RESUMEN EJECUTIVO Sistema de Programación de Operaciones

RESUMEN EJECUTIVO Sistema de Programación de Operaciones

RESUMEN EJECUTIVO
Informe de Auditoría Interna Nº AI-10/15, correspondiente a la Auditoría Sayco: Evaluación del
Sistema de Programación de Operaciones de la Universidad Mayor de San Simón del 02 de
enero de 2014 al 30 de junio de 2015
Ejecutado en cumplimiento del Programa Operativo Anual de la Unidad de Auditoría Interna,
gestión 2015.
El propósito del examen es expresar una opinión independiente sobre la eficacia del Sistema
de Programación de Operaciones implantado en la Universidad Mayor de San Simón del 02
de enero de 2014 al 30 de junio de 2015 y de los instrumentos de control interno
incorporados al sistema evaluado
El objeto de la presente auditoría está constituido por la información y los documentos que
sustentan el diseño e implantación del Sistema de Programación de Operaciones de la
Universidad Mayor de San Simón, referidos a:
-
Plan de Desarrollo 2014 – 2019 aprobado mediante RCU Nº 24/13 de fecha 20 de
diciembre de 2013.
Programas Operativos Anuales de las Facultad de Ciencias Jurídicas y Políticas,
Ciencias Agrícolas y Pecuarias de las gestiones 2014 y 2015.
Formularios de Autoevaluación semestral I y II de la gestión 2014 de la Facultad de
Ciencias Jurídicas y Políticas.
Evaluación de la Ejecución Física y Financiera correspondiente a la gestión 2014.
Reportes emitidos por el sistema informático sisPOAs.
Otra información relacionada al trabajo.
Como resultado del examen realizado se identificaron las siguientes deficiencias de Control
Interno, habiéndose emitido las recomendaciones necesarias para subsanar las mismas:
2.1 Falta de Análisis de Medidas Correctivas
2.2 Falta de designación de Administrador de página de intranet del Departamento de
Organización y Métodos
2.3 Base Legal y Ordenamiento Jurídico Administrativo para la elaboración, ejecución y
evaluación del Programación de Operaciones Anual
2.4 Falta de Elaboración del Programa de Operaciones Anual
2.5 Falta de elaboración de Diagnóstico a Nivel Institucional
2.6 Falta de Elaboración del Análisis de Situación Externa e Interna
2.7 Informe Final de Seguimiento y Ejecución Física y Financiera del POA
2.8 Deficiencias en la articulación del POA con el Plan de Desarrollo 2014-2019 de la
UMSS
2.9 Operaciones descritas en el Programa de Operaciones Anual sin asignación de
presupuesto
2.10
2.11
Evaluaciones Periódicas al Programa de Operaciones Anual
Sistema de Información para la elaboración del Programa de Operaciones Anual
Cochabamba, 20 de octubre de 2015