FONDO NACIONAL DE BECAS

Transcripción

INFORME SOBRE EL CUMPLIMIENTO DEL PLAN
OPERATIVO INSTITUCIONAL Y EJECUCIÓN DE
PRESUPUESTO 2008
Al 31 de Diciembre del 2008
Enero, 2009
1
TABLA DE CONTENIDO
Página
1.
PROGRAMAS DE FONABE .................................................................................... 3
1.1 Programa de Becas ............................................................................................... 3
1.2 Gastos Administrativos .......................................................................................... 6
2. METAS ..................................................................................................................... 7
3. ASIGNACIÓN DE BECAS ..................................................................................... 10
3.1 Becas Ejecutadas ................................................................................................ 10
3.2 Recursos Ejecutadas ........................................................................................... 11
3.3 Proceso de Asignación por Subprograma de Becas ............................................ 12
4. INVERSIÓN DEL PROGRAMA DE BECAS .......................................................... 23
4.1 Incremento cuantitativo ........................................................................................ 23
4.2 Cobertura del Programa....................................................................................... 24
4.3 Beneficiarios según estratos sociales .................................................................. 26
4.4 Retención de la Población en el sistema educativo ............................................. 28
5. LIQUIDACION PRESUPUESTARIA ...................................................................... 32
5.1 Presupuesto e Ingreso Real ................................................................................. 32
5.2 Presupuesto y Egreso Real ................................................................................. 36
5.3 Superávit 2008 .................................................................................................... 45
6. ANEXOS ................................................................................................................ 50
Anexo N° 1 ................................................................................................................. 51
Acuerdos de Junta Directiva ................................................................................... 51
Anexo N° 2 ................................................................................................................. 56
AJ-0019 Asesoría Legal ......................................................................................... 56
Anexo N° 3 ................................................................................................................. 58
Formulario resumen para integrar el ingreso – Presupuesto al 31/12/2008 ........... 58
Anexo N°4 .................................................................................................................. 59
Ejecución de Becas por Fuente de Financiamiento ............................................... 59
Anexo N° 5 ................................................................................................................. 60
Proceso de Asignación y Mantenimiento de una Beca .......................................... 60
Anexo N° 6 ................................................................................................................. 63
Oficio G.G. 2385-10-2008 del IMAS ....................................................................... 63
Anexo N°7 .................................................................................................................. 66
Informe de Ejecución de Ingresos al 31/12/08 ....................................................... 66
Anexo N° 8 ................................................................................................................. 67
Presupuesto de Egresos 2008 ............................................................................... 67
Anexo N° 9 ................................................................................................................. 71
Ejecución del Presupuesto de Egresos .................................................................. 71
Anexo N° 10 ............................................................................................................... 75
Informe de Ejecución Presupuestaria ..................................................................... 75
Anexo N° 11 ............................................................................................................... 77
Balance de Situación .............................................................................................. 77
Estado de Resultados ............................................................................................ 77
2
1. PROGRAMAS DE FONABE
El FONABE cuenta con dos Programas Presupuestarios, el primero destinado para la
asignación, aprobación y ejecución de recursos para el pago de las becas a los
estudiantes de escasos recursos económicos para que permanezcan inmersos dentro
del sistema educativo, el segundo programa se refiere a los recursos que se han
destinado para el pago de los gastos administrativos en los que incurre el Fondo a
través de todo un ejercicio económico.
1.1 Programa de Becas
FONABE cuenta actualmente con 6 subprogramas en ejecución que abarcan desde la
formación temprana en preescolar, hasta la educación superior universitaria.
a) Preescolar, Primaria y Enseñanza Especial
Es un aporte económico mensual para que los grupos familiares en los niveles de
pobreza extrema, pobreza o vulnerabilidad, financien parte de los costos de
permanencia de los estudiantes en el sistema educativo. La beca mensual se otorga del
mes de febrero a diciembre de cada año, su fin es apoyar el mantenimiento del
estudiante en el sistema educativo.
b) Beca Inicial
Es un único aporte económico anual a los estudiantes de I y II ciclos de la educación
general básica para que los grupos familiares en los niveles de
pobreza extrema,
pobreza o vulnerabilidad, financien parte de los costos de inicio de clases.
3
c) Programa Avancemos
Este es un programa social de carácter selectivo, el cual consiste en una
TRANSFERENCIA MONETARIA que se otorga de manera condicionada a las familias
en condición de pobreza extrema, pobreza o vulnerabilidad, con el fin de promover la
permanencia y reinserción de los estudiantes en el sistema educativo formal.
El Programa tiene tres componentes principales:
1. Transferencia Monetaria Condicionada
2. Incentivo para el ahorro.
3. Apoyo a la oferta educativa y formativa de calidad.
El FONABE ejecutó en el 2007 y 2008 el primer componente de Transferencia
Monetaria Condicionada.
d) Transporte de Estudiantes
Consiste en un aporte económico para quienes viven a una distancia mayor o igual a 3
kilómetros del Centro Educativo. Estas becas están dirigidas a estudiantes de
Secundaria y Primaria de zonas rurales.
e) Proyectos Específicos
 Adolescentes y Jóvenes Madres y Padres:
Mujeres menores de 21 años de edad en estado de embarazo o madres con hijos
nacidos, u hombres menores de 21 años que ejerzan una paternidad responsable.
Todos provenientes de un hogar en condición de pobreza extrema, pobreza o
vulnerabilidad.
 Niñas/os y Adolescentes en riesgo social:
Menores de edad con medidas de protección del PANI por situaciones de riesgo, que
viven con otras personas, familiares o particulares, que no cuenten con ingresos que
permitan mantener al estudiante en el proceso educativo.
4
Antecedentes o presencia de violencia intrafamiliar en el grupo familiar del solicitante
que haya generado: separación de la pareja a cargo del estudiante, requerimiento de un
tipo de tratamiento médico, social o psicológica; inestabilidad habitacional.
Menores de edad receptores de un programa alternativo de protección.
Menores de edad en condición de orfandad y a cargo de otros familiares o particulares.
Discapacidad en el/la jefe/a de familia que aporta los ingresos, confirmado mediante
dictamen médico.
Solicitante víctima de abuso sexual en sus diferentes manifestaciones.
Presencia de VIH en el solicitante o encargados legales.
Encargado legal del solicitante, sea padre o madre en situación de privado de libertad.
Antecedentes o presencia de prostitución en los encargados legales o en el/la
estudiante.
Alcoholismo y drogadicción en personas encargados de el/la solicitante, donde existan
consecuencias para el/la estudiante.
 Niñas/os y adolescentes Trabajadores
Menores de 18 años en condición de pobreza extrema, pobreza o vulnerabilidad que
trabajen en forma remunerada o sin esta y que por la situación de vulnerabilidad en la
que se encuentran requieren de apoyo económico para promover su permanencia en el
sistema educativo.
 Niños/as y adolescentes con Necesidades Educativas Especiales
asociadas a discapacidad
Presencia en el estudiante de una discapacidad física, mental, auditiva, visual, múltiple;
enfermedades crónicas o terminales, que generen gastos adicionales en el grupo
familiar, para apoyar el proceso educativo del estudiante, Ejemplo: compra de
complementos alimenticios, transporte, máquina de braile, etc.
5
 Becas para población Indígena:
Estudiantes de indígenas.
 Becas para estudiantes de Educación Abierta:
Estudiantes matriculados en programas de educación abierta avalados por el M.E.P:
 Apoyo a Programas Educativos de Adaptación Social:
Estudiantes matriculados en el Sistema Educativo Regular o Educación Abierta que se
encuentran con medidas alternativas o privados de libertad.
f) Postsecundaria
Las becas universitarias son una ayuda económica para estudiantes en condiciones de
pobreza extrema, pobreza o vulnerabilidad con el objetivo de que les permita a estos,
cursar estudios en Universidades Públicas y Privadas, Colegios Universitarios,
Parauniversitarias o Carreras Técnicas.
1.2 Gastos Administrativos
El detalle de la ejecución de los recursos de este programa se presenta a partir del
acápite número 5 de este informe.
6
2. METAS
En relación con las metas planteadas en el Plan Operativo Institucional y Presupuesto
Ordinario 2008, la Contraloría General de la República mediante el oficio FOE-SOC1192 e informe Nº DFOE-SOC-118-2007 emite los resultados del estudio y establece
varias disposiciones para el presupuesto Ordinario y del Plan Operativo Institucional del
FONABE para el ejercicio económico 2008. Mediante el oficio DE-026-2008 enviada al
ente contralor, se presentó el
cumplimiento de las disposiciones emitidas sobre el
Presupuesto Ordinario y del Plan Operativo Institucional, estas variaciones al
presupuesto fueron aprobadas por la Junta Directiva del FONABE mediante el Acuerdo
N° 058 de la Sesión Ordinaria 03-08, ajustándose las subpartidas presupuestarias al
monto establecido en el Informe
N° DFOE-SOC-118-2007 en el punto 2.1.2
Improbaciones y 4. Disposiciones, así como el cumplimiento de las demás
disposiciones establecidas por la Contraloría General de la República.
Mediante el oficio DE-076-08, se envía el informe DAF 042-2008, se amplían las
explicaciones de las subpartidas propuestas relacionadas con los gastos de apoyo
operativo y Administrativo del FONABE, aprobadas mediante el acuerdo de la Junta
Directiva Nº 121 de la sesión ordinaria 07-08 del 26 de febrero del 2008.
La ley 7658, establece en su artículo 4 “Fines”, el mandato al Fondo Nacional de Becas,
para que asigne éstas becas a “... estudiantes de bajos recursos económicos para que
cursen estudios en cualquiera de los ciclos educativos...” Así, para el 2008 se han
otorgado estas becas en los diferentes ciclos y modalidades educativas.
Para el ejercicio económico anterior se presentaron variaciones al presupuesto
designado para el otorgamiento de las becas establecido en el Plan Operativo
Institucional, incluyendo las becas que se encuentran dentro del Programa de Gobierno
denominado Transferencias Monetarias Condicionadas “Avancemos”. Lo anterior se
debe principalmente a que los recursos no ejecutados durante el primer y segundo
trimestre fueron re-presupuestados a partir del segundo trimestre de este año, para ser
7
utilizados a partir del mes de julio, lo que genera un incremento en el número de becas
establecidas como meta, aprobado por la Junta Directiva del FONABE mediante
acuerdos 268, 296, 309 y 338 del 2008 (ver Anexo Nº 1).
En el mes de julio, la Contraloría General de la República mediante el oficio FOE-SOC0650 aprueba el Presupuesto Extraordinario 1-2008 del FONABE para el incremento en
el número de becas de los programas de Primaria, preescolar y enseñanza especial y
de Adolescentes y jóvenes madres. Para el mes de setiembre el ente contralor aprueba
el Presupuesto Extraordinario 2-2008 mediante el oficio FOE-SOC-0846 con un
mejoramiento en la cantidad de becas para Adolescentes y jóvenes madres.
En la Gaceta Nº 164 del martes 26 de agosto del 2008 se publicó la Modificación de la
Ley Nº 8627, “Ley de Presupuesto Ordinario y Extraordinario de la República para el
Ejercicio Económico del 2008” y Segundo Presupuesto Extraordinario de la República
para el Ejercicio Económico del 2008, que da lugar al Presupuesto Extraordinario 32008 del FONABE con un incremento en el número y el monto de becas de Primaria,
preescolar y necesidades educativas especiales.
Mediante el acuerdo 362 de la sesión 34 del 25 de noviembre del 2008, la Junta
Directiva aprueba la Planilla # 39 de beneficiarios, que respaldado en el oficio AJ-00192008 con fecha 15 de octubre del 2008 (ver Anexo Nº 2) la Asesoría Legal del FONABE
indica que es procedente realizar la aprobación de la beca a los beneficiarios
presentados en los listados del Centro Educativo desde el mes de febrero, pero que por
razones del proceso de digitación únicamente se les había aprobado los ultimo 6 o 4
meses del 2008, es por esta razón, que considerando la fecha de recibida la
documentación en el Fondo, se procedió a presentar la planilla con todos los
beneficiarios y los meses comprometidos de los mismos; esto conllevó a realizar una
disminución en el número de becas presupuestadas y utilizar estos recursos para cubrir
el depósito de los primeros meses del año considerados como comprometidos.
8
En la Tabla Nº 1, se presenta la meta inicial para el otorgamiento de becas, así como
las variaciones presentadas durante el primer, segundo, tercer y cuarto trimestre del
año en curso, presentando un incremento total de 104.142 becas con respecto a la
meta inicial:
Tabla Nº 1
Variaciones en las Metas
Al 31 de diciembre del 2008
SUBPROGRAMA DE BECAS
Avancemos
7º
14.232
8º
13.373
9º
13.506
10º
15.249
11º
10.862
12º
5.415
Beca Inicial
101.010
Primaria, Preescolar y Enseñanza Especial 55.097
Nec. Educ. Espec.Primaria
968
Adolesc. y jóv madres
400
Transporte de Estudiantes
15.045
Transp. Est. con Discapacidad
268
Postsecundaria General
685
Postsec. Ens. Matemática
100
Postsec. Ens. Ingl/Franc.
100
Postsec. Ens. Esp / Ed. Ind
50
TOTAL
VARIACION I
TRIMESTRE
META INICIAL
-
246.360
5.076
1.200
1.657
3.063
947
2.811
VARIACION II
TRIMESTRE
2.276
2.005
1.458
1.143
896
225
-
8.107
3.747
3.944
2.466
1.834
1.355
72.844
654
-
2
4
1.014
4.026
VARIACION III VARIACION IV
TRIMESTRE
TRIMESTRE
8.003
94.951
-
2.952
40
936
908
2.376
2
459
3
-
-
-
-
-
2.838
META FINAL
26.739
20.365
19.629
15.795
14.539
3.276
101.010
130.317
968
1.058
15.600
268
688
100
100
50
350.502
Fuente: Dirección Administrativa Financiera, Presupuesto 2008.
Se presenta el Formulario Resumen para Integrar el Ingreso – Presupuesto al 31 de
Diciembre del 2008, en el Anexo N°3.
9
3. ASIGNACIÓN DE BECAS
3.1 Becas Ejecutadas
Para la ejecución total de los recursos asignados a los beneficiarios en los diferentes
subprogramas de becas se obtiene como resultado un 99,85% de ejecución, como se
observa en la siguiente Tabla:
Tabla Nº 2
Becas Ejecutadas
2008
Subprograma Becas
Becas
Presupuestadas
SECUNDARIA 10º
15.795
SECUNDARIA 11º
14.539
SECUNDARIA 12º
3.276
SECUNDARIA 7º
26.739
SECUNDARIA 8º
20.365
SECUNDARIA 9º
19.629
PRIMARIA- PREESCOLAR- ENS. ESPECIAL130.317
NEC. EDUCATIVAS PRIMARIA
968
MADRES ADOLESCENTES
1.058
BECA INICIAL
101.010
TRANSP. ESTUDIANTES
15.600
TRANSP. DISCAPACIDAD
268
POSTSECUNDARIA GENERAL
688
POSTSECUNDARIA MATEMÁTICAS
100
POSTSECUNDARIA INGLÉS / FRANCES
100
POSTSECUNDARIA ENE. ESPECIAL / INDÍGENA50
TOTAL
350.502
Becas
Aplicadas
15.795
14.539
3.197
26.739
20.229
19.473
130.317
968
1.058
100.970
15.600
268
688
40
59
43
349.983
Cobertura
Beneficiarios
15.942
15.086
3.198
26.745
20.287
19.526
132.026
995
1.218
100.970
15.600
269
848
40
59
57
352.866
% Ejecución
Becas
Aplicadas
100,00%
100,00%
97,59%
100,00%
99,33%
99,21%
100,00%
100,00%
100,00%
99,96%
100,00%
100,00%
100,00%
40,00%
59,00%
86,00%
99,85%
Fuente: Dirección Administrativa Financiera y Dirección de Desarrollo Tecnológico, FONABE
El FONABE realiza tres procesos de corroboración al año con la información enviada
por los Centros Educativos en los listados de corroboración de condicionalidad, lo que
permite actualizar información como cambio de apellidos por reconocimientos de los
encargados legales, cambio de Centro Educativo, deserción y otros, este proceso
provoca que al final del año una misma beca (asignada de enero a diciembre) haya sido
asignada por periodos diferentes a más de un beneficiario, esto es lo que se denomina
10
cobertura de beneficiarios, como se puede observar en el Tabla anterior, es superior al
número de becas presupuestas.
3.2 Recursos Ejecutadas
Los recursos destinados para el pago de becas provenientes de las diferentes fuentes
de financiamiento se ejecutaron en un 98.83% contra el presupuesto asignado, como se
muestra en el Tabla siguiente:
Tabla Nº 3
Recursos Ejecutados
2008
Tipo de Beca
Presupuesto
SECUNDARIA 10º
5.770.390.000,00
SECUNDARIA 11º
7.121.330.000,00
SECUNDARIA 12º
1.772.300.500,00
SECUNDARIA 7º
4.391.247.000,00
SECUNDARIA 8º
4.167.180.000,00
SECUNDARIA 9º
5.245.572.500,00
PRIMARIA- PREESCOLAR- ENS. ESPECIAL 9.019.406.209,93
174.240.000,00
MADRES ADOLESCENTES
415.200.000,00
BECA INICIAL
909.090.000,00
TRANSP. ESTUDIANTES
1.833.065.300,00
96.480.000,00
184.013.500,00
42.000.000,00
42.000.000,00
POSTSECUNDARIA ENE. ESPECIAL / INDÍGENA21.000.000,00
TOTAL
41.204.515.009,93
Recursos Ejecutado
5.725.345.000,00
7.053.740.000,00
1.706.935.000,00
4.366.617.000,00
4.088.470.000,00
5.149.200.000,00
8.985.574.000,00
172.455.000,00
412.800.000,00
908.730.000,00
1.833.065.300,00
91.420.800,00
182.447.500,00
11.565.000,00
15.932.500,00
17.858.000,00
40.722.155.100,00
Diferencia
45.045.000,00
67.590.000,00
65.365.500,00
24.630.000,00
78.710.000,00
96.372.500,00
33.832.209,93
1.785.000,00
2.400.000,00
360.000,00
5.059.200,00
1.566.000,00
30.435.000,00
26.067.500,00
3.142.000,00
482.359.909,93
% Ejecución
Recursos
99,22%
99,05%
96,31%
99,44%
98,11%
98,16%
98,16%
98,16%
99,42%
99,96%
100,00%
94,76%
99,15%
27,54%
37,93%
85,04%
98,83%
Fuente: Dirección Administrativa Financiera
El detalle de la ejecución de recursos por cada una de las diferentes fuentes de
financiamiento se presenta en el Anexo Nº 4.
11
3.3 Proceso de Asignación por Subprograma de Becas
El proceso de gestión de becas del FONABE es un proceso que requiere del
alineamiento de una serie de factores para su éxito, como se puede observar en la
siguiente figura, existen 6 grandes procesos dentro de la asignación y mantenimiento de
una beca, los cuales son: recepción, digitación, valoración/asignación, aprobación,
transferencia y corroboración, ver Anexo Nº 5. Diagrama de flujo. La asignación de
becas se rige por los parámetros establecidos en la “Guía FONABE para el Encargado
de Becas, Comité de Becas, Docentes y Enlaces de Colaboración”1.
Para cada uno de los programas de beca durante el 2008 se presentaron diversos
factores que influyeron en el proceso de asignación y ejecución de las disponibilidades
presupuestarias y que conllevan a un promedio total de ejecución de todos los
subprogramas del 98.83%, esto se determino debido a:
a) Preescolar, Primaria y Enseñanza Especial
Para el 2008 este programa inicia con recursos para entregar 55.097 becas para
estudiantes del I y II ciclo de Educación General Básica con un monto mensual de
¢9.000,00 para los meses de febrero a diciembre.
A partir del mes de febrero se
comienzan a recibir los listados de postulantes a beca enviados por los Centros
Educativos, como se puede observar en el Gráfico Nº 1 “Demanda de Primaria”, la
información obtenida de estos listados permitió conocer la demanda real de estudiantes
para este programa, lo que dio sustento para que se utilizaran los recursos generados
del Superávit del 2007 (tanto del FONABE como del Fideicomiso 478) para aumentar el
número de becas a partir del mes de julio, manteniendo el monto mensual de ¢9.000.00
y priorizando la asignación a aquellos beneficiarios que contaban con el beneficio de la
Beca Inicial.
Con los recursos del Plan Nacional de Alimentos, se asignaron beca para niños y niñas
de escasos recursos que cursan Primaria, esta nueva disponibilidad presupuestaria
permite ampliar el número de becas de Primaria con un mejoramiento en el monto
1
Conocidos como Instructivo de Becas en el 2007 y Manual de Procedimientos en el 2008.
12
mensual a esta nueva población de ¢11.000,00 para los últimos 4 meses del año
pasado, además mejorar el monto en ¢2.000,00 mensuales para 21.447 beneficiarios
actuales del Fondo, pasando de ¢9.000 a ¢11.000,00 mensuales a partir del mes de
setiembre priorizando la asignación a aquellos estudiantes que se encontraban
matriculados en Escuelas Unidocentes.
De todos los recursos asignados para este subprograma se alcanzó una ejecución del
98.16% en el periodo anterior. Además, tomando en cuenta la necesidad de abarcar la
mayor cantidad de beneficiarios, el Fondo otorga con recursos de gastos operativos una
determinada suma para satisfacer una población adicional en este programa.
PRIMARIA- PREESCOLAR- ENS. ESPECIAL
Presupuesto Ordinario
Presupuesto Extraordinario 1-2008
Presupuesto Extraordinario 3-2008
Modificacion POI
TOTAL BECAS PRIMARIA
BECAS
55.097
12.246
61.424
1.550
130.317
A continuación se demuestra el comportamiento de la demanda de primaria en cada
uno de los meses del periodo 2008:
Gráfico Nº 1
Demanda de Primaria
2008
Fuente: Dirección de Gestión de Beca
13
b) Beca Inicial
La ejecución de los recursos alcanzada en este subprograma para el 2008 fue de
99.96%, se debe tomar en cuenta que en el mes de enero, mediante Transferencia
Nacional2 se realizó el depósito de 85.724 subsidios, de los cuales a finales del mes de
marzo el Banco Nacional de Costa Rica (BNCR) realiza la devolución de 18.762 becas
como consecuencia del no retiro de los recursos
por parte de los beneficiarios y sus
encargados legales.
Debido a esta situación, el FONABE procede a realizar nuevamente el depósito de
estas becas y de otras nuevas bajo el mismo sistema de ventanilla única y realiza un
comunicado a las Direcciones Regionales del MEP mediante Circular 001-008 DGB y a
las Direcciones Regionales del BNCR indicando sobre esta nueva transferencia. A
finales del mes de junio los recursos no retirados vuelven a ser depositados en las
arcas del Fondo, por lo que en el mes siguiente se decide cambiar de estrategia en la
modalidad de pago, abriendo cuentas de ahorro a todos estos beneficiarios con la
finalidad de evitar la devolución de los recursos no retirados.
c) Programa Avancemos
El número de becas presupuestadas inicialmente para cada una de los niveles
educativos del III y IV ciclo de Educación Diversificada fue inicialmente de 72.637
beneficiarios con beca de enero a diciembre y un aumento de 17.832 en el número de
beneficiarios a partir del mes de julio, obteniendo un total de 90.469 beneficiarios para
este programa.
Como resultado de toda la información enviada por los Centros Educativos se presenta
un aumento en la cantidad de solicitudes para los niveles de 7º, 8 º y 9 º, por lo que se
presentan la necesidad de realizar modificaciones al Plan Operativo Institucional de
manera que se trasladaron recursos de los niveles de superiores (10º, 11º y 12º) a
estos niveles de mayor demanda, lo que permitió que al final del ejercicio económico se
ejecutaran en total 99.972 subsidios que corresponde a una ejecución promedio de .
2
Transferencia o pago en ventanilla única en el BNCR
14
Durante el 2008 se recibieron 61.653 solicitudes de casos nuevos de secundaria, que
unido a la población que se prorrogó del 2007, sumó una cantidad de población de
100.784
Tabla Nº 4
Demanda de Postulantes de Beca
Subprograma de Secundaria
Por semestre 2008
Niveles
⁰
7
⁰
⁰
8
⁰
9
⁰
10
⁰
11
12
TOTAL
I Semestre
II Semestre
Total
18.903
7.690
26.593
7.838
5.861
5.700
4.050
1.072
43.424
3.449
2.666
2.439
1.665
320
18.229
11.287
8.527
8.139
5.715
1.392
61.653
Gráfico Nº 2
Comportamiento de la Demanda
Programa Avancemos
Por semestre, 2008
15
Durante el mes de setiembre la Presidencia de la República toma la decisión de
trasladar el Programa Avancemos en su totalidad al IMAS, para que este sea el que lo
ejecute durante el 2009.
El decreto ejecutivo 34786-MP-S-MEP publicado en la gaceta #196 del 10 de octubre
de 2008 estableció:
“Artículo 10.—Del traslado de la información del Fondo Nacional de Becas (FONABE) al IMAS: Con
el fin de que se proceda a implementar el presente decreto, el Fondo Nacional de Becas FONABE,
trasladará al IMAS en un plazo no mayor de quince días naturales, contados a partir de la publicación del
presente Decreto, todos sus registros documentales, magnéticos, informáticos, así como cualquier otro
que se lleve al efecto, sobre la base de datos que tenga de las personas que hayan recibido o se
encuentren percibiendo algún beneficio de dicho Fondo con motivo del programa Avancemos.”
El IMAS envía el oficio G.G. 2385-10-2008 (ver Anexo Nº 6) una solicitud para que a
partir del 14 de octubre de 2008 el FONABE detenga la entrada de casos nuevos.
La Junta Directiva se pronunció en su acuerdo número 353 estableciendo:
1.- Deróguese el acuerdo número 342 adoptado por esta Junta Directiva en sesión número 32-2008,
celebrada el 21 de octubre de 2008.
2.- La Junta Directiva del FONABE acuerda delegar en el Director Ejecutivo la coordinación para realizar
el traslado formal de información del Programa Avancemos al IMAS, según los requerimientos de esa
institución con base en el decreto ejecutivo número 34786-MP-S-MEP. Todo esto dentro de las
posibilidades materiales propias del FONABE, las cuales deberán ser formal y previamente
especificadas al IMAS.
3.- Conforme a lo pedido por el IMAS, se ordena al Director Ejecutivo del FONABE detener la entrada de
nuevos casos al programa Avancemos a partir el 14 de octubre de 2008. La demanda recibida antes de
esa fecha deberá ser incluida conforme a la previsión y cobertura presupuestaria disponible para el 2008.
Podrán hacerse otras inclusiones posteriores a dicha fecha que a criterio del Director Ejecutivo se
consideren pertinentes por cuestiones de operatividad propia del FONABE.”
Trasladar las bases de datos de un programa con el nivel de complejidad de
Avancemos en un plazo máximo de 15 días era materialmente imposible, por dos
razones:
1. El día 3 de octubre se había recibido por parte de los Centros Educativos de todo el
país, la segunda corroboración de condicionalidad, por lo que en ese momento el
16
FONABE se encontraba en los procesos de actualización de los cambios reportados por
los Colegios respecto a la población beneficiaria.
2. Ejecutar un proceso de traslado de bases de datos tomando en cuenta que se está
tratando con personas y que a las mismas se les debe de garantizar que por una
decisión política no se les vea limitado su derecho a la educación al quedar excluidos
dentro de un proceso de traslado ejecutado de manera abrupta, requería que los
informáticos fueran muy cuidadosos en los procesos de programación, lo cual era
imposible garantizar en un plazo de 15 días.
Por lo expuesto anteriormente se le planteó al IMAS la posibilidad de ejecutar el
traslado del programa en etapas, trasladando la información que se tuviera certeza
estaba lista para ser cargada en las bases de datos del IMAS sin inconsistencias.
Los estudiantes y Centro Educativos que se acercaron a la Institución después del 14
de octubre del 2008 a solicitar beca de secundaria fueron remitidos al IMAS, esta
población fue de 16 estudiantes y 14 listados de postulantes nuevos para beca según
los expedientes de la Dirección de Gestión de Becas, acatando las disposiciones
establecidas en el oficio G.G. 2385-10-2008.
Los siguientes son los Centro Educativos que presentaron casos nuevos a beca a
FONABE después del 14 de octubre y fueron remitieron al IMAS:















Nómina de CINDEA Nuestra Sra Lourdes
Nómina del Técnico Nocturno Monseñor Víctor Manuel
Nómina del Liceo Nocturno de Puriscal
Nómina del Liceo Santa Teresita
Nómina del Liceo de San José
Nómina del Colegio Río Frío
Nómina Liceo Nuevo San Diego
Nómina Colegio Nocturno Braulio Carrillo
Nómina Colegio Abelardo Bonilla Baldares
Nómina Liceo Luis Dobles Segreda
Nómina Colegio Nocturno de Orotina
Nómina Instituto Julio Acosta
Nómina CINDEA Limón
Nómina Liceo Experimental Bilingüe Santa Cruz
Formulario de beca de Eider Alvarez Montiel
17
El día 21 de noviembre se realizó la entrega oficial de 71.037 beneficiarios del
Programa Avancemos debidamente depurados luego de la segunda corroboración de
condicionalidad, así como de 14.915 estudiantes que durante el 2008 cursaron el sexto
grado y que por consiguiente cursarían el sétimo año durante el 2009.
La mayor parte de nuestra población objetivo normalmente se encuentra en las zonas
geográficas más difíciles de nuestro país, donde difícilmente se cuente con equipos
tecnológicos para poder presentar las solicitudes de casos nuevos de manera digital,
por lo que la norma es que las mismas sean entregadas a mano.
Por otra parte, cuando se ejecutan los procesos de corroboración de condicionalidad,
en algunas ocasiones por error los Colegios envían a suspender a un estudiante porque
no volvió estudiar, pero lo que ocurre realmente fue que se trasladó de modalidad
educativa sin haberlo notificado a su anterior Colegio, o por un error involuntario se
suspendió a un estudiante que ha cumplido con todos los requisitos para continuar
recibiendo la ayuda de Avancemos.
Las situaciones antes descritas, trajeron como consecuencia que luego de haber
realizado un primer traslado oficial al IMAS de 85.952 estudiantes, existía un remanente
de 9.876 estudiantes que lograron ser incluidos dentro del programa luego del 21 de
noviembre, en el marco de lo que estableció el acuerdo 353-2008 referente a que toda
aquella población recibida antes del 14 de octubre y que por razones de operatividad
propia del programa no contaran con el beneficio aún, debían ser incluidas. Esta
situación le fue comunicada al IMAS en su momento.
Es así como el pasado 16 de enero se ejecutó el traslado digital de los 9.876
estudiantes y luego el día 20 se ejecutó el traslado oficial de estos beneficiarios para
que reciban la transferencia del IMAS durante este 2009.
En resumen, el FONABE ejecutó el traslado de 95.828 estudiantes debidamente
corroborados que contaron con el beneficio durante el 2008.
18
Dentro de la ejecución anual, se logró contar con 100.784 beneficiarios para una
inversión total del 98,38%, si el Fondo hubiera asignado subsidio a los beneficiarios que
se apersonaron a solicitar beca después del 14 de octubre del 2008 la ejecución de los
recursos hubiera sido mayor.
d) Transporte de Estudiantes
El transporte estudiantil se da en dos vías:
 Transporte de Estudiantes
Para los estudiantes que deben movilizarse del hogar al Centro Educativo se presentó
un monto mensual del subsidio variable conforme la clasificación de la ruta definida por
la Dirección de Programas de Equidad del Ministerio de Educación Pública, la demanda
de estudiantes que presentó el subprograma sobrepaso el monto del presupuesto
asignado por el Gobierno Central, por lo que el Fondo procedió a realizar una
modificación al Presupuesto y al POI que permitiera cubrir a los beneficiarios, debido a
lo anterior se logró beneficiar un total de 15.600 beneficiarios para una ejecución de los
recursos destinados al subprograma del 100,00%.
 Transporte para Estudiantes con Discapacidad
En el año 2008, el Consejo Nacional de Rehabilitación, traslado una población
alrededor de 1.500 estudiantes con discapacidad para que FONABE se encargara de
becarlos, sin embargo, los recursos con los que contaba el Fondo, permitía el
otorgamiento de 268 becas, las cuales se establecieron en la programación tanto de
becas como a nivel de presupuesto.
Así, las solicitudes de casos para este tipo de beca aumentaron y se trasladaron a la
línea presupuestaria de Transporte Estudiantil, con el fin de que los alumnos contarán
con el beneficio correspondiente.
19
e) Proyectos Específicos
 Adolescentes y Jóvenes Madres y Padres
La demanda de estudiantes presentados para este subprograma sobrepasó las
expectativas con respecto a los recursos estimados inicialmente, debido a esta
situación se debieron asignar beneficiaros en otros programas, como por ejemplo, a los
estudiantes que cursaban secundaria se les becó dentro del Programa Avancemos.
Con los recursos de los Presupuestos Extraordinarios 1 y 2- 2008, se incrementó el
número de becas a partir del mes de julio y agosto respectivamente:
SUBPROGRAMA
Adolesc y Jove Madres
BECAS
ENE-DIC
404
BECAS
JUL-DIC
234
BECAS
AGO-DIC
420
BECAS
TOTALES
1,058
Este incremento del 61,88% en la cantidad de becas con respecto a la meta inicial
permitió trasladar a la población que se encontraba en los otros subprogramas a este,
de manera que alcanzó una ejecución del 99,42% del total de los recursos que fueron
destinados para este fin.
f) Postsecundaria
Este subprograma alcanzó una cobertura total de 1.004 estudiantes entre los diferentes
tipos de becas que ofrece, de los cuales 849 se encuentran activos al 31 de diciembre
del 2008.
20
Tabla Nº 5
Cobertura del Beneficiarios
Subprograma de Postsecundaria
2008
POSTSECUNDARIA
BENEFICIARIOS
ACTIVOS
BENEFICIARIOS
SUSPENDIDOS
General
Matematicas
Inglés/Francés
Ense. Espec/ Indígena
TOTAL
727
30
42
50
849
121
10
17
7
155
COBERTURA
TOTAL
848
40
59
57
1.004
Fuente: Dirección de Gestión de Becas
Del total de estudiantes que se beneficiaron en el transcurso del 2008 la principal
cobertura la presentó la modalidad de Universidad General con carreras de ingeniería
en sistemas, administración de empresas, enfermería, arquitectura, filosofía, entre
otras: seguido por Profesorado en Idioma tanto en inglés como en francés, enseñanza
especial e indígena, por último profesorado en la carrera de matemática.
Gráfico Nº 3
Fuente: Dirección de Gestión de Becas
21
Estrategias utilizadas para mejorar la cobertura de estos subprogramas:

En junio y octubre del año pasado se convocó a una reunión a las diferentes
Universidades con el propósito de informarles sobre las becas de Universidad
que brinda el Fondo y de esta manera crear los enlaces institucionales con ellos
e identificar y referir estudiantes postulantes a este tipo de beca. En esta reunión
se les explico a los funcionarios de las Universidades que se hicieron presente
(UCR, UNED, CUC, CUP) sobre el programa de becas de Universidad, el
procedimiento para seleccionar a la población y el proceso en el que se asigna,
cuales son las responsabilidades y obligaciones que deben cumplir los
estudiantes becados, la función que cumplen los enlaces instituciones en el
proceso. Así como se estableció que ellos serían facilitadores de la información
que FONABE remitiera.

Otorgar continuidad en la beca a los beneficiarios de secundaria (Avancemos)
que continuarían con estudios superiores, para lo cual debían presentar la
constancia de matrícula de la Universidad, plan de estudios y nota de aprobación
del colegio.
22
4. INVERSIÓN DEL PROGRAMA DE BECAS
Para el 2008, el FONABE inicia con la política de prorrogar las becas a los beneficiarios
que tenían el subsidio otorgado desde el 2007, este cambio en los lineamientos
conlleva a que el nivel de eficiencia, eficacia y de oportunidad de parte del Fondo sean
tres veces mayor que el que había experimentado en años anteriores, tomando en
cuenta el proceso de digitación de casos nuevos mediante la contratación de una
empresa que inicia en el mes de abril y finalizó en el mes de setiembre.
4.1 Incremento cuantitativo
El FONABE ha tenido un aumento exponencial en la inversión de los distintos
subprogramas
de
ayuda
culminando
el
2008
con
un
presupuesto
de
¢41.204.710.388,89 destinados a la asignación de becas a los estudiantes.
Gráfico Nº 4
Inversión del Programa de Becas
De 1997 al 2008
Fuente: Dirección Ejecutiva, FONABE
23
En el Gráfico Nº 5 se presenta el Presupuesto Comparativo del ejercicio económico del
2007 y 2008 agrupando los subprogramas de becas en las cuatro principales categorías
de becas.
Gráfico Nº 5
Presupuesto Comparativo
Por Categoría de Becas
2007-2008
Este incremento en el presupuesto de para el 2008, se debe principalmente al
fortalecimiento que brinda el Gobierno de la República al Programa de Transferencias
Monetarias Condicionadas denominado “Avancemos”, cuya finalidad es brindar a los
estudiantes de secundaria ingresos mayores a los que tradicionalmente venían
recibiendo de parte del Estado a través de FONABE.
4.2 Cobertura del Programa
Con el ingreso que obtienen las familias de zonas de mayor vulnerabilidad a través de
los recursos transferidos por el Fondo Nacional de Becas se evita el sacrificio de uno o
más estudiantes miembros del núcleo familiar a dejar el sistema educativo y continuar
los procesos de aprendizaje, lo cuál le permite enfrentarse con mayor fortaleza a las
24
grandes debilidades desde el orden de la pobreza de donde provienen los y las
estudiantes remitidos por los Centros Educativos al FONABE.
En el Gráfico Nº 6, se evidencia la Ejecución de las Becas del 2008 comparadas con las
del 2007, evidenciando un aumento importante en el número de becas otorgadas en las
categorías de beca regular e inicial para el período pasado, mas no así, en la modalidad
de transporte y postsecundaria.
Gráfico Nº 6
Comparativo de Becas Ejecutadas
2007-2008
En el siguiente Gráfico Nº 7 se presenta el histórico de la cobertura de beneficiarios que
ha tenido el Fondo desde 1997.
25
Gráfico Nº 7
Cobertura del Programa de Becas
1997-2008
4.3 Beneficiarios según estratos sociales
Para ser beneficiario del FONABE, se debe calificar en los niveles de Pobreza Extrema,
Pobreza o Vulnerabilidad de acuerdo a la Línea de Pobreza establecida por el Instituto
Nacional de Estadística y Censos (INEC). Para el 2008 la Línea de Pobreza fue
establecida por el INEC tal y como aparece en el Tabla Nº 6.
Tabla Nº 6
Parámetros de medición
según la Línea de Pobreza del INEC
Urbana: Ingreso per cápita menor a ¢24.844
Pobreza Extrema Rural: Ingreso per cápita menor a ¢21.960
Urbana: Ingreso per cápita mayor a ¢24.844 y menor o igual a ¢54.160
Rural: Ingreso per cápita mayor a ¢21.960 y menor o igual a ¢43.261
Pobreza
Urbana: Ingreso per cápita mayor a ¢54.160 y menor o igual a ¢75.824
Rural: Ingreso per cápita mayor a ¢43.261 y menor o igual a ¢60.565
Vulnerable
Urbana: Ingreso per cápita mayor a ¢75.864
Rural: Ingreso per cápita mayor a ¢60.565
No pobre
Fuente: INEC
26
Para el 2008 se tiene que el 63% de la población beneficiaria se encuentra en Pobreza
Extrema, el 32% en Pobreza y el 5% en Vulnerabilidad, como se puede observar en el
siguiente Gráfico.
Gráfico Nº 8
Distribución de la Población Beneficiaria
por Estrato Social
2008
Una de las principales preocupaciones que ha existido respecto a los mecanismos de
selección de los beneficiarios por parte del FONABE se refiere a la asignación del
beneficio por demanda, es decir que son los mismos estudiantes los que gestionan el
ingreso al programa, se ha dicho que esta situación puede generar el riesgo de excluir a
los hogares con mayor nivel de pobreza y en condición de exclusión social, ya que si
estos no acceden al Programa antes de cumplirse la meta y agotarse los recursos
presupuestados podrían ser excluidos, puesto que muchos de ellos son difíciles de
localizar y no demandan los servicios del Estado.
En todos los subprogramas de FONABE, la cobertura de poblaciones por debajo de la
línea de pobreza, se encuentran por encima del 90% de la población.
27
Gráfico Nº 9
Distribución de la Población Beneficiaria
Por Estrato Social y Subprograma de Becas
2008
4.4 Retención de la Población en el sistema educativo
El fin fundamental del Fondo Nacional de Becas es coadyuvar en la disminución de los
índices de deserción e inasistencia escolar ligados al tema socioeconómico, así como
favorecer el acceso y permanencia
de los estudiantes de escasos recursos
económicos. Por lo tanto un indicador importante para FONABE es el de la retención de
la población en el sistema educativo.
Entre los años 2004 al 2008, en promedio se ha logrado retener dentro del sistema
educativo al 97,87% de la población beneficiaria. A continuación se puede observar el
comportamiento anual de la retención de la población beneficiaria.
28
Gráfico Nº 10
A pesar de la disminución en el índice de retención durante el 2008 en un 0,75%
respecto al 2007, la tendencia histórica es hacia el crecimiento en los índices de
retención de la población que recibe algún beneficio por parte del FONABE.
Gráfico Nº 11
Si el análisis se realiza por ciclos educativos, se determina que existe una tendencia
hacia la estabilización de la retención de los beneficiarios de preescolar y primaria, con
valores promedio de 99,4%, como se observa Gráfico Nº 11.
29
Para el caso de secundaria, el comportamiento histórico ha sido en promedio de
97,03%, pero durante el 2008 se dio una reducción significativa el índice de retención
en aproximadamente 3,65% para ubicarse en el 2008 en 93,39% de la población
beneficiaria.
4.5 Eficiencia
Uno de los temas fundamentales de la gestión institucional ha sido la eficiencia en el
manejo de los recursos girados. Es decir, cómo lograr mejorar la productividad
institucional de manera que los costos de efectuar los giros de recursos a los
beneficiarios no sean mayores al monto girado, así como la mejora continua de los
procesos, de manera que los costos sean cada día menor.
Para este 2008, el FONABE ejecutó con ¢879.623.102,59 para gastos operativos, es
decir que al haber asignado 349.983 becas cada una de ellas han tenido un costo anual
de ¢2.513,33, es decir un costo anual de USD$4,55 o USD$0,38 mensuales.
Desde otra perspectiva para el FONABE ubicar USD$1 en la cuenta bancaria de un
beneficiario, debe incurrir en costos de operación por USD$0,022.
Cuadro Nº 1
Costo por Beca entregada
Por moneda
2008
EJECUCION
Gastos Administrativos
Becas
Costo por beca
MONTO
Colones
TC Venta
Sector Público
MONTO
Dólares
879.623.102,59
40.722.155.100,00
552,77
552,77
1.591.300,36
73.669.256,83
0,022
552,770
0,022
30
Es digno de recalcar que estos costos de operación tan bajos se debe a la gran red de
apoyo con que cuenta el FONABE: COMITÉS DE BECA, ORIENTADORES,
DIRECTORES
DE
CENTROS
EDUCATIVOS,
ASESORES
DE
CIRCUITO
Y
DIRECTORES REGIONALES, los cuales se han dado a la tarea de construir los
expedientes,
la
remisión
del
listado
de
postulantes
y
la
verificación
de
condicionalidades.
31
5. LIQUIDACION PRESUPUESTARIA
5.1 Presupuesto e Ingreso Real
Para el año 2008, la Contraloría General de la República aprobó el Presupuesto
Ordinario, Extraordinario 1-2008, Extraordinario 2-2008 y Extraordinario 3-2008 del
FONABE por un total de 42.308.291.564,09 colones, Estos recursos provienen de las
siguientes fuentes de financiamiento:
a. FODESAF:
 El 1% de los presupuestos ordinarios y extraordinarios de dicha institución
según lo establecido en la ley N° 7658.
 El Convenio DESAF-FONABE.
b. Ministerio de Educación Pública (MEP)
c. Superávit 2007, incluye recursos provenientes del cierre del Fideicomiso
FONABE 478 BNCR y del Superávit del FONABE 2007.
Los recursos ingresados al Fondo Nacional de Becas a partir del 1° de enero del 2008,
tienen dos aplicaciones: el pago de becas, en el que se ha presupuestado el 97,29% de
los recursos ingresados y el restante 2,71% se reservó para financiar los gastos de
operación reales o proyectados por FONABE.
Tabla N° 7
Distribución Presupuestaria
Según Programa
2008
PROGRAMA
Becas
Gestión Administrativa
PRESUP. TOTAL
MONTO
41.204.710.388,93
1.103.991.637,78
42.308.702.026,71
PORCENTAJE
97,39%
2,61%
100,00%
Fuente: Dirección Administrativa Financiera, Presupuesto 2008.
32
El ingreso real al 31 de diciembre del año pasado asciende a un total de
42.608.702.026,71 miles de colones, como se puede observar en el Anexo N° 7,
Informe de Ejecución del Presupuesto de Ingresos.
En relación con ese tema, en el Gráfico N° 12 se puede apreciar la relación entre los
ingresos presupuestados para cada fuente de financiamiento y los ingresos reales
obtenidos del 1° de enero al 31 de diciembre del 2008. En éste se expone que de los
ingresos presupuestados para el 2008 según lo estipulado en la Ley 7658 (1% de los
presupuestos de FODESAF) ha ingresado el 100% de éstos, además se percibió el
100% del presupuesto correspondiente al Convenio FONABE-DESAF, de los recursos
del Presupuesto Nacional, ha ingresado el 100% y finalmente el 100% de los recursos
del Superávit 2007, además, como se mencionó anteriormente un ingreso adicional que
no estuvo presupuestado correspondiente al Patronato Nacional de la Infancia.
Gráfico Nº 12
Fuente: Dirección Administrativa Financiera.
33
El Gráfico N° 13 presenta los datos relativos a las transferencias recibidas desde el 1°
de enero hasta 31 de diciembre del 2008, provenientes de las fuentes de financiamiento
supracitadas. Como se puede observar, los recursos provenientes del MEP,
representan 70,34%, en tanto que FODESAF aportó el 27,23% de los recursos entre el
1% de Ley 7658 y el Convenio de Aporte Financiero FONABE-FODESAF, el 1,72%
corresponde a los recursos del Superávit 2007 y el restante 0,70% corresponde a el
depósito
de
recursos
no
considerados
en
el
presupuesto
2008
realizado
anticipadamente por el Patronato Nacional de Infancia.
Gráfico Nº 13
La aplicación de los recursos ingresados al Fondo se presenta en el Tabla N° 8, donde
los
ingresos
reales
utilizados
para
el
pago
de
becas
asciende
a
¢41.204.710.388,93 y los reservados para gastos operativos por la suma de
¢1.103.991.637,78. Como se puede observar el ingreso más importante lo representan
los recursos girados por el MEP, en su mayoría para el Programa de Transferencias
Monetarias Condicionadas denominado “Avancemos”, seguidos por los del Convenio de
Aporte Financiero FODESAF-FONABE y por último el ingreso de FODESAF 1% de Ley
7658 y el Superávit 2007.
34
Tabla N° 8
FONABE: DETALLE DE ORIGEN Y APLICACIÓN DE LOS RECURSOS INGRESADOS
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2008
(en colones)
APLICACIÓN
ORIGEN
BECAS
FODESAF 1% Ley 7658
606.293.069,93
CONVENIO DESAF-FONABE
9.994.683.000,00
MEP
29.872.250.319,00
SUPERAVIT 2007 (Fideicomiso 478)
731.484.000,00
OTROS INGRESOS
TOTAL APLICACIÓN
41.204.710.388,93
GASTOS
OPERACIÓN
1.000.545.442,28
100.502.678,00
2.943.517,50
1.103.991.637,78
TOTAL ORIGEN
1.606.838.512,21
9.994.683.000,00
29.972.752.997,00
734.427.517,50
300.000.000,00
42.608.702.026,71
En el Gráfico N° 14, se aprecia el porcentaje que representa el ingreso por cada una de
las fuentes de financiamientos.
Gráfico Nº 14
35
5.2 Presupuesto y Egreso Real
En el Anexo N° 8, se presenta la composición del Presupuesto Total de Egresos
FONABE con las modificaciones y los presupuestos extraordinarios. En el Anexo Nº 9
se presenta la Ejecución del Presupuesto de Egresos al 31 de diciembre del 2008.
En la Tabla N° 8 y el Gráfico Nº 15, se presentan los gastos del FONABE según partida
presupuestaria de objeto del gasto.
Tabla N° 9
Egresos por Partida Presupuestaria
a Diciembre 2008
PARTIDA
EGRESO
% EJECUCION
Remuneraciones
288.455.103,98
0,69%
Servicios
406.087.102,15
0,98%
Materiales y Suministros
42.632.944,51
0,10%
Bienes Duraderos
114.954.961,27
0,28%
Transferencias Corrientes
40.749.648.090,68
97,95%
Cuentas Especiales
0,00%
TOTAL
₡41.601.778.202,59
100,00%
Gráfico Nº 15
36
El gasto presentado en la Tabla Nº 9 anterior, se utilizó:
0. Remuneraciones: En esta partida se presentan egresos por 182.589,16 miles
de colones que corresponden al pago de salarios de los funcionarios del Fondo
conforme la tabla de salarios establecidas por la Dirección General de Servicio
Civil para cada uno de las diferentes clases de puestos.
Tabla Nº 10
Egresos por Remuneraciones
2008
REMUNERACIONES
Sueldos para cargos fijos
I TRIMESTRE
II TRIMESTRE
III TRIMESTRE
IV TRIMESTRE
TOTAL
29.201.990,07
34.317.560,70
41.937.736,70
46.066.879,66
151.524.167,13
548.042,47
460.217,40
1.035.041,32
2.616.233,23
4.659.534,42
Compensación de vacaciones
0
215.946,67
212.778,56
2.176.542,45
2.605.267,68
Retribución por años servidos
2.350.020,50
2.348.990,00
3.149.159,18
3.210.375,48
11.058.545,16
Restricción al ejercicio liberal de la profesión
10.110.779,23
Tiempo extraordinario
11.357.839,00
11.858.481,10
15.135.440,81
48.462.540,14
6.177,46
94.275,91
0
17.787.917,70
17.888.371,07
2.455.081,00
0
0
1.114.715,37
3.569.796,37
63.845,00
3.821.351,25
1.935.967,35
1.924.495,73
7.745.659,33
Contribución Patronal al Seguro de Salud
2.460.101,27
de la Caja Costarricense
5.042.011,04
de Seguro Social
4.814.606,63
7.798.376,20
20.115.095,14
Decimotercer mes
Salario escolar
Otros incentivos salariales
Contribución Patronal al Banco Popular 161.917,45
y de Desarrollo Comunal
274.976,85
260.255,23
319.741,57
1.016.891,10
Contribución Patronal al Seguro de Pensiones
1.181.291,48
2.612.249,48 de Seguro
2.472.362,14
Social
4.037.544,87
10.303.447,97
Aporte Patronal al Régimen Obligatorio 396.529,93
de Pensiones Complementarias
824.924,53
3.261.432,18
780.745,94
1.259.231,78
Aporte Patronal al Fondo de Capitalización
614.559,87
Laboral
1.649.855,12
1.561.491,91
2.418.449,39
6.244.356,29
₡49.550.335,73
₡63.020.197,95
₡70.018.626,06
₡105.865.944,24
₡288.455.103,98
TOTAL
Fuente: Dirección Financiera, FONABE
1. Servicios. El egreso por la suma de ¢406.087.102,15, compuesto por las
siguientes salidas de efectivo:
1.01 Alquileres
Se presentan erogaciones por concepto del pago del alquiler del edificio y la cajita de
seguridad en el BNCR, así como el pago por concepto de vehículos rentados para
realizar las giras programadas de la Dirección de Gestión de Becas, las cuales se
fundamentaron en dos fases : Capacitación y Monitoreo.
37
En la fase de capacitación se efectúa una convocatoria a nivel nacional de todos los
Centros Educativos con sus respectivas Direcciones Regionales
donde se brindó
capacitación a los encargados de beca, a los asesores supervisores y a los Directores
Regionales de los procedimientos que se aplican en el Fondo Nacional de Becas en el
trámite y aprobación de las becas.
Con respecto al monitoreo, se selecciona con una muestra al azar compuesta por 390
centros educativos, los cuales se visitan y se logra supervisar los procesos utilizados
por los mismos para el levantado de información de los beneficiarios, se les capacita
sobre los procesos del FONABE y se les aplica una herramienta cuyos resultados está
en la etapa de análisis por parte del Departamento de Asignación de Becas.
Tabla N° 11
Egresos por Alquileres
2008
1.02 Servicios Básicos
Se realizan las erogaciones por concepto de pago de servicios fijos como lo son el
servicio de energía eléctrica, agua y telecomunicaciones (líneas telefónicas y línea
ADSL de internet), además del pago por servicio de correo utilizado para enviar
telegramas a participantes en ternas enviadas por el Servicio Civil.
38
Tabla N° 12
Egresos por Servicios Básicos
2008
SERVICIOS BÁSICOS
Servicio de agua y alcantarillado
Servicio de energía eléctrica
Servicio de correo
Servicio de telecomunicaciones
TOTAL
MONTO EGRESO
1.040.969,00
6.509.797,53
44.760,00
3.086.423,19
10.681.949,72
1.03 Servicios Comerciales y Financieros
Se realizaron erogaciones por concepto de publicaciones en el Diario Oficial la Gaceta
de Reglamentos, notificaciones y aclaraciones de Licitaciones Públicas, así como de
avisos institucionales que se dieron a conocer en medios de prensa escrita.
Se
realizaron las impresiones de las “Guía FONABE para el Encargado de Becas, Comité
de Becas, Docentes y Enlaces de Colaboración” e impresión de los formularios de beca
de universidad, de caja chica y de viáticos a través de la Imprenta Nacional.
El egreso más grande se da por el pago al Banco Nacional de Costa Rica por concepto
de comisiones por el giro y transferencia de los recursos de las becas a los beneficiarios
del Fondo.
Tabla N° 13
Egresos por Servicios
Comerciales y Financieros
2008
SERVICIOS COMERCIALES Y FINANCIEROS
MONTO EGRESO
Información
6.106.502,27
Impresión, encuadernación y otros
6.312.390,56
Transporte de Bienes
2.800,00
Comisiones y gastos por servicios financieros y comerciales
171.253.585,40
TOTAL
183.675.278,23
39
1.04 Servicios de Gestión y Apoyo
Se cancelaron los servicios contratados por outsourcing para la seguridad de la
institución que cubre la estructura física así como de los funcionarios y público que se
apersone a las instalaciones del Fondo además del servicio de limpieza: entre otras se
cancelo una suma de dinero por un servicio de autenticación de firmas a una asesoría
legal externa por cuanto en ese momento no se contaba con asesoría legal propia y a
los asesores del Ministerio de Educación Pública la prohibición no los deja certificar esta
documentación.
Otros de los servicios que se pagaron obedece al cumplimiento de Normas Técnicas de
Tecnología de Información en cumplimiento de las disposiciones emitidas por el ente
contralor, así como el pago por concepto de servicios profesionales en el área de
informática y de desarrollo de sistemas.
Tabla N° 14
Egresos por Servicios de Gestión y Apoyo
2008
SERVICIOS DE GESTIÓN Y APOYO
MONTO EGRESO
Servicios Juridico
5.000,00
Servicios de ingenieria
57.500,00
Servicios de desarrollo de sistemas informáticos 79.981.484,91
Servicios generales
21.327.064,92
TOTAL
101.371.049,83
1.05 Gastos de Viaje y de Transporte
En esta subpartida los gastos obedecen por el pago a los funcionarios por concepto de
alojamiento, alimentación y transporte en los que se incurrió en las giras realizadas en
diferentes lugares del territorio nacional durante todo el 2008, tanto por denuncias como
por monitoreo y capacitación, es importante mencionar que para cubrir la programación
y alcance del proceso de capacitación se conto con la participación de los funcionarios
de las cuatro direcciones de la Institución.
40
Tabla N° 15
Egresos por Gastos de Viaje y Transporte
2008
1.06 Seguros, reaseguros y otras obligaciones
Se realizó el pago al Instituto Nacional de Seguros por el seguro de riesgos del trabajo
de los colaboradores del fondo, así como de equipo tecnológico.
1.07 Capacitación y Protocolo
Con la finalidad de disminuir la brecha entre el conocimiento del personal y las
funciones del puesto, en el 2008 se invirtieron ¢8.175.092,12 para que todos los
funcionarios recibieran al menos dos capacitaciones.
1.08 Mantenimiento y Reparación
Se realizaron reparaciones y cambios de repuestos en algunos de los aires
acondicionados que se encontraban en mal estado, así como las reparaciones de
mobiliario de oficina, computadoras, impresoras y fotocopiadoras que se encontraban
en muy mal estado.
Tabla N° 16
Egresos por Mantenimiento y Reparación
2008
MANTENIMIENTO Y REPARACIÓN
MONTO EGRESO
Mantenimiento de edificios y locales
3.037.999,64
Mantenimiento y reparación de equipo y mobiliario de oficina900.261,99
Mantenimiento y reparación de equipo de cómputo y sistemas
344.506,12
de informacion
TOTAL
4.282.767,75
41
2. Materiales y suministros. En esta partida presupuestaria se refleja el egreso
efectivo por la suma de ¢42.632.944,51 bajo los siguientes conceptos:
2.01 Productos Químicos y Conexos
Se presentó el pago por gasolina o diesel de los vehículos se fueron alquilados para
las giras realizadas en el territorio nacional, así como para la compra de tintas para
impresoras, tóner de fotocopiadoras, cintas para la impresora de puntos donde se
imprimen los cheques de los beneficiarios de adaptación social y de otros programas de
becas de requerirse.
Tabla N° 17
Egresos por Productos Químicos y Conexos
2008
2.02 Alimentos y Productos Agropecuarios
Se cubrieron los gastos de alimentación realizados en las sesiones de Junta Directiva y
otras actividades de FONABE.
2.03 Materiales y Productos de uso en la Construcción y Mantenimiento
Se realizo la compra de placas metálicas para realizar la labor de plaqueo de activos,
así como de bombillos y fluorescentes.
2.04 Herramientas, Repuestos y Accesorios
La adquisición de repuestos diferentes repuestos solicitados por la Dirección de
Desarrollo Tecnológico.
42
2.99 Útiles, Materiales y Suministros
Entre los egresos de esta subpartida se tienen los gastos por la compra de resmas de
papel tamaño carta y oficio, servilletas, folders de diversos tamaños y colores, ampos,
lapiceros, lápices de minas, papel higiénicos, confección de cheques, materiales y
suministros que serian utilizados para las giras, discos, dvd, cajas de cartón para el
archivo institucional, persianas de una de las Direcciones del Fondo, utensilios de
cocina, entre otros materiales y suministros de oficina.
Tabla N° 18
Egresos por Útiles, Materiales y Suministros
2008
5. Bienes Duraderos. el gasto realizado:
5.01 Maquinaria, Equipo y Mobiliario
Se realiza la compra de una motocicleta para el área de mensajería, así como el pago
parcial de la contratación de la Central Telefónica IP que corresponde a la adquisición
de los equipos (el pago de la instalación está considerado en el presupuesto 2009).
Además la compra de mobiliario modular de oficina, mueble de cocina y los archivos
móviles del Archivo Institucional. Se incluye la compra de nuevas computadoras tanto
portátiles como desktops y puertas de acceso de seguridad para el Data Center del
Fondo.
43
Tabla N° 19
Egresos por Maquinaria, Equipo y Mobiliario
2008
MAQUINARIA, EQUIPO Y MOBILIARIO
Equipo de Transporte
Equipo de comunicación
Equipo y mobiliario de oficina
Equipo y programas de cómputo
Maquinaria y Equipo Diverso
TOTAL
MONTO EGRESO
857.500,00
49.737.475,00
29.003.590,31
29.084.650,30
6.271.745,66
114.954.961,27
6. Transferencias corrientes.
6.01 Transferencias corrientes al Sector Público
Transferencia a la Comisión Nacional de Emergencia de recursos del superávit libre
del ejercicio económico del 2007, según artículo 46 de la Ley 8488 y Decreto 34906M.P de declaratoria de emergencia para un total de ¢23.919.716,22.
6.02 Transferencias corrientes a Personas
Por concepto de becas a terceras personas se realizó un giro por la suma de
¢40.722.155.100,00, recursos que corresponden a las fuentes de financiamiento:
Tabla N° 20
Egresos por Transferencias corrientes a Personas
2008
FUENTE
M.E.P PRESUPUESTO NACIONAL
FODESAF CONVENIO
FODESAF 1%
SUPERAVIT
TOTAL
MONTO EJECUTADO
29.698.247.440,00
9.690.379.800,00
602.259.860,00
731.268.000,00
40.722.155.100,00
44
Gráfico Nº 16
Recursos Ejecutados en becas
Por fuente de financiamiento
2008
6.03 Prestaciones
Pago por Prestaciones legales por la suma de ¢3.573.274,46.
5.3 Superávit 2008
El Informe de Liquidación Presupuestaria se presenta en el Anexo Nº 10.
La diferencia entre el ingreso real y el egreso real conllevan a determinar el superávit
del ejercicio económico 2008, los mismos que por la naturaleza de su origen y sus fines
se determinan en libres o específicos.
De esta manera se tiene:
45
Tabla Nº 21
Superávit / déficit del período por fuente de financiamiento
Año 2008
(en colones)
Presupuesto
Fuente
FODESAF 1% (Ley7658)
FODESAF(Convenio)
MINISTERIO EDUC. PÚBLICA
SUPERAVIT 2006 (2)
PANI
Totales
Monto
1.606.428.049,59
9.994.683.000,00
29.972.752.997,00
734.427.517,50
42.308.291.564,09
Ingreso real
%
3,80%
23,62%
70,84%
1,74%
0,00%
100,00%
Ingreso real
Fuente
FODESAF(Convenio)
SUPERAVIT 2006 (2)
PANI
Totales
Monto
1.606.838.512,37
9.994.683.000,00
29.972.752.997,00
734.427.517,50
300.000.000,00
42.608.702.026,87
Monto
1.606.838.512,37
9.994.683.000,00
29.972.752.997,00
734.427.517,50
300.000.000,00
42.608.702.026,87
%
3,77%
23,46%
70,34%
1,72%
0,70%
100,00%
Déficit de ingresos
(410.462,78)
(300.000.000,00)
(300.410.462,78)
Egreso real
%
3,77%
23,46%
70,34%
1,72%
0,70%
100,00%
FONABE
1.378.436.767,09
9.690.379.800,00
29.798.750.118,00
734.211.517,50
41.601.778.202,59
%
3,31%
23,29%
71,63%
1,76%
0,00%
100,00%
Superávit del período
228.401.745,28
304.303.200,00
174.002.879,00
216.000,00
300.000.000,00
1.006.923.824,28
46
En resumen de la Tabla anterior se determina que de la suma total del superávit un
22,68% de los recursos corresponden al superávit libre y el restante 77,32% a superávit
específico que en el caso de FONABE puede ser utilizado en la asignación de becas.
Tabla N° 22
Determinación del Superávit
2008
SUPERAVIT
Superavit libre
Superavit específico
Total
MONTO
228.401.745,28
778.522.079,00
1.006.923.824,28
%
22,68%
77,32%
100,00%
A finales del 2008, ingresan al FONABE la suma de ¢300.000.000,00 que no fueron
presupuestados para ese periodo, por cuanto en el oficio GA-74-2008 remitido por el
Patronato Nacional de la Infancia asignan al Fondo Nacional de Becas esta suma para
el pago a beneficiarios del subproyecto Adolescentes y Jóvenes Madres y Padres
consignado en el Presupuesto Ordinario y en el Plan Operativo Institucional 2009 y que
fue aprobado por la Contraloría General de la República mediante el informe Nº DFOESOC-97-2008 para el año 2009.
Sin embargo el 02 de diciembre de 2008 el PANI
inapropiada e inoportunamente deposita a la cuenta de Caja Única 7390001122680170FONABE-PANI la suma de ¢300.000.000,00 correspondientes al ejercicio económico
2009.
Este depósito anticipado en el periodo económico que no corresponde, conlleva a
FONABE a reportar este dinero como parte del superávit del 2008 y a poder utilizarlo
mediante la elaboración de un presupuesto extraordinario que lo integre al flujo
presupuestario del ejercicio vigente, lo que provocará un atraso en el depósito de las
becas a los beneficiarios de este subprograma durante los primeros meses del 2009.
47
La tendencia del superavit del FONABE desde el año 2002 hasta el 2008 se presenta
en el siguiente gráfico:
Gráfico Nº 17
Tendencia del Superávit
FONABE
2002-2008
Nota: Del periodo 2002 hasta el 2007 incluye recursos del FIDEICOMISO 478 FONABE-BNCR
Para el 2008, si no se toman en cuenta los recursos girados anticipadamente por el
PANI, la tendencia seria la menor de los últimos 7 años, considerando el gran
crecimiento del presupuesto para el año pasado con respecto a los años anteriores.
48
Gráfico Nº 18
Proyección del Superávit
FONABE
2002-2008
En el Anexo Nº 11 se adjunta el Balance de Situación y el Estado de Resultados del
FONABE al 31 de diciembre del 2008.
49
6. ANEXOS
50
Anexo N° 1
Acuerdos de Junta Directiva
51
52
53
54
55
Anexo N° 2
AJ-0019 Asesoría Legal
56
57
Anexo N° 3
Formulario resumen para integrar el ingreso – Presupuesto al 31/12/2008
FORMULARIO RESUMEN PARA INTEGRAR EL INGRESO – PRESUPUESTO
INFORME AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2008
(en colones)
Políticas
FONABE
establece un
compromiso
educativo con la
población
estudiantil de
limitados
recursos
económicos, la
cual aspira
continuar con
sus estudios
académicos y
que por esta
situación
económica
requiere de una
ayuda para
poder
permanecer en el
sistema
educativo
nacional.
TOTAL
Objetivo
Estratégico
Objetivo
específico
1.1 El presupuesto
ordinario y tres
extraordinarios
asignado para el año
2008, se orientará al
otorgamiento de
becas a estudiantes
de bajos recursos
económicos para que
cursen estudios en
los diferentes
niveles del sistema
educativo, con base
en el mérito
personal, las
condiciones socioeconómicas y el
rendimiento
académico de los
beneficiarios.
1.1.1 Mantener la
cobertura poblacional
del año precedente y
ajustarse
a
los
parámetros
establecidos en el
Plan Nacional de
Desarrollo 2009-2010.
1.1.2 Asignar nuevas
becas a estudiantes
de escasos recursos
económicos.
1.1.3
Disminuir los indices
de
decersión
e
inasistencia de la
población estudiantil
de escasos recursos
económicos en el
sistema educativo.
Meta
1.1.1.1 Asignar
350.502 becas
en sus
diferentes
modalidades a
estudiantes de
escasos
recursos
económicos.
Unidad
de
medida
Beca
otorgada
Meta
Otorgada
99,85%
FODESAF
SUPERAVIT
2007 (incluye
MEP
Fideicomiso 478)
11.601.521.512,37
734.427.517,50
29.972.752.997,00
OTROS
INGRESOS
300.000.000,00
₡42.608.702.026,87
58
Anexo N°4
Ejecución de Becas por Fuente de Financiamiento
Becas
Presupuestadas
M.E.P PRESUPUESTO NACIONAL
266.074
SECUNDARIA 10º
13.220
SECUNDARIA 11º
12.726
SECUNDARIA 12º
2.433
SECUNDARIA 7º
24.170
SECUNDARIA 8º
17.961
SECUNDARIA 9º
17.196
BECA INICIAL
101.010
TRANSP. ESTUDIANTES
15.500
184
100
100
POSTSECUNDARIA ENE. ESPECIAL / INDÍGENA
50
PRIMARIA-PREESCOLAR-ENS. ESPECIAL
61.424
Fuente
Subprograma de Beca
FODESAF CONVENIO
SECUNDARIA 10º
SECUNDARIA 11º
SECUNDARIA 12º
SECUNDARIA 7º
SECUNDARIA 8º
SECUNDARIA 9º
PRIMARIA- PREESCOLAR- ENS. ESPECIAL
FODESAF 1%
MADRES ADOLESCENTES
PRIMARIA-PLAN ALIMENTARIO-FONABE
MADRES ADOLESCENTES EXTRAORDINARIO
TRANSP. ESTUDIANTES
SUPERAVIT
MADRES ADOLESCENTES
PRIMARIA
PRIMARIA-PLAN ALIMENTARIO-FONABE
TOTAL PRESUPUESTO 2008
Becas
Aplicadas
265.555
13.220
12.726
2.354
24.170
17.825
17.040
100.970
15.500
184
40
59
43
61.424
Cobertura
Beneficiarios
266.137
13.293
13.216
2.354
24.170
17.825
17.040
100.970
15.500
184
40
59
57
61.429
29.698.247.440,00
4.688.960.000,00
6.142.310.000,00
1.224.900.000,00
3.928.557.000,00
3.563.150.000,00
4.474.370.000,00
908.730.000,00
1.821.304.940,00
62.610.000,00
11.565.000,00
15.932.500,00
17.858.000,00
2.838.000.000,00
% Ejecución
Recursos
99,42%
100,00%
100,00%
96,72%
100,00%
99,24%
99,09%
99,96%
100,00%
94,52%
27,54%
37,93%
85,04%
100,00%
173.807.500,00
41.600.500,00
27.270.000,00
41.302.500,00
360.000,00
3.630.000,00
30.435.000,00
26.067.500,00
3.142.000,00
-
Presupuesto
Recursos Ejecutado
29.872.054.940,00
4.688.960.000,00
6.142.310.000,00
1.266.500.500,00
3.928.557.000,00
3.590.420.000,00
4.515.672.500,00
909.090.000,00
1.821.304.940,00
66.240.000,00
42.000.000,00
42.000.000,00
21.000.000,00
2.838.000.000,00
Diferencia
68.786
2.575
1.813
843
2.569
2.404
2.433
55.097
968
84
68.786
2.575
1.813
843
2.569
2.404
2.433
55.097
968
84
70.417
2.649
1.870
844
2.575
2.462
2.486
56.451
995
85
9.994.683.000,00
1.081.430.000,00
979.020.000,00
505.800.000,00
462.690.000,00
576.760.000,00
729.900.000,00
5.454.603.000,00
174.240.000,00
30.240.000,00
9.690.379.800,00
1.036.385.000,00
911.430.000,00
482.035.000,00
438.060.000,00
525.320.000,00
674.830.000,00
5.421.054.000,00
172.455.000,00
28.810.800,00
96,96%
95,83%
93,10%
95,30%
94,68%
91,08%
92,46%
99,38%
98,98%
95,27%
304.303.200,00
45.045.000,00
67.590.000,00
23.765.000,00
24.630.000,00
51.440.000,00
55.070.000,00
33.549.000,00
1.785.000,00
1.429.200,00
3.095
404
688
1.483
420
100
3.095
404
688
1.483
420
100
3.396
514
848
1.483
451
100
606.293.069,93
254.750.000,00
184.013.500,00
65.519.209,93
90.250.000,00
11.760.360,00
602.259.860,00
254.750.000,00
182.447.500,00
65.252.000,00
88.050.000,00
11.760.360,00
99,33%
100,00%
99,15%
99,59%
97,56%
100,00%
4.033.209,93
1.566.000,00
267.209,93
2.200.000,00
-
12.547
234
11.415
898
12.547
234
11.415
898
12.916
253
11.765
898
731.484.000,00
70.200.000,00
621.756.000,00
39.528.000,00
731.268.000,00
70.000.000,00
621.756.000,00
39.512.000,00
99,97%
99,72%
100,00%
99,96%
216.000,00
200.000,00
16.000,00
350.502
349.983
352.866
₡41.204.515.009,93
₡40.722.155.100,00
98,83%
₡482.359.909,93
59
Anexo N° 5
Proceso de Asignación y Mantenimiento de una Beca
PROCESO DE BECAS
ESTUDIANTE/
COMITE DE BECAS
DAB
INICIO
DABE
DIGITA NOMINA O
FORMULARIO
ENTREGA NOMINA
O FORMULARIO
NOMINA O
FORMULARIO
CORRECTO?
NO
ESTADO NO
DIGITADO
EMITE
DOCUMENTO DE
ERROR
CORRIGE
INFORMACION
CONTACTA
ESTUDIANTE/
COMITE DE
BECAS
SI
ESTADO
DIGITADO
TRABAJO SOCIAL
VALORA
CONTROL
DE
CALIDAD
FORMULARIO
CALIFICA?
ES NOMINA O
FORMULARIO?
NO
SI
RECHAZA
RECOMIENDA
COMUNICA A
ESTUDIANTE
ESTA DE
ACUERDO?
NOMINA
FIN
ESTADO
POSTULANTE
PRIORIZA
POBLACION POR
TIPO BECA
ESTADO
ASIGNADO
a
60
PROCESO DE BECAS
DABE
JUNTA DIRECTIVA
ESTUDIANTE/
COMITE DE BECAS
DAF
a
GENERA PLANILLA
ENVIA A JUNTA
DIRECTIVA
APRUEBA
PLANILLA
ESTADO
APROBADO
ENVIA
CORROBORACION DE
CONDICIONALIDAD
DEPOSITA
TRANSFERENCIA
c
PREPARA
CORROBORACION DE
CONDICIONALIDAD
REALIZA
APERTURA DE
CUENTA
RECIBE
CORROBORACION DE
CONDICIONALIDAD
DEVUELVE
CORROBORACION DE
CONDICIONALIDAD
b
61
PROCESO DE BECAS
ESTUDIANTE/
COMITE DE BECAS
DAB
b
DIGITA
CORROBORACION DE
CONDICIONALIDAD
CAMBIAN
CONDICIONES?
NO
SI
CONTINUA CON
EL BENEFICIO
SUSPENDE
BENEFICIO
c
ESTADO
SUSPENDIDO
FIN
62
Anexo N° 6
Oficio G.G. 2385-10-2008 del IMAS
63
64
65
Anexo N°7
Informe de Ejecución de Ingresos al 31/12/08
INFORME DE EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO DE INGRESOS
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2008
(en colones)
CLASIFICACIÓN
PRESUPUESTO TOTAL
INGRESO
I TRIMESTRE
INGRESO
II TRIMESTRE
INGRESO
III TRIMESTRE
INGRESO
IV TRIMESTRE
INGRESOS TOTALES
DIFERENCIA*
INGRESOS CORRIENTES
TRANSFERENCIAS CORRIENTES
Del Gobierno Central.
* Ministerio de Educación Pública
29.972.752.997,00
6.658.910.079,75
5.832.606.667,91
8.151.593.217,12
9.329.643.032,22
29.972.752.997,00
0,00
*FODESAF 1% (Ley 7658)
1.606.428.049,59
248.390.139,91
413.561.015,67
429.899.514,40
514.987.842,39
1.606.838.512,37
(410.462,78)
*Convenio DESAF-FONABE
9.994.683.000,00
1.252.553.000,00
3.387.158.000,00
1.804.460.000,00
3.550.512.000,00
9.994.683.000,00
0,00
74.583.279,92
0,00
659.844.237,58
0,00
300.000.000,00
(300.000.000,00)
Transf. Cte.Organos Desconcentrados
Transf. Ctes Instit. Públicas Finan.
*Fideicomiso 478
74.583.279,92
FINANCIAMIENTO
* Recursos de vigencias anteriores
659.844.237,58
INGRESOS NO PRESUPUESTADOS
* PANI
-
TOTAL
42.308.291.564,09
* Total de Ingresos Reales menos Total Presupuesto
74.583.279,92
659.844.237,58
300.000.000,00
8.159.853.219,66
9.707.908.963,50
11.045.796.969,10
13.695.142.874,61
42.608.702.026,87
-
300.410.462,78
66
Anexo N° 8
Presupuesto de Egresos 2008
PARTIDAS
0 REMUNERACIONES
PRESUPUESTO
ORDINARIO
386.234.354,11
MODIFICACION Nº 1- PRESUPUESTO
PRESUPUESTO
PRESUPUESTO MODIFICACION Nº 2- MODIFICACION Nº 3- MODIFICACION Nº 4- Decreto 34906-M.P
2008
EXTRAORDIN 1-2008 EXTRAORDIN 2-2008 EXTRAORDIN 3-2008
2008
2009
2009
Acuerdo 372 JD
500.000,00
-
0.0 1 REMUNERACIONES BÁSICAS
171.156.494,57
0.01.01 Sueldos para cargos fijos
170.656.494,57
0.01.05 Suplencias
500.000,00
0.02 REMUNERACIONES EVENTUALES
16.509.811,63
500.000,00
0.02.01 Tiempo extraordinario
5.250.000,00
500.000,00
0.02.04 Compensación de vacaciones
11.259.811,63
0.03 INCENTIVOS SALARIALES
125.660.634,74
0.03.01 Retribución por años servidos
37.326.888,00
0.03.02 Restricción al ejercicio liberal de la profesión54.290.421,68
0.03.03 Decimotercer mes
22.501.612,96
0.03.04 Salario escolar
3.796.052,77
0.03.99 Otros incentivos salariales
7.745.659,33
0.04 CONTRIBUCIONES PATRONALES AL DESARROLLO
44.807.681,01Y LA SEGURIDAD SOCIAL
0.04.01 Contribución Patronal al Seguro de Salud de28.099.732,16
la Caja Costarricense de Seguro Social
0.04.02 Contribución Patronal al Instituto Mixto de Ayuda Social0,00
0.04.03 Contribución Patronal al Instituto Nacional de Aprendizaje
0,00
0.04.04 Contribución Patronal al Fondo de Desarrollo15.189.044,41
Social y Asignaciones Familiares
0.04.05 Contribución Patronal al Banco Popular y de 1.518.904,44
Desarrollo Comunal
0.05 CONTRIBUCIONES PATRONALES A FONDOS
28.099.732,16
DE PENSIONES Y OTROS FONDOS
DE CAPITALIZACIÓN
0.05.01 Contribución Patronal al Seguro de Pensiones
14.429.592,19
de la Caja Costarricense de Seguro Social
0.05.02 Aporte Patronal al Régimen Obligatorio de Pensiones
4.556.713,32
Complementarias
0.05.03 Aporte Patronal al Fondo de Capitalización Laboral
9.113.426,65
-
-
(47.166.756,06)
-
-
-
-
(9.025.000,00)
(10.925.000,00)
1.900.000,00
(3.500.000,00)
-
-
(3.500.000,00)
(19.452.711,65)
(20.452.711,65)
500.000,00
-
-
-
-
-
-
-
-
-
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
-
500.000,00
500.000,00
1.000.000,00
-
-
-
-
0,00
(15.189.044,41)
0,00
0,00
0,00
(15.189.044,41)
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
PRESUPUESTO FINAL
340.067.598,05
162.131.494,57
159.731.494,57
2.400.000,00
14.009.811,63
6.250.000,00
7.759.811,63
106.207.923,09
16.874.176,35
54.290.421,68
23.501.612,96
3.796.052,77
7.745.659,33
29.618.636,60
28.099.732,16
(0,00)
1.518.904,44
28.099.732,16
14.429.592,19
4.556.713,32
9.113.426,65
67
PARTIDAS
PRESUPUESTO
ORDINARIO
PRESUPUESTO
PRESUPUESTO FINAL
2008
2008
2009
2009
Acuerdo 372 JD
1 SERVICIOS
249.244.039,46
288.244.060,30
1.01 ALQUILERES
22.859.122,00
74.340.478,00
1.01.01 Alquiler de edificios, locales y terrenos 21.036.122,00
55.363.478,00
1.01.02 Alquiler de maquinaria, equipo y mobiliario 1.023.000,00
19.477.000,00
1.01.03 Alquiler de equipo de cómputo
500.000,00
(500.000,00)
1.01.99 Otros alquileres
300.000,00
1.02 SERVICIOS BÁSICOS
6.100.000,00
14.368.000,00
1.02.01 Servicio de agua y alcantarillado
1.500.000,00
1.500.000,00
1.02.02 Servicio de energía eléctrica
1.900.000,00
6.300.000,00
1.02.03 Servicio de correo
700.000,00
568.000,00
1.02.04 Servicio de telecomunicaciones
2.000.000,00
6.000.000,00
1.03 SERVICIOS COMERCIALES Y FINANCIEROS
108.152.678,00
70.157.372,30
1.03.01 Información
2.350.000,00
1.03.02 Publicidad y propaganda
3.500.000,00
(557.489,46)
1.03.03 Impresión, encuadernación y otros
1.800.000,00
6.501.000,00
1.03.04 Transporte de Bienes
0,00
1.000.000,00
1.03.06 Comisiones y gastos por servicios financieros
100.502.678,00
y comerciales
63.213.861,76
1.04 SERVICIOS DE GESTIÓN Y APOYO 105.682.239,46
99.400.000,00
1.04.02 Servicios Jurídicos
1.04.03 Servicios de Ingenieria
100.000,00
1.04.04 Servicios en ciencias económicas y sociales1.682.239,46
23.300.000,00
1.04.05 Servicios de desarrollo de sistemas informáticos
69.000.000,00
(9.000.000,00)
1.04.06 Servicios generales
10.000.000,00
22.000.000,00
1.04.99 Otros servicios de gestión y apoyo
25.000.000,00
63.000.000,00
1.05 GASTOS DE VIAJE Y DE TRANSPORTE 850.000,00
12.878.210,00
1.05.01 Transporte dentro del país
300.000,00
2.350.000,00
1.05.02 Viáticos dentro del país
550.000,00
10.528.210,00
1.06 SEGUROS, REASEGUROS Y OTRAS OBLIGACIONES
500.000,00
2.500.000,00
1.06.01 Seguros
500.000,00
2.500.000,00
1.07 CAPACITACIÓN Y PROTOCOLO
300.000,00
10.200.000,00
1.07.01 Actividades de capacitación
300.000,00
10.200.000,00
1.08 MANTENIMIENTO Y REPARACIÓN
4.800.000,00
4.400.000,00
1.08.01 Mantenimiento de edificios y locales
3.000.000,00
500.000,00
1.08.06 Mantenimiento y reparación de equipo de comunicación
300.000,00
500.000,00
1.08.07 Mantenimiento y reparación de equipo y mobiliario
500.000,00
de oficina
600.000,00
1.08.08 Mantenimiento y reparación de equipo de cómputo
1.000.000,00
y sistemas de informacion
2.800.000,00
2.943.517,50
-
-
2.943.517,50
2.943.517,50
-
621.900,89
-
-
621.900,89
621.900,89
-
-
-
-
-
(26.766.597,71)
(4.067.012,82)
1.000.000,00
(4.949.558,18)
(117.454,64)
(4.014.600,00)
(1.000.000,00)
(800.000,00)
(214.600,00)
(2.000.000,00)
8.628.868,00
(1.350.000,00)
(1.000.000,00)
(575.000,00)
(500.000,00)
12.053.868,00
(25.995.677,46)
25.000,00
(16.982.239,46)
(7.817.288,00)
(1.221.150,00)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1.000.000,00
1.000.000,00
(2.318.175,43)
(18.809.365,80)
-
(350.000,00)
-
(350.000,00)
1.000.000,00
1.000.000,00
(4.768.000,00)
-
(568.000,00)
(568.000,00)
3.500.000,00
5.000.000,00
(1.500.000,00)
(850.000,00)
(400.000,00)
(450.000,00)
(15.544.440,00)
-
-
(8.000.000,00)
80.455.560,00
(88.000.000,00)
(2.128.160,00)
(284.035,00)
(1.844.125,00)
(651.765,80)
(651.765,80)
(1.135.000,00)
(400.000,00)
(1.918.175,43)
5.000.000,00
-
1.500.000,00
1.500.000,00
-
(750.000,00)
(750.000,00)
-
(1.900.000,00)
(1.900.000,00)
-
-
(700.000,00)
(300.000,00)
(1.135.000,00)
(400.000,00)
495.709.554,64
93.132.587,18
77.399.600,00
15.550.441,82
182.545,36
15.535.400,00
2.000.000,00
7.400.000,00
135.400,00
6.000.000,00
194.154.336,69
7.000.000,00
442.510,54
7.326.000,00
50.000,00
179.335.826,15
163.542.122,00
25.000,00
100.000,00
132.638.272,00
30.778.850,00
13.350.050,00
1.615.965,00
11.734.085,00
1.100.000,00
1.100.000,00
9.848.234,20
9.848.234,20
5.046.824,57
3.500.000,00
100.000,00
1.100.000,00
346.824,57
68
PARTIDAS
PRESUPUESTO
ORDINARIO
PRESUPUESTO
PRESUPUESTO FINAL
2008
2008
2009
2009
Acuerdo 372 JD
2 MATERIALES Y SUMINISTROS
50.408.199,00
11.069.028,00
2.01 PRODUCTOS QUÍMICOS Y CONEXOS 5.833.256,00
15.746.744,00
2.01.01 Combustibles y lubricantes
2.500.000,00
7.200.000,00
2.01.02 Productos farmacéuticos y medicinales
300.000,00
2.01.04 Tintas, pinturas y diluyentes
3.033.256,00
8.546.744,00
2.02 ALIMENTOS Y PRODUCTOS AGROPECUARIOS
2.000.000,00
1.000.000,00
2.02.03 Alimentos y bebidas
2.000.000,00
1.000.000,00
2.03 MATERIALES Y PRODUCTOS DE USO EN
11.575.000,00
LA CONSTRUCCIÓN(3.825.000,00)
Y MANTENIMIENTO
2.03.01 Materiales y productos metálicos
5.000.000,00
50.000,00
2.03.04 Materiales y productos eléctricos, telefónicos6.575.000,00
y de cómputo
(3.875.000,00)
2.04 HERRAMIENTAS, REPUESTOS Y ACCESORIOS
65.000,00
100.000,00
2.04.01 Herramientas e instrumentos
65.000,00
2.04.02 Repuestos y accesorios
0,00
100.000,00
2.99 ÚTILES, MATERIALES Y SUMINISTROS30.934.943,00
DIVERSOS
(1.952.716,00)
2.99.01 Útiles y materiales de oficina y cómputo 9.224.067,00
(450.000,00)
2.99.03 Productos de papel, cartón e impresos 7.107.160,00
9.551.000,00
2.99.04 Textiles y vestuario
1.200.000,00
(700.000,00)
2.99.05 Útiles y materiales de limpieza
12.948.716,00
(9.948.716,00)
2.99.06 Útiles y materiales de resguardo y seguridad
2.99.07 Útiles y materiales de cocina y comedor
455.000,00
(405.000,00)
-
-
-
25.712.415,50
784.984,52
-
-
-
-
-
-
(200.000,00)
984.984,52
500.000,00
500.000,00
14.300.000,00
-
-
-
14.300.000,00
-
-
-
-
10.127.430,98
6.968.930,98
(500,00)
2.909.000,00
(23.723.859,75)
(1.406.051,63)
(665.143,00)
(740.908,63)
(21.500.000,00)
(5.000.000,00)
(16.500.000,00)
(817.808,12)
(5.000.000,00)
(2.500.000,00)
(2.500.000,00)
-
(2.800.000,00)
-
(300.000,00)
(300.000,00)
(2.500.000,00)
(2.500.000,00)
(1.352.808,12)
(1.500.000,00)
10.000,00
(852.808,12)
250.000,00
25.000,00
(1.000.000,00)
(1.147.191,88)
55.665.782,75
18.458.932,89
6.534.857,00
100.000,00
11.824.075,89
3.500.000,00
3.500.000,00
250.000,00
50.000,00
200.000,00
165.000,00
65.000,00
100.000,00
33.291.849,86
14.390.189,86
15.157.660,00
3.419.000,00
250.000,00
75.000,00
69
PARTIDAS
PRESUPUESTO
ORDINARIO
PRESUPUESTO
PRESUPUESTO FINAL
2008
2008
2009
2009
Acuerdo 372 JD
5 BIENES DURADEROS
118.970.313,00
5.02 CONSTRUCCIONES, ADICIONES Y MEJORAS1.092.913,00
5.02.02 Vías de comunicación terrestre
1.092.913,00
5.01 MAQUINARIA, EQUIPO Y MOBILIARIO 117.877.400,00
5.01.01 Maquinaria y equipo para la producción
105.000,00
5.01.02 Equipo de Transporte
5.01.03 Equipo de comunicación
33.330.000,00
5.01.04 Equipo y mobiliario de oficina
21.067.300,00
5.01.05 Equipo y programas de cómputo
58.105.100,00
5.01.06 Equipo sanitario, de laboratorio e investigación 400.000,00
5.01.99 Maquinaria y equipo diverso
4.870.000,00
33.091.600,00
33.091.600,00
(85.000,00)
6 TRANSFERENCIAS CORRIENTES
37.471.643.108,22
6.01 TRANSFERENCIAS CORRIENTES AL SECTOR
5.371.600,00
PÚBLICO
6.01.02 Transferencias corrientes a Órganos Desconcentrados
5.371.600,00
6.02 TRANSFERENCIAS CORRIENTES A PERSONAS
37.449.773.319,00
6.02.02 Becas a terceras personas
37.449.773.319,00
6.03 PRESTACIONES
16.498.189,22
6.03.01 Prestaciones legales
16.498.189,22
50.000,00
50.000,00
50.000,00
-
9 CUENTAS ESPECIALES
353.742.131,91
9.02 SUMAS SIN ASIGNACIÓN PRESUPUESTARIA
9.02.01 Sumas libres sin asignación presupuestaria 353.742.131,91
TOTAL
38.630.242.145,70
-
-
-
22.541.381,88
-
(2.952.844,34)
-
-
-
-
-
22.541.381,88
(2.952.844,34)
-
1.500.000,00
6.982.433,82
21.873.071,58
(6.158.033,44)
(7.952.844,34)
(1.656.090,08)
5.000.000,00
37.330.000,00
(2.861.300,00)
64.900,00
(1.357.000,00)
(332.954.688,30)
(332.954.688,30)
(0,00)
731.484.000,00
-
105.000.000,00
-
2.838.000.000,00
-
731.484.000,00
731.484.000,00
-
105.000.000,00
105.000.000,00
-
2.838.000.000,00
2.838.000.000,00
-
-
734.427.517,50
-
105.621.900,89
-
2.838.000.000,00
46.467.000,00
11.000.000,00
11.000.000,00
35.467.000,00
35.467.000,00
-
-
44.986.069,89
-
-
44.986.069,89
44.986.069,89
-
-
(20.787.443,61)
44.986.069,89
(44.986.069,89)
(20.787.443,61)
44.986.069,89
(44.986.069,89)
-
-
-
(1.000.000,00)
(1.000.000,00)
(1.000.000,00)
-
8.568.000,00
8.568.000,00
8.568.000,00
-
-
-
170.650.450,54
92.913,00
92.913,00
170.557.537,54
20.000,00
1.500.000,00
77.642.433,82
40.079.071,58
44.059.122,22
400.000,00
6.856.909,92
41.246.198.178,11
24.989.600,00
24.989.600,00
41.204.710.388,89
41.204.710.388,89
16.498.189,22
16.498.189,22
0,00
0,00
42.308.291.564,09
70
Anexo N° 9
Ejecución del Presupuesto de Egresos
PARTIDAS
REMUNERACIONES
PRESUPUESTO
I TRIMESTRE
II TRIMESTRE
III TRIMESTRE
IV TRIMESTRE
TOTAL
DIFERENCIA
288.455.103,98
51.612.494,07
10.607.327,44
8.207.327,44
2.400.000,00
6.745.009,53
1.590.465,58
5.154.543,95
17.483.011,02
5.815.631,19
5.827.881,54
5.613.241,89
226.256,40
0,00
340.067.598,05
49.550.335,73
63.020.197,95
70.018.626,06
105.865.944,24
REMUNERACIONES BÁSICAS
162.131.494,57
159.731.494,57
Suplencias
2.400.000,00
REMUNERACIONES EVENTUALES 14.009.811,63
6.250.000,00
7.759.811,63
INCENTIVOS SALARIALES
106.207.923,09
16.874.176,35
54.290.421,68
Decimotercer mes
23.501.612,96
Salario escolar
3.796.052,77
7.745.659,33
29.201.990,07
29.201.990,07
34.317.560,70
34.317.560,70
41.937.736,70
41.937.736,70
46.066.879,66
46.066.879,66
548.042,47
548.042,47
676.164,07
460.217,40
215.946,67
17.622.456,16
2.348.990,00
11.357.839,00
94.275,91
3.821.351,25
1.247.819,88
1.035.041,32
212.778,56
16.943.607,63
3.149.159,18
11.858.481,10
1.935.967,35
4.792.775,68
2.616.233,23
2.176.542,45
39.172.945,09
3.210.375,48
15.135.440,81
17.787.917,70
1.114.715,37
1.924.495,73
151.524.167,13
151.524.167,13
7.264.802,10
4.659.534,42
2.605.267,68
88.724.912,07
11.058.545,16
48.462.540,14
17.888.371,07
3.569.796,37
7.745.659,33
CONTRIBUCIONES PATRONALES AL
29.618.636,60
DESARROLLO Y LA SEGURIDAD
2.622.018,72SOCIAL 5.316.987,89
5.074.861,86
8.118.117,77
21.131.986,24
8.486.650,36
Contribución Patronal al Seguro de Salud
28.099.732,16
2.460.101,27
de Seguro Social 5.042.011,04
Contribución Patronal al Banco Popular 1.518.904,44
y de Desarrollo Comunal161.917,45
274.976,85
CONTRIBUCIONES PATRONALES A28.099.732,16
FONDOS DE PENSIONES
2.192.381,28
Y OTROS FONDOS5.087.029,13
DE CAPITALIZACIÓN
Contribución Patronal al Seguro de Pensiones
14.429.592,19
1.181.291,48
de Seguro Social
2.612.249,48
Aporte Patronal al Régimen Obligatorio 4.556.713,32
de Pensiones Complementarias
396.529,93
824.924,53
Aporte Patronal al Fondo de Capitalización
9.113.426,65
Laboral
614.559,87
1.649.855,12
4.814.606,63
260.255,23
4.814.599,99
2.472.362,14
780.745,94
1.561.491,91
7.798.376,20
319.741,57
7.715.226,04
4.037.544,87
1.259.231,78
2.418.449,39
20.115.095,14
1.016.891,10
19.809.236,44
10.303.447,97
3.261.432,18
6.244.356,29
7.984.637,02
502.013,34
8.290.495,72
4.126.144,22
1.295.281,14
2.869.070,36
14.985.903,19
2.350.020,50
10.110.779,23
6.177,46
2.455.081,00
63.845,00
71
PARTIDAS
PRESUPUESTO
SERVICIOS
495.709.554,64
ALQUILERES
93.132.587,18
Alquiler de edificios, locales y terrenos77.399.600,00
Alquiler de maquinaria, equipo y mobiliario
15.550.441,82
Otros alquileres
182.545,36
I TRIMESTRE
37.514.591,81
11.969.088,51
11.718.016,80
251.071,71
SERVICIOS BÁSICOS
15.535.400,00
2.021.947,19
2.000.000,00
183.977,00
7.400.000,00
1.012.720,00
Servicio de correo
135.400,00
21.450,00
6.000.000,00
803.800,19
SERVICIOS COMERCIALES Y FINANCIEROS
194.154.336,69
14.595.647,00
Información
7.000.000,00
Publicidad y propaganda
442.510,54
7.326.000,00
168.775,00
50.000,00
2.800,00
Comisiones y gastos por servicios financieros
179.335.826,15
y comerciales 14.424.072,00
SERVICIOS DE GESTIÓN Y APOYO163.542.122,00
4.748.820,00
Servicios Juridico
25.000,00
Servicios de ingenieria
100.000,00
50.000,00
Servicios en ciencias económicas y sociales
0,00
Servicios de desarrollo de sistemas informáticos
132.638.272,00
1.869.920,00
Servicios generales
30.778.850,00
2.828.900,00
Otros servicios de gestión y apoyo
GASTOS DE VIAJE Y DE TRANSPORTE
13.350.050,00
645.415,00
Transporte dentro del país
1.615.965,00
342.255,00
Viáticos dentro del país
11.734.085,00
303.160,00
SEGUROS, REASEGUROS Y OTRAS OBLIGACIONES
1.100.000,00
59.835,00
Seguros
1.100.000,00
59.835,00
CAPACITACIÓN Y PROTOCOLO
9.848.234,20
125.000,00
Actividades de capacitación
9.848.234,20
125.000,00
MANTENIMIENTO Y REPARACIÓN 5.046.824,57
3.348.839,11
3.500.000,00
2.992.150,00
Mantenimiento y reparación de equipo de 100.000,00
comunicación
Mantenimiento y reparación de equipo y1.100.000,00
mobiliario de oficina
192.082,99
Mantenimiento y reparación de equipo de 346.824,57
cómputo y sistemas de164.606,12
informacion
II TRIMESTRE
III TRIMESTRE
IV TRIMESTRE
TOTAL
DIFERENCIA
58.696.408,20
24.515.306,20
23.922.427,20
592.879,00
108.915.734,09
19.925.565,29
19.860.315,29
65.250,00
200.960.368,05
29.022.806,28
19.797.672,54
9.225.133,74
-
406.087.102,15
85.432.766,28
75.298.431,83
10.069.084,45
65.250,00
89.622.452,49
7.699.820,90
2.101.168,17
5.481.357,37
117.295,36
2.595.085,00
157.315,00
1.576.095,00
20.100,00
841.575,00
22.320.330,00
21.160,00
41.730,00
22.257.440,00
5.024.460,00
2.708.431,00
291.787,00
1.788.325,00
3.210,00
625.109,00
36.240.758,88
9.260,00
60.170,00
36.171.328,88
44.251.089,92
5.000,00
36.678.215,00
7.567.874,92
2.484.472,00
154.425,00
2.330.047,00
10.467,00
10.467,00
3.205.000,00
3.205.000,00
89.950,00
25.000,00
64.950,00
3.356.486,53
407.890,00
2.132.657,53
815.939,00
110.518.542,35
6.076.082,27
6.041.715,56
98.400.744,52
47.346.679,91
7.500,00
39.216.589,91
8.122.590,00
5.924.008,00
84.510,00
5.839.498,00
251.174,22
251.174,22
3.786.692,12
3.786.692,12
753.978,64
20.849,64
683.179,00
49.950,00
10.681.949,72
1.040.969,00
6.509.797,53
44.760,00
3.086.423,19
183.675.278,23
6.106.502,27
6.312.390,56
2.800,00
171.253.585,40
101.371.049,83
5.000,00
57.500,00
79.981.484,91
21.327.064,92
12.146.722,00
1.151.149,00
10.995.573,00
321.476,22
321.476,22
8.175.092,12
8.175.092,12
4.282.767,75
3.037.999,64
900.261,99
344.506,12
4.853.450,28
959.031,00
890.202,47
90.640,00
2.913.576,81
10.479.058,46
893.497,73
442.510,54
1.013.609,44
47.200,00
8.082.240,75
62.171.072,17
20.000,00
42.500,00
0,00
52.656.787,09
9.451.785,08
0,00
1.203.328,00
464.816,00
738.512,00
778.523,78
778.523,78
1.673.142,08
1.673.142,08
764.056,82
462.000,36
100.000,00
199.738,01
2.318,45
2.216.760,00
2.807.700,00
3.092.827,00
569.959,00
2.522.868,00
1.058.400,00
1.058.400,00
90.000,00
25.000,00
65.000,00
72
PARTIDAS
PRESUPUESTO
I TRIMESTRE
II TRIMESTRE
MATERIALES Y SUMINISTROS
55.665.782,75
975.186,00
1.996.174,93
PRODUCTOS QUÍMICOS Y CONEXOS
18.458.932,89
42.075,00
570.936,45
Combustibles y lubricantes
6.534.857,00
8.100,00
459.409,00
Productos farmacéuticos y medicinales 100.000,00
Tintas, pinturas y diluyentes
11.824.075,89
33.975,00
111.527,45
ALIMENTOS Y PRODUCTOS AGROPECUARIOS
3.500.000,00
475.562,00
436.871,00
Alimentos y bebidas
3.500.000,00
475.562,00
436.871,00
MATERIALES Y PRODUCTOS DE USO EN
250.000,00
LA CONSTRUCCIÓN28.205,00
Y MANTENIMIENTO
Materiales y productos metálicos
50.000,00
8.205,00
Materiales y productos eléctricos, telefónicos
200.000,00
y de cómputo
20.000,00
HERRAMIENTAS, REPUESTOS Y ACCESORIOS
165.000,00
49.500,00
Herramientas e instrumentos
65.000,00
Repuestos y accesorios
100.000,00
49.500,00
ÚTILES, MATERIALES Y SUMINISTROS
33.291.849,86
DIVERSOS
379.844,00
988.367,48
Útiles y materiales de oficina y cómputo
14.390.189,86
60.160,00
31.190,50
Productos de papel, cartón e impresos15.157.660,00
315.584,00
556.356,98
Textiles y vestuario
3.419.000,00
4.100,00
400.820,00
Útiles y materiales de limpieza
Útiles y materiales de resguardo y seguridad
250.000,00
Utiles y materiales de cocina y comedor
75.000,00
III TRIMESTRE
17.753.635,71
11.464.427,41
1.803.404,00
9.661.023,41
294.392,00
294.392,00
-
5.994.816,30
9.940,00
5.910.778,30
-
74.098,00
IV TRIMESTRE
21.907.947,87
2.874.339,14
2.678.133,00
196.206,14
1.117.993,00
1.117.993,00
70.000,00
70.000,00
17.845.615,73
12.956.884,19
2.803.882,54
2.084.849,00
-
TOTAL
DIFERENCIA
42.632.944,51
14.951.778,00
4.949.046,00
10.002.732,00
2.324.818,00
2.324.818,00
98.205,00
8.205,00
90.000,00
49.500,00
49.500,00
25.208.643,51
13.058.174,69
9.586.601,82
2.489.769,00
-
13.032.838,24
3.507.154,89
1.585.811,00
100.000,00
1.821.343,89
1.175.182,00
1.175.182,00
151.795,00
41.795,00
110.000,00
115.500,00
65.000,00
50.500,00
8.083.206,35
1.332.015,17
5.571.058,18
929.231,00
0,00
250.000,00
74.098,00
902,00
73
PARTIDAS
BIENES DURADEROS
PRESUPUESTO
I TRIMESTRE
170.650.450,54
II TRIMESTRE
745.000,00
CONSTRUCCIONES, ADICIONES Y MEJORAS
92.913,00
Vías de comunicación terrestre
92.913,00
MAQUINARIA, EQUIPO Y MOBILIARIO
170.557.537,54
Maquinaria y equipo para la producción 20.000,00
Equipo de Transporte
1.500.000,00
Equipo de comunicación
77.642.433,82
40.079.071,58
Equipo y programas de cómputo
44.059.122,22
-
30.177.289,59
-
745.000,00
30.177.289,59
745.000,00
21.571.118,00
2.748.357,59
5.857.814,00
III TRIMESTRE
10.063.502,28
10.063.502,28
10.063.502,28
Equipo sanitario, de laboratorio e investigación
400.000,00
Maquinaria y Equipo Diverso
6.856.909,92
41.246.198.178,11
6.083.611.577,01
TRANSFERENCIAS CORRIENTES AL24.989.600,00
SECTOR PÚBLICO
-
Transferencias corrientes a Órganos Desconcentrados
24.989.600,00
41.204.710.388,89
A PERSONAS
Becas a terceras personas
41.204.710.388,89
PRESTACIONES
16.498.189,22
Prestaciones legales
16.498.189,22
CUENTAS ESPECIALES
0,00
6.083.275.500,00
6.083.275.500,00
336.077,01
336.077,01
-
IV TRIMESTRE
73.969.169,40
42.308.291.564,09
6.172.396.690,55
DIFERENCIA
114.954.961,27
55.695.489,27
857.500,00
28.166.357,00
25.510.232,72
13.163.334,02
114.954.961,27
857.500,00
49.737.475,00
29.003.590,31
29.084.650,30
92.913,00
92.913,00
55.602.576,27
20.000,00
642.500,00
27.904.958,82
11.075.481,27
14.974.471,92
6.271.745,66
6.271.745,66
400.000,00
585.164,26
73.969.169,40
9.046.059.042,55
11.411.836.154,10
14.208.141.317,02
40.749.648.090,68
5.379.123,00
9.972.593,22
8.568.000,00
23.919.716,22
496.550.087,43
0,00
1.069.883,78
5.379.123,00
9.972.593,22
8.568.000,00
23.919.716,22
1.069.883,78
9.038.913.083,15
9.038.913.083,15
1.766.836,40
1.766.836,40
11.401.863.560,88
11.401.863.560,88
-
14.198.102.955,97
14.198.102.955,97
1.470.361,05
1.470.361,05
40.722.155.100,00
40.722.155.100,00
3.573.274,46
3.573.274,46
482.555.288,89
482.555.288,89
12.924.914,76
12.924.914,76
-
-
-
SUMAS SIN ASIGNACIÓN PRESUPUESTARIA0,00
Sumas libres sin asignación presupuestaria
TOTAL DE GASTOS
TOTAL
9.199.949.113,22
11.618.587.652,24
14.610.844.746,58
-
0,00
-
0,00
0,00
41.601.778.202,59
706.513.361,50
74
Anexo N° 10
Informe de Ejecución Presupuestaria
INFORME DE EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2008
CON BASE EN SALIDA DE EFECTIVO
(EN COLONES)
1.1 INGRESOS
INGRESOS CORRIENTES
FODESAF(Convenio)
INGRESOS DE CAPITAL
SUPERAVIT 2006 (2)
OTROS INGRESOS
PANI
Presupuesto
Ingresos Reales
Diferencia (1a)
1.606.428.049,59
9.994.683.000,00
29.972.752.997,00
1.606.838.512,37
9.994.683.000,00
29.972.752.997,00
-410.462,78
0,00
734.427.517,50
734.427.517,50
0,00
300.000.000,00
-300.000.000,00
0,00
0,00
TOTAL
42.308.291.564,09
1.2 EGRESOS
Remuneraciones
Servicios
Materiales y Suministros
Bienes Duraderos
Transferencias Corrientes
Presupuesto
340.067.598,05
495.709.554,64
55.665.782,75
170.650.450,54
41.246.198.178,11
Egresos Reales
288.455.103,98
406.087.102,15
42.632.944,51
114.954.961,27
40.749.648.090,68
Diferencia (1b)
51.612.494,07
89.622.452,49
13.032.838,24
55.695.489,27
496.550.087,43
41.204.710.388,89
16.498.189,22
24.989.600,00
40.722.155.100,00
3.573.274,46
23.919.716,22
482.555.288,89
12.924.914,76
1.069.883,78
Beca
Prestaciones legales
Organos Desconcentrados
42.608.702.026,87
-300.410.462,78
TOTAL
42.308.291.564,09
41.601.778.202,59
706.513.361,50
NOTAS
(1a) La columna diferencia es el resultado de restar el Presupuesto Definitivo y los Ingresos Reales.
(1b) En la sección de egresos del cuadro,la columna diferencia es el resultado de restar al Presupuesto
(2) En la columna Ingresos Reales, se incluyen los recursos del superavit del 2007.
75
RESULTADO DE LA LIQUIDACIÓN
(en colones)
Ingresos presupuestados
Menos
Ingresos Reales
42.308.291.564,09
42.608.702.026,87
Superávit o déficit de ingresos
Egresos presupuestados
Menos
Egresos reales
-300.410.462,78
42.308.291.564,09
41.601.778.202,59
Superávit o déficit de egresos
706.513.361,50
SUPERÁVIT O DÉFICIT TOTAL
-1.006.923.824,28
DETALLE
INGRESOS REALES
MENOS EGRESOS
REALES
RESULTADO DEL PERÍODO
42.608.702.026,87
41.601.778.202,59
1.006.923.824,28
76
Anexo N° 11
Balance de Situación
Estado de Resultados
77
Balance de Situacion
Periodo Comprendido del 1- 31 Diciembre del 2008
ACTIVO CORRIENTE
Caja Unica Cta 73900011226801029
Caja Unica Cta 73900011226801035
Caja Unica Cta 73900011226801012
Caja Unica Cta 73900011226801041
Caja Unica Cta 73900011226801058
Caja Unica Cta 73900011226801070
Banco Nacional de C.R. 211744-8 Cta Becas
Banco Nacional de C.R. 217586-7 Caja Chica
Caja Unica Cta 73900011226801064 garantia
Caja Unica Cta 7390001122682017 garantias dolares
Cta B,N.C.R. Cta.151000100117599 CTA GARANTIA
Cta B,N.C.R. Cta.151000100117599
Cuenta por Cobrar
Activo Fijo
Equipo de transporte
Equipo de Comunicación
Equipo y Programas deComputo
Maquinaria y Equipo diverso
Activos Intangibles
Depreciacion acumulada
Total Activo
PASIVO
Becas por Pagar
Gastos Acumulados por Pagar
Vacaciones Acumuladas p- pagar
Decimotercer mes
Salario Escolar P- Pagar
262.498.468,87
423.245.233,40
0,00
0,00
0,00
300.000.000,00
20.022.727,30
1.157.394,71
3.896.302,08
650.683,76
7.501.000,00
959,20
43.105,00
875.000,00
32.753.869,39
68.596.856,31
80.427.395,35
1.527.995,00
8.282.216,84
-47.409.721,76
1.164.069.485,45
516.000,00
0,00
1.581.545,67
3.123.921,07
10.469.441,27
Cuotas Patronalales p- Pagar C.C.S..S
Rentenciones
Cuotas Obrero Por Pagar
Impuestos de Renta por pagar
Impuestos al salario Por Pagar
Garantia por Pagar
Prestamo de Empleados por Paga
PATRIMONIO
Aporte activos Fideicomiso 478
Superavit 2007
Resultados Acumulados al 31/12/2008
34.990.959,96
0,00
1.091.118.762,18
Total Pasivo + Patrimonio
1.164.069.485,45
3.286.128,53
2.461.944,06
3.601.972,44
866.364,67
12.047.985,84
4.459,76
78
Periodo Comprendido del 1 de enero al 31 de Diciembre del 2008
Ingresos Becas
Ingreso Del M.E.P.
Ingresos de Fodesaf Convenio
Ingresos de Fodesaf 1%
Ingresos de Superavit
Otros Ingresos
Patronato Nacional de la Infancia
Total de Ingresos Becas
29.872.250.319,00
9.994.683.000,00
606.293.069,93
731.484.000,00
991.110,00
300.000.000,00
Gastos
Becas Mep
Becas Fodesaff Convenio
Becas Fodesaff 1%
Gasto de Superavit
Total de Gastos Becas
29.698.247.440,00
9.690.379.800,00
602.259.860,00
731.268.000,00
41.505.701.498,93
(40.722.155.100,00)
SUPERAVIT O DEFICIT EN BECAS
783.546.398,93
Ingresos Operativos
Ingreso Convenio 1%
Ingreso MEP
Ingreso superavit
Total Ingresos Operativos
1.000.545.442,28
100.502.678,00
2.943.517,50
1.103.991.637,78
GASTOS OPERATIVOS
REMUNERACIONES BÁSICAS
151.859.601,67
REMUNERACIONES EVENTUALES
4.681.700,97
2.634.616,07
INCENTIVOS SALARIALES
11.177.242,20
48.200.107,74
Decimotercer mes
19.332.069,37
Salario escolar
13.692.453,93
Prestaciones Legales
2.585.829,76
8.116.589,55
CONTRIBUCIONES PATRONALES AL DESARROLLO Y LA- SEGURIDAD SOCIAL
Contribución Patronal al Seguro de Salud de la Caja
21.195.119,82
Costarricense de Seguro Social
Contribución Patronal al Banco Popular y de Desarrollo
1.145.660,53
Comunal
CONTRIBUCIONES PATRONALES A FONDOS DE PENSIONES
Y OTROS FONDOS DE CAPITALIZACIÓN
Contribución Patronal al Seguro de Pensiones de10.883.775,05
la Caja Costarricense de Seguro Social
Aporte Patronal al Régimen Obligatorio de Pensiones
3.436.981,60
Complementarias
Aporte Patronal al Fondo de Capitalización Laboral6.873.963,17
79
Periodo Comprendido del 1 de enero al 31 de Diciembre del 2008
ALQUILERES
Alquiler de edificios, locales y terrenos
75.287.480,00
Alquiler de maquinaria y equipo
10.353.617,59
Otros Alquileres
65.250,00
SERVICIOS BÁSICOS
1.040.969,00
6.509.797,53
Servicio de Correo
44.760,00
3.086.423,19
SERVICIOS COMERCIALES
Publicidad y Propaganda
6.369.422,30
6.420.277,00
2.800,00
Comisiones y Gastos por servicios Financieros 171.253.605,40
y Comerciales
SERVICIOS DE GESTION Y APOYO
Servicios Juridicos
5.000,00
Servicios de Ingenieria
57.500,00
Servicios de desarrollo de sistemas informáticos 35.266.695,71
Servicios generales
21.429.850,00
Otros servicios de gestion y Apoyo
45.812.664,00
GASTOS DE VIAJE Y TRANSPORTE
Transporte dentro del país
1.151.179,00
Viaticos dentro del pais
10.995.573,00
SEGUROS, REASEGUROS
Seguros
321.723,00
CAPACITACION Y PROTOCOLO
Actividades de Capacitacion
9.028.094,00
MANTENIMIENTO Y REPARACION
3.253.100,00
Mantenimiento y reparación de equipo y mobiliario de840.313,93
oficina
Mantenimiento y reparación de equipo de computo y404.454,12
sistemas
PRODUCTOS QUIMICOS
Combustibles y lubricantes
4.949.046,00
Tintas , pinturas y diluyentes
10.002.732,00
ALIMENTOS Y PRODUCTOS ALIMENTICIOS
Alimentos y bebidas
2.324.818,20
MATERIALES Y PRODUCTOS
Materiales y productos metalicos
4.951.740,47
Materiales y productos eléctricos, telefónicos y de cómputo
78.205,00
HERRAMIENTAS Y PRODUCTOS
Repuestos y Accesorios
49.500,00
UTILES Y MATERIALES Y SUMINISTROS
Utiles y materiales de oficina y computo
12.964.812,39
Productos de papel, cartón e impresos
9.924.671,16
Textiles y vestuarios
2.807.324,22
Utiles y materiales de limpieza
250.799,85
Utiles y materiales de cocina
74.098,00
TRANFERENCIAS CORRIENTES
Transferencias corrientes a Organos Desconcentrados
23.919.716,31
Gasto por Depreciacion
9.305.550,73
Total Gastos Operativos
Superavit o Deficit en Gastos Operativos
Superavit o Deficit en Becas
Superavit o Deficit en Gastos Operativos y Becas
(796.419.274,53)
307.572.363,25
783.546.398,93
1.091.118.762,18
80
Estado de Flujo de Efectivo
Del 01 de Enero al 31 de Diciembre del año 2008
(en miles de colones)
Período
Descripción de la Cuenta
2008
2007
A. Actividades de Operación
1. Entradas de Efectivo
Cobro de Ingresos Tributarios
Recibo de Contribuciones Sociales
Venta de Bienes y Servicios
Cobro de Derechos y Traspasos
Intereses, Multas y Sanciones Cobradas
Transferencias Corrientes Recibidas
Otros Cobros
Diferencias de Tipo de Cambio
Total Entrada de Efectivo
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
679.780,00
0,00
0,00
679.780,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
1.103.991,64
0,00
0,00
1.103.991,64
2. Salidas de Efectivo
Pago de Remuneraciones
Pago a Proveedores y Acreedores
Transferencias Corrientes Entregadas
Jubilación
Intereses, Comisiones y Multas
Diferencias de Tipo de Cambio
Otros Pagos
Total Salidas de Efectivo
Total Entradas / Salidas Netas Actividades de Operación
178.040,00
88.990,00
54.060,00
0,00
51.500,00
0,00
0,00
372.590,00
307.190,00
292.028,38
282.319,17
23.919,72
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
20.400,00
0,00
0,00
0,00
0,00
20.400,00
-20.400,00
110.102,26
0,00
0,00
0,00
0,00
110.102,26
-110.102,26
Donaciones de Capital en efectivo Recibidas
Transferencias de Capital Recibidas
Préstamos Internos y/o Externos
Otros
Total Entradas de Efectivo
0,00
13.061.720,00
0,00
200.000,00
13.261.720,00
0,00
40.844.866,15
0,00
0,00
40.844.866,15
Donaciones de Capital en efectivo Entregadas
Transferencias de Capital Entregadas
Amortización de préstamos e Intereses
Otros
0,00
12.888.820,00
0,00
0,00
0,00
40.722.155,10
12.888.820,00
372.900,00
40.722.155,10
122.711,05
659.690,00
347.079,59
0,00
659.844,24
659.690,00
1.006.923,83
B. Actividades
171.253,58
0,00
0,00
769.520,84
334.470,80
de Inversión
Venta de Bienes Duraderos
Venta de Valores e Inversiones
Otros
Total Entradas de Efectivo
Compra de Maquinaria, Equipo y Mobiliario
Compra de Bienes
Pago de Construcciones, Adiciones y Mejoras
Compra de Valores e Inversiones
Otros
Total Salida de Efectivo
Total Entradas / Salidas Netas Actividades de Inversión
C. Actividades de Financiación
Total Salidas de Efectivo
Total Entradas / Salidas Netas Actividades de Financiación
D. Total Entradas / Salidas Netas en Efectivo
E. Más: Saldo inicial de Caja
F. Igual: Saldo final de Caja
0,00
81

FONDO NACIONAL DE BECAS

Transcripción

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