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TALLER: FORMULARIOS DE IVA Y RETENCION. Contabilice las siguientes transacciones y determine el saldo a pagar del IVA y retención en la fuente. Diligencie formularios respectivos. OPERACIONES DE LA EMPRESA FERRETERIA EL MARTILLO LTDA. Agente retenedor de retención en la fuente por renta y de iva, nit. 800.210.345-4. Dirección: Calle 36 No. 26-60 Bucaramanga. Gerente: Camilo Medina Meza. Considere que las sociedades anónimas de este ejercicio son Grandes contribuyentes Agentes Autorretenedores y las limitadas No Grandes contribuyentes ni autorretenedores. 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. 11. 12. 13. 14. 15. 16. 17. 18. 19. 20. 21. 22. 23. 24. Pago de transporte de carga por $1.896.405 a la empresa Transportamos Seguro Ltda. Se cancela con cheque. Pago de honorarios a un economista (R.S.) por estudios de mercadeo por $4.425.800. Se cancela con cheque. Nos descuenta el 15%. Se paga a ServiTécnicos ltda. servicios de mantenimiento y limpieza de Computador de oficina por $233.450, IVA 16%. Se cancela con cheque, recibiéndose un 10% de descuento. Pago de comisiones por venta de mercancías en consignación por $1.960.000 IVA 16% a la empresa Depósito Suvenir ltda. Se cancela en cheque. La empresa compra a crédito un computador para el almacén de la empresa, según factura No. 4568 por valor de $2.530.600 a CompuMax Ltda. IVA 16%. La empresa el Surtidor Ltda.. le compra a la empresa, mercancías gravadas al contado por valor de $2.856.400. IVA 16%; y $3.250.700 de mercancías exentas. Cancela con cheque, Descuento en factura del 10% en toda la mercancía. Compra de lámparas flouorescentes para el área de oficina por $186.460 más iva. A Ferretería Industrial SA Se paga de contado en efectivo. La empresa vende mercancías gravadas con tarjeta de crédito por valor de $2.899.100. Comisión financiera del 6.5%. Cliente Almacén El Portón ltda. La empresa compra a crédito mercancías excluidas por $1.543.500 según la factura 450 a Almacén San Martín Ltda., recibiendo un descuento en factura del 15%, mas iva del 16%. Compra a crédito mercancía gravadas a un responsable del régimen común, por valor de $2.777.500, IVA 16%. Se cancela con cheque de cuenta corriente. La empresa devuelve $432.000 en mercancía excluida por imperfecta a San Martín Ltda. Cancela con cheque a San Martín ltda. el saldo pendiente recibiendo además descuento del 10% por pronto pago. Vende al contado a María Velandia (reg. Simplf) mercancías gravadas por $2.380.000, que son canceladas con tarjeta de crédito. Se otorga al cliente el 10% de descuento. Comisión bancaria del 6.8%. Paga arriendo del local a Inmobiliaria La Mansión Ltda., por $1.890.500, Se cancela el 50% con cheque de la cuenta corriente. Vende mercancías excluidas de contado a Librería Oriental Ltda., por valor de $5.887.700 otorgando un 12% de descuento en factura. Canceladas con tarjeta de crédito, comisión bancaria 6.5%. Compra elementos de decoración para la recepción de la empresa, a Galerìa Olarte Ltda. por $732.650 cancelando en efectivo. Descuento del 5%. Se cancela al restaurante Señora Bucaramanga (LTDA.), $234.100 más iva, servicio de restaurante en cheque de la cuenta corriente. El Surtidor ltda devuelve $543.000 en mercancía gravadas no solicitada. La empresa vende a crédito mercancías excluidas a DEPOSITO EL PORVENIR (R.S.) por valor de $2.590.300, otorgando el 15% de descuento. El cliente cancela con tarjeta crédito, comisión del 6.8%. La empresa compra a Mercadefam S.A., implementos de aseo y cafetería para 6 meses. Iva 16% por $1.111.400. Se cancela en con cheque de la cuenta corriente. La empresa vende a crédito mercancías gravadas por $4.111.300 y exentas por $1.333.250 a Ferretería La 15 S.A. Descuento del 15% en factura. Al día siguiente el cliente devuelve $455.000 en mercancías gravadas, por imperfectas. la empresa vende mercancías gravadas por valor de $4.480.000 a la empresa ALMACENES EL DUQUE S.A., quien cancela el 40% y lo deposita en nuestra cuenta corriente. Descuento en factura del 10%. Se cancela en cheque el sueldo del gerente quien tiene un salario integral por $8.543.200. INDICACIONES Realizar registros contables. Realizar formularios de pago de IVA Y RETENCION EN LA FUENTE FECHA DE ENTREGA: NOVIEMBRE 1 /2012 Trabajamos con este ejercicio el próximo jueves 25 de octubre/12