Defensa Fiscal y Procedimientos Administrativos - FCA

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Defensa Fiscal y Procedimientos Administrativos - FCA
UNIVERSIDAD NACIONAL AUTÓNOMA DE MÉXICO
FACULTAD DE CONTADURÍA Y ADMINISTRACIÓN
PROGRAMA DE LA ASIGNATURA: DEFENSA FISCAL Y PROCEDIMIENTOS
ADMINISTRATIVOS
LICENCIATURA : CONTADURÍA
SEMESTRE : NOVENO
CARÁCTER :
CLAVE : 1845
PLAN :
2006
ÁREA :
HORAS/ SEMANA/ SEMESTRE
OPTATIVA
DERECHO
CRÉDITOS :
8
68
TEÓRICAS : 4
MODALIDAD : CURSO
PRÁCTICAS:
SERIACIÓN ANTECEDENTE :
SERIACIÓN SUBSECUENTE :
NINGUNA
NINGUNA
OBJETIVO GENERAL DEL CURSO: AL FINALIZAR EL CURSO, EL ALUMNO PODRA
APLICAR Y EVALUAR LOS DIFERENTES PROCEDIMIENTOS Y RECURSOS
ADMINISTRATIVOS Y TAMBIEN SERA CAPAZ DE ANALIZAR LOS DEMAS MEDIOS
DE DEFENSA EN MATERIA FISCAL.
TEMARIO
I.
NORMAS CONSTITUCIONALES Y GARANTIAS INDIVIDUALES
EN MATERIA FISCAL
I.1.
TEORIA GENERAL DE GARANTIAS.
I.2.
CERTIDUMBRE JURÍDICA.
I.3.
GARANTIA DE AUDIENCIA
I.4.
GARANTIA DE LEGALIDAD.
I.5.
GARANTIAS EN MATERIAS DE PROPORCIONALIDAD Y
EQUIDAD.
I.6.
DERECHO DE PETICIÓN.
II.
III.
IV.
V
I.7.
IRRETROACTIVIDAD DE LAS NORMAS FISCALES
I.8
ANÁLISIS DE OTRAS GARANTIAS INDIVIDUALES.
JERARQUIA DE LAS NORMAS JURÍDICO-FISCALES
ll. l
LA CONSTITUCION FEDERAL, LAS LEYES
REGLAMENTARIAS Y LOS TRATADOS INTERNACIONALES
ll. 2
LOS REGLAMENTOS, LOS DECRETOS Y OTRAS NORMAS
DE CORTE ADMINISTRATIVO (REGLAS GENERALES,
CIRCULARES, CRITERIOS INTERNOS, ETC)
SENTENCIAS Y JURISPRUDENCIA
III.1.
CONCEPTO
III.2.
SISTEMAS DE FORMACIÓN.
III.3.
EJEMPLOS EN MATERIA FISCAL FEDERAL
CONSULTAS Y NEGATIVA FICTA
IV 1
CONCEPTO DE CADA FIGURA
IV. 2
EFECTOS JURIDICOS DE ELLAS
IV. 3
REQUISITOS DE UNA CONSULTA
RESOLUCIONES FAVORABLES A LOS PARTICULARES
V. 1
CONCEPTO
V. 2
EFECTOS LEGALES
VI.3.
IMPUGNACIÓN POR TARTE DE LAS AUTORIDADES
TRIBUTARIAS
Vi.
ACLARACIONES ANTE LAS AUTORIDADES
VII.
APLICACIÓN DEL DERECHO FISCAL COMUN
VIII.
VII.1.
CONCEPTO DE SUPLETORIEDAD
VII.2.
CODIGO CIVIL FEDERAL
VIII.3.
CASOS PRACTICOS
INTERPRETACIÓN FISCAL
IX.
X.
XI.
XII
VIII1.
CONCEPTO
VIII.2.
METODOS AUTORIZADOS POR LA
HERMENEUTICAJURIDICA
VIII.3.
EJEMPLOS
AUTORIDADES FISCALES DE LA SHCP, DEL IMSS Y EL INFONAVIT
FACULTADES Y ATRIBUCIONES
IX. 1
ESTRUCTURA DE CADA INSTITUCION
IX. 2
PANORAMA GENERAL DE SUS FUNCIONES
IX. 3
COORDINACIÓN FISCAL, GENERALIDADES
NOTIFICACIONES
X.1.
CONCEPTO
X.2.
LA NOTIFICACIÓN PERSONAL
X.3.
POR CORREO ORDINARIO, CERTIFICADO Y
ELECTRÓNICO
X.4.
POR ESTRADOS
X.5.
POR EDICTOS
INFRACCIONES Y MULTAS
XI 1
CONCEPTO
XI. 2
CLASES
XI. 3
ATENUANTES Y AGRAVANTE
XI. 4
LA ESPONTANEIDAD, EL CASO FORTUITO Y LA FUERZA
MAYOR
DELITOS FISCALES
XII. 1
CONCEPTO
XII. 2
CLASES
XII. 3
RESPONSABLES
XII. 4
PARTICIPACION DE LA PROCURADURÍA FISCAL DE LA
FEDERACIÓN
Xiii
PROCEDIMIENTO ADMINISTRATIVO DE EJECUCION
XIII. 1
CONCEPTO Y JUSTIFICACIÓN
XIII.2
FASES:
XIII.3
XIV.
XV
XVI
XIII. 2.1
EL REQUERIMIENTO
XIII.2. 2
EL EMBARGO
XIII. 2.3
LA VALUACIÓN
XIII. 2.4
EL REMATE
XIII. 2.5
LA ADJUDICACIÓN
LA INTERVENCIÓN
XIII. 3.1
CON CARGO A CAJA
XIII.3.2
CON ADMINISTRACIÓN
GARANTÍA DEL INTERÉS FISCAL
XIV.1
CONCEPTO Y JUSTIFICACIÓN
XIV. 2
CLASES DE GARANTIAS
XIV. 3
REQUISITOS Y CASOS DE PROCEDENCIA
CADUCIDAD Y PRESCRIPCION
XV. 1
CONCEPTO DE CADA UNA
XV. 2
DIFERENCIAS
XV. 3
EFECTOS JURÍDICOS DE CADA FIGURA
MEDIOS DE DEFENSA EN MATERIA DE ACTAS DE
COMPROBACIÓN Y VISITAS
XV. 1
REQUISITOS PARA LA VISITA DOMICILIARIA Y LA ORDEN
DE VISITA
XV. 2
REGLAS PARA LA VISITA DOMICILIARIA
XVI. 3
OBLIGACIONES DE LOS CONTRIBUYENTES EN EL
DESARROLLO DE UNA VISITA
XVII
XVIII
XVI- 4
FACULTADES DE LA AUTORIDAD EN CASOS DE
EXCEPCION
XVI. 5
PLAZOS PARA CONCLUIR LA VISITA DOMICILIARIA
RECURSOS ADMINISTRATIVOS ANTE LA SHCP
XVII.1
CONCEPTO
XVII. 2
REQUISITOS DEL ESCRITO
XVII. 3
ANEXOS DE OCURSO
XVII. 4
TRAMITE DEL RECURSO
XVII. 5
RESOLUCION DEL RECURSO
JUICIO ANTE LA NULIDAD ANTE EL TRIBUNAL FEDERAL DE
JUSTICIA FISCAL Y ADMINISTRATIVA
XVIII. 1 TRIBUNAL FEDERAL DE JUSTICIA FISCAL Y
ADMINISTRATIVA
XVIII. 2 LA LAEY FEDERAL DE PROCEDIMIENTO CONTENCIOSO
ADMINISTRATIVO
XVIII. 3 RESEÑA DE PROCEDIMIENTO
XVIII. 4 MEDIDAS CAUTELARES
XVIII. 5 RECUSOS EN CONTRA DE LAS RESOLUCIONES DEL
TRIBUNAL FEDERAL
XVIII. 6 CUMPLIMIENTO DE LAS SENTENCIAS DEL TRIBUNAL
XIX
XX
XXI
MEDIOS DE DEFENSA ANTE EL IMSS
XIX. 1
RECUSOS DE ACLARACION
XIX. 2
RECURSOS DE INCONFORMIDAD
MEDIOS DE DEFENSA ANTE EL INFONAVIT
XX. 1
RECURSO DE ACLARACION
XX. 2.
RECURSO DE INCONFORMIDAD
MEDIOS DE DEFENSA ANTE AUTORIDADES FISCALES LOCALES
XXII
XXIII
XXI. 1
EL RECURSO ADMINISTRATIVO
XXI. 2
RECURSO DE REVOCACIÓN
XX1. 3
EL JUICIO CONTENCIOSO ADMINISTRATIVO
NOCIONES SOBRE AMPARO
XXII. 1
CONCEPTO DE AMPARO
XXII. 2
TIPOS DE JUICIO DE GARANTIAS
XXII. 3
LA SUSPENSIÓN PROVISIONAL Y LA DEFINITIVA
XXII. 4
CUMPLIMIENTO DE LAS SENTENCIAS DE AMPARO
ACTUALIZACION DE TEMAS QUE SUFRIERON EVOLUCION
DURANTE EL CURSO
BIBLIOGRAFIA BASICA:
1. FACULTAD de Contaduría y Administración, Nuevo Consultorio Fiscal.
México, UNAM, Revista quincenal.
2. LEY, Reglamento y resoluciones del Código Fiscal de la Federación,
Vigente.
3. BOETA Vega Alejandro, Primer Curso de Derecho Fiscal, México, ECASA,
2004.
4. DIAZ González, Luis Raúl, Temas Fiscales Selectos, México, Gasca,
SICCO, 2004.
5. DIAZ González, Luis Raúl, Medios de Defensa Fiscal, México, Gasca,
SICCO, 2004.
6. ARRIOJA Vizcaíno, Adolfo. Derecho Fiscal. 11 ed. Themis, México,
1993.538 p.
7. CARRASCO Iriarte, Hugo. Derecho Fiscal Constitucional. Oxford, 4ª ed.
México, 2002.
8. DELGADILLO Gutiérrez, Luis Humberto. Principios de Derecho Tributario. 4ª
ed. Limusa-Noriega. México, 2004.
9. FERNÁNDEZ Martínez, Refugio de Jesús. Derecho Fiscal. McGraw-Hill,
México, 1998.
10. GARZA, Sergio Francisco de la. Derecho Financiero Mexicano. 11 ed.
Porrúa, México, 1982.
11. LATAPÍ Ramírez, Mariano. Introducción al estudio de las contribuciones.
McGraw-Hill. México, 1999.
12. MARABAK Cerecedo, Doricela, Derecho Financiero Público. 2ª ed. Mc Graw
Hill, México 2000. 314p.
13. MARGÁIN Manautou, Emilio. Introducción al estudio del Derecho Tributario
mexicano.15ª ed. Porrúa, México, 2000.
14. PUGLIESE, Mario. Instituciones de Derecho Financiero. 2ª ed. Porrúa,
México, 1976.
15. RODRÍGUEZ LOBATO, Raúl. Derecho Fiscal. 2ª ed. Harla, México, 1986. .
16. SÁNCHEZ Miranda, Arnulfo. Aplicación práctica del Código Fiscal de la
Federación. ISEF, México, 2004. 325p.
BIBLIOGRAFÍA COMPLEMENTARIA:
1.
2.
3.
4.
5.
Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos, Vigente.
LEY de Ingresos de la Federación Vigente.
LEYES Fiscales particulares (ISR, IVA, IPAC) Vigentes.
Ley de Amparo. Vigente
Ley del Procedimiento Federal del Procedimiento Administrativo. Vigente
TÉCNICAS DE ENSEÑANZA SUGERIDAS
Exposición oral
(X)
Exposición audiovisual
(X)
Ejercicios dentro de clase
(X)
Seminarios
( )
Lecturas Obligatorias
(X)
Trabajos de Investigación
(X)
Prácticas de taller o laboratorio
( )
Prácticas de campo
( )
Otras
ELEMENTOS DE EVALUACIÓN
EXÁMENES PARCIALES
(X)
EXAMENES FINALES
(X)
TRABAJOS Y TAREAS FUERA DEL AULA
(X)
PARTICIPACIÓN EN CLASE
(X)
ASISTENCIA A PRÁCTICAS
( )
OTRAS
(x )
PERFIL PROFESIONAL DEL DOCENTE Licenciatura en Derecho,
preferentemente con estudios de posgrado
ESTUDIOS REQUERIDOS Licenciatura en Derecho o Contaduría, o quien tenga
una especialidad, maestría o doctorado en derecho o fiscal, o los conocimientos y
experiencia equivalentes
.
EXPERIENCIA PROFESIONAL DESEABLE
EN EL AREA FISCAL DE LPOR LO MENOS 3 AÑOS. HABER PUBLICADO
ARTICULOS EN EL AREA FISCAL.
OTROS REQUERIMIENTOS
HABER CURSADO LOS MÓDULOS DE DIDÁCTICA Y DOCENCIA QUE
IMPARTE LA FACULTAD, PARA PROFESORES DE NUEVO INGRESO, ASI
COMO CUBRIR SATISFACTORIAMENTE LOS REQUISITOS IMPUESTOS POR
EL DEPARTAMENTO DE SELECCIÓN Y RECLUTAMIENTO DE LA FACULTAD
DE CONTADURÍA Y ADMINISTRACIÓN.

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