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TALLER: FORMULARIOS DE IVA Y RETENCION.
Contabilice las siguientes transacciones y determine el saldo a pagar del IVA y retención en la fuente.
Diligencie formularios respectivos.
OPERACIONES DE LA EMPRESA FERRETERIA EL MARTILLO LTDA. Agente retenedor de retención
en la fuente por renta y de iva, nit. 800.210.345-4. Dirección: Calle 36 No. 26-60 Bucaramanga. Gerente:
Camilo Medina Meza. Considere que las sociedades anónimas de este ejercicio son Grandes
contribuyentes Agentes Autorretenedores y las limitadas No Grandes contribuyentes ni autorretenedores.
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Pago de transporte de carga por $1.896.405 a la empresa Transportamos Seguro Ltda. Se cancela
con cheque.
Pago de honorarios a un economista (R.S.) por estudios de mercadeo por $4.425.800. Se cancela
con cheque. Nos descuenta el 15%.
Se paga a ServiTécnicos ltda. servicios de mantenimiento y limpieza de Computador de oficina por
$233.450, IVA 16%. Se cancela con cheque, recibiéndose un 10% de descuento.
Pago de comisiones por venta de mercancías en consignación por $1.960.000 IVA 16% a la
empresa Depósito Suvenir ltda. Se cancela en cheque.
La empresa compra a crédito un computador para el almacén de la empresa, según factura No. 4568
por valor de $2.530.600 a CompuMax Ltda. IVA 16%.
La empresa el Surtidor Ltda.. le compra a la empresa, mercancías gravadas al contado por valor de
$2.856.400. IVA 16%; y $3.250.700 de mercancías exentas. Cancela con cheque, Descuento en
factura del 10% en toda la mercancía.
Compra de lámparas flouorescentes para el área de oficina por $186.460 más iva. A Ferretería
Industrial SA Se paga de contado en efectivo.
La empresa vende mercancías gravadas con tarjeta de crédito por valor de $2.899.100. Comisión
financiera del 6.5%. Cliente Almacén El Portón ltda.
La empresa compra a crédito mercancías excluidas por $1.543.500 según la factura 450 a Almacén
San Martín Ltda., recibiendo un descuento en factura del 15%, mas iva del 16%.
Compra a crédito mercancía gravadas a un responsable del régimen común, por valor de $2.777.500,
IVA 16%. Se cancela con cheque de cuenta corriente.
La empresa devuelve $432.000 en mercancía excluida por imperfecta a San Martín Ltda.
Cancela con cheque a San Martín ltda. el saldo pendiente recibiendo además descuento del 10% por
pronto pago.
Vende al contado a María Velandia (reg. Simplf) mercancías gravadas por $2.380.000, que son
canceladas con tarjeta de crédito. Se otorga al cliente el 10% de descuento. Comisión bancaria del
6.8%.
Paga arriendo del local a Inmobiliaria La Mansión Ltda., por $1.890.500, Se cancela el 50% con
cheque de la cuenta corriente.
Vende mercancías excluidas de contado a Librería Oriental Ltda., por valor de $5.887.700 otorgando
un 12% de descuento en factura. Canceladas con tarjeta de crédito, comisión bancaria 6.5%.
Compra elementos de decoración para la recepción de la empresa, a Galerìa Olarte Ltda. por
$732.650 cancelando en efectivo. Descuento del 5%.
Se cancela al restaurante Señora Bucaramanga (LTDA.), $234.100 más iva, servicio de restaurante
en cheque de la cuenta corriente.
El Surtidor ltda devuelve $543.000 en mercancía gravadas no solicitada.
La empresa vende a crédito mercancías excluidas a DEPOSITO EL PORVENIR (R.S.) por valor de
$2.590.300, otorgando el 15% de descuento. El cliente cancela con tarjeta crédito, comisión del
6.8%.
La empresa compra a Mercadefam S.A., implementos de aseo y cafetería para 6 meses. Iva 16% por
$1.111.400. Se cancela en con cheque de la cuenta corriente.
La empresa vende a crédito mercancías gravadas por $4.111.300 y exentas por $1.333.250 a
Ferretería La 15 S.A. Descuento del 15% en factura.
Al día siguiente el cliente devuelve $455.000 en mercancías gravadas, por imperfectas.
la empresa vende mercancías gravadas por valor de $4.480.000 a la empresa ALMACENES EL
DUQUE S.A., quien cancela el 40% y lo deposita en nuestra cuenta corriente. Descuento en factura
del 10%.
Se cancela en cheque el sueldo del gerente quien tiene un salario integral por $8.543.200.
INDICACIONES
Realizar registros contables.
Realizar formularios de pago de IVA Y RETENCION EN LA FUENTE
FECHA DE ENTREGA: NOVIEMBRE 1 /2012
Trabajamos con este ejercicio el próximo jueves 25 de octubre/12

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