Promotora Hotelera de Querétaro SA de CV

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Universidad
Tecnologica de
Queretaro
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Queretaro
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c=MX, o=Universidad Tecnologica de Queretaro,
ou=UTEQ, [email protected]
Date: 2007.03.28 14:46:03 -06'00'
Universidad Tecnológica de
Querétaro
Voluntad • Conocimiento • Servicio
“CREACIÓN DEL ÁREA DE CUENTAS POR
COBRAR”
Promotora Hotelera de Querétaro S.A.
de C.V.
Reporte de Estadía para obtener el título de Técnico Superior
Universitario en Administración
Presenta:
José Néstor González Hipólito
Santiago de Querétaro
Agosto del 2006
Universidad Tecnológica de
Querétaro
Voluntad • Conocimiento • Servicio
“CREACIÓN DEL ÁREA DE CUENTAS POR
COBRAR”
Promotora Hotelera de Querétaro S.A.
de C.V.
Reporte de Estadía que para obtener el título de Técnico
Superior Universitario en Administración
Presenta:
José Néstor González Hipólito
C.P. Irma Granados García
Asesor Empresa
Ing. Leopoldo Aguilar Rodríguez
Asesor UTEQ
Santiago de Querétaro
Agosto del 2006
AGRADECIMIENTOS
A mis papás:
Por su valioso apoyo que me brindaron
para mi formación académica,
por el gran esfuerzo que
hicieron por mi, y lo
más importante,
por creer en mí
¡muchas gracias!
Al Hotel Fiesta Inn:
A Dios:
Por darme la oportunidad de
Por haberme dado la oportunidad
realizar mis prácticas, especialmente
de vivir y gozar de buena salud
a la Contadora Irma Granados por
para estudiar. Y por ofrecerme
depositar su confianza en mí y
a una familia con la que
brindarme su apoyo.
puedo contar.
A todos los profesores:
Por brindarme su atención en el transcurso de mi carrera y
por transmitirme sus conocimientos.
A todas las personas:
Que participaron e influyeron
en mí para lograr mis metas y objetivos
durante mi formación, en especial a mi novia,
a mi hermana, a mis amigos y familiares que compartieron
conmigo consejos, palabras, sentimientos para salir adelante. ¡gracias!
DEDICATORIAS
Este Proyecto es dedicado a las personas más importantes en mi vida,
a esas personas que con su apoyo, comprensión, enseñanzas, consejos
y paciencia me permitieron llegar hasta aquí.
Agradeciendo todo lo que han hecho por mi,
a los que sembraron una semilla
y la regaron cuantas veces fue necesario
para verla crecer fuerte y competente.
“A ellos” a los que fueron capaces
de invertir en mi, sin importar
el precio que fuese.
“A ellos” quienes sacrificaron horas y trabajo
para verme superado. “A ellos” quienes me enseñaron
como salir adelante.
A MIS PAPÁS
Agradeciendo el grandioso
esfuerzo que hicieron,
les dedico este
proyecto.
ÍNDICE
Autorización de impresión
Agradecimientos
Dedicatorias
Índice
Introducción
Capitulo I Antecedentes de la empresa
1.1 Antecedentes históricos de la empresa................................................................ 10
1.2 Misión ................................................................................................................. 12
1.3 Visión .................................................................................................................. 12
1.4 Políticas ............................................................................................................... 12
1.5 Valores ................................................................................................................ 13
Capitulo II Descripción del proyecto
2.1 Planteamiento del problema................................................................................ 14
2.2 Justificación......................................................................................................... 14
2.3 Objetivos del proyecto ........................................................................................ 15
2.4 Marco teórico ...................................................................................................... 15
2.4.1 Área de responsabilidad ....................................................................... 15
2.4.2 Área de cuentas por cobrar................................................................... 16
2.5 Cuentas................................................................................................................ 16
2.5.1 Cuentas por cobrar ............................................................................... 16
2.5.2 Clasificación de las cuentas por cobrar ................................................ 16
2.6 Control interno de cuentas por cobrar................................................................. 17
2.6.1 Control Interno ..................................................................................... 17
2.6.2 Objetivos del control interno................................................................ 18
2.6.3 Administración de las cuentas por cobrar ............................................ 18
2.6.3.1 Políticas de crédito ................................................................ 18
2.6.3.2 Condiciones de crédito .......................................................... 19
2.6.3.3 Procedimientos de cobranza .................................................. 19
2.6.3.4 Estandares de crédito............................................................. 19
2.7 Habilidades y características de la persona encargada del área .......................... 19
2.7.1 Capacidades analíticas y de solución de problemas............................. 20
2.7.2 Características personales que debe de poseer la persona del área ...... 20
2.8 Determinación del puesto y sus funciones dentro del área ................................. 21
2.9 Definición de procedimientos ............................................................................. 23
Capitulo III Desarrollo del proyecto
3.1 Descripción del puesto ........................................................................................ 24
3.2 Organigrama........................................................................................................ 27
3.3 Detalle de los procedimientos ............................................................................. 28
3.3.1 Investigación de crédito ....................................................................... 29
3.3.2 Otorgamiento de crédito....................................................................... 33
3.3.3 Transferencia a cuentas por cobrar....................................................... 37
3.3.4 Recuperación de cartera ....................................................................... 41
Capitulo IV Conclusiones
INTRODUCCIÓN
En la empresa Promotora Hotelera de Querétaro S.A. de C.V. “Fiesta INN” dedicada a
la prestación de servicios. Las cuentas por cobrar son llevadas a cabo adicionalmente
dentro del departamento de Contabilidad es decir, no se atiende al cien porciento, y no
existe una persona ni espacio dedicado a las cuentas por cobrar. Lo cual conlleva a un
largo retrazo de pago por el cliente, excediendo su límite de plazo y desagilizando a
estas cuentas, incrementando los gastos directos e indirectos.
Por este motivo, se decidió crear el área de cuentas por cobrar, facilitando a la empresa
a llevar un mejor control y agilización de estas cuentas, además de contar con la persona
y el espacio adecuado para realizar las funciones de crédito y cobranza, como el de hacer
entrega de las cuentas por cobrar a los clientes, esto ayudará a tener mayor atención al
cliente y a su vez, un mayor control de pagos y mayor rendimiento de las utilidades de la
empresa.
CAPÍTULO I
ANTECEDENTES
DE LA EMPRESA
Capítulo I
Antecedentes de la empresa
1.1Antecedentes históricos de la empresa
Promotora Hotelera de Querétaro S.A. de C.V
El 9 de Marzo de 1981 se constituye la Sociedad Anónima de Capital Variable bajo la
denominación de Inmobiliaria Garjim S.A. de C.V, con un capital de $250,000.00,
mínimo y máximo ilimitado. Representado por acciones nominativas con valor nominal
de un mil pesos, y constituida por 5 accionistas.
El 20 de junio del 2000 se realiza un cambio de denominación, que pasa de ser
Inmobiliaria Garjim S.A. de C.V, a Promotora Hotelera de Querétaro S.A. de C.V. como
nombre fiscal.
Su objetivo social es:
1.- Promover y fomentar el turismo Nacional y extranjero mediante la constitución,
equipamiento y exploración de un desarrollo hotelero en la ciudad de Querétaro.
2.- Celebrar operaciones relacionadas con la adquisición, renta o arrendamiento de los
bienes muebles o inmuebles que sean necesarios para el cumplimiento de sus funciones.
3.-Celebrar todo tipo de actos de naturaleza civil o mercantil.
Posteriormente a un cambio de denominación, también se origino un aumento de capital,
con la emisión de acciones por parte de Inmobiliaria Hotelera Posadas S.A. de C.V. la
10
cual es dueña de la mayoría de acciones de Promotora Hotelera de Querétaro S.A. de
C.V.
Fiesta Inn es el nombre comercial de Promotora Hotelera de Querétaro S.A. de C.V.
Los hoteles Fiesta Inn, es la cadena de mayor crecimiento en México y con más de 45
opciones de hospedaje en todo el país, le ofrecen al viajero de negocios un hospedaje
especializado y práctico, con todo lo necesario para trabajar, junto con un servicio
eficiente y de alta calidad que los convierte en líder indiscutible en el segmento de
negocios.
Los hoteles Fiesta Inn están situados
estratégicamente en las zonas comerciales e
industriales de las ciudades de mayor actividad económica en México
Los servicios e instalaciones con las que cuentan son:
- Centro de negocios.
-
Salones para eventos.
-
Salas de juntas.
-
Conexión a internet.
- Mensajes de voz.
-
Cafetería con servicio de buffet y a la carta.
-
Lobby bar.
-
Servicio a cuartos de 7:00 a 23:00 hrs.
-
Tabaquería y gimnasio.
- Algunos hoteles cuentan con alberca y cancha de tenis.
Fiesta Inn Querétaro cuenta con 175 habitaciones con un diseño colonial, característico
de la región, también tiene salones con entrada independiente y capacidad hasta para 500
personas, un centro de negocios equipado, 2 salas de juntas, restaurante, gimnasio,
alberca y áreas verdes.
11
En la actualidad Promotora Hotelera de Querétaro S.A. de C.V. “Fiesta Inn”. Es parte de
una de las principales cadenas hoteleras en América, Grupo posadas.
Grupo posadas es la empresa hotelera líder en Latinoamérica, que opera hoy más de 90
hoteles y 17,000 habitaciones en México, Sudamérica y los Estados Unidos. Lo que hace
que Fiesta Americana, Fiesta Inn, Caesar Park y Caesar Business son hoy marcas que el
mercado nacional e internacional reconoce y prefiere. Son también las de mayor
crecimiento en los últimos años, por la forma constante de elevar, los índices de
satisfacción y lealtad de sus huéspedes.
1.2 Misión
“Ser la segunda casa de nuestros huéspedes”
1.3 Visión
“Ser la compañía líder en Latinoamérica”
1.4 Políticas
9 Entrar y salir por vigilancia
9 Usar zapatos boleados (H)
9 Usar zapatos cerrados (M)
9 Usar maquillaje discreto
9 No usar alhajas ostentosas
9 No circular por pasillos
9 No usar baños de huéspedes
9 Estar puntual en área de trabajo
9 Evitar el uso de malas palabras
12
9 Aportar gafete siempre visible
9 Usar cabello corto y peinado
9 Uso de red para cabello, guantes y/o tapabocas en aquellas áreas que así lo
requieran
9 Usar uñas cortas y limpias
9 No masticar chicle ni escupir
9 No se permite fumar en ningún área del hotel
9 No sacar alimentos del comedor de empleados
9 No sacar platos y/o cubiertos del comedor de empleados
9 No transitar por pasillos de habitaciones
9 No pasar por área de cocina
9 No utilizar celular en área de trabajo
1.5 Valores
•
Integridad
•
Actitud de servicio
•
Respeto a la persona
•
Trabajo en equipo
•
Orientación a resultados
•
Buen humor
13
CAPÍTULO II
DESCRIPCIÓN DEL
PROYECTO
Capítulo II
Descripción del proyecto
2.1 Planteamiento del problema
La empresa Promotora Hotelera de Querétaro S.A. de C.V. “Fiesta INN” no cuenta con
una persona específica ni espacio asignado a las cuentas por cobrar, lo que trae consigo
que los clientes excedan de su plazo de pago, además de que represente un incremento
de gastos de manejo para la empresa, acumulación de cuentas por cobrar y menor
atención al cliente.
Por esta razón nace el; ¿Cómo crear el área de cuentas por cobrar?
2.2 Justificación
La finalidad de este proyecto es de suma importancia por que nos ofrecerá un
conocimiento más amplio de cómo manejar las cuentas por cobrar, así como una mejor
organización y control. Además de identificar de manera clara
de cuales son los
aspectos que se mejoraran con la creación del área de cuentas por cobrar.
Algunos de los beneficios que traerá consigo la creación del área de cuentas por cobrar
para la empresa Promotora Hotelera de Querétaro S.A. de C.V. “Fiesta INN” son:
•
El aumento de la utilidad en la empresa
•
Le ahorrara tiempo para el cobro de cuentas por cobrar
14
•
Se les atenderá de forma constante a los clientes sobre su plazo de pago
•
Se evitara la acumulación de documentos
•
Se obtendrá un equilibrio constante entre los estándares de crédito
Por estos aportes el mayor beneficiario será la empresa, ya que con la creación de esta
área, se contará con la persona y el espacio indicado para el control de las cuentas por
cobrar, permitiendo principalmente
un desenvolvimiento económico, así como la
organización de las funciones llevadas acabo dentro y específicamente en el
Departamento de Contabilidad.
2.3 Objetivos del proyecto
•
Crear el área de cuentas por cobrar acorde a las necesidades de la empresa
•
Lograr mayor cumplimiento de pago por el cliente
•
Disminuir el promedio de cuentas por cobrar
•
Disminuir gastos de manejo
•
Obtener una mejor organización y control de las cuentas por cobrar
•
Ayudar a la efectividad de la empresa
•
Extender los horizontes de la empresa
2.4 Marco teórico
2.4.1. Área de responsabilidad
Es el conjunto de actividades que son llevadas acabo por una persona de la empresa.
Dentro del departamento de contabilidad el área de cuentas por cobrar puede verse como
un área de responsabilidad ya que la persona encargada tendrá actividades propias a
realizar, asimismo dependerá de otras áreas.
15
2.4.2 Área de cuentas por cobrar
Esta área puede entenderse, como la que tiene el objetivo de administrar, organizar y
controlar las cuentas por cobrar, por medio de procedimientos, actividades y
responsabilidades asignadas a una persona en un determinado espacio.
2.5 Cuentas
Son los registros detallados que reflejan los cambios en los activos, pasivos y el
patrimonio de la empresa.
2.5.1 Cuentas por cobrar
Las cuentas por cobrar representan el crédito que concede la empresa a sus clientes con
una cuenta abierta. Con el fin de mantener a los clientes habituales y atraer a nuevos.
También representan derechos exigibles originados por ventas, servicios prestados u otro
concepto análogo.
2.5.2 Clasificación de las cuentas por cobrar
Atendiendo a su origen, se pueden formar dos grupos de cuentas por cobrar:
•
A cargo de clientes: Este grupo de cuentas por cobrar esta formado por aquellas
cuyo origen es la venta a crédito de bienes o servicios comúnmente conocidas
como “cuentas por cobrar a clientes” y deben ser presentadas en el balance
general en el grupo de activo circulante.
•
A cargo de otros deudores: En este grupo deberán mostrarse las cuentas y
documentos por cobrar a cargo de otros deudores, agrupándolas por concepto y
de acuerdo a su importancia. Estas cuentas se originan por transacciones tales
16
como: préstamos a accionistas y a funcionarios y empleados, reclamaciones,
ventas de activo fijo, etc.
Considerando su disponibilidad, las cuentas por cobrar pueden ser clasificadas:
•
A corto plazo: Son aquellas cuya disponibilidad es inmediata dentro de un año
posteriormente a la fecha del balance, con excepción de los casos en que el ciclo
normal de operaciones exceda de este periodo. Estas cuentas deben presentarse
como activo circulante después del efectivo.
•
A largo plazo: Son aquellas cuya disponibilidad es superior a un año y que
sobrepasan el ciclo normal de operaciones de la empresa, de lo contrario deberán
ser clasificadas fuera del activo circulante, en el grupo de activos a largo plazo.
2.6 Control interno de cuentas por cobrar
2.6.1 Control interno
Comprende el plan de organización y todos los métodos y procedimientos que en forma
coordinada se adoptan en la empresa para salvaguardar sus activos, verificar la
razonabilidad y confiabilidad de la información financiera, promover la eficiencia
operacional y cumplir la adherencia a las políticas previstas por la administración.
“El control interno incluye controles que pueden ser contables y administrativos”
•
Los controles contables comprenden el plan de organización y todos los
métodos y procedimientos que tienen que ver principalmente y están
relacionados directamente con la protección de los activos entre ellos las cuentas
por cobrar.
17
•
Los controles administrativos comprenden el plan de organización y todos los
métodos y procedimientos que están relacionados principalmente con la
eficiencia de las operaciones, la adhesión a las políticas gerenciales y que solo
tienen que ver con los registros financieros.
2.6.2 Objetivos del control interno

Proteger los activos

Asegurar registros contables completos y exactos

Estimular el cumplimiento de las políticas

Fomentar la eficiencia operacional
2.6.3 Administración de las cuentas por cobrar
El mantenimiento de las cuentas por cobrar tiene costos tanto directos como indirectos,
pero también tiene un beneficio importante, la concesión de crédito incrementa las
ventas para la empresa. La administración de cuentas por cobrar empieza con la decisión
de la empresa de que si se debe o no conceder crédito.
2.6.3.1 Políticas de crédito
Es el conjunto de medidas que, originadas por los principios que rigen los créditos de la
empresa, determinan lo que se debe aplicar para un caso concreto para obtener
resultados favorables para la misma. Por ejemplo; Periodo de crédito de la empresa,
normas de crédito, los procedimientos de cobranza, y los documentos ofrecidos
(facturas).
18
2.6.3.2 Condiciones de crédito
Son convenios en los que la empresa y el cliente se ponen de acuerdo y se comprometen
en cumplir y llevar a cabo la forma y tiempo de pago de una o muchas facturas.
2.6.3.3 Procedimiento de cobranza
Es el método que utiliza la empresa para realizar sus cobranzas las cuales se pueden
llevar a cabo de la siguiente manera:
•
Cobranza directa: esta se lleva por la caja de la empresa por este medio los
clientes, le cancelan directamente a la empresa.
•
Cobranza por medio de cobradores: dichos cobradores son los bancos los
cuales por llevar a cabo la cobranza se quedan con un porcentaje del cobro.
2.6.3.4 Estándares de crédito
Los estándares de crédito de la empresa definen el criterio mínimo para conceder crédito
a un cliente. Tales como evaluaciones de crédito, referencias, periodos promedio de
pagos y ciertos índices financieros ofrecen una base para establecer y hacer cumplir los
estándares de crédito.
Para realizar el análisis de los estándares de crédito se deben tener en cuenta una serie de
variables como los gastos de oficina, inversión en cuentas por cobrar, la estimación de
cuentas incobrables y el volumen de ventas de la empresa.
2.7 Habilidades y características de la persona encargada del área
Esta persona encargada de las cuentas por cobrar deberá poseer diversas habilidades que
varían según el nivel de organización de las actividades, además debe poseer
capacidades analíticas y de solución de problemas.
19
2.7.1 Capacidades analíticas y de solución de problemas
Entre las habilidades que debe poseer el encargado de cuentas por cobrar destacan las
capacidades analíticas y de solución de problemas. Y aplicar lo que solía decir Alan
Stoneman, expresidente de Purex Corporation, “en una empresa como la nuestra no debe
haber problemas, sino únicamente oportunidades; todos los problemas deben verse como
oportunidades”. En otras palabras para crear un área de cuentas por cobrar que genere
rendimiento, la persona encargada de esta, debe ser capas de identificar los problemas,
analizar las situaciones complejas y explotar las oportunidades que se le presenten en el
desarrollo mismo de la solución de problemas. Debe de examinar las circunstancias e
identificar los factores que se interponen en el camino de las oportunidades.
De tal manera que haga el uso de las habilidades analíticas para percibir las necesidades
de los clientes en cuestión a los créditos que se les otorga y por lo tanto satisfacer esas
necesidades con el servicio.
2.7.2 Características personales que debe poseer la persona del área
Además de diversas habilidades, también debe poseer ciertas características personales,
estas son:
1.- Deseo de organizar y controlar
La persona debe poseer el deseo de organizar y controlar para obtener resultados
mediante esfuerzo, tiempo y energía.
2.- Capacidad de comunicación con empatía al cliente
Es otra de las características que debe poseer el encargado del área, para comunicarse
con claridad por medio de informes escritos, cartas, conversaciones telefónicas y
personales. Además de contar con empatía, es decir, comprender a los demás y saber
manejar los aspectos emocionales en la comunicación.
20
Las habilidades de la comunicación son importantes eficaz comunicación intragrupal,
esto es, para la comunicación con las personas de la misma unidad organizacional, y la
comunicación intergrupal, es de vital importancia ya que la persona debe sostener no
solo con otros departamentos, sino también con grupos fuera de la empresa como;
clientes y accionistas.
3.- Integridad y honestidad
Esta persona debe poseer una elevada calidad moral y ser digna de confianza. En su
caso, la integridad supone la honestidad en cuestiones de dinero y el trato con el cliente.
2.8 Determinación del nombre del puesto y sus funciones dentro del área de cuentas
por cobrar
Una vez, de haber implementado el área de cuentas por cobrar, basándose en el puesto.
Es necesario determinar el nombre del puesto, sus funciones que debe desempeñar y su
perfil que debe de cubrir.
Pero para eso es necesario respetar la siguiente información:
9 Titulo del puesto
Se pone el nombre del puesto que se debe haber determinado en base a lo anterior.
9 Tipo de puesto
Se clasifica el puesto de acuerdo a las siguientes categorías:
1.- Ejecución.
Es aquel puesto con poco o sin mando jerárquico, encaminado a realizar actividades
basadas en instrucciones previamente establecidas, y en donde las decisiones son
menores y rutinarias.
21
2.- Supervisión.
Es el puesto dentro de un área que implica revisión y coordinación de las operaciones
realizadas por el personal a su cargo bajo lineamientos previamente establecidos, y en
donde las decisiones que se toman pueden ser tanto rutinarias como importantes.
3.- Ejecutivo.
Puesto al que se le asigna facultad de dirigir el área a su cargo, formulando y
estableciendo estrategias, planes y programas para cumplir objetivos importantes de la
empresa, las decisiones que se toman en esta puesto son difíciles y trascendentales.
4.- Asesor.
Puesto encaminado a recomendar acciones basadas en conclusiones y resultados de
análisis efectuados.
5.- Técnico.
Puesto que implica manejo de conocimientos, equipos y herramientas de aplicación
especifica.
6.- Especialista.
Puesto que requiere del conocimiento pleno de una determinada materia u operación
para realizar las actividades del mismo.
7.- De relaciones
Las actividades de este puesto requieren mantener constante contacto con las personas o
instituciones externas.
8.- Administrativo.
Puesto que implica la coordinación de actividades de oficina.
22
9 Responsabilidades y actividades principales
Se enlistan todas las actividades y responsabilidades con las que deberá cumplir y
efectuar en su momento de manera exitosa, basándose en una serie de procedimiento y
políticas.
Para una mejor eficacia en la realización de las actividades es conveniente aplicar
algunas de las funciones de Planificación, Organización, Dirección y Control.
9 Perfil de la persona
Es el perfil de la persona que desempeñará el puesto en el área de cuentas por cobrar,
con lo referente a requerimientos necesarios de escolaridad, estudios, práctica,
experiencia, idiomas y características personales.
2.9 Definición de procedimientos
Los procedimientos son una guía detallada que muestra secuencial y ordenadamente
como dos o más personas realizan un trabajo.
Los procedimientos se usan dentro de una organización se pueden observar fácilmente a
través de las costumbres y hábitos de las personas. Los procedimientos permiten que el
usuario siga tranquilamente por un camino seguro previamente aprobado. Además, al
usarlo continuamente podrá estar capacitado para irlo mejorando.
Los procedimientos deben incluir los aspectos que a la organización le facilitan cumplir
con sus objetivos de negocio. Además, que dichos procedimientos le agreguen valor a la
organización, a través de generarle utilidades.
23
CAPÍTULO III
DESARROLLO DEL
PROYECTO
Capítulo III
Desarrollo del proyecto
3.1 Descripción del puesto
Nombre del puesto
Jefe de cuentas por cobrar
Tipo de puesto
Ejecutivo
Objetivo del puesto
Controlar de manera eficiente el pago de los clientes así como la agilización de las
cuentas por cobrar, para regular el flujo de ingresos.
Finalidades Principales
1. Agilizar los cobros
2. Verificar que el cliente no exceda de su plazo de pago ni de su limite de crédito
3. Eficientar el cobro con el cliente directamente, en caso de no haber recibido
respuesta de pago alguno.
4. Recibir los pagos de los clientes
5. Hacer los depósitos correspondientes al banco
6. Diagnosticar y evaluar la información necesaria
Relaciones Internas
Administración general (Contraloría, Ventas, Servicio al cliente, Banquetes, Alimentos y
Bebidas)
24
Relaciones Externas
Clientes y Bancos
Actividades y responsabilidades
•
Deberá obtener solicitud de crédito, completa del cliente.
•
Efectuar investigaciones de crédito.
•
Mantener relaciones constantes con el comité de crédito, para la evaluación y
otorgamiento del crédito.
•
Organizar, coordinar y citar a los miembros de comité de crédito a las juntas
correspondientes.
•
Recabar información necesaria.
•
Comunicar por escrito al comité de crédito los adeudos que superen el importe de
las cartas de crédito.
•
Recibir facturas de recepción.
•
Revisar facturas de cuentas por cobrar.
•
Verificar los montos, nombre del huésped y de la compañía, fechas de llegada y
salida del huésped, estado de cuenta, cheques de consumo y carta
correspondiente a la factura.
•
Verificar que los clientes no excedan el límite de crédito establecido en el
contrato.
•
Asegurarse de que las cuentas por cobrar contengan el soporte necesario para
poder cobrarlas.
•
Dividir a las cuentas por cobrar en corporativas y locales.
•
Capturar y elaborar relación de facturas para las corporativas, y carta para
locales.
•
Preparar las cuentas por cobrar para efectos de envió a cobro.
•
Llevar y hacer entrega de las facturas de cobro al cliente, a tiempo en los días
correspondientes.
25
•
Mantener comunicación constante con el cliente para efectos de pago.
•
Insistir en el cobro de las cuentas pendientes evitando acumular saldos antiguos.
•
Hacer arqueo de cartera cada mes.
Requisitos del puesto
Escolaridad: TSU en Administración, LAE o Contador Público.
Conocimientos específicos: Crédito y cobranza, conocimiento del mercado en donde se
desenvuelve la empresa, operación de equipo de cómputo.
Habilidades: Toma de decisiones, organización, habilidad numérica, expresión oral y
escrita, relaciones interpersonales, manejo de maquinas como; computadora, calculadora
y sumadora.
Edad: 23 a 50 años
Sexo: Indistinto
Perfil del puesto
- Comprometido
- Honesto
- Inteligente
- Hábil
- Congruente
- Facilidad de palabra
- Práctico
- Eficiente
26
3.2 Organigrama
GERENTE
GENERAL
GERENTE DE
BANQUETES
ASISTENTE
DE
BANQUETES
AMA
DE
LLAVES
SUPERVISO
RA DE AMA
DE LLAVES
AUXILIAR
DE
EGRESOS
CONTRALOR
GENERAL
GERENTE DE
SERVICIO AL
CLIENTE
CENTRO DE
NEGOCIOS
JEFE DE
CXC
GERENTE
DE R.H.
GERENTE
DE A Y B
CHEF
EJECUTIVO
GERENTE
DE
MANTENIM
IENTO
GERENTE
DE
VENTAS
SUBGERENTE
DE VENTAS
GERENTE
DE
SISTEMAS
27
3.3 Detalle de los procedimientos
Para realizar todo el proceso de las cuentas por cobrar es necesario llevar a cabo cuatro
procedimientos los cuales son:
•
Primer procedimiento; es la investigación de crédito en el cual se tiene que
realizar una investigación previa del cliente, comenzando con el análisis de la
solicitud de crédito y recopilación de información la cual a su vez es evaluada y
autorizada por el comité de crédito.
•
Segundo procedimiento; el otorgamiento de crédito se lleva a cabo una vez
recabada toda la información relativa con el cliente, y registrándolo como nuevo
cliente a conectum y darlo de alta.
•
Tercer procedimiento; la transferencia a cuentas por cobrar, es una previa
revisión de las cuentas por cobrar por parte de recepción para que después sean
transferidas al área de cuentas por cobrar, en donde se preparan para su envío a
cobro y una vez pagadas las facturas conectum haga los registros
correspondientes.
•
Cuarto procedimiento; la recuperación de cartera, comienza cuando conectum
registra el pago del cliente y notifica al área de cuentas por cobrar adeudos
atrasados y ajustes necesarios que se tienen que hacer. Para después el Jefe de
cuentas por cobrar realice un arqueo de cartera, y notifique a los clientes de
saldos atrasados y mantener comunicación con ellos.
28
Primer procedimiento
3.3.1 Investigación de crédito
Descripción
Responsable
Actividad
Descripción
Realiza solicitud completa
del cliente, anexando a esta
Subgerente de Ventas
Realiza solicitud de Crédito.
en papel membretado de la
compañía firmada por el
representante legal.
Investiga sobre el cliente a
Investigación sobre el cliente. través de una agencia
especializada y se piden
referencias.
Recaba información por
Recaba información sobre el
cliente.
parte del contacto de
ventas acerca de monto y
tipo de operación.
Evalúa el crédito de
acuerdo a las políticas
Comité de crédito
Evalúa el crédito.
establecidas por el grupo
posadas.
Firma el contrato, a igual
Comité de Crédito
Autoriza y firma contrato de
que el representante legal
crédito.
de la compañía a quien se
le otorga el crédito.
29
Diagrama de flujo del primer procedimiento
Investigación de crédito
Comité de Crédito
INICIO
Realiza solicitud de
crédito.
Investiga y Recaba
información sobre el
cliente.
Evalúa el Crédito.
Autoriza y Firma
Se obtiene
información
completa.
NO
Contrato de Crédito.
SI
FIN
Desecha el cliente.
30
Análisis de las operaciones del primer procedimiento
La investigación de crédito es el primer procedimiento para otorgar un crédito, en el
cual prevalece una previa relación con el cliente, obteniendo y evaluando su
información con el propósito principal de conceder un Crédito.
En esta fase intervienen tanto el subgerente de ventas, así como en general el comité de
crédito que esta integrado por:
Gerente General
Contralor General
Gerente de Servicios al Cliente
Quienes se encargan de evaluar y otorgar el crédito, así como darle seguimiento al
comportamiento de este.
─ Dentro de la investigación de crédito el Subgerente de Ventas realiza la
solicitud de crédito (anexo 1), que en ella van plasmados los siguientes datos:

Nombre o Razón Social

Domicilio

Giro del Negocio.

Nombre del Gerente o Propietario.

Fecha de Constitución

R.F.C

Domicilio de sucursales, en que ciudad y su respectivo Gerente.

Referencia de Hoteles

Afiliaciones (Agencia de Viajes)

Referencias Bancarias
31
─ Posteriormente se recaba la información completa del cliente que deber ser:

Solicitud de Crédito.

Carta Solicitud.

Contrato de crédito. (firmado por comité de crédito grupo posadas, y por el
cliente y representante legal de la compañía).

Acta Constitutiva.

Referencias Comerciales.

Referencias Bancarias.

Cédula Fiscal.

Poder Notarial.

Identificación del representante legal.
32
Segundo procedimiento
3.3.2 Otorgamiento del crédito
Descripción
Responsable
Actividad
Descripción
Una vez hecha la investigación
del cliente, y obtenido toda la
información relativa a este, se
Armar expediente del
cliente.
arma
su
expediente,
que
se
mantendrá por espacio de un año,
después de que la compañía haya
liquidado y no haya evidencia de
alguna actividad.
Se envía información del nuevo
Pedir registro del nuevo
cliente, a Conectum para pedir su
cliente a Conectum.
registro, para posteriormente su
facturación.
Da de alta al nuevo cliente,
Conectum
Dar de alta al nuevo
agregándolo al listado maestro del
cliente.
hotel, en donde se agrupan los
clientes con crédito.
Una vez transcurrido un año, si es
así solicitado por el cliente, se
Renovación del contrato de renueva contrato, firmado por
crédito.
comité de grupo Posadas y
representante de la Compañía.
33
Diagrama de flujo del segundo procedimiento
Otorgamiento del crédito
Conectum
INICIO
Aprobar el Crédito
al cliente.
Arma expediente del
cliente.
Pide registro del
cliente a Conectum.
Recibe
información.
Dar de alta en el
sistema al nuevo
Renovació
n de
contrato.
Transcurrid
o un año.
cliente.
NO
Terminación.
Incluir en el
listado maestro
del Hotel al
nuevo cliente.
SI
Firma Contrato.
FIN
34
Análisis de las operaciones del segundo procedimiento
─ Dentro del otorgamiento de crédito que deberá ser autorizado en forma expresa
y en conjunto por el comité de crédito del hotel, y será d acuerdo con la
siguiente clasificación:
Monto limite de crédito
Comité
Ejecutivos
Gerente General
Contralor/ Contador
1. Hasta 15,000 USD*
Hotel
Jefe de Cuentas por cobrar
(Hoteles no Conectum)
Administrative Manager
Ofna. Dallas
Credit and Collections Manager
Todas las firmas del Hotel
Ofnas. Corporativas
Director de Crédito y cobranza
4.Hasta 60,000 USD*
Ofnas. Corporativas
Director de Crédito y cobranza
Dir. General de Administración O.H
5.De 60,000 USD* en
Ofnas. Corporativas
adelante.
Todas las Firmas Corporativas
Vicepresidente de Op. Hotelera.
El Comité de Crédito se reunirá dentro de los 10 primeros días del mes para evaluar y
decidir sobre nuevas solicitudes de crédito así como dar seguimiento al comportamiento
de los otorgados.
El Jefe de cuentas por cobrar, será quien organiza y cita a los miembros de comité para
las juntas correspondientes.
35
Documentación requerida para otorgar el crédito
─ La documentación que deberá ser parte del expediente de cliente serán:

Solicitud de Crédito.

Carta Solicitud.

Contrato de crédito. (firmado por comité de crédito grupo posadas, y por el
cliente y representante legal de la compañía) (anexo 2)

Acta Constitutiva.

Referencias Comerciales

Referencias Bancarias.

Cédula Fiscal.

Poder Notarial.

Identificación del representante legal.
Dicho expediente se mantendrá por espacio de un año después de que la compañía haya
liquidado y no se tenga evidencia de más actividad.
En caso de ser renovado el contrato de crédito, se deberá reunir el Comité de Crédito
del Hotel y representante legal de la compañía, para firmar nuevamente el contrato.
─ El Jefe de Cuentas por Cobrar, será quien pida dar de alta al nuevo cliente al
grupo Conectum, enviándole información sobre el cliente tal como:
•
Nombre del cliente.
•
R.F.C.
•
Dirección. (Col, Delegación o municipio, Ciudad, Estado, País, C.P.)
•
Teléfono.
•
Limite de Crédito, otorgado.
•
Moneda.
•
Clasificación del cliente.
•
Datos del contacto.
36
Tercer procedimiento
3.3.3 Transferencia a cuentas por cobrar
Descripción
Responsable
Actividad
Descripción
El cajero en turno será el responsable de la
revisión completa, de las cuentas
Recepción
Revisar cuentas de
pertenecientes a cuentas por cobrar, así como
cuentas por cobrar
su contenido completo e información legible.
Las cuentas se deben transferir al área de
cuentas por cobrar junto con una relación
Recepción
Transferencia al área de que contenga los datos necesario (anexo 3) a
cuentas por cobrar.
más tardar el día siguiente hábil de la salida
del huésped.
Revisar que junto a cada factura contenga la
Recibe, Revisa y
Jefe de cuentas por
cobrar
archiva facturas de
cliente. Se crea una carpeta de archivo para
CXC.
las copias de las facturas enviadas de CxC.
Envía Facturas originales a clientes locales
Jefe de cuentas por
cobrar
información suficiente, requerida por el
Envía facturas
y corporativos.
El cliente al recibir la factura deberá
Cliente
Recibe Factura y firma firmar el contra recibo, mismo que se
(Local)
contra recibo.
archivará junto con la carta y copias de las
facturas.
Conectum hará el registro correspondiente
Conectum
Aplica saldo a cuenta
a cargo de la cuenta del cliente con
del cliente.
crédito, identificando su nuevo saldo.
37
Diagrama de flujo del tercer procedimiento
Transferencia a cuentas por cobrar
Recepción
Cliente
Conectum
(Local)
INICIO
Revisa cuentas por
cobrar
Transfiere al área de
cuentas por cobrar
Recibe, revisa, y
archiva
Facturas de CXC.
Envía Cobranza al
cliente.
Recibe Facturas y Firma
contra recibo.
Aplica saldo a
cuenta del cliente
con crédito
FIN
38
Análisis de las operaciones del tercer procedimiento
Dentro de la transferencia a cuentas por cobrar se deben de cubrir los siguientes
requerimientos:
•
Revisar que las cuentas por cobrar, contengan la información completa anexa a la
factura original y una copia para la factura que se archivará, la información debe
ser la siguiente.
─ Tarjeta de Registro. Folio(s) con explicación de ajustes, créditos u otros.
─ Documentación soporte como: cheques de consumo, misceláneos,
lavandería y ajustes en su caso.
─ Pagares de tarjeta de crédito si los hay.
─ Cartas Autorizadas de crédito.(anexo 4)
─ Copia fotostática de la factura.
Deberán llevar 4 copias junto con la original las siguientes compañías:
•
Fiesta Vacation S.A. de C.V
•
Fiesta Rewards S.A. de C.V
•
Promoción y Publicidad
•
Maxcom Servicios Administrativos
Deberán Llevar 3 copias junto con la original las siguientes Compañias:
•
Profesionales en Convenciones S.A. de C.V.
•
Viajes Cuernavaca S.A. de C.V.
•
Administración y Control Comercial, S.A. de C.V.
•
Corporate Conventions S.A de C.V
•
Éxito Publicitario S.A. de C.V
•
Profesionales en Convenciones Monterrey S.A. de C.V.
39
─ En caso de Agencia de viajes:
Se comprometerá la aceptación de papel: Vales, Cupones, y similares (anexo 5), como
soporte del servicio solicitado, el cual es pagadero por el operador o agente vendedor
cuando se le facture.
─ Envió de facturas Corporativas:
Las facturas corporativas se enviarán cada jueves de la semana, mandando junto con
ellas, una relación para POSADAS, 2 copias de la relación (anexo 6); FIESTA
REWARDS, 4 Copias; y PROMOCION Y PUBLICIDAD 4 Copias (anexo 7)
archivando una copia de la relación en el expediente de control de envió de CXC.
─ Envió de facturas Locales:
Las Facturas Locales se enviaran cada viernes de la semana, mandando junto con
la original de cada factura(s) una carta de solicitud de pago para el cliente (anexo
8), con el número de factura y monto, así como la cuenta bancaria a la cual se
puede hacer el pago.
Una copia de esta carta se archiva junto con una copia de la factura que se envía,
en el expediente del cliente, retirando esta en el momento en que sea liquidado su
adeudo.
Cada factura (s) pertenecientes a cierta compañía deberán ir en su sobre particular,
con la dirección a donde va dirigida y con el contra recibo que deberá firmar el
receptor de las mismas.
40
Cuarto procedimiento
3.3.4 Recuperación de cartera
Descripción
Responsable
Actividad
Descripción
Conectum verifica y registra la
información sobre el cobro del
cliente, cuando este
liquida su
adeudo. Además notifica al Jefe de
Conectum
Verifica Información de
Cobro.
cuentas por cobrar sobre los clientes
con
saldos
proporcionándole
atrasados,
la
información,
relacionando en un reporte (cartera)
los montos totales y referencia.
En caso de que el cliente pague en
Conectum
Aplica ajustes, a pagos
forma parcial su adeudo, conectum es
parciales.
el encargado de registrar el ajuste
correspondiente.
Revisa las facturas que no han sido
pagadas, y a
Jefe de cuentas por
Arqueo de Cartera
cobrar
liquidadas
las que ya están
deberá
retirarlas
del
expediente con todo y su soporte.
Se pone en contacto con el cliente
Jefe de cuentas por
cobrar
Notificación al cliente
para pedirle sea proporcionado su
sobre saldos atrasados.
pago, con saldo atrasado de más de
60 días, de 90 días, y de 120 días en
adelante
41
Diagrama de flujo del cuarto procedimiento
Recuperación de cartera
Conectum
INICIO
Verifica información de cobro
y aplica a saldo del cliente
NO
Se tiene
clientes con
saldos
atrasados
Arqueo de
cartera.
Envía requerimiento
SI
A
de pago al cliente
B
42
B
A
Identificar saldos
para localización del
cliente.
Se paga
NO
Completamente
el adeudo.
SI
Se aplica
Cobranza
FIN
Se paga parcialmente,
aplicar ajuste.
INICIO
43
Análisis de las operaciones del cuarto procedimiento

Dentro del procedimiento de Cobro, la empresa conectum, creada por el grupo
Posadas que se dedica al proceso de la información, es la que se encarga de
registrar, modificar y notificar los saldos a cuenta del cliente con crédito. Por
medio de la Cartera la cual será revisada por el jefe de cuentas por cobrar,
verificando las facturas ya liquidadas, retirando su documentación, es decir el
soporte de la misma del expediente del cliente del cliente.

El arqueo de cartera se realizará cada mes o cada quince días. Gracias a que
conectum la tiene actualizada.

Las formas de pago aceptadas por Hotel serán:
─ Transferencias Bancarias
─ Cheque Bancario Certificado.
─ Cheque de Caja
─ Efectivo recibido en caja general o caja de recepción del hotel.
─ Cheque bancario en Dallas, cuando exista depósito en la republica
Mexicana y que sea personal moral.
44
CAPÍTULO IV
CONCLUSIONES
CONCLUSIONES
La efectiva y correcta aplicación de éste proyecto es de gran beneficio para la empresa
Promotora Hotelera de Querétaro S.A. de C.V, ya que en él, se rigen todos los
procedimientos y funciones dentro del área de cuentas por cobrar, además de que el
encargado de ésta área, cuenta con los requisitos y perfiles necesarios para desempeñar
su puesto.
Más sin embargo, sino se lleva la aplicación adecuada de cada uno de los
procedimientos, se presentarían pérdidas y un descontrol en las cuentas por cobrar.
Para eso es de vital importancia, que este proyecto sea a su vez una herramienta
necesaria e importante para seguir implementándolo para futuro, de tal forma que se siga
actualizando de acuerdo a las necesidades de la empresa, ya que la información
presentada concentra una serie de pasos a seguir, los cuales pueden ser actualizados
conforme al desempeño de la empresa.
Por otra parte, el proyecto fue basado en la situación real de la empresa, ya que existía
un descontrol de las cuentas por cobrar, pero con su creación se logrará una mayor
atracción de clientes en el mercado en que se desenvuelve la empresa.
También fue sustentado con información general de la empresa lo cual permite que el
proyecto mantenga un alcance ilimitado y eficaz, acorde con las funciones realizadas en
la empresa
Por consiguiente, se pretende cumplir con las necesidades económicas, imagen y
prestigio del hotel, pero también con el compromiso que se tiene con el cliente, ya que
una vez implementado el área de cuentas por cobrar se facilitara el tener una mejor
atención al cliente en relación a sus pagos.
ANEXO
ANEXO 3
LOGO DEL HOTEL
143647
140480
12-Jun-06
$
235.00
EMA
FIESTA VACATION
INTEGRACIÓN DE FACTURAS POR COBRAR
CPN
NO. CPN
NOMBRE HPD
ORIGINAL/
COPIA
ARCEGA GERARDO MANUEL
143643
140476
12-Jun-06
$
235.00
KCC
FIESTA VACATION
133078-0
143649
140482
12-Jun-06
$
235.00
KCC
FIESTA VACATION
133076-0
143653
140486
12-Jun-06
$ 1,236.55
MAH
KELLOGG COMPANY
DOMINGUEZ AUGUSTO
133082-0
143669
140507
12-Jun-06
$
235.00
MPD
FIESTA VACATION
133081-0
143671
140510
12-Jun-06
$
235.00
FGA
FIESTA VACATION
133071-0
143683
140527
12-Jun-06
$
975.25
KCC
CORPORATE TRAVEL
COPIA
102343
XOTLA GERARDO
133103-0
143659
140493
12-Jun-06
$ 4,461.00
MAH
AMERICAN EXPRESS
COPIA
63699
MENA JUNA CARLOS
132849-0
143667
140504
12-Jun-06
$
235.00
MPD
FIESTA VACATION
133075-0
143657
140491
12-Jun-06
$ 2,816.46
MAH
PROVOTEL
132932-0
143660
140494
12-Jun-06
$ 1,116.25
MAH
KOCH OVERSEAS
143655
140488
12-Jun-06
$
235.00
MAH
143652
140485
12-Jun-06
$
235.00
143650
140483
12-Jun-06
$
235.00
143651
140484
12-Jun-06
$
143684
140528
12-Jun-06
NO. FAC
NO. REF
FECHA
MONTO
CAJERO
NOMBRE CIA
COPIA
FOLIO
133077-0
ORIGINAL
102838
MUSINO CARLOS
COPIA
31015
AGUILAR GILBERTO
133056-0
FIESTA VACATION
133073-0
MAH
FIESTA VACATION
133079-0
MAH
FIESTA VACATION
133080-0
235.00
MAH
FIESTA VACATION
133074-0
$ 1,116.25
DRT
VIAJES MUNDOMEX
RODRIGUEZ JOSE ANTONIO
133092-0
ORIGINAL
16255
FACT.
XLD
ANEXO 1
SOLICITUD DE CRÉDITO
NOMBRE O RAZON SOCIAL
DOMICILIO
TELEFONO
GIRO DEL NEGOCIO
CAPITAL SOCIAL
GERENTE O PROPIETARIO
BIENES INMUEBLES
FECHA DE CONSTITUCIÓN
DE LA EMPRESA
REGISTRO FEDERAL DE CAUSANTES
DOMICILIO DE SUCURSALES
UBICACIÓN
CIUDAD
BIENES INMUEBLES
VALOR COMERCIAL
GERENTE
NO. DE REG. P. DE LA PROPIEDAD
REFERENCIAS DE HOTELES EN QURPETARO DONDE HAN CONTRATADO
HOTEL
DOMICILIO
AFILIACIONES (AGENCIAS DE VIAJE)
IATA
FUAV
ASTA
AMAV
BANCO
DIA
REVISION
HORA
REFERENCIAS BANCARIAS
SUCURSAL
DIA
PAGO
HORA
NO. DE CUENTA
CONTRALOR
ENCARGADO DE CUENTAS POR PAGAR
DECLARAMOS QUE LA INFORMACIÓN PROPORCIONADA ES VERDADERA Y CORRECTA Y
AUTORIZAMOS AL HOTEL A INVESTIGAR A SATISFACCIÓN.
FECHA
FIRMA AUTORIZADA
LA INFORMACIÓN PROPORCIONADA SERA AUTORIZADA EN FORMA CONFIDENCIAL AL
RECIBIR LA SOLICITUD NO SIGNIFICA QUE SU CREDITO ESTE APROBADO NUESTRA
DECISION LE SERA COMUNICADA A LA BREVEDAD POSIBLE.
ANEXO 2
CONTRATO DE CREDITO QUE CELEBRAN POR UNA PARTE, CLRH, S. A. DE C.
V., DENOMINADA EL CLIENTE Y POR LA OTRA LA (S) MARCA (S) FIESTA
AMERICANA, Y FIESTA INN, REPRESENTADAS POR GRUPO POSADAS, S.A. DE
C.V.
Por medio del presente, me permito comunicarle que a su Empresa le ha sido
autorizado una Línea de Crédito para sus individuales, por la cantidad de $50,000.00
(Doscientos Mil Pesos 00/100 MN.), ó el que pueda llegar a disponer el Cliente, de
acuerdo a las siguientes condiciones:
a) El cliente declara ser una sociedad legalmente constituida, bajo la
denominación arriba mencionada con el domicilio en, BLVD.. MANUEL AVILA
CAMACHO 138 P. H. 1 Y 2, COL. LOMAS DE CHAPULTEPEC, MÉXICO D. F.
C. P. 11000.
b) Se aceptan sus planes individuales, (hasta 09 habitaciones), en la inteligencia
de que toda facturación que se genere en base a los mismos, deberá pagarse a
Grupo Posadas, S.A. de C.V. dentro de los 15 días calendario a la fecha que
le sea presentada la documentación, para su revisión conjuntamente con la
documentación soporte en sus oficinas ubicadas en esta Ciudad.
c) En lo sucesivo, sus reservaciones individuales quedarán automáticamente
garantizadas sin necesidad de previo depósito, sin embargo cualquier
cancelación deberá hacerse con 24 horas de anticipación, como mínimo,
requiriendo del hotel clave y nombre de la persona que le tomó la cancelación,
de lo contrario procederá un cargo de NO SHOW, por la primera noche, el cual
le será facturado.
d) En cuanto a Grupos ó Eventos Especiales, (10 habitaciones ó más), no se
autoriza línea de crédito, por lo que se deberán seguir las condiciones de venta
del grupo que se trate.
e) En caso de que nos sean devueltos sus cheques por cualquier causa, se les
hará un cargo del 20% como indemnización a cargo del Cliente, mas la
comisión bancaria. El incumplimiento de nuestra política de pago traerá como
consecuencia la suspensión inmediata sin responsabilidad para mí
representada Grupo Posadas, S.A. de C.V. de su crédito.
f)
En caso de atraso en la liquidación de las facturas a favor de Grupo Posadas,
S.A. de C.V., se aplicará recargo equivalente a la tasa vigente de CETES a 28
día más 5 puntos sobre saldos insolutos o se aplicará de algún anticipo para
cualquier grupo que tenga el Cliente en los hoteles que operamos, al deudo de
mayor antigüedad o de difícil recuperación.
g) Por retraso en los pagos ó incumplimiento de este contrato, le será suspendido
el Crédito Corporativo, y al tercer incumplimiento será dado por terminado
definitivamente el presente contrato sin responsabilidad para Grupo Posadas,
S.A. de C.V.
h) En caso de devolución de facturas por cualquier razón y transcurrido el tiempo
que sea, estas se refacturarán y se entregarán nuevamente y su pago será de
inmediato, por lo que no deberá transcurrir el plazo de pago nuevamente.
i)
En lo que se refiere al incumplimiento de los pagos de la facturación, éstas se
con juntarán con toda la facturación de los hoteles que sean utilizados y el pago
será exigible en su totalidad.
j)
Para los fines legales ambas partes aceptan los tribunales de la Ciudad de
México, D.F., por lo que el cliente renuncia a cualquier fuero, sin importar el
lugar donde haya sido firmado el presente.
k) Se firma el presente contrato en la Ciudad de Querétaro, Méx. a 31 de Julio de
2006.
LIC. LOURDES CUETO
Gerente General
LIC. ALBERTO LANDERO
Gerente General
IRMA GRANADOS
FLORES
Contralor
FRANCISCO SANTAMARÍA
Gerente Administrativo
VIANEY SOLTERO
Gerente de Ventas
Fiesta Inn y Fiesta Americana
ANEXO 4
ANEXO 5
ANEXO 6
ENVIO DE FACTURAS A POSADAS
03-Ago
NO.
REFERENCIA FACTURA
COMPAÑÍA
IMPORTE
144764
147456
American Express Company
$
2,472.06
144205
146965
$
1,115.25
144201
146961
$
3,253.10
143977
146755
Anfitriones Nacionales S.A de C.V
$
15,834.23
144331
147076
Buc Services S.A de C.V
$
975.25
144329
147074
Buc Services S.A de C.V
$
1,116.25
144765
147457
Carlson Wagonlit Mexico S.A de C.V
$
2,232.50
144367
147109
Carlson Wagonlit Mexico S.A de C.V
$
4,465.00
144817
147498
Corporate Travel Services S.A de C.V
$
95,257.00
144772
147463
$
975.25
144712
147409
$
975.25
144698
147396
$
975.25
144484
147214
$
6,697.50
144443
147175
$
5,851.50
144763
147455
Felgueres Operadora de Viajes S.A de C.V
$
1,116.25
144653
147359
Fiesta Vacation S.A de C.V
$
705.00
144625
147333
$
705.25
144613
147322
$
235.00
144612
147321
$
235.00
144364
147107
$
235.00
144640
147346
Innova Congresos y Convenciones S.A de C.V
$
8,660.50
144203
146963
Koch Overseas de Mèxico S.A de C.V
$
1,116.25
144040
146807
Koch Overseas de Mèxico S.A de C.V
$
1,116.25
144262
147014
Maxcom Servicios Administrativos S.A de C.V
$
928.25
144174
146932
Maxcom Servicios Administrativos S.A de C.V
$
928.25
144472
147200
Outsourcing Operadora de Personal S.A de C.V
$
7,038.22
144378
147118
Viajes Barcelo Internacional S.A de C.V
$
1,116.25
TOTAL
$ 166,330.86
ANEXO 7
03-Ago
NO. REFERENCIA FACTURA
COMPAÑÍA
147476
147476
Fiesta Rewards-Grupo posadas
144652
147358
Fiesta Rewards-Grupo posadas
TOTAL
IMPORTE
$ 41,125.00
$ 104,166.84
$ 145,291.84
03-Ago
NO. REFERENCIA FACTURA
144648
147354
144058
146828
COMPAÑÍA
TOTAL
IMPORTE
$
1,407.66
$
235.00
$ 1,642.66
ANEXO 8
Santiago de Querétaro a 03 de Agosto de 2006
Kellogg de México S de RL de C.V.
Presente
Estimado. Sr. Héctor Cárdenas
Por medio de este conducto reciba un cordial saludo, así como solicito su valiosa
ayuda para que no sean pagadas las facturas que relaciono a continuación:
F147499
F147491
F147426
$2,837.09
$1,244.25
$ 975.25
F147149
F147092
F147017
$ 3,264.09
$ 5,337.29
$ 4,614.98
Le agradeceremos nos deposite a la cuenta 917-34004 Ref FIQRO12 a nombre de
Promotora Hotelera de Querétaro S.A. de C.V. o vía transferencia bancaria a la cuenta
CLABE No. 002680091700340044 BANAMEX.
Le agradeceré nos sea reportado su pago al Fax 01(442)196 00 00 Ext. 692 a atención
de Irma Granados García o al mail [email protected]
Sin mas por el momento y agradeciendo de antemano la atención prestada al
presente, quedo de usted.
Atentamente
Promotora Hotelera de Querétaro S.A. de C.V.
____________________
Irma Granados G.
Contralor General
______________________________________________________________________
Av. 5 de Febrero No. 108 Col. Niños Héroes, C.P. 76010, Querétaro, Qro. Tel. 01 (442) 196-00-00
BIBLIOGRAFÍA
BIBLIOGRAFÍA
Weihrich Heinz, Koontz Harold, Administración “Una perspectiva global”, McGraw
Hill, California, Los Angeles, 12ª. Edición 2004.
Ricardo J.M. Pahlen Acuña, Osvaldo A. Chávez, Contabilidad Presente y Futuro,
Macchi, Buenos Aires, Argentina, agosto de 1996.
IMCP, A.C, Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados, Editorial No. 340,
ISBN, México, D.F, 1ra. 1985, 2da. 1987, 3ra. 1988, 4ta. 1989.
D. Irwin Richard, Principios Fundamentales de Contabilidad, 5ta. Edición, Illinois,
E.U.A
Carpio Catacora Fernando, Sistemas y procedimiento Contables, McGraw Hill.
Antonio Arranz Ramonet, Planeación Estratégica Integral.

Promotora Hotelera de Querétaro SA de CV

Transcripción

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