MANUAL VIATICOS 2014

Transcripción

MANUAL DE POLÍTICAS PARA EL
TRÁMITE Y CONTROL DE
VIÁTICOS Y GASTOS DE VIAJE
Manual de Políticas para el Trámite y Control
de Viáticos y Gastos de Viaje
PRESENTACIÓN
El Órgano de Fiscalización Superior del Estado de Veracruz (Órgano) en el
cumplimiento de sus funciones debe apegarse a criterios de austeridad y racionalidad
en el uso de sus recursos, por ello surge la necesidad de implementar nuevos sistemas
que unifiquen la ejecución de procesos que brinden una herramienta de control para
elevar la productividad y eficiencia del quehacer del Órgano.
El Órgano como institución a la vanguardia emite un Manual de Políticas para el
Trámite y Control de Viáticos y Gastos de Viaje, el cual tiene como objetivo informar
los elementos normativos que regulen de manera homogénea la solicitud, ministración y
comprobación de los viáticos y gastos de viaje, para que el personal activo del Órgano
cumpla con el desarrollo de las funciones que se les asignen fuera de su centro de
trabajo.
La aplicación de este Manual pretende homologar los procedimientos y montos en
materia de viáticos y gastos de viaje, el cual contiene las tarifas nacionales e
internacionales para el ejercicio presupuestal 2014, así como los documentos a los que
deberán apegarse el personal adscrito a este Organismo Autónomo.
2
INDICE
MARCO DE REFERENCIA
OBJETIVO
RESPONSABILIDADES
1.POLÍTICAS
1.1 Políticas Generales
1.2 De los sujetos
1.3 De las Comisiones
1.4 De los Viáticos
1.5 De los Gastos de Viaje
1.6 De la Comprobación de Viáticos y Gastos de Viaje
1.7 De la Aplicación Contable
2. CONTROL Y VIGILANCIA
3. SANCIONES
4. VIGENCIA
ANEXO 1 TARIFA DE VIÁTICOS NACIONALES
ANEXO 2 ZONIFICACIÓN PARA LA ASIGNACIÓN DE VIÁTICOS NACIONALES
ANEXO 3 TARIFA DE VIÁTICOS INTERNACIONALES
ANEXO 4 ZONIFICACIÓN PARA LA ASIGNACIÓN DE VIÁTICOS NACIONALES
ANEXO 5 OFICIO DE COMISIÓN
ANEXO 6 MINISTRACIÓN DE VIÁTICOS Y GASTOS DE VIAJE
ANEXO 7 DESGLOSE DE COMPROBANTES POR VIÁTICOS Y GASTOS DE VIAJE
ANEXO 8 AFECTACIÓN PRESUPUESTAL / VIÁTICOS Y GASTOS DE VIAJE
ANEXO 9 RELACIÓN DETALLADA DE VIÁTICOS EROGADOS SIN DOCUMENTACIÓN
4
5
6
7
7
9
9
11
13
16
19
20
20
20
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24
25
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30
32
COMPROBATORIA
ANEXO 10 RELACIÓN DE MUNICIPIOS DEL ESTADO EN DONDE ES NECESARIO
34
PRESENTAR COMPROBANTES DE GASTOS CON LOS REQUISITOS
FISCALES
DEFINICIONES Y SIGLAS
37
3
MARCO DE REFERENCIA
Ley General de Contabilidad Gubernamental
Ley del Impuesto Sobre la Renta
Ley No. 252 de Fiscalización Superior del Estado de Veracruz de Ignacio de la
Llave
Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos para el Estado Libre y
Soberano de Veracruz de Ignacio de la Llave
Código Fiscal de la Federación
Código No. 18 Financiero para el Estado de Veracruz de Ignacio de la Llave
Decreto de Presupuesto de Egresos del Gobierno del Estado de Veracruz para el
Ejercicio Fiscal 2014
Reglamento Interior del Órgano de Fiscalización Superior del Estado de Veracruz
de Ignacio de la Llave
4
OBJETIVO
Dar a conocer políticas, tarifas y los procedimientos para la solicitud, trámite,
autorización y comprobación de los viáticos y gastos de viaje, necesarios para que el
personal adscrito a las Unidades Administrativas del Órgano de Fiscalización Superior
del Estado, cumpla con las comisiones asignadas a un lugar distinto al de su centro de
trabajo.
5
RESPONSABILIDADES
El Auditor General es responsable de autorizar las comisiones del personal
activo del Órgano de Fiscalización Superior, a través de la emisión del Oficio de
Comisión, suscrito por los Titulares de las Unidades Administrativas (Auditor
General, Secretario Técnico, Auditoras Especiales, Directores Generales y
Contralora Interna).
Los Titulares de las Unidades Administrativas son responsables de que el
personal activo comisionado adscrito a su Unidad Administrativa, cumpla con los
lineamientos, disposiciones y políticas establecidas en este Manual.
La Directora General de Administración y Finanzas es responsable de
proporcionar los recursos económicos solicitados por las Unidades
Administrativas para llevar a cabo una comisión.
El personal comisionado es responsable de hacer uso adecuado de los recursos
económicos proporcionados para realizar la comisión y cumplir los lineamientos,
disposiciones y políticas establecidas en este Manual.
6
1. POLÍTICAS
1.1 Políticas Generales
1.1.1
El personal activo en servicio de este Órgano, tiene derecho a que se le
proporcionen viáticos y gastos de viaje para desempeñar una comisión o
representación oficial.
1.1.2
El pago de viáticos y gastos de viaje deberá ajustarse a las políticas y tarifas
establecidas en el presente Manual, los Titulares de las Unidades
Administrativas del Órgano son responsables de que el personal a su cargo,
cumpla con los lineamientos y disposiciones con estricto apego, observancia y
aplicación.
1.1.3
Las Unidades Administrativas del Órgano deberán sujetarse a las disposiciones
de racionalidad y disciplina presupuestal, reduciendo el número de comisiones
al estrictamente necesario para la atención de los asuntos de su competencia.
1.1.4
Será responsabilidad de los servidores públicos comisionados, el uso adecuado
de los recursos financieros autorizados para viáticos y gastos de viaje para
desempeñar comisiones oficiales.
1.1.5
El Titular de cada Unidad Administrativa es el facultado para comisionar al
personal a su cargo.
1.1.6
El trámite de la solicitud se deberá efectuar ante la Dirección General de
Administración y Finanzas, con un mínimo de 2 días hábiles de anticipación a la
fecha de comisión, marcando copia a la Subdirección de Finanzas.
1.1.7
Las Unidades Administrativas deberán mantener la debida congruencia entre el
nivel de gastos de viáticos y gastos de viaje con respecto al grado de
responsabilidad del personal activo comisionado, la naturaleza de la comisión
desempeñada y el beneficio obtenido; para lo cual deberán apegarse a la
siguiente clasificación de puestos en la aplicación de tarifas:
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Nivel I
Nivel II
Nivel III
NIVELES DE APLICACIÓN
Auditor General
Secretario Técnico
Auditor Especial
Director General
Director de Área
Contralor Interno
Subdirector
Asesor
Jefe de Departamento
Jefe de Unidad
Coordinador
Jefes de Oficina
Supervisores
Auditores
Resto del personal
1.1.8
Únicamente deberán otorgarse viáticos por los días estrictamente necesarios
para el desempeño de la comisión.
1.1.9
El pago de hospedaje sólo procederá, cuando el personal activo sea
comisionado a destinos ubicados a más de 50 kilómetros de distancia del lugar
de su adscripción.
1.1.10
Por ningún motivo podrán otorgarse viáticos como una forma de complementar
el sueldo del personal del Órgano.
1.1.11
El Auditor General y la Directora General de Administración y Finanzas son los
facultados para que de común acuerdo y cuando se considere procedente,
actualicen e informen sobre las tarifas de viáticos para las diversas zonas
económicas nacionales e internacionales.
1.1.12
Cuando por la urgencia de la comisión no sean solicitados los viáticos en el
periodo establecido, en el mismo día que inicia, se deberá hacer del
conocimiento mediante oficio a la Directora General de Administración y
Finanzas; con la finalidad de que al regresar el comisionado, le sean repuestos
los gastos en que incurra.
8
1.1.13
Cuando los viáticos proporcionados no sean suficientes por atender causas de
fuerza mayor como: descompostura del vehículo asignado o ampliación de la
comisión, los excedentes solicitados por oficio serán autorizados por la
Directora General de Administración y Finanzas.
1.2 De los sujetos
1.2.1
El personal activo en servicio del Órgano que en el ejercicio de sus funciones,
sean comisionados a un lugar distinto al de su adscripción.
1.2.2
Para efectos de estas políticas, los niveles jerárquicos de aplicación de tarifas
serán los mencionados en el numeral 1.1.7
1.3 De las Comisiones
1.3.1
Las comisiones oficiales constituyen la justificación para la asignación de
viáticos y gastos de viaje.
1.3.2
La asignación de comisiones al personal activo en servicio del Órgano se
establecerán en el “Oficio de Comisión” (Anexo 5), y deberá vincularse al
cumplimiento de actividades prioritarias relacionadas con las funciones
sustantivas del Órgano y cumplir los siguientes aspectos:
Las comisiones se deben asignar únicamente a personal que se
encuentren en la plantilla de personal autorizada y en servicio activo; por
ningún motivo deberán ser asignadas a personal que se encuentre
disfrutando de periodo vacacional o de cualquier otro tipo de licencia.
Las comisiones deben ser las estrictamente necesarias en días y
horarios laborables, salvo en casos previamente justificados por los
Titulares de las Unidades Administrativas.
Por ningún motivo se otorgarán viáticos y gastos de viaje para sufragar
gastos de terceras personas o la realización de actividades ajenas al
servicio oficial, con excepción de los eventos de protocolo.
9
Los propósitos de la comisión deben contemplarse en un programa de
trabajo, en términos de objetivos y disponibilidad calendarizada. Salvo
casos imprevistos y plenamente justificados.
El número de comisionados, la estadía y duración de los viajes, serán
los mínimos indispensables para cumplir con la comisión.
1.3.3
La autorización de comisiones nacionales será atribución directa de los
Titulares de las Unidades Administrativas, mediante los oficios de comisión
respectivos. Para el caso de mandos superiores las comisiones deberán ser
autorizadas por el Titular del Órgano.
Las comisiones en el extranjero deberán contar invariablemente con la
autorización del Auditor General, amparadas con el oficio de comisión
respectivo. Este tipo de comisión solo se justificará cuando exista participación
activa de servidores públicos en acciones sustantivas (cursos, seminarios,
presentación de estudios, ponencias, investigaciones, etc.).
1.3.4
No se autorizarán comisiones y sus correspondientes asignaciones de viáticos
y gastos de viaje en los siguientes casos:
Para desempeñar servicios distintos a las funciones propias del Órgano
o en alguna otra organización, institución, partido político o empresa
privada.
Otorgarlas en calidad de cortesía.
Para desempeñar comisiones en Dependencias o Entidades de la
Administración Pública Federal, Estatal y Municipal, salvo en casos de
que por concurrencia de programas, el representante participe o apoye
actividades afines o por convenio.
Cuando se pretenda asignar a una sola persona varias comisiones para
desempeñarlas simultáneamente.
1.3.5
El personal activo comisionado deberá rendir un informe de gastos, para tal
efecto utilizará el formato FF-06v “Desglose de Comprobantes por Viáticos y
10
Gastos de Viaje” (Anexo 7) y
el formato FF-09v “Afectación
Presupuestal/Viáticos y Gastos de Viaje” (Anexo 8), en el que señalará las
evidencias documentales.
1.4 De los Viáticos
1.4.1
Para tramitar, autorizar y otorgar viáticos y gastos de viaje por concepto de
comisiones, el Órgano deberá considerar:
Los puestos del personal activo agrupado en el numeral 1.1.7 de este
Manual.
La zonificación para la asignación de Viáticos Nacionales comprendida
en el Anexo 2
Las Tarifas de Viáticos Nacionales establecidas en el Anexo 1
Suficiencia presupuestal de acuerdo a la calendarización autorizada.
1.4.2
Para la ministración de viáticos los comisionados deberán presentar “Oficio de
Comisión” (Anexo 5) y el formato FF-05 “Ministración de Viáticos y Gastos de
Viaje” (Anexo 6), los cuales quedarán provisionalmente como justificantes de la
erogación y en carácter de “Gastos a Comprobar”, hasta en tanto el
comisionado compruebe el monto total asignado, a través de los formatos
FF-06v “Desglose de Comprobantes por Viáticos y Gastos de Viaje” (Anexo 7)
y FF-09v “Afectación Presupuestal/Viáticos y Gastos de Viaje” (Anexo 8).
1.4.3
Para que el personal atienda la comisión, los viáticos se autorizarán de acuerdo
a los días estrictamente necesarios, considerando para estos efectos
únicamente las noches pernoctadas y su monto se determinará de acuerdo al
nivel jerárquico del comisionado y la zona que corresponda al lugar de destino,
establecido en las ”Tarifas de Viáticos Nacionales” (Anexo1).
1.4.4
En caso de que la comisión sea menor de 24 horas y no se requiera pernoctar,
sólo se cubrirán los gastos por alimentación de acuerdo a la duración de la
comisión, considerando la proporción de 25% para desayuno, 50% para
comida y 25% para cena, por lo tanto la comprobación diaria de alimentos se
deberá integrar con un máximo de tres comprobantes fiscales..
11
1.4.5
Las tarifas para viáticos, se pagarán en moneda nacional, y constituyen el tope
diario máximo que se debe cubrir al personal activo para el desempeño de su
comisión.
1.4.6
Las comisiones que comprendan la estancia en distintas poblaciones,
municipios o entidades federativas, se cubrirán con viáticos según los días de
permanencia en cada lugar y en caso de que la estancia coincida en dos o más
localidades, se aplicará la tarifa de la localidad en que se pernocte.
1.4.7
Tratándose de la asistencia a eventos de carácter institucional, en los cuales
esté condicionado el lugar donde deba realizarse el hospedaje, se aceptarán
las tarifas estipuladas para ese evento en específico. Así mismo cuando la
asistencia a un evento se realice en grupo, se autorizará una tarifa única
(alimentos y hospedaje) para la totalidad de los integrantes.
1.4.8
El trámite de viáticos se podrá realizar por un periodo máximo de 30 días
naturales consecutivos.
1.4.9
El personal comisionado del Órgano podrá realizar el número de llamadas
telefónicas de larga distancia que requiera para el desarrollo de la comisión,
reportándose con sus superiores cuantas veces sea necesario, para lo cual
debe marcar el número (01-800) 215-27-45 y en caso de que tuviera algún
costo, debe comprobarlo incluyéndolo en la factura del hotel donde se
hospede, o en su caso, el comprobante fiscal de caseta telefónica de larga
distancia, donde se detalle la fecha, la hora, el número al que llamó así como el
tiempo de duración de la llamada, y el costo por minuto.
1.4.10
Será responsabilidad del Titular de la Unidad Administrativa autorizar la
comprobación del gasto efectuado por el comisionado, presentando ante la
Dirección General de Administración y Finanzas los formatos FF-06v “Desglose
de Comprobantes por Viáticos y Gastos de Viaje” (Anexo 7) y FF-09v
“Afectación Presupuestal/Viáticos y Gastos de Viaje” (Anexo 8).
12
1.4.11
En caso de cancelación de la comisión, deberá hacerse del conocimiento de la
Dirección General de Administración y Finanzas y por lo tanto, los recursos
otorgados como viáticos, deberán ser reintegrados de inmediato.
1.4.12
Cuando una comisión se amplíe, el Titular de la Unidad Administrativa deberá
informar mediante oficio dicha situación a la Dirección General de
Administración y Finanzas. En cuanto al importe de los gastos realizados por el
personal comisionado durante el periodo de ampliación, le será repuesto previa
comprobación y de acuerdo a las tarifas autorizadas.
1.5 De los Gastos de Viaje
1.5.1
Los recursos para el pago de pasajes aéreos y otros servicios de agencias de
viajes, que se requieran para el desempeño de la comisión, deberán
requisitarse en el formato FF-05 “Ministración de Viáticos y Gastos de Viaje”
(Anexo 6), y ajustarse al siguiente marco operativo:
Los pasajes aéreos y servicios de hospedaje, podrán ser adquiridos a través de
agencias o empresas que faciliten la pronta disposición de estos servicios, con
el fin de no entorpecer la operación de los programas del Órgano, a precio
promedio inferior en el mercado que no exceda de las tarifas de viáticos y
gastos de viaje establecidos, sin soslayar las medidas de racionalidad,
austeridad y disciplina presupuestal.
1.5.2
Los traslados aéreos que se soliciten, deberán contar invariablemente con la
autorización del Titular del Órgano.
1.5.3
Únicamente se utilizará el traslado por avión a las localidades del Estado que
excedan de 300 Km de distancia. Por excepción, este medio de transporte
podrá utilizarse para distancias menores, siempre que el motivo de la comisión
se relacione con la atención de situaciones derivadas de desastres naturales,
contingencias y/o emergencias.
1.5.4
El personal comisionado deberá solicitar con anticipación los recursos para la
adquisición del boleto de traslado en avión a través del Titular de la Unidad
13
Administrativa, mediante el formato FF-05 “Ministración de Viáticos y Gastos de
Viaje” (Anexo 6).
1.5.5
El personal comisionado que se traslade por avión, se sujetará a la tarifa más
económica que se encuentre disponible al momento de la reservación, de
acuerdo a la siguiente clasificación:
RUBRO
CATEGORÍA
NIVELES
Aérea
Clase Ejecutiva
Clase Turista
I y II
III
1.5.7
Sólo se podrán adquirir en las agencias de viaje paquete todo incluido (VTP),
cuando la Unidad Administrativa justifique un ahorro con respecto al monto de
la tarifa establecida para la comisión.
1.5.8
El otorgamiento y adquisición de pasaje terrestre será procedente cuando no
exista asignación del vehículo oficial. En caso de que el personal comisionado
utilice vehículo oficial o propio, éste último bajo su estricta responsabilidad,
para trasladarse al lugar de la comisión, el Órgano deberá cubrir el costo de
peajes y combustibles.
Para el cálculo del importe que se otorgará por concepto de combustible
deberán de considerarse los siguientes factores:
Número aproximado de kilómetros a recorrer
Tipo de vehículo
Precio del litro de la gasolina vigente a la fecha de la comisión, de
acuerdo al siguiente tabulador de rendimiento.
No. DE
RENDIMIENTO
CILINDROS
POR LITRO
4
6
8
8 a 12 km.
5 a 10 km.
4 a 8 km.
14
1.5.9
El Órgano podrá realizar asignaciones económicas adicionales a las de
combustibles y lubricantes, únicamente cuando el personal designado presente
la justificación, las facturas debidamente requisitadas, realice la comisión en
vehículo oficial, y la localidad de destino se encuentre a más de 250 kilómetros
de la plaza de adscripción del personal comisionado.
1.5.10
Para el pago de pasajes de Autobús, las categorías autorizadas por nivel, se
describen a continuación:
TIPO
Autobús
1.5.11
CATEGORÍA
NIVELES DE APLICACIÓN
Lujo
I
II
III
1ª Clase – Ejecutivo
La Renta de Vehículos, con excepción de los de lujo, será autorizada por el
Titular del Órgano, únicamente cuando se justifique que es indispensable para
cumplir con el objetivo de la comisión, de acuerdo a lo siguiente:
RUBRO
CATEGORÍA
NIVELES DE
APLICACIÓN
Renta de vehículos
Tamaño Mediano
Tamaño Compacto
*Camioneta Económica
I
II y III
I, II y III
*Cuando por el volumen de equipo y/o número de pasajeros, se justifique la renta de una
camioneta, ésta deberá ser de la categoría más económica disponible.
1.5.12
Sólo se autorizarán boletos de viaje a personal activo en servicio del Órgano;
queda prohibido el pago a terceras personas. Únicamente se podrán otorgar
viáticos y gastos de viaje a personal ajeno al Organismo cuando se especifique
en los contratos o convenios realizados con dichas personas (morales o
físicas), estos servicios deberán ajustarse a las políticas establecidas en este
Manual.
1.5.13
No se podrán otorgar boletos de viaje con fines de cortesía o promoción social.
15
1.5.14
El personal comisionado deberá utilizar los servicios de taxis controlados en
terminales aéreas o de autobuses, justificando el gasto con el respectivo
comprobante fiscal.
1.6 De la Comprobación de Viáticos y Gastos de Viaje.
1.6.1
Los recursos que se otorguen al personal comisionado por concepto de viáticos
y gastos de viaje, se comprobarán con la documentación que ampare el gasto
efectuado, misma que deberá cumplir con los requisitos fiscales dispuestos en
el artículo 29-A del Código Fiscal de la Federación.
Es obligación del comisionado, solicitar al establecimiento la representación
impresa por el gasto erogado, la cual presentará requisitada con nombre y
firma, así como el archivo XML, toda vez que ambos requisitos comprobarán el
recurso otorgado, o de ser el caso, serán indispensables para la reposición de
gastos. No se aceptarán gastos realizados en establecimientos que describan
su actividad como Restaurante-Bar, ni por concepto de bebidas alcohólicas.
1.6.2
Será responsabilidad del comisionado integrar la totalidad de los comprobantes
por concepto de hotel, alimentos, arrendamiento de vehículos, combustible, y
servicio telefónico en su representación impresa y en archivo XML, los cuales
detallarán los impuestos respectivos. Tratándose de gastos de Viaje se
integrarán los boletos de autobús, taxis, comprobantes de peaje y de ser el
caso boletos de avión acompañados con el pase de abordar.
1.6.3
La documentación comprobatoria de hospedaje, deberá contener la descripción
de los días de ocupación; en caso de hospedarse dos o más personas en la
misma habitación, una de ellas será quien anexe la comprobación original, con
las firmas de los servidores públicos que corresponda, mientras que los demás
deberán obtener copia fotostática y anexarla a sus comprobaciones haciendo
dicha referencia, así como reintegrar, en su caso, el importe de los viáticos no
utilizados.
16
1.6.4
La comprobación de los pasajes se efectuará con la representación impresa y
el archivo XML de los boletos y, de ser el caso, con los pases de abordar.
Por ningún motivo se aceptará la comprobación del gasto si no se cuenta con
el boleto de avión o de transportación terrestre, salvo cuando la comisión se
realice en vehículo oficial. Cualquier boleto extraviado lo pagará
invariablemente el comisionado, salvo casos de fuerza mayor que requerirá la
autorización del Titular del Órgano.
1.6.5
Cuando se adquiera en las agencias de viaje, paquetes todo incluido (VTP),
deberá separarse para comprobación, el gasto por concepto de pasaje aéreo,
hospedaje y alimentos adquiridos por este medio.
1.6.6
Cuando el destino de la comisión dentro del Estado de Veracruz sea en
Congregaciones, Comunidades o Rancherías y que no cuenten con Internet de
acuerdo al listado presentado por el Sistema de Administración Tributaria
(SAT), el personal activo comisionado queda exento de presentar la
comprobación, por concepto de alimentos. Para estos casos sólo se autorizará
como máximo el 50% de la tarifa diaria, por lo que deberán requisitar
debidamente el formato “Relación Detallada de Viáticos Erogados Sin
Documentación Comprobatoria” (Anexo 9). Asimismo, se adjuntará justificante
de gastos sin comprobar suscrito por el Titular de la Unidad Administrativa.
Tratándose de hospedaje, únicamente aplicará en casos específicos,
justificados por el Titular de la Unidad Administrativa y avalados por el Agente o
Autoridad Municipal competente de la localidad y autorizados por el Titular del
Órgano.
1.6.7
La comprobación de gastos por conceptos de taxis locales, taxis foráneos,
autobús, peajes y combustibles, deberá presentarse conjuntamente con el
formato FF-06v “Desglose de Comprobantes por Viáticos y Gastos de Viaje”
(Anexo 7) y el formato FF-09v “Afectación Presupuestal/Viáticos y Gastos de
Viaje” (Anexo 8).
Tratándose del gasto por concepto de combustible, lubricantes, aditivos o
cualquier gasto realizado para el correcto funcionamiento del vehículo
asignado, deberá de contar con la validación de la Oficina de Parque Vehicular.
17
1.6.8
El personal activo comisionado, dentro de los 3 días hábiles siguientes al último
día de la comisión, deberá presentar el formato FF-06v “Desglose de
Comprobantes por Viáticos y Gastos de Viaje” (Anexo 7) y el formato FF-09v
“Afectación Presupuestal/Viáticos y Gastos de Viaje” (Anexo 8) debidamente
requisitados, considerando únicamente los importes procedentes, adjuntando la
documentación, archivos electrónicos y el informe de la comisión, siendo esto
responsabilidad del comisionado, de no atenderlo se aplicarán las sanciones
correspondientes.
Si pasado ese lapso el comisionado no presenta la documentación y
archivos electrónicos o no realiza la liquidación respectiva, la Dirección
General de Administración y Finanzas procederá a requerir por escrito dicha
comprobación, marcando copia al Titular de la Unidad Administrativa de
adscripción, suspendiendo simultáneamente cualquier otra ministración de
viáticos.
En caso de persistir dicha circunstancia, la Dirección General de
Administración y Finanzas realizará el descuento de los importes
adeudados vía nómina.
Cuando se trate de comisiones sucesivas, entendiéndose como tales,
aquellas en las que el comisionado permanezca en su lugar de adscripción
menos de 3 días hábiles entre cada comisión, la falta de comprobación en
este caso no podrá prevalecer en más de dos comisiones.
1.6.9
En caso de que la documentación presentada resulte menor a los viáticos
otorgados, el comisionado deberá reintegrar a la Dirección General de
Administración y Finanzas los recursos remanentes de manera conjunta con el
formato FF-06v “Desglose de Comprobantes por Viáticos y Gastos de Viaje”
(Anexo 7) y el formato FF-09v “Afectación Presupuestal/Viáticos y Gastos de
Viaje” (Anexo 8) debidamente requisitados.
1.6.10
Si por necesidades de la comisión fuera indispensable modificar el itinerario
inicial, se deberá realizar el reintegro del recurso ya otorgado y generar
nuevamente el Oficio de Comisión (Anexo 5), y el trámite de”Ministración de
Viáticos y Gastos de Viaje” (Anexo 6).
18
1.6.11
No se aceptará la comprobación de gastos en lugares y fechas distintas a las
establecidas en la comisión, si por razones fortuitas al comisionado se
suspende su salida, éste deberá reintegrar de inmediato los recursos
otorgados.
1.6.12
El importe de las propinas no deberá incluirse en los comprobantes fiscales; en
caso de que se incluya, no se considerará como parte de los gastos
comprobables.
1.6.13
Cuando algún documento comprobatorio no cumpla con lo establecido en este
Manual, procede su devolución, debiendo el comisionado reintegrar su importe
a más tardar el 2º día hábil a partir de la fecha en que fue devuelto y notificado.
1.7 De la Aplicación Contable
1.7.1
Las partidas contables con cargo a las cuales se cubrirán los gastos por
concepto de viáticos y gastos de viaje son:
PARTIDA
CONCEPTO
5126102
Combustibles, lubricantes y aditivos para servicios y operación
de Programas Públicos.
Servicio de telefonía convencional.
Arrendamiento de Vehículos Terrestres para Servidores
Públicos.
Conservación y mantenimiento de vehículos adscritos a
servicios administrativos.
Pasajes Aéreos Nacionales a Servidores Públicos
Pasajes Aéreos Internacionales para Servidores Públicos
Pasajes Nacionales a Servidores Públicos (Autobús y taxis
foráneos).
Viáticos Nacionales a Servidores Públicos.
Traslados locales (Autobús y taxis dentro del área de
adscripción).
Peajes (Casetas de cuota).
Estacionamientos
5131401
5132505
5135501
5137101
5137106
5137201
5137501
5137901
5137902
5137903
19
2. CONTROL Y VIGILANCIA
2.1
Corresponde a la Contraloría Interna la estricta vigilancia del cumplimiento de
estas políticas y procedimientos establecidos.
2.2
La Contraloría Interna se encargará de vigilar la correcta aplicación y destino
de los recursos por concepto de viáticos, gastos de viaje y combustibles para
efectuar comisiones.
3. SANCIONES
3.1
El personal activo facultado para el trámite, autorización y control de viáticos y
gastos de viaje, así como quienes tienen carácter de comisionados son
responsables de las irregularidades en que incurran, haciéndose acreedores a
las sanciones previstas en la Ley de Responsabilidades de los Servidores
Públicos para el Estado Libre y Soberano de Veracruz de Ignacio de la Llave,
sin perjuicio de aplicar las disposiciones civiles y penales correspondientes.
4. VIGENCIA
Las disposiciones contenidas en el presente Manual entrarán en vigor a partir del 14 de
febrero del 2014
Anualmente Auditoría General y la Dirección General de Administración y Finanzas,
serán los responsables de actualizar las disposiciones contenidas en este Manual.
Xalapa, Ver., Febrero de 2014
Primera actualización: 27 de junio de 2014
20
Anexo 1
TARIFA DE VIÁTICOS NACIONALES
(Cuota diaria en pesos)
NIVELES DE
APLICACIÓN
CONCEPTO
ZONA
I
II
III
IV
I
Hospedaje
Alimentos
Total
910
390
1,300
945
405
1,350
980
420
1,400
1,015
435
1,450
II
Hospedaje
Alimentos
Total
770
330
1,100
805
345
1,150
840
360
1,200
875
375
1,250
III
Hospedaje
Alimentos
Total
630
270
900
665
285
950
700
300
1,000
735
315
1,050
Para efectos de cálculo el monto destinado para alimentos tendrá la siguiente
proporción: desayuno 25%, comida 50% y cena 25%.
21
Anexo 2
ZONIFICACIÓN PARA LA ASIGNACIÓN DE VIÁTICOS NACIONALES
ENTIDAD
FEDERATIVA
ZONA 01
Aguascalientes
Baja California
Norte
ZONA 02
Todo el Estado
Resto del Estado
Campeche
Resto del Estado
Coahuila
Resto del Estado
Resto del Estado
Resto del Estado
Los Cabos
Loreto
Mulegé
Ciudad del Carmen
Piedras Negras
Ciudad Acuña
Resto del Estado
Tuxtla Gutiérrez
Manzanillo
Tapachula
Ciudad de Juárez
Todo el D.F.
Todo el Estado
Guanajuato
Resto del Estado
Guerrero
Resto del Estado
Hidalgo
Todo el Estado
Jalisco
Resto del Estado
México
Resto del Estado
Michoacán
Resto del Estado
Morelos
Nayarit
Resto del Estado
Resto del Estado
Nuevo León
ZONA 04
Todo el Estado
Baja California Sur
Colima
Chiapas
Chihuahua
Distrito Federal
Durango
ZONA 03
Guanajuato
León
San Miguel Allende
Taxco
San Juan de los
Lagos
Ocotlan
Barra de Navidad
Guadalajara
Tlaquepaque
Tonalá
Zapopan
Nezahualcóyolt
Atizapan de
Zaragoza
Coacalco
Cuatitlán
Ecatepec
Naucalpan de Juárez
Tlalnepantla
Tultitlán
Cuatitlán Izcalli
Acapulco
Ixtapa
Zihuatanejo
Puerto Vallarta
Careyes
Morelia
Uruapan
Lázaro Cárdenas
Cuernavaca
Resto del Estado
San Blas
Monterrey
Apodaca
22
ENTIDAD
FEDERATIVA
ZONA 01
Nuevo León
ZONA 02
Resto del Estado
Oaxaca
Resto del Estado
Puebla
Resto del Estado
Querétaro
Puerto
Escondido
Puerto Ángel
Salina Cruz
Puebla
Tehuacán
Todo el Estado
Quintana Roo
San Luis Potosí
Sinaloa
Garza García
General Escobedo
Guadalupe
San Nicolás de los
Garza
Santa Catarina
Oaxaca
Bahías de
Huatulco
Resto del Estado
Cancún
Cozumel
Mazatlán
Resto del Estado
Resto del Estado
Tabasco
Tamaulipas
Veracruz
ZONA 04
Todo el Estado
Sonora
Tlaxcala
Yucatán
Zacatecas
ZONA 03
Resto del Estado
Agua Prieta
Naco
Cananea
Nogales
Hermosillo
Guaymas
Bahía Kino
Bahía San Carlos
Ciudad Obregón
Todo el Estado
Tampico
Reynosa
Matamoros
Nuevo Laredo
Resto del Estado
Resto del Estado
Resto del Estado
Resto del Estado
Zacatecas
Mérida
Veracruz
Xalapa
Coatzacoalcos
Minatitlán
Papantla
Córdoba
Poza Rica
San Andrés Tuxtla
Tuxpan
Boca del Río
Martínez de la Torre
Orizaba
23
Anexo 3
TARIFA DE VIÁTICOS INTERNACIONALES
Cuota diaria en dólares*
NIVELES DE
CONCEPTO
APLICACIÓN

ZONA
I
II
III
I
Hospedaje
Alimentos
375
409
443
II
Hospedaje
Alimentos
300
325
360
III
Hospedaje
Alimentos
230
260
310
Considerar tipo de cambio vigente al día en que sea solicitado el recurso.
Anexo 4
ZONIFICACIÓN PARA LA ASIGNACIÓN DE VIÁTICOS INTERNACIONALES
CONTINENTE AMERICANO
Países y Zonas
I
Belice
Costa Rica
Cuba
Chile
República Dominicana
Guatemala
Jamaica
Panamá
Puerto Rico
Venezuela
II
Antillas Menores
Argentina
Bahamas
Bermudas
Colombia
El Salvador
Honduras
Surinam
III
Bolivia
Brasil
Canadá
Ecuador
Estados Unidos
Guyana
Haití
Paraguay
Perú
Uruguay
24
Anexo 5
<Lugar >
<Fecha >
<Número de Oficio>
OFICIO DE COMISIÓN
<Nombre del personal activo comisionado>
< Cargo del personal activo comisionado>
Por medio del presente, me permito informarle (s) a usted (es) que ha (n) sido
designado (s) para realizar la comisión que enseguida se detalla:
Lugar
Periodo
Del <día> de <mes> del <año> al <día> de <mes> del <año>
Objetivo
Hora de
salida
Por lo anterior al término de la comisión deberá requisitar los formatos “FF-06v
Desglose de Comprobantes por Viáticos y Gastos de Viaje y FF-09v Afectación
Presupuestal / Viáticos y Gastos de Viaje”.
Sin otro particular, aprovecho la ocasión para enviarle un cordial saludo.
ATENTAM ENTE
Nombre y firma
Titular de la Unidad Administrativa
C.c.p. Titular de la Dirección General de Administración y Finanzas. Para su conocimiento
C.c.p. Áreas de la Dirección de Administración y Finanzas. Para su atención y trámite.
C.c.p. Archivo.
25
Anexo 6
26
Anexo 6
INSTRUCTIVO DE LLENADO
MINISTRACIÓN DE VIÁTICOS Y GASTOS DE VIAJE
1. Marcar el tipo de documento a comprobar.
2. Anotar la fecha de la ministración.
3. (SF) Espacio a utilizar por la Subdirección de Finanzas.
4. Anotar el número de personal del comisionado.
5. Anotar el nombre del personal activo comisionado.
6. Especificar el puesto del personal comisionado.
7. Especificar el nivel de clasificación de puesto del personal comisionado.
8. Anotar la Clave de la Unidad Administrativa de adscripción del comisionado.
9. Anotar el nombre de la Unidad Administrativa solicitante.
10. Especificar el motivo de la comisión.
11. Indicar las fechas de comisión.
12. Especificar el número total de días de comisión.
13. Especificar el destino de la comisión (Ciudad y Estado).
14. Identificación de la zona de comisión.
15 a 23 Importe considerado para cada tipo de gasto a efectuar.
24. Importe de la tarifa diaria considerada para alimentos.
25. El resultado de la multiplicación de la tarifa diaria considerada para alimentos
por el número de días (cuando no se consideren los tres alimentos del día,
deberá ser en la proporción de 25% desayuno, 50% comida y 25% cena).
26. Importe de la tarifa monetaria por día considerada para hospedaje.
27. El resultado de la multiplicación de la tarifa diaria de hospedaje por el número
de días a pernoctar
28. Suma total de gastos enunciados.
29. Importe en letra de la suma total de gastos.
30. Nombre y firma del comisionado.
31. Nombre y firma del titular de la Unidad Administrativa solicitante.
32. Nombre y firma de la Directora General de Administración y Finanzas.
27
Anexo 7
28
Anexo 7
DESGLOSE DE COMPROBANTES POR VIÁTICOS Y GASTOS DE VIAJE
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
Indicar la fecha de comprobación de los gastos por parte del comisionado.
Anotar la Clave de la Unidad Administrativa de adscripción del comisionado.
Anotar el nombre de la Unidad Administrativa solicitante.
Especificar el número de hoja del formato.
Indicar la fecha de la factura.
Anotar el número de factura.
Anotar el RFC de la factura.
Anotar el importe procedente de cada comprobante en la columna que
corresponda, según el tipo de gasto realizado.
9. Importe total de los gastos enunciados.
10. Indicar si el pago del hospedaje fue realizado por la Dirección General de
Administración y Finanzas.
11. Indicar los días de hospedaje cubiertos por la Dirección General de
Administración y Finanzas.
12. Indicar Hora de Salida de Comisión y Hora de Llegada de la comisión.
13. Anotar importe total de cada tipo de gasto solicitado (5137501, 5126102,
5137902, 5137903, 5137101, 5137201, 5132505, 5131401, 5137901 y
5135501).
14. Anotar importe total de cada tipo de gasto comprobado (5137501, 5126102,
5137902, 5137903, 5137101, 5137201, 5132505, 5131401, 5137901 y
5135501)
15. Anotar la diferencia entre la ministración del gasto solicitado y lo
comprobado de cada partida.
16. Nombre y firma del comisionado
17. Vo. Bo. del Titular del Área Administrativa.
18. Autorización del Titular de la Unidad Administrativa.
29
Anexo 8
DIRECCIÓN GENERAL DE ADMINISTRACIÓN Y FINANZAS
AFECTACIÓN PRESUPUESTAL / VIÁTICOS Y GASTOS DE VIAJE
(1)
HOJA __ DE __
UNIDAD ADMINISTRATIVA O ÁREA
CLAVE
NOMBRE
(2)
(3)
DÍA MES AÑO
FECHA:
CONCEPTO
(4)
TIPO DE TRÁMITE:
(5)
REPOSICIÓN
(6)
COMPROBACIÓN
(FOLIO)
(7)
BENEFICIARIO
NOMBRE
CLAVE
(SF)
FOLIO No:
(8)
RFC/CURP
(9)
(10)
No. DE FACTURA (S)
(11)
PARTIDA
NOMBRE
CLAVE
(12)
(13)
IMPORTE TOTAL DE GASTOS $
CONCEPTO DE DEVOLUCIÓN
NO CUMPLE CON LOS REQUISITOS SEÑALADOS
NOTA (S) ALTERADA (S)
AFECTACIÓN DE LA PARTIDA PRESUPUESTAL INCORRECTA
NO SE APEGA A LA TARIFA ESTABLECIDA
LOS DÍAS DE COMISIÓN ESPECIFICADOS NO CORRESPONDEN A
LA FECHA DE DOCUMENTACIÓN DEL GASTO
NO ADJUNTA ARCHIVO ELECTRÓNICO DEL COMPROBANTE
FISCAL DIGITAL (XML)
OTRAS CAUSAS:
IMPORTE
IMPORTE
AUTORIZADO
(14)
(SF)
(15)
$
IMPORTE
(SF)
(SF)
$
IMPORTE TOTAL DE GASTOS AUTORIZADOS
(SF)
(16)
IMPORTE (LETRA)
(17)
Nombre y firma
(18)
Nombre y firma
Vo. Bo.DEL TITULAR DEL ÁREA
AUTORIZACIÓN TITULAR DE LA
UNIDAD ADMINISTRATIVA
(20)
(21)
(22)
NOMBRE Y FIRMA
INTERESADO
NOMBRE Y FIRMA
SUBDIRECCIÓN DE FINANZAS
NOMBRE Y FIRMA
DIRECCIÓN GENERAL DE ADMÓN. Y FINANZAS
OBSERVACIONES
(19)
FF-09V
Anexo 8
30
ANEXO 5 DESGLOSE DE COMPROBANTES POR VIÁTICOS Y GASTOS DE
VIAJE
AFECTACIÓN PRESUPUESTAL/COMPROBACIÓN DE GASTOS
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
Especificar el número de hoja del formato.
Anotar la Clave de la Unidad Administrativa de adscripción del comisionado.
Anotar el nombre de la Unidad Administrativa solicitante.
Indicar fecha (día/mes/año).
Especificar el concepto de la comisión.
Indicar con una X, cuando el trámite sea para reposición de gastos.
Indicar el número de folio a comprobar asignado en el formato de Ministración
de Viáticos y Gastos de Viaje (Anexo 4).
8. Anotar el número de personal del comisionado.
10. Anotar el RFC y CURP del comisionado.
11. Anotar el número de factura(s), máximo tres, cuando sean más anotar “Varias
según desglose”.
12. Indicar la clave de la partida presupuestal afectada.
13. Anotar el nombre de la partida presupuestal afectada.
14. Indicar el importe comprobado de la partida presupuestal afectada.
15. Anotar el importe total comprobado.
16. Importe en letra del importe comprobado.
17. Vo. Bo. del Titular del Área.
18. Autorización del Titular de la Unidad Administrativa
19. Anotar si existe cantidad en efectivo a reintegrar o alguna situación que se
desee aclarar.
20. Nombre y firma del comisionado.
21. Nombre y firma del Subdirector de Finanzas.
22. Nombre y firma del Directora General de Administración y Finanzas.
23. (SF) Espacios a utilizar por la Subdirección de Finanzas.
31
Anexo 9
RELACIÓN DETALLADA DE VIÁTICOS EROGADOS
SIN DOCUMENTACIÓN COMPROBATORIA
Dirección General de Administración y Finanzas
Clave: ____(1)______
DATOS DEL VIATICANTE
Nombre: (2) _____________________________ R.F.C: (5) ________________
Puesto: (3) _____________________________
No. de Empleado:(6) _______
Unidad Administrativa (4) _______________________________________
Oficio de Comisión N°: (7) _______________ De Fecha: (8)
D
M
A
“Declaro bajo protesta de decir verdad y de conformidad a lo previsto en la Ley de
Responsabilidades para Servidores Públicos para el Estado Libre y Soberano de Veracruz
de Ignacio de la Llave, que la relación de gastos que presento, se refiere a erogaciones
realizadas en el desempeño de la comisión que se menciona y que fueron realizados por
motivos de fuerza mayor, en congregaciones, comunidades o rancherías que no cuentan con
internet de acuerdo al listado presentado por el Sistema de Administración Tributaria
(SAT)”.
Lugar y Fecha: (9) __________________________________
Concepto
Gastos No comprobados
Monto
Motivos
(11)
(12)
(10)
TOTAL *
$
-
(13)
(14)
___________________________________
Firma del Comisionado
(15)
__________________________________
Firma del Titular de la Dirección General
de Administración y Finanzas
La suma de los viáticos comprobados y el monto de los viáticos erogados sin documentación
comprobatoria, no debe exceder el monto establecido en la tarifa correspondiente.
(16)
Firma de Vo. Bo.
Titular de la Unidad Administrativa
32
Anexo 9
RELACIÓN DETALLADA DE VIÁTICOS EROGADOS
SIN DOCUMENTACIÓN COMPROBATORIA
1. Anotar la clave de la Dirección General de Administración y Finanzas.
3. Anotar el puesto del personal activo comisionado.
4. Nombre del área de adscripción del personal activo comisionado.
5. Registro Federal de Causantes.
6. Número de Personal.
7. Anotar el número de oficio comisión.
8. Anotar el día, mes y año del oficio de comisión.
9. Lugar y fecha del gasto.
10. Describir brevemente los conceptos de gastos de viáticos.
11. Monto de los gastos de viáticos.
12. Describir brevemente el motivo por el cual no se cuenta con documentación
comprobatoria.
13. Suma total de los gastos no comprobados.
14. Nombre y firma del personal activo comisionado.
15. Nombre y firma del titular de la Dirección General de Administración y
Finanzas.
33
Anexo 10
RELACIÓN DE MUNICIPIOS DEL ESTADO EN DONDE ES NECESARIO
PRESENTAR COMPROBANTES DE GASTOS CON LOS REQUISITOS FISCALES
001 Acajete
002 Acatlan
031 Carlos A. Carrillo
032 Carrillo Puerto
003 Acayucan
033 Castillo de Teayo
004 Actopan
005 Acula
006 Acultzingo
007 Agua Dulce
008 Álamo Temapache
009 Alpatlahuac
010 Alto lucero de Gutiérrez
Barrios
011 Altotonga
012 Alvarado
013 Amatitlán
014 Amatlán de los Reyes
015 Ángel R. Cabada
016 Antigua La
034 Catemaco
035 Cazones de Herrera
036 Cerro Azul
037 Choapas Las
038 Citlaltépetl
039 Coacoatzintla
061 Chicontepec
062 Chinameca
063
Chinampa
Gorostiza
064 Chocamán
065 Chontla
066 Chumatlán
067 Emiliano Zapata
068 Espinal
069 Filomeno mata
040 Coahuitlán
070 Fortín
017 Apazapan
018 Aquila
019 Astacinga
020 Atlahuilco
021 Atoyac
022 Atzacan
023 Atzalan
024 Ayahualulco
025 Banderilla
026 Benito Juárez
027 Boca del Río
028 Calcahualco
029 Camarón de Tejeda
030 Camerino Z. Mendoza
de
041 Coatepec
042 Coatzacoalcos
043 Coatzintla
044 Coetzala
045 Colipa
046 Comapa
071 Gutiérrez Zamora
072 Hidalgotitlán
073 Higo El
074 Huatusco
075 Huayacocotla
076 Hueyapan de Ocampo
077
Huiloapan
de
047 Córdoba
Cuauhtémoc
048 Cosamaloapan
078 Ignacio de la Llave
049 Cosautlán de Carvajal 079 Ilamatlán
050 Coscomatepec
080 Isla
051 Cosoleacaque
081 Ixcatepec
052 Cotaxtla
082 Ixhuacán de los Reyes
053 Coxquihui
083 Ixhuatlán de Madero
054 Coyutla
084 Ixhuatlán del Café
055 Cuichapa
085 Ixhuatlán del Sureste
056 Cuitláhuac
086 Ixhuatlancillo
057 Chacaltianguis
087 Ixmatlahuacan
058 Chalma
088 Ixtaczoquitlán
059 Chiconamel
089 Jalacingo
060 Chiconquiaco
090 Jalcomulco
34
091 Jáltipan
092 Jamapa
093 Jesús Carranza
094 Jilotepec
095 José Azueta
096 Juan Rodríguez Clara
097 Juchique de Ferrer
098 Landero y Coss
099 Lerdo de Tejada
100 Los Reyes
101 Magdalena
102 Maltrata
103 Minas Las
104 Manlio Fabio Altamirano
105 Mariano Escobedo
106 Martínez de la Torre
107 Mecatlán
108 Mecayapan
109 Medellín
110 Miahuatlán
111 Minatitlán
112 Misantla
113 Mixtla de Altamirano
114 Moloacán
115 Nanchital de Lázaro
Cárdenas del Río
116 Naolinco
117 Naranjal
118 Naranjos-Amatlán
119 Nautla
120 Nogales
121 Oluta
122 Omealca
123 Orizaba
124 Otatitlán
125 Oteapan
126 Ozuluama
127 Pajapan
128 Pánuco
205 Yanga
129 Papantla
130 Paso de Ovejas
131 Paso del Macho
132 Perote
133 Platón Sánchez
134 Playa Vicente
135 Poza Rica de Hidalgo
136 Pueblo Viejo
137 Puente Nacional
138 Perla La
139 Rafael Delgado
140 Rafael Lucio
141 Río Blanco
142 Saltabarranca
143
San
Andrés
Tenejapan
144 San Andrés Tuxtla
145 San Juan Evangelista
146 San Rafael
147 Santiago Sochiapan
148 Santiago Tuxtla
149 Sayula de Alemán
150 Sochiapa
151 Soconusco
152 Soledad Atzompa
167 Tenochtitlán
168 Teocelo
169 Tepatlaxco
170 Tepetlán
171 Tepetzintla
172 Tequila
173 Texcatepec
174 Texhuacan
175 Texistepec
176 Tezonapa
177 Tierra blanca
178 Tihuatlán
179 Tlachichilco
180 Tlacojalpan
153 Soledad de Doblado
191 Tonayán
154 Soteapan
155 Tamalín
156 Tamiahua
157 Tampico alto
158 Tancoco
159 Tantima
160 Tantoyuca
161
Tatahuicapan
Juárez
162 Tatatila
163 Tecolutla
164 Tehuipango
165 Tempoal
166 Tenampa
192 Totutla
193 Tres valles
194 Tuxpan
195 Tuxtilla
196 Ursulo Galván
197 Uxpanapa
198 Vega de Alatorre
de
181 Tlacolulan
182 Tlacotalpan
183 Tlacotepec de Mejía
184 Tlalixcoyan
185 Tlalnelhuayocan
186 Tlaltetela
187 Tlapacoyan
188 Tlaquilpa
189 Tlilapan
190 Tomatlán
199 Veracruz
200 Vigas de Ramírez Las
201 Villa Aldama
202 Xalapa
203 Xico
204 Xoxocotla
35
206 Yecuatla
207 Zacualpan
208 Zaragoza
209 Zentla
210 Zongolica
211 Zontecomatlán
212 Zozocolco de Hidalgo
36
DEFINICIONES Y SIGLAS
Órgano. Órgano de Fiscalización Superior del Estado de Veracruz.
Unidades Administrativas. Auditoría General, Secretaría Técnica, Auditoría Especial
de Legalidad y Transparencia en Municipios, Auditoría Especial de Evaluación y
Atención Ciudadana, Auditoría Especial de Fiscalización a Cuentas Públicas,. Dirección
General de Asuntos Jurídicos, Dirección General del Centro de Información para la
Fiscalización Superior, Dirección General de Administración y Finanzas, y Contraloría
Interna.
Áreas Administrativas. Unidad de Difusión e Información, Unidad de Acceso a la
Información Pública, Secretaría Técnica, Dirección de Evaluación Normativa y de
Legalidad en Municipios, Dirección de Evaluación de Transparencia Municipal,
Dirección de Promoción, Difusión y Contraloría Social, Dirección de Seguimiento a
Planes y Programas de Gobierno, Dirección de Desarrollo para la Gestión Pública,
Dirección de Auditoría Técnica a la Obra Pública, Dirección de Auditoría Financiera a
Municipios, Dirección de Auditoría Financiera a Poderes Estatales, con sus respectivas
Subdirecciones en su caso.
Combustibles y lubricantes. Asignaciones destinadas a la adquisición de
combustibles, lubricantes y aditivos de todo tipo, necesarios para el funcionamiento de
vehículos de transporte terrestres, aéreos, marítimos, lacustres y fluviales; así como de
maquinaria y equipo.
Comisión. Actividades encomendadas al personal activo en servicio del Órgano, que
deban ejecutarse fuera del lugar de su adscripción (a más de 50 km o por un periodo
mayor a 24 horas), y sean estrictamente necesarias para la consecución de los
objetivos del Órgano, debiendo ser asignadas por el Titular de la Unidad Administrativa
o persona facultada para ello.
Comisiones sucesivas. Son aquellas comisiones de trabajo que por su continuidad, el
comisionado no logra permanecer en su lugar de adscripción 3 días hábiles entre cada
comisión.
37
Reintegro. Devolución de efectivo que resulta cuando el importe otorgado es mayor
que el comprobado, dicha diferencia será reintegrada por el comisionado en efectivo a
la Subdirección de Finanzas, misma que expedirá un recibo por el importe.
Gastos de viaje. Asignaciones destinadas a cubrir los gastos por concepto de traslado
de personal por vía aérea y/o terrestre urbana y suburbana, interurbana y rural, taxis y
ferroviario, en cumplimiento de sus funciones públicas.
Ministración. Asignaciones económicas destinadas a cubrir los gastos de viaje (boletos
de autobús, taxis y casetas), gasolina y lubricantes, viáticos (hospedaje y alimentos) al
personal del Órgano, en las comisiones que lleven a cabo en el cumplimiento de sus
funciones.
Viáticos. Asignaciones destinadas a cubrir los gastos por concepto de alimentación,
hospedaje y arrendamiento de vehículos en el desempeño de comisiones temporales
dentro del país, derivado de la realización de labores en campo o de supervisión e
inspección, en lugares distintos a los de su adscripción.
38

MANUAL VIATICOS 2014

Transcripción

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