Balance Anual Diciembre 2013

Transcripción

Memoria y Balance Ejercicio – Enero / Diciembre 2013
Industrial and Commercial Bank of China (Argentina) S.A.
Standard Bank / Memoria y Balance 2012 |
1
CONTENIDO
DIRECTORIO. COMISIÓN FISCALIZADORA. COMITÉ EJECUTIVO
GERENCIA
MEMORIA
DATOS RELEVANTES
CONTEXTO ECONÓMICO
INDUSTRIAL AND COMMERCIAL BANK OF CHINA LIMITED (ICBC)
GRUPO STANDARD BANK
RESEÑA DE LA GESTIÓN COMERCIAL DE ICBC ARGENTINA S.A.
I.
II.
III.
IV.
BANCA PERSONAS (PERSONAL BANKING)
BANCA EMPRESAS (BUSINESS BANKING)
BANCA CORPORATIVA (CORPORATE BANKING)
TESORERÍA (GLOBAL MARKETS)
RECURSOS HUMANOS
RESPONSABILIDAD SOCIAL CORPORATIVA
PREVENCIÓN DEL LAVADO DE DINERO
INFORMACIÓN RESUMIDA SOBRE LA SITUACIÓN PATRIMONIAL, LOS
RESULTADOS, LA GENERACIÓN Y APLICACIÓN DE FONDOS Y
PRINCIPALES INDICADORES
CAPITAL SOCIAL Y ACCIONISTAS
ADMINISTRACIÓN Y CONTROL
I.
II.
III.
IV.
V.
DIRECTORIO
GERENTE GENERAL
COMISIÓN FISCALIZADORA
BUENAS PRÁCTICAS DE GOBIERNO CORPORATIVO
HONORARIOS DE DIRECTORES Y COMISIÓN FISCALIDADORA
OPERACIONES CON SOCIEDADES DEL ARTÍCULO 33 DE LA LEY 19.550
OPERACIONES CON SOCIEDADES RELACIONADAS
DESTINO DEL RESULTADO DEL EJERCICIO
ICBC / Memoria y Balance 2013 |
2
Como Banco internacional tenemos una vasta experiencia en el negocio financiero.
Nuestra visión es ser el mejor banco universal, comprometido en ofrecer una diferencia
real en los servicios financieros.
Confiamos tener una estrategia sustentable en el largo plazo armonizando las
necesidades de nuestros clientes, nuestra gente y nuestros accionistas, y siendo
relevantes para las comunidades donde operamos.
3
DIRECTORIO
COMISION FISCALIZADORA
COMITÉ EJECUTIVO
SR. ALEJANDRO LEDESMA
GERENTE GENERAL
SRA. WANG LILI
PRESIDENTE
SR. XIE ZHONG
SR. MYLES RUCK
VICEPRESIDENTES
SR. WU HONGBO
SRA. AMALIA MARTÍNEZ CHRISTENSEN
SR. GABRIEL CASTELLI
SR. GERARDO PRIETO
SR. RICARDO FERREIRO
SR. HUGO GALLUZZO
DIRECTORES
SR. RUBÉN OSVALDO MOSI
SR. JORGE ISSO
SRA. SUSANA RIPOLL
SÍNDICOS TITULARES
SRA. FABIANA MARGES
SR. ALEJANDRO GARCÍA CUERVA
SRA. FLORENCIA GHIRARDOTTI
SÍNDICOS SUPLENTES
SR. WAN WU
CHINA DESK
SR. JOHANNES ROETS (**)
SR. LIU HUA (*)
BANCA PERSONAS Y EMPRESAS
SR. LIN YONG
OPERACIONES
SR. WANG LUBIN
TECNOLOGÍA Y APROVISIONAMIENTO
SR. CLAUDIO SARASQUETA
SR. WANG LUBIN (*)
ADMINISTRACIÓN Y FINANZAS
SR. FERNANDO NEGRI
SR. JIN BINLIANG (*)
TESORERÍA
SR. PABLO PEREZ MAREXIANO
SR. CHEN YAOGANG (*)
BANCA CORPORATIVA & RELACIONES
INSTITUCIONALES
SR. GUSTAVO CANZANI
SRA. ZHANG YING (*)
RIESGOS
AUDITOR INTERNO
SR. GABRIEL PEREZ TORRES
ICBC /
(*) Responsables Adjuntos.
(**) Con fecha 27 de diciembre de 2013 el Sr. Andrés
Lozano ha sido designado como Responsable de Banca
Personas
y Empresas,
en reemplazo
Memoria
y Balance
2013
|
4 del Sr. Johannes
Roets.
GERENCIA
CHINA DESK
ADMINISTRACIÓN Y FINANZAS
SR. ZHOU SHENGYU
MARKETING
SRA. GRACIELA GIRALDEZ
INFORMACIÓN CONTABLE
SR. ZHANG DONGYAN
PRODUCTOS
SR. MARIANO BENCHIMOL
ASESORÍA IMPOSITIVA
SR. WU XIAOYUAN
AREA DE SOPORTE
SR. ESTEBAN KAJT
PLANEAMIENTO Y CONTROL DE GESTIÓN
SR. CLAUDIO NIETO
CONTROL FINANCIERO
SR. GUSTAVO GARCÍA
RECURSOS HUMANOS
TESORERÍA
SRA. MARÍA JOSÉ ANASTASIO
ADMINISTRACIÓN DE ACTIVOS Y PASIVOS Y MERCADO
BANCA PERSONAS Y EMPRESAS
SR. HORACIO MUÑIZ
VENTAS Y DISTRIBUCIÓN BANCA PERSONAS
SR. ROBERTO BUNGE
BANCA EXCLUSIVE Y PROYECTOS ESPECIALES
SR. GONZALO FERNÁNDEZ PRECE
TRADING, CAMBIOS Y BONOS
SR. DIEGO SÁNCHEZ SEOANE
SOPORTE DE NEGOCIO Y SOLUCIONES ESTRUCTURADAS
SR. MIGUEL ZIELONKA
VENTA PRODUCTOS DE TESORERÍA
SRA. LAURA BORSATO
MARKETING Y PRODUCTOS BANCA PERSONAS
BANCA CORPORATIVA Y RELACIONES INSTITUCIONALES
SR. MARCELO BARZI
VENTAS Y DISTRIBUCIÓN BANCA EMPRESAS
SR. FERNANDO OCAMPO
INDUSTRIAS PRIMARIAS
SR. ANDRES LOZANO
MARKETING, PRODUCTOS Y CANALES DIRECTOS BANCA EMPRESAS
SR. MARCELO DUPONT
INST. FIN., INVERSORES INSTITUCIONALES Y RRII
OPERACIONES
SR. EDUARDO ZEMBORAIN
INDUSTRIAS ESPECIALES Y PRODUCTOS ESTRUCTURADOS
SRA. MARÍA ROSA EIRAS
OPERACIONES BANCA CORPORATIVA Y TESORERÍA
SR. MARIANO PEREL
MARKETING, COMUNICACIONES Y CANALES TRANSACCIONALES
SR. NORBERTO BARAK
OPERACIONES BANCA MINORISTA
RIESGOS
TECNOLOGÍA Y APROVISIONAMIENTO
SR. GERARDO AGUZZI
TECNOLOGÍA DE LA INFORMACIÓN
SR. ENRIQUE RUBINSTEIN
SEGURIDAD DE LA INFORMACIÓN
SR. LI HONGPING
INTEGRACIÓN TI
SRA. MARÍA INÉS IMPAGLIONE
APROVISIONAMIENTO ESTRATÉGICO
SR. GONZALO BRACERAS
LEGALES
SR. PABLO GÓMEZ
RIESGO DE CRÉDITO, BANCA CONSUMO Y PYMES
SR. MATÍAS DAJCZ
RIESGOS DE MERCADO DE CAPITALES
SR. GUILLERMO HERRERO
RIESGO DE CRÉDITO BANCA MAYORISTA
SR. ROBERTO FERNÁNDEZ LATORRE
SEGURIDAD CORPORATIVA Y FRAUDE
SRA. GRACIELA ROSICH
RIESGO OPERACIONAL, COMPLIANCE Y ANTI-LAVADO DE DINERO
SR.DONG CHUANJUN
GESTIÓN DE POLÍTICAS CORPORATIVAS
5
MEMORIA
De acuerdo a las disposiciones legales y estatutarias vigentes, el
Directorio de Industrial and Commercial Bank of China (Argentina) S.A.,
eleva a vuestra consideración la presente Memoria, Estados Contables,
Información Complementaria y demás información contable, Informes
de los Auditores y de la Comisión Fiscalizadora, correspondientes al
ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2013
6
Standard Bank / Memoria y Balance 2012 |
7
Datos relevantes
ICBC Argentina S.A.
Depósitos Totales
(Millones de Pesos)
Préstamos al Sector Privado
(Millones de Pesos)
16.132
19.283
15.705
11.804
12.291
8.987
8.316
6.540
9.865
4.682
2009
2010
2011
2012
2013
2009
2010
2011
2012
2013
Retorno / Patrimonio Neto
Resultado Neto
(Millones de Pesos)
728
30%
29%
2012
2013
26%
489
17%
320
12%
172
103
2009
2010
2011
2012
2013
2009
2010
2011
8
CONTEXTO ECONÓMICO 2013
Frente Externo
El PBI de 2013 apunta a llegar al 4,0% de crecimiento anual,
basado en el crecimiento de la producción industrial, la
agricultura, la construcción, y autos, sectores que lideraron la
evolución económica durante el año.
El sector externo ha demostrado ser extremadamente
favorable a la Argentina, debido a los precios beneficiosos de
las materias primas y por el impulso de la demanda de los
mercados emergentes como Brasil y China. El superávit
comercial de 2011 de US$ 10,3 mil millones fue seguido por un
superávit de US$ 12,7 mil millones en el 2012 y se espera para
2013 una cifra cercana a los US$ 9 mil millones.
El gobierno dio a conocer cifras de crecimiento trimestral de
3.0%, 8.3% y 5.5% para cada uno de los primeros tres
trimestres del año, respectivamente; estableciendo la base
para un crecimiento acumulado de 5,6% hasta septiembre de
2013. Se proyecta una desaceleración de la actividad
económica para el último trimestre, lo cual termina
redondeando un 4% de crecimiento para todo el 2013.
Hasta el mes de noviembre 2013, el superávit comercial
alcanzó los US$ 8,8 mil millones, con exportaciones creciendo
un 4% y las importaciones con un alza del 9%.
Sostenibilidad de la Deuda
Las cifras del PBI finales serán actualizados por el gobierno a
principios de 2014, debido a la iniciativa de revisión de las
series estadística bajo la supervisión del FMI (Fondo Monetario
Internacional), la cual terminara proveyendo un nuevo año
base para las estimaciones a precios constantes (el año base
1993 será reemplazado por el 2004).
El componente de consumo, de la demanda interna, se ha
mantenido relativamente saludable; las tasas de interés
desalientan el ahorro e impulsan el consumo.
El índice de Salarios publicado por el INDEC (Instituto Nacional
de Estadísticas y Censos) está arrojando un 25,1% de
crecimiento anual a noviembre de 2013, aún por encima de las
tasas de intereses que los depositantes pueden obtener por
sus depósitos en pesos a plazo. A finales de diciembre de
2013, los depósitos privados denominados en pesos crecen un
29.2% anual; por otro lado, la demanda de préstamos
denominados en pesos está superando el crecimiento de
depósitos, llegando a 34.4% el crecimiento anual para el
mismo período. Prevemos que esta tendencia se mantendrá,
drenando la liquidez del sistema financiero privado y
presionando al alza los tipos de interés, medida por la tasa
Badlar (tasa de 30 días para los depósitos a plazo mayoristas).
Los Indicadores de deuda del país han superando a otras
economías, ya que el ratio de deuda pública total sobre el PBI
se sitúa en el 43,6%. Si realizáramos una apertura por
tenedores de deuda, las Agencias del Sector Público (Anses,
Banco Central y otros) explican el 25,7% de la deuda sobre el
PBI, mientras que organismos multilaterales y bilaterales
comprenden un 5,6%, por lo que la carga de la deuda en
manos de acreedores privados representa sólo el 12,3% de la
deuda sobre el PBI. Adicionalmente, la composición de la
deuda representa otra fuente de confort, con menos del 25%
del total de la deuda con vencimiento en el corto plazo. La
mejora en ambos indicadores de deuda y la composición es
producto de la restructuración que tuvo lugar luego de la
cesación de pagos en el 2002, sumado esto a la política de
pago de deuda con reservas internacionales que tuvo lugar
desde ese momento.
Situación Fiscal
El balance fiscal (incluyendo los ingresos no tributarios del
Banco Central y la Anses, así como los pagos de intereses
vinculados a la deuda nacional) resultó en un déficit del 2.6%
del PBI en 2012.
Durante el 2013 hubo varias fuerzas que se enfrentaron detrás
de la posición global de la balanza fiscal. Por un lado, la mayor
recaudación producto del crecimiento económico; por otro lado,
los gastos primarios que se aceleraron en un año electoral; y
por último los pagos de intereses que se redujeron debido al no
pago del cupón atado a la evolución del PBI. Todos estos
elementos en su conjunto, lograron que la posición del balance
fiscal se mantenga casi sin cambios con un déficit en el nivel
de 2,6% del PBI.
9
INDUSTRIAL AND COMMERCIAL BANK OF CHINA
LIMITED (“ICBC Limited”)
ICBC fue constituido el 1° de enero de 1984. Luego de la
reestructuración llevada a cabo en octubre de 2005, se
convirtió en una sociedad por acciones (“joint-stock limited
company”) y su nombre fue formalmente cambiado a “Industrial
and Commercial Bank of China Limited”. El 27 de octubre de
2006, ICBC concluyó exitosamente el proceso de acceso a la
cotización de sus acciones en las bolsas de valores de
Shanghai y Hong Kong en forma simultánea, estableciendo un
récord al concretar la que en su momento fue la oferta pública
inicial más grande de todos los tiempos en términos de monto
suscripto.
Mediante continuos esfuerzos y un desarrollo constante, ICBC
Limited se ha convertido en uno de los principales bancos del
mundo, ostentando una excelente base de clientes, una
estructura de negocios diversificada, gran capacidad innovativa
y competitividad en los mercados.
ICBC Limited ofrece una amplia gama de servicios y productos
financieros a (*):
4,6 millones de clientes corporativos (pequeñas,
medianas y grandes empresas de todas las industrias)
411 millones de clientes individuos
150 millones de clientes de banca internet
Hechos y cifras:
Banco universal
Capitalización bursátil de U$S 236.000 millones
Ganancia primer semestre 2013 de US$ 22.9 mil
millones
Activos totales superiores a US$ 3.1 billones
Mas de 420.000 empleados
Más de 17.000 sucursales y más de 80.000 ATMs.
Operaciones en 39 países en todo el mundo
Calificación crediticia: Moody's A1 Stable
S&P A- Stable
(*) datos al 30 de junio de 2013.
GRUPO STANDARD BANK
La presencia internacional de Standard Bank Group se
extiende a 30 países, desde los principales centros financieros
como Nueva York, Londres, Hong Kong, hasta las dinámicas
economías de China y Sudáfrica, entre otras. En América
Latina, Standard Bank Group opera en Argentina, Brasil, y
México.
El Grupo Standard Bank posee (*):
Más de 1.200 sucursales en el mundo y más de 7.000
ATMs.
Más de 42.000 empleados en todo el mundo
(*) datos al 30 de junio de 2013.
RESEÑA DE LA GESTIÓN COMERCIAL DE
INDUSTRIAL AND COMMERCIAL BANK OF CHINA
(ARGENTINA) S.A. (“ICBC”)
El ICBC, como Banco Universal, atiende a todos los segmentos
desde Individuos, Pequeñas y Mediana Empresas y Grandes
Corporaciones ofreciendo toda la gama de productos
transaccionales, de préstamos, de inversión, Mercado de
Capitales y Fondos Comunes.
ICBC Argentina cuenta con 103 sucursales distribuidas en 17
provincias de la Argentina, posee Activos por AR$ 26.727
millones, Préstamos por AR$ 16.190 millones y Depósitos por
AR$ 19.283 millones a diciembre 2013. Ocupa el 8° lugar
(último dato disponible: BCRA septiembre 2013) en el ranking
de bancos privados del Sistema Financiero en función al total
de activos, préstamos y depósitos.
La dotación del Banco alcanza los 3.558 empleados. En cuanto
a clientes, se atiende a más de 1.000.000 individuos y 33.000
Corporaciones, Empresas, PyMes y Comercios.
Los resultados obtenidos durante el 2013 alcanzaron los AR$
728 millones, explicado principalmente por un Margen Bruto de
Intermediación de AR$ 2.889 millones (44% mayor que el año
2012), dentro de esta línea se destacan los generados por
adelantos a empresas, financiación de consumos de tarjetas de
crédito, préstamos prendarios y préstamos personales.
El Cargo por Incobrabilidad tomando en cuenta las previsiones
desafectadas dentro del rubro utilidades diversas, se ha
incrementado levemente debido al deterioro en la calidad
crediticia (ratio de pérdidas crediticias: 1,54% en 2012 a 1,66%
en 2013).
Los Ingresos por Servicios Netos aumentaron un 28% llegando
a AR$ 1.000 millones impulsado por el importante crecimiento
en volumen de las comisiones vinculadas con Tarjetas de
Crédito, Seguros, y mantenimiento de cuentas, resultados
originados en operaciones de Comercio Exterior, y cajas de
seguridad.
Los Gastos de Administración se incrementaron en un 29%,
llegando a AR$ 2.410 millones atribuibles en su mayor parte a
los Gastos al Personal por efecto de los incrementos salariales
acordados por el conjunto de los bancos con las
representaciones gremiales. Adicionalmente, los gastos se
vieron incrementados por las distintas acciones de marketing
asociadas al cambio de marca realizado a principios del año.
Activos por más de US$ 130 miles de millones
10
Por lo antes mencionado se alcanzó un Resultado Operativo
de AR$ 1.034 millones y que sumados a las utilidades diversas
(netas de las pérdidas) permitieron alcanzar un Resultado neto
del Impuesto a las Ganancias de AR$ 728 millones (49% más
alto que el del ejercicio 2012).
Al cierre del ejercicio, los Préstamos al Sector Privado no
Financiero ascienden a AR$ 16.132 millones, un incremento de
un 37% con respecto al cierre del 2012. Los mayores
incrementos provienen de los Préstamos Comerciales, siendo
los prestamos de largo plazo a empresas el rubro con mayor
crecimiento (AR$ 1394 millones de crecimiento, o 62%), por su
lado los prestamos en moneda extranjera para empresas
registraron el mayor crecimiento porcentual (119%, o AR$ 598
millones en variación nominal). Por su lado, los préstamos para
Consumo, siguieron acompañando el importante impulso que
tuvo la economía en este segmento durante el año. Dentro de
este rubro, se destacaron el incremento, respecto al año
anterior, de Tarjetas de Crédito (32%), Préstamos Prendarios
(33%), y en menor medida Préstamos Personales (8%),
influenciado este último por la colocación de los Fideicomisos
Financieros” Préstamos Personales VII, IX y X en mayo, julio y
agosto respectivamente por un importe cercano a los AR$ 200
millones en promedio cada uno, que disminuyó en ese importe
el total del portafolio.
incrementar el posicionamiento y la rentabilidad de sus
productos.
Traspaso de marca
A partir del 8 de abril se llevaron a cabo las campañas
institucionales para dar a conocer el cambio de marca y el
arribo del Banco más grande del mundo al mercado argentino.
Los canales de comunicación empleados fueron TV abierta y
cable, radio, diarios tanto en el lanzamiento como en los días
anteriores, revistas especializadas, vía pública y medios
digitales, tanto para las campañas de lanzamiento “Arenga” y
“Bebes” como para los posteriores refuerzos de comunicación
de los beneficios de ser cliente de ICBC.
La campaña lanzamiento “Bebes”, que inauguró la
comunicación de cambio de marca consistía en otorgar a todos
los bebes que nacieran el 8 de abril un depósito a Plazo Fijo de
1.000 AR$. Contó con cobertura televisiva y radial y presencia
en 15 hospitales. Esta campaña refuerza el concepto
institucional de marca focalizado en ICBC. El futuro nos
Inspira”, el cual se mantendría en el resto de la
comunicaciones del año.
Además los Depósitos del Sector Privado llegaron a AR$
18.932 al cierre del ejercicio, incrementándose un 23% con
respecto al cierre del año anterior. Por el lado de los Depósitos
en pesos del Banco, el mayor incremento, respecto al año
anterior, se dieron en Plazos Fijos (29%), en tanto Cuenta
Corriente (21%), y Caja de Ahorro (14%) crecieron a tasas
inferiores. Por su parte los depósitos en moneda extranjera se
incrementaron en un 12% al cierre del ejercicio, Caja de Ahorro
y Plazo Fijo registraron incrementos del 19% y 20%
respectivamente; mientras que Cuentas Corrientes registró un
caída del 12%. Los Depósitos del Sector Público cerraron en
AR$ 325 millones, mostrando un incremento del 136%, o AR$
187 millones; siendo el mayor incremento en Plazo Fijo en
pesos.
Los resultados obtenidos demuestran un muy buen desempeño
de la entidad y posicionan al banco con buenas perspectivas
para el próximo ejercicio.
A continuación se detallan las principales acciones
llevadas a cabo para el logro de los resultados del año.
I. Banca Personas (Personal Banking)
Como hecho sobresaliente, en el año 2013 se produjo el
cambio de marca de Standard Bank a ICBC. No obstante, el
banco continuó focalizado durante todo el año en mejorar la
propuesta de valor, vía los modelos de atención y en
Asimismo, durante el primer mes desde el arribo de ICBC a
Argentina, se llevó a cabo la primera etapa de la comunicación
de beneficios incrementales con el motivo de la llegada de
ICBC a Argentina, la cual consistía en importantes descuentos
en locales de comida, indumentaria y turismo.
11
Las sucursales fueron adecuadamente remodeladas de
acuerdo a la nueva identidad del Banco. Esto se logró sin
ningún perjuicio en la operatoria habitual de nuestros clientes,
los cuales a su vez, ya habían sido notificados del cambio con
antelación al traspaso de marca. Al respecto, se realizó el
envío de más de 1 millón de paquetes de bienvenida a toda
nuestra cartera de clientes.
En consecuencia, fue un traspaso de marca exitoso. No se
registraron inconvenientes en la operatoria habitual de nuestros
clientes y la marca fue gratamente aceptada por el mercado
local.
Propuesta de valor.
La mejora de la propuesta de valor continúa siendo un pilar
recurrente en la visión estratégica del Banco.
La misma se ve reflejada en los distintos modelos de atención
que el Banco ofrece para cada uno de sus segmentos. Con la
mejora y profundización de dichos modelos de servicio, el
Banco busca satisfacer las necesidades financieras y de
servicio de sus clientes, creando una relación sustentable y
duradera a lo largo del tiempo.
Los modelos de atención de la banca minorista del ICBC se
componen de las siguientes propuestas:
Exclusive Banking para el segmento de alta renta.
Premium Banking para el segmento de renta media
alta.
Start (ex Cool) para el segmento joven desde los 18 y
hasta los 27 años.
Retail abarca a la cartera general del Banco.
contra Perú, Colombia y Venezuela y en las fechas del Rugby
Championship en Mendoza, Rosario y Buenos Aires, cocktails
y conferencias con la presencia de prestigiosos economistas
en Bahía Blanca, Mendoza y Santa Fe. Torneo de Golf en
Mendoza, San Luis, Río Cuarto, Pergamino, General Pico,
Rosario, Villa María, Gualeyguachú y Buenos Aires. Distintos
eventos de arte invitaciones a shows musicales, Gallery Nights
con cocktails y visitas guiadas exclusivas para clientes.
Invitaciones a eventos de artes con referentes del rubro en
Rosario, Mar del Plata, Mendoza y Córdoba, eventos gourmet
como clases abiertas de sushi en Azul Profundo.
Start
Con la llegada de ICBC, se realizó el
cambio de nombre e imagen del
segmento joven. El modelo de
atención que antes se llamaba Cool,
pasó a llamarse Start.
El lanzamiento abarcó comunicaciones viales, radiales y en
plataforma digitales como Facebook y Twitter, siempre
apuntadas a ámbitos donde los jóvenes participen activamente.
Para el segmento Start se lanzó un nuevo paquete crediticio
compuesto por una caja de ahorro y su Banking Card asociada,
una tarjeta de crédito Visa Start (la cual contiene descuentos
en universidades, comidas rápidas y telefonía celular) y un
seguro de tecnología protegida.
Exclusive Banking
Dentro de la política de expansión
de la propuesta, en este año, se
incorporaron 14 oficiales a la red de
atención y se logró que 5
sucursales más tengan personal
especializado y dedicado a clientes
de alta renta. A ésto se le suma un
equipo especial en Telemarketing
exclusivo para el segmento.
Con el fin de fidelizar y transmitir a los actuales y potenciales
clientes, la experiencia que representa pertenecer a Exclusive
Banking se realizaron a lo largo del año diversos eventos
cubriendo una amplia gama de plazas en todo el territorio
nacional.
Hospitalidades en los principales eventos deportivos como
Copa Claro, partidos de eliminatorias de la selección Argentina
Se realizaron campañas de adquisición en las sedes de las
principales universidades y tras el acuerdo del Banco con los
clubes más importante de la URBA, se desarrollaron acciones
comerciales en donde se obsequiaban entradas para los
partidos del Rugby Championship a la división de cada club
que más clientes Start sumase.
Con el fin de aumentar el conocimiento de la marca entre los
jóvenes, el ICBC Start compartió el calendario de eventos con
Red Bull. Este acuerdo, conllevó la participación en 12 eventos
de renombre nacional en donde el Banco participó activamente
y la imagen del segmento se difundió entre los participantes y
los medios que transmitían cada uno de los eventos.
12
Productos
II. Banca Empresas (Business Banking)
En el ámbito de tarjetas, se reimprimieron los plásticos con el
nuevo diseño ICBC (Visa crédito y débito; MasterCard)
correspondientes a los segmentos Exclusive, Premium y Start y
a toda la unidad de negocio Direct entregando así 250.000
tarjetas.
El banco brinda especial apoyo a las Pymes, principal promotor
de la economía nacional, aportando el 42% del PBI y el 70%
del empleo nacional. En este período se incrementó la oferta
de productos y servicios al sector empresas, cumpliéndose 4
años de la creación formal del área Business Banking,
dedicada 100% a la atención de este segmento.
Ante la continua búsqueda de la mejora de calidad de servicio
y la disminución de costos de envío, se puso foco en el
aumento en las adhesiones a E-resumen, logrando una
penetración del 17% de la cartera de tarjetas. Gracias a las
acciones de activación de tarjetas de crédito, se logró
aumentar los ratios de activación en un 7%. Dado el trabajo
realizado en la célula de retención y a las acciones de
prevención de bajas se logró disminuir el porcentaje de bajas
con respecto al año anterior en un 20%.
Con respecto a los préstamos personales, los volúmenes de
ventas registraron un crecimiento del 9%.
Para dar soporte a la venta del producto en sucursales se
lanzaron tres campañas a lo largo del año, que permitió
impactar a 170.000 clientes. A su vez, se empezaron a vender
préstamos vía comercializadoras creando un nuevo canal de
ventas.
Se cambió el pago de las cuotas de los préstamos a los
primeros días del mes para así reducir la mora, con resultado
exitoso.
Con el objetivo de incrementar la cartera de clientes que
acreditan su sueldo en el Banco se lanzó, con fuerte presencia
en los medios, una campaña que ofrecía préstamos a tasa 0%
a todo cliente que calificase para acreditar su sueldo en el
Banco.
Durante 2013, se continuó con la estrategia de paquetización
de la cartera de clientes consiguiendo aumentar en más de
200% las ventas con respecto al año anterior.
Se realizaron acciones de débitos automáticos del pago de
tarjetas de crédito y de servicios, para aumentar la
principalidad de los clientes y los saldos de caja de ahorro. Con
el mismo sentido, se redistribuyeron los descuentos y
beneficios entre tarjetas de crédito y débito.
Finalmente, en cuanto a los seguros comercializados por el
banco, se vendieron 148.000 pólizas, alcanzando un 31% de
penetración en la cartera de clientes ICBC.
En este ejercicio el banco llevó a cabo el cambio de marca,
instalándose en el país como ICBC (Industrial and Commercial
Bank of China). Este cambio resulta muy beneficioso para el
sector empresas ya que trae aparejado un foco especial en el
desarrollo de este mercado. También en el desarrollo de las
relaciones de intercambio con China, siendo China uno de los
principales socios comerciales de Argentina.
ICBC busca ser el banco más eficiente en todos sus canales,
acciones y proyectos para desarrollar una empresa competitiva
capaz de lograr la satisfacción de sus clientes, empleados y
accionistas y a la vez lograr un crecimiento permanente de
depósitos, préstamos y servicios.
El banco cuenta con un equipo comercial con Oficiales de
Empresas que brinda atención personalizada en todas las
sucursales y Oficiales que son especialistas en Cash
Management y en Comercio Exterior.
Misión
Misión: ser “el banco transaccional” para el segmento
empresas, brindando soluciones competitivas a fin de ser
una fuente de financiamiento estable, utilizando productos
crediticios como medio para adquirir nuevos clientes y
hacer crecer el negocio.
Segmentación
Uno de los principales pilares de Business Banking es hacer
foco en el cliente. Por lo tanto, para generar una atención
personalizada y brindar solucionas específicas según las
necesidades de cada cliente, la división de Business Banking
cuenta con los siguientes segmentos entre los cuales se
encuentran clasificados nuestros clientes en función a la
facturación y a la industria:
13
Facturación Anual
Megras
Hasta
Medianas y Grandes
Empresas
Hasta
AR$ 54m
Hasta
Microempresas
AR$ 6m
Industria
Actualmente Business Banking cuenta con más de 33.000
clientes (32.00 incluidos en la segmentación de SePyMe) y una
cartera de préstamos de más de 3.000 millones de pesos.
Foco
Los objetivos en los que se enfoca Business Banking
son:
Banco Principal


Aumentar la oferta de productos y fortalecer el Market
Share para ser el primer Banco para nuestros clientes.
Fuerte enfoque en transaccionalidad/depósitos
(servicios de Comercio Exterior, compra y venta de
divisas, soluciones de cobros y pagos, tarjetas,
seguros).
• Incrementar el negocio en los Segmentos Estratégicos




 Fortalecer la lealtad de los clientes a través de
mejoras tangibles en la calidad de servicio, en cada
segmento especifico del mercado.
AR$ 275m
Pymes
•
• Satisfacción del Cliente
Aumentar la penetración y la oferta de productos en
PyMes.
Aumentar la oferta de productos en medianas y
grandes empresas.
Mantener la posición de liderazgo en Prendarios de
automóviles y aumentar la posición en prendarios
comerciales (camiones y colectivos).
Desarrollar el segmento Agronegocios.
Comercio Exterior
Una de las mayores fortalezas del banco continúa siendo la
calidad del servicio de comercio exterior. Ofreciendo a los
clientes el portal más completo del mercado para procesar y
consultar operaciones de más de 1.500 clientes. Facilitando la
operatoria de las PyMes ya que pueden liquidar y consultar
online desde su oficina (100% sin papeles), con la mayor
seguridad y con el asesoramiento normativo especializado de
nuestros oficiales de Comercio Exterior.
También
continúa
el
apoyo al desarrollo del
interior
organizando
charlas de actualización
normativa, explicando las
normas del BCRA para el
negocio de Comercio
Internacional a los efectos
de asesorar y promover la operatoria de comercio exterior así
como también demostraciones y capacitaciones sobre las
nuevas funcionalidades de nuestro canal de transacciones de
Comercio Exterior.
Durante el 2013, el Banco obtuvo una participación record de
mercado en el negocio de importaciones.
El Banco es miembro de las siguientes cámaras:
AMCHAM (Cámara de Comercio de Estados Unidos).
Cámara Argentina de Comercio.
Cámara de Comercio Argentino-Brasilera.
Cámara de Exportadores de la República Argentina.
Cámara de Comercio Argentino – Sudafricana.
Cámara de las Producción, la Industria y el Comercio
Argentino – China.
La mayoría de las cámaras regionales.
Cash Management (Cobros y Pagos)
Como parte de una estrategia de fidelización de clientes, se
continuó trabajando en la oferta de productos de Cash
Management hechos a medida de su capacidad administrativa,
es decir servicios efectivos y flexibles pero de simple uso y
adopción por parte de los clientes. De esta manera el banco
busca convertirse en el banco principal de sus clientes y atraer
pasivos.
14
Desde la implementación y mejora de la oferta de canales
electrónicos se logró acercar a los clientes a operar con
productos antes disponibles sólo como productos corporativos;
mejorando las herramientas disponibles al segmento.
En este sentido ICBC incluyó a su ya amplia y variada oferta de
productos una solución simplificada para el pago electrónico de
haberes en empresas con pocos empleados, la inclusión de
pagos ARBA en el portal transaccional, una herramienta
unificada para la conciliación de la recaudación electrónica y de
sucursales, y el lanzamiento de la tarjeta VISA Recargable
para todo el espectro de pequeñas y medianas empresas.
Visa Recargable ICBC Empresas
Con la implementación de Visa Recargable ICBC nuestros
clientes acceden a un nuevo medio de pago bancario para los
consumos realizados habitualmente en efectivo. Estas tarjetas,
que operan sobre saldo acreedor disponible y que requieren de
un depósito previo efectuado desde el portal Multipay, ofrecen
un dinámico sistema de asignación de parámetros por tarjetas
según las necesidades de gestión de cada ejecutivo,
distribución de saldos a otras tarjetas en forma on-line y control
periódico de operaciones.
Pagos ARBA
Desde la implementación y mejora de la oferta de canales
electrónicos se logró acercar a los clientes a operar con
productos antes disponibles sólo como productos corporativos,
mejorando las herramientas disponibles para nuestro
segmento, de esta manera el banco busca convertirse en el
banco principal de sus clientes y atraer pasivos. Con la
incorporación de Pagos ARBA a Connection Banking nuestros
clientes cuentan con una herramienta única en donde pueden
efectuar el pago de sus obligaciones impositivas de la
Provincia de Buenos Aires.
• Créditos con requisitos mínimos:
 Leasing de maquinaria y equipos industriales,
tecnología y vehículos.
 Prendarios de bienes nuevos y usados.
 Crédito Corriente: línea auto-administrable y con
intereses sobre monto utilizado.
 Comercio exterior.
Se continuó impulsando el financiamiento para el desarrollo y
crecimiento de las Pymes mediante una línea de créditos para
la inversión productiva, en línea con las comunicaciones “A”
5380 y “A” 5449 del BCRA a lo largo de todo el año. El objetivo
fue proveer a las PyMes de financiamiento para lograr mayores
niveles de inversión que permitan fortalecer la oferta productiva
y el crecimiento económico del país.
Entre las financiaciones se destacaron proyectos de inversión
destinados a la adquisición de bienes de capital, a la
construcción de instalaciones para producción y a la
comercialización de bienes (los préstamos tenían plazos que
iban desde 36 a 61 meses con tasas fijas en pesos del 15,25%
y para los de mayor plazo un último tramo de 12 meses de
Badlar + 4%).
También, se continuaron firmando convenios con fabricantes y
terminales para financiar a nuestros clientes en la compra de
máquinas, equipos y vehículos.
En los programas de Financiación Vendor se continuó
incrementando la alianza estratégica entre ICBC y Empresas
(proveedores,
fabricantes,
concesionarios)
para
el
financiamiento a sus clientes en la adquisición de Bienes de
Capital, incorporando este año 30 acuerdos, totalizando 135
convenios vigentes.
Se afianzó la relación con las Pymes por medio de sus
Nucleadores / Cámaras Empresariales llegando a formalizar 9
acuerdos más a los 35 vigentes generando 270 altas de
cuentas.
Financiamiento
Las financiaciones de ICBC para empresas durante este
ejercicio respecto al año anterior se incrementaron en
AR$1.000 millones.
Las financiaciones para empresas incluyeron una amplia
variedad de productos y financiaciones específicos para cada
necesidad y para cada etapa del ciclo productivo:
• Créditos pre-aprobados de libre destino:
 Descubiertos de cuenta corriente.
 Descuentos de cheques de pago diferido.
 Tarjetas de crédito comerciales VISA ICBC.
 Prestamos en cuotas mensuales hasta 2 años en pesos
tasa fija –sistema francés-.
En el segmento Agropecuario se incrementó la financiación de
insumos y/o repuestos, a través de la firma de 25 convenios
especiales a tasa cero con los principales proveedores del
sector.
Satisfacción del Cliente y Modelo de Atención
Con el objetivo de desarrollar relaciones cercanas y duraderas
con sus clientes, ICBC cuenta con oficiales de empresa en
todas las sucursales, ya sean oficiales dedicados puramente al
segmento Pyme o Microempresa u oficiales Mixtos y oficiales
de productos especializados en Cash Management y Comercio
Exterior.
15
Además los clientes pueden hacer consultas y operaciones a
través del 0810 de connection banking telefónico, de
connection banking web con acceso también disponible a
través de Blackberry y de multipay que permite manejar en
forma consolidada información y sus proveedores. A su vez,
multipay tiene un módulo específico de comercio exterior para
liquidar las operaciones on-line y sin necesidad de presentar
papeles en el Banco, siendo la plataforma más completa y fácil
de operar el mercado.
Centros de Negocio PyMes
Desde 2010 contamos con
un nuevo modelo de
atención
denominado
“Centros
de
Negocios
Pyme”.
Malbec World Day que se celebró en Shanghai, Vinos de Lujo,
Optiferia y EMAQH (Exposición Internacional de la Máquina
Herramienta).
El banco tiene un importante programa de relacionamiento y
fidelización del que participaron casi 4.000 clientes y que
incluye invitaciones a las exposiciones arriba mencionadas, a
eventos académicos y de capacitación (sponsor y banco
exclusivo de las Conferencias Visión PyMes a lo largo de todo
el año y en todo el país), charlas normativas de comercio
exterior dictadas por el banco y desayunos con economistas y
a eventos deportivos (torneos y clínicas de golf organizadas
por el banco y partidos de AFA y UAR).
Estos se definen como centros de atención a clientes, cuyo
principal objetivo es brindar una atención diferenciada a través
un equipo especializado.
Fueron creados con el objetivo de fortalecer nuestro
posicionamiento en zonas geográficas donde tenemos menos
presencia que nuestros competidores. Se encuentran en la
Ciudad de Buenos Aires, en Rosario (Santa Fe) y en Cerro de
las Rosas (Córdoba)
Marketing
III. Banca Corporativa (Corporate Banking)
Durante el 2013 el banco acercó sus productos y créditos a
casi 130.000 empresas de todo el país y de todas las
actividades incluyendo industrias, comercios, servicios, agro,
vitivinicultura
y
transportes.
Las
campañas
de
marketing también impactaron a más de 8.300 clientes
actuales con el objetivo de incrementar las relaciones en pos
de ser el banco principal de nuestros clientes. En este sentido
se implementó la estrategia de desarrollo de clientes que
comienza con un llamado de bienvenida y el envío de
información esencial para que los clientes nuevos comiencen a
operar con el banco de forma amigable.
Con el objetivo de continuar
posicionando los productos y
segmentos claves del banco en el
mercado y en las comunidades de
negocios, el banco estuvo presente
en Expoagro, en el XXI Congreso
AAPRESID, en el XX Congreso
Nacional CREA, en la Exposición
Rural de Rafaela, en la iniciativa
de
responsabilidad
social
empresaria denominada Las Chocleadas, en la exposición
Vinos de La Patagonia Argentina y viajó con empresas de
maquinaria agrícola a Nampo Harvest Day (principal exposición
de agricultura de Sudáfrica). Además fue el sponsor exclusivo
de Argentina Wine Awards, IX Foro Internacional Vitivinícola,
El área es responsable de las relaciones con clientes que
facturan más de 50 millones de dólares -en términos generales
así como de aquellas empresas que, por especialización de
industria o por relaciones globales, se incluyen dentro del
universo de la Banca Corporativa.
La cartera está compuesta por compañías de distintas
industrias, manteniendo un foco específico en Metales &
Minería, Petróleo, Gas & Renovables, Energía e
Infraestructura, Instituciones Financieras, Agronegocios,
Organizaciones
Gubernamentales,
Consumo
Masivo,
Tecnología, Telecomunicaciones & Media.
El objetivo de la división es ser el banco principal para los
clientes, fortaleciendo nuestras relaciones y brindando
productos y servicios de alta calidad.
Las áreas de Productos y Servicios Transaccionales (TPS) y
Banca de Inversión (IB) acompañan esta estrategia comercial
buscando tanto mantener los niveles de alta satisfacción de los
clientes, como incrementar la participación y el cross sell actual
incorporando nuevos productos y soluciones, con el fin de
aumentar los depósitos transaccionales.
16
El banco es uno de los mayores participantes del mercado en
el servicio bancario transaccional corporativo. En este sentido,
es parte de la estrategia continuar el liderazgo en la oferta de
canales
electrónicos
como
diferencial
competitivo,
especialmente en lo que se refiere a los servicios de comercio
exterior y los servicios de pago y recaudación local.
En el área de Banca de Inversión, ICBC ha mantenido su
posición de liderazgo en productos de deuda, habiendo
ejecutado durante el 2013 un total de 69 operaciones de
préstamos estructurados por un volumen total superior a los
4.000 millones de pesos. Estas operaciones en muchos casos
se hicieron bajo estructuras sindicadas, representando para
ICBC
un
volumen
de
desembolsos
totales
de
aproximadamente 1.800 millones de pesos.
En cuanto a mercado de capitales, ICBC continuó
incrementando su penetración como agente organizador y
colocador de emisiones de bonos y fideicomisos financieros
para clientes y propios (respectivamente), ejecutando 14
emisiones por un volumen total de aproximadamente 2.700
millones de pesos.
Adicionalmente, se ha diseñado un programa de operaciones
estructuradas en coordinación con unidades del exterior, las
cuales no sólo potencian las capacidades de producto de ICBC
en Argentina, sino también contribuyen a consolidar las
relaciones con el segmento de clientes de Banca Corporativa.
Para el 2014, en Banca de Inversión proyectamos continuar
consolidando la posición de liderazgo de ICBC en productos de
deuda local, a la vez que esperamos seguir explorando
oportunidades de desarrollo de productos, apoyándonos en las
capacidades y recursos de producto y distribución que posee
ICBC a nivel global.
Durante el año 2013 en el área de Productos y Servicios
Transaccionales se ha continuado desarrollando soluciones
integrales para cubrir las necesidades de grandes empresas en
el manejo de su flujo de fondos. Profundizando la estrategia de
convertirnos en un banco líder para los servicios
transaccionales, se ha continuado con la implementación de
mejoras en los productos a través de la innovación, alto nivel
de servicio y disciplina comercial. Ejemplo de ello, es el caso
de lanzamientos de nuevos productos y funcionalidad en
nuestros canales remotos que nos ha permitido ampliar la base
de clientes operando con nuestros productos de Recaudación.
En coordinación con otras sucursales del grupo ICBC y a
través del lanzamiento de una línea advance de financiamiento
de comercio exterior se ha conseguido incrementar el nivel de
negocios consolidando así nuestra cuota de mercado y
mejorando la principalidad con varias empresas del rubro
minería, petróleo, automotrices y traders.
Durante el 2014 y en los próximos años el banco continuará
concentrando sus esfuerzos en liderar la promoción del flujo
comercial entre Argentina y China y en ser el principal
proveedor de servicios financieros de las compañías chinas
radicadas en Argentina, y en aquellas empresas argentinas
que se vinculen comercialmente con China a través de distintos
tipos de proyectos de inversión en Argentina.
En el año 2013, el departamento de Marketing y
Comunicaciones formó parte del equipo de Rebranding y
acompañó la estrategia general del Banco con acciones
específicas dirigidas al target, entre ellas, el desarrollo de un
Welcome Package para los principales contactos de la cartera,
el rediseño de todas las piezas de comunicación y la
implementación de la nueva imagen para los portales
corporativos Multipay” y “Connnection-Banking”. También
participó activamente en la campaña de Rebranding de
Fundación ICBC asesorando a la entidad en temas vinculados
a aplicación de marca, diseño y en la planificación y ejecución
de la campaña publicitaria de lanzamiento. Otro proyecto muy
relevante para el área fue el lanzamiento de la Corporate Data
Base (CDB), la primera herramienta de base de datos para
Corporate Investment Banking (CIB), que a cuatro meses de
su lanzamiento mostró grandes resultados: más de 1.600
contactos ingresados, el 95% de los contactos tiene mail y el
93% tiene teléfono. La incorporación de CDB a la gestión diaria
implica gran ahorro de tiempo tanto para los oficiales de crédito
como para Marketing dado que simplifica la manera de
seleccionar clientes para los eventos y de “marcar” contactos
para distintas acciones relacionales. En paralelo, se dio
continuidad al Plan Relacional (25º Torneo de Golf, 14º Torneo
de Tenis, charlas con economistas y politólogos, apoyo a los
sponsoreos institucionales y viajes de fidelización) y al de
apoyo a Producto a través del Corporate Banking School
(CBS), las distintas campañas de comunicación a clientes y el
evento de Multipay Comercio Exterior. Para cerrar un año muy
desafiante, fuimos distinguidos por la Revista Mercado con el
segundo puesto en la categoría Banca Corporativa (Ranking
“Las marcas que eligen los empresarios”, Edición octubre
2013).
IV. Tesorería (Global Markets)
La Tesorería tiene
como
mandato
la
intermediación
sobre
activos financieros con
clientes y el diseño de
la estrategia financiera
del Banco. Asegura el
cumplimiento de los
requisitos de liquidez
(regulatorios y corporativos), incentivando el crecimiento de los
depósitos para soportar la originación de activos de acuerdo al
Plan de Negocios. Administra el portafolio de inversión del
Banco, maximizando la rentabilidad y asegurando el
cumplimiento de la política de liquidez del Banco. Gestiona el
riesgo de tasa de interés del balance del Banco, optimizando el
17
uso de los recursos financieros disponibles. Administra
proactivamente los riesgos de mercado, con el objeto de
alcanzar la mayor rentabilidad, asegurando al accionista un
adecuado perfil de riesgo/retorno y cumpliendo con las normas
y límites internamente establecidos y la normativa establecida
por los organismos de control que regulan su actividad.
Entre sus desafíos, la Tesorería busca contribuir, dentro de la
estrategia global del Banco, a construir una franquicia
sustentable basada en:
 La construcción de una profunda relación con sus
clientes
 El logro de un estatus de banco principal en la relación
con los mismos.
 El desarrollo de nuevas relaciones comerciales con
clientes con un alto nivel de penetración de productos,
 El alineamiento de objetivos y metas entre los diversos
productos y áreas comerciales para la utilización
eficiente de los recursos financieros del balance.
La Tesorería estimula el trabajo en equipo como una
herramienta de gestión, tanto a nivel de la propia división como
a través de las distintas áreas del Banco. Enfoca sus
esfuerzos como equipo en analizar las tendencias de mercado
y busca capturar oportunidades de posicionamiento basadas
en una relación atractiva de riesgo/beneficio. A este efecto, el
equipo de la Tesorería mantiene un fluido contacto con los
diversos entes reguladores de su actividad.
En términos de sus Objetivos Estratégicos, el equipo de la
Tesorería busca:






Alcanzar una significativa participación de mercado en el
Mercado de Cambios y de Títulos Públicos y Privados,
manteniendo el liderazgo actual en la intermediación de
dichos productos;
Profundizar las relaciones existentes con clientes;
Consolidarse como líder en la provisión de productos de
cobertura en los mercados de cambio y de tasa de
interés;
Optimizar el manejo de la liquidez del Banco, siguiendo
los estándares más altos de mercado,
Optimizar el margen financiero del Banco generando
una correcta alineación de incentivos entre las áreas
comerciales;
Posicionarse como líder en la intermediación del flujo
comercial y financiero en Renminbis (RMB) / Pesos
Argentinos (AR$)
Para ello, promueve el uso del RMB como moneda de
liquidación de una creciente proporción del flujo de comercio
exterior entre Argentina y China.
A la luz de la adquisición del control del capital accionario del
Banco por parte de ICBC en 2012, el equipo de la Tesorería
tiene como objetivo ser líder en la provisión de soluciones
financieras a sus clientes que permitan soportar sus
respectivas estrategias comerciales en el comercio bilateral
entre Argentina y China. Adicionalmente, manteniendo el grupo
Standard Bank su participación en el Banco como socio
estratégico, el equipo de la Tesorería mantiene similar objetivo
en lo que respecta al comercio entre Argentina y los diversos
países de África en el que nuestro socio estratégico opera.
RECURSOS HUMANOS
Durante el 2013, Recursos Humanos trabajó con el objetivo de
llevar a cabo una transición orientada a lo positivo,
conservando la motivación como base fundamental para ir
construyendo el compromiso y sentido de pertenencia con la
nueva empresa, ICBC.
Para lograrlo, procuró mantener un estilo de comunicación
abierta e interactiva, generó instancias de integración como el
Taller “Puentes con China” (duración 3 horas) con inscripción
abierta a todos los empleados de áreas centrales y envío de
material a Sucursales, produjo un video institucional
protagonizado por empleados alineado con el slogan del
banco: “El Futuro nos Inspira” y desarrolló la nueva revista
institucional interna, Puentes.
El punto cúlmine estuvo dado el día en que la marca tomó
exposición pública en el mercado argentino. Tanto en Edificios
Centrales como en las Sucursales se desarrolló un evento de
integración entre empleados durante el cual se compartió un
desayuno, se mostró el video institucional y se distribuyeron las
nuevas tarjetas de crédito junto con un set de bienvenida que
incluía un folleto con la visión, misión y valores de ICBC, entre
otros temas.
Al mismo tiempo, Recursos Humanos continuó enfocándose en
contribuir al logro de los objetivos de negocio de la empresa,
fomentando la gestión del desempeño, el desarrollo de las
personas y su bienestar.
Política de remuneraciones e incentivos
Las políticas de incentivos al personal son elaboradas por el
área de RRHH – Compensaciones y presentadas ante el
Comité de Riesgo y de Remuneraciones para su aprobación.
El objetivo general del Comité de Remuneración es asesorar al
Directorio a los fines de: (i) asegurar que la estructura
organizacional sea adecuada para administrar todos los
riesgos; (ii) asegurar que las posiciones están cubiertas por
personal calificado; (iii) asesorar respecto de la remuneración
de ejecutivos, y recomendar para aprobación los paquetes de
retribución individual de los miembros de la alta gerencia; (iv)
asegurar la existencia de estrategias competitivas de
compensaciones para facilitar la contratación, motivación y
retención de personal de alto rendimiento en todos los niveles;
(v) revisar el diseño y la gestión de las estructuras y políticas
de remuneración, para asegurar que incidan en alto
desempeño sostenido, emparentado con los resultados
18
corporativos; (vi) asegurar la existencia de políticas de
incentivos económicos al personal y que las mismas no sean
contrapuestas a la estrategia para el manejo de riesgos; (vii)
desarrollar e implementar una filosofía de remuneración clara,
que permita a terceros interesados una evaluación razonable
de las prácticas de compensaciones dentro de la organización;
y (viii) garantizar el cumplimiento de las leyes y códigos.
El principal objetivo de la política de remuneraciones es atraer,
retener y motivar al personal del banco a fin de lograr sus
objetivos estratégicos. Es Política del banco que su personal
obtenga remuneraciones con un valor comparativo interno
acorde a las responsabilidades del cargo y un valor
comparativo externo afín a la media del mercado para ese
puesto.
La entidad cuenta con una Política de Bonus Anual y de Planes
de Incentivos mayormente utilizados en áreas comerciales. La
finalidad del programa de incentivos es vincular una porción de
la remuneración anual de los empleados según el logro de
determinados objetivos clave para la empresa, a fin de
incrementar la rentabilidad, aumentar la productividad,
comunicar objetivos clave del negocio, impulsar el trabajo en
equipo y recompensar los logros sobresalientes. Las metas de
trabajo resultarán de la combinación entre objetivos grupales e
individuales, dependiendo de la posición.
El Bonus Anual es elegible para la Alta Gerencia, Gerentes y
mandos medios que no participen de otro esquema de
incentivos. Generalmente esto equivale al 30% de la dotación
total y es efectivamente otorgada al 10% del total de
empleados de la entidad. Los otros planes de incentivos son
esquemas de remuneración variable específicos para cada
área de negocio. Participan las sucursales, fuerzas de ventas,
créditos y cobranzas y en promedio el 45-50% del total de los
empleados perciben retribuciones en efectivo bajo estos
esquemas.
El pago de los incentivos económicos al personal es diferido de
manera acorde a la realización de los resultados anuales de la
entidad. El horizonte temporal de los riesgos está contemplado
y reflejado en el balance a través de la correcta valuación de
activos y pasivos como así también en la contabilización de los
resultados. El control de los riesgos actuales y potenciales, es
constantemente monitoreado a través del Gobierno Corporativo
de la entidad accionado en sus diferentes Comités de
Gerenciamiento de Riesgos y Capital, Anti-Lavado de Dinero y
Comité de Activos y Pasivos. De esta manera los resultados de
la entidad son constantemente gerenciados de acuerdo a los
niveles de riesgo asumidos y controlados por el Directorio
regularmente.
Capacitación & Desarrollo
A lo largo del año se realizaron las siguientes acciones de
capacitación y desarrollo:
Se dictaron 20.149 horas de capacitación en el Centro
de Capacitación propio donde se desarrollan, en
forma permanente, actividades con consultores
externos y capacitadores internos.
Se dio continuidad al Plan de Formación Institucional,
mediante el cual 1.096 participantes recibieron 17.944
horas de entrenamiento en 72 actividades sobre Toma
de Decisiones, Liderazgo Personal, Seminarios de
Ventas y de Créditos.
La capacitación técnica brindada durante 2013 incluyó
178 actividades in-company y externas, desarrollados
especialmente para 816 participantes.
Mediante
la
metodología
E-Learning,
4.167
participantes recibieron 1 hora de capacitación
distribuidas en 4 actividades, que hacen un total de
4.167 horas.
El Programa de Inglés comprende entrenamiento
continuo por medio de workshops específicos de 30
horas, alcanzando a 161 participantes durante 4.830
horas en 24 actividades. Asimismo este año se
brindaron clases de idioma chino alcanzando 30
participantes durante 1.646 horas en 5 actividades y
español alcanzando 23 participantes durante 3.314
horas en 8 actividades.
Como parte del Programa de Desarrollo, durante el 2013, se
llevó adelante el Programa de Desarrollo Profesional realizado
en conjunto con el Centro de Educación Empresaria de la
Universidad de San Andrés (UDESA) y tuvo como objetivo
desarrollar en el participante, capacidades y técnicas de
gestión que plasmen una visión integral, local y global del
negocio, con un foco en la ejecución e implementación de la
estrategia, alineadas con las competencias del Banco. El
Programa contó con 160 horas de clase y participaron 17
empleados.
Adicionalmente se continuó con el Programa de Desarrollo
Directivo en el IAE, el cual consta de 200 horas, y participaron
2 personas. En la misma institución 4 empleados participaron
del Programa de Formación Profesional.
También se continuaron realizando las evaluaciones de
potencial a todos los ingresos y promociones de Alta Gerencia
y ejecutivos. Estas herramientas permiten conocer las
competencias y capacidades constitutivas de los participantes,
identificar altos potenciales y planificar adecuadamente los
19
planes de carrera de los involucrados orientándolos de acuerdo
con sus fortalezas.
acciones con el objetivo de lograr un equilibrio adecuado entre
la vida laboral y personal de todos los empleados.
Además, se implementaron los programas de Master y
Posgrados para empleados, Escuelas de Comercio Exterior,
Prácticas Rentadas para hijos de empleados, Premios al
Estudio, Becas al Idioma y Becas de Carrera de Comercio
Exterior de la Fundación ICBC.
Durante el 2013, continuaron las clases de yoga para
empleados en Madero Office, Florida 99 y algunas Sucursales
que solicitan la actividad. También se mantuvieron las clases
de running y empleados del Banco participaron en la Maratón
de Los Viñedos (Mendoza) y la Maratón Solidaria Fleni.
“Hacia una Empresa Familiarmente Responsable”
A lo largo del 2013, Recursos
Humanos
continuó
siendo
sponsor de las iniciativas e
investigaciones que llevan a
cabo el IAE Business School y
el IESE Business School
tendientes a instalar una cultura
familiarmente responsable en
las organizaciones de nuestro
país.
A través del CONFyE (Centro ICBC de Conciliación Familia y
Empresa del IAE Business School), sigue apoyando el trabajo
académico de investigación y difusión, aportando los recursos
necesarios para emprender los proyectos que realizan.
Siempre con el objetivo de seguir generando e incorporando
nuevas prácticas que permitan un mejor desarrollo del
individuo, facilitando su crecimiento en el ámbito laboral y
personal integrando también a su familia.
Medicina
Durante el 2013, Recursos Humanos dio lugar al lanzamiento
de la campaña Nuevos Planes Médicos, que implicó la mejora
de los planes de medicina prepaga que se venían ofreciendo a
los empleados y la posibilidad de que cada uno pudiera elegir
entre dos empresas líderes del mercado para obtener su
cobertura. El proyecto constó de un período de revisión del
beneficio médico vigente, la mejora del mismo y una intensa
campaña de lanzamiento y puesta en marcha de los nuevos
planes.
Adicionalmente, los empleados de áreas centrales contaron
con la posibilidad de aplicarse, de manera gratuita, la vacuna
antigripal en los consultorios médicos internos. Además, los
empleados contaron con la posibilidad de realizarse un
electrocardiograma para que pudieran conocer más sobre los
factores de riesgos de las enfermedades cardiovasculares.
Estas iniciativas se enmarcan dentro del programa de
prevención y cuidado de la salud que Recursos Humanos viene
desarrollando desde le área de Beneficios.
RESPONSABILIDAD SOCIAL CORPORATIVA
Desde
el
área
de
Responsabilidad
Social
Corporativa
de
ICBC
Argentina
se
busca
permanentemente crear valor
social
a
largo
plazo
invirtiendo
recursos
económicos y humanos –
entendidos
como
capacidades
personales-,
mediante el apoyo de programas e iniciativas que tiendan al
desarrollo sustentable de las empresas argentinas,
específicamente a través del comercio exterior, y las
comunidades en riesgo o de bajos recursos del país.
Fundación ICBC
Fundación ICBC, con 40
años de trayectoria, es la
más
antigua
fundación
patrocinada
por
una
institución financiera en el
país. Entre sus principales
actividades, el Instituto de
Comercio Exterior y el
Programa de Consorcios de
Exportación, están dirigidos a
fomentar
el
Comercio
Exterior en la Argentina.
Instituto de Comercio Internacional
En 2013, 354 estudiantes han cursado la carrera terciaria de
Comercio Exterior en Fundación ICBC. 35 se graduarán al final
del presente ciclo lectivo.
WellBeing
Asimismo, 535 empresarios y graduados han participado de los
33 cursos y seminarios orientados a la formación y
especialización en Comercio Exterior, dictados durante 2013.
En la misma línea, Recursos
Humanos continúa desarrollando
Durante 2013 el Viaje de Práctica Profesional ya tradicional se
realizó en el mes de octubre a China y Corea. Participaron de
20


él 12 alumnos, un egresado, 2 profesores y 2 coordinadores
académicos. La experiencia permitió a los alumnos acercarse
de manera profesional a los conceptos adquiridos en el aula.

Programas de PACC emprendedor y PACC empresas del
Gobierno de la Provincia de Buenos Aires: durante 2013 se
apadrinaron y tutorearon 3 PyMEs.
Concierto de las mellizas Wu.
Conferencia sobre Diseño de Moda ofrecida por Susan
Salquin.
Primera edición de MostrArte: espacio cedido a la
exposición de obras de empleados de ICBC Argentina.
Responsabilidad Social Empresaria
Programa Formación de Consorcios de Exportación
El Programa de Consorcios de Exportación promueve el
comercio exterior a través de la creación y formación de
consorcios de empresas, con el objetivo de acceder a
mercados extranjeros, a través del apoyo a PyMes.
El Programa ha creado durante el año 22 consorcios y el
programa Fundación Exportar-Fundación ICBC ha organizado
seminarios de capacitación para coordinadores y pymes, se
han capacitado a 84 PyMEs. Los consorcios han participado en
92 ferias y exposiciones y se han realizado 150 viajes de
ventas al exterior.
Han sido 150 las visitas a países realizadas por los grupos en
este año. La región más visitada en el año 2013 fue
Latinoamérica con 126 viajes, así como se efectuaron 13 viajes
de ventas a distintos países de Europa y 11 viajes de ventas a
África y Asia. En el año 2013 el país más visitado fue Bolivia
con 19 viajes, seguido por Brasil con 17, Chile con 15,
Paraguay con 14, Uruguay con 12 y por Colombia y Perú con
11 cada uno.
Por otro lado, se han realizado en el año 20 reuniones con los
coordinadores de las provincias de: Santa Fe, Córdoba,
Mendoza y San Juan, en dichos viajes se dieron de alta 14
grupos. Además, se realizaron 4 viajes a localidades de la
provincia de Buenos Aires donde se pusieron en marcha 4
nuevos consorcios.
Cultura
El área de Cultura de la Fundación ICBC tiene como objetivo
principal promover y participar en la construcción simbólica de
nuestra identidad a través del apoyo de artistas emergentes.
De esta manera promueve el crecimiento de aquellas cosas
que nos hacen únicos aquí y en el mundo entero.
Durante 2013 las acciones realizadas desde el area son:



Programa Anual de Exposiciones en el Espacio de Arte:
se exhibieron las obras de Justo Ocampo, Francisco
Mirando y Jimena Palacio.
Ciclo “Cuentos de Invierno”, cuatro encuentros a cargo
de Gimena Blixen
Ciclo de conciertos “Sábados de Música”, en alianza con
la Scala de San Telmo, cuatro conciertos.
ICBC apoya programas con eje en la educación formal primaria
y secundaria fundamentalmente y desarrolla iniciativas y
programas de Voluntariado Corporativo con el fin de fomentar
el espíritu solidario de sus empleados y brindarles un espacio
de desarrollo personal, a la vez que beneficia a la comunidad.

Comunidad – Programas externos
Arte en las Escuelas
Desde el año 2000 y con la intención
de contribuir a la mejora de la calidad
educativa,
la
Fundación
ICBC
desarrolla el Programa Arte en las
Escuelas que está dirigido a escuelas
del nivel medio, de gestión estatal, que trabajan con
poblaciones vulnerables. Este programa se propone generar
capacidades sustentables en cada una de las instituciones
educativas en las que se lleva a cabo, para mejorar la calidad
de la educación y disminuir el fracaso escolar. La metodología
se basa en la capacitación docente y el fortalecimiento del
equipo directivo.
De la mano de empresas y Fundaciones empresarias socias
del programa, como Robert Bosch, Telecom y Fundación
Loma Negra, se han capacitado más de 2.600 docentes en
más de 80 escuelas.
Arte en las Escuelas está presente en las provincias de Santa
Fe, Corrientes, Chaco, Santiago del Estero, Jujuy, Catamarca,
Buenos Aires y en la Ciudad de Buenos Aires.
Las tarjetas de salutación de fin de año enviadas por el banco
son diseñadas por alumnos participantes del programa.

Potenciar – Comunidades Rurales
Potenciar es un programa de
promoción del desarrollo comunitario
dirigido a instituciones locales que
trabajan en red buscando alcanzar
objetivos
comunes,
gestionado
por
la
Fundación
Emprendimientos Rurales Los Grobo junto a otras fundaciones
y empresas comprometidas con el desarrollo rural.
Promueve el desarrollo de capacidades institucionales para la
gestión asociada de proyectos y ofrece financiamiento para la
21
puesta en marcha de los mismos. Busca empoderar y movilizar
comunidades para que pongan a prueba sus propias visiones
de desarrollo.
Moviliza un fondo con el propósito de financiar y acompañar
iniciativas con impacto comunitario de largo plazo generadas
por redes de instituciones, en comunidades menores a 30.000
habitantes a lo largo del país.
Consejo Publicitario Argentino
Desde 1979 ICBC colabora con el Consejo
Publicitario Argentino. Su misión es generar
campañas de comunicación que movilicen y
generen cambios de conductas positivos en la
población, siguiendo tres ejes: educación, salud y
sociedad.
En 2013 ICBC participó del diseño de la campaña “Respetuosa
Argentina” cuyo fin es el de inculcar valores de respeto en la
población.
Alerta Vial
Alerta Vial es una Asociación Civil sin fines de
lucro dedicada a implementar iniciativas de
concientización vial, cuyo objetivo es reducir el
número de muertes innecesarias generadas en la
vía pública, producto de los malos hábitos y
desconocimiento de las normas de tránsito. El público objetivo
son niños y jóvenes de entre 10 y 30 años, como así también la
ciudadanía en general.
El programa intenta disminuir el número de accidentes de
tránsito y sus muertes y lesiones mediante acciones
innovadoras y creativas orientadas a que la población tome
conciencia de que los accidentes de tránsito no son cuestión
de azar y pueden ser prevenidos, resaltando la importancia de
utilizar las medidas de seguridad e incentivando el
cumplimiento de las reglas y normas establecidas para un
manejo vial responsable.
Inversión Social
En pos de contribuir al progreso y mejora de condiciones de
vida de la comunidad en la que ICBC Argentina desarrolla sus
actividades, el área de Responsabilidad Social Empresaria
destina parte de su presupuesto a sostener las actividades de
organizaciones de la sociedad civil (ONGs, asociaciones
civiles). También realiza donaciones de equipos informáticos,
mobiliario y otro tipo de equipamiento de recambio de oficinas y
sucursales tales como generadores eléctricos, TVs, faxes, etc.

Medio Ambiente
ICBC Argentina apoya los Programas de
Reciclado de Papel y Reciclado de Plástico
de la Fundación Hospital de Pediatría Juan
P. Garrahan. Con el objetivo de proteger el
medio ambiente y contribuir a la vez con la
comunidad, el papel y plástico acopiados
son donados a la Fundación del Hospital Garrahan, que
obtiene de las actividades de reciclado los recursos
económicos para el desarrollo integral del Hospital y la Casa
Garrahan.
Constantemente se desarrollan campañas orientadas a la
reducción del uso de papel y reciclado.
Por primera vez se brindó una capacitación a cargo de la ONG
Cascos Verdes, sobre la importancia del cuidado del medio
ambiente, reciclado y reducción de residuos.
Todas Las piezas de marketing directo generadas con motivo
de la comunicación del cambio de marca, así como las tarjetas
de salutación de fin de año, fueron impresas en papel
proveniente de bosques certificados FSC.
Asimismo, el edificio donde conviven las áreas centrales de
ICBC Argentina, la torre Madero Office, ha sido certificada en el
nivel LEED Silver por las normas internacionales LEED
(Leadership in Energy & Environmental Design).
Finalmente, en 2013 el banco se sumó a la iniciativa La Hora
del Planeta que tiene como objetivo concientizar sobre el
Medio Ambiente.

Voluntariado Corporativo
Campañas y programas anuales
Campaña Escolar Solidaria
Desde el año 2010 los empleados de ICBC Argentina reúnen,
durante dos semanas, útiles escolares para aliviar las
necesidades de escuelas carenciadas de todo el país,
contribuyendo así con la tarea educativa de niños argentinos.
Invierno sin frío
Desde 2011 se realiza durante el mes de
mayo una campaña para ayudar a combatir
el frío, consistente en la recolección de
prendas de abrigo que, luego de ser
clasificadas por nuestros voluntarios, son
donadas a instituciones del país propuestas por nuestros
empleados.
22
Navidad por los chicos
Desde hace algunos años se realiza una
colecta de juguetes durante el mes de
diciembre, con el fin de ser donados a
entidades sociales que encuentren como
beneficiarios a niños de entre 0 y 12 años.
Las entidades son propuestas por los
empleados, y son ellos mismos quienes
realizan la entrega de las donaciones.
Jornada por la Infancia
Desde al año 2011 nuestro equipo de voluntarios, conformado
por empleados de distintas áreas del Banco, realiza una
jornada lúdica en beneficio de la Infancia.
Se realiza de forma anual una actividad recreativa y almuerzo
junto a los niños del Hogar Chiquitos de Buenos Aires.
La Chocleada solidaria
Es un proyecto social y solidario
creado en el 2006 por
productores agropecuarios, el
cual consiste en la recolección
manual de una hectárea de maíz, donada por un productor
rural, cuando el producto se encuentra apto para su consumo
como choclo.
Los encargados de esta tarea son los integrantes de la
comunidad más cercana a la hectárea, principalmente los
alumnos de los colegios secundarios acompañados por sus
docentes, padres y quienes deseen participar. De este modo
involucramos a las comunidades, específicamente a los
jóvenes, en una acción solidaria. Los empleados de las
sucursales ICBC cercanas a las zonas de cosecha, participan
de la misma.
Lo cosechado es enviado directamente a los bancos de
alimentos para su distribución a los distintos comedores. Como
forma de pago simbólica por lo cosechado, y bajo el concepto
de RSE, se invita a distintas empresas pertenecientes a la
comunidad a realizar aportes de dinero que será recaudado y
entregado a las instituciones sociales más débiles de la
comunidad a la que pertenecen los alumnos. Las instituciones
sociales son seleccionadas por los alumnos.
Fundación Banco de Alimentos
Desde 2009 el banco
apoya a esta Fundación,
cuyo objetivo es para
combatir el hambre en el
país.
Mediante campañas de recaudación interna los empleados
colaboran con cientos de comedores y miles de personas que
la red de Bancos de Alimentos a lo largo del país atiende.
También se realizan periódicamente jornadas de voluntariado
en el depósito de la Fundación, con la participación no sólo de
los empleados sino de sus familias y amigos.
Con tus Manos
Desde 2010 ICBC Argentina desarrolla el
concurso de proyectos sociales “Con tus
manos”. Se trata de un programa que promueve
el espíritu solidario de las personas que trabajan
en las empresas del grupo, facilitando la
concreción de sus ideas, en beneficio de las
localidades donde viven o trabajan.
Los proyectos presentados en áreas tan diversas como salud,
educación, medioambiente, promoción e inclusión social,
tecnología aplicada, innovación tecnológica, capacitaciones
para la comunidad, emprendimientos productivos, cultura,
deportes, vivienda, empleo, o infraestructura, son evaluados
por un jurado interno para concursar por un subsidio.
Acciones por primera o única vez
Se incluyó una actividad ligada a la RSE en la
convención anual del banco: los equipos que
competían en una actividad artística, lo hacían
representando a alguna de las ONGs presentadas el
año anterior en el concurso Con tus Manos.
Colaboramos con los afectados por las inundaciones
de abril en La Plata, canalizando lo recaudado a
través de la Fundación Sí.
Cuidá tu voto: se difundió internamente una guía del
votante responsable elaborada por Fundaedu y con el
apoyo del Consejo Publicitario.
Se compiló una Guía de Proveedores sustentables
con el fin de incorporar a las compras y contrataciones
un objetivo social, en beneficio de grupos vulnerables.
Algunas áreas comerciales agasajaron a sus clientes
invitándolos a cenas de recaudación de diversas
ONGs. Además del beneficio comercial en la relación
con el cliente, se colabora de esta manera tanto con el
aporte económico como con la difusión de la misión
social de dichas organizaciones. Algunas de ellas:
Esclerosis Múltiple Argentina (EMA), Fundaleu,
Hospital Austral; Fundación Saldivar.
Se facilitó las instalaciones del banco y la difusión
interna para un proyecto con fines educativos de
alumnas de 5° año del colegio Mater Ter Admirabilis.
23
El proyecto diseñado por la ONG Junior Achievement
se trató de una simulación de empresa comercial. La
acción se trató de la venta de
almohadones a empleados de
ICBC. Lo recaudado fue
donado con fines benéficos
por las alumnas
También se colaboró con
alumnos universitarios de
diversas casas de estudio
brindando información sobre
las actividades de ICBC.
En el mes de noviembre se realizó la construcción de
3 viviendas de emergencia con la ONG Techo, que
trabaja en temas de carencias habitacionales graves.
Participaron 38 voluntarios.
En la fiesta de fin de año para todos los empleados
del banco se recaudó leche en polvo en beneficio de
la Fundación Banco de Alimentos.
La fiesta que se brinda a los hijos de empleados a fin
de año incluyó talleres de reciclado de materiales.
PREVENCIÓN DEL LAVADO DE DINERO
Industrial and Comercial Bank of China (Argentina) cumple con
las regulaciones de la Unidad de Información Financiera (UIF)
y del BCRA, leyes, decretos y resoluciones en materia de
prevención del lavado de dinero y financiamiento del terrorismo
de la República Argentina.
Oficial de Cumplimiento
Con fecha 12 de diciembre de 2012 el Directorio designó al Sr.
Ricardo Alberto Ferreiro como Oficial de Cumplimiento y
responsable ante la UIF y ante el BCRA y como Oficial de
cumplimiento y responsable suplente a la Sra. Amalia Martínez
Christensen (ambos miembros del Directorio). Las funciones
ejecutivas sobre todos los temas relacionados con Anti-lavado
de Dinero son delegadas al Responsable de Riesgo
Operacional, Cumplimiento Normativo & Anti-lavado de Dinero
del Banco.
Comité de Anti-avado de Dinero, Prevención de
Financiamiento del Terrorismo y Conozca a Su Cliente.
Este Comité que se reúne mensualmente y se encuentra
presidido por el Oficial de Cumplimiento, es el órgano
encargado de planificar, coordinar y asegurar el cumplimiento
de la Política de Anti-lavado de Dinero emitida y aprobada por
el Directorio.
Sus principales
siguientes:
funciones y responsabilidades
son las
Asesorar al Directorio respecto de las Políticas de
Anti-lavado de Dinero y los estándares de Conozca a
su Cliente.
Asesora sobre las estrategias de control y objetivos
para evitar que a través del banco se concreten
operaciones de lavado de dinero y financiamiento al
terrorismo.
Seguimiento del desempeño de los planes de acción y
el Programa de Anti-lavado de Dinero.
Recibir información sobre casos potencialmente
sospechosos, los analiza y aconseja un curso de
acción.
Colaborar con el Oficial de Cumplimiento designado
ante la UIF respecto de transacciones sospechosas o
inusuales a informarse.
Revisar el informe anual de Lavado de dinero del
Oficial de Cumplimiento antes de la presentación al
Directorio.
Políticas, procedimientos y controles de Prevención de
Lavado de Dinero y Financiamiento del Terrorismo.
Las políticas, procedimientos y controles de prevención de
lavado de dinero y financiamiento del terrorismo del banco
incluyen:
Un proceso de identificación bajo el principio de
“Conozca a su cliente” para la apertura de cuentas,
que incluye:
Identificación de cada cliente.
Identificación de cada beneficiario o
propietario final del capital social, incluyendo
la titularidad y estructura de control del
cliente, según corresponda.
Establecimiento y realización de una debida
diligencia
continúa
de
clientes
y
mantenimiento de registros en cumplimiento
de las regulaciones aplicables.
Debida diligencia continúa de la relación
comercial y escrutinio de las transacciones
realizadas, para asegurar que éstas se
ajustan al perfil del cliente.
Establecimiento de programas de debida
diligencia mejorada con respecto a las
operaciones con individuos, compañías y
entidades ubicados en, o que operen con
países de alto riesgo.
24
Identificación de Personas Políticamente
Expuestas mediante una debida diligencia
mejorada de dichos clientes.
Un programa periódico de capacitación obligatorio en
materia de Prevención de Lavado de Dinero y
Financiamiento del Terrorismo para toda la gerencia y
el personal del banco.
Establecimiento de un proceso para medir
periódicamente la efectividad de los procedimientos y
políticas de Prevención de Lavado de Dinero.
25
INFORMACIÓN RESUMIDA SOBRE LA SITUACIÓN PATRIMONIAL, LOS RESULTADOS, LA
GENERACIÓN Y APLICACIÓN DE FONDOS Y PRINCIPALES INDICADORES.
Estructura de Resultados
(Información en millones de pesos)
Ejercicio finalizado el:
31/12/13
31/12/12
Variación
% Var.
Ingresos Financieros
4.247
2.982
1.265
42%
Egresos Financieros
(1.358)
(980)
(378)
39%
Margen Bruto de Intermediación
2.889
2.002
887
44%
Cargo por Incobrabilidad
(445)
(306)
(139)
45%
Ingresos por Servicios
1.614
1.222
392
32%
Egresos por servicios
(614)
(438)
(176)
40%
(2.410)
(1.868)
(542)
29%
1.034
612
422
69%
337
234
103
44%
Pérdidas Diversas
(194)
(77)
(117)
152%
Resultado antes Impuestos a las Ganancias
1.177
769
408
53%
Impuesto a las Ganancias
(449)
(280)
(169)
60%
728
489
239
49%
Gastos de Administración
Resultado Neto por Intermediación Financiera
Utilidades Diversas
Resultado neto del Ejercicio
Estructura Patrimonial
ACTIVO
31/12/2013
%
31/12/2012
%
26.727
100,00%
20.769
100,00%
Disponibilidades
5.762
21,56%
4.591
22,11%
Títulos Públicos
1.395
5,22%
1.579
7,60%
16.190
60,58%
11.925
57,42%
1.653
6,18%
1.056
5,08%
532
1,99%
433
2,08%
Préstamos
Otros Créditos por Intermediación Financiera
Créditos por arrendamientos financieros
Participaciones en Otras Sociedades
18
0,07%
16
0,08%
Créditos Diversos
447
1,67%
546
2,63%
Bienes de Uso
483
1,81%
474
2,28%
Bienes Diversos
116
0,43%
64
0,31%
Bienes Intangibles
86
0,32%
78
0,38%
Partidas Pendientes
45
0,17%
7
0,03%
PASIVO
23.611
88,34%
18.878
90,90%
Depósitos
19.283
72,15%
15.705
75,62%
3.118
11,67%
2.111
10,16%
Obligaciones Diversas
955
3,57%
810
3,90%
Previsiones
152
0,57%
73
0,35%
Partidas Pendientes
103
0,39%
179
0,86%
3.116
11,66%
1.891
9,10%
26.727
100,00%
20.769
100,00%
Otras Obligaciones por Intermediación Financiera
PATRIMONIO NETO
Total Pasivo + PN
26
Estructura Generación / Aplicación de Fondos
31/12/13
31/12/12
Flujos generados por (aplicados a) las actividades operativas
(148)
2.577
Flujos generados por (aplicados a) las actividades de inversión
(256)
(74)
Flujos generados por (aplicados a) las actividades de financiación
963
(393)
Resultados Financieros y por Tenencia del Efectivo y sus
equivalentes (incluyendo intereses y Resultado Monetario)
612
20
Total de fondos generados o aplicados durante el ejercicio
1.171
2.130
2013
2012
1,64%
136,26%
2,57%
8,02%
2,10%
124,30%
2,95%
11,99%
1,66%
1,54%
3,06%
29,07%
16,13%
61,97%
25,72%
41,50%
6,23%
21,72%
11,66%
2,55%
29,73%
13,32%
67,06%
28,12%
41,93%
4,79%
18,53%
9,10%
15,38%
15,70%
40,47%
12,16%
12,05%
36,45%
64,00%
29,88%
21,56%
68,20%
73,23%
61,10%
29,23%
22,10%
78,04%
68,12%
13,20%
10,01%
Calidad de Activos (%)
Cartera irregular / Préstamos y arrendamientos financieros (1)
Previsiones / Cartera irregular (2)
Previsiones / Promedio de préstamos y arrendamientos financieros (3)
Cartera irregular / (Patrimonio Neto+Previsiones) (4)
Cargos por Incobrabilidad.- Créditos recuperados y previsiones
desafectadas / Promedio de préstamos y arrendamientos financieros (5)
Resultados (%)
Retorno sobre promedio total de activos (6)
Retorno sobre promedio total del Patrimonio Neto (7)
Margen Financiero Neto (8)
Gastos Administrativos / Resultado Operativo Bruto (9)
Ingresos Netos por Servicios / Resultado operativo Bruto (10)
Ingresos Netos por Servicios / Gastos Administrativos (11)
Resultados antes de Previsiones / Promedio total de activos (12)
Resultado Operativo Bruto / Promedio de Activos de Riesgo (13)
Patrimonio Neto / Total de Activos (14)
Capital (%)
Patrimonio Neto / Activos de Riesgo (15)
Responsabilidad Patrimonial Computable / Activos de Riesgo (16)
Inmovilización del capital (Activo no corriente / Activo Total)
Liquidez (%)
Préstamos / Total Activos (17)
Activos Líquidos / Depósitos (18)
Activos Líquidos / Activos Totales (19)
Depósitos a la vista / Préstamos y arrendamientos financieros (20)
Préstamos y arrendamientos financieros / depósitos y fondos de 3ros. (21)
Solvencia (%)
Solvencia (Patrimonio Neto / Pasivo Total)
(1)
(2)
(3)
Cartera sin Generación/Préstamos y arrendamientos financieros: Se computan los créditos clasificados en las categorías 3 a 6 sobre el Total de
Préstamos (sin incluir previsiones) más créditos por arrendamientos financieros (sin incluir previsiones) .
Previsiones/Cartera sin Generación: Se computan las previsiones constituidas por la entidad para cubrir potenciales pérdidas de su cartera
crediticia sobre la totalidad de los créditos clasificados en las categorías 3 a 6.
Previsiones/Promedio de Préstamos y arrendamientos financieros: Se computan las previsiones constituidas por la entidad para cubrir
potenciales pérdidas de su cartera crediticia sobre el promedio de los préstamos (sin incluir previsiones) más los créditos por arrendamientos
financieros (sin incluir previsiones) (el promedio se obtiene tomando dicho monto al inicio y cierre del período analizado)
27
(4)
(5)
(6)
(7)
(8)
(9)
(10)
(11)
(12)
(13)
(14)
(15)
(16)
(17)
(18)
(19)
(20)
(21)
Cartera sin Generación/(Patrimonio Neto + Previsiones): Se computan los créditos clasificados en las categorías 3 a 6 sobre la sumatoria del
Patrimonio Neto y las Previsiones.
Cargos por Inc.- Créditos recuperados y previsiones desafectadas / Prom. de préstamos y arrendamientos financieros: Se toma la diferencia entre
los resultados anualizados por cargos por incobrabilidad y los créditos recuperados y previsiones desafectadas, sobre el promedio de los
préstamos (sin incluir previsiones) más arrendamientos financieros (sin incluir previsiones) (el promedio se obtiene tomando dicho monto al inicio
y cierre del período analizado)
Retorno sobre Activos promedios (ROAA): Se computan los resultados anualizados sobre el promedio de los activos (el promedio se obtiene
tomando los activos al inicio y cierre del período analizado)
Retorno sobre Patrimonio Neto (ROAE): Se computan los resultados anualizados sobre el promedio del patrimonio neto (el promedio se obtiene
tomando el patrimonio neto al inicio y cierre del período analizado)
Margen Financiero Neto: Margen financiero neto anualizado dividido por el promedio del total de activos de riesgo (el promedio se obtiene
tomando dichos activos al inicio y al cierre del período analizado)
Gastos Administrativos/Resultados Operativos Brutos: Se computa el total de gastos administrativos sobre el resultado antes de incluir los gastos
administrativos, cargo por incobrabilidad y otras utilidades (pérdidas)
Ingresos Netos por Servicios/Resultados Operativos Brutos: Se computan la diferencia entre ingresos y egresos por servicios sobre el resultado
antes de incluir los gastos administrativos, cargo por incobrabilidad y otras utilidades (pérdidas)
Ingresos Netos por Servicios/Gastos Administrativos: Se computan la diferencia entre ingresos y egresos por servicios sobre el total de gastos
administrativos.
Resultados antes de previsiones/Promedio total de activos: Se toma el resultado neto por intermediación financiera sin incluir el cargo por
incobrabilidad anualizado sobre el promedio de los activos (el promedio se obtiene tomando los activos al inicio y cierre del período analizado)
Resultado operativo bruto /promedio de activos de riesgo: Se toma el resultado anualizado antes de incluir los gastos administrativos, cargo por
incobrabilidad y otras utilidades (pérdidas) sobre el promedio de los activos de riesgo (el promedio se obtiene tomando los activos de riesgo al
inicio y cierre del período analizado). Se entiende por activos de riesgo a la sumatoria de los títulos públicos y privados, préstamos netos,
arrendamientos financieros netos, OCIF, créditos diversos y partidas pendientes de imputación.
Patrimonio Neto/Total Activos
Patrimonio Neto/Activos de riesgo
Responsabilidad Patrimonial Computable/Activos de riesgo
Préstamos/Total Activos: Se computa el total de Préstamos (sin incluir previsiones) más créditos por arrendamientos financieros (sin incluir
previsiones).
Activos Líquidos/Depósitos: Se computa el total de activos líquidos sobre el total de depósitos. Los activos líquidos están integrados por
disponibilidades
Activos Líquidos/Total Activos
Depósitos a la vista/Préstamos y arrendamientos financieros: Se toman los depósitos en cajas de ahorro y los depósitos en cuentas corrientes
sobre el total de Préstamos (sin incluir previsiones) más arrendamientos financieros (sin incluir previsiones).
Préstamos y arrendamientos financieros /depósitos y fondos de terceros: Se toma el total de Préstamos (sin incluir previsiones) y créditos por
arrendamientos financieros (sin incluir previsiones) sobre depósitos, OOIF y obligaciones diversas.
28
Sra. Amalia Martínez Christensen
Sr. Gabriel Castelli
Sr. Gerardo Prieto
Sr. Ricardo Ferreiro
Sr. Hugo Galluzzo
CAPITAL SOCIAL Y ACCIONISTAS
Industrial and Commercial Bank of China (Argentina) S.A. es
una entidad constituida de acuerdo a las leyes de la República
Argentina, y por lo tanto sus accionistas limitan su
responsabilidad al capital aportado.
El accionista controlante de Industrial and Commercial Bank of
China (Argentina) S.A. es Industrial and Commercial Bank of
China Limited, cuya casa matriz se encuentra en Beijing,
República Popular China.
La Asamblea General Ordinaria celebrada el 29 de agosto de
2013 designó como director suplente al Sr. Tian, Fenglin. A la
fecha de emisión de la presente Memoria, dicha designación se
encuentra pendiente de autorización por el Banco Central de la
República Argentina.
II. Gerente General
La asamblea general extraordinaria celebrada el 4 de febrero
de 2013 aprobó un aumento del capital social por $
497.500.000, elevándolo de $ 847.119.000 a $ 1.344.619.000.
El capital social está compuesto por 1.344.619.000 acciones
ordinarias escriturales de valor nominal $ 1 cada una, con
derecho a un voto por acción. Dicho aumento de capital fue
inscripto en el Registro Público de Comercio con fecha 26 de
julio de 2013, bajo el número 14083 del libro 64 de Sociedades
por Acciones. El estatuto social autoriza la emisión de acciones
preferidas, pero hasta el momento el Banco no las ha emitido.
Accionistas
Acciones
Industrial and Commercial Bank of China Limited
Standard Bank London Holding Limited
Total
1.075.695.200
Votos
1.075.695.200
268.923.800
268.923.800
1.344.619.000
1.344.619.000
%
De acuerdo a lo establecido en el artículo 14 del estatuto social
la dirección y administración de la Sociedad se encuentra a
cargo de un Directorio compuesto por un mínimo de tres (3) y
un máximo de nueve (9) directores titulares y un máximo de
nueve (9) directores suplentes. Durarán tres (3) ejercicios en
sus funciones y podrán ser reelegidos indefinidamente.
La asamblea que designe a los miembros del Directorio podrá
elegir al Presidente. Si se considera necesario, dicha asamblea
podrá también designar uno o dos Vicepresidentes. En caso
que así no lo hiciere, el Directorio designará, en la primera
reunión posterior a su elección, al Director que desempeñará el
cargo de Presidente. El Directorio podrá designar un Secretario
del Directorio, el cual podrá asistir a las asambleas y a las
reuniones de Directorio con voz pero sin voto.
A la fecha el Directorio está constituido de la siguiente manera:
Vicepresidente
Sr. Xie Zhong
Vicepresidente
Sr. Myles Ruck
Directores Titulares
Sr. Wu Hongbo
La fiscalización de la Sociedad está a cargo de una Comisión
Fiscalizadora actualmente compuesta por tres síndicos titulares
y tres síndicos suplentes.
20
100
I. Directorio
Sra. Wang Lili
III. Comisión Fiscalizadora
80
ADMINISTRACIÓN Y CONTROL
Presidente
De acuerdo a lo autorizado por el estatuto, el 17 de septiembre
de 2009 el Directorio designó al Sr. Alejandro Ledesma como
Gerente General, responsabilidad que asumió el 28 de
diciembre de 2009, tras la autorización del BCRA. El Gerente
General tiene a su cargo las funciones ejecutivas del Banco.
La responsabilidad de los síndicos es fiscalizar la
administración de la sociedad y la legalidad de los actos
societarios velando por el cumplimiento de la ley, sus estatutos,
las resoluciones de los accionistas y las reglamentaciones
internas, si las hubiere, en beneficio de los accionistas.
Los síndicos son elegidos por los accionistas en asamblea
anual ordinaria por un mandato de un año, pudiendo ser
reelegidos indefinidamente.
En el marco del dictado del Decreto 1023/2013 reglamentario
de la Ley de Mercados de Capitales (26.831) publicado con
fecha 1° de agosto de 2013, los Síndicos de la Sociedad
designados por la Asamblea Ordinaria del 6 de marzo de 2013
Sres. Juan Patricio Duggan, Carlos Eduardo Lombardi, Javier
Zapiola y Matías Olivero Vila, presentaron sus renuncias a sus
respectivos cargos en la Comisión Fiscalizadora dado que no
revestían la calidad de “independientes” de acuerdo a los
estándares requeridos por las normas antes citadas. Asimismo,
el Sr. Jorge Isso (miembro suplente de la Comisión
Fiscalizadora) presentó su renuncia a dicho cargo con fecha 21
de agosto de 2013.
Tales renuncias fueron aceptadas por la Asamblea Ordinaria
celebrada el 29 de agosto de 2013, la que aprobó designar en
reemplazo de los síndicos renunciantes (con mandato hasta la
Asamblea Anual que trate los estados contables al 31 de
diciembre de 2013) a los Sres. Jorge Isso y Susana Ripoll
como Síndicos Titulares y a los Sres. Fabiana Marges,
Alejandro García Cuerva y Florencia Ghirardotti como Síndicos
Suplentes.
29
En consecuencia, la composición actual de la Comisión
Fiscalizadora es la siguiente:
Síndicos Titulares
Sr. Rubén Osvaldo Mosi
Sr. Jorge Isso
Sra. Susana Ripoll
Síndicos Suplentes
Sra. Fabiana Marges (1)
Sr. Alejandro García Cuerva (2)
Sra. Florencia Ghirardotti (3)
(1) Suplente de Rubén O. Mosi
(2) Suplente de Jorge Isso
(3) Suplente de Susana Ripoll
IV. Buenas prácticas de Gobierno Corporativo
En cumplimiento de la Comunicación A 5201 del Banco Central
de la República Argentina, el Directorio aprobó el Código de
Gobierno Corporativo con fecha 7 de diciembre de 2011,
actualizado con fecha 10 de diciembre de 2013.
El Código de Gobierno Corporativo tiene por objetivo asegurar
el compromiso del banco con buenas prácticas mediante el
desarrollo y la promoción de:
Comité de Anti-lavado de Dinero, Prevención
Financiamiento al Terrorismo y Conozca a su Cliente
Comité de Créditos del Directorio
Comité de Gerenciamiento de Riesgos y Capital
Comité de Remuneraciones
de
A su vez, el Banco posee un Comité Ejecutivo, cuyos
miembros son designados por el Gerente General, quien
preside dicho Comité.
Finalmente, dentro del esquema de gobierno corporativo, el
Banco también cuenta con Comités de Gerencia integrados por
otros funcionarios de la entidad que no son miembros del
Directorio. Las funciones y responsabilidades de dichos
Comités de Gerencia son dictadas y supervisadas por el
Comité Ejecutivo, como así también la designación de sus
integrantes.
Para mayor información sobre el esquema de Gobierno
Corporativo de Industrial and Commercial Bank of China
(Argentina) S.A, nos remitimos a la nota XX a los estados
contables y al Informe sobre el grado de cumplimiento en
materia de gobierno corporativo, incluido como anexo a la
presente Memoria.
V. Honorarios de Directores y Comisión Fiscalizadora
- un esquema de Gobierno Corporativo transparente;
- una gestión seria, responsable y basada en valores;
- un Directorio eficaz y órganos ejecutivos que actúan en el
mejor interés de la empresa y sus accionistas, y procuran
mejorar el valor para los accionistas de manera sostenible;
- definición de los riesgos a ser asumidos;
- proteger los intereses de los depositantes, y la divulgación
adecuada y simétrica de información, así como un sistema
eficaz de gestión de riesgos y control interno.
Mediante la adopción, el seguimiento y la actualización regular
del Código de Gobierno Corporativo, el Banco ratifica su
intención de promover las buenas prácticas societarias. Es por
ello que, para fomentar la confianza de sus accionistas,
empleados, inversores y público en general, el Código de
Gobierno Corporativo va más allá del marco legal y
reglamentario e incluye las mejores prácticas en la materia
reconocidas tanto local como internacionalmente.
De conformidad con lo establecido por la Ley de Sociedades
Comerciales y el Estatuto Social, los honorarios del Directorio y
de la Comisión Fiscalizadora serán fijados y aprobados por la
Asamblea de Accionistas, en ocasión de tratar los estados
contables anuales de la Sociedad.
La Asamblea Ordinaria celebrada el 6 de marzo de 2013
aprobó como honorarios por el ejercicio finalizado el 31 de
diciembre de 2012:
(i) a los directores la suma global de $ 3.064.718,74; y
(ii) a los miembros de la Comisión Fiscalizadora la suma global
de $ 959.501,07. Durante el ejercicio bajo análisis, los
directores y síndicos de ICBC Argentina no han recibido otra
retribución distinta a los adelantos de honorarios a ser
aprobados por la asamblea de accionistas que trate los
estados contables al 31 de diciembre de 2013.
En ese marco, además del Directorio y de la Comisión
Fiscalizadora, el Banco cuenta con diferentes Comités de
Directorio que sesionan con facultades delegadas por el mismo
Directorio, bajo pautas y con responsabilidades establecidas
por reglamentos especiales dictados y aprobados a ese efecto.
Los Comités de Directorio son:
Comité de Gobierno Corporativo
Comité de Auditoría
Comité de Sistemas
30
OPERACIONES CON SOCIEDADES DEL ARTÍCULO
33 DE LA LEY 19.550
A continuación se detallan los saldos más significativos
registrados con la sociedad controlante, presentados en forma
comparativa con el ejercicio anterior (cifras expresadas en
miles de pesos):
Sociedad
Pasivos
Industrial and Commercial Bank of China
Limited
Resultados
31/12/13
31/12/12
585.141
49.239
582
66
183
183
-
-
Standard Bank London Holdings Limited
31/12/13
31/12/12
OPERACIONES CON SOCIEDADES RELACIONADAS
A continuación se detallan los saldos más significativos
registrados con las sociedades relacionadas a ICBC Argentina
S.A. y en aquellas sociedades en las que la Entidad ejerce
influencia significativa, presentados en forma comparativa con
el ejercicio anterior (cifras expresadas en miles de pesos):
Sociedad
Standard
Bank Plc
Standard
Bank
Jersey
Banelco S.A.
Inversora
Diagonal S.A.
ICBC
Investments
Argentina S.A.
S.G.F.C.I
Visa Argentina
S.A.
Activos
Pasivos
Cuentas de Orden
Resultados
31/12/2013
31/12/2012
31/12/2013
31/12/2012
31/12/2013
2.693 (*)
9.036 (*)
3.270 (*)
32.885 (*)
22.132
31/12/2012
71.827
31/12/2013
-843
31/12/2012
-
-
-
-
-
-
-
103
13.999
12.339
131
16.234
863 (**)
1.064 (**)
17.892
21.697
1
-
959
882
-
-
-1.151
-688
48
453
64
613
-
-
1.498
1.269
42.788
3.803
48.325
90.785
-
-
-67.574
-33.243
2675
Los importes entre paréntesis representan pérdidas.
(*) Estos importes corresponden principalmente a operaciones de
compra venta de moneda extranjera – contado a liquidar y a término –
incluyendo sus respectivas primas a devengar.
(**) Estos importes representan saldos deudores.
DESTINO DEL RESULTADO DEL EJERCICIO
Durante el ejercicio el Banco registró una ganancia de miles de
pesos 727.670. Según exige la normativa vigente se destinará
el 20% de la misma como Reserva Legal, mientras que el
destino para el remanente deberá decidirlo la Asamblea.
Claramente el resultado del ejercicio actual es alentador y nos
permite ser optimistas para el próximo ejercicio económico.
Contando con vuestra confianza y apoyo, los saludamos muy
atentamente.
Gracias
EL DIRECTORIO
31
INDUSTRIAL AND COMMERCIAL BANK OF CHINA (ARGENTINA) S.A.
MEMORIA ANUAL POR EL EJERCICIO ECONÓMICO
FINALIZADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 2013
ANEXO
INFORME SOBRE EL GRADO DE CUMPLIMIENTO
DEL CÓDIGO DE GOBIERNO SOCIETARIO
El presente Informe tiene por objeto individualizar el grado de cumplimiento de Industrial and Commercial
Bank of China (Argentina) S.A. con respecto a los principios y recomendaciones de buenas prácticas
societarias incluidos en las Normas (T.O. 2013) de la Comisión Nacional de Valores y, en virtud de su
condición de entidad financiera, por aquéllos contenidos en la Comunicación A 5201 del Banco Central de la
República Argentina y demás normativa aplicable.
Como metodología para la realización del presente Informe, se tomarán los principios como guías generales
de actuación de la entidad en materia de gobierno societario y las recomendaciones como un marco de
aplicación de dichos principios dentro de Industrial and Commercial Bank of China (Argentina) S.A. y se
notificará sobre los puntos a responder debajo de cada recomendación de acuerdo con una estructura de
respuesta que indicará: cumplimiento total, cumplimiento parcial, no cumplimiento o no aplicabilidad de la
recomendación. En caso de cumplimiento total, se incluirá la información respectiva que se solicita en cada
uno de los puntos. En caso de cumplimiento parcial, o no cumplimiento, se brindarán las justificaciones del
caso y/o se indicarán las acciones previstas por el Directorio para el próximo ejercicio o siguientes, si las
hubiere. En su defecto, se indicarán los motivos por los cuales no se considera apropiado o aplicable el
seguimiento de la recomendación de la Comisión Nacional de Valores a la emisora, de existir tal circunstancia.
Como introducción a este Informe se destaca que:
o
El Directorio es el más alto órgano de toma de decisiones del Banco y es el responsable último por
su administración. En ese sentido, es responsable por la dirección estratégica del Banco, alineada
con valores, rendimiento y objetivos sustentables, en un adecuado entorno de control de riesgos.
o
El Banco tiene constituido, desde el 07/12/2011, un Comité de Gobierno Corporativo conformado en
la actualidad por siete miembros del Directorio. Dicho Comité se rige por un Reglamento cuya última
revisión fue aprobada por el Directorio con fecha 11/12/2013.
o
Las políticas internas que se describen en el presente Informe se encuentran aprobadas por el
Directorio de la Entidad y se encuentran publicadas en la intranet del Banco, a la cual tienen acceso,
sin limitaciones, todos los directivos y personal del Banco.
RESPUESTAS ANEXO IV
PRINCIPIO I. TRANSPARENTAR LA RELACIÓN ENTRE LA EMISORA, EL GRUPO ECONÓMICO QUE
ENCABEZA Y/O INTEGRA Y SUS PARTES RELACIONADAS
El marco para el gobierno societario debe:
Recomendación I.1: Garantizar la divulgación por parte del Órgano de Administración de políticas aplicables a
la relación de la Emisora con el grupo económico que encabeza y/o integra y con sus partes relacionadas.
Responder si la Emisora cuenta con una norma o política interna de autorización de transacciones entre
partes relacionadas conforme al artículo 73 de la Ley N° 17.811, operaciones celebradas con accionistas y
miembros del Órgano de Administración, gerentes de primera línea y síndicos y/o consejeros de vigilancia, en
el ámbito del grupo económico que encabeza y/o integra. Explicitar los principales lineamientos de la norma o
política interna.
CUMPLE
Circular 205, Política de Operaciones con Personas Vinculadas: La finalidad de la Política de Operaciones con
Personas Vinculadas de Industrial and Commercial Bank of China (Argentina) S.A. tiene por objeto asegurar el
cumplimiento de la normativa aplicable a las entidades financieras, en especial las Comunicaciones A 2573 y
ICBC / Anexo a la Memoria Anual Diciembre 2013 |
1
A 5472. Esta Política contempla la normativa aplicable a las operaciones con personas o empresas del sector
privado no financiero vinculadas al Banco. Tal política, sus anexos y procedimientos relacionados, aplican a
todas las operaciones de Industrial and Commercial Bank of China (Argentina) S.A., sus accionistas,
directores, administradores y miembros de los órganos de control, gerentes con atribuciones crediticias o sus
equivalentes, personal superior con facultades para adoptar decisiones significativas en la gestión del
negocio, síndicos, parientes de todos ellos hasta segundo grado de consanguinidad o primero de afinidad, y
auditor externo.
En forma adicional y en cumplimiento de las normas del Banco Central de la República Argentina, el Gerente
General del Banco presenta al Directorio un informe de periodicidad mensual en el cual se describen el
financiamiento y sus condiciones, otorgados a todas las personas físicas y jurídicas que según las pautas
reguladas por dicho órgano de control se consideran vinculadas al Banco. Cada uno de estos informes es
examinado por la Comisión Fiscalizadora del Banco, la que a su vez emite un informe relacionados a cada
uno de sus exámenes.
Recomendación I.2: Asegurar la existencia de mecanismos preventivos de conflictos de interés.
Responder si la Emisora tiene, sin perjuicio de la normativa vigente, claras políticas y procedimientos
específicos de identificación, manejo y resolución de conflictos de interés que pudieran surgir entre los
miembros del Órgano de Administración, gerentes de primera línea y síndicos y/o consejeros de vigilancia en
su relación con la Emisora o con personas relacionadas con la misma. Hacer una descripción de los aspectos
relevantes de las mismas.
CUMPLE
Circular 203, Manual de Compliance (“Cumplimiento”): La entidad cuenta con un Manual de Compliance
donde se establecen las pautas específicas para el cumplimiento de las políticas del Banco con el fin de (i)
asegurar el cumplimiento de la legislación, normas y regulaciones relativas a los conflictos de interés; y (ii)
proteger a Industrial and Commercial Bank of China (Argentina) S.A., sus divisiones y personal, de daños a la
reputación, y las multas y gravámenes impuestos por los organismos regulatorios.
A continuación se detallan los principales lineamientos establecidos para todo el personal de Industrial and
Commercial Bank of China (Argentina) S.A.: (i) relegar los intereses personales toda vez que entren en
conflicto real o aparente con Industrial and Commercial Bank of China (Argentina) S.A. y sus Clientes; (ii)
requerir la aprobación de la Gerencia de Recursos Humanos si desempeña funciones de director en una
sociedad (con o sin fines de lucro), o tuviera participación accionaria (del 15% o más del capital para
empresas que no cotizan en bolsa o del 3% para empresas que cotizan en bolsa); (iii) no ofrecer ni recibir
regalos ni gratificaciones que superen el equivalente a 200 dólares estadounidenses (US$ 200) sin
autorización previa. La definición de regalos y gratificaciones incluye: efectivo, entradas a espectáculos,
vacaciones y cualquier otra forma de incentivo; (iv) la confidencialidad es un principio fundamental de nuestra
actividad, particularmente en lo que respecta a información de carácter no público sobre el banco e
información recibida de un cliente. Mantener la confidencialidad de todos los datos e informaciones de los
clientes; (v) realizar las inversiones personales en forma responsable y prudente; y (vi) las publicidades
financieras, el material de marketing y demás comunicaciones, tanto para los clientes actuales como para los
potenciales deben ser razonables, claras y concisas. La revisión del cumplimiento de la Circular 203 es parte
de las funciones de la Auditoría Interna del Banco.
El Banco posee un sistema de autorizaciones y poderes que requiere aprobaciones múltiples con escalas por
montos y jerárquicas, para todo tipo de transacciones con empleados, clientes, proveedores y de inversión.
A su vez el Banco posee un sistema para recibir y tratar denuncias anónimas de todo tipo, para sus
empleados, clientes y proveedores.
El Código de Prácticas Bancarias prevé que el Banco dispone de
un área de Calidad que trabaja en pos de realizar acciones que permitan establecer y asegurar niveles de
calidad de servicio representando la función de Ombudsman (La Voz del Cliente), mediante la cual se brinda
atención directa a clientes ante casos de conflicto de difícil resolución y/o de impacto de marca. Dentro de
esta función, se revisan y acuerdan los niveles de servicio entre áreas centrales, que permiten mejorar la
percepción de Servicio ante Clientes que tengan problemas. El servicio de recepción y evaluación de
denuncias es prestado por personal del Banco.
Por su parte, a fin de mantener los más altos estándares tanto en el comportamiento personal como en el
profesional, en enero de 2014 el Comité Ejecutivo del Industrial and Commercial Bank of China (Argentina)
2
S.A. aprobó un “Código de Conducta” que reemplazará al Código de Ética.
Tal Código de Conducta se ha elaborado para que queden claramente sentadas las reglas según las cuales
se espera que los empleados conduzcan los negocios de la entidad. El Código de Conducta se aplicará a todo
el personal que se desempeña en ICBC bajo cualquiera de las modalidades de contratación previstas en la
normativa vigente. Los Directivos y empleados deberán adherir al mismo y estará disponible en la intranet del
Banco para conocimiento de todo el personal.
Las principales responsabilidades de ICBC consisten en brindar servicios de excelencia a sus clientes,
integrando las necesidades de su gente y accionistas y generando una contribución significativa orientada al
crecimiento y al desarrollo de las comunidades en las que opera. Por ello, sus políticas y prácticas se aplican
a las relaciones con los clientes, los accionistas, la comunidad, así como también a las relaciones con los
competidores, las autoridades gubernamentales, los proveedores y las entidades con las que se relaciona el
banco en general.
Los valores de ICBC son la Integridad, Humanidad, Prudencia, Innovación y Excelencia. En este sentido,
ICBC asigna un valor muy importante a la forma de conducir sus negocios. Es por eso que ha documentado
en el Código de Conducta, que es de aplicación a todos los empleados, funcionarios y Directores, sus valores.
A continuación se mencionan algunos de los fundamentales valores que fomenta dicho Código: (i) tomar como
misión propia el desarrollo de ICBC, ser comprometidos con sus objetivos y su filosofía, identificarse con la
cultura corporativa, (ii) cumplir estrictamente con las reglas y regulaciones, salvaguardar los intereses y la
imagen del Banco y ofrecer a los clientes servicios financieros de excelencia, (iii) considerar el cuidado
del medio ambiente, (iv) desarrollar las tareas conforme con las regulaciones, las políticas y los procesos de
operaciones, dentro de las facultades autorizadas, evitando actos contrarios a las normas establecidas, (v)
fomentar la profesionalidad, el aprendizaje permanente, la orientación hacia la innovación y considerar la
integridad como conducta fundamental y honorable, (vi) orientarse hacia el servicio, priorizando al cliente, (vii)
promover el cumplimiento normativo, (viii) fomentar el espíritu y el trabajo en equipo, (ix) fomentar una actitud
proactiva y de búsqueda de la excelencia, respetar el talento, fomentar la creatividad, respetar la dignidad
humana y la privacidad personal, (x) todos los integrantes de ICBC deben respetar en forma estricta las reglas
y regulaciones internas del Banco, cooperando con las regulaciones externas, de conformidad con los
convenios internacionales, (xi) mantener la confidencialidad de la información vinculada con los
accionistas, ICBC y los intereses de los clientes, (xii) cumplir con los principios de la competencia leal,
protegiendo la imagen de honestidad y honradez, (xiii) manejar adecuadamente los intereses personales y los
intereses relacionados con ICBC, tratando de evitar los conflictos de intereses personales con el Banco, (xiv)
dar cumplimiento a la conducta profesional bancaria, no pudiendo utilizar las facultades que otorga el puesto
para llevar a cabo peticiones inadecuadas a los clientes u otras partes interesadas.
Asimismo, el Código de Conducta incorpora un canal confidencial de denuncias para que los empleados
puedan informar las conductas irregulares relacionadas con los siguientes temas: seguridad física, acoso
laboral, discriminación o malos tratos, vulneración de derechos de los empleados, igualdad de oportunidades,
respeto a las personas, conciliación del trabajo y vida personal y prevención de riesgos laborales.
Recomendación
I.3:
Prevenir
el
uso
indebido
de
información
privilegiada.
Responder si la Emisora cuenta, sin perjuicio de la normativa vigente, con políticas y mecanismos asequibles
que previenen el uso indebido de información privilegiada por parte de los miembros del Órgano de
Administración, gerentes de primera línea, síndicos y/o consejeros de vigilancia, accionistas controlantes o
que ejercen una influencia significativa, profesionales intervinientes y el resto de las personas enumeradas en
los artículos 7 y 33 del Decreto N° 677/01. Hacer una descripción de los aspectos relevantes de las mismas.
CUMPLE
Circular 203, Manual de Compliance: Industrial and Commercial Bank of China (Argentina) S.A. lleva a cabo
su actividad comercial en forma equitativa, promoviendo una competencia justa y abierta. De acuerdo a las
políticas vigentes no está permitido celebrar acuerdos con clientes, competidores o proveedores que
aparenten o directamente incumplan las leyes y reglamentaciones aplicables en materia de lealtad
competitiva. Tampoco podrá aprovecharse en forma deshonesta de otra persona mediante manipulación,
ocultamiento, abuso de información privilegiada, declaración falsa de hechos importantes o cualquier otra
práctica desleal. Toda persona que posea información privilegiada debe abstenerse de: (i) utilizar información
privilegiada para adquirir o vender, o intentar adquirir o vender, por cuenta propia o de un tercero, ya sea
directa o indirectamente, instrumentos financieros con los que dicha información esté relacionada; (ii) revelar
3
información privilegiada a un tercero a menos que dicha divulgación se realice en el ejercicio normal de su
trabajo, profesión o responsabilidades; (iii) utilizar información privilegiada para recomendar o inducir a un
tercero a adquirir o vender instrumentos financieros con los que dicha información esté relacionada. La
definición de información privilegiada incluye asimismo información transmitida por un cliente y relacionada
con una operación pendiente, la cual por su naturaleza, si tomara estado público, tendría un impacto
significativo en el precio.
Adicionalmente, el Banco cumple con las políticas de confidencialidad y secreto de la información requeridos
por el Banco Central de la República Argentina.
PRINCIPIO II. SENTAR LAS BASES PARA UNA SÓLIDA ADMINISTRACIÓN Y SUPERVISIÓN DE LA
EMISORA
Recomendación II.1: Garantizar que el Órgano de Administración asuma la administración y supervisión de la
Emisora
y
su
orientación
estratégica.
Responder si:
II.1.1: el Órgano de Administración aprueba:
II.1.1.1: el plan estratégico o de negocio, así como los objetivos de gestión y presupuestos anuales,
CUMPLE
El Directorio de la Entidad analiza, evalúa y aprueba el plan de negocios y el presupuesto de cada ejercicio.
Existen disposiciones expresas del Banco Central de la República Argentina en este sentido.
II.1.1.2: la política de inversiones (en activos financieros y en bienes de capital), y de financiación,
CUMPLE
Política 901, Riesgo de Liquidez: Industrial and Commercial Bank of China (Argentina) S.A. administra la
exposición al riesgo de liquidez de manera prudente, a fin de asegurar que en todo momento el Banco pueda
honrar sus obligaciones al vencimiento. La política debe leerse junto con el Plan de Fondeo de Contingencia
del Banco, la Declaración de Apetito de Riesgo de Liquidez, y la Política de Tasa de Transferencia.
Política 902, Riesgo de Tasas de Interés del Balance: El enfoque de Industrial and Commercial Bank of China
(Argentina) S.A. en cuanto a la gestión de riesgo de tasas de interés se encuentra regido por el principio de la
prudencia, de acuerdo con las leyes y normas aplicables, las mejores prácticas internacionales y la situación
competitiva en la que el banco opera en los mercados financieros. El objetivo del proceso de gestión del
riesgo de tasas de interés del banco es restringir (dentro de límites aceptables) la volatilidad tanto de las
ganancias como del valor de mercado del patrimonio, que surge de los movimientos de las tasas de interés.
Con el fin de capturar tanto el ingreso neto por intereses como el valor de mercado en riesgo, se utilizan dos
perspectivas complementarias para medir el riesgo de tasas de interés: la perspectiva del ingreso neto por
intereses se centra en la volatilidad de ingresos en el corto plazo, mientras que la perspectiva del valor de
mercado brinda una visión a largo plazo del impacto que tienen los movimientos de las tasas de interés en la
posición del Banco.
Política 903, Gestión de Riesgo de Mercado: Industrial and Commercial Bank of China (Argentina) S.A.
establece adecuadamente los procedimientos para la correcta gestión de Riesgo de Mercado asociado con
las posiciones de negociación y las posiciones propias en el Banco. Los objetivos de la Política son: definir el
marco en el cual el apetito de riesgo de mercado del Banco se aprueba formalmente; definir la estructura de
los límites que se utilizan para administrar y controlar el apetito de riesgo del Banco; definir el modo en que los
desencadenantes se utilizan para monitorear los riesgos; y autorizar al área que pueda establecer o modificar
los límites y las medidas que se adoptarán en caso de incumplimiento.
Política 706, de Activación de Bienes – Administración y Control Financiero: Tiene por objeto definir los
criterios de activación y los plazos de amortización de bienes adquiridos por el Banco.
4
Como ya se mencionó, el Banco cuenta con un sistema de autorizaciones y poderes que requiere
aprobaciones múltiples con escalas por montos y jerárquicas, para todo tipo de transacciones con clientes,
proveedores, empleados y de inversión.
II.1.1.3: la política de gobierno societario (cumplimiento Código de Gobierno Societario),
CUMPLE
Política 1001, Código de Gobierno Corporativo: Tiene por objetivo asegurar el compromiso del Banco con
buenas prácticas mediante el desarrollo y la promoción de: un esquema de Gobierno Corporativo
transparente; una gestión seria, responsable y basada en valores; un Directorio eficaz y órganos ejecutivos
que actúan en el mejor interés del Banco y sus accionistas, y procuran mejorar el valor para los accionistas de
manera sostenible; definición de los riesgos a ser asumidos; proteger los intereses de los depositantes, y la
divulgación adecuada y simétrica de información, así como un sistema eficaz de gestión de riesgos y control
interno. Mediante la adopción, el seguimiento y la actualización regular de este Código de Gobierno
Corporativo, el Banco ratifica su intención de promover las buenas prácticas societarias. Es por ello que, para
fomentar la confianza de sus accionistas, empleados, inversores y público en general, este Código de
Gobierno Corporativo, va más allá del marco legal y reglamentario, e incluye las mejores prácticas en la
materia reconocidas tanto local como internacionalmente. El Código de Gobierno Corporativo se encuentra
aprobado por el Directorio del Banco.
II.1.1.4: la política de selección, evaluación y remuneración de los gerentes de primera línea,
CUMPLE
El Banco cuenta con un Comité de Remuneración, integrado por miembros del Directorio, que lleva adelante
estas funciones. El Comité se rige por un Reglamento cuya última revisión fue aprobada por el Directorio el
11/12/2013. A su vez, las Circulares de Gerencia 301 (Conozca a su Empleado) y 302 (de Recursos
Humanos), establecen pautas al respecto.
II.1.1.5: la política de asignación de responsabilidades a los gerentes de primera línea,
CUMPLE
Mediante delegación de funciones en el Gerente General y por su intermedio en el Comité Ejecutivo.
Asimismo, se destaca que el diseño del Manual de la Organización y del Organigrama se encuentra aprobado
por el Directorio y se ajusta a lo requerido por las normas del Banco Central de la República Argentina.
II.1.1.6: la supervisión de los planes de sucesión de los gerentes de primera línea,
CUMPLE
Función desarrollada por el Comité de Remuneración.
II.1.1.7: la política de responsabilidad social empresaria,
Existen iniciativas de responsabilidad social empresaria llevadas a cabo por Industrial and Commercial Bank
of China (Argentina) S.A., conforme son descriptas en profundidad en la Memoria.
II.1.1.8: las políticas de gestión integral de riesgos y de control interno, y de prevención de fraudes,
CUMPLE
Dentro de la estructura de gobierno, el Banco tiene un Comité de Gerenciamiento de Riesgos y Capital
integrado por miembros del Directorio y ejecutivos del Banco. A su vez existe una Gerencia específica que
tiene por función principal administrar todos los riesgos del Banco.
El Banco cuenta también con un Comité de Auditoría, que fue creado y actúa en el marco de las regulaciones
del Banco Central de la República Argentina conforme la Comunicación A 2525 (última modificación aprobada
mediante Comunicación A 5042) y concordantes, integrado por Directores y el Responsable de Auditoría. El
Responsable de Auditoría reporta directamente al Comité de Auditoría y gerencia un plantel integrado por
5
profesionales con experiencia en diversas ramas y especialidades de la auditoría interna. La gestión de
riesgos del Banco es revisada y calificada periódicamente por el Banco Central de la República Argentina
como también la gestión de la Auditoría Interna.
A continuación se describen las principales políticas establecidas por el Banco y aprobadas por el Directorio,
para gestionar los riesgos de sus operaciones y del mercado.
Política 206, Gestión de Riesgos: Industrial and Commercial Bank of China (Argentina) S.A. realiza sus
actividades dentro de un marco de gestión de riesgos que ha sido establecido en base a su vasta experiencia
en la materia, las mejores prácticas internacionales y la regulación local. La finalidad de la Política General
para la Gestión de Riesgos es construir y mantener, junto con las Unidades de Negocio y Servicio, un fuerte
ambiente de control interno que asegure la integridad de los procesos, a través de la adecuada comprensión y
cuantificación de los riesgos involucrados, priorizando la excelencia y la satisfacción de nuestros clientes. De
acuerdo a lo establecido por las Comunicaciones A 5203 y A 5398 (“Lineamientos para la Gestión de Riesgos
en las Entidades Financieras”), Industrial and Commercial Bank of China (Argentina) S.A. ha adaptado sus
políticas y procedimientos, incluyendo entre otros temas, la vigilancia por parte del Directorio y de la Alta
Gerencia para identificar, evaluar, seguir, controlar y mitigar todos los riesgos significativos. Este proceso es
proporcional a la dimensión e importancia económica de la entidad como así también a la naturaleza y
complejidad de sus operaciones. El proceso integral para la gestión de riesgos es revisado periódicamente en
función de los cambios que se producen en el perfil de riesgo del Banco, la estrategia del negocio y las
condiciones del mercado.
Política 802, Prevención de Riesgos de Fraude: Esta Política de Fraude se ha establecido para facilitar el
desarrollo de acciones y controles que ayuden a disuadir, prevenir, detectar e investigar el fraude. Es
intención del Banco promover una conducta consistente, proporcionando pautas y asignando
responsabilidades, para el desarrollo y evaluación de los procesos desde la perspectiva del fraude. Los
Responsables de las diferentes Líneas de Negocio son la primera línea de defensa frente al riesgo de fraude.
Son responsables de identificar, evaluar, asumir y mitigar riesgos asociados con su negocio. Esta política
aplica a cualquier irregularidad, o sospecha de irregularidad, involucrando a personas con o sin relación de
negocios con el Banco, comprendiendo, a título enunciativo a: empleados, accionistas, clientes, proveedores,
empresas, etc. La responsabilidad en la prevención de los riesgos es primariamente una función propia y
exclusiva de cada empleado, en lo personal, en las transacciones que realiza, en la información que maneja y
en los recursos tanto humanos como materiales, colocados bajo su supervisión en la línea jerárquica. Es
además, responsabilidad del personal de conducción crear y mantener las condiciones necesarias para dicho
cuidado.
II.1.1.9: la política de capacitación y entrenamiento continuo para miembros del Órgano de Administración y
de los gerentes de primera línea,
CUMPLE
El Código de Gobierno Corporativo establece la capacitación y entrenamiento continuo de los miembros del
Directorio como una buena práctica. Los directores de la Entidad reciben capacitación por parte de
especialistas en distintas ramas de la industria bancaria y financiera, como así también en materia de política
y economía. Además, como se explicará más adelante, existen procedimientos de capacitación y
entrenamiento para gerentes de primera línea.
De contar con estas políticas, hacer una descripción de los principales aspectos de las mismas.
NO APLICA
Las políticas de capacitación serán objeto de descripción en el punto II.7 del presente Informe.
II.1.2: De considerar relevante, agregar otras políticas aplicadas por el Órgano de Administración que no han
sido mencionadas y detallar los puntos significativos.
Las políticas de capacitación serán objeto de descripción en el punto II.7 del presente Informe.
II.1.3: La Emisora cuenta con una política tendiente a garantizar la disponibilidad de información relevante
para la toma de decisiones de su Órgano de Administración y una vía de consulta directa de las líneas
gerenciales, de un modo que resulte simétrico para todos sus miembros (ejecutivos, externos e
6
independientes) por igual y con una antelación suficiente, que permita el adecuado análisis de su contenido.
Explicitar.
CUMPLE
Tanto el Directorio, como los Comités de Directorio reciben información desagregada sobre los temas que son
sometidos a su consideración, con debida antelación para realizar un análisis exhaustivo que facilite la toma
de decisiones. Asimismo, dentro de la extendida estructura de gobierno corporativo de que dispone Industrial
and Commercial Bank of China (Argentina) S.A., el Directorio ha designado miembros de dicho órgano para
integrar los Comités de Directorio, lo que facilita el acceso directo a dichos foros y a las decisiones de ellos
emanadas. Un mecanismo análogo de acceso directo tiene el Directorio con respecto al Gerente General y
por su intermedio al Comité Ejecutivo. Los términos de referencia para el funcionamiento del Directorio, los
Comités de Directorio y del Comité Ejecutivo se encuentran descriptos en el Código de Gobierno Corporativo.
Los resultados de la gestión del negocio y sus riesgos asociados son presentados y puestos a consideración
del Directorio por parte de la alta gerencia en las respectivas reuniones de Directorio y de los diferentes
Comités del Directorio.
II.1.4: Los temas sometidos a consideración del Órgano de Administración son acompañados por un análisis
de los riesgos asociados a las decisiones que puedan ser adoptadas, teniendo en cuenta el nivel de riesgo
empresarial definido como aceptable por la Emisora. Explicitar.
CUMPLE
Nos remitimos a lo expresado en el punto II.1.3. precedente.
Recomendación II.2: Asegurar un efectivo Control de la Gestión de la Emisora.
Responder si:
El Órgano de Administración verifica:
II.2.1: el cumplimiento del presupuesto anual y del plan de negocios,
CUMPLE
El Directorio realiza un seguimiento mensual (a través de lo reportado por el Gerente General) del estado de
cumplimiento del presupuesto anual y del plan de negocios y lo informado por los responsables de las
distintas áreas de negocios, áreas de soporte administrativo y de sistemas.
II.2.2: el desempeño de los gerentes de primera línea y su cumplimiento de los objetivos a ellos fijados (el
nivel de utilidades previstas versus el de utilidades logradas, calificación financiera, calidad del reporte
contable, cuota de mercado, etc.).
CUMPLE
Funciones llevadas a cabo por el Comité de Remuneración.
Hacer una descripción de los aspectos relevantes de la política de Control de Gestión de la Emisora
detallando técnicas empleadas y frecuencia del monitoreo efectuado por el Órgano de Administración.
Política 206, Gestión de Riesgos: Como se ha dicho anteriormente, Industrial and Commercial Bank of China
(Argentina) S.A. realiza sus actividades dentro de un marco de gestión de riesgos que ha sido establecido en
base a su vasta experiencia en la materia, las mejores prácticas internacionales y la regulación local. De
acuerdo a lo establecido por las Comunicaciones A 5203 y A 5398 (“Lineamientos para la Gestión de Riesgos
en las Entidades Financieras”), Industrial and Commercial Bank of China (Argentina) S.A. ha adaptado sus
función de los cambios que se producen en el perfil de riesgo del Banco, la estrategia del negocio y las
7
condiciones del mercado. La finalidad de la Política General para la Gestión de Riesgos es construir y
mantener, junto con las Unidades de Negocio y Servicio, un fuerte ambiente de control interno que asegure la
integridad de los procesos, a través de la adecuada comprensión y cuantificación de los riesgos involucrados,
priorizando la excelencia y la satisfacción de nuestros clientes. Los objetivos principales de esta Política son
los siguientes: (i) contar con un programa para la administración integral de riesgos (crediticio, de mercado,
operacional, regulatorio, legal, financiero, de liquidez y de tasa de Interés.) mediante la identificación,
medición, evaluación (incluyendo mecanismos para mitigar los mismos) monitoreo y control de los mismos; (ii)
establecer un proceso de toma de decisiones que asegure que los objetivos comerciales se lleven a cabo
dentro de adecuados niveles de tolerancia de riesgo; y (iii) determinar una clara definición de roles y
responsabilidades dentro del Banco en relación con la gestión diaria de los riesgos.
Circular 403, Gerenciamiento del Riesgo Operacional: Los objetivos principales de la Política de
Gerenciamiento del Riesgo Operacional son: (i) contar con un programa para la administración del riesgo
operacional mediante la identificación, medición, evaluación (incluyendo mecanismos para mitigarlo)
monitoreo y control de los mismos; (ii) establecer un proceso de toma de decisiones que asegure que los
objetivos comerciales se lleven a cabo dentro de adecuados niveles de tolerancia de riesgo; y (iii) determinar
una clara definición de roles y responsabilidades dentro del Banco en relación con la gestión diaria del riesgo
operacional.
Comité de Gerenciamiento de Riesgos y Capital: Este Comité de Directorio se reúne en forma trimestral y su
principal objetivo es contribuir con el gerenciamiento y monitoreo de los distintos riesgos inherentes a la
actividad del Banco. Para ello, el Directorio delegó en el Comité amplias facultades para revisar y evaluar la
idoneidad de la filosofía de riesgo, estrategias, políticas, límites y apetito de riesgo establecido por el Banco
junto con la calidad de los sistemas y procedimientos de control de riesgo para identificar y monitorear riesgos;
revisar los estándares, integridad y profesionalismo adoptados por el Banco en el proceso de gerenciamiento
de riesgos y la suficiencia de los recursos destinados a dicho fin; y asegurar que se encuentre
apropiadamente informado sobre asuntos de riesgo a través de los informes de la gerencia de riesgo,
informes de auditores tanto internos como externos y la correspondencia con los agentes regulatorios. El
Comité lleva a cabo funciones de verificación y control sobre aspectos de riesgo crediticio, de mercado,
operacional, de liquidez y de solvencia de capital.
Además, existen políticas de Control de Gestión a nivel gerencial.
Recomendación II.3: Dar a conocer el proceso de evaluación del desempeño del Órgano de Administración y
su impacto.
Responder si:
II.3.1: Cada miembro del Órgano de Administración cumple con el Estatuto Social y, en su caso, con el
Reglamento del funcionamiento del Órgano de Administración. Detallar las principales directrices del
Reglamento. Indicar el grado de cumplimiento del Estatuto Social y Reglamento.
CUMPLE
El Código de Gobierno Corporativo, en su art. 3.1.2., siguiendo las recomendaciones del Banco Central de la
República Argentina en la materia, establece la directiva para que el Directorio lleve a cabo una autoevaluación de su desempeño y del funcionamiento del proceso de gobierno corporativo en forma anual. Dicho
procedimiento fue verificado por el Comité de Gobierno Corporativo en reunión celebrada el 13/11/2013, en la
que se consideró el resultado de la auto-evaluación del Directorio realizada en forma personal por los
integrantes del órgano. El resultado de dicha auto-evaluación fue satisfactorio. Las variables mensuradas por
la auto-evaluación consistieron en: (i) Directorio: estructura, procedimiento y efectividad; (ii) Evaluación de
desempeño del Gerente General; (iii) Evaluación de desempeño del Presidente del Directorio; y (iv)
Evaluación individual de los Directores.
El Directorio de Industrial and Commercial Bank of China (Argentina) S.A. posee como guía ciertas directrices
del Código de Gobierno Corporativo, en consonancia con las regulaciones del Banco Central de la República
Argentina, donde el Directorio es el más alto órgano de toma de decisiones del Banco y es el responsable
último por su administración. En ese sentido, es responsable por la dirección estratégica del Banco, alineada
con valores, rendimiento y objetivos sustentables, en un adecuado entorno de control de riesgos. Los
objetivos clave del Directorio son los siguientes: (a) acordar los objetivos, estrategias y procesos del Banco, y
divulgarlos apropiadamente a toda la entidad para asegurar que buenas prácticas de gobierno corporativo
8
sean aplicadas sistemáticamente; (b) asegurar que existen procesos de planificación y un presupuesto
acorde a la medida, complejidad y negocios de la entidad; (c) establecer, aprobar y revisar periódicamente las
políticas del Banco; (d) aprobar operaciones significativas y alianzas estratégicas; (e) considerar y aprobar los
gastos significativos; (f) asegurar la vigencia de un proceso robusto y efectivo de gestión integral de riesgos,
vinculado a la estrategia, rendimiento y sustentabilidad del Banco; (g) asignar funciones a determinados
comités de Directorio, que existan o puedan crearse, y determinar el alcance y lineamientos de la función de
dichos comités; (h) asumir responsabilidad por la adecuada implementación de sistemas operativos, de
tecnología y de control interno, y asegurar correctas pautas de reporte sobre dicho particular; (i) garantizar
una evaluación equilibrada y comprensible del Banco al momento de informar a terceros interesados; (j)
asegurar que, en la medida de lo posible, las controversias sean resueltas de manera eficaz y eficiente; (k)
evitar conflictos de intereses, incluso potenciales; (l) fomentar una comunicación y relación fluida con los
reguladores; (m) de resultar aplicable, monitorear las operaciones de sucursales y subsidiarias bajo control del
Banco, y que sus operaciones se realizan en cumplimiento de las políticas y procesos existentes; (n) asegurar
que, en caso de que determinadas actividades sean delegadas a terceros, éstos cumplan con la normativa
vigente y que la selección de proveedores de servicios clave, sea conducida con diligencia; (o) establecer
políticas y límites para operar con ciertas jurisdicciones extranjeras y para el uso de instrumentos complejos, y
evitar que se lleven a cabo operaciones a través de estructuras corporativas o jurisdicciones que dificulten la
transparencia; (p) asegurar la independencia y eficacia del Comité de Auditoría; (q) considerar la eficacia de
los controles internos; (r) asegurar que los auditores internos y externos tengan acceso irrestricto a todas las
áreas y a toda la información de la entidad; (s) utilizar los resultados de la auditoría interna de manera
oportuna y eficaz para que la gerencia disponga las acciones correctivas pertinentes; (t) considerar y evaluar
los informes presentados por los órganos ejecutivos; (u) asegurar la implementación de planes de sucesión
para los ejecutivos principales; (v) controlar y evaluar el desempeño del Gerente General; (w) reunirse
periódicamente con el Comité Ejecutivo para revisar políticas, fortalecer los canales de comunicación y vigilar
el cumplimiento de los objetivos corporativos; (x) aprobar, supervisar y revisar las prácticas relacionadas con
las compensaciones, beneficios e incentivos económicos para el personal, asegurando el cumplimiento de las
previsiones y políticas al respecto; (y) asegurar que las políticas y prácticas de compensación de la institución
son coherentes con su cultura, con sus objetivos a largo plazo, su estrategia y su entorno de control; (z)
garantizar que los incentivos económicos al personal estén alineados con los objetivos comerciales, cultura y
actividades del Banco, de conformidad con disposiciones específicas, políticas y procedimientos establecidos,
contribuyendo a una administración prudente de riesgos; (ai) aprobar un Código de Ética que determine los
estándares de conducta profesional del Banco, velando por su correcta divulgación; y (aii) revisar
periódicamente la eficacia y cumplimiento de los estándares establecidos por el Código de Gobierno
Corporativo. La descripción de los términos de referencia no es exhaustiva, sino indicativa de las principales
responsabilidades del Directorio. Dichos términos de referencia se interpretarán en forma conjunta con otras
disposiciones de carácter general o particular, existentes o futuras, que rigen o puedan regir la materia.
II.3.2: El Órgano de Administración expone los resultados de su gestión teniendo en cuenta los objetivos
fijados al inicio del período, de modo tal que los accionistas puedan evaluar el grado de cumplimiento de tales
objetivos, que contienen tanto aspectos financieros como no financieros. Adicionalmente, el Órgano de
Administración presenta un diagnóstico acerca del grado de cumplimiento de las políticas mencionadas en la
Recomendación II, ítems II.1.1.y II.1.2.
NO APLICA
Independientemente de mantener un fluido y permanente contacto con los accionistas, teniendo en cuenta
que éstos son exponentes internacionales de la industria, el Directorio eleva anualmente a consideración de la
asamblea de accionistas la Memoria Anual, confeccionada de acuerdo a las normas de la Ley de Sociedades
Comerciales, Banco Central de la República Argentina, Comisión Nacional de Valores y demás aplicables. Se
destaca que, además, elabora información adicional para reguladores bancarios externos, conforme normas
internacionales.
Detallar los aspectos principales de la evaluación de la Asamblea General de Accionistas sobre el grado de
cumplimiento por parte del Órgano de Administración de los objetivos fijados y de las políticas mencionadas
en la Recomendación II, puntos II.1.1 y II.1.2, indicando la fecha de la Asamblea donde se presentó dicha
evaluación.
NO APLICA
La Asamblea General Ordinaria de Accionistas celebrada el 6 de marzo de 2013 (que consideró los estados
contables finalizados el 31 de diciembre de 2012) aprobó por unanimidad la gestión de todos los miembros del
9
Directorio. Dicha aprobación deviene en forma implícita en la satisfacción de los accionistas con respecto al
cumplimiento de los objetivos fijados.
Recomendación II.4: Que el número de miembros externos e independientes constituyan una proporción
significativa en el Órgano de Administración de la Emisora.
Responder si:
II.4.1: La proporción de miembros ejecutivos, externos e independientes (éstos últimos definidos según la
normativa de esta Comisión) del Órgano de Administración guarda relación con la estructura de capital de la
Emisora.
Explicitar.
CUMPLE
El Código de Gobierno Corporativo establece en el art. 3.1.1. que resulta una buena práctica que el número
de integrantes y la composición del Directorio sea tal que permita ejercer un juicio independiente para la toma
de decisiones. La independencia y objetividad se pueden afianzar mediante la inclusión de directores
independientes y calificados, con el objetivo de prevenir conflictos de intereses o la adopción de decisiones
contrarias al mejor interés de la entidad.
En consideración de lo anterior, Industrial and Commercial Bank of China (Argentina) S.A. no tiene directores
ejecutivos en su órgano de administración y seis de los nueve miembros del Directorio han declarado su
condición de independencia. Por su parte, se destaca que la designación del Directorio de la Sociedad, al
tratarse de una entidad financiera sujeta al control del Banco Central de la República Argentina, se ha
ajustado a lo requerido por la Circular CREFI-II y normativa aplicable de dicho organismo.
II.4.2: Durante el año en curso, los accionistas acordaron a través de una Asamblea General una política
dirigida a mantener una proporción de al menos 20% de miembros independientes sobre el número total de
miembros del Órgano de Administración.
NO APLICA
Los aspectos relacionados con la designación de miembros del Directorio se realizan con ajuste a lo
determinado por la Circular CREFI II del Banco Central de la República Argentina.
Hacer una descripción de los aspectos relevantes de tal política y de cualquier acuerdo de accionistas que
permita comprender el modo en que miembros del Órgano de Administración son designados y por cuánto
tiempo. Indicar si la independencia de los miembros del Órgano de Administración fue cuestionada durante el
transcurso del año y si se han producido abstenciones por conflictos de interés.
NO APLICA
Nos remitimos a lo manifestado en II.4.2.
Recomendación II.5: Comprometer a que existan normas y procedimientos inherentes a la selección y
propuesta de miembros del Órgano de Administración y gerentes de primera línea de la Emisora.
Responder si:
II.5.1: La Emisora cuenta con un Comité de Nombramientos:
NO APLICA
Al tratarse de una entidad financiera sujeta al control del Banco Central de la República Argentina, las
designaciones de directores y del gerente general se ajustan a lo requerido por la Circular CREFI-II y
normativa aplicable de dicho organismo.
II.5.1.1: integrado por al menos tres miembros del Órgano de Administración, en su mayoría independientes,
NO APLICA
10
II.5.1.2: presidido por un miembro independiente del Órgano de Administración,
NO APLICA
II.5.1.3: que cuenta con miembros que acreditan suficiente idoneidad y experiencia en temas de políticas de
capital humano,
NO APLICA
II.5.1.4: que se reúna al menos dos veces por año.
NO APLICA
II.5.1.5: cuyas decisiones no son necesariamente vinculantes para la Asamblea General de Accionistas, sino
de carácter consultivo en lo que hace a la selección de los miembros del Órgano de Administración.
NO APLICA
II.5.2: En caso de contar con un Comité de Nombramientos, el mismo:
II.5.2.1: verifica la revisión y evaluación anual de su reglamento y sugiere al Órgano de Administración las
modificaciones para su aprobación,
NO APLICA
II.5.2.2: propone el desarrollo de criterios (calificación, experiencia, reputación profesional y ética, otros) para
la selección de nuevos miembros del Órgano de Administración y gerentes de primera línea,
NO APLICA
II.5.2.3: identifica los candidatos a miembros del Órgano de Administración a ser propuestos por el Comité a la
Asamblea General de Accionistas,
NO APLICA
II.5.2.4: sugiere miembros del Órgano de Administración que habrán de integrar los diferentes Comités del
Órgano de Administración acorde a sus antecedentes,
NO APLICA
II.5.2.5: recomienda que el Presidente del Directorio no sea a su vez el Gerente General de la Emisora,
NO APLICA
II.5.2.6: asegura la disponibilidad de los curriculum vitaes de los miembros del Órgano de Administración y
gerentes de la primera línea en la web de la Emisora, donde quede explicitada la duración de sus mandatos
en el primer caso,
NO APLICA
II.5.2.7: constata la existencia de un plan de sucesión del Órgano de Administración y de gerentes de primera
línea.
NO APLICA
II.5.3: De considerar relevante agregar políticas implementadas realizadas por el Comité de Nombramientos
de la Emisora que no han sido mencionadas en el punto anterior.
NO APLICA
11
Recomendación II.6: Evaluar la conveniencia de que miembros del Órgano de Administración y/o síndicos y/o
consejeros de vigilancia desempeñen funciones en diversas Emisoras.
Responder si la Emisora establece un límite a los miembros del Órgano de Administración y/o síndicos y/o
consejeros de vigilancia para que desempeñen funciones en otras entidades que no sean del grupo
económico, que encabeza y/o integra la Emisora. Especificar dicho límite y detallar si en el transcurso del año
se verificó alguna violación a tal límite.
Industrial and Commercial Bank of China (Argentina) S.A. no establece un límite a miembros del Directorio y
Comisión Fiscalizadora para que desempeñen funciones en otras entidades que no sean del grupo
económico, que encabeza y/o integra la Emisora.
Recomendación II.7: Asegurar la Capacitación y Desarrollo de miembros del Órgano de Administración y
gerentes de primera línea de la Emisora.
Responder si:
II.7.1: La Emisora cuenta con Programas de Capacitación continua vinculado a las necesidades existentes de
la Emisora para los miembros del Órgano de Administración y gerentes de primera línea, que incluyen temas
acerca de su rol y responsabilidades, la gestión integral de riesgos empresariales, conocimientos específicos
del negocio y sus regulaciones, la dinámica de la gobernanza de empresas y temas de responsabilidad social
empresaria. En el caso de los miembros del Comité de Auditoría, normas contables internacionales, de
auditoría y de control interno y de regulaciones específicas del mercado de capitales.
Describir los programas que se llevaron a cabo en el transcurso del año y su grado de cumplimiento.
NO APLICA
Industrial and Commercial Bank of China (Argentina) S.A. posee programas de capacitación para la alta
gerencia que, en algunos tópicos, alcanzan a todo su personal. La designación de miembros del Directorio –
por expresas disposiciones regulatorias del Banco Central de la República Argentina- requiere de la
aprobación previa del Directorio de dicho regulador, sobre la base de la opinión de un Comité de Evaluación
que pondera las condiciones de aptitud para desempeñar el cargo. Luego, sobre la base de cambios
normativos y/o coyunturales, cuentan con toda la estructura de la Entidad para recibir capacitaciones en
distintos aspectos.
II.7.2: La Emisora incentiva, por otros medios no mencionadas en II.7.1, a los miembros de Órgano de
Administración y gerentes de primera línea mantener una capacitación permanente que complemente su nivel
de formación de manera que agregue valor a la Emisora. Indicar de qué modo lo hace.
NO APLICA
Industrial and Commercial Bank of China (Argentina) S.A. tiene como foco contribuir al logro de los objetivos
de negocio de la empresa, fomentando la gestión del desempeño y el desarrollo de las personas. Para esto, a
lo largo del año se realizaron las siguientes acciones de capacitación y desarrollo destinados a la alta
gerencia. Durante el ejercicio bajo análisis, se dictaron un total de 95 horas de capacitación en el Centro de
Capacitación propio donde se desarrollan, actividades con consultores externos y capacitadores internos, y
126 horas de capacitación técnica en organizaciones externas al Banco. Asimismo, se trabajó en el Plan de
Formación Institucional, brindando herramientas para la Toma de Decisiones Estratégicas y para la mejora del
Liderazgo Personal (la capacitación técnica brindada durante 2013 incluyó 12 actividades “in-company” y
externas). Además, se continuó con el programa de Media Training, por el cual 2 miembros de la alta gerencia
recibieron herramientas para el desarrollo de habilidades para representar a la organización ante diversas
audiencias con solvencia y soltura. Todo el personal recibió capacitación sobre Anti-Lavado de Dinero y
Prevención de Financiamiento del Terrorismo. También se realizaron evaluaciones de potencial para todas las
promociones de alta gerencia y ejecutivos. Esta herramientas permite conocer las competencias y
capacidades constitutivas de los participantes, identificar altos potenciales y planificar adecuadamente los
planes de carrera de los involucrados orientándolos de acuerdo con sus fortalezas. Adicionalmente 2
miembros del Órgano de Administración recibieron 54 horas de capacitación técnica en una organización
externa.
12
PRINCIPIO III. AVALAR UNA EFECTIVA POLÍTICA DE IDENTIFICACIÓN, MEDICIÓN, ADMINISTRACIÓN
Y DIVULGACIÓN DEL RIESGO EMPRESARIAL
En el marco para el gobierno societario:
Recomendación III: El Órgano de Administración debe contar con una política de gestión integral del riesgo
empresarial y monitorea su adecuada implementación.
Responder si:
III.1: La Emisora cuenta con políticas de gestión integral de riesgos empresariales (de cumplimiento de los
objetivos estratégicos, operativos, financieros, de reporte contable, de leyes y regulaciones, otros). Hacer una
descripción de los aspectos más relevantes de las mismas.
CUMPLE
Política 206, Gestión de Riesgos: Industrial and Commercial Bank of China (Argentina) S.A. realiza sus
actividades dentro de un marco de gestión de riesgos que ha sido establecido en base a su vasta experiencia
en la materia, las mejores prácticas internacionales y la regulación local. De acuerdo a lo establecido por las
Comunicaciones A 5203 y A 5398 (“Lineamientos para la Gestión de Riesgos en las Entidades Financieras”),
Industrial and Commercial Bank of China (Argentina) S.A. ha adaptado sus políticas y procedimientos,
incluyendo entre otros temas, la vigilancia por parte del Directorio y de la Alta Gerencia para identificar,
evaluar, seguir, controlar y mitigar todos los riesgos significativos. Este proceso es proporcional a la dimensión
e importancia económica de la entidad como así también a la naturaleza y complejidad de sus operaciones. El
proceso integral para la gestión de riesgos es revisado periódicamente en función de los cambios que se
producen en el perfil de riesgo del Banco, la estrategia del negocio y las condiciones del mercado. La finalidad
de la Política General para la Gestión de Riesgos es construir y mantener, junto con las Unidades de Negocio
y Servicio, un fuerte ambiente de control interno que asegure la integridad de los procesos, a través de la
adecuada comprensión y cuantificación de los riesgos involucrados, priorizando la excelencia y la satisfacción
de nuestros clientes. Los objetivos principales de esta Política son los siguientes: (i) contar con un programa
para la administración integral de riesgos (crediticio, de mercado, operacional, regulatorio, legal, financiero, de
liquidez y de tasa de Interés.) mediante la identificación, medición, evaluación (incluyendo mecanismos para
mitigar los mismos) monitoreo y control de los mismos; (ii) establecer un proceso de toma de decisiones que
asegure que los objetivos comerciales se lleven a cabo dentro de adecuados niveles de tolerancia de riesgo; y
(iii) determinar una clara definición de roles y responsabilidades dentro del Banco en relación con la gestión
diaria de los riesgos.
operacional.
III.2: Existe un Comité de Gestión de Riesgos en el seno del Órgano de Administración o de la Gerencia
General. Informar sobre la existencia de manuales de procedimientos y detallar los principales factores de
riesgos que son específicos para la Emisora o su actividad y las acciones de mitigación implementadas. De no
contar con dicho Comité, corresponderá describir el papel de supervisión desempeñado por el Comité de
Auditoría en referencia a la gestión de riesgos.
Asimismo, especificar el grado de interacción entre el Órgano de Administración o de sus Comités con la
Gerencia General de la Emisora en materia de gestión integral de riesgos empresariales.
CUMPLE
Comité de Gerenciamiento de Riesgos y Capital: Este Comité de Directorio se reúne en forma trimestral y su
principal objetivo es contribuir con el gerenciamiento y monitoreo de los distintos riesgos inherentes a la
actividad del Banco. Para ello, el Directorio delegó en el Comité amplias facultades para revisar y evaluar la
idoneidad de la filosofía de riesgo, estrategias, políticas, límites y apetito de riesgo establecido por el Banco
junto con la calidad de los sistemas y procedimientos de control de riesgo para identificar y monitorear riesgos;
13
revisar los estándares, integridad y profesionalismo adoptados por el Banco en el proceso de gerenciamiento
de riesgos y la suficiencia de los recursos destinados a dicho fin; y asegurar que se encuentre
apropiadamente informado sobre asuntos de riesgo a través de los informes de la gerencia de riesgo,
informes de auditores tanto internos como externos y la correspondencia con los agentes regulatorios. El
Comité lleva a cabo funciones de verificación y control sobre aspectos de riesgo crediticio, de mercado,
operacional, de liquidez y de solvencia de capital.
operacional.
Se destaca que el Gerente General y varios miembros del Comité Ejecutivo son, a su vez, miembros del
Comité de Gerenciamiento de Riesgos y Capital. La composición mixta de este foro interdisciplinario facilita la
interacción de todos sus integrantes.
III.3: Hay una función independiente dentro de la Gerencia General de la Emisora que implementa las políticas
de gestión integral de riesgos (función de Oficial de Gestión de Riesgo o equivalente). Especificar.
CUMPLE
El Responsable de Riesgos es independiente a las áreas comerciales, reporta al Gerente General y es
miembro del Comité Ejecutivo. Sus responsabilidades principales son dirigir y controlar, dentro de los
lineamientos y políticas corporativas y en conjunto con los responsables corporativos, las actividades de
análisis, definición, control y gestión de riesgo desde una perspectiva global, para las funciones de Créditos,
Legales, Mercado de Capitales y Tesorería, Compliance y Operativas del Banco con la finalidad de asegurar
que el riesgo global del Banco esté evaluado y clasificado de acuerdo con las políticas y regulaciones internas
y externas facilitando el desarrollo de negocios y las operaciones, la seguridad de las operaciones y la
resolución de conflictos y litigios.
III.4: Las políticas de gestión integral de riesgos son actualizadas permanentemente conforme a las
recomendaciones y metodologías reconocidas en la materia. Indicar cuáles.
NO APLICA
La Entidad realiza sus actividades dentro de un marco de gestión de riesgos que ha sido establecido en base
a su vasta experiencia en la materia, las mejores prácticas internacionales y a las normas del Banco Central
de la República Argentina. De acuerdo a lo establecido por las Comunicaciones A 5203 y A 5398
(“Lineamientos para la Gestión de Riesgos en las Entidades Financieras”), la Entidad ha adaptado sus
función de los cambios que se producen en el perfil de riesgo de la Entidad, la estrategia del negocio y las
condiciones del mercado.
III.5: El Órgano de Administración comunica sobre los resultados de la supervisión de la gestión de riesgos
realizada conjuntamente con la Gerencia General en los estados financieros y en la Memoria anual.
Especificar los principales puntos de las exposiciones realizadas.
NO APLICA
Nos remitimos a lo expresado en III.4.
PRINCIPIO IV. SALVAGUARDAR LA INTEGRIDAD DE LA INFORMACIÓN FINANCIERA CON
AUDITORÍAS INDEPENDIENTES
14
Recomendación IV: Garantizar la independencia y transparencia de las funciones que le son encomendadas
al Comité de Auditoría y al Auditor Externo.
En cuanto al Comité de Auditoría, teniendo en cuenta que Industrial and Commercial Bank of China
(Argentina) S.A. no realiza oferta pública de sus acciones y que solamente tiene vigente un Programa para la
emisión de Obligaciones Negociables (sin series emitidas al momento), no resulta aplicable la existencia en el
órgano de administración de un Comité de Auditoría en los términos del Capítulo V – Sección IV artículos 109
y 110 de la Ley 26.831. Sin perjuicio de ello, se aclara que existe un Comité de Auditoría ajustado a las
disposiciones del Banco Central de la República Argentina, conforme A 2525 (última modificación aprobada
mediante Comunicación A 5042) y concordantes. En el marco de su competencia, los integrantes de dicho
Comité, como el resto de los miembros del Directorio, reciben en tiempo y forma la asistencia, información y
elementos necesarios que le permiten estar permanentemente actualizados en cuanto a los aspectos
regulatorios, comerciales y de mercado.
Responder si:
IV.1: El Órgano de Administración al elegir a los integrantes del Comité de Auditoría, teniendo en cuenta que
la mayoría debe revestir el carácter de independiente, evalúa la conveniencia de que sea presidido por un
miembro independiente.
NO APLICA
Teniendo en cuenta lo manifestado anteriormente, el funcionamiento del Comité de Auditoría se encuentra
regulado por la Comunicación A 2525 (última modificación aprobada mediante Comunicación A 5042) y
concordantes del Banco Central de la República Argentina. Sin perjuicio de ello, se indica que dicho foro está
actualmente integrado por cuatro directores titulares (tres de ellos de condición “independientes”, uno de los
cuales fue designado Presidente del Comité) y por el Responsable de Auditoría Interna y un Gerente de
Auditoría.
IV.2: Existe una función de auditoría interna que reporta al Comité de Auditoría o al Presidente del Órgano de
Administración y que es responsable de la evaluación del sistema de control interno.
CUMPLE
Tomando en consideración lo explicado en el punto IV.1., de acuerdo a lo establecido por la Comunicación A
5042 del Banco Central de la República Argentina y demás normas aplicables, el Responsable de Auditoría
Interna reporta al Comité de Auditoría. Sus principales responsabilidades son planificar y dirigir la gestión de
Auditoría para evaluar si los procesos de control sobre los riesgos del negocio se diseñaron adecuadamente y
funcionan efectivamente, con el fin de asegurar la protección de los recursos y activos del Banco, la exactitud
y confiabilidad de los sistemas de información gerenciales, contables y operativos, y que las acciones de los
empleados cumplan con las políticas, estándares y procedimientos internos y con las regulaciones legales
vigentes.
Indicar si el Comité de Auditoría o el Órgano de Administración hace una evaluación anual sobre el
desempeño del área de auditoría interna y el grado de independencia de su labor profesional, entendiéndose
por tal que los profesionales a cargo de tal función son independientes de las restantes áreas operativas y
además cumplen con requisitos de independencia respecto a los accionistas de control o entidades
relacionadas que ejerzan influencia significativa en la Emisora.
CUMPLE
El Comité de Auditoría realiza una evaluación anual sobre el desempeño del área de auditoría interna, el
grado de independencia de su labor profesional y el cumplimiento del Plan Anual de Auditoría Interna. El
resultado de dicha evaluación anual es sometido a aprobación del Directorio. Además, está sometido al
control por parte de la Gerencia de Control de Auditores del Banco Central de la República Argentina, quien
informa a la Entidad las conclusiones de sus examinaciones.
Especificar, asimismo, si la función de auditoría interna realiza su trabajo de acuerdo con las normas
internacionales para el ejercicio profesional de la auditoría interna emitidas por el Institute of Internal Auditors
(IIA).
15
CUMPLE
Auditoría Interna realiza su trabajo siguiendo los lineamientos de las normas del Banco Central de la
República Argentina y de aquéllas normas internacionales para el ejercicio profesional de la auditoría interna
emitidas por el Institute of Internal Auditors (IIA). El responsable de Auditoría Interna y otros integrantes del
área se encuentran certificados por el Institute of Internal Auditors y/o por la Information Systems Audit and
Control Association.
IV.3: Los integrantes del Comité de Auditoría hacen una evaluación anual de la idoneidad, independencia y
desempeño de los Auditores Externos, designados por la Asamblea de Accionistas. Describir los aspectos
relevantes de los procedimientos empleados para realizar la evaluación.
NO APLICA
La designación del auditor externo y las tareas de control sobre su trabajo se realizan de conformidad con lo
establecido por la Comunicación A 5042 del Banco Central de la República Argentina. Con ajuste a dicha
norma, la evaluación del auditor externo consistirá en verificar el cumplimiento de las normas mínimas de
auditoría externa emitidas por dicho regulador, y las normas de auditoría profesionales vigentes durante el
período analizado, como así también la calidad del equipo de trabajo, el grado de independencia frente al
cliente y el adecuado conocimiento de la actividad de la entidad auditada. Dicha verificación, se efectuará a
base del Programa de Trabajo de Revisiones Integrales de Control de Auditores Internos y Externos de la
Superintendencia de Entidades Financieras y Cambiarias del Banco Central de la República Argentina, o
programas de trabajo creados a tal efecto.
IV.4: La Emisora cuenta con una política referida a la rotación de los miembros de la Comisión Fiscalizadora
y/o del Auditor Externo; y a propósito del último, si la rotación incluye a la firma de auditoría externa o
únicamente a los sujetos físicos.
NO APLICA
Las rotaciones del Auditor Externo se realizan con ajuste a lo normado por la Comunicación A 5042 del Banco
Central de la República Argentina.
PRINCIPIO V. RESPETAR LOS DERECHOS DE LOS ACCIONISTAS
Recomendación V.1: Asegurar que los accionistas tengan acceso a la información de la Emisora.
Responder si:
V.1.1: El Órgano de Administración promueve reuniones informativas periódicas con los accionistas,
coincidiendo con la presentación de los estados financieros intermedios. Explicitar, indicando la cantidad y
frecuencia de las reuniones realizadas en el transcurso del año.
NO APLICA
Dado que Industrial and Commercial Bank of China (Argentina) S.A. no está autorizada a hacer oferta pública
y cotización de sus acciones, se entiende la no aplicabilidad de las recomendaciones V.1. a V.6. Sin perjuicio
de ello, se destaca que los accionistas de la Entidad son dos bancos internacionales que tienen fluida
comunicación con los estamentos gerenciales de la Sociedad. Además, los accionistas requieren la
presentación de determinada información para cumplir con la normativa de sus reguladores internacionales en
el marco de la supervisión consolidada según sus respectivas normas internacionales.
V.1.2: La Emisora cuenta con mecanismos de información a inversores y con un área especializada para la
atención de sus consultas. Adicionalmente cuenta con un sitio web que puedan acceder los accionistas y otros
inversores, y que permita un canal de acceso para que puedan establecer contacto entre sí. Detallar.
NO APLICA
16
Recomendación V.2: Promover la participación activa de todos los accionistas.
Responder si:
V.2.1: El Órgano de Administración adopta medidas para promover la participación de todos los accionistas en
las Asambleas Generales de Accionistas. Explicitar, diferenciando las medidas exigidas por ley de las
ofrecidas voluntariamente por la Emisora a sus accionistas.
NO APLICA
V.2.2: La Asamblea General de Accionistas cuenta con un Reglamento para su funcionamiento que asegura
que la información esté disponible para los accionistas, con suficiente antelación para la toma de decisiones.
Describir los principales lineamientos del mismo.
NO APLICA
V.2.3: Resultan aplicables los mecanismos implementados por la Emisora a fin que los accionistas
minoritarios propongan asuntos para debatir en la Asamblea General de Accionistas de conformidad con lo
previsto en la normativa vigente. Explicitar los resultados.
NO APLICA
V.2.4: La Emisora cuenta con políticas de estímulo a la participación de accionistas de mayor relevancia, tales
como los inversores institucionales. Especificar.
NO APLICA
V.2.5: En las Asambleas de Accionistas donde se proponen designaciones de miembros del Órgano de
Administración se dan a conocer, con carácter previo a la votación: (i) la postura de cada uno de los
candidatos respecto de la adopción o no de un Código de Gobierno Societario; y (ii) los fundamentos de dicha
postura.
NO APLICA
Recomendación V.3: Garantizar el principio de igualdad entre acción y voto.
Responder si la Emisora cuenta con una política que promueva el principio de igualdad entre acción y voto.
Indicar cómo ha ido cambiando la composición de acciones en circulación por clase en los últimos tres años.
NO APLICA
Recomendación V.4: Establecer mecanismos de protección de todos los accionistas frente a las tomas de
control.
Responder si la Emisora adhiere al régimen de oferta pública de adquisición obligatoria. Caso contrario,
explicitar si existen otros mecanismos alternativos, previstos estatutariamente, como el tag along u otros.
NO APLICA
Recomendación V.5: Alentar la dispersión accionaria de la Emisora.
Responder si la Emisora cuenta con una dispersión accionaria de al menos 20 por ciento para sus acciones
ordinarias. Caso contrario, la Emisora cuenta con una política para aumentar su dispersión accionaria en el
mercado.
NO APLICA
Indicar cuál es el porcentaje de la dispersión accionaria como porcentaje del capital social de la Emisora y
cómo ha variado en el transcurso de los últimos tres años.
NO APLICA
17
Recomendación V.6: Asegurar que haya una política de dividendos transparente.
Responder si:
V.6.1: La Emisora cuenta con una política de distribución de dividendos prevista en el Estatuto Social y
aprobada por la Asamblea de Accionistas en las que se establece las condiciones para distribuir dividendos
en efectivo o acciones. De existir la misma, indicar criterios, frecuencia y condiciones que deben cumplirse
para el pago de dividendos.
NO APLICA
La Comunicación A 5273 del Banco Central de la República Argentina establece las pautas y requisitos a ser
cumplimentados por las entidades financieras para proceder a la distribución de dividendos. Por su parte, los
arts. 29 y 30 del estatuto social de Industrial and Commercial Bank of China (Argentina) S.A. establecen los
lineamientos generales con respecto a la posibilidad de la sociedad de distribuir dividendos. Desde la fecha de
constitución hasta el presente, la asamblea no ha dispuesto la distribución de dividendos en efectivo o en
acciones.
V.6.2: La Emisora cuenta con procesos documentados para la elaboración de la propuesta de destino de
resultados acumulados de la Emisora que deriven en constitución de reservas legales, estatutarias,
voluntarias, pase a nuevo ejercicio y/o pago de dividendos.
Explicitar dichos procesos y detallar en qué Acta de Asamblea General de Accionistas fue aprobada la
distribución (en efectivo o acciones) o no de dividendos, de no estar previsto en el Estatuto Social.
NO APLICA
Teniendo en cuenta lo manifestado en el punto V.6.1., el Directorio de Industrial and Commercial Bank of
China (Argentina) S.A., en ocasión de aprobar la memoria y estados contables anuales, realiza una
recomendación a la asamblea de accionistas respecto del destino de los resultados del ejercicio, en función
de la oportunidad comercial desde su visión de administradores del negocio social. Sin perjuicio de ello, se
destaca que desde la fecha de su constitución hasta el presente, la asamblea no ha dispuesto la distribución
de dividendos en efectivo o en acciones.
PRINCIPIO VI. MANTENER UN VÍNCULO DIRECTO Y RESPONSABLE CON LA COMUNIDAD
Recomendación VI: Suministrar a la comunidad la revelación de las cuestiones relativas a la Emisora y un
canal de comunicación directo con la empresa.
Responder si:
VI.1: La Emisora cuenta con un sitio web de acceso público, actualizado, que no sólo suministre información
relevante de la empresa (Estatuto Social, grupo económico, composición del Órgano de Administración,
estados financieros, Memoria anual, entre otros) sino que también recoja inquietudes de usuarios en general.
CUMPLE
El sitio web www.icbc.com.ar dispone de canales de comunicación directa para facilitar el acceso de la
comunidad a la empresa. A mayor abundamiento, el Banco dispone de un área de Calidad que trabaja en pos
de realizar acciones que permitan establecer y asegurar niveles de calidad de servicio al cliente contemplando
la rentabilidad del negocio y orientadas a cumplir con el objetivo de ser percibidos por los clientes como: “El
Mejor Banco en Calidad de Servicio del Sistema Financiero”. A su vez, el área representa la función de
Ombudsman (La Voz del Cliente), mediante la cual se brinda atención directa a clientes ante casos de
conflicto de difícil resolución y/o de impacto de marca. Dentro de esta función, se revisan y acuerdan los
niveles de servicio entre áreas centrales, que permiten mejorar la percepción del servicio ante Clientes que
tengan problemas.
18
Además, como una iniciativa de autorregulación destinada a promover las mejores prácticas bancarias en el
país, el Banco ha adherido voluntariamente al Código de Prácticas Bancarias, con la convicción de que su
adopción habrá de contribuir a afianzar los derechos del usuario de servicios y productos financieros
acrecentando, al mismo tiempo, la transparencia de la información provista por las instituciones financieras a
sus clientes y los lazos de quienes proveen servicios financieros y la comunidad a la que pertenece. Su
cumplimiento en Industrial and Commercial Bank of China (Argentina) S.A. es monitoreado en forma
permanente a través del Responsable del Código de Buenas Prácticas Bancarias.
Finalmente, con fecha 11/12/2013, el Directorio aprobó la Política de Protección de Usuarios Financieros, en
cumplimiento de lo requerido por la Comunicación A 5388 del Banco Central de la República Argentina. Dicha
política, tiene por objeto garantizar los siguientes derechos a los usuarios de servicios financieros y adoptar
las medidas necesarias para (i) proteger la seguridad e intereses económicos; (ii) brindar información
adecuada y veraz acerca de las condiciones y costos de los servicios que contraten, así como copia de los
instrumentos que suscriban; (iii) asegurar libertad de elección; (iv) brindar condiciones de trato equitativo y
digno a todos los usuarios de servicios financieros; y (v) asegurar canales para la recepción de consultas y
problemas de usuarios de servicios financieros, brindando asimismo resolución y respuesta a los mismos
dentro del marco regulatorio vigente.
VI.2: La Emisora emite un Balance de Responsabilidad Social y Ambiental con frecuencia anual, con una
verificación de un Auditor Externo independiente. De existir, indicar el alcance o cobertura jurídica o
geográfica del mismo y dónde está disponible. Especificar que normas o iniciativas han adoptado para llevar a
cabo su política de responsabilidad social empresaria (Global Reporting Iniciative y/o el Pacto Global de
Naciones Unidas, ISO 26.000, SA8000, Objetivos de Desarrollo del Milenio, SGE 21-Foretica, AA 1000,
Principios de Ecuador, entre otras).
Industrial and Commercial Bank of China (Argentina) S.A. no emite en la actualidad un Balance de
Responsabilidad Social y Ambiental, aunque el Directorio podrá analizar tomarlo como práctica para los
próximos ejercicios.
PRINCIPIO VII. REMUNERAR DE FORMA JUSTA Y RESPONSABLE
En el marco para el gobierno societario se debe:
Recomendación VII: Establecer claras políticas de remuneración de los miembros del Órgano de
Administración y gerentes de primera línea de la Emisora, con especial atención a la consagración de
limitaciones convencionales o estatutarias en función de la existencia o inexistencia de ganancias.
Responder si:
VII.1: La Emisora cuenta con un Comité de Remuneraciones:
VII.1.1: integrado por al menos tres miembros del Órgano de Administración, en su mayoría independientes,
NO APLICA
Dado que Industrial and Commercial Bank of China (Argentina) S.A. no está autorizada a hacer oferta pública
y cotización de sus acciones, se entiende la no aplicabilidad de la recomendación VII en su conjunto.
Sin perjuicio de ello, se informa que la sociedad cuenta con un Comité de Remuneración integrado por cinco
miembros, tres de los cuales son “no independientes”. Dicho Comité no establece políticas de remuneración
del Directorio, sino que su ámbito de aplicación está orientado a la alta gerencia y demás empleados de la
organización. Por tanto, las políticas de remuneración al Directorio son fijadas exclusivamente por la asamblea
de accionistas.
VII.1.2: presidido por un miembro independiente del Órgano de Administración,
NO APLICA
El presidente del Comité de Remuneración reviste la condición de “no independiente”.
19
VII.1.3: que cuenta con miembros que acreditan suficiente idoneidad y experiencia en temas de políticas de
recursos humanos,
NO APLICA
Los directores integrantes del Comité de Remuneración, que fueron oportunamente autorizados para revestir
el rol de directores en la entidad por parte del Banco Central de la República Argentina, poseen vasta
experiencia en la dirección de bancos y por tanto en la conducción de numerosos equipos de trabajo.
VII.1.4: que se reúna al menos dos veces por año.
NO APLICA
El Comité de Remuneración se reúne al menos dos veces por año.
VII.1.5: cuyas decisiones no son necesariamente vinculantes para la Asamblea General de Accionistas ni para
el Consejo de Vigilancia, sino de carácter consultivo en lo que hace a la remuneración de los miembros del
Órgano de Administración.
NO APLICA
VII.2: En caso de contar con un Comité de Remuneraciones, el mismo:
VII.2.1: asegura que exista una clara relación entre el desempeño del personal clave y su remuneración fija y
variable, teniendo en cuenta los riesgos asumidos y su administración,
NO APLICA
El Reglamento del Comité de Remuneración establece que las remuneraciones a la alta gerencia, como así
también el costo promedio de aumentos para todo el plantel deben ajustarse a los factores de desempeño y
de mercado, en el entendimiento que las prácticas de compensación sean consistentes con la cultura del
Banco, sus objetivos a largo plazo, su estrategia y su entorno de control.
VII.2.2: supervisa que la porción variable de la remuneración de miembros del Órgano de Administración y
gerentes de primera línea se vincule con el rendimiento a mediano y/o largo plazo de la Emisora,
NO APLICA
VII.2.3: revisa la posición competitiva de las políticas y prácticas de la Emisora con respecto a remuneraciones
y beneficios de empresas comparables, y recomienda o no cambios,
NO APLICA
Función llevada a cabo por el Comité de Remuneración.
VII.2.4: define y comunica la política de retención, promoción, despido y suspensión de personal clave,
NO APLICA
VII.2.5: informa las pautas para determinar los planes de retiro de los miembros del Órgano de Administración
y gerentes de primera línea de la Emisora,
NO APLICA
VII.2.6: da cuenta regularmente al Órgano de Administración y a la Asamblea de Accionistas sobre las
acciones emprendidas y los temas analizados en sus reuniones,
20
NO APLICA
El Comité de Remuneración reporta sólo al Directorio, no así a la asamblea de accionistas.
VII.2.7: garantiza la presencia del Presidente del Comité de Remuneraciones en la Asamblea General de
Accionistas que aprueba las remuneraciones al Órgano de Administración para que explique la política de la
Emisora, con respecto a la retribución de los miembros del Órgano de Administración y gerentes de primera
línea.
NO APLICA
VII.3: De considerar relevante mencionar las políticas aplicadas por el Comité de Remuneraciones de la
Emisora que no han sido mencionadas en el punto anterior.
Como consideración general, el objetivo del Comité de Remuneración es asesorar al Directorio a los fines de:
(i) asegurar que la estructura organizacional sea adecuada para administrar todos los riesgos; (ii) asegurar
que las posiciones clave están cubiertas por personal calificado; (iii) asesorar respecto de la remuneración de
ejecutivos, y recomendar para aprobación los paquetes de retribución individual de los miembros de la alta
gerencia; (iv) asegurar la existencia de estrategias competitivas de compensaciones para facilitar la
contratación, motivación y retención de personal de alto rendimiento en todos los niveles; (v) revisar el diseño
y la gestión de las estructuras y políticas de remuneración, para asegurar que tengan relación directa con el
alto rendimiento y los resultados económicos productos de la buena gestión; (vi) asegurar la existencia de
políticas de incentivos económicos al personal y que las mismas no sean contrapuestas a la estrategia para el
manejo de riesgos; (vii) desarrollar e implementar una filosofía de remuneración clara, que permita a terceros
interesados una evaluación razonable de las prácticas de compensaciones dentro de la organización; y (viii)
garantizar el cumplimiento de las leyes y códigos.
VII.4: En caso de no contar con un Comité de Remuneraciones, explicar cómo las funciones descriptas en VII.
2 son realizadas dentro del seno del propio Órgano de Administración.
NO APLICA
PRINCIPIO VIII. FOMENTAR LA ETICA EMPRESARIAL
En el marco para el gobierno societario se debe:
Recomendación VIII: Garantizar comportamientos éticos en la Emisora.
Responder si:
VIII.1: La Emisora cuenta con un Código de Conducta Empresaria. Indicar principales lineamientos y si es de
conocimiento para todo público. Dicho Código es firmado por al menos los miembros del Órgano de
Administración y gerentes de primera línea. Señalar si se fomenta su aplicación a proveedores y clientes.
CUMPLE
A fin de mantener los más altos estándares tanto en el comportamiento personal como en el profesional, en
enero de 2014 el Comité Ejecutivo del Industrial and Commercial Bank of China (Argentina) S.A. aprobó
un “Código de Conducta” que reemplazará al Código de Ética.
Tal Código de Conducta se ha elaborado para que queden claramente sentadas las reglas según las cuales
se espera que los empleados conduzcan los negocios de la entidad. El Código de Conducta se aplicará a todo
el personal que se desempeña en ICBC bajo cualquiera de las modalidades de contratación previstas en la
normativa vigente. Los Directivos y empleados deberán adherir al mismo y estará disponible en la intranet del
Banco para conocimiento de todo el personal.
Las principales responsabilidades de ICBC consisten en brindar servicios de excelencia a sus clientes,
integrando las necesidades de su gente y accionistas y generando una contribución significativa orientada al
crecimiento y al desarrollo de las comunidades en las que opera. Por ello, sus políticas y prácticas se aplican
21
a las relaciones con los clientes, los accionistas, la comunidad, así como también a las relaciones con los
competidores, las autoridades gubernamentales, los proveedores y las entidades con las que se relaciona el
banco en general.
Los valores de ICBC son la Integridad, Humanidad, Prudencia, Innovación y Excelencia. En este sentido,
ICBC asigna un valor muy importante a la forma de conducir sus negocios. Es por eso que ha documentado
en el Código de Conducta, que es de aplicación a todos los empleados, funcionarios y Directores, sus valores.
A continuación se mencionan algunos de los fundamentales valores que fomenta dicho Código: (i) tomar como
misión propia el desarrollo de ICBC, ser comprometidos con sus objetivos y su filosofía, identificarse con la
cultura corporativa, (ii) cumplir estrictamente con las reglas y regulaciones, salvaguardar los intereses y la
imagen del Banco y ofrecer a los clientes servicios financieros de excelencia, (iii) considerar el cuidado
del medio ambiente, (iv) desarrollar las tareas conforme con las regulaciones, las políticas y los procesos de
operaciones, dentro de las facultades autorizadas, evitando actos contrarios a las normas establecidas, (v)
fomentar la profesionalidad, el aprendizaje permanente, la orientación hacia la innovación y considerar la
integridad como conducta fundamental y honorable, (vi) orientarse hacia el servicio, priorizando al cliente, (vii)
promover el cumplimiento normativo, (viii) fomentar el espíritu y el trabajo en equipo, (ix) fomentar una actitud
proactiva y de búsqueda de la excelencia, respetar el talento, fomentar la creatividad, respetar la dignidad
humana y la privacidad personal, (x) todos los integrantes de ICBC deben respetar en forma estricta las reglas
y regulaciones internas del Banco, cooperando con las regulaciones externas, de conformidad con los
convenios internacionales, (xi) mantener la confidencialidad de la información vinculada con los
accionistas, ICBC y los intereses de los clientes, (xii) cumplir con los principios de la competencia leal,
protegiendo la imagen de honestidad y honradez, (xiii) manejar adecuadamente los intereses personales y los
intereses relacionados con ICBC, tratando de evitar los conflictos de intereses personales con el Banco, (xiv)
dar cumplimiento a la conducta profesional bancaria, no pudiendo utilizar las facultades que otorga el puesto
para llevar a cabo peticiones inadecuadas a los clientes u otras partes interesadas.
Asimismo, el Código de Conducta incorpora un canal confidencial de denuncias para que los empleados
puedan informar las conductas irregulares relacionadas con los siguientes temas: seguridad física, acoso
laboral, discriminación o malos tratos, vulneración de derechos de los empleados, igualdad de oportunidades,
respeto a las personas, conciliación del trabajo y vida personal y prevención de riesgos laborales.
Además, la Política de Protección de Usuarios Financieros tiene por objeto garantizar los siguientes derechos
a los usuarios de servicios financieros y adoptar las medidas necesarias para (i) proteger la seguridad e
intereses económicos; (ii) brindar información adecuada y veraz acerca de las condiciones y costos de los
servicios que contraten, así como copia de los instrumentos que suscriban; (iii) brindar libertad de elección;
(iv) brindar condiciones de trato equitativo y digno a todos los usuarios de servicios financieros; y (v) asegurar
canales para la recepción de consultas y problemas de usuarios de servicios financieros, brindando asimismo
resolución y respuesta a los mismos dentro del marco regulatorio vigente.
A su vez, como una iniciativa de autorregulación destinada a promover las mejores prácticas bancarias en el
país, el Banco ha adherido voluntariamente al Código de Prácticas Bancarias, con la convicción de que su
adopción habrá de contribuir a afianzar los derechos del usuario de servicios y productos financieros
acrecentando, al mismo tiempo, la transparencia de la información provista por las instituciones financieras a
sus clientes y los lazos de quienes proveen servicios financieros y la comunidad a la que pertenece. Su
cumplimiento en Industrial and Commercial Bank of China (Argentina) S.A. es monitoreado en forma
permanente a través del Responsable del Código de Buenas Prácticas Bancarias.
Tanto el Código de Ética, como el Código de Prácticas Bancarias y la Política de Protección de Usuarios
Financieros son de conocimiento del Directorio, la alta gerencia y todo el personal. Además, el Código de
Prácticas Bancarias y la Política de Protección de Usuarios Financieros pueden ser consultados por el público
en general en www.icbc.com.ar
VIII.2: La Emisora cuenta con mecanismos para recibir denuncias de toda conducta ilícita o anti ética, en
forma personal o por medios electrónicos garantizando que la información transmitida responda a altos
estándares de confidencialidad e integridad, como de registro y conservación de la información. Indicar si el
servicio de recepción y evaluación de denuncias es prestado por personal de la Emisora o por profesionales
externos e independientes para una mayor protección hacia los denunciantes.
CUMPLE
22
Manual de Compliance, Circular 203: Se establece que el Banco puede ser responsabilizado penalmente si
uno de sus empleados, directores o agentes comete determinados delitos. En consecuencia, se deberá
informar de inmediato cualquier conocimiento o información sobre la conducta de otro empleado, director o
agente de la entidad con relación al trabajo, que pudiera razonablemente considerarse un delito, un
incumplimiento significativo de una ley o reglamentación, un acto deshonesto (incluyendo la malversación de
fondos o cualquier efecto de valor perteneciente al Banco, o el registro inapropiado de los activos o pasivos
del Banco), el incumplimiento de un fideicomiso, o cualquier otra conducta que pudiera afectar seriamente la
reputación de Industrial and Commercial Bank of China (Argentina) S.A.. Para informar cualquier conducta
irregular relacionadas con temas de Ética o Fraude se deberán seguir las pautas establecidas en el Código de
Ética. Por incumplimientos de las Políticas enunciadas en el Manual de Compliance o incumplimientos
relacionados con temas de prevención de lavado de activos, del financiamiento del terrorismo y otras
actividades ilícitas deberá establecerse contacto con el área de Compliance.
Por su parte, en cumplimiento de la Política de Protección de Usuarios de Servicios Financieros y del Código
de Prácticas Bancarias, el Banco dispone de un área de Calidad que trabaja en pos de realizar acciones que
permitan establecer y asegurar niveles de calidad de servicio al cliente contemplando la rentabilidad del
negocio y orientadas a cumplir con el objetivo de ser percibidos por los clientes como: “El Mejor Banco en
Calidad de Servicio del Sistema Financiero”.
El servicio de recepción y evaluación de denuncias es prestado por personal del Banco, sujeto a controles
periódicos de la Auditoría Interna. A su vez, el Banco se encuentra sujeto a la fiscalización del Banco Central
de la República Argentina, de conformidad con lo dispuesto por la Comunicación A 5388 y concordantes de
dicho regulador.
VIII.3: La Emisora cuenta con políticas, procesos y sistemas para la gestión y resolución de las denuncias
mencionadas en el punto VIII.2. Hacer una descripción de los aspectos más relevantes de las mismas e
indicar el grado de involucramiento del Comité de Auditoría en dichas resoluciones, en particular en aquellas
denuncias asociadas a temas de control interno para reporte contable y sobre conductas de miembros del
Órgano de Administración y gerentes de la primera línea.
NO APLICA
Nos remitimos a lo manifestado en IV y VIII.2., destacándose que, con ajuste a lo requerido por las normas del
Banco Central de la República Argentina en la materia y atendiendo a la naturaleza de las denuncias
recibidas, el Comité de Auditoría tomará intervención en el caso, como así también el resto de las áreas
funcionales involucradas, incluyendo al Directorio y Comité Ejecutivo.
PRINCIPIO IX: PROFUNDIZAR EL ALCANCE DEL CÓDIGO
Recomendación IX: Fomentar la inclusión de las previsiones que hacen a las buenas prácticas de buen
gobierno en el Estatuto Social.
Responder si:
El Órgano de Administración evalúa si las previsiones del Código de Gobierno Societario deben reflejarse,
total o parcialmente, en el Estatuto Social, incluyendo las responsabilidades generales y específicas del
Órgano de Administración. Indicar cuales previsiones están efectivamente incluidas en el Estatuto Social
desde la vigencia del Código hasta el presente.
Si bien algunas prácticas de gobierno societario originariamente receptadas por la Ley 19.550 están incluidas
en términos generales en el estatuto social, el Directorio no ha previsto ni prevé recomendar a la asamblea
que se reflejen en el estatuto social las disposiciones del Código de Gobierno Corporativo.
23
INDUSTRIAL AND COMMERCIAL BANK OF CHINA (ARGENTINA) S.A.
ESTRUCTURA DE RESPUESTA - ANEXO IV
Informe sobre el grado de cumplimiento del Código de Gobierno Societario
Total
Cumplimiento
(1)
Parcial
(1)
(1)
Incumplimiento
Informar
(2)
o Explicar
(3)
PRINCIPIO I. TRANSPARENTAR LA RELACION ENTRE LA EMISORA, EL GRUPO ECONÓMICO QUE ENCABEZA O INTEGRA Y
SUS PARTES RELACIONADAS
Recomendación I.1: Garantizar la
divulgación por parte del Órgano de
Administración de políticas aplicables a la
relación de la Emisora con el grupo
económico que encabeza y/o integra y con
sus partes relacionadas
Recomendación I.2: Asegurar la existencia
de mecanismos preventivos de conflictos de
interés.
Recomendación I.3: Prevenir el
usoindebido de información privilegiada.
X
X
X
PRINCIPIO II. SENTAR LAS BASES PARA UNA SÓLIDA ADMINISTRACIÓN Y SUPERVISIÓN DE LA EMISORA
Recomendación II. 1: Garantizar que el
Órgano de Administración asuma la
administración y supervisión de la Emisora y
su orientación estratégica.
II.1.1
II.1.1.1
II.1.1.2
II.1.1.3
II.1.1.4
II.1.1.5
II.1.1.6
II.1.1.7
II.1.1.8
II.1.1.9
II.1.2
II.1.3
II.1.4
Recomendación II.2: Asegurar un efectivo
Control de la Gestión empresaria.
II.2.1
II.2.2
Recomendación II.3: Dar a conocer el
proceso de evaluación del desempeño del
Órgano de Administración y su impacto.
II.3.1
II.3.2
Recomendación II.4: Que el número de
miembros externos e independientes
constituyan una proporción significativa en el
Órgano de Administración.
II.4.1
II.4.2
Recomendación II.5: Comprometer a que
existan normas y procedimientos inherentes
a la selección y propuesta de miembros del
Órgano de Administración y gerentes de
primera línea.
II.5.1
II.5.1.1
II.5.1.2
II.5.1.3
II.5.1.4
II.5.1.5
II.5.2
II.5.2.1.
II.5.2.2
II.5.2.3
X
X
X
X
X
X
X
X
X
Ver explicación
Ver explicación
NO APLICA. Ver explicación
X
X
X
X
X
X
ICBC / Anexo al Informe sobre el grado de cumplimiento del Código de Gobierno Societario Diciembre 2013 |
1
Total
Cumplimiento
(1)
Parcial
(1)
II.5.2.4
II.5.2.5
II.5.2.6
II.5.2.7
II.5.3
Recomendación II.6: Evaluar la conveniencia
de que miembros del Órgano de
Administración y/o síndicos y/o consejeros
de vigilancia desempeñen funciones en
diversas Emisoras.
Recomendación II.7: Asegurar la
Capacitación y Desarrollo demiembros del
Órgano de Administración y gerentes de
primera línea de la Emisora.
II.7.1
II.7.2
(1)
Incumplimiento
X
(2)
(3)
Informar o Explicar
Ver explicación
PRINCIPIO III. AVALAR UNA EFECTIVA POLÍTICA DE IDENTIFICACIÓN, MEDICIÓN, ADMINISTRACIÓN Y DIVULGACIÓN DEL
RIESGO EMPRESARIAL
Recomendación III: El Órgano de
Administración debe contar con una política
de gestión integral del riesgo empresarial
y monitorea su adecuada implementación.
III.1
III.2
III.3
III.4
III.5
X
X
X
PRINCIPIO IV. SALVAGUARDAR LA INTEGRIDAD DE LA INFORMACION FINANCIERA CON AUDITORÍAS INDEPENDIENTES
Recomendación IV: Garantizar la
independencia y transparencia de las
funciones que le son encomendadas al
Comité de Auditoría y al Auditor Externo.
IV.1
IV.2
IV.3
IV.4
X
PRINCIPIO V. RESPETAR LOS DERECHOS DE LOS ACCIONISTAS
Recomendación V.1: Asegurar que los
accionistas tengan acceso a la información
de la Emisora.
V.1.1
V.1.2
Recomendación V.2: Promover la
participación activa de todos los accionistas.
V.2.1
V.2.2
V.2.3
V.2.4
V.2.5
Recomendación V.3: Garantizar el principio
de igualdad entre acción y voto.
Recomendación V.4: Establecer
mecanismos de protección de todos los
accionistas frente a las tomas de control.
Recomendación V.5: Incrementar el
porcentaje acciones en circulación sobre el
capital.
Recomendación V.6: Asegurar que haya una
política de dividendos transparente.
V.6.1
V.6.2
PRINCIPIO VI. MANTENER UN VÍNCULO DIRECTO Y RESPONSABLE CON LA COMUNIDAD
Recomendación VI: Suministrar a la
2
Total
comunidad la revelación de las cuestiones
relativas a la Emisora y un canal de
comunicación directo con la empresa.
VI.1
VI.2
Cumplimiento
(1)
Parcial
(1)
(1)
Incumplimiento
Informar
(2)
o Explicar
(3)
X
X
Ver explicación
PRINCIPIO VII. REMUNERAR DE FORMA JUSTA Y RESPONSABLE
Recomendación VII: Establecer claras
políticas de remuneración de los miembros
del Órgano de Administración y gerentes de
primera línea, con especial atención a la
consagración de limitaciones convencionales
o estatutarias en función de la existencia o
inexistencia de ganancias.
VII.1
VII.1.1
VII.1.2
VII.1.3
VII.1.4
VII.1.5
VII.2
VII.2.1
VII.2.2
VII.2.3
VII.2.4
VII.2.5
VII.2.6
VII.2.7
VII.3
VII.4
PRINCIPIO VIII. FOMENTAR LA ÉTICA EMPRESARIAL
Recomendación VIII: Garantizar
comportamientos éticos en la Emisora.
VIII.1
VIII.2
VIII.3
X
X
PRINCIPIO IX: PROFUNDIZAR EL ALCANCE DEL CÓDIGO
Recomendación IX: Fomentar la inclusión de
las previsiones que hacen a las buenas
prácticas de buen gobierno en el Estatuto
Social.
X
Ver explicación
(1)
Marcar con una cruz si corresponde.
En caso de cumplimiento total, informar de qué modo la Emisora cumple los principios y recomendaciones del Código de Gobierno
Societario.
(3)
En caso de cumplimiento parcial o incumplimiento justificar el por qué e indicar qué acciones tiene previsto el Órgano de Administración
de la Emisora para incorporar aquello que no adopta en el próximo ejercicio o siguientes si las hubiere.
(2)
3
ESTADOS CONTABLES
Correspondientes al ejercicio finalizado
el 31 de diciembre de 2013, presentado en forma comparativa.
ESTADOS CONTABLES ANUALES
Correspondientes al ejercicio iniciado el 1° de enero de 2013 y finalizado el 31 de diciembre de 2013, presentado en forma comparativa.
DENOMINACION: Industrial and Commercial Bank of China (Argentina) S.A. antes denominado Standard Bank Argentina S.A.
DOMICILIO LEGAL: Florida 99, Ciudad Autónoma de Buenos Aires
ACTIVIDAD PRINCIPAL: Operaciones bancarias activas, pasivas y de servicios
FECHA DE INSCRIPCION DEL ESTATUTO EN EL REGISTRO PUBLICO DE COMERCIO: 5 de diciembre de 2005
NUMERO DE REGISTRO EN LA INSPECCION GENERAL DE JUSTICIA: 1762166
FECHA DE VENCIMIENTO DEL ESTATUTO: 1° de enero de 2104
CLAVE UNICA DE IDENTIFICACION TRIBUTARIA: 30-70944784-6
COMPOSICION DEL CAPITAL: 1.344.619.000 acciones ordinarias escriturales de un peso ($1) cada una (Ver Nota XII)
DENOMINACION DE LA SOCIEDAD CONTROLANTE: Industrial and Commercial Bank of China Limited
DOMICILIO LEGAL: 55 Fuxingmennei Avenue, Xicheng District, Beijing 100140, República Popular China
ACTIVIDAD PRINCIPAL: Actividades comerciales como banqueros, financistas, capitalistas, concesionarios, agentes comerciales, corredores de hipotecas,
agentes y asesores financieros, exportadores e importadores de bienes y mercaderias de todo tipo y como comerciantes en general
PARTICIPACION DE LA SOCIEDAD CONTROLANTE SOBRE EL PATRIMONIO: % 80
PORCENTAJE DE VOTOS DE LA SOCIEDAD CONTROLANTE: %
80
80
Firmado a los efectos de su identificación
con nuestro informe de fecha 18 de febrero de 2014
KPMG
Reg. de Asoc. Prof. CPCECABA Tº 2 Fº 6
Juan José Pagano
Socio
Contador Público (U.B.A.)
C.P.C.E.C.A.B.A. Tº 229 Fº 63
Comisión Fiscalizadora
1
Claudio S. Sarasqueta
Administración y Finanzas
Alejandro Ledesma Padilla
Gerente General
Gabriel Castelli
Director
Amalia Martinez Christensen
Director
ESTADO DE SITUACION PATRIMONIAL
al 31/12/2013 y al 31/12/2012
(Cifras expresadas en miles de pesos)
31.12.2013
31.12.2012
A. Disponibilidades (Nota X inc. III)
Efectivo
Entidades financieras y corresponsales
B.C.R.A.
Otras del país
Del exterior
5.761.543
788.264
4.973.279
4.533.773
62
439.444
4.590.850
708.524
3.882.326
3.541.763
75
340.488
B. Títulos Públicos y Privados (Anexo A)
Tenencias registradas a valor razonable de mercado
Tenencias registradas a costo más rendimiento
Títulos Públicos por operaciones de pase con el B.C.R.A.
Instrumentos emitidos por el B.C.R.A.
1.395.080
1.145.767
47.743
181.522
20.048
1.578.787
1.022.290
70.301
486.196
16.190.322
87.078
337.834
309.234
28.600
16.132.396
2.341.362
1.050.959
55.726
3.386.251
1.148.273
3.269.220
4.652.525
261.426
(654)
(32.692)
(366.816)
(170)
11.924.788
91.511
345.872
322.302
23.570
11.804.225
1.784.172
1.023.670
49.182
2.554.966
1.066.889
2.464.918
2.689.129
191.766
(1.789)
(18.678)
(316.750)
(70)
ACTIVO
C. Préstamos
Al Sector Público no financiero (Anexos B, C y D)
Al Sector Financiero (Anexos B, C y D)
Otras financiaciones a entidades financieras locales
Intereses, Ajustes y diferencias de cotización devengadas a cobrar
Al Sector Privado no financiero y res.en el exterior (Anexos B, C y D)
Adelantos
Documentos
Hipotecarios
Prendarios
Personales
Tarjetas de Crédito
Otros (Nota XI)
Intereses, Ajustes y Dif. Cotiz. devengadas a cobrar
(Cobros no aplicados )
(Intereses documentados)
(Previsiones - Anexo J)
(Diferencia por adquisición de cartera)
KPMG
Juan José Pagano
Socio
2
Gerente General
Gabriel Castelli
Director
Director
al 31/12/2013 y al 31/12/2012
D. Otros créditos por intermediación financiera
Banco Central de la República Argentina
Montos a cobrar por ventas contado a liquidar y a término
Especies a recibir por compras contado a liquidar y a término
Otros no comprendidos en las Normas de Clasificación de Deudores
Obligaciones Negociables sin cotización (Anexos B, C y D)
Sdos ptes.de liq.de op.a término sin entrega del activo subyacente
Otros comprendidos en la Normas de Clasificación de Deudores
(Anexos B, C y D)
31.12.2013
31.12.2012
1.653.398
667.523
428.904
205.661
331.065
3.002
1.056.156
318.773
63.741
420.158
235.557
107
3.398
29.595
(12.352)
26.342
(11.920)
531.927
539.556
7.794
(15.423)
432.889
440.844
6.420
(14.375)
17.696
17.703
(7)
15.568
15.613
(45)
G. Créditos diversos
Deudores por venta de bienes ( Anexo B, C y D )
Impuesto a la ganancia mínima presunta - Crédito fiscal
Otros (Nota XI)
Otros intereses y ajustes devengados a cobrar
446.863
462
446.130
83.009
(82.738)
545.726
109
462
544.945
83.052
(82.842)
H. Bienes de Uso (Anexo F)
483.167
474.114
I. Bienes Diversos (Anexo F)
115.846
64.025
J. Bienes Intangibles (Anexo G)
Gastos de organización y desarrollo
85.515
85.515
78.482
78.482
K. Partidas Pendientes de Imputación
45.762
7.424
26.727.119
20.768.809
E. Créditos por arrendamientos financieros
Créditos por arrendamientos financieros (Anexos B, C y D)
Intereses y ajustes devengados a cobrar (Anexos B, C y D)
F. Participaciones en otras sociedades
Otras (Nota XI y Anexo E)
TOTAL DEL ACTIVO
KPMG
Juan José Pagano
Socio
3
Gerente General
Gabriel Castelli
Director
Director
al 31/12/2013 y al 31/12/2012
31.12.2013
31.12.2012
L. Depósitos (Anexos H e I)
Sector Público no financiero
Sector Financiero
Sector Privado no Financiero y Residentes en el exterior
Cuentas corrientes
Cajas de Ahorros
Plazos Fijos
Otros
Intereses, ajustes y diferencias de cotización devengados a pagar
19.283.095
324.540
26.833
18.931.722
6.764.574
4.900.742
6.869.371
284.893
112.142
15.705.012
137.801
25.543
15.541.668
5.602.433
4.300.210
5.331.612
233.590
73.823
M. Otras obligaciones por intermediación financiera
Banco Central de la República Argentina (Anexo I)
Otros
Bancos y Organismos Internacionales (Anexo I)
Montos a pagar por compras contado a liquidar y a término
Especies a entregar por ventas contado a liquidar y a término
Financiaciones recibidas de entidades financieras locales (Anexo I)
Interfinancieros (call recibidos)
Otras financiaciones de entidades financieras locales
Intereses devengados a pagar
Sdos. ptes. de liq. de op.a término sin entrega del activo subyacente
Otras (Notas XI y Anexo I)
Intereses ajustes y dif. de cotización devengados a pagar (Anexo I)
3.118.060
2.519
2.519
662.733
203.482
443.164
23.618
4.023
19.595
194.256
1.586.634
1.654
2.111.325
1.625
1.625
190.841
423.963
12.016
120.000
94.000
25.887
113
49.656
1.311.183
2.041
N. Obligaciones Diversas
Honorarios
Otras (Nota XI)
Ajustes e intereses devengados a pagar
955.364
7.001
948.363
-
810.017
4.590
804.630
797
O. Previsiones (Anexo J)
152.056
73.072
-
-
102.865
178.876
23.611.440
3.115.679
26.727.119
18.878.302
1.890.507
20.768.809
PASIVO
P. Obligaciones negociables subordinadas (Anexo I)
Q. Partidas pendientes de imputación
TOTAL DEL PASIVO
PATRIMONIO NETO (según estado respectivo)
TOTAL DEL PASIVO MAS PATRIMONIO NETO
Las notas I a XXV y los anexos A, B, C, D, E, F,G, H, I, J, K, L, N y O que se acompañan son parte integrante de estos estados contables.
KPMG
Juan José Pagano
Socio
4
Gerente General
Gabriel Castelli
Director
Director
ESTADO DE RESULTADOS
CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO ECONOMICO FINALIZADO EL : 31 / 12 / 2013
presentados en forma comparativa con el ejercicio anterior
31.12.2013
31.12.2012
A. Ingresos Financieros
Intereses por préstamos al sector financiero
Intereses por adelantos
Intereses por documentos
Intereses por préstamos hipotecarios
Intereses por préstamos prendarios
Intereres por préstamos de tarjetas de crédito
Intereses por arrendamientos financieros
Intereses por otros préstamos
Resultado neto de títulos públicos y privados
Intereses por otros créditos por intermediación financiera
Resultado por préstamos garantizados - Decreto 1387 / 01
Ajustes por cláusula C.E.R.
Ajustes por cláusula C.V.S.
Diferencia de cotización de oro y moneda extranjera
Otros (Nota XI)
4.247.010
74.625
531.984
263.443
8.142
602.902
511.300
97.917
958.563
394.905
70
23.891
33
381.233
398.002
2.982.001
56.715
358.973
207.207
7.753
418.101
334.042
80.228
607.540
393.307
66
13.818
22.882
19
222.575
258.775
B. Egresos Financieros
Intereses por depósitos en cajas de ahorros
Intereses por depósitos a plazos fijos
Intereses por préstamos interfinancieros recibidos (call recibidos)
Intereses por otras financiaciones de entidades financieras
Otros intereses
Por otras obligaciones por intermediación financiera
Aporte al fondo de garantía de los depósitos
Ajustes por cláusula C.E.R.
Otros (Nota XI)
1.358.316
1.519
1.007.301
9.390
604
3.728
10.879
27.850
21
297.024
979.859
1.218
633.151
4.362
2.244
2.839
33.275
22.376
28
280.366
MARGEN BRUTO DE INTERMEDIACION
2.888.694
2.002.142
444.977
305.853
1.614.479
164.258
298.861
74.198
1.077.162
1.221.173
104.165
243.311
55.307
818.390
614.145
409.366
204.779
438.044
313.711
124.333
C. Cargo por Incobrabilidad
D. Ingresos por servicios
Vinculados con operaciones activas
Vinculados con operaciones pasivas
Otras comisiones
Otros (Nota XI)
E. Egresos por servicios
Comisiones
Otros (Nota XI)
KPMG
Juan José Pagano
Socio
5
Gerente General
Gabriel Castelli
Director
Director
ESTADO DE RESULTADOS
31.12.2013
31.12.2012
G. Gastos de Administración
Gastos en personal
Honorarios a directores y síndicos
Otros honorarios
Propaganda y publicidad
Impuestos
Depreciación de Bienes de Uso (Anexo F)
Amortización de gastos de organización y desarrollo (Anexo G)
Otros gastos operativos
Otros
2.410.222
1.379.976
6.588
21.402
122.739
151.099
60.759
23.306
301.838
342.515
1.867.699
1.070.797
4.610
20.543
132.914
110.736
43.069
16.655
209.162
259.213
RESULTADO NETO POR INTERMEDIACION FINANCIERA
1.033.829
611.719
I. Utilidades diversas
Resultado por participaciones permanentes
Intereses punitorios
Créditos recuperados y previsiones desafectadas
Otros (Nota XI)
337.208
24.238
26.843
197.646
88.481
234.340
23.082
16.509
133.610
61.139
J. Pérdidas diversas
Intereses punitorios y cargos a favor del B.C.R.A.
Cargo por incobrabilidad de créditos div.y por otras previsiones
Depreciación y pérdidas por bienes diversos
Otros (Nota XI)
194.251
29
94.789
105
99.328
76.787
22
25.334
401
51.030
1.176.786
769.272
L. Impuesto a las Ganancias (Nota II q)
449.114
279.944
RESULTADO NETO DEL EJERCICIO Ganancia
727.672
489.328
RESULTADO NETO ANTES DEL IMPUESTO A LAS GANANCIAS
KPMG
Juan José Pagano
Socio
6
Gerente General
Gabriel Castelli
Director
Director
CUENTAS DE ORDEN
al 31/12/2013 y al 31/12/2012
DEUDORAS
Contingentes
Garantías recibidas
Otras no comprendidas en las Normas de Clasificación de Deudores
Cuentas contingentes deudoras por contra
De control
Deudores clasificados irrecuperables
Otras (Nota XI)
Cuentas de control deudoras por contra
De derivados
Valor " nocional " op. a término sin entrega del subyacente (Nota XIII)
Permuta de tasas de interés (Nota XIII)
Cuentas de derivados deudoras por contra
31.12.2013
31.12.2012
82.765.396
36.107.734
7.457.812
5.099.856
6.146.913
46.196
1.264.703
4.485.298
50.940
563.618
38.752.832
23.868.339
199.491
38.146.446
406.895
253.582
23.270.319
344.438
36.552.307
7.137.058
18.654.403
1.494.355
16.403.549
3.388.085
758.500
2.990.473
2.445
2.481
2.445
2.481
De actividad fiduciaria
Fondos en fideicomiso
KPMG
Juan José Pagano
Socio
7
Gerente General
Gabriel Castelli
Director
Director
CUENTAS DE ORDEN
al 31/12/2013 y al 31/12/2012
ACREEDORAS
Contingentes
Créditos Acordados (saldos no utilizados) comprendidos en las
Normas de Clasificación de Deudores (Anexos B, C, y D)
Otras garantías otorgadas comprendidas en las Normas de
Clasificación de Deudores (Anexos B, C y D)
Otras garantías otorgadas no comprendidas en las Normas de
Clasificación de Deudores
Otras comprendidas en las Normas de Clasificación de Deudores
(Anexos B, C y D)
Otras no comprendidas en las Normas de
Clasificación de Deudores
Cuentas contingentes acreedoras por contra
De control
Valores por acreditar
Cuentas de control acreedoras por contra
De derivados
Valor " nocional " op. a término sin entrega del subyacente (Nota XIII)
Cuentas de derivados acreedoras por contra
31.12.2013
31.12.2012
82.765.396
36.107.734
7.457.812
5.099.856
57.815
57.118
383.174
137.035
16.975
144.303
784.076
223.920
22.663
1.242
6.193.109
4.536.238
38.752.832
23.868.339
406.895
38.345.937
344.438
23.523.901
36.552.307
7.137.058
16.403.549
20.148.758
2.990.473
4.146.585
2.445
2.481
2.445
2.481
De actividad fiduciaria
Cuentas de actividad fiduciaria acreedoras por contra
KPMG
Juan José Pagano
Socio
8
Gerente General
Gabriel Castelli
Director
Director
ESTADO DE EVOLUCION DEL PATRIMONIO NETO
Movimientos
1 Saldos al comienzo del ejercicio
Aportes no Capitalizados
Primas de
Ap.Irrev.
emisión de
p/futuros
acciones
Aum. de Capital
Capital
Social (1)
Reservas de Utilidades
Ajustes
al
Patrimonio
Legal
Otras
Diferencia
de valuación
no realizada
Resultados
no
asignados
847.119
-
-
-
110.812
443.248
-
489.328
-Reserva legal
-
-
-
-
97.866
-
-
-Otras
3 Aporte de Capital aprobado por Asamblea
Extraordinaria de accionistas del 4 de febrero de
2013
-
-
-
-
-
391.462
-
497.500
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1.344.619
-
-
-
208.678
834.710
TOTAL
31.12.2013
TOTAL
31.12.2012
1.890.507
1.401.179
(97.866)
-
-
(391.462)
-
-
-
497.500
-
-
727.672
727.672
489.328
-
727.672
3.115.679
1.890.507
2 Distribución de Resultados no asignados
aprobado por Asamblea Anual Ordinaria de
accionistas del 6 de marzo de 2013
4 Resultado neto del ejercicio - Ganancia
5 Saldos al cierre del ejercicio
(1) Ver Nota XII
KPMG
Juan José Pagano
Socio
9
Gerente General
Gabriel Castelli
Director
Director
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO Y SUS EQUIVALENTES
CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO ECONOMICO
FINALIZADO EL : 31 / 12 / 2013
31.12.2013
31.12.2012
4.590.850
5.761.543
1.170.693
2.460.604
4.590.850
2.130.246
1.863.526
481.916
(1.522.595)
82.545
4.433
(1.609.573)
183.815
(1.121)
2.566.709
2.485
185.977
2.378.247
154.802
(90.103)
244.905
1.618.430
(614.145)
(2.195.739)
(30.339)
26.814
21.703
(56.947)
(423.014)
(358.600)
3.619.953
1.600.612
(895.713)
(18.489)
28.271
(905.495)
1.166.283
21.242
2.775.454
(426.666)
(636.657)
3.838.777
(1.047.925)
61.801
(1.109.726)
1.219.303
(438.045)
(1.654.684)
(26.309)
16.487
21.333
(15.794)
90.713
(256.232)
Variaciones del efectivo y sus equivalentes ( Nota X inc III)
Efectivo al inicio del ejercicio
Efectivo al cierre del ejercicio
Aumento neto del efectivo
Causas de las variaciones del efectivo
Actividades operativas
(Pagos) / Cobros netos por:
* Títulos Públicos y Privados
* Préstamos
* al Sector Financiero
* al Sector Público no Financiero
* al Sector Privado no Financiero y Residentes en el exterior
* Otros Créditos por Intermediación Financiera
* Créditos por Arrendamientos Financieros
* Depósitos
* al Sector Financiero
* al Sector Público no Financiero
* al Sector Privado no Financiero y Residentes en el exterior
* Otras Obligaciones por Intermediación Financiera
* Financiaciones del sector financiero
* Otras (excepto las obligaciones incluidas en Activ. Financiación)
Cobros vinculados con ingresos por servicios
Pagos vinculados con egresos por servicios
Gastos de administración pagados
Pagos de gastos de organización y desarrollo ( Anexo G)
Cobros netos por intereses punitorios
Cobros de dividendos de otras sociedades
Otros Pagos vinculados con utilidades y pérdidas diversas
(Pagos) / Cobros netos por otras actividades operativas
Pago del impuesto a las ganancias
Flujo neto de efectivo (utilizado en) generado por
las actividades operativas
(148.311)
2.576.725
KPMG
Juan José Pagano
Socio
10
Gerente General
Gabriel Castelli
Director
Director
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO Y SUS EQUIVALENTES
CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO ECONOMICO
FINALIZADO EL : 31 / 12 / 2013
31.12.2013
31.12.2012
Pagos netos por bienes de uso
Pagos netos por bienes diversos
(200.177)
(55.441)
(51.878)
(22.310)
Flujo neto de efectivo utilizado en
las Actividades de Inversión
(255.618)
(74.188)
Cobros / (Pagos) netos por:
* Obligaciones negociables no subordinadas
* Bancos y Organismos Internacionales
* Financiaciones recibidas de entidades financieras locales
Aportes de Capital ( Nota XII)
465.227
471.686
(6.459)
497.500
(392.789)
(182.004)
(110.860)
(99.925)
-
Flujo neto de efectivo generado por (utilizado en)
las Actividades de Financiación
962.727
(392.789)
611.895
20.498
1.170.693
2.130.246
Actividades de inversión
Actividades de financiación
Aumento neto del Efectivo
KPMG
Juan José Pagano
Socio
11
Gerente General
Gabriel Castelli
Director
Director
NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES
Correspondientes al ejercicio económico finalizado el 31-12-2013
presentadas en forma comparativa
NOTA I – DESCRIPCION DEL NEGOCIO DE LA ENTIDAD Y BREVE RESEÑA HISTORICA
Industrial and Commercial Bank of China (Argentina) S.A. antes denominada Standard Bank Argentina S.A. (en adelante la
“Entidad”) tiene por objeto realizar, dentro o fuera del país, y en todos los casos conforme a la normativa que dicte el Banco
Central de la República Argentina (en adelante el “BCRA”) en ejercicio de sus facultades reglamentarias, todas las
operaciones bancarias activas, pasivas y de servicios y cualquier otra actividad que no le sea prohibida por la Ley de
Entidades Financieras y demás leyes, reglamentos y normas que regulen la actividad bancaria en el lugar de actuación, o
por las normas que dicte el BCRA, previa autorización en los casos que corresponda.
Con fecha 4 de agosto de 2011 el Industrial and Commercial Bank of China Limited (ICBC) aceptó la oferta irrevocable para
la adquisición del paquete accionario de control de Standard Bank Argentina S.A. (SBA). De acuerdo a los Términos y
Condiciones de la Compraventa, ICBC adquirió (i) el 100% de las acciones de titularidad de Holding W-S, representativas
del 25% del capital accionario de SBA y del 30% del capital accionario de Standard Investments S.A. e Inversora Diagonal
S.A. y (ii) el 73,33% de las acciones de titularidad de Standard Bank London Holdings Limited, representativas del 55% del
capital accionario de SBA, y el 71,43% de las acciones de titularidad de Standard Bank London Holdings Limited,
representativas del 50% del capital accionario de Standard Investments S.A. e Inversora Diagonal S.A. De este modo, ICBC
adquirió el 80% de las acciones de Standard Bank Argentina S.A, Standard Investments S.A. e Inversora Diagonal S.A.
(representativas del 80% de los votos susceptibles de ser emitidos en asambleas de accionistas de dichas sociedades).
El BCRA a través de su Resolución N° 300 de fecha 8 de noviembre de 2012, aprobó la operación por la cual ICBC adquirió
el 80% de las acciones y votos de Standard Bank Argentina S.A.
Con fecha 5 de abril de 2013, el BCRA notificó mediante la Comunicación “B” 10561 el cambio de denominación social de
"Standard Bank Argentina S.A.” por “Industrial and Commercial Bank of China (Argentina) S.A.” El mencionado cambio se
inscribió en el Registro Público de Comercio con fecha 19 de marzo de 2013 bajo el N° 4638, del Libro 63 de Sociedades
por Acciones. Con fecha 16 de agosto de 2013, el BCRA notificó mediante la Comunicación “C” 64052 que la Inspección
General de Justicia procedió a registrar el mencionado cambio de denominación social.
NOTA II - BASES DE PRESENTACION DE LOS ESTADOS CONTABLES
Los presentes estados contables han sido preparados de conformidad con las normas contables dictadas por el BCRA y con
las Normas Contables Profesionales vigentes en la Ciudad Autónoma de Buenos Aires emitidas por la Federación Argentina
de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas, según fueran adoptadas por el Consejo Profesional de Ciencias
Económicas de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires (en adelante “CPCECABA”), con excepción por lo informado en Nota
III, y adicionalmente, con algunas modificaciones resueltas por la Comisión Nacional de Valores (en adelante la “CNV”).
con nuestro informe de fecha
18 de febrero de 2014
KPMG
Juan José Pagano
Socio
C.P.C.E.C.A.B.A. T° 229 F° 63
12
Gerente General
Gabriel Castelli
Director
Director
De acuerdo con la Comunicación “A” 4667 y modificatorias del BCRA, el Estado de Situación Patrimonial, el Estado de
Resultados, Estado de Evolución de Patrimonio Neto y el Estado de Flujo de Efectivo y sus equivalentes y los Anexos (con
excepción del D, I, K y O) que así lo especifican, incluyen la información comparativa con datos al 31 de diciembre de 2012.
Los presentes estados contables exponen cifras expresadas en pesos de acuerdo con lo requerido por la Circular Conau 1349 del BCRA – Comunicación “A” 3147 y modificatorias.
A los efectos de la presentación comparativa, se efectuaron las reclasificaciones necesarias en los estados contables del
ejercicio anterior para exponerlos sobre bases uniformes. La modificación de la información comparativa no implica cambios
en las decisiones tomadas en base a ella.
A continuación se explican, en forma resumida, los principales criterios de valuación aplicados para la preparación de los
presentes estados contables:
a) Activos y pasivos en moneda extranjera
Los activos y pasivos en moneda extranjera han sido valuados al tipo de cambio al cierre de las operaciones del último día
hábil del ejercicio. Las operaciones en dólares han sido valuadas al tipo de cambio de referencia publicado por el BCRA, y
aquellas realizadas en otras monedas al tipo de pase en dólares por el tipo de cambio de referencia publicados por el
BCRA. Las diferencias de cambio fueron imputadas a los resultados de cada ejercicio.
b) Títulos Públicos y Privados
b.1 Con cotización:
Tenencias registradas a valor razonable de mercado, Instrumentos emitidos por el BCRA y Títulos Públicos por
operaciones de pase
Han sido valuados a los últimos valores de cotización vigentes al cierre de cada ejercicio, más el valor de los cupones de
amortización y/o renta devengados a cobrar, en caso de corresponder.
b.2 Sin cotización:
I) Tenencias registradas a costo más rendimiento
Siempre que no consten en los listados de volatilidades o de valores presentes publicados por el BCRA, se registran al
valor de incorporación, incrementado mensualmente en función de la tasa interna de rendimiento.
Se toma como valor de incorporación al valor presente del flujo de fondos descontado a la tasa interna de rendimiento de
instrumentos de similares características y “duration” que cuenten con volatilidad publicada por el BCRA o, en su defecto,
utilizando una tasa de rendimiento que resulte de la aplicación de la metodología para la determinación del valor presente
de los instrumentos de deuda pública, el cual no difiere significativamente del valor de cotización de mercado a la fecha de
incorporación.
KPMG
Juan José Pagano
Socio
C.P.C.E.C.A.B.A. T° 229 F° 63
13
Gerente General
Gabriel Castelli
Director
Director
A fin de cada mes, en caso de que el valor contable neto de la cuenta regularizadora supere el valor presente calculado
por la Entidad a dicha fecha, el 100% del devengamiento mensual de su tasa interna de rendimiento se imputa a la cuenta
regularizadora.
II) Instrumentos emitidos por el BCRA
Siempre que no consten en los listados de volatilidades o de valores presentes publicados por el BCRA, se registran al
valor de costo, incrementado mensualmente en función de la tasa interna de rendimiento. En el caso de especies que
dejen de constar en el listado de volatilidades, se incorporan a su valor contable. El devengamiento mensual de su tasa
interna de rendimiento se imputa a resultados.
III) Bonos de la Nación Argentina 2015
De acuerdo a lo previsto por la Comunicación “A” 5180 y modificatorias del BCRA, la Entidad optó por valuar dichos Bonos
recibidos en canje al valor de incorporación, incrementado mensualmente en función de la tasa interna de rendimiento. Se
tomó como valor de incorporación el valor contable neto de la cuenta regularizadora de los Pagarés aplicados a la
operación a la fecha de efectivización de la suscripción.
A fin de cada mes, en caso de que el valor contable neto de la cuenta regularizadora supere al valor presente informado
por el BCRA se imputa a la cuenta regularizadora el 50 % del devengamiento mensual de su tasa interna de rendimiento.
Cuando ese valor contable resulte igual o inferior al valor presente que el BCRA difunde, se desafecta la respectiva cuenta
regularizadora hasta el importe correspondiente al resultado de la diferencia entre el valor presente y el valor contable neto
de la cuenta regularizadora. En el caso de que dichos Bonos se encuentren contemplados en el listado de volatilidades
que publica mensualmente el BCRA, el valor de cotización sustituye al valor presente.
c) Préstamos al Sector Financiero y al Sector Privado no Financiero y Residentes en el Exterior
La cartera de préstamos se encuentra valuada por los capitales efectivamente prestados, neto de amortizaciones de
capital percibidas, más los intereses, ajustes y otros devengados a cobrar y deducida la previsión estimada para cubrir
riesgo de incobrabilidad, calculada de acuerdo a lo indicado en Nota II. f).
d) Préstamos al Sector Público no Financiero
Préstamos a las provincias
Se registran a su valor de incorporación, incrementado mensualmente en función de la tasa interna de rendimiento. Se
tomó como valor de origen el valor contable al 28 de febrero de 2011, neto de las respectivas cuentas regularizadoras, y
se imputa a resultados el devengamiento mensual de su tasa interna de rendimiento.
e) Préstamos y depósitos de títulos públicos
Han sido valuados a los últimos valores de cotización vigentes al cierre de cada ejercicio, más el valor de los cupones de
amortización y renta devengados a cobrar, en caso de corresponder.
KPMG
Juan José Pagano
Socio
C.P.C.E.C.A.B.A. T° 229 F° 63
14
Gerente General
Gabriel Castelli
Director
Director
f) Previsión por riesgo de incobrabilidad y por compromisos eventuales
Las previsiones por riesgo de incobrabilidad han sido determinadas sobre la base del riesgo de incobrabilidad estimado de
la asistencia crediticia otorgada por la Entidad, el cual resulta de la evaluación de la capacidad de repago de las
obligaciones de sus deudores para aquellos clientes de la cartera comercial, y su grado de cumplimiento en base a los
días de atraso desde la fecha de primer vencimiento impago, para las carteras comercial asimilable a consumo y
consumo, y de las garantías que respaldan las respectivas operaciones, de acuerdo con las normas sobre “Clasificación
de deudores” y “Previsiones mínimas por riesgo de incobrabilidad” emitidas por el BCRA.
La Entidad considera que los niveles de previsionamiento de la cartera cubren razonablemente el riesgo de incobrabilidad
de las financiaciones.
g) Otros créditos por intermediación financiera
Los saldos con el BCRA corresponden a cuentas de garantía, según lo detallado en la Nota IV. Aquellas garantías en
moneda extranjera se encuentran valuadas de acuerdo a lo dispuesto en la Nota II. a), mientras que las garantías en
títulos públicos se encuentran valuadas según el criterio descripto en la Nota II. b). Adicionalmente se incluyen los saldos a
cobrar por pases activos con el BCRA.
Los montos a cobrar por ventas contado a liquidar y a término corresponden a ventas de títulos valores y de moneda
extranjera, que han sido valuadas a su valor concertado de liquidación. La diferencia entre el valor de cotización de los
títulos valores y la moneda extranjera transada al momento de concertación de los contratos de venta y el valor estipulado
para su liquidación a término (prima), es imputada a los resultados de cada ejercicio en función de su devengamiento
mensual. Los títulos valores y la moneda extranjera a entregar han sido valuados de acuerdo con los valores de cotización
vigentes al cierre de cada ejercicio correspondiente y se contabilizan en el rubro “Otras Obligaciones por Intermediación
Financiera – Especies a entregar por ventas contado a liquidar y a término”. Asimismo, en dicho rubro se incluye el
equivalente en pesos de operaciones de arbitraje de moneda extranjera. Las operaciones de Forwards sin entrega del
subyacente se encuentran detalladas en la Nota XIII.
Los certificados de participación en fideicomisos financieros se encuentran valuados a su valor patrimonial proporcional.
Los títulos de deuda en fideicomisos financieros se encuentran valuados a su valor nominal, más intereses devengados
hasta el cierre del ejercicio, disminuido en caso de corresponder por previsiones por desvalorización.
Las otras financiaciones comprendidas en las Normas de Clasificación de Deudores se encuentran valuadas de acuerdo al
criterio detallado en la Nota II. c).
h) Créditos por arrendamientos financieros
Se han registrado por el valor actual de las sumas no devengadas, calculadas según las condiciones pactadas en los
respectivos contratos, en función a la tasa de interés implícita en ellos.
KPMG
Juan José Pagano
Socio
C.P.C.E.C.A.B.A. T° 229 F° 63
15
Gerente General
Gabriel Castelli
Director
Director
i) Bienes de uso y bienes diversos
Se encuentran registrados a su valor de costo menos las correspondientes depreciaciones acumuladas. La depreciación
de los bienes se calcula sobre la vida útil estimada en meses, depreciándose a partir del mes de alta.
La depreciación es calculada por el método de la línea recta. La Entidad considera que el valor registrado de los bienes de
uso y diversos, considerados por grupo homogéneo de bienes, no excede su valor de utilización económica, estimado en
base a la información disponible a la fecha de emisión de los estados contables.
j) Bienes intangibles
El saldo informado en los estados contables corresponde a gastos de desarrollo de sistemas y mejoras en inmuebles de
terceros, los que se amortizan linealmente en un plazo no mayor a los 36 y 60 meses, respectivamente.
k) Método de devengamiento de intereses y ajustes
El devengamiento de intereses activos y pasivos fue calculado principalmente en forma exponencial.
La Entidad suspende el devengamiento de intereses cuando la posibilidad de cobro total o parcial es dudosa. En los casos
que se continúe devengando intereses correspondientes a las deudas de clientes clasificados en situación “con
problemas” o “de riesgo medio, o peor, la Entidad previsiona el 100 % de los intereses y accesorios similares devengados
desde el momento en que se los clasifique en alguna de esas categorías. Con posterioridad, se reconocen ingresos por
intereses en la medida que se cobren y solamente en la situación que esté asegurado el recupero total del préstamo.
Ciertos activos originados en dólares estadounidenses, según lo establecido en el Decreto N° 214/02 y complementarios y
en las respectivas circulares del BCRA que instrumentaron los mismos, se ajustan por el coeficiente “CER”, el cual es
publicado mensualmente por el BCRA.
l) Participación en otras sociedades
Las participaciones en empresas de servicios complementarios controladas Banelco S.A. y Visa Argentina S.A. han sido
valuadas a su valor patrimonial proporcional. Las demás participaciones se encuentran registradas a su valor de costo,
con el límite de su valor patrimonial proporcional en función al último patrimonio neto disponible a la fecha de emisión de
los estados contables.
m) Créditos Diversos
Los créditos diversos han sido valuados por los montos efectivamente transados, más intereses devengados al cierre del
ejercicio y neto de previsiones por incobrabilidad o desvalorización, en caso de corresponder. Los títulos públicos
depositados en garantía de acuerdo a lo detallado en Nota IV se valúan siguiendo los criterios expuestos en la Nota II. b).
n) Depósitos
Los depósitos se encuentran valuados a su valor de imposición, más ajustes (CER) e intereses devengados en caso de
corresponder.
KPMG
Juan José Pagano
Socio
C.P.C.E.C.A.B.A. T° 229 F° 63
16
Gerente General
Gabriel Castelli
Director
Director
o) Otras obligaciones por intermediación financiera
Las obligaciones negociables no subordinadas, los saldos a pagar a bancos y organismos internacionales, las
financiaciones recibidas de entidades financieras locales y otras se encuentran valuadas a su valor nominal residual más
intereses devengados al cierre del ejercicio, en caso de corresponder.
Los montos a pagar por compras contado a liquidar y a término corresponden al pasivo por las compras de títulos valores
y de moneda extranjera, que ha sido valuado al valor concertado de liquidación. La diferencia entre el valor de cotización
de los títulos valores y la moneda extranjera transada al momento de concertación de los contratos de compra y el valor
estipulado para su liquidación a término (prima), es imputada a los resultados de cada ejercicio en función de su
devengamiento mensual. Los títulos valores y la moneda extranjera a recibir han sido valuados de acuerdo con los valores
de cotización vigentes al cierre de cada ejercicio y se contabilizan en el rubro “Otros Créditos por Intermediación
Financiera – Especies a recibir por compras contado a liquidar y a término”. Asimismo, en dicho rubro se incluye el
equivalente en pesos de operaciones de arbitraje de moneda extranjera. Las operaciones de Forwards sin entrega del
subyacente se encuentran detalladas en la Nota XIII.
Las operaciones de pases han sido valuadas al valor contable de los títulos subyacentes, tal como se expone en la Nota II.
b).
p) Obligaciones Diversas
Las obligaciones diversas han sido valuadas por los montos efectivamente transados, más intereses devengados al cierre
del ejercicio, en caso de corresponder.
q) Impuesto a las ganancias e Impuesto a la Ganancia Mínima Presunta
La Entidad determina el cargo contable del impuesto a las ganancias aplicando la tasa vigente del 35% sobre la utilidad
impositiva estimada de cada ejercicio, considerando para la estimación la renta gravada menos las deducciones admitidas
de acuerdo a la ley Nro. 20628 del impuesto a las ganancias, sin considerar el efecto de las diferencias temporarias entre
el resultado contable e impositivo, la cual significa un apartamiento de las normas profesionales tal como se describe en la
Nota III.
Al 31 de diciembre de 2013 y 2012 el cargo por impuesto a las ganancias y la provisión por este impuesto ascienden a
miles de pesos 449.114 y miles de pesos 279.944, respectivamente.
Asimismo, al 31 de diciembre de 2013 y 2012 los pagos en concepto de anticipos ascienden a miles de pesos 207.011 y
miles de pesos 130.196, respectivamente.
El impuesto a la ganancia mínima presunta fue establecido para los ejercicios cerrados a partir del 31 de diciembre de
1998 por la Ley Nº 25.063, por el término de diez ejercicios anuales. Actualmente, luego de sucesivas prórrogas, el
mencionado gravamen se encuentra vigente hasta el 31 de diciembre de 2019. Este impuesto es complementario del
impuesto a las ganancias, dado que, mientras este último grava la utilidad impositiva del ejercicio, el impuesto a la
ganancia mínima presunta constituye una imposición mínima que grava la renta potencial de ciertos activos productivos a
la tasa del 1%, de modo que la obligación fiscal de la Entidad coincidirá con el mayor de ambos impuestos. La mencionada
KPMG
Juan José Pagano
Socio
C.P.C.E.C.A.B.A. T° 229 F° 63
17
Gerente General
Gabriel Castelli
Director
Director
Ley prevé, para el caso de entidades regidas por la Ley de Entidades Financieras, que las mismas deberán considerar
como base imponible del gravamen el 20% de sus activos gravados previa deducción de aquellos definidos como no
computables. Sin embargo, si el impuesto a la ganancia mínima presunta excede en un ejercicio fiscal al impuesto a las
ganancias, dicho exceso podrá computarse como pago a cuenta de cualquier excedente del impuesto a las ganancias que
pudiera producirse en cualquiera de los diez ejercicios siguientes, una vez que se hayan agotado los quebrantos
acumulados.
La Entidad, conforme al Dictamen Nº 13/2006 de Dirección Asesoría Técnica (DAT), en su carácter de fiduciantebeneficiario del Fideicomiso OCT-MAE, computará como pago a cuenta en su declaración jurada del Impuesto a las
Ganancias, el impuesto a la ganancia mínima presunta efectivamente ingresado por el fideicomiso, ello conforme con los
lineamientos previstos en el artículo 13 de la ley del gravamen. Al 31 de diciembre de 2013 y 2012 el crédito activado por
este concepto asciende a miles de pesos 462.
Al 31 de diciembre de 2013 y 2012 la Entidad no constituyó provisión por impuesto a la ganancia mínima presunta dado
que el mismo no superó el impuesto a las ganancias al cierre ejercicio, respectivamente.
r) Indemnizaciones por despido
Las indemnizaciones por despidos abonadas al personal son imputadas a resultados al momento del pago o devengadas
en función a los planes de reestructuración vigentes.
s) Previsión por otras contingencias
La Entidad realiza estimaciones sobre contingencias registrándolas en el rubro de Previsiones del Pasivo, en caso de
corresponder de acuerdo con su probabilidad de ocurrencia, estimada en base a la información recibida de los asesores
legales y otra información disponible.
t) Operaciones con instrumentos financieros derivados
Se han registrado de acuerdo con lo indicado en la Nota XIII.
u) Patrimonio Neto
Las cuentas integrantes de este rubro se expresan en valor nominal.
v) Resultados
Se encuentran imputados los resultados devengados en el ejercicio, con independencia de que se haya efectivizado su
cobro o pago.
w) Estimaciones contables
La preparación de estados contables requiere, por parte de la Dirección de la Entidad, la realización de estimaciones que
afectan activos y pasivos, los resultados del ejercicio y la determinación de pasivos contingentes a la fecha de los mismos,
como por ejemplo para la determinación de las previsiones por riesgo de incobrabilidad y previsiones por otras
KPMG
Juan José Pagano
Socio
C.P.C.E.C.A.B.A. T° 229 F° 63
18
Gerente General
Gabriel Castelli
Director
Director
contingencias. Dado que dichas estimaciones involucran juicios de valor respecto de la probabilidad de ocurrencia de
hechos futuros, los hechos y resultados reales pueden diferir de las estimaciones realizadas a la fecha de preparación de
los presentes estados contables.
x) Reconocimiento de ingresos
Los ingresos por servicios se reconocen en el estado de resultados en proporción al porcentaje de cumplimiento de la
transacción a la fecha de cierre del ejercicio.
NOTA III – DIFERENCIAS ENTRE LAS NORMAS DEL BCRA Y LAS NORMAS CONTABLES PROFESIONALES
VIGENTES EN LA CIUDAD AUTONOMA DE BUENOS AIRES
Las normas contables profesionales (NCP) vigentes en la Ciudad Autónoma de Buenos Aires, difieren en ciertos aspectos
de los criterios de valuación y exposición establecidos por las normas contables del BCRA. A continuación se destacan las
principales diferencias entre NCP y normas contables del BCRA:
a) Contabilización del impuesto a las ganancias por el método del impuesto diferido
Tal como se expone en Nota II. q), la Entidad determina el impuesto a las ganancias aplicando la tasa vigente sobre la
utilidad impositiva estimada, sin considerar el efecto de las diferencias temporarias entre el resultado contable y el
impositivo.
De acuerdo con las Normas Contables Profesionales vigentes en la Ciudad Autónoma de Buenos Aires (Resolución
Técnica N° 17), el reconocimiento del impuesto a las ganancias debe efectuarse por el método del impuesto diferido y,
consecuentemente, reconocer activos o pasivos por impuestos diferidos calculados sobre las diferencias temporarias
mencionadas precedentemente. Adicionalmente, deberían reconocerse como activos diferidos los quebrantos
impositivos o créditos fiscales no utilizados susceptibles de deducción de ganancias impositivas futuras, en la medida
en que la misma sea probable.
De haberse aplicado el método del impuesto diferido, al 31 de diciembre de 2013, la Entidad hubiera determinado un
activo por impuesto diferido de miles de pesos 329.921, mientras que al 31 de diciembre de 2012, sería de miles de
pesos 172.602.
b) Valuación de activos con el Sector Público no financiero
i) Préstamos Provinciales
La Entidad valúa los préstamos provinciales de acuerdo al criterio de valuación establecido por la Comunicación “A”
5180 y modificatorias del BCRA descriptos en la Nota II d).
De acuerdo a las Normas Contables Profesionales dichas financiaciones deberían registrarse a costo amortizado,
tomando como valor de incorporación el valor actual estimado de los flujos de fondos a recibir en función a las
expectativas de mercado.
KPMG
Juan José Pagano
Socio
C.P.C.E.C.A.B.A. T° 229 F° 63
19
Gerente General
Gabriel Castelli
Director
Director
Al 31 de diciembre de 2013, de haberse aplicado este criterio, la Entidad determinaría un mayor activo de miles de
pesos 33.218, mientras que al 31 de diciembre de 2012, un mayor activo de miles de pesos 39.477.
ii) Bonos de la Nación Argentina recibidos en canje
Los bonos de la Nación Argentina en Pesos Badlar Privada + 300 pbs. Vto. 2015 recibidos en canje, han sido valuados
de acuerdo al criterio de valuación establecido por la Comunicación “A” 5180 y modificatorias del BCRA descriptos en
la Nota II b) b.2) III).
De acuerdo a las Normas Contables Profesionales dichos bonos deberían registrarse a valor de mercado.
Al 31 de diciembre de 2013, de haberse aplicado este criterio, la Entidad determinaría un mayor activo de miles de
pesos 1.272, mientras que para el 31 de diciembre de 2012 la Entidad determinaría un mayor activo de miles de pesos
3.120.
c) Provisión por vacaciones
La Entidad ha calculado el importe de las provisiones en concepto de licencia anual por vacaciones a pagar en función
al plus vacacional generado por la diferencia de bases en la determinación del cálculo de las vacaciones, mientras que
las NCP vigentes establecen que dichos beneficios, se devengan a medida que los empleados prestan su servicio y
deben reconocerse como pasivo durante el ejercicio de prestación laboral.
De aplicar este criterio, al 31 de diciembre de 2013, la Entidad determinaría un mayor pasivo de miles de pesos 53.549,
mientras que al 31 de diciembre de 2012, sería un mayor pasivo de miles de pesos 40.935.
d) Comisiones, Intereses y Costos vinculados con Préstamos y Tarjetas de Crédito
De acuerdo a las NCP, ciertos conceptos por comisiones, honorarios, cargos y costos incurridos relacionados con la
concesión de préstamos o el otorgamiento de tarjetas de crédito, deben diferirse y reconocerse en función de la
generación futura de ingresos. Dicho criterio no se aplica bajo normas del BCRA.
Al 31 de diciembre de 2013, de haberse diferido los conceptos mencionados, la Entidad determinaría un menor activo
de miles de pesos 71.891, mientras que al 31 de diciembre de 2012 sería de miles de pesos 29.980.
e) Instrumentos financieros derivados
Los instrumentos derivados fueron valuados de acuerdo con lo indicado en la Nota XIII. Los criterios aplicados para la
valuación de ciertos contratos de derivados difieren de las NCP. Bajo estas últimas, las operaciones de derivados se
clasifican en función a su objetivo en especulativas o de cobertura y las que no cuenten con cotización en mercados de
valores se valúan a su valor de mercado estimado.
De haberse aplicado este criterio al 31 de diciembre de 2013 la Entidad determinaría un menor activo de miles de
pesos 123.861, mientras que al 31 de diciembre de 2012 un menor activo de miles de pesos 1.221.
KPMG
Juan José Pagano
Socio
C.P.C.E.C.A.B.A. T° 229 F° 63
20
Gerente General
Gabriel Castelli
Director
Director
f) Títulos Públicos
Las normas del BCRA establecen criterios específicos de valuación para las tenencias registradas a costo más
rendimiento, los cuales se describen en Nota II b.2). De acuerdo con las NCP los activos mencionados
precedentemente deben valuarse a su valor corriente.
Al 31 de diciembre de 2013, de haberse valuado a su valor corriente, la Entidad determinaría un mayor activo de miles
de pesos 48, mientras que para el 31 de diciembre de 2012 un menor activo de miles de pesos 465.
De haberse aplicado las normas contables profesionales, el patrimonio neto de la Entidad al 31 de diciembre de 2013
hubiese incrementado en aproximadamente miles de pesos 115.158 y al 31 de diciembre de 2012 hubiese incrementado en
aproximadamente miles de pesos 142.598, mientras que los resultados de los ejercicios finalizados el 31 de diciembre de
2013 y 2012 hubieran disminuido y aumentado en miles de pesos 9.329 y miles de pesos 12.168 respectivamente.
NOTA IV - BIENES DE DISPONIBILIDAD RESTRINGIDA
Al 31 de diciembre de 2013 existen restricciones para la libre disponibilidad de:
Monto en
miles de
pesos
Monto en
miles
Especie
Concepto
Depositados en la Caja de Valores S.A. en cuenta a favor
de ROFEX como garantía de operaciones efectuadas en el
Mercado a Término de Rosario.
Depositados en la Caja de Valores S.A. en cuenta a favor
de ROFEX como garantía de operaciones efectuadas en el
Mercado a Término de Rosario.
Depositados en la Caja de Registración y Liquidación del
BCRA, en una cuenta a favor del MAE como garantía de
operaciones compensadas a término.
Depositados en la Caja de Registración y Liquidación del
BCRA, en una cuenta a favor del MAE como garantía de
operaciones compensadas a término.
Por aforos de pases pasivos de títulos públicos.
V.N. 750
635
“Bono Pagaré Badlar de la nación
Argentina vencimiento 2015”
V.N. 14.000
19.310
“Bono Garantizado vencimiento 4 de
febrero de 2018”
V.N. 80.821
68.495
V.N. 92.000
126.893
“Bono Garantizado vencimiento 4 de
febrero de 2018”
V.N. 15.100
12.797
-
Depositados en garantía para los fideicomisos de cartera
propia.
Depositados en cuenta de la Aduana en el Banco de la
Nación Argentina.
Depositado en garantía de alquileres.
Depositados como garantía de operaciones efectuadas en
el Mercado a Término de Rosario.
Depositados como fondo de garantía Visa.
Depositados como fondo de garantía Mastercard.
Depositados como fondo de garantía Argencard.
1.600
-
1.169
-
1.151
-
4.175
-
137.147
12.509
35
En efectivo
KPMG
Juan José Pagano
Socio
C.P.C.E.C.A.B.A. T° 229 F° 63
21
Gerente General
Gabriel Castelli
Director
Director
Monto en
miles de
pesos
Monto en
miles
-
-
-
Especie
Concepto
Depositados como fondo de garantía Banelco.
415
En efectivo
Depositados como fondos y otros valores en pesos a favor
de residentes en el país, por operaciones propias.
En documentos
Garantías otorgadas al BCRA relacionadas con el
Programa Global de Crédito a la Micro, Pequeña y
Mediana Empresa, el Programa de Crédito para el
desarrollo de la producción y el empleo en la Provincia de
San Juan y el Programa de Crédito para el desarrollo
productivo y competitividad de la Provincia de Mendoza,
del BID (Comunicaciones “A” 4620, “A” 4769 y “A” 4992,
respectivamente).
11
16.975
NOTA V - REQUERIMIENTO DE LA COMISION NACIONAL DE VALORES PARA ACTUAR COMO AGENTE DE
MERCADO ABIERTO
Con fecha 27 de diciembre de 2012 fue promulgada la Ley de Mercado de Capitales N° 26.831, que contempla una reforma
integral del régimen de oferta pública instituido por la Ley N° 17.811. Dicha Ley fue reglamentada parcialmente mediante la
emisión por parte del Poder Ejecutivo Nacional del Decreto N° 1023 de fecha 29 de julio de 2013. La CNV, con fecha 5 de
septiembre de 2013, emitió la Resolución General N° 622 con el objetivo de reglamentar el nuevo ordenamiento en el
mercado de capitales establecida por dicha Ley. Entre otras modificaciones determina nuevas exigencias de requisitos
patrimoniales que deberán ser acreditadas por las Entidades como mínimo en un 50% antes del 1 de marzo de 2014 y en su
totalidad antes del 1 de septiembre de 2014. La Entidad cumple con el Patrimonio Neto mínimo exigido por la nueva
reglamentación (Art. 12 Sección III Capitulo I Titulo VI), a la fecha de cierre de los presentes estados contables. La
contrapartida mínima exigida y las sumas acumuladas en el Fondo de garantía obligatorio y en el Fondo de garantía para
reclamos de clientes (art.45 de la Ley N° 26.831) asciende a:
Importe en
miles de pesos
al 31/12/2013
Descripción
Activos disponibles en pesos y en otras monedas
En cuentas a la vista abiertas en bancos locales y en bancos del exterior
En cuentas abiertas en el Banco Central de la República Argentina (BCRA)
439.506
4.533.773
Activos en Instrumentos Locales
Títulos Públicos Nacionales con negociación secundaria
1.375.032
Títulos emitidos por el BCRA con negociación secundaria
20.048
Cabe aclarar que al 31 de diciembre de 2013, se encuentra aún vigente al Resolución General de CNV N° 368/01 la que
exime de la exigencia de patrimonio neto mínimo y contrapartida mínima a las entidades financieras autorizadas para operar
KPMG
Juan José Pagano
Socio
C.P.C.E.C.A.B.A. T° 229 F° 63
22
Gerente General
Gabriel Castelli
Director
Director
por el BCRA siempre y cuando los requisitos patrimoniales exigidos por este último sean superiores a los establecidos en el
artículo 5 de la mencionada resolución.
Cabe mencionar que las actividades vinculadas al mercado de capitales que desarrolla la Entidad al cierre de los presentes
estados contables, y que habían sido autorizadas por CNV anteriormente, quedan automáticamente registradas en dicho
organismo de manera provisoria y hasta el 1 de marzo de 2014. De acuerdo con la nueva norma la Entidad debe inscribir en
el o los registros que corresponda, todas aquellas actividades financieras específicas que desarrolla, cumpliendo con la
totalidad de los requisitos establecidos en la misma.
El Directorio y la Gerencia de la Entidad se encuentran abocados a la adecuación de la operatoria de la Entidad de acuerdo
al nuevo régimen de oferta pública que entrará en vigencia con fecha 1 de marzo de 2014. La Entidad se encuentra en el
proceso de inscripción en el Registro de Agentes de Liquidación y Compensación (ALyC) a la fecha de los presentes
estados contables.
NOTA VI - LEY N° 25.738 ENTIDADES FINANCIERAS LOCALES DE CAPITAL EXTRANJERO Y SUCURSALES DE
ENTIDADES FINANCIERAS EXTRANJERAS
De acuerdo a lo requerido por la Ley N° 25.738, y reglamentado por la Comunicación “A” 3974 del BCRA, las entidades
financieras locales de capital extranjero y las sucursales de entidades financieras extranjeras autorizadas por el BCRA,
deberán poner en conocimiento del público en general los supuestos en los que sus casas matrices o grupo accionario
mayoritario de capital extranjero responden por las operaciones bancarias realizadas en la República Argentina.
Por tal motivo, la Entidad ha procedido a cumplimentar públicamente con este requerimiento a través de la siguiente
comunicación:
“Industrial and Commercial Bank of China (Argentina) S.A. es una sociedad anónima constituida bajo las leyes de la
República Argentina cuyos accionistas limitan su responsabilidad a la integración de las acciones suscriptas de acuerdo
a la Ley 19.550. Por consiguiente, y en cumplimiento de la Ley 25.738, se informa que el grupo accionario mayoritario
de capital extranjero no responde, en exceso de la citada integración accionaria, por las obligaciones emergentes de las
operaciones concertadas por la entidad financiera.”
NOTA VII - RESTRICCION A LA DISTRIBUCION DE UTILIDADES
Mediante la Asamblea Ordinaria de Accionistas de fecha 6 de marzo de 2013, se aprobó la distribución de los resultados no
asignados al 31 de diciembre de 2012 de miles de pesos 489.328, constituyéndose una reserva legal por miles de pesos
97.866, y una reserva facultativa por miles de pesos 391.462.
Según lo establecido por el BCRA para la distribución de utilidades, las entidades financieras deberán contar con
autorización previa de la Superintendencia de Entidades Financieras y Cambiarias. Dicho Organismo estableció las
condiciones para que las entidades financieras puedan distribuir utilidades. De acuerdo al nuevo esquema, se podrá
distribuir utilidades en la medida que se cuente con resultados positivos, luego de deducir a los resultados no asignados,
además de las Reservas Legal y Estatutarias -cuya constitución sea exigible- los siguientes conceptos, entre otros: la
diferencia entre el valor contable y el valor de mercado de los activos del sector público y/o instrumentos de deuda del
BCRA no valuados a precio de mercado, las sumas activadas por causas judiciales vinculadas a depósitos y los ajustes
requeridos por el BCRA y la auditoría externa no contabilizados.
KPMG
Juan José Pagano
Socio
C.P.C.E.C.A.B.A. T° 229 F° 63
23
Gerente General
Gabriel Castelli
Director
Director
Asimismo, en la medida que luego de los ajustes efectuados las entidades mantengan resultados positivos, será requisito
para poder distribuir utilidades que se cumpla la relación técnica de capitales mínimos deduciendo de la misma los
conceptos anteriormente citados, el importe de ganancia mínima presunta computable en el capital regulatorio, el monto de
las utilidades que se aspira distribuir y, finalmente, las franquicias existentes en materia de exigencia de capitales mínimos
en función de la tenencia de activos del sector público y por riesgo de tasa de interés. Adicionalmente, el BCRA no admitirá
la distribución de resultados mientras la integración de capitales mínimos resultante fuera menor a la exigencia
incrementada en un 75%.
Las disposiciones vigentes hasta el 27 de enero de 2012 establecían dicho porcentaje en un 30% y sin contemplar
requerimiento por riesgo operacional. Dicha exigencia adicional de capital es básicamente el 15% del promedio anual de los
ingresos financieros y por servicios netos positivos de los últimos 36 meses anteriores a la fecha de cálculo, excluidos
algunos conceptos extraordinarios o no vinculados estrechamente con la operatividad. El BCRA ha previsto su cumplimiento
en forma gradual, alcanzando al 100% en diciembre de 2012.
Con fecha 4 de octubre de 2013 el B.C.R.A. emitió la Comunicación “A” 5485, la que establece que las entidades con
sanciones impuestas por la Unidad de Información Financiera (UIF) que se ponderen como significativos (excepto que las
medidas correctivas hayan sido implementadas) no podrán distribuir resultados, constituyéndose así un nuevo requisito
adicional a observar por las entidades a los efectos de la distribución de sus resultados.
NOTA VIII – SEGURO DE GARANTIA DE LOS DEPOSITOS
Mediante la Ley N° 24.485 y el Decreto N° 540/95 se dispuso la creación del Sistema de Seguro de Garantía de los
Depósitos con el objeto de cubrir el riesgo de los depósitos bancarios, adicionalmente al sistema de privilegios y protección
previsto en la Ley de Entidades Financieras. A través de la Comunicación “A” 5170 del 11 de enero de 2011, el BCRA elevó
el límite máximo de cobertura del sistema de garantía, alcanzando a los depósitos a la vista o a plazo fijo, en pesos y/o
moneda extranjera hasta la suma de pesos 120.000.
No están incluidos en el presente régimen los depósitos efectuados por otras entidades financieras (incluyendo los
certificados a plazo fijo adquiridos por negociación secundaria), los depósitos efectuados por personas vinculadas directa o
indirectamente a la Entidad, los depósitos de títulos valores, aceptaciones, obligaciones negociables o garantías y aquellos
constituidos con posterioridad al 1° de julio de 1995 a una tasa superior a la establecida periódicamente por el BCRA en
base a la encuesta diaria que realiza dicha Institución. También se hayan excluidos los depósitos cuya titularidad haya sido
adquirida vía endoso y las imposiciones que ofrezcan incentivos adicionales a la tasa de interés.
El sistema ha sido implementado mediante la creación de un fondo denominado “Fondo de Garantía de los Depósitos”, que
es administrado por la sociedad Seguros de Depósitos S.A. (SEDESA) y cuyos accionistas son el BCRA y las entidades
financieras en la proporción que para cada una de ellas determina dicha Institución en función de los aportes efectuados al
mencionado Fondo. A la fecha de emisión de los presentes estados contables, el BCRA fija como aporte normal el 0,015 %
de las partidas incluidas en la base de cálculo.
KPMG
Juan José Pagano
Socio
C.P.C.E.C.A.B.A. T° 229 F° 63
24
Gerente General
Gabriel Castelli
Director
Director
NOTA IX - CARTERA DE FONDOS COMUNES DE INVERSION EN CUSTODIA DE LA ENTIDAD
Al 31 de diciembre de 2013 y 2012, el total de títulos valores en custodia correspondiente a la cartera de los Fondos
Comunes de Inversión que administra ICBC Investments Argentina S.A. S.G.F.C.I., por los que la Entidad es depositaria, es
el siguiente:
FONDO COMUN DE INVERSION
Alpha Acciones
Alpha Ahorro
Alpha América
Alpha Brazil
Alpha Europa
Alpha Pesos
Alpha Mega
Alpha Pesos Plus
Alpha Recursos Naturales
Alpha Renta Balanceada Global
Alpha Renta Plus
Alpha Renta Capital Dólares
Alpha Renta Capital Pesos
Alpha Renta Internacional
Alpha Renta Crecimiento
Alpha Renta Fija Serie 1
Alpha Renta Mixta Serie 1
TOTAL
31/12/2013
Inversiones
Patrimonio Neto
en miles de pesos en miles de pesos
63.577
716.302
79.137
608.210
40.143
319.750
13.939
439.212
406.320
78.329
57.436
410.328
215.950
42.733
45.499
18.275
38.764
57.705
5.378
1.518
16.527
19.854
3.694.886
63.107
690.986
79.363
1.003.462
40.023
355.349
14.011
439.592
405.650
79.672
56.459
411.834
216.216
43.113
45.911
18.612
39.073
57.925
5.499
1.578
16.563
19.816
4.103.814
31/12/2012
Inversiones
Patrimonio Neto
en miles de pesos en miles de pesos
25.347
1.035.243
24.991
61.923
11.105
444.651
14.611
214.105
16.509
242.494
287.255
21.691
19.348
26.359
100.681
165.746
30.941
35.430
12.876
25.950
39.185
4.734
892
9.242
11.538
2.882.847
25.084
1.037.622
23.964
61.278
11.055
711.650
14.788
234.999
16.512
240.468
289.685
23.557
18.968
26.464
100.968
172.893
32.101
36.524
13.790
27.789
40.950
4.942
909
9.347
11.541
3.187.848
A la fecha de emisión de los presentes estados contables, la información suministrada al 31 de diciembre de 2013 de ICBC Investments
Argentina S.A. S.G.F.C.I., corresponde a datos en proceso de auditoría. Los fondos Alpha Europa, Alpha América y Alpha Renta
Internacional se encuentran en proceso de liquidación.
NOTA X - CONSIDERACIONES SOBRE LA PREPARACION DE LOS ESTADOS CONTABLES
Los presentes estados contables coinciden con el medio de remisión en soporte óptico al BCRA, teniendo en cuenta las
siguientes consideraciones:
KPMG
Juan José Pagano
Socio
C.P.C.E.C.A.B.A. T° 229 F° 63
25
Gerente General
Gabriel Castelli
Director
Director
l) Financiaciones (Anexos B, C y D)
Comprende las partidas respecto de las cuales deben ser clasificados los deudores, desde el punto de vista de la calidad
de los obligados, antes del cómputo de previsiones por riesgo de incobrabilidad, registradas en los rubros que se detallan:
Rubro
Importe en miles de pesos Importe en miles de pesos
al 31/12/2013
al 31/12/2012
16.557.308
12.241.608
29.595
26.449
547.350
447.264
109
1.225.065
418.073
18.359.318
13.133.503
Préstamos
Otros créditos por intermediación financiera
Créditos diversos
Responsabilidades eventuales
TOTAL
Asimismo, cabe realizar las siguientes aclaraciones:
El Anexo C fue preparado por cliente y no por grupo económico.
El Anexo D incluye las financiaciones considerando los plazos que restan para su vencimiento. En la columna
deuda vencida se informan las financiaciones que presentan un atraso de más de 31 días, consignando como
deuda no vencida el remanente de ella.
II) Participación en otras sociedades (Anexo E)
El Anexo E incluye la cantidad de acciones o cuotas partes en cifras completas, mientras que los valores expresados en
las columnas “Capital”, “Patrimonio” y “Resultado del ejercicio” se encuentran expresados en miles de pesos.
III) Estado de Flujo de Efectivo y sus equivalentes
A los fines de la preparación del estado de referencia se ha considerado como efectivo y sus equivalentes, a todos los
conceptos que componen el rubro “Disponibilidades”, de acuerdo al siguiente detalle:
Importe en miles de
pesos al 31/12/2013
788.264
4.973.279
4.533.773
62
439.444
5.761.543
Descripción
Efectivo
Entidades financieras y corresponsales
BCRA
Otras del país
Del exterior
Disponibilidades
Importe en miles de
pesos al 31/12/2012
708.524
3.882.326
3.541.763
75
340.488
4.590.850
KPMG
Juan José Pagano
Socio
C.P.C.E.C.A.B.A. T° 229 F° 63
26
Gerente General
Gabriel Castelli
Director
Director
NOTA XI - DETALLE DE LOS COMPONENTES DE LOS CONCEPTOS “DIVERSOS/AS” U “OTROS/AS” CON SALDOS
SUPERIORES AL 20% DEL TOTAL DEL RUBRO RESPECTIVO. (Información en miles de pesos)
RUBROS DEL BALANCE GENERAL
A. PRESTAMOS
Otros
Financiación de Importaciones
Financiación de proyectos de inversión de capital de trabajo
Otros préstamos sindicados
Adelanto especial
Prefinanciación de Exportaciones
Otros
31/12/2013
4.652.525
67.440
1.955
1.068.013
2.261.881
818.490
434.746
31/12/2012
2.689.129
99.784
21.552
1.978.953
319.864
268.976
31/12/2013
17.703
167
27
3.680
131
12.983
113
510
92
31/12/2012
15.613
167
27
3.803
131
10.770
113
510
92
31/12/2013
446.130
11.430
137.860
69.516
3.576
190.956
32.792
31/12/2012
544.945
135.188
110.403
61.772
1.919
221.450
14.213
31/12/2013
1.586.634
86.553
227.402
403.438
560.458
71.300
2.522
234.961
31/12/2012
1.311.183
63.088
151.401
324.456
593.630
18.238
6.093
154.277
B. PARTICIPACIONES EN OTRAS SOCIEDADES
Otros
SEDESA
Mercado Abierto Electrónico S.A.
VISA Argentina S.A.
Compensadora Electrónica S.A.
Banelco S.A.
Argencontrol S.A.
Interbanking S.A.
S.W.I.F.T. SCRL
C. CREDITOS DIVERSOS
Otros
Pagos efectuados por adelantado
Préstamos al personal
Deudores Varios
Anticipo de Impuestos
Depósitos en Garantía
Otros
D. OTRAS OBLIGACIONES POR INTERMEDIACION FINANCIERA
Otros
Cobranzas y otras operaciones por cuenta de terceros
Otras retenciones y percepciones
Consumos pendientes de pago a Visa
Ordenes de pago del exterior a liquidar
Obligaciones por financiación de compras
Facilidades fondeo programa global de crédito a la Mipyme
Otros
KPMG
Juan José Pagano
Socio
C.P.C.E.C.A.B.A. T° 229 F° 63
27
Gerente General
Gabriel Castelli
Director
Director
E. OBLIGACIONES DIVERSAS
Otros
Impuestos a pagar
Remuneraciones y Cargas Sociales a Pagar
Retenciones a pagar sobre remuneraciones
Cobros efectuados por adelantado
Acreedores Varios
Acreedores por compras de bienes
Otros
31/12/2013
948.363
356.841
36.847
23.825
41.260
489.533
57
31/12/2012
804.630
215.467
27.887
10.711
33.831
391.159
125.391
184
31/12/2013
398.002
232.139
14.087
7.907
136.023
7.846
31/12/2012
258.775
204.745
23.078
22.249
8.703
31/12/2013
297.024
266.002
30.143
879
31/12/2012
280.366
150.119
10.794
112.238
7.215
31/12/2013
1.077.162
68.571
579.592
71.278
27.908
11.341
42.305
46.345
102.271
127.551
31/12/2012
818.390
52.693
440.664
54.167
20.256
9.201
31.737
34.264
83.037
92.371
RUBROS DEL ESTADO DE RESULTADOS
F. INGRESOS FINANCIEROS
Otros
Primas por ventas de moneda extranjera
Int. por préstamos para la prefinanc. y financ. de exportaciones
Primas por pases activos
Operaciones a término de Moneda Extranjera
Otros
G. EGRESOS FINANCIEROS
Otros
Impuesto a los Ingresos Brutos
Primas por pases pasivos
Operaciones a término de Moneda Extranjera
Primas por compras de Moneda Extranjera
H. INGRESOS POR SERVICIOS
Otros
Alquiler cajas de seguridad
Tarjetas de Crédito
Gastos Administrativos seguros bienes por préstamos prendarios
Banelco
Custodia Títulos
Cobranza y Cálculo Primas de seguro
Camión Blindado
Comisiones percibidas de compañías aseguradoras
Otros
KPMG
Juan José Pagano
Socio
C.P.C.E.C.A.B.A. T° 229 F° 63
28
Gerente General
Gabriel Castelli
Director
Director
I. EGRESOS POR SERVICIOS
Otros
Ingresos brutos por servicios
Visa
Banelco
Otros
31/12/2013
204.779
124.173
25.235
17.887
37.484
31/12/2012
124.333
72.257
19.366
13.337
19.373
31/12/2013
88.481
67
634
1.360
52.839
27.100
6.481
31/12/2012
61.139
589
1.091
1.146
37.793
11.819
8.701
31/12/2013
99.328
13.563
38.653
45.248
276
1.588
31/12/2012
51.030
12.283
8.989
24.522
4.337
899
31/12/2013
38.146.446
35.841.919
1.862.929
441.598
31/12/2012
23.270.319
21.666.983
1.206.144
397.192
J. UTILIDADES DIVERSAS
Otras
Ganancia por venta de bienes de uso
Ganancia por venta de bienes diversos
Alquiler de bienes de uso
Ajustes e intereses por créditos diversos
Recuperos varios
Otros
K. PERDIDAS DIVERSAS
Otras
Donaciones
Pérdidas operativas
Ajustes e intereses por obligaciones diversas
Pérdida por ventas o desvalorización de bienes de uso
Otros
RUBROS DE CUENTAS DE ORDEN
L.
CUENTAS DEUDORAS DE CONTROL
Otros
Valores en custodia
Valores al Cobro
Otros
NOTA XII – ESTADO DE CAPITALES
Al 31 de diciembre de 2013 la composición accionaria de Industrial and Commercial Bank of China (Argentina) S.A. es la
siguiente: 80% del capital y votos pertenecen a Industrial and Commercial Bank of China Limited, y el restante 20% a
Standard Bank London Holdings Limited.
Con fecha 4 de febrero de 2013, la Asamblea General Extraordinaria de Accionistas de la Entidad aprobó un aumento de
capital social por la suma de pesos 497.500.000, mediante aportes de pesos 398.000.000 por parte del accionista Industrial
and Commercial Bank of China Limited, y de pesos 99.500.000 por parte del accionista Standard Bank London Holdings
Limited. Como consecuencia de lo anterior, el capital social de la Entidad se elevó de pesos 847.119.000 a pesos
KPMG
Juan José Pagano
Socio
C.P.C.E.C.A.B.A. T° 229 F° 63
29
Gerente General
Gabriel Castelli
Director
Director
1.344.619.000. Con fecha 26 de julio de 2013, se inscribió el aumento de capital en la IGJ.
NOTA XIII – INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS
Los riesgos financieros se dividen, según su naturaleza, en dos libros: “trading” o especulativos y “banking” o del balance
(activos y pasivos). Las políticas para el manejo de estos riesgos se diferencian, en consecuencia, según el libro de que se
trate.
En el caso del libro de “trading”, el PVO1 y el VAR son las medidas principales utilizadas por la Entidad y es la métrica
primaria usada para definir el apetito de riesgo para los productos financieros en general y los derivados en particular.
También se utilizan otras medidas de riesgo para complementar el VAR como ser “Límites de Valor Nocional” y “Límites de
Valores de Stress”.
Para evaluar el tamaño apropiado de estos límites también se consideran otros factores como ser:
123456-
Liquidez del producto
Volatilidad del instrumento
Experiencia de los traders
Capital y retorno esperado
Fortalecimiento de operaciones y de los controles internos
Apetito de riesgo de la corporación
Para el libro de “banking”, la Entidad administra y controla los riesgos a través de límites de riesgo de tasa de interés,
mediante el uso de modelos parametrizados y aprobados corporativamente.
El apetito de riesgo asociado con cada iniciativa está definido por la Entidad y se dirime, analiza y aprueba en un comité
gerenciado por Tesorería llamado ALCO. Los límites se aprueban anualmente y son revisados periódicamente. Dicho
Comité se reúne en forma mensual, o si las circunstancias así lo ameritan con una periodicidad menor, y monitorea la
evolución de las posiciones de riesgo versus los límites aprobados. Asimismo, el área de Tesorería elabora reportes de
riesgo que se distribuyen diariamente a las Gerencias de la Entidad.
La Entidad ha realizado las siguientes operaciones:
•
Contratos de compra venta de moneda extranjera sin entrega del subyacente en el Mercado a Término de
Rosario S.A. (ROFEX). La liquidación se efectúa diariamente mediante el pago en pesos de la diferencia entre el
precio futuro pactado en cada uno de los contratos o el precio futuro al cierre del día anterior y el precio futuro de
cierre del día para el contrato pertinente. Esta operatoria se encuentra registrada en el rubro “Cuentas de Orden –
Deudoras – De derivados – Valor “nocional” operaciones a término sin entrega del subyacente” y “Cuentas de Orden
– Acreedoras – De derivados – Valor “nocional” operaciones a término sin entrega del subyacente”, siendo los saldos
al 31 de diciembre de 2013 de miles de pesos 10.294.002 y miles de pesos 10.072.245, respectivamente, y al 31 de
diciembre de 2012 de miles de pesos 1.829.005 y miles de pesos 1.997.984, respectivamente. Los resultados
generados por estos instrumentos al 31 de diciembre de 2013 y 2012, ascendieron a una ganancia de miles de pesos
63.825 y miles de pesos 409 respectivamente.
•
El Mercado Abierto Electrónico ha creado un ámbito de negociación denominado Operaciones Compensadas
KPMG
Juan José Pagano
Socio
C.P.C.E.C.A.B.A. T° 229 F° 63
30
Gerente General
Gabriel Castelli
Director
Director
a Término MAE para la concertación, registro y liquidación de operaciones financieras a término celebradas entre sus
agentes, entre ellos la Entidad. La liquidación de estas operaciones se realiza en forma diaria, sin entrega del activo
subyacente negociado, mediante el pago en pesos de la diferencia entre el precio futuro pactado en cada uno de los
contratos o precio futuro al cierre del día anterior y el precio futuro de cierre del día para el contrato pertinente. Esta
operatoria de compra venta de dólares a término se encuentra registrada en el rubro “Cuentas de Orden – Deudoras
– De derivados – Valor “nocional” operaciones a término sin entrega del subyacente” y “Cuentas de Orden –
Acreedoras – De derivados – Valor “nocional” operaciones a término sin entrega del subyacente”. Al 31 de diciembre
de 2013 la Entidad registraba miles de pesos 8.142.305 y miles de pesos 5.120.958, respectivamente, y al 31 de
diciembre de 2012 miles de pesos 1.454.553 y miles de pesos 637.599, respectivamente. Los resultados generados
por estos instrumentos al 31 de diciembre de 2013 y 2012 ascendieron a una ganancia de miles de pesos 327.072 y
miles de pesos 18.753, respectivamente.
•
Las operaciones de Forwards OTC sin entrega del subyacente se encuentran registradas en el rubro “Cuentas
de Orden – Deudoras – De derivados – Valor “nocional” operaciones a término sin entrega del subyacente” y
“Cuentas de Orden – Acreedoras – De derivados – Valor “nocional” operaciones a término sin entrega del
subyacente” al valor que resulta de multiplicar los valores nominales por el tipo de cambio de referencia, para
operaciones en dólares, y al tipo de pase en dólares por el tipo de cambio de referencia, para operaciones realizadas
en otras monedas, publicados por el BCRA al cierre del último día hábil del ejercicio. Al 31 de diciembre de 2013 la
Entidad registraba miles de pesos 218.096 y miles de pesos 1.210.346, respectivamente, y al 31 de diciembre de
2012 miles de pesos 104.527 y miles de pesos 354.890, respectivamente.
Asimismo, existen operaciones de Forwards OTC con entrega del subyacente que se encuentran registradas
en los rubros “Otros créditos por intermediación financiera – Especies a recibir por compras contado a liquidar y a
término” y “Otras obligaciones por intermediación financiera – Especies a entregar por ventas contado a liquidar y a
término” al valor que resulta de multiplicar los valores nominales por el tipo de cambio de referencia, para
operaciones en dólares, y al tipo de pase en dólares por el tipo de cambio de referencia, para operaciones realizadas
en otras monedas, publicados por el BCRA al cierre del último día hábil del ejercicio. Al 31 de diciembre de 2013 la
Entidad registraba miles de pesos 8.276 y miles de pesos 231.950, respectivamente, y al 31 de diciembre de 2012
miles de pesos 12.852 y miles de pesos 0, respectivamente.
Los resultados generados por las operaciones de Forwards OTC, con entrega y sin entrega del activo subyacente, al
31 de diciembre de 2013 y 2012 ascendieron a una pérdida de miles de pesos 31.287 y una ganancia de miles de
pesos 58.504, respectivamente.
•
Operaciones de Swaps de tasa de interés en la modalidad tasa fija – Badlar promedio mensual, por las cuales
la Entidad paga/cobra un flujo variable en función de la variación de la tasa Badlar y recibe/paga un flujo fijo
calculado sobre los nocionales pactados. Estas operaciones se encuentran registradas al 31 de diciembre de 2013 y
al 31 de diciembre de 2012 en el rubro “Cuentas de Orden - Deudoras - De derivados - Permuta de Tasas de interés”
por un valor de miles de pesos 1.474.355 y 666.500, respectivamente, siendo su valor razonable al 31 de diciembre
de 2013 y al 31 de diciembre de 2012 de miles de pesos (30.512) y miles de pesos 1.411, respectivamente. Los
resultados generados por estos instrumentos al 31 de diciembre de 2013 y 2012 ascendieron a una ganancia de
miles de pesos 7.846 y de pesos 8.703, respectivamente.
De estas operaciones, miles de pesos 419.000 corresponden a operaciones de cobertura de ciertos activos/pasivos
ajustables por Badlar. En lo que respecta al tipo de riesgo cubierto, de acuerdo con lo definido por la Resolución
KPMG
Juan José Pagano
Socio
C.P.C.E.C.A.B.A. T° 229 F° 63
31
Gerente General
Gabriel Castelli
Director
Director
Técnica N° 18 del CPCECABA, corresponden a coberturas de flujo de fondos que cubren eficientemente el
activo/pasivo definido.
•
Operaciones de Fowards de tasa sin entrega del subyacente. La modalidad de liquidación de estas
operaciones es sin la entrega del subyacente y se efectúa diariamente mediante el pago en pesos de la diferencia,
de existir, entre el nocional a la tasa concertada y el nocional a la tasa forward del día, menos la diferencia generada
por la operación al día anterior. Estas operaciones se encuentran registradas en el rubro “Cuentas de Orden –
Deudoras – De derivados – Permuta de Tasas de interés” siendo su saldo al 31 de diciembre de 2013 y al 31 de
diciembre de 2012, de miles de pesos 20.000 y miles de pesos 92.000, respectivamente. Los resultados generados
por estos instrumentos al 31 de diciembre de 2013 y 2012 ascendieron a una pérdida de miles de pesos 16 y miles
de pesos 2.365, respectivamente.
De estas operaciones, no se registran operaciones de cobertura de ciertos activos/pasivos ajustables por Badlar. En
lo que respecta al tipo de riesgo cubierto, de acuerdo con lo definido por la Resolución Técnica N° 18 del
CPCECABA, corresponden a coberturas de flujo de fondos que cubren eficientemente el activo/pasivo definido.
La Entidad continuará realizando operaciones de cobertura de flujos de efectivo y cambios en el valor corriente en la medida
que los riesgos financieros del balance lo justifiquen. El volumen operado acompañará la evolución de la profundidad del
mercado.
NOTA XIV - OPERACIONES CON SOCIEDADES DEL ARTÍCULO 33 DE LA LEY 19.550
A continuación se detallan los saldos más significativos registrados con las sociedades controlantes y vinculadas,
presentados en forma comparativa con el período/ejercicio anterior (cifras expresadas en miles de pesos):
Sociedad
Pasivos
Industrial and Commercial Bank of China Limited
Resultados
31/12/13
31/12/12
31/12/13
31/12/12
585.141
49.239
582
66
183
183
-
-
NOTA XV – CUENTAS QUE IDENTIFICAN EL CUMPLIMIENTO DE EFECTIVO MINIMO
En cumplimiento de lo dispuesto por el BCRA a través del ordenamiento normativo que rige en la materia, la Entidad ha
computado al 31 de diciembre de 2013, los siguientes conceptos para la integración del efectivo mínimo:
Código de Extracto
Cuenta
00015
BCRA – Cta. Cte. – Pesos
14015
COELSA – Banelco / Redes – Pesos
18015
COELSA – First Data – Pesos
42015
COELSA – VISA – Pesos
86015
COELSA – Pesos
89015
Interbanking 2 – Pesos
Saldo al cierre en miles
2.694.958
29.441
5.098
45.642
192.147
10.264
KPMG
Juan José Pagano
Socio
C.P.C.E.C.A.B.A. T° 229 F° 63
32
Gerente General
Gabriel Castelli
Director
Director
Código de Extracto
Cuenta
Saldo al cierre en miles
76015
Compensación Banelco por transferencia inmediata
12015
COELSA – Mastercard Débito
15.000
1.020
23015
COELSA – Mastercard Crédito
41.552
Total en Pesos
3.035.122
80015
BCRA – Cta. Efectivo Mínimo – USD
71015
Garantías Interbanking en dólares
79015
Compensación Banelco por transferencia inmediata
282.191
40
137
Total en USD
282.368
NOTA XVI – ACTIVIDADES FIDUCIARIAS
Con fecha 18 de octubre de 2007 la CNV, a través de la Resolución N° 15.757, autorizó a la Entidad a efectuar la oferta
pública del Programa Global de Valores Fiduciarios “SB Fideicomisos – Programa Global de Emisión de Títulos de Deuda y
Certificados de Participación” por hasta la suma de pesos 700.000.000, o su equivalente en otras monedas. Con fecha 25
de octubre de 2012, a través de la Resolución N° 16.952, se prorrogó la vigencia y la ampliación del mencionado programa
por hasta la suma de pesos 1.000.000.000. En el marco de este Programa la Entidad securitizó con fecha 19 de marzo de
2008 el Fideicomiso Financiero SB Personales I por pesos 76.305.291, actuando como Fiduciario Equity Trust Company
(Argentina) S.A. El Fideicomiso Financiero SB Personales I fue liquidado con fecha 31 de marzo de 2010.
Con fecha 2 de diciembre de 2010, 4 de marzo de 2011, 22 de septiembre de 2011, 24 de febrero de 2012, 11 de
septiembre de 2012, 12 de Noviembre de 2012, 21 de mayo de 2013, 19 de julio de 2013 y 30 de agosto de 2013 en el
marco del mismo Programa, la Entidad securitizó por pesos 94.188.654, pesos 96.660.480, pesos 98.869.134, pesos
147.227.459, pesos 190.507.788, pesos 198.599.360, Pesos 198.854.556, pesos 198.248.641 y pesos
209.547.171respectivamente, a los Fideicomisos Financieros SB Personales II, SB Personales III, SB Personales IV, SB
Personales V, SB personales VI, SB Personales VII, ICBC Personales VIII, ICBC Personales IX e ICBC Personales X
actuando como fiduciario Equity Trust Company (Argentina) S.A., y encontrándose los fideicomisos financieros SB
Personales VI, SB Personales VII, ICBC Personales VIII, ICBC Personales IX e ICBC Personales X en vigencia a la fecha
de emisión de los presentes estados contables. Con fecha 1 de abril de 2012, 1 de julio de 2012, 1 de Diciembre de 2012 y
3 de abril de 2013, fueron restituidas las carteras de los fideicomisos financieros SB Personales II, SB Personales III, SB
Personales IV y SB Personales V, respectivamente. A continuación se expone el detalle de cada uno de los mismos:
KPMG
Juan José Pagano
Socio
C.P.C.E.C.A.B.A. T° 229 F° 63
33
Gerente General
Gabriel Castelli
Director
Director
SB II
SB III
SB IV
SB V
SB VI
SB VII
ICBC VIII
ICBC IX
ICBC X
02/12/2010
04/03/2011
22/09/2011
24/02/2012
11/09/2012
12/11/2012
21/05/2013
19/07/2013
30/08/2013
Títulos de deuda Clase A
10/07/2011
10/02/2012
10/12/2012
10/07/2013
10/11/2013
10/11/2013
10/05/2014
10/10/2014
10/11/2014
Títulos de deuda Clase B
10/03/2012
10/07/2012
N/A
N/A
10/06/2014
10/05/2014
10/05/2015
10/05/2015
10/12/2015
Certificados de Participación
Fecha de Emisión
Fecha
de
declarado
Vencimiento
10/11/2013
10/02/2014
10/08/2014
10/05/2016
10/11/2017
10/06/2017
10/12/2017
10/01/2018
10/05/2018
Valor Nominal en miles de
pesos
94.189
96.660
98.869
147.227
190.508
198.599
198.854
198.248
209.547
Títulos de deuda Clase A
47.094
57.996
79.095
88.336
114.305
119.160
129.255
148.686
136.206
Títulos de deuda Clase B
28.257
19.332
N/A
N/A
38.102
39.720
49.714
29.737
52.387
Certificados de Participación
18.838
19.332
19.774
58.891
38.101
39.719
19.885
19.825
20.954
La Entidad mantiene en cartera propia valores de deuda fiduciaria y certificados de participación de los Fideicomisos
Financieros SB Personales e ICBC Personales por un monto de miles de pesos 325.821 y miles de pesos 230.244 al 31 de
diciembre de 2013 y 2012, respectivamente, registrados en el rubro “Otros créditos por intermediación financiera – Otros no
comprendidos en las normas de clasificación de deudores”.
Por otra parte, la Entidad ha firmado una serie de contratos con otras sociedades mediante los cuales ha sido designada
fiduciario de ciertos fideicomisos financieros. Con motivo de los mismos, se recibieron principalmente créditos como activo
fideicomitido, quedando el pago de los valores fiduciarios a su respectivo titular sujeto únicamente a los recursos generados
por los mencionados bienes fideicomitidos. La Entidad no responde en ningún caso con bienes propios por las obligaciones
contraídas en la ejecución de los fideicomisos.
Fideicomisos Financieros que poseen oferta pública al 31 de diciembre de 2013 y 2012
Fideicomiso
Financiero
Fiduciante
Programa
Fecha de
Emisión
Bonesi XVIII
Bonesi S.A.
SB Fideicomisos
29/02/2008
Bonesi XIX
Bonesi S.A.
SB Fideicomisos
30/05/2008
Bonesi XX
Bonesi S.A.
SB Fideicomisos
18/09/2008
Bonesi XXI
Bonesi S.A.
SB Fideicomisos
02/12/2008
Bonesi XXII
Bonesi S.A.
SB Fideicomisos
02/03/2009
Bienes
Fideicomitidos
Activo del
Fideicomiso
al 31/12/2013
Activo del
Fideicomiso
al 31/12/2012
226.449
229.409
375.944
387.026
683.686
686.718
689.679
693.805
564.276
566.986
Créditos de
consumo
Créditos de
consumo
Créditos de
consumo
Créditos de
consumo
Créditos de
consumo
KPMG
Juan José Pagano
Socio
C.P.C.E.C.A.B.A. T° 229 F° 63
34
Gerente General
Gabriel Castelli
Director
Director
A la fecha de emisión de los presentes estados contables, la información suministrada de los mencionados fideicomisos
financieros al 31 de diciembre de 2013, corresponde a datos en proceso de auditoría a la fecha del presente informe.
Con fecha 2 de octubre de 2013 la CNV autorizó la cancelación de la oferta pública, y con fecha 16 de octubre de 2013, la
Bolsa de Comercio de Buenos Aires ha resuelto el retiro de los valores fiduciarios del régimen de cotización.
Situación de Bonesi S.A. y de los fideicomisos financieros Bonesi al 31 de diciembre de 2013
Durante 2009 Bonesi S.A. presentó su concurso preventivo y retuvo ilegítimamente las cobranzas derivadas de los créditos
de los Fideicomisos Financieros Bonesi Series XVIII a XXII.
Con fecha 8 de mayo de 2009, la CNV dictó las Resoluciones N° 16.117 y 16.118 en las que instruye sumario a Bonesi S.A.
y a Standard & Poor‟s International Ratings LLC, Suc. Arg.. Posteriormente con fecha 15 de mayo de 2009, la CNV dictó la
Resolución N° 16.122 e instruyó sumario a Standard Bank Argentina S.A. (actualmente ICBC Argentina). Finalizado el
período de prueba el 18 de octubre de 2010 se presentó el alegato. Los mencionados sumarios se encuentran publicados
en el sitio web de CNV.
Con el fin de otorgar liquidez a los fideicomisos, durante el año 2009 Standard Bank Argentina S.A. otorgó diversos
préstamos por un total de pesos 41.184.482,65 a los mencionados fideicomisos con la finalidad de proteger los intereses de
los Beneficiarios y de asegurar el buen funcionamiento del instrumento, como fuera concebido originalmente.
El 17 de febrero de 2012 se realizó la asamblea con los tenedores de los títulos fiduciarios emitidos por los fideicomisos
financieros Bonesi serie XVIII a XXII. En las asambleas por las series XVIII y XXII, se aprobaron los siguientes puntos: (i) la
cesión de los derechos que surjan de la sentencia a dictarse en el incidente de restitución de bienes iniciado por el fiduciario,
a favor de Standard Bank Argentina S.A., en pago de los préstamos impagos; (ii) la cesión a los beneficiarios de los
derechos económicos derivados de la demanda arbitral iniciada por el fiduciario ante el Tribunal de la Bolsa de Comercio de
Buenos Aires y cualquier otra acción judicial o crédito existente (a excepción de la cesión mencionada en el punto (i)
anterior); (iii) el reconocimiento de los pagos realizados por los deudores cedidos que pagaron a Bonesi S.A. aún habiendo
sido notificados fehacientemente de la remoción del mismo a su cargo de administrador y agente de cobro bajo los
fideicomisos; (iv) aprobación del retiro de la cotización y oferta pública de los valores fiduciarios en circulación emitidos bajo
los Fideicomisos, y la prescindencia de las calificaciones de riesgo y cualquier otra medida que fuera posible a los fines de
reducir gastos de los Fideicomisos; y (v) finalmente se estableció el procedimiento para la enajenación de la cartera
fideicomitida y la liquidación de los fideicomisos. Las Asambleas por las series Bonesi XIX, XX y XXI fueron declaradas
desiertas por falta de quórum de tenedores. En consecuencia, en ejercicio de las facultades que le competen, el Fiduciario
ha decidido respecto de las Series XIX, XX y XXI, tomar las mismas decisiones que se han adoptado en las asambleas
celebradas respecto de las Series Bonesi XVIII y Bonesi XXII en las que fueron tratados los mismos puntos del orden del día
propuestos en la convocatoria a asamblea de tenedores bajo el presente fideicomiso. Como consecuencia de lo resuelto en
la asambleas de las Series XVIII y XXII y de lo decidido por el Fiduciario para las Series XIX, XX y XXI, se realizaron las
siguientes acciones: (i) El retiro de los Valores Fiduciarios del régimen de cotización de la Bolsa de Comercio de Buenos
Aires; (ii) La baja de la autorización para negociar los Valores Fiduciarios en el Mercado Abierto Electrónico,(iii) El retiro de
la calificación de los Valores Fiduciarios por parte de la calificadora de riesgos Standard & Poor´s y iv) Se llamó a licitación
de las carteras fideicomitidas. Se realizaron publicaciones en el diario La Prensa los días 7 y 8 de mayo de 2012. El 23 de
mayo de 2012 se procedió a la apertura de los sobres de la licitación. En total se recibieron dos ofertas por el conjunto de
las carteras de los Fideicomisos Bonesi Series XVIII, XIX, XX, XXI y XXII. Una realizada por un monto total de $171.328,64
(Pesos ciento setenta y un mil trescientos veintiocho con 64/100) y la otra oferta realizada por GFC y Asociados S.A. por un
KPMG
Juan José Pagano
Socio
C.P.C.E.C.A.B.A. T° 229 F° 63
35
Gerente General
Gabriel Castelli
Director
Director
monto total de $ 583.000 (Pesos quinientos ochenta y tres mil) discriminado de la siguiente manera: (1) Fideicomiso
Financiero Bonesi Serie XVIII, $ 80.000 (Pesos ochenta mil), (2) Fideicomiso Financiero Bonesi Serie XIX, $ 142.000 (Pesos
ciento cuarenta y dos mil), (3) Fideicomiso Financiero Bonesi Serie XX, $ 135.000 (Pesos ciento treinta y cinco mil), (4)
Fideicomiso Financiero Bonesi Serie XXI, $ 149.000 (Pesos ciento cuarenta y nueve mil), y (5) Fideicomiso Financiero
Bonesi Serie XXII, $ 77.000 (Pesos setenta y siete mil). En consecuencia, la mejor oferta resultó ser la de GFC y Asociados
S.A. De acuerdo a lo establecido en el Punto 4.3. del Pliego de Licitación (y en los Artículos 2.13 Apartado V de los
Contratos de Fideicomiso) se notificó a Bonesi S.A. de la mejor oferta a los fines de ejercer el derecho que le corresponde.
Vencido el plazo y atento a que Bonesi S.A. no manifestó su voluntad de adquirir los créditos en las mismas condiciones
económicas de la mejor oferta, GFC y Asociados S.A. resultó el adjudicatario de la licitación. Con fecha 21 de junio de 2012
el Fiduciario recibió la oferta irrevocable de cesión por la cual GFC y Asociados S.A. se comprometió a adquirir del
Fiduciario las carteras de créditos correspondiente a los Contratos de Fideicomisos. La aceptación de la oferta se efectivizó
el 21 de junio de 2012, procediéndose con la entrega de las carteras fideicomitidas.
Con respecto al punto (ii) el 3 de septiembre de 2012, el MAE resolvió la baja de la cotización de los títulos de los
fideicomisos Bonesi Series XVIII, XIX, XX, XXI y XXII a través de las Resoluciones MAE “C” 3465, 3466, 3467, 3468 y 3469,
respectivamente.
En relación a la demanda arbitral iniciado por el Fiduciario, cabe destacar que el 21 de marzo de 2012 el Tribunal Arbitral ha
resuelto la causa “Standard Bank c/ Bonesi S.A. s/ Incumplimiento Contractual – Arbitraje de Derecho” (Expte. N° 794/09) en
trámite ante el Tribunal Arbitral de la Bolsa de Comercio de Buenos Aires resolviendo lo siguiente:
1. Hacer lugar a la demanda y condenar a la demandada a: (a) entregar toda la documentación relativa a los antecedentes y
contratos de mutuos vinculados a los Créditos Fideicomitidos y los legajos de los deudores; y (b) entregar los Informes
Diarios y Mensuales de Cobranza pendiente.
2. Condenar a la demandada a abonar en concepto de resarcimiento de daños generados a los patrimonios de los
Fideicomisos Financieros: (i) la suma de $585.542,30 imputada a gastos ocasionados como motivo en la sustitución del
agente de cobro, más los intereses fijados; y (ii) la que resulte de efectuar los cálculos que corresponde a los intereses
devengados por los montos retenidos, calculados en base a la tasa activa del Banco Nación para el descuento de
documentos a 30 días, sin capitalizar.
3. Disponer que la forma de pago de las sumas debidas será la que disponga, a pedido de las partes, el juez del concurso.
Con fecha 14 de junio de 2012 el Juzgado Nacional de Primera Instancia en lo Comercial Nº 16, Secretaría N° 32, en los
autos caratulados “Bonesi SA s/ Quiebra” declaró la quiebra de Bonesi S.A. a pedido del deudor.
El 26 de febrero de 2013, la CNV dictó la Resolución N° 17.034 resolviendo el sumario iniciado a Standard Bank Argentina
S.A., sus Directores y Síndicos. La misma resuelve aplicar una multa de $ 1.125.000 (pesos un millón ciento veinticinco mil)
a Standard Bank S.A. y a sus Directores y, aplicar a los Síndicos titulares de Standard Bank S.A. la sanción de
apercibimiento. Al 31 de diciembre de 2013, la Entidad ha previsionado en su totalidad el monto de la multa. La resolución
fue apelada con fecha 8 de marzo de 2013.
A la fecha de emisión de los presentes estados contables, no es posible estimar el efecto que la situación descripta pueda
tener sobre el grado de recupero futuro de los créditos fideicomitidos y la futura situación patrimonial y financiera de los
KPMG
Juan José Pagano
Socio
C.P.C.E.C.A.B.A. T° 229 F° 63
36
Gerente General
Gabriel Castelli
Director
Director
Fideicomisos. Al 31 de diciembre de 2013 y 2012, ICBC (Argentina) S.A. mantiene los siguientes saldos con Bonesi S.A. y
sus fideicomisos:
Titular
Bonesi S.A.
F.F. Bonesi XVIII
F.F. Bonesi XIX
F.F. Bonesi XX
F.F. Bonesi XXI
F.F. Bonesi XXII
F.F. Bonesi XXII
F.F. Bonesi XXIII
Total
Monto al 31 de diciembre
de 2013 en miles pesos
Concepto
Crédito Irrecuperable (1)
Valores de deuda fiduciaria (2)
Contrato de underwriting (2)
Monto al 31 de diciembre
de 2012 en miles pesos
14.890
1.644
3.543
20.077
14.890
5.229
7.246
8.453
14.731
10.538
1.644
3.543
66.274
(1)
Dado que estas financiaciones han cumplido el plazo de permanencia exigido por el BCRA en la categoría de irrecuperable, la
Entidad ha reclasificado las mismas al rubro “Cuentas de Orden – Deudoras – de Control – Créditos clasificados Irrecuperables”.
A la fecha de emisión de los presentes estados contables se cancelaron los préstamos oportunamente otorgados a los fideicomisos
financieros Bonesi XVIII a XXII aceptando la propuesta de cesión de las acciones judiciales por parte del fiduciario a favor de ICBC
(Argentina) S.A., contabilizándose los mismos en el rubro “Cuentas de Orden – Deudoras – Contingentes – Otras no comprendidas en las
normas de clasificación de deudores” por un monto de miles de pesos 46.196.
(2) Al 31 de diciembre de 2013 y 2012, la Entidad ha previsionado totalmente su exposición a estos instrumentos.
Fideicomisos no sujetos al régimen de oferta pública
Existen fideicomisos de garantía, donde el fiduciante transfiere un bien o derecho de su propiedad para garantizar el
cumplimiento de ciertas obligaciones. En la medida que no existan incumplimientos o demoras del fiduciante en las
obligaciones asumidas con el beneficiario, el fiduciario no ejecutará la garantía y todos los excesos sobre el valor de las
obligaciones serán reembolsados por el fiduciario al fiduciante o fideicomisario.
Se detallan a continuación los fideicomisos de garantía, en los que Industrial and Commercial Bank of China (Argentina)
S.A. es fiduciario, vigentes a la fecha de cierre de los presentes estados contables:
Fideicomiso
Fecha de
contrato
Fiduciante
Bienes Fideicomitidos
Reg. Ley 24.557, Dto. 585/96 Banco de la Ciudad de Buenos
RG Super. Seg. 24.659
Aires
02/01/1997 Capital mínimo ART en fondos líquidos
Reg. Ley 24.557, Dto. 585/96 Agrupación Preventiva
RG Super. Seg. 24.659
26/06/1996 Capital mínimo ART en fondos líquidos
KPMG
Juan José Pagano
Socio
C.P.C.E.C.A.B.A. T° 229 F° 63
37
Gerente General
Gabriel Castelli
Director
Director
NOTA XVII – ADOPCIÓN DE NORMAS INTERNACIONALES DE INFORMACIÓN FINANCIERA POR LA COMISIÓN
NACIONAL DE VALORES
Mediante la Resolución General N° 562, la CNV ha establecido la aplicación de la Resolución Técnica N° 26 de la
Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas que adopta, para ciertas entidades incluidas en el
régimen de oferta pública, ya sea por su capital o por sus obligaciones negociables, o que hayan solicitado autorización
para estar incluidas en el citado régimen, las normas internacionales de información financiera (NIIF) emitidas por el
Consejo de Normas Internacionales de Contabilidad (International Accounting Standard Board, IASB) para los estados
contables correspondientes a los ejercicios anuales que se inicien a partir del 1° de enero de 2012, admitiendo su aplicación
anticipada a partir del 1° de enero de 2011; y requiriendo la presentación de cierta información complementaria durante el
período de transición.
Con fecha 12 de febrero de 2014 el BCRA emitió la Comunicación “A” 5541 donde establece la decisión de converger hacia
las NIIF, para la confección de los estados contables de las entidades alcanzadas por la ley de entidades financieras
correspondientes a los ejercicios anuales iniciados a partir del 1 de enero de 2018 y para los períodos intermedios
correspondientes a los referidos ejercicios, de acuerdo con el alcance definido en las normas contables profesionales
argentinas.
Asimismo, en función de lo dispuesto por la Carta Orgánica del BCRA (art. 14 inc. e) y la Ley de Entidades Financieras (art.
36), la comunicación antes citada dispone que durante el período 1 de abril de 2014 a 31 de diciembre de 2017 el BCRA
difundirá las adecuaciones a las normas y Regímenes Informativos necesarias para la convergencia hacia las NIIF, y hará
un seguimiento, a través de la Superintendencia de Entidades Financieras y Cambiarias, del grado de avance de los planes
de convergencia a presentar por las entidades financieras.
Por último, el BCRA estableció un cronograma de tareas a desarrollar por las entidades financieras para alcanzar la
mencionada convergencia.
NOTA XVIII - LÍNEA DE CRÉDITOS PARA LA INVERSIÓN PRODUCTIVA
A través de las Comunicaciones "A" 5380 (y sus modificatorias), "A" 5449 y “A” 5516, el BCRA estableció las condiciones
para el otorgamiento de créditos bajo el programa "Línea de créditos para la inversión productiva", destinados a la
financiación de proyectos de inversión con fines específicos (adquisición de bienes de capital, construcción de instalaciones
o adquisición de inmuebles necesarios para la producción de bienes y/o servicios y la comercialización de bienes).
-
Las aplicaciones mínimas destinadas a la colocación de la citada línea son:
Cupo 2012: del 5% del promedio mensual de los saldos diarios de los depósitos del sector privado no financiero en pesos
del mes de junio de 2012.
Cupo 2013 (primer y segundo tramo): el 5% de los depósitos del sector privado no financiero en pesos, calculado sobre el
saldo a fin del mes de noviembre de 2012 y 5% de los depósitos del sector privado no financiero en pesos, calculado sobre
el saldo a fin del mes de mayo de 2013.
Cupo 2014: el 5% de los depósitos del sector privado no financiero en pesos, calculado sobre el saldo a fin del mes de
noviembre de 2013.
KPMG
Juan José Pagano
Socio
C.P.C.E.C.A.B.A. T° 229 F° 63
38
Gerente General
Gabriel Castelli
Director
Director
-
Las disposiciones comunes de la citada línea son:
Cupo 2012 y Cupo 2013 (primer tramo), al menos el 50% de esos montos deberán ser otorgados a micro, pequeñas y
medianas empresas (MiPyMEs), conforme la definición prevista en las normas sobre “Determinación de la condición de
micro, pequeña o mediana empresa”. Para el primer tramo del Cupo 2013, al menos el 25% de ese cupo deberá ser
acordado a MiPyMEs, considerando la definición vigente al 30 de abril de 2013.
Cupo 2013 (segundo tramo), al menos el 50% del cupo deberá ser acordado a MiPyMEs conforme la definición vigente al 2
de mayo de 2013; y al menos el 50% de dicho cupo deberá ser acordado a MiPyMEs, conforme a la definición vigente al 30
de abril de 2013.
Cupo 2014, el 100% del cupo deberá ser acordado a MiPyMEs.
-
Términos y condiciones de las financiaciones
La tasa de interés a percibir de los clientes por las entidades financieras será de hasta el 15,01% nominal anual fija para el
Cupo 2012, 15,25% nominal anual fija para el Cupo 2013 (ambos tramos) y de hasta el 17,50% nominal anual fija para el
Cupo 2014, como mínimo por los primeros 36 meses. Una vez cumplido ese plazo, de no continuarse con dicha tasa, podrá
aplicarse una tasa variable que no deberá exceder a la tasa BADLAR total en pesos más 400 puntos básicos.
-
Acuerdo y desembolso de los fondos
Las financiaciones deberán ser denominadas en pesos y tener (al momento del desembolso) un plazo promedio igual o
superior a 24 meses, ponderando para ello los vencimientos de capital, sin que el plazo total sea inferior a 36 meses.
Las financiaciones del Cupo 2012, deberán estar acordadas en su totalidad al 31 de diciembre de 2012 y podrán
desembolsarse de manera única (sin exceder el 31de diciembre de 2012) o escalonada (sin exceder el 30 de junio de 2013).
Para el primer tramo del Cupo 2013, las financiaciones deberán estar acordadas en su totalidad al 30 de junio de 2013 y
podrán desembolsarse de manera única (sin exceder el 30 de junio de 2013) o escalonada (sin exceder el 31 de diciembre
de 2013).
Para el segundo tramo del Cupo 2013, las financiaciones deberán estar acordadas en su totalidad al 31 de diciembre de
2013 y podrán desembolsarse de manera única (sin exceder el 31 de diciembre de 2013) o escalonada (sin exceder el 30 de
junio de 2014).
Para el Cupo 2014, las financiaciones deberán estar acordadas en su totalidad al 30 de junio de 2014 y podrán
desembolsarse de manera única (sin exceder el 30 de junio de 2014) o escalonada (sin exceder el 31 de diciembre de
2014).
-
Montos de los Cupos
Cupo 2012: El monto del cupo 2012 ascendió a miles de pesos 562.733. Cabe destacar que la Entidad registró un exceso
en el Cupo 2012 de miles de pesos 30.224 el cual fue aplicado al margen de financiaciones dispuesto para el primer tramo
del Cupo 2013 e informado por nota a BCRA con fecha 24 de mayo de 2013.
Cupo 2013: Los montos por el primer y segundo tramo del Cupo 2013 ascendió a miles de pesos 676.111 y 752.430,
respectivamente.
Cupo 2014: El monto del cupo 2014 ascendió a miles de pesos 815.852.
A la fecha de emisión de los presentes Estados Contables, la Entidad se encuentra otorgando los créditos para la inversión
KPMG
Juan José Pagano
Socio
C.P.C.E.C.A.B.A. T° 229 F° 63
39
Gerente General
Gabriel Castelli
Director
Director
productiva, de acuerdo a las condiciones establecidas en la Comunicación "A" 5516.
NOTA XIX – POLITICAS DE GERENCIAMIENTO DE RIESGO
La Entidad realiza sus actividades dentro de un marco de gestión de riesgos que ha sido establecido en base a su vasta
experiencia en la materia, las mejores prácticas internacionales y la regulación local.
De acuerdo a lo establecido por la comunicación A 5398 “Lineamientos para la Gestión de Riesgos en las Entidades
Financieras del BCRA”, la Entidad ha adaptado sus políticas y procedimientos, incluyendo entre otros temas, la vigilancia
por parte del Directorio y de la Alta Gerencia para identificar, evaluar, seguir, controlar y mitigar todos los riesgos
significativos. Este proceso es proporcional a la dimensión e importancia económica de la entidad como así también a la
naturaleza y complejidad de sus operaciones.
El proceso integral para la gestión de riesgos es revisado periódicamente en función de los cambios que se producen en el
perfil de riesgo de la Entidad, la estrategia del negocio y las condiciones del mercado.
 Propósito
La finalidad de la Política General para la Gestión de Riesgos de la Entidad es construir y mantener, junto con las Unidades
de Negocio y Servicio, un fuerte ambiente de control interno que asegure la integridad de los procesos, a través de la
adecuada comprensión y cuantificación de los riesgos involucrados, priorizando la excelencia y la satisfacción de nuestros
clientes.
 Políticas
La Entidad ha establecido políticas y procedimientos que aseguran que los nuevos productos y las iniciativas en materia de
gestión de riesgos sean aprobados por los niveles correspondientes de aprobación e informados al Directorio a través de los
distintos Comités.
Las políticas, ejecutadas a través de diversos procesos por las gerencias correspondientes, son pautas o directrices que
conducen las decisiones de las áreas con el objetivo de implementar la estrategia para:
Anti Lavado de Dinero y Prevención de Financiamiento al Terrorismo
Manual de Compliance.
Recursos Humanos.
Riesgo Operacional.
Créditos.
Continuidad del Negocio.
Seguridad de la información.
Tecnología de Información.
KPMG
Juan José Pagano
Socio
C.P.C.E.C.A.B.A. T° 229 F° 63
40
Gerente General
Gabriel Castelli
Director
Director
Administración de Proyectos e Iniciativas.
Seguridad Física.
Prevención de Riesgos de Fraude.
Riesgo de Liquidez.
Riesgo de Tasas de Interés del balance.
Código de Gobierno Corporativo de la Entidad.
Riesgo de Mercado.
Código de Ética de ICBC Argentina.

Pruebas de Estrés
La Entidad ha establecido programas de pruebas de estrés, rigurosos y prospectivos, que identifican los posibles
eventos o cambios en las condiciones de mercado que puedan tener incidencia negativa de importancia para la
Entidad.

Planes de Contingencia
Para los principales riesgos se ha definido un plan de contingencias que establece claramente la estrategia para
afrontar situaciones de emergencia y que contiene políticas para gestionar un rango de posibles situaciones de
estrés y establecer líneas claras de responsabilidad junto a los procesos adecuados para cada nivel de situación de
estrés.

Responsabilidades y estructura de gobierno de riesgos
La estructura de gobierno de la Entidad ha sido definida en su Código de Gobierno Corporativo y en un todo de acuerdo a la
Comunicación A 5201 del BCRA, aprobado por el Directorio de ICBC Argentina S.A.
Cuenta con las características necesarias para que la estrategia pueda ser efectivamente implementada y contempla la
asignación de responsabilidad en la gestión del riesgo.
Todo el personal involucrado en el proceso entiende claramente el enfoque adoptado por el Banco en su conjunto y debe
cumplir con las políticas y procedimientos establecidos.
División Riesgos:
La Entidad cuenta con una División de Riesgos dirigida por el Chief Risk Officer (Responsable de Riesgos), cuyas
unidades son responsables de la identificación, evaluación, seguimiento, control y mitigación de los riesgos. Estas
unidades son independientes de las áreas de negocio y tienen poder de veto sobre las decisiones de riesgos.
KPMG
Juan José Pagano
Socio
C.P.C.E.C.A.B.A. T° 229 F° 63
41
Gerente General
Gabriel Castelli
Director
Director
Las exposiciones son reportadas por el Responsable de Riesgos directamente a la Gerencia General y al Directorio
y se encuentran sujetas a una revisión periódica por parte de la Auditoría Interna.
El Directorio:

Exige que el máximo nivel gerencial de la Entidad mantenga un sistema de control interno apropiado que
asegure que estos riesgos son administrados dentro de los parámetros establecidos.

Sus miembros integran al menos uno de los siguientes Comités: Auditoría, Gerenciamiento de Riesgos y
Capital, Créditos del Directorio, de Sistemas, y Anti-lavado de Dinero, Prevención de Financiamiento al
Terrorismo y “Conozca a su Cliente”, Remuneración y Gobierno Corporativo.

Considera de los distintos Comités de Directorio y del Comité Ejecutivo (“EXCO”) -integrado por miembros
de la Alta Gerencia-, las minutas de las reuniones y la información adicional que ha soportado las decisiones
tomadas, en forma periódica.

A su vez, existen diversos Comités conformados por ejecutivos gerenciales que reportan al EXCO y tienen
por objeto tratar y resolver sobre temas específicos de su especialidad.
Líneas de Defensa
El modelo de gestión de riesgos que ha adoptado la Entidad está basado en el establecimiento de tres líneas de
defensa:

Los ejecutivos a cargo de las diferentes áreas de negocio son responsables de la identificación y
gerenciamiento del riesgo propio de sus unidades.

El ejecutivo que ejerce como máximo responsable de Riesgos es responsable de establecer un marco de
control que asegure un gerenciamiento y control efectivo de todos los tipos de riesgo a través de áreas que son
independientes de las unidades de negocio, las cuales son responsables del análisis, monitoreo y reporte de los
mismos.

La función de Auditoría Interna tiene por objeto evaluar, en forma independiente, la adecuación y
efectividad de los procesos de gerenciamiento, control y gobierno de riesgos.
A continuación brindamos información de los principales riesgos que administra la Entidad:

Riesgo de Crédito
El riesgo de crédito se origina en la posibilidad de pérdida originada en la falta de repago de los fondos o devolución de los
activos en los plazos y condiciones previamente acordados contractualmente con los clientes.
Este riesgo es administrado por medio de una estructura de gobierno con mandato claramente definido y autoridades
conferidas. Diversos tipos de autoridades han sido conferidas a los Comités de créditos y de política de créditos para la
aprobación de propuestas de crédito. Estos Comités, a su vez, asignan autoridad de crédito dentro de sus atribuciones,
KPMG
Juan José Pagano
Socio
C.P.C.E.C.A.B.A. T° 229 F° 63
42
Gerente General
Gabriel Castelli
Director
Director
principalmente basado en un criterio ajustado por el riesgo crediticio involucrado. Las autoridades de crédito individuales son
otorgadas, dentro de sus límites y facultades, por el Responsable Máximo de Riesgos y/o el Responsable de Riesgo de
Crédito correspondiente.
A su vez, existe una especialización dentro de la estructura comercial y de administración del riesgo de crédito de acuerdo al
tipo de cliente y/o producto crediticio, según sean personas físicas, pequeños comercios, pequeña y mediana empresa,
grandes empresas, instituciones financieras, o pertenecientes a ciertos sectores específicos como empresas agropecuarias
o de transportes, a fin de efectuar una correcta evaluación del riesgo crediticio. Para ello, existen Manuales de Políticas y
Procedimientos Crediticios que definen los criterios que debe reunir un cliente para calificar como sujeto de crédito y la
forma en que se aprueban y monitorean los riesgos de crédito, conforme al tipo de producto, la industria, el monto
involucrado, la calificación de riesgo y otros parámetros relevantes. Estos procesos y estructuras de aprobación,
seguimiento y control de los créditos difieren según se trate de créditos comerciales, de consumo o comerciales asimilables
a la cartera de consumo, según se explica a continuación:
 Segmento de Créditos Comerciales:
Proceso/Estructura de Aprobación:
La aprobación de créditos se realiza a través de la asignación de límites o márgenes por deudor, entendiéndose como
tal una empresa individual o un grupo de empresas que conformen un conjunto económico, según la normativa del
BCRA. Los límites de crédito incluyen todas las modalidades o facilidades crediticias que requiera un deudor (por
ejemplo: préstamos, garantías u operaciones derivadas con riesgo de mercado). Las aprobaciones de los límites se
formalizan mediante un documento integral que reúne toda la información relevante de respaldo a la decisión crediticia.
Los límites de crédito se renuevan en forma anual, semestral o trimestral, lo cual asegura una revisión periódica e
integral de los mismos.
Existen diferentes niveles de aprobación crediticia, en función a la calificación interna asignada a los deudores y al
monto total del límite de crédito. Las máximas facultades crediticias recaen en diversos Comités de Crédito. Dichos
comités de crédito están conformados por funcionarios del área comercial y del área de riesgos, teniendo estos últimos
poder de veto sobre la decisión crediticia final.
Asimismo, determinados créditos deben ser evaluados por el Comité de Créditos del Directorio y, en base a su
recomendación, sometidos a consideración del Directorio para su aprobación final, con arreglo a lo establecido por la
Comunicación “A” 2373 sus modificatorias y complementarias del BCRA.
Proceso de Monitoreo e Información:
Un área separada del proceso de aprobación crediticia y, que reporta a la gerencia de Riesgos, actúa como unidad de
control del proceso de aprobación y de monitoreo de la cartera comercial, para lo cual tiene a su cargo el proceso de
generación de información crediticia, sistemática y periódica, con destino a las áreas comerciales y de riesgos. Dicha
información incluye dos categorías de reportes: sobre la estructura y calidad de la cartera, y sobre las excepciones
crediticias. Ambos tienen por objeto monitorear la evolución de la cartera comercial, detectar en forma oportuna
potenciales riesgos, y adoptar las acciones proactivas que pudieran corresponder.
KPMG
Juan José Pagano
Socio
C.P.C.E.C.A.B.A. T° 229 F° 63
43
Gerente General
Gabriel Castelli
Director
Director
Adicionalmente al proceso de aprobaciones anuales de los límites de crédito, la Entidad cuenta con un procedimiento
de revisión de la cartera comercial conforme a pautas del BCRA, complementado por otro proceso propio de revisión,
basado en las calificaciones de riesgo de crédito internas de los deudores y en el monto de sus respectivos límites de
crédito.
Recupero de créditos:
La Entidad cuenta con un área independiente de seguimiento y recupero de deudores morosos, problemáticos o
insolventes. Dicha unidad interviene tanto en la determinación de necesidades de previsionamiento, como en la
definición y ejecución de las estrategias tendientes al recupero de los créditos bajo su manejo o supervisión.
 Segmento de Créditos de Consumo o Comerciales asimilables a consumo:
Proceso/Estructura de Aprobación:
Las aprobaciones de créditos individuales o campañas que involucran productos crediticios poseen límites y
necesidades de aprobación claramente establecidos, donde se contempla la necesidad de aprobación de mayor nivel
de autoridad dependiendo del monto involucrado, la exposición crediticia total con el cliente, el nivel de riesgo o la
existencia de alguna excepción o desviación de los criterios de aceptación aprobados.
La evaluación y aprobación del riesgo de crédito de portafolio se encuentra fundamentada en una conjunción de:

Diferentes niveles de autoridades individuales para aprobación crediticia
asignadas a los oficiales centralizadamente en función de la experiencia y formación.

La utilización de herramientas estadísticas utilizadas para la discriminación del
riesgo de crédito.

Evaluación directa e indirecta de capacidad de repago y/o garantías.

Control y monitoreo de las excepciones a los criterios de aceptación de riesgo
correspondiente.
El sistema de aprobación sólo permite la resolución final por parte de un oficial con la suficiente autoridad para ello,
dependiendo esto del tipo de préstamo, endeudamiento global y existencia de excepciones a los criterios vigentes.
Asimismo, determinadas campañas e iniciativas comerciales de este segmento, son también puestas a consideración
del Comité de Créditos del Directorio, y con su recomendación, elevadas al Directorio de la Entidad.
Proceso de Monitoreo e Información:
Los métodos de otorgamiento de créditos están determinados por la naturaleza del producto y la información
disponible.
En el caso de individuos, y complementariamente para cierto tipo de préstamos a pequeñas empresas, se utilizan
técnicas basadas en el uso de modelos de puntuación estadística a lo largo del ciclo de vida del crédito. En otros
casos, métodos intuitivos convencionales, basados en el cumplimiento de los parámetros establecidos en el criterio de
aceptación aprobado, son aplicados para la decisión crediticia centralizada.
KPMG
Juan José Pagano
Socio
C.P.C.E.C.A.B.A. T° 229 F° 63
44
Gerente General
Gabriel Castelli
Director
Director
Un diverso rango de técnicas de análisis de comportamiento crediticio es aplicado a los diferentes productos y
agrupamientos de productos.
La banca de consumo y la comercial (para créditos administrados según portafolios) cuentan con un sistema de
seguimiento de los distintos portafolios de crédito que permite la detección temprana de desviaciones con relación a la
calidad de crédito estimada como meta a controlar.
El seguimiento mencionado permite una amplia versatilidad en cuanto a la periodicidad y apertura de las carteras de
acuerdo al criterio que se considere relevante (por ejemplo: producto, fecha de originación, campaña o programa de
marketing, región o sucursal, característica demográfica específica de un grupo de clientes, canal de originación,
existencia y tipo de excepciones al momento de la aprobación).
Recupero de créditos:
Los préstamos que ingresan en atraso reciben pronta atención y son administrados centralmente por la función
especializada de cobranzas y recupero de activos. Esta función es una componente clave dentro del ciclo del crédito y
la filosofía subyacente es la de proceder a la cobranza en forma apropiada y oportuna (por ejemplo: acciones de
cobranzas por parte de la unidad especializada comienzan a partir del quinto día de atraso o incumplimiento y se
contemplan estrategias diferenciadas dependiendo del tipo de producto, severidad del atraso, existencia de garantías,
etc.). Se emplean para ello herramientas de gestión adecuadas para el gerenciamiento del volumen involucrado (por
ejemplo: discador predictivo que permite segmentar y optimizar las estrategias de cobranzas, sistema de
administración de cartera en situación de gestión pre-judicial y judicial, reportes de gestión y eficiencia del proceso de
cobranzas).

Riesgo de Mercado
El riesgo de mercado analiza la posibilidad de que los activos en la cartera de Trading puedan ser afectados adversamente
por cambios en las condiciones del mercado.
Para ello, el riesgo de mercado es medido diariamente a través de diferentes herramientas (VAR, PVO1, etc.). Dichas
medidas son monitoreadas contra los límites aprobados en el Comité de Activos y Pasivos (ALCO, por sus siglas en inglés).
Para complementar dicho análisis, la unidad de riesgos de mercado también calcula el posible riesgo de la cartera diaria de
Trading de la Entidad ante diferentes escenarios de stress, previamente consensuados con las áreas de negocios.

Riesgo de Liquidez
La principal actividad de las instituciones financieras es captar depósitos del público (cuentas a la vista y plazos fijos) para
colocar préstamos a personas, empresas y organismos públicos. El riesgo de liquidez es la probabilidad de que una
institución no pueda cumplir sus obligaciones con sus depositantes.
Todas las instituciones financieras deben tener un porcentaje de sus depósitos en efectivo (Disponibilidades en Efectivo)
para saldar las necesidades de sus clientes, que pueden retirar sus plazos fijos tras la fecha de vencimiento o una parte de
sus cuentas a la vista (cajas de ahorro y cuentas corrientes). Si en un momento determinado una institución no puede hacer
frente a dichos retiros enfrenta un problema de iliquidez. En esa situación puede comenzar a vender activos (bonos del
sector público o del Banco Central) para hacerse del efectivo necesario, pero esa decisión puede conducir a pérdidas que
KPMG
Juan José Pagano
Socio
C.P.C.E.C.A.B.A. T° 229 F° 63
45
Gerente General
Gabriel Castelli
Director
Director
eventualmente lleven a la insolvencia, esto es, que el capital de la Entidad no sea suficiente para cumplir sus obligaciones.
Como parte inherente al negocio de intermediación financiera, las instituciones toman fondos o depósitos en el corto o
mediano plazo y lo prestan a plazos mayores. Dicha actividad genera descalces, esto es, el hecho de que en determinados
periodos de tiempo los vencimientos de pasivos superen a los de activos. La administración de esos descalces forma parte
de la gestión activa del riesgo de liquidez.
El manejo de los precios de transferencia, es decir, la determinación del costo interno de fondos, es fundamental también
para el manejo de este riesgo. A través de este instrumento, la Entidad establece las tasas de interés para todos los plazos
de todos los productos activos y pasivos, y las utiliza como un incentivo para acelerar o desacelerar el crecimiento de las
carteras. Frente a inconvenientes de liquidez, y la necesidad de fondeo rápido, la Entidad sube las tasas pasivas para
incentivar a las áreas generadoras de depósitos que capten fondos y también las activas para desacelerar la generación de
préstamos.
Este riesgo (tasa y liquidez) es debidamente medido y monitoreado permanentemente por el área de Administración de
Activos y Pasivos de ICBC Argentina (de aquí en adelante la Entidad) a fin de cumplir las obligaciones con todos los
depositantes diariamente. Tanto la metodología, objetivos como responsabilidades de dicha gestión están plasmados en la
Política de Liquidez, un documento que sirve como guía para todas las áreas involucradas que contiene tanto límites y
reglas internas así como aquellas contempladas por el BCRA.
1. Descalces de Monedas Individuales:
Todos los meses, la Unidad ALM realiza una proyección de los flujos de fondos de todos los productos (tanto
activos como pasivos), según vencimientos contractuales y supuestos de comportamiento para establecer los
descalces de corto, mediano y largo plazo (más de un año) para el balance de pesos y de dólares. El ALCO
establece los límites y pautas de descalces y la Unidad ALM realiza las mediciones pertinentes.
2. Indicadores Tempranos:
La Entidad desarrolló una serie de indicadores para monitorear la liquidez individual y de mercado. Dichos
indicadores aparecen reflejados en un “Semáforo” que indica el estado agregado de dicho riesgo numéricamente.
Cuando el semáforo supera cierto umbral se dispara el Plan de Fondeo de Contingencia, un plan elaborado para
resolver prontamente los inconvenientes de liquidez que contiene instrucciones específicas para todas las áreas
involucradas.
3. Pruebas de Estrés:
El área ALM realiza regularmente pruebas de estrés de liquidez, en las cuales modela los flujos de fondos del
banco teniendo en cuenta supuestos sobre las cobranzas, las líneas de crédito, la variación de los depósitos sin
vencimiento contractual (a la vista) y la generación de nuevos préstamos (el pipeline). Se modelan tres escenarios:
una crisis individual del banco, una crisis de todo el mercado y el escenario en el cual se combinan ambas
circunstancias. Se establece un tiempo de supervivencia (el tiempo en el cual el flujo acumulado de fondos pasa a
ser negativo), pasado el cual el banco se volvería ilíquido. En cada escenario se establece un límite de tiempo por
el cual este flujo debe permanecer positivo. El resultado de dichos modelos refleja el estado total de liquidez de la
Entidad, el plan de fondeo, el perfil de vencimientos y el valor de los activos líquidos.
KPMG
Juan José Pagano
Socio
C.P.C.E.C.A.B.A. T° 229 F° 63
46
Gerente General
Gabriel Castelli
Director
Director

Riesgo de Tasa de Interés de Balance
1.
Definición, enfoque y objetivo de ICBC Argentina:
El riesgo de tasa de interés (RTI) se refiere a la posibilidad de que las fluctuaciones en las tasas de interés
tengan efectos adversos en los ingresos financieros netos y en el valor económico del balance del banco y, por
ende, afectar la situación financiera de la Entidad.
En cuanto a la gestión de riesgo de tasas de interés, el enfoque que sigue ICBC Argentina se encuentra regido
por el principio de la prudencia, de acuerdo con las mejores prácticas internacionales y la situación competitiva
en la que el banco opera en los mercados financieros.
El objetivo es restringir dentro de límites aceptables la volatilidad tanto de las ganancias como del valor de
mercado del patrimonio, que surge de los movimientos de las tasas de interés.
2.
La metodología:
ICBC Argentina estima y expone el riesgo de tasa de interés independientemente tanto para el componente en
moneda local de su balance como así también para el componente en moneda extranjera.
2.1 Ingresos financieros netos: Este enfoque incluye el pronóstico de la estructura del balance como así también
de las tasas de interés, a fin de estimar la exposición anticipada a las variaciones en las tasas. Las proyecciones
del balance se realizan a distintos horizontes de tiempo, desde un mínimo de 12 meses hasta un máximo de 36
meses. Por su parte, el impacto de las tasas de interés se proyecta de manera mensual.
El límite de exposición del ingreso neto por intereses refleja los niveles aceptables de volatilidad de ingresos
según los impactos de tasas de interés. La posición consolidada (incluyendo todas las monedas) estará
restringida por un límite del 10% de la suma de los últimos cuatro ingresos netos por intereses reales
trimestrales.
2.2 Valor económico: Este enfoque reconoce que las fluctuaciones en las tasas de interés afectan el valor
económico de la Entidad, calculado como el valor presente de los flujos de fondos esperados. El riesgo se mide
calculando el cambio en el valor económico del banco debido a un impacto estandarizado de tasas de interés.
El límite de exposición que se toma como guía es del 20% de la suma del capital básico y del capital
suplementario, de acuerdo a las normas de Basilea II.
3.
Consideraciones generales:
ICBC Argentina mide su exposición al RTI a través de cambios hipotéticos en las curvas de tasas de interés, ya
sean “normales” (paralelos e inmediatos a distintos niveles de shock, calculados estadísticamente) o de “stress”
(curva de tasas invertida y plana).
Todos los límites antes mencionados, que se calculan según los porcentajes de límites aprobados, se actualizan
en forma trimestral de acuerdo con los trimestres calendario (marzo, junio, septiembre y diciembre) y entran en
vigencia el mes inmediato siguiente.
Alertas Tempranas
Tanto el riesgo de Tasa de Interés como el riesgo de Liquidez tienen mediciones diarias con EWI, que se resumen en el
Aggregated Liquidity (para Liquidez) o IRR Status (para Tasa de interés). Cuando este status es de color ámbar o rojo, el
KPMG
Juan José Pagano
Socio
C.P.C.E.C.A.B.A. T° 229 F° 63
47
Gerente General
Gabriel Castelli
Director
Director
Plan de Contingencia se activa con el fin alertar a la Alta Gerencia de la Entidad para que ponga foco especial sobre el
evento de crisis que pudiera estar afectando el comportamiento del balance.

Riesgo Operacional
Se entiende por riesgo operacional -concepto que incluye el riesgo legal y excluye el riesgo estratégico y de reputación-, al
riesgo de pérdidas resultantes de la falta de adecuación o fallas en los procesos internos, de la actuación del personal o de
los sistemas o bien aquellas que sean producto de eventos externos.
Eventos de pérdida.
Los eventos de pérdida vinculados al Riesgo Operacional pueden atribuirse a:
Fraude interno: información falsa sobre posiciones (propias o de clientes) robos por parte de empleados,
utilización de información confidencial en beneficio del empleado, etc.
Fraude externo: robo, falsificación, pago indebido de cheques, daños por intromisión en los sistemas
informáticos, etc.
Relaciones laborales y seguridad en el puesto de trabajo: reclamos de indemnizaciones imprevistas a los
empleados, infracciones a las normas laborales de seguridad e higiene, de discriminación, responsabilidades
generales, etc.
Prácticas con los clientes, productos y negocios: abusos de confianza, abuso de información confidencial
sobre el cliente, negociación fraudulenta en las cuentas de la entidad financiera, lavado de dinero, venta de
productos no autorizados, etc.
Daños a activos físicos: actos de terrorismo, vandalismo, terremotos, incendios, inundaciones, etc.
Alteraciones en la actividad y fallas tecnológicas: fallos del hardware o del software, problemas en las
telecomunicaciones, interrupción en la prestación de servicios públicos, etc.
Ejecución, gestión y finalización de procesos: errores en la introducción de datos, fallos en la administración
de garantías, documentación jurídica incompleta, acceso no autorizado a las cuentas de los clientes, litigios con
distribuidores, etc.
Cada unidad de negocio de la Entidad es responsable de identificar y reportar las pérdidas operacionales que se produzcan
asegurando la integridad de la información presentada para analizar las causas que generaron las mismas y tomar las
medidas preventivas necesarias. El Comité de Riesgos, Ética y Compliance efectúa un seguimiento mensual de los eventos
ocurridos y de los planes de acción establecidos. Asimismo, las distintas gerencias de la Entidad efectúan un seguimiento y
monitoreo sobre cualquier cambio regulatorio y/o legal, existiendo procesos para incorporar dichos cambios a las
operaciones y procesos.
KPMG
Juan José Pagano
Socio
C.P.C.E.C.A.B.A. T° 229 F° 63
48
Gerente General
Gabriel Castelli
Director
Director
NOTA XX – POLITICAS DE TRANSPARENCIA EN MATERIA DE GOBIERNO SOCIETARIO
1. CAPITAL SOCIAL Y ACCIONISTAS
Industrial and Commercial Bank of China (Argentina) S.A. es una entidad constituida de acuerdo a las leyes de la República
Argentina, y por lo tanto sus accionistas limitan su responsabilidad al capital aportado.
El accionista controlante de Industrial and Commercial Bank of China (Argentina) S.A. es Industrial and Commercial Bank of
China Limited, cuya casa matriz se encuentra en Beijing, República Popular China.
La asamblea general extraordinaria celebrada el 4 de febrero de 2013 aprobó un aumento del capital social por $
497.500.000, elevándolo de $ 847.119.000 a $ 1.344.619.000. El capital social está compuesto por 1.344.619.000 acciones
ordinarias escriturales de valor nominal $ 1 cada una, con derecho a un voto por acción. Dicho aumento de capital fue
inscripto en el Registro Público de Comercio con fecha 26 de julio de 2013, bajo el número 14083 del libro 64 de Sociedades
por Acciones. El estatuto social autoriza la emisión de acciones preferidas, aunque no han sido emitidas.
Accionistas
Industrial and Commercial Bank of China
Limited
Total
Acciones
1.075.695.200
Votos
1.075.695.200
%
80
268.923.800
1.344.619.000
268.923.800
1.344.619.000
20
100
2. GOBIERNO CORPORATIVO
Con fecha 7 de diciembre de 2011, el Directorio de Industrial and Commercial Bank of China (Argentina) S.A. („ICBC
Argentina‟) (entonces denominado „Standard Bank Argentina S.A.‟) aprobó el Código de Gobierno Corporativo. Dicho
documento tiene por objeto asegurar el compromiso de la compañía con buenas prácticas mediante el desarrollo y la
promoción de: (i) un esquema de Gobierno Corporativo transparente; (ii) una gestión seria, responsable y basada en
valores; (iii) un Directorio eficaz y órganos ejecutivos que actúan en el mejor interés de la empresa y sus accionistas, y
procuran mejorar el valor para los accionistas de manera sostenible; (iv) definición de los riesgos a ser asumidos; (v)
proteger los intereses de los depositantes, y (vi) la divulgación adecuada y simétrica de información, así como un sistema
eficaz de gestión de riesgos y control interno. Con fecha 10 de diciembre de 2013, el Directorio aprobó ciertas
modificaciones a dicho Código.
Mediante la adopción, el seguimiento y la actualización regular del Código de Gobierno Corporativo, ICBC Argentina ratifica
su intención de promover las buenas prácticas societarias. Es por ello que, para fomentar la confianza de sus accionistas,
empleados, inversores y público en general, el Código de Gobierno Corporativo Gobierno, va más allá del marco legal y
reglamentario, e incluye las mejores prácticas en la materia reconocidas tanto local como internacionalmente.
KPMG
Juan José Pagano
Socio
C.P.C.E.C.A.B.A. T° 229 F° 63
49
Gerente General
Gabriel Castelli
Director
Director
Estructura de Gobierno Corporativo
El Banco cuenta con una sólida estructura de gobierno corporativo, como se ilustra en la siguiente figura y se explicará en
las siguientes secciones.
Asamblea de
Accionistas
Directorio
Comité de Gobierno
Corporativo
Comité de Sistemas
Comité de Auditoría
Comité de Gerenciamiento
de Riesgos y Capital
Comité de Antilavado
de Dinero
Comité de
Remuneraciones
Comité de Créditos
del Directorio
Gerente
General
Comité
Ejecutivo
Comité de
Créditos Senior
Comité Riesgo Operacional,
Ética y Cumpl. Normativo
Comité de
Créditos Junior
Comité de
Activos y Pasivos
Comité de
Política Crediticia
Comité de
Proyectos e Iniciativas
Comité de Calidad
de Activos
Comité de
Planeamiento
Comité de
Revisión del Desempeño
Directorio
De acuerdo a lo establecido en el artículo 14 del estatuto social y en las normas legales vigentes, la dirección y
administración de la Sociedad se encuentra a cargo de un Directorio compuesto por un mínimo de tres (3) y un máximo de
nueve (9) directores titulares y un máximo de nueve (9) directores suplentes. Durarán tres (3) ejercicios en sus funciones y
podrán ser reelegidos indefinidamente.
KPMG
Juan José Pagano
Socio
C.P.C.E.C.A.B.A. T° 229 F° 63
50
Gerente General
Gabriel Castelli
Director
Director
La Asamblea que designe a los miembros del Directorio podrá elegir al Presidente. Si se considera necesario, dicha
Asamblea podrá también designar a uno o dos Vicepresidentes. En caso que así no lo hiciere, el Directorio designará, en la
primera reunión posterior a su elección, al Director que desempeñará el cargo de Presidente. El Directorio podrá designar un
Secretario del Directorio, el cual podrá asistir a las Asambleas de Accionistas Generales o Especiales y a las reuniones de
Directorio con voz pero sin voto. El Directorio sesionará válidamente con la mayoría absoluta de sus integrantes y adoptará
sus resoluciones por mayoría de votos presentes.
La composición del Directorio de ICBC es:
Cargo
Presidente
Vicepresidente
Vicepresidente
Directores Titulares
Director Suplente (*)
Nombre
Wang, Lili
Xie, Zhong
Ruck, Myles
Wu, Hongbo
Martínez Christensen, Amalia
Castelli, Gabriel
Prieto, Gerardo
Ferreiro, Ricardo
Galluzzo, Hugo
Tian, Fenglin
Designación
30/11/2012
30/11/2012
10/05/2011
30/11/2012
10/05/2011
10/05/2011
10/05/2011
10/05/2011
30/11/2012
29/08/2013
(*) La Asamblea General Ordinaria celebrada el 29 de agosto de 2013 designó como director suplente al Sr. Tian, Fenglin. A
la fecha de emisión del presente, dicha designación se encuentra pendiente de autorización por el BCRA.
Los miembros del Directorio cuentan con estudios universitarios y de postgrado, y amplia experiencia en el sistema
financiero y/o corporativo local, y también internacional en el caso de los directores de nacionalidad extranjera (Wang Lili,
Xie Zhong, Myles Ruck y Wu Hongbo).
De acuerdo a lo establecido en el artículo 21 del Estatuto Social y en las normas legales vigentes, la fiscalización de la
Sociedad estará a cargo de una Comisión Fiscalizadora compuesta por (3) Síndicos titulares y (3) Síndicos suplentes,
designados por la Asamblea de Accionistas. Los Síndicos durarán un ejercicio en sus funciones, pudiendo ser reelectos
indefinidamente.
La Comisión Fiscalizadora sesionará con la presencia de dos (2) de sus integrantes y resolverá con el voto favorable de dos
(2) de sus miembros por lo menos. Los miembros titulares elegirán al presidente de la Comisión Fiscalizadora.
Actualmente, la Comisión Fiscalizadora de ICBC Argentina está compuesta de la siguiente manera:
Síndicos Titulares
Rubén Osvaldo Mosi
Jorge Isso
Susana Ripoll
KPMG
Juan José Pagano
Socio
C.P.C.E.C.A.B.A. T° 229 F° 63
51
Gerente General
Gabriel Castelli
Director
Director
Síndicos Suplentes
Fabiana Marges
Alejandro García Cuerva
Florencia Ghirardotti
Contratos de trabajo
No existen contratos de trabajo celebrados con los directores ni con los miembros de la Comisión Fiscalizadora.
Delegación de Autoridad
Según la normativa vigente, el cargo de director es personal e indelegable. En esa línea, el Directorio retiene el control
efectivo de la Entidad a través de una estructura de gobierno bien desarrollada.
Algunas responsabilidades del Directorio, por su especialidad o por imperio normativo, son asignadas a diversos Comités
del Directorio mientras que la actividad de administrar los asuntos y negocios del banco se delega en el Gerente General,
como se describirá más adelante.
Comités del Directorio
Los Comités del Directorio tienen por objeto facilitar el ejercicio de determinadas responsabilidades del Directorio y además
proveer de análisis pormenorizado en áreas específicas, y/o temas específicos con el claro objetivo de facilitar la toma de
decisiones por parte del Directorio en su conjunto. La actividad de los Comités del Directorio se desarrollará sin perjuicio de
la responsabilidad última e indelegable de este órgano.
Los reglamentos de los Comités del Directorio establecen los roles, las responsabilidades, el alcance de la autoridad, las
composiciones y los procedimientos a seguir. Estos reglamentos deberán ser revisados periódicamente, para adaptarlos
tanto a modificaciones normativas que pudieran afectar su funcionamiento, como a mejores prácticas de mercado que
deban incorporarse, de resultar necesario.
Los Comités de Directorio de ICBC Argentina son los siguientes:
Comité de Gobierno Corporativo:
El propósito del Comité de Gobierno Corporativo es asistir al Directorio en el desarrollo de buenas prácticas de gobierno,
potenciando el rendimiento del Directorio en materia de gobierno corporativo. Además, el Comité de Gobierno Corporativo
tendrá facultades para revisar y hacer recomendaciones en asuntos tales como: (i) objetivos de los Comités de Directorio en
materia de gobierno corporativo; (ii) composición y efectividad de los Comités en temas referidos al gobierno corporativo de
la entidad; (iii) interpretación del Código de Gobierno Corporativo; y (iv) otros asuntos, que pueden ser determinados por el
Directorio.
Son responsabilidades del Comité de Gobierno Corporativo: (i) revisar anualmente y recomendar al Directorio, en caso de
ser necesario, sobre cambios a los reglamentos de los Comités del Directorio y del Comité Ejecutivo en materia de gobierno
corporativo; (ii) preparar y recomendar para aprobación del Directorio un informe anual de las prácticas de gobierno y un
resumen de los procedimientos seguidos durante el período; (iii) evaluar las necesidades del Directorio y de sus Comités en
cuanto a la frecuencia de las reuniones, agendas, documentos de trabajo, información y pautas de funcionamiento de las
KPMG
Juan José Pagano
Socio
C.P.C.E.C.A.B.A. T° 229 F° 63
52
Gerente General
Gabriel Castelli
Director
Director
reuniones; (iv) hacer recomendaciones a los miembros del Comité, según fueren requeridas; y (v) a requerimiento de
cualquiera de los miembros del Comité, emprender otras iniciativas referidas al gobierno corporativo que sean necesarias o
convenientes para contribuir al correcto funcionamiento del Directorio.
El Comité deberá estar integrado, como mínimo, por cinco directores, de los cuales uno deberá ser designado Presidente
del Comité.
El Comité se reunirá al menos dos veces al año.
Comité de Auditoría:
El Comité Auditoría será responsable del análisis de las observaciones emanadas de la Auditoría Interna y de dar
seguimiento a los planes de trabajo emanados por la gerencia que tengan por objeto la implementación de los planes de
acción que se hubiesen realizado como consecuencia de tales observaciones. Además, será responsable de la coordinación
de funciones de control interno y externo que interactúan en la entidad financiera (incluyendo pero sin que implique
limitación a Auditoría Interna, Auditoría Externa, Comisión Fiscalizadora, Superintendencia de Entidades Financieras y
Cambiarias, calificadores de riesgo, organismo de control del exterior), asegurando la independencia y eficacia de la
Auditoría Interna y la Auditoría Externa. El Auditor Interno será responsable por la evaluación y monitoreo del control interno.
Son responsabilidades del Comité de Auditoría, entre otras cosas: (i) vigilar el adecuado funcionamiento de los sistemas de
control interno definidos en la entidad a través de su evaluación periódica; (ii) contribuir a la mejora de la efectividad de los
controles internos; (iii) tomar conocimiento del planeamiento de la auditoría externa, y en caso de existir comentarios en
relación con la naturaleza, alcance y oportunidad de los procedimientos de auditoría a efectuar, hacerlos saber; (iv) revisar y
aprobar el programa de trabajo anual del área de auditoría interna de la entidad (“Memorándum de planeamiento de
auditoría interna” o “Planeamiento Anual”) a realizarse de acuerdo con la normativa del Banco Central de la República
Argentina. Asimismo, deberá verificar su grado de cumplimiento; (v) revisar los informes emitidos por la auditoría interna de
acuerdo con lo dispuesto por las normas del BCRA; (vi) considerar las observaciones de los auditores externo e interno,
sobre las debilidades de control interno encontradas durante la realización de sus tareas, así como las acciones correctivas
implementadas por la Gerencia General, tendientes a regularizar o minimizar esas debilidades; (vii) tomar conocimiento de
los resultados obtenidos por la Comisión Fiscalizadora en la realización de sus tareas, según surja de sus respectivos
informes; (viii) mantener comunicación constante con los funcionarios de la Superintendencia de Entidades Financieras y
Cambiarias responsables del control de la entidad, a fin de conocer sus inquietudes, los problemas detectados en las
inspecciones actuantes en la entidad, sí los hubiere, así como el monitoreo de las acciones llevadas a cabo para su
solución; (ix) tomar conocimiento de los estados contables anuales, trimestrales y los informes del auditor externo emitidos
sobre éstos, así como toda información contable relevante; (x) periódicamente, revisar el cumplimiento de los estándares de
independencia requeridos para los auditores externos; (xi) el análisis de los diferentes servicios prestados por los auditores
externos y su relación con la independencia de estos, de acuerdo con las normas establecidas en la Resolución Técnica N°
7 de la FACPCE y en toda otra reglamentación que, al respecto, dicten las autoridades que llevan el contralor de la
matrícula profesional; (xii) revisión de las operaciones en las cuales exista conflicto de intereses con integrantes de los
órganos sociales o accionistas controlantes; (xiii) el análisis de los honorarios facturados por los auditores externos,
exponiendo separadamente los correspondientes a la auditoría externa y otros servicios relacionados destinados a otorgar
confiabilidad a terceros y los correspondientes a servicios especiales distintos de los mencionados anteriormente; (xiv)
anualmente el Comité de Auditoría realizará el control acerca de las inhabilidades previstas en el Art. 10 de la Ley de
Entidades Financieras, respecto de cada funcionario designado, dejando constancia sobre el resultado de dicho
procedimiento en el registro correspondiente. Lo anterior no debe ser considerado taxativo, sino meramente enunciativo de
KPMG
Juan José Pagano
Socio
C.P.C.E.C.A.B.A. T° 229 F° 63
53
Gerente General
Gabriel Castelli
Director
Director
las principales responsabilidades del Comité de Auditoría. Tales términos de referencia deberán ser interpretados
conjuntamente con toda otra regulación general o particular, presente o futura que regule o pueda regular la materia.
El Comité de Auditoría deberá estar integrado, como mínimo por dos directores. El responsable máximo de la auditoría
interna también será miembro del Comité, siendo el responsable de la evaluación, monitoreo y reporte sobre el control
interno. El responsable máximo de la auditoría interna ejercerá la función de secretario del Comité.
El Comité de Auditoría se reunirá al menos mensualmente.
Comité de Créditos del Directorio:
La función del Comité de Créditos del Directorio es brindar asesoramiento al Directorio, previo al tratamiento por parte de
éste, con relación a todos los créditos o márgenes crediticios, que de acuerdo con normas regulatorias o internas, deban ser
aprobados por el Directorio. También deberá asesorar al Directorio en materia de la política crediticia de la entidad.
El Comité de Créditos del Directorio deberá estar integrado por todos los miembros del Directorio.
Las reuniones del Comité de Créditos del Directorio tendrán la frecuencia necesaria para tratar los temas que deban ser
tratados por el Directorio a fin de cumplir con el propósito encomendado.
Comité de Antilavado de Dinero, Prevención del Financiamiento al Terrorismo y Políticas de Conozca a su Cliente:
Este Comité es responsable de planificar, coordinar y asegurar el cumplimiento de cualquier política de Anti-lavado de
dinero emitida y aprobada por el Directorio. Las funciones y responsabilidades del comité de Anti-lavado de dinero son las
siguientes: (i) asesorar al Directorio respecto de las políticas de Anti-lavado de dinero y los estándares de Conozca a su
Cliente; (ii) elevar a consideración del Directorio cualquier excepción que se pudiera solicitar a la Política de Anti-Lavado de
Dinero; (iii) colaborar con el Responsable de Antilavado de Dinero designado ante la UIF respecto de transacciones
sospechosas o inusuales a informarse; (iv) identificar transacciones a ser informadas a las autoridades competentes. Tanto
las transacciones sospechosas o inusuales de anti-lavado de dinero como las de financiamiento al terrorismo deberán
informarse a la UIF; (v) definir las estrategias de control y objetivos para evitar que a través del Banco se concreten
operaciones de lavado de dinero y financiamiento al terrorismo; (vi) seguimiento del desempeño de los planes de acción y el
Programa de Anti-lavado de Dinero; (vii) asegurar el cumplimiento de todos los estándares de Anti-lavado de Dinero legales,
normativos y del grupo aplicables; y (viii) revisar el informe anual de Lavado de dinero del Responsable de Información
antes de la presentación al Directorio.
El Comité de Antilavado de Dinero, Prevención del Financiamiento al Terrorismo y Políticas de Conozca a su Cliente deberá
estar integrado, como mínimo, por tres directores, de los cuales uno deberá ser designado Presidente y, a la vez, Oficial de
Cumplimiento ante la Unidad de Información Financiera (UIF), mientras que otro de los directores será designado Oficial de
Cumplimiento alterno. Además, integrarán el Comité el Gerente General y el Responsable de ORM & Compliance.
El Comité de Antilavado de Dinero, Prevención del Financiamiento al Terrorismo y Políticas de Conozca a su Cliente se
reunirá al menos doce veces al año.
KPMG
Juan José Pagano
Socio
C.P.C.E.C.A.B.A. T° 229 F° 63
54
Gerente General
Gabriel Castelli
Director
Director
Comité de Gerenciamiento de Riesgos y Capital:
El propósito de este Comité es contribuir con el gerenciamiento y monitoreo de los distingos riesgos inherentes a la actividad
de la entidad. El Comité es la máxima autoridad en materia de gerenciamiento de riesgos, luego del Directorio. En líneas
generales, el Comité tiene amplias funciones para revisar y evaluar la idoneidad de la filosofía de riesgo, estrategias,
políticas, límites y apetito de riesgo establecido por el Banco junto con la calidad de los sistemas y procedimientos de control
de riesgo para identificar y monitorear riesgos.
El Comité de Gerenciamiento de Riesgos y Capital llevará a cabo las siguientes funciones:
Con relación a Riesgo Crediticio revisará: (i) las carteras de crédito, sus concentraciones y tendencias; (ii) los límites de
cartera; (iii) informes e indicadores de calidad de cartera crediticia, especialmente cartera irregular, y las acciones de la
gerencia para disminuir, administrar y evitar la repetición de estos créditos; (iv) la suficiencia de metodologías y sistemas
para medir, administrar, informar, controlar y agregar riesgos crediticios; (v) la documentación de política crediticia en la
siguiente reunión luego de la aprobación de la gerencia; y (vi) llevará a cabo revisiones periódicas sobre asuntos específicos
que el Directorio considere oportunas.
Con relación a Riesgo de Mercado revisará: (i) informes sobre riesgos de mercado realizados luego de la última reunión, a
incluir, pero no limitándose a, tasa de interés, moneda, precio del producto, extensión del crédito; (ii) el comportamiento de
los límites; (iii) los resultados del proceso de verificación de precios independientes en el libro donde se registran las
operaciones de compra/venta (“trading book”) y en las reservas de liquidez; (iv) la solvencia de las metodologías y sistemas
para medir, administrar, informar, controlar y consolidar todos los riesgos de mercado, particularmente la exactitud del
proceso de testeo del modelo de Valor a Riesgo (“back-testing”); (v) las pruebas de stress de los riesgos de mercado; y (vi)
los documentos de la Política de Riesgo de Mercado en la siguiente reunión luego de la aprobación de la gerencia.
Con relación a Riesgo Operacional revisará: (i) informes de riesgo operacional que cubran, pero que no se limiten a, Riesgo
de Proceso, Riesgo de Sistemas, Riesgo de Recursos Humanos y Factores Externos; (ii) los incidentes operacionales y/o
pérdidas cercanas, cuyos impactos fueron o pudieron haber sido “substanciales” en el contexto de los parámetros
establecidos por el Directorio. Asegurar que la gerencia posee procedimientos apropiados para llevar a cabo análisis de
origen de la causa e implementar acciones de corrección efectivas cuando sea requerido; (iii) resúmenes de riesgo claves
de las áreas de Compliance y Legales; (iv) anualmente la cobertura de seguros del banco, todos los riegos identificados
como asegurables y como autofinanciados; (v) la solvencia y eficacia del Plan de Continuidad del Negocio de la Sociedad;
(vi) informes sobre riesgos de reputación que cubran, pero que no se limiten a, dinero bajo administración, ventas
inapropiadas y debida diligencia; (vii) indicadores claves de riesgo operacional y acciones de administración para mejorar o
disminuir observaciones; (viii) la solvencia de metodologías y sistemas para medir, administrar, informar, controlar y agregar
riesgos operacionales; y (ix) documentos de política de riego operacional en la siguiente reunión luego de la aprobación de
la gerencia.
Con relación a Liquidez, revisará: (i) la solvencia de liquidez, tendencias y concentraciones de depósito; y (ii) los
documentos de la Política de Liquidez en la siguiente reunión luego de la aprobación de la gerencia
Con relación a Solvencia de Capital revisará las tendencias de solvencia de capital económica y regulatoria.
El Comité de Gerenciamiento de Riesgos y Capital deberá estar integrado, como mínimo por tres directores, de los cuales
uno deberá ser designado Presidente. Además, integrarán el Comité los siguientes funcionarios: Gerente General,
KPMG
Juan José Pagano
Socio
C.P.C.E.C.A.B.A. T° 229 F° 63
55
Gerente General
Gabriel Castelli
Director
Director
Responsable del China Desk, Responsable de Riesgos, Responsable Adjunto de Riesgos, Responsable de Administración y
Finanzas y Responsable Adjunto de Administración y Finanzas.
El Comité de Gerenciamiento de Riesgos y Capital se reunirá al menos trimestralmente.
Comité de Sistemas:
El objetivo del Comité de Sistemas consiste en garantizar la aplicación de las decisiones del Directorio relacionadas con las
cuestiones de tecnología de la información, llevar a cabo el seguimiento y reportar los resultados de acuerdo con las
responsabilidades asignadas al Comité.
El Comité de Sistemas deberá, entre otras gestiones: (i) vigilar el adecuado funcionamiento del entorno de Tecnología
Informática; (ii) contribuir a la mejora de la efectividad del mismo; (iii) tomar conocimiento de los Planes de Tecnología de la
Información y de Seguridad de la Información y de sus avances y cambios, y recomendarlos al Directorio para su
aprobación. El Comité deberá asegurar que los sistemas de información y tecnologías relacionadas concuerden con las
necesidades de negocio del Banco y se alineen con sus planes estratégicos; (iv) evaluar en forma periódica los planes
mencionados y revisar sus grados de cumplimiento; (v) revisar los informes emitidos por las auditorías relacionadas con el
ambiente de Tecnología de la Información y Sistemas, y velar por la ejecución de acciones correctivas tendientes a
regularizar o minimizar las debilidades encontradas; (vi) mantener una comunicación oportuna con los funcionarios de la
Gerencia de Auditoría Externa de Sistemas de la Superintendencia de Entidades Financieras y Cambiarias, en relación con
los problemas detectados en las inspecciones actuantes en la entidad y con el monitoreo de las acciones llevadas a cabo
para su solución, como así también en relación a las nuevas implementaciones realizadas en Tecnología de la Información y
Seguridad de la Información; (vii) tratar las Circulares de Gerencia de Tecnología de la Información y de Seguridad de la
Información y recomendarlas al Directorio para su aprobación; (viii) tomar conocimiento de los análisis de riesgo realizados
sobre los sistemas de información (Matrices de Riesgo de Tecnología de la Información y de Seguridad de la Información) y
de sus actualizaciones periódicas, y elevarlos al Directorio para su conocimiento; (ix) aprobar el Organigrama, el Manual de
Misiones y Funciones de Tecnología de la Información y de Seguridad de la Información, y los cambios estructurales a
dichos documentos, y elevarlos para aprobación del Directorio; (x) revisar y aprobar el Plan de recuperación del
procesamiento electrónico de datos y elevarlo para conocimiento del Directorio; (xi) aprobar los resultados de las
evaluaciones de riesgo para determinar el impacto de distintos eventos, tanto en términos de magnitud de daño como del
período de recuperación y vuelta a la normalidad (Business Impact Analysis) y elevarlos al Directorio para su conocimiento y
aprobación; (xii) asegurar la existencia y actualización de un plan de continuidad de las actividades delegadas en terceros,
comprobar la prueba exitosa del mismo (con frecuencia anual), manteniendo documentación de las pruebas realizadas, y
ponerlos en conocimiento del Directorio; (xiii) tratar el informe resultante de la prueba del plan de continuidad del
procesamiento electrónico de datos realizada por las áreas usuarias y de Auditoría Interna y elevarlo al Directorio para su
conocimiento; (xiv) en cuanto a las operaciones y procesamiento de datos, el Comité deberá asegurar la existencia de una
adecuada planificación de las actividades que se desarrollan normalmente en el centro de procesamiento de información;
como así también la existencia de una política para la realización de mantenimiento preventivo de los recursos tecnológicos
que soportan a los sistemas de información y de los recursos relacionados; (xv) asegurar la existencia de un plan de
capacidad de infraestructura que contemple los planes estratégicos del Banco, la expansión de la base de clientes activos,
los nuevos productos y servicios, la implementación de la nueva tecnología y la adición de nuevos usuarios, entre otros
factores; (xvi) revisar los informes de Auditoría relacionados con el entorno de Tecnología de la Información; y (xvii) controlar
la ejecución de los planes de acción surgidos de las auditorías a fin de corregir o reducir los puntos débiles detectados.
El Comité de Sistemas deberá estar integrado compuesto por, al menos, un miembro del Directorio (que será el Presidente
KPMG
Juan José Pagano
Socio
C.P.C.E.C.A.B.A. T° 229 F° 63
56
Gerente General
Gabriel Castelli
Director
Director
del Comité), el Gerente General, el Responsable de Tecnología y Aprovisionamiento, el Responsable de Administración y
Finanzas, el Responsable de Riesgos, el Responsable Alterno de Riesgos, el Responsable de Operaciones, el Responsable
de Tecnología de la Información e Ingeniería de Procesos, y el Responsable de Seguridad de la Información (protección de
activos de información).
El Comité de Sistemas se reunirá al menos trimestralmente.
Comité de Remuneraciones:
El objetivo general del Comité de Remuneración es asesorar al Directorio a los fines de: (i) asegurar que la estructura
organizacional sea adecuada para administrar todos los riesgos; (ii) asegurar que las posiciones están cubiertas por
personal calificado; (iii) asesorar respecto de la remuneración de ejecutivos, y recomendar para aprobación los paquetes de
retribución individual de los miembros de la alta gerencia; (iv) asegurar la existencia de estrategias competitivas de
compensaciones para facilitar la contratación, motivación y retención de personal de alto rendimiento en todos los niveles;
(v) revisar el diseño y la gestión de las estructuras y políticas de remuneración, para asegurar que incidan en alto
desempeño sostenido, emparentado con los resultados corporativos; (vi) asegurar la existencia de políticas de incentivos
económicos al personal y que las mismas no sean contrapuestas a la estrategia para el manejo de riesgos; (vii) desarrollar e
implementar una filosofía de remuneración clara, que permita a terceros interesados una evaluación razonable de las
prácticas de compensaciones dentro de la organización; y (viii) garantizar el cumplimiento de las leyes y códigos. Son
responsabilidades del Comité:
Asesoramiento en cuanto a Remuneración: (i) asesorar sobre los paquetes de remuneración para captar, retener y motivar
de a ejecutivos de alto rendimiento; (ii) teniendo en cuenta los factores de desempeño y de mercado, el comité deberá
considerar los siguientes elementos de la remuneración por lo menos una vez al año: (ii.a) el paquete garantizado y bono
anual de desempeño del Gerente General, los miembros del comité ejecutivo y los 20 ejecutivos mejor pagos de Industrial
and Commercial Bank of China (Argentina) S.A.; (ii.b) el costo promedio de aumentos anuales de paquetes convenidos al
resto de los ejecutivos y gerencias de todo el banco; (ii.c) el costo promedio de aumentos anuales de paquetes convenidos
al resto de los empleados; y (ii.d) examinar la eficacia y de acuerdo a la remuneración de la dirección ejecutiva de la
empresa, teniendo en cuenta tanto a los componentes de corto plazo y largo plazo de la remuneración.
Asesoramiento en cuanto a Programas de incentivos y fondos de jubilación / beneficios: (i) garantizar que los fondos de
pensión y de salud para los directores ejecutivos sean adecuados; (ii) acordar un esquema de beneficios obligatorio para
todos los niveles y categorías de empleados, especialmente en lo que hace a jubilación y atención médica; (iii) considerar
las implicancias de los costos de pensión y otros costos asociados a los aumentos salariales; (iv) revisar y recomendar para
aprobación las medidas de desempeño que se utilizarán a fines de calcular los bonos anuales de incentivo para todos los
empleados como así también los criterios de participación y las condiciones aplicables; (v) asegurar que las políticas y
prácticas de compensación son consistentes con la cultura del Banco, sus objetivos a largo plazo, su estrategia y su entorno
de control; y (vi) revisar todas las propuestas de planes de incentivos a largo plazo y los planes de incentivos a través del
Banco.
El Comité de Remuneraciones deberá estar integrado, como mínimo, por tres directores, uno de los cuales será designado
Presidente.
El Comité de Remuneraciones se reunirá, al menos, dos veces al año.
KPMG
Juan José Pagano
Socio
C.P.C.E.C.A.B.A. T° 229 F° 63
57
Gerente General
Gabriel Castelli
Director
Director
Gerencia
El Directorio delega la autoridad para gestionar los asuntos y negocios del Banco en el Gerente General. El Comité
Ejecutivo del Banco asiste al Gerente General, en el marco de los parámetros legales y los límites de la asignación de
responsabilidades hecha por el Directorio.
La Alta Gerencia que compone el Comité Ejecutivo está compuesta por los siguientes funcionarios: Gerente General,
Responsable de China Desk, Responsable de Banca Personas y Empresas, Responsable Adjunto de Banca Personas y
Empresas, Responsable de Operaciones, Responsable de Tecnología y Aprovisionamiento Estratégico, Responsable de
Administración y Finanzas, Responsable Adjunto de Administración y Finanzas, Responsable de Tesorería, Responsable
Adjunto de Tesorería, Responsable de Banca Corporativa y Relaciones Institucionales, Responsable Adjunto de Banca
Corporativa y Relaciones Institucionales, Responsable de Riesgos y Responsable Adjunto de Riesgos.
Todos los integrantes del Comité Ejecutivo cuentan con amplia experiencia en la industria financiera.
A su vez, el esquema de gobierno corporativo de ICBC incorpora los siguientes Comités de Gerencia: Comité de Ética,
Riesgo Operacional y Cumplimiento Normativo; Comité de Créditos Senior; Comité de Créditos Junior; Comité de Política
Crediticia; Comité de Calidad de Activos; Comité de Activos y Pasivos (ALCO); Comité de Iniciativas y Proyectos; Comité de
Planeamiento; y Comité de Revisión del Desempeño.
KPMG
Juan José Pagano
Socio
C.P.C.E.C.A.B.A. T° 229 F° 63
58
Gerente General
Gabriel Castelli
Director
Director
Estructura organizacional
DIRECTORIO
AUDITORÍA
INTERNA
COMITÉ DE
AUDITORÍA
COMITÉ DE
GOBIERNO
CORPORATIVO
COMITÉ DE
CRÉDITOS
COMITÉ DE
REMUNERACIÓN
COMITÉ DE
SISTEMAS
COMITÉ DE
ANTILAVADO DE
DINERO
COMITÉ DE
GERENCIAMIENTO
DE RIESGOS Y
CAPITAL
GERENTE GENERAL
RESPONSABLE DE
BANCA PERSONAS Y
EMPRESAS
RESPONSABLE DE
CHINA DESK
RESPONSABLE DE
OPERACIONES
RESPONSABLE DE
TECNOLOGÍA Y
APROVISIONAMIENTO
RESPONSABLE DE
ADMINISTRACIÓN Y
FINANZAS
RESPONSABLE
ADJUNTO DE BANCA
PERSONAS Y
EMPRESAS
RESPONSABLE DE
BANCA
CORPORATIVA Y
RRII
RESPONSABLE DE
TESORERÍA
RESPONSABLE
ADJUNTO DE
ADMINISTRACIÓN Y
FINANZAS
RESPONSABLE
ADJUNTO DE
TESORERÍA
RESPONSABLE
ADJUNTO DE BANCA
CORPORATIVA Y RRII
RESPONSABLE DE
RIESGOS
RESPONSABLE
ADJUNTO DE
RIESGOS
Marketing
Ventas y
Distribución Banca
Personas
Operaciones Banca
Minorista
Tecnología de la
Información e
Ingeniería de
Procesos
Información
Contable
Administración de
Activos y Pasivos y
Mercado Monetario
Industrias Primarias
Legales
Productos
Banca Exclusive &
Proyectos Especiales
Operaciones de
Tesorería y Banca
Mayorista
Seguridad de la
Información
Asesoría Impositiva
Trading Cambios y
Bonos
Instituciones
Financieras, Inv,
Institucionales y
RRII
Riesgo de Mercado
de Capitales
Áreas de Soporte
Marketing y
Productos Banca
Personas
Integración TI
Planeamiento y
Control de Gestión
Soporte al Negocio y
Soluciones
Estructuradas
Industrias especiales
y Productos
Estructurados
Seguridad
Corporativa y
Fraude
Recursos Humanos
Ventas y
Distribución Banca
Empresas
Aprovisionamiento
Estratégico
Control Financiero
Ventas Productos de
Tesorería
Marketing, Com. y
Canales
Transaccionales
Riesgo de Créditos
Banca Mayorista
Marketing,
Productos y Canales
Directos Banca
Empresas
Riesgo de Crédito
Banca Consumo y
Pymes
Gestión de Políticas
Corporativas
KPMG
Juan José Pagano
Socio
C.P.C.E.C.A.B.A. T° 229 F° 63
59
Gerente General
Gabriel Castelli
Director
Director
Oficial de
Cumplimiento
ORM y ALD
Información sobre el proceso de decisión utilizado para determinar la política de incentivos:
Las políticas de incentivos al personal son elaboradas por el área de RRHH – Compensaciones y presentadas ante el
Comité de Riesgo y de Remuneraciones para su aprobación.
El objetivo general del Comité de Remuneración es asesorar al Directorio a los fines de: (i) asegurar que la estructura
organizacional sea adecuada para administrar todos los riesgos; (ii) asegurar que las posiciones están cubiertas por
personal calificado; (iii) asesorar respecto de la remuneración de ejecutivos, y recomendar para aprobación los paquetes de
retribución individual de los miembros de la alta gerencia; (iv) asegurar la existencia de estrategias competitivas de
compensaciones para facilitar la contratación, motivación y retención de personal de alto rendimiento en todos los niveles;
(v) revisar el diseño y la gestión de las estructuras y políticas de remuneración, para asegurar que incidan en alto
desempeño sostenido, emparentado con los resultados corporativos; (vi) asegurar la existencia de políticas de incentivos
económicos al personal y que las mismas no sean contrapuestas a la estrategia para el manejo de riesgos; (vii) desarrollar e
implementar una filosofía de remuneración clara, que permita a terceros interesados una evaluación razonable de las
prácticas de compensaciones dentro de la organización; y (viii) garantizar el cumplimiento de las leyes y códigos.
Características más importantes del diseño del sistema:
El principal objetivo de la política de remuneraciones es atraer, retener y motivar al personal del banco a fin de lograr sus
objetivos estratégicos. Es Política del banco que su personal obtenga remuneraciones con un valor comparativo interno
acorde a las responsabilidades del cargo y un valor comparativo externo afín a la media del mercado para ese puesto.
La entidad cuenta con una Política de Bonus Anual y de Planes de Incentivos mayormente utilizados en áreas comerciales.
La finalidad del programa de incentivos es vincular una porción de la remuneración anual de los empleados según el logro
de determinados objetivos clave para la empresa, a fin de incrementar la rentabilidad, aumentar la productividad, comunicar
objetivos clave del negocio, impulsar el trabajo en equipo y recompensar los logros sobresalientes. Las metas de trabajo
resultarán de la combinación entre objetivos grupales e individuales, dependiendo de la posición.
El Bonus Anual es elegible para la Alta Gerencia, Gerentes y mandos medios que no participen de otro esquema de
incentivos. Generalmente esto equivale al 30% de la dotación total y es efectivamente otorgada al 10% del total de
empleados de la entidad. Los otros planes de incentivos son esquemas de remuneración variable específicos para cada
área de negocio. Participan las sucursales, fuerzas de ventas, créditos y cobranzas y en promedio el 45-50% del total de los
empleados perciben retribuciones en efectivo bajo estos esquemas.
El pago de los incentivos económicos al personal es diferido de manera acorde a la realización de los resultados anuales de
la entidad. El horizonte temporal de los riesgos está contemplado y reflejado en el balance a través de la correcta valuación
de activos y pasivos como así también en la contabilización de los resultados. El control de los riesgos actuales y
potenciales, es constantemente monitoreado a través del Gobierno Corporativo de la entidad accionado en sus diferentes
Comités de Gerenciamiento de Riesgos y Capital, Anti-Lavado de Dinero y Comité de Activos y Pasivos. De esta manera los
resultados de la entidad son constantemente gerenciados de acuerdo a los niveles de riesgo asumidos y controlados por el
Directorio regularmente.
NOTA XXI - MODIFICACIONES A LA NORMATIVA VIGENTE SOBRE CAPITALES MÍNIMOS
Con fecha 9 de noviembre de 2012, a través de la Comunicación “A” 5369, el BCRA incorporó ciertas modificaciones a las
normas vigentes sobre Capitales Mínimos, Distribución de Resultados y Supervisión Consolidada de las Entidades
KPMG
Juan José Pagano
Socio
C.P.C.E.C.A.B.A. T° 229 F° 63
60
Gerente General
Gabriel Castelli
Director
Director
Financieras, las cuales son aplicables a partir del 1° de enero de 2013, a excepción de los cambios relacionados con la
determinación de la Responsabilidad Patrimonial Computable, vigentes a partir del 1° de febrero de 2013.
Esta Comunicación introduce, entre otras modificaciones, cambios en la metodología de cálculo, ponderadores de riesgo y
conceptos comprendidos en la determinación de la exigencia de capital mínimo por riesgo de crédito y la responsabilidad
patrimonial computable, deja sin efecto las disposiciones en materia de capital mínimo por riesgo de tasa de interés
(debiendo las Entidades Financieras continuar administrando este riesgo) y, adicionalmente, incluye el capital mínimo por
riesgo de mercado y riesgo operacional en las bases de supervisión consolidada trimestral.
A la fecha de emisión de los presentes Estados Contables, los mencionados cambios no impactan en el habitual
cumplimiento de la normativa vigente.
NOTA XXII - MODIFICACIONES A LA NORMATIVA VIGENTE SOBRE EFECTIVO MINIMO
Con fecha 21 de septiembre de 2012, a través de la Comunicación “A” 5356 y en complemento con lo dispuesto por la
Comunicación “A” 5355, el BCRA incorporó cambios en relación a la exigencia de Efectivo Mínimo, cuyos conceptos y tasas
se redefinen en función de las nuevas categorías previstas en dicha norma.
Esta Comunicación introduce, entre otras modificaciones, nuevas exigencias de efectivo mínimo según la categoría de la
localidad en la que se efectúen los depósitos, que se aplicaron a partir del mes de marzo de 2013. Adicionalmente, se
establece un régimen de disminución de la exigencia promedio en pesos en base a la participación de las financiaciones
otorgadas a clientes MiPyMES respecto del total de financiaciones otorgadas al sector privado no financiero, cambio vigente
desde el mes de diciembre de 2012, y a partir del mes de agosto de 2013, se establece la disminución de la exigencia de
efectivo mínimo en función de los retiros de efectivo a través de cajeros automáticos no exclusivos. A la fecha de emisión de
los presentes Estados Contables, los mencionados cambios no impactan en el habitual cumplimiento de la normativa
vigente.
NOTA XXIII – EMISIÓN DE OBLIGACIONES NEGOCIABLES
La Asamblea General Extraordinaria de fecha 7 de diciembre de 2010, decidió el ingreso de la Entidad al régimen de oferta
pública y la creación de un programa global para la emisión de obligaciones negociables por un monto máximo en
circulación de hasta US$ 250.000.000. Con fecha 17 de diciembre de 2010 se presentó ante la Comisión Nacional de
Valores la solicitud de ingreso al régimen de oferta pública y el prospecto del programa global. A su vez, el Directorio de la
Entidad, con fecha 19 de enero de 2011, aprobó los términos y condiciones particulares del programa global y la emisión de
una primer clase de obligaciones negociables con las siguientes características: valor nominal de hasta pesos 100.000.000,
ampliable hasta pesos 200.000.000, con un vencimiento a los 18 meses desde la fecha de emisión, y con una denominación
mínima de pesos 400.000 y múltiplos de pesos 1.000 superiores a dicha cifra.
Con fecha 15 de abril de 2011, la Entidad emitió las Obligaciones Negociables Clase I por un valor nominal de pesos
160.730.000 con vencimiento el 15 de octubre de 2012, bajo el mencionado Programa de Obligaciones Negociables,
autorizado por la C.N.V. mediante la Resolución N° 16.537. Los intereses son pagados en forma trimestral a la tasa variable
Badlar más 3,20% nominal anual y el capital será amortizado en único pago al vencimiento.
Con fecha 15 de octubre de 2012, en base a los términos y condiciones del mencionado programa, se procedió a la
cancelación de las Obligaciones Negociables Clase I por un valor nominal de pesos 160.730.000.
KPMG
Juan José Pagano
Socio
C.P.C.E.C.A.B.A. T° 229 F° 63
61
Gerente General
Gabriel Castelli
Director
Director
Con fecha 28 de agosto de 2013 la Asamblea General Extraordinaria de Accionistas resolvió actualizar el Programa Global
de Emisión de Obligaciones Negociables por hasta la suma de US$ 250.000.000 en circulación y su equivalente en otras
monedas. El programa actualizado fue presentado ante la C.N.V. con fecha 16 de septiembre de 2013, el que fue aprobado
el 6 de diciembre de 2013. Con fecha 3 de febrero de 2014 se cerró el período de licitación pública de las Obligaciones
Negociables Simples Clase II a tasa variable con vencimiento 2015. El monto de emisión ascendió a pesos 292.800.000 a
una tasa de interés variable Badlar más 3.90% (margen de corte).
NOTA XXIV - PUBLICACION DE ESTADOS CONTABLES
De acuerdo con lo previsto en la Comunicación “A” 760, la previa intervención del BCRA no es requerida a los fines de la
publicación de los presentes estados contables.
NOTA XXV – HECHOS POSTERIORES AL CIERRE DEL EJERCICIO
No existen otros hechos u operaciones ocurridos entre la fecha de cierre del ejercicio y la fecha de emisión de los presentes
estados contables que puedan afectar significativamente la situación patrimonial o los resultados de la Entidad al 31 de
diciembre de 2013.
KPMG
Juan José Pagano
Socio
C.P.C.E.C.A.B.A. T° 229 F° 63
62
Gerente General
Gabriel Castelli
Director
Director
Anexo (A)
Detalle de Títulos Públicos y Privados
al 31/12/2013 y al 31/12/2012
Denominación
Descripción
Títulos Públicos a valor razonable de
mercado
- Del País
País /
Exterior
Identificación
Valor de Mercado
o Valor Presente
000
001
Bonos de la Nación Argentina USD al 7% 2013
Boden 2013
Bonos de Consolidación (Pro12)
Bono Disc. U$S ley Arg. vto. 2033
Boden 2014
Bono Par $ vto. 2038
Bono Disc. $ ley Arg. vto. 2033
Bonos Pre 9
Valores Neg. Vinculados al PBI en $
Valores Neg. Vinculados al PBI Ley NY
Bono del Gobierno Nacional Vto 2015
Bonos de la Nación Argentina USD al 7% 2017
Bono Nac Argentina Badlar vto 2014
Bonos de Consolidación Serie 8 Pr15
Bono Par U$S ley NY vto. 2038
Bonos de Consolidación en $ (Pr13)
Bono Pagaré Badlar de la Nac Arg Vto 2015
Valores Neg. Vinculados al PBI Ley Arg
Bono Par U$S ley Arg vto. 2038
Cupones del PBI Ley NY -Canje 2010
Bono Disc. U$S ley NY. vto. 2033
Bonos de la Rep Argentina desc vto 2033 $
Bonos Par $ Canje 2010
Bonos de la Rep Arg Dto 2033 8.28% Ley NY
Bonos Int. Par Ley NY Canje 2010
Bonos Internacionales Global 2017
Bonos Rep. Arg. Desc. vto. 2038 8.28% Ley Arg vto 2033
Bonos Par USD Ley Argentina Canje 2010
Bonos de Consolidación 7 S $ Pr14
Valores Neg. Vinculados al PBI EURO Ley Ingl
Bono Garantizado Nacional 2% vto 04/02/2018
- Títulos Públicos a costo más
rendimiento
- Del País
05435
05427
02449
45700
05431
45695
45696
02429
45698
40790
05433
05436
05439
02571
40792
02420
05441
45701
45699
44673
40791
05444
05446
44674
44675
44672
05443
05445
02570
40785
02405
001
001
001
001
001
001
001
001
001
001
001
001
001
001
001
001
001
001
001
001
001
001
001
001
001
001
001
001
001
001
001
-
000
001
Bono Pagaré Badlar de la Nac Arg Vto 2015
VDFF creado por Dto.976/01 S 1 CL
VDFF inf hidrica Dto.1381/01 CL
Valores Neg. Vinculados al PBI EURO Ley Ingl
05441
35805
36003
36167
36194
40785
001
001
001
001
001
001
45.321
751
1.536
719
688
-
Saldo s/libros
31.12.2013
Saldo s/libros
31.12.2012
Posición sin
Opciones
Opciones
Posición Final
1.327.289
1.327.289
950
39
1.643
35
70.029
5.733
195
663
6.030
181.784
2.296
176.677
3.682
53.600
665.142
191
61
6
59
51
97
41
21
55
155
24
818
74
157.138
1.022.290
1.022.290
27.427
419
885
1.471
31.919
22
119.310
287
704
754
18.584
31
131.116
315
1.090
2.702
481.602
251
13
49
10
31
67
355
330
9
733
1.128
2.329
198.347
1.097.782
1.097.782
950
39
1.643
35
1.377
98
195
663
6.344
237
2.296
153.310
3.682
866
793.116
191
61
6
59
51
97
41
21
55
155
24
818
74
131.278
-
1.097.782
1.097.782
950
39
1.643
35
1.377
98
195
663
6.344
237
2.296
153.310
3.682
866
793.116
191
61
6
59
51
97
41
21
55
155
24
818
74
131.278
47.743
47.743
44.049
751
1.536
719
688
-
70.301
70.301
65.475
967
1.942
928
977
12
47.743
47.743
44.049
751
1.536
719
688
-
-
47.743
47.743
44.049
751
1.536
719
688
-
KPMG
Juan José Pagano
Socio
63
Gerente General
Gabriel Castelli
Director
Director
Detalle de Títulos Públicos y Privados
Anexo (A)
al 31/12/2013 y al 31/12/2012
Cont.
Denominación
Descripción
Instrumentos emitidos por el BCRA
- Letras del BCRA a valor razonable de
mercado
LEBAC $ vto 16/01/2013
LEBAC $ vto 30/01/2013
LEBAC $ vto 08/01/2014
- Letras del BCRA - Por operaciones de
pase
País /
Exterior
Identificación
Valor de Mercado
o Valor Presente
- Letras del BCRA - a costo más
rendimiento
- Notas del BCRA -a valor razonable de
mercado
- Notas del BCRA - a costo más
rendimiento
BA14L
Posición Final
20.049
-
20.049
000
-
997
997
7.862
6.561
1.301
-
997
997
-
997
997
-
-
-
-
-
-
17.756
1.975
15.781
334.802
24.825
5.393
24.940
27.480
152.354
5.870
45.389
38.742
9.809
-
17.757
1.975
15.782
-
17.757
1.975
15.782
-
-
55.580
213
55.367
-
-
-
46266
46268
46546
001
001
001
46528
46274
001
001
46277
46274
46241
46272
46273
46234
46244
46279
46276
46544
46541
001
001
001
001
001
001
001
001
001
001
001
46155
46020
001
001
Total de Títulos Públicos
000
1.295
1.295
1.395.080
Total de Títulos Públicos y Privados
000
1.395.080
000
NOTAS BCRA $ vto 23/04/2014
Opciones
486.196
000
Posición sin
Opciones
20.048
000
LEBAC $ vto 23/01/2013
LEBAC $ vto 15/10/2014
LEBAC $ vto 09/01/2013
LEBAC $ vto 21/08/2013
LEBAC $ vto 16/10/2013
LEBAC $ vto 06/03/2013
LEBAC $ vto 06/02/2013
LEBAC $ vto 20/03/2013
LEBAC $ vto 27/02/2013
LEBAC $ vto 21/08/2014
LEBAC $ vto 26/11/2014
Saldo s/libros
31.12.2012
000
000
LEBAC $ vto 04/12/2013
LEBAC $ vto 15/10/2014
Saldo s/libros
31.12.2013
46184
46214
46183
46193
001
001
001
001
-
-
87.952
11.436
26.383
34.612
15.521
1.578.787
1.295
1.295
1.165.574
-
1.295
1.295
1.165.574
1.578.787
1.165.574
-
1.165.574
KPMG
Juan José Pagano
Socio
64
Gerente General
Gabriel Castelli
Director
Director
Anexo (B)
Clasificación de las financiaciones por situación y garantías recibidas
al 31/12/2013 y al 31/12/2012
TIPO GTIA
31.12.2013
31.12.2012
CARTERA COMERCIAL
En situación normal
Con garantías y contragarantías preferidas " A "
Con garantías y contragarantías preferidas " B "
Sin garantías ni contragarantías preferidas
Con seguimiento especial - En observación
000
001
002
003
000
003
9.863.230
153.016
900.306
8.809.908
-
6.102.796
116.420
546.452
5.439.924
839
839
Con seguimiento especial - En negociación o con acuerdos de refinanciación
Con problemas
Con alto riesgo de insolvencia
Irrecuperable
000
003
000
002
003
000
002
003
000
002
003
452
452
6.031
454
5.577
26.864
2.537
24.327
-
8.488
875
7.613
19.264
2.405
16.859
3.490
49
3.441
TOTAL CARTERA COMERCIAL
000
9.896.577
6.134.877
KPMG
Juan José Pagano
Socio
65
Gerente General
Gabriel Castelli
Director
Director
Anexo (B)
Cont.
Clasificación de las financiaciones por situación y garantías recibidas
al 31/12/2013 y al 31/12/2012
TIPO GTIA
31.12.2013
31.12.2012
CARTERA DE CONSUMO Y VIVIENDA
Cumplimiento normal
Riesgo bajo
Riesgo medio
Riesgo alto
Irrecuperable
Irrecuperable por disposición técnica
000
001
002
003
000
001
002
003
000
001
002
003
000
001
002
003
000
002
003
000
003
8.037.417
3.735
2.829.145
5.204.537
177.707
72.739
104.968
99.495
4.132
95.363
109.621
4.127
105.494
38.501
3.593
34.908
-
6.623.584
1.732
2.230.200
4.391.652
139.893
51.735
88.158
71.163
16
3.213
67.934
96.147
736
4.060
91.351
67.810
7.319
60.491
29
29
TOTAL CARTERA CONSUMO Y VIVIENDA
000
8.462.741
6.998.626
TOTAL GENERAL
000
18.359.318
13.133.503
KPMG
Juan José Pagano
Socio
66
Gerente General
Gabriel Castelli
Director
Director
Anexo (C)
Concentración de las financiaciones
al 31/12/2013 y al 31/12/2012
Financiaciones
Número de clientes
31.12.2013
% sobre cartera total
Saldo de Deuda
31.12.2012
Saldo de Deuda
10 mayores clientes
2.287.212
12,46%
1.091.802
8,31%
50 siguientes mayores clientes
3.036.313
16,54%
2.001.053
15,24%
2.127.506
11,59%
1.520.884
11,58%
Resto de clientes
10.908.287
59,41%
8.519.764
64,87%
TOTAL
18.359.318
100,00%
13.133.503
100,00%
KPMG
Juan José Pagano
Socio
67
Gerente General
Gabriel Castelli
Director
Director
Anexo (D)
Apertura por plazos de las financiaciones
al 31/12/2013
Concepto
Sector Público no Financiero
Sector Financiero
Cartera
vencida
1 mes
1.569
-
Plazos que restan para su vencimiento
6 meses
12 meses
24 meses
más de
24 meses
3 meses
Total
187
1
514
400
46.028
38.504
87.203
42.479
16.295
147.449
116.281
472.417
203
795.124
Sector Privado no financiero y residentes en el exterior
389.852
3.531.454
1.098.260
1.423.984
1.476.922
3.468.410
6.088.109
17.476.991
Total
391.421
3.574.120
1.114.556
1.571.947
1.593.603
3.986.855
6.126.816
18.359.318
KPMG
Juan José Pagano
Socio
68
Gerente General
Gabriel Castelli
Director
Director
Anexo (E)
Detalle de Participaciones en Otras Sociedades
al 31/12/2013 y al 31/12/2012
Concepto
Identificación
30.598.910.045
30.604.796.357
30.682.415.513
33.628.189.159
30.692.264.785
30.688.964.306
30.690.783.521
00015BE0386
Denominación
-En Entidades Financieras
actividades complementarias
y autorizadas
- Controladas
- Del país
- Otras
- Del exterior
- Otras
- No Controladas
- Del país
- Otras
- Del exterior
- Otras
Total de Participaciones en
otras sociedades
Denominación
Empresa /
Entidad
Pais /
Exterior
VISA ARGENTINA S A
BANELCO S A
SEDESA
MAE S A
COMPENSADORA ELECTRONICA S A
ARGENCONTROL S A
INTERBANKING S A
S.W.I.F.T. SCRL
Clase
Acciones y/o Cuotas Partes
Valor
Nominal Votos por
Cantidad
Unitario
Acción
Importe
31.12.2013
Importe
31.12.2012
Actividad
Principal
000
17.703
15.613
000
001
001
001
001
002
002
16.663
16.663
3.680
12.983
14.573
14.573
3.803
10.770
-
-
1.040
948
167
27
131
113
510
651
641
949
661
661
641
000
001
001
001
001
001
001
001
002
002
002
ORD
ORD
1
1
1
1
930.000
3.862.468
ORD
ORD
ORD
ORD
ORD
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
43.565
1
40.039
60.000
149.556
1.040
948
167
27
131
113
510
ORD
125
1
7
92
92
92
92
17.703
15.613
000
649
661
Información sobre el emisor
Datos del último Estado Contable
Fecha de
Capital
Patrimonio
Resultado
cierre de
del
ejercicio
Ejercicio
20130531
20130630
15.000
23.599
265.120
74.919
203.787
12.288
20121231
20121231
20121231
20121231
20121231
1.000
242
1.000
700
1.346
18.106
16.222
3.106
1.329
116.312
465
280
500
147
89.931
20121231
124.759
2.270.285
(346.172)
KPMG
Juan José Pagano
Socio
69
Gerente General
Gabriel Castelli
Director
Director
Anexo (F)
Movimientos de Bienes de Uso y Bienes Diversos
al 31/12/2013 y al 31/12/2012
Concepto
Valor residual al
Incorporaciones
Transferencias
Bajas
inicio del
Depreciaciones del
Valor
Valor
ejercicio
residual al
residual al
Pérdidas por
Años de
desvalorización
vida útil
ejercicio
Importe
cierre del
cierre del
31.12.2013
31.12.2012
asignados
BIENES DE USO
-Inmuebles
323.578
4.761
4.150
-
-
50
5.432
327.057
323.578
-Mobiliario e Instalaciones
80.914
38.904
484
338
-
10
26.884
93.080
80.914
-Máquinas y equipos
59.248
17.676
-
-
-
5
24.811
52.113
59.248
-Vehículos
2.775
2.197
-
-
5
1.010
3.954
2.775
-Diversos
7.599
1.986
-
-
-
5
2.622
6.963
7.599
474.114
65.524
4.634
346
-
60.759
483.167
474.114
TOTAL
8
BIENES DIVERSOS
-Obras en Curso
2.837
5.161
(4.149)
-
-
-
-
3.849
2.837
57.463
108.636
-
57.921
-
-
-
108.178
57.463
-Obras de Arte
921
193
-
-
-
-
-
1.114
921
-Bienes dados en alquiler
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Bienes tomados en defensa de créditos
646
-
-
147
-
492
646
1.263
1.667
-
1.594
-
895
1.343
-
1.325
-
64.025
117.000
60.987
-
-Anticipos por compra de Bs.
-Papelería y útiles
-Otros bienes diversos
TOTAL
(4.149)
50
-
7
-
50
1.336
1.263
36
877
895
43
115.846
64.025
KPMG
Juan José Pagano
Socio
70
Gerente General
Gabriel Castelli
Director
Director
Anexo (G)
Detalle de Bienes Intangibles
al 31/12/2013 y al 31/12/2012
Concepto
Valor residual al
inicio del
ejercicio
Incorporaciones
Transferencias
Amortizaciones del
ejercicio
Años de
Importe
vida útil
asignados
Bajas
Gastos de Organización y desarrollo
78.482
30.824
(485)
-
TOTAL
78.482
30.824
(485)
-
5
Valor
residual al
cierre del
31.12.2013
Valor
residual al
cierre del
31.12.2012
23.306
85.515
78.482
23.306
85.515
78.482
KPMG
Juan José Pagano
Socio
Gerente General
Gabriel Castelli
Director
71
Director
Anexo (H)
Concentración de los depósitos
al 31/12/2013 y al 31/12/2012
31.12.2013
Número de clientes
31.12.2012
Saldo de deuda
Saldo de deuda
10 mayores clientes
2.929.862
15,19%
2.121.511
13,51%
3.149.289
16,33%
2.697.006
17,17%
1.696.511
8,80%
1.464.934
9,33%
Resto de clientes
11.507.433
59,68%
9.421.561
59,99%
TOTAL
19.283.095
100,00%
15.705.012
100,00%
KPMG
Gerente General
Gabriel Castelli
Juan José Pagano
Socio
Director
72
Director
Anexo (I)
Apertura por plazos de los depósitos, otras obligaciones por intermediación
financiera y obligaciones negociables subordinadas
al 31/12/2013
1 mes
Plazos que restan para su vencimiento
6 meses
12 meses
24 meses
3 meses
Concepto
Depósitos
16.817.523
Otras obligaciones por intermediación
financiera ( OOIF )
B.C.R.A.
Bancos y Organismos Internacionales
Financiaciones recibidas de entidades
financieras locales
Otros
Total
Total
2.519
2.035.599
315.585
-
-
112.614
más de
24 meses
Total
1.774
-
19.283.095
-
-
2.519
-
662.733
-
134.624
123.990
208.579
195.540
-
4.064
1.581.601
1.722.808
1.433
125.423
19.554
1.365
229.498
2.091
197.631
1.271
1.271
527
527
23.618
1.588.288
2.277.158
18.540.331
2.161.022
545.083
310.245
3.045
527
21.560.253
KPMG
Juan José Pagano
Socio
73
Gerente General
Gabriel Castelli
Director
Director
Anexo (J)
Movimiento de Previsiones
al 31/12/2013 y al 31/12/2012
Saldos al comienzo
del ejercicio
DETALLE
Aumentos
Instrumento
para la aclaracion
de Aumentos
Disminuciones
Desafectaciones
Aplicaciones
Saldo
al final del
31.12.2013
Saldo
al final del
31.12.2012
REGULARIZADORAS DEL ACTIVO (1)
316.750
366.955
001
122.390
194.499
366.816
316.750
-Otros Créditos por intermediación financiera - Por
riesgo de incobrabilidad y desvalorización
11.920
5.181
001
3.789
960
12.352
11.920
-Créditos por arrendamientos financieros - Por riesgo de
incobrabilidad y desvalorización
14.375
7.435
001
3.662
2.725
15.423
14.375
-
000
38
7
45
82.842
62.896
001
60.376
2.624
82.738
82.842
425.932
442.467
000
190.255
200.808
477.336
425.932
-Préstamos - Por riesgo de incobrabilidad y desvalorización
45
-Participaciones en otras sociedades - Por
desvalorización
-Créditos diversos - Por riesgo de incobrabilidad
TOTAL
-
DEL PASIVO
-Indemnizaciones por despidos
-
-
000
-
-
-
-
-Contingencias con el B.C.R.A.
-
-
000
-
-
-
-
-
000
-
-
55
-Compromisos eventuales (1)
55
55
-Riesgos no previstos
-
-
000
-
-
-
-
-Llave Negativa
-
-
000
-
-
-
-
73.017
94.711
001
-
15.672
152.056
73.017
73.072
94.711
000
15.672
152.056
73.072
-Otras contingencias (2)
TOTAL
(1) Ver criterio de valuación en Nota II.f)
(2) Ver criterio de valuación en Nota II s)
KPMG
Juan José Pagano
Socio
55
74
Gerente General
Gabriel Castelli
Director
Director
Anexo (K)
COMPOSICION DEL CAPITAL SOCIAL
al 31/12/2013
Acciones
Cantidad
(en miles)
Clase
Ordinarias
Votos por
acción
1.344.619
TOTAL
1.344.619
Emitido
En circulación
1
En cartera
Capital social
Pendiente de
emisión o
distribución
Asignado
Integrado
1.344.619
1.344.619
1.344.619
1.344.619
No
Integrado
KPMG
Juan José Pagano
Socio
75
Gerente General
Gabriel Castelli
Director
Director
Anexo (L)
Saldos en Moneda Extranjera al 31/12/2013 y al 31/12/2012
RUBROS
Casa matriz y
sucursales en el
país
Total
al
31.12.2013
Euros
Total al 31.12.2013 (Por Moneda)
Dólar
Libra
Franco
Suizo
Yen
Otras
Total
al
31.12.2012
ACTIVO
Disponibilidades
Títulos Públicos y Privados
Préstamos
Otros Créditos por intermediación financiera
Participación en otras sociedades
Créditos diversos
Partidas pendientes de imputación
Total del activo
2.491.618
192.883
1.126.744
422.453
92
102.345
26.143
4.362.278
2.491.618
192.883
1.126.744
422.453
92
102.345
26.143
4.362.278
8.479
73
57.755
92
66.399
2.471.881
192.883
1.126.671
361.304
102.345
26.143
4.281.227
2.277
2.153
4.430
1.407.111
1.819.493
60.366
484
3.287.454
1.407.111
1.819.493
60.366
484
3.287.454
230.755
230.755
1.407.111
1.551.929
60.366
484
3.019.890
1.673.047
15.378.273
22.132
17.073.452
1.673.047
15.378.273
22.132
17.073.452
18.325
279.835
298.160
Contingentes
De control
1.110.648
-
1.110.648
-
Total cuentas de orden acreedoras
1.110.648
1.110.648
2
2
1.241
1.241
8.979
8.979
2.039.714
52.685
505.036
39.504
92
158.337
656
2.796.024
35.593
35.593
52
52
1.116
1.116
48
48
1.275.031
904.711
313.103
344
2.493.189
1.654.722
15.083.636
22.132
16.760.490
3.457
3.457
4.060
4.060
7.285
7.285
1.073.309
8.283.155
71.827
9.428.291
18.378
-
1.091.907
-
211
-
-
152
-
-
452.093
-
18.378
1.091.907
211
-
152
-
452.093
-
PASIVO
Depósitos
Otras obligaciones por intermediación financiera
Obligaciones diversas
Partidas pendientes de imputación
Total del pasivo
CUENTAS DE ORDEN
DEUDORAS (excepto cuentas deudoras por contra)
Contingentes
De control
De derivados
Total cuentas de orden deudoras
-
ACREEDORAS (excepto cuentas acreedoras por contra)
KPMG
Juan José Pagano
Socio
76
Gerente General
Gabriel Castelli
Director
Director
Anexo (N)
ASISTENCIA A VINCULADOS
al 31/12/2013 y al 31/12/2012
SITUACIÓN
NORMAL
CONCEPTO
CON SEGUIM.
CON PROBLEMAS /
CON ALTO RIESGO DE
ESPECIAL /
RIESGO MEDIO
INSOLVENCIA / RIESGO ALTO
RIESGO
NO
BAJO
VENCIDA
VENCIDA
IRRECUP.
NO
VENCIDA
IRRECU-
POR DISP.
PERABLE
TECNICA
TOTAL
31.12.2013
VENCIDA
31.12.2012
1.Préstamos
54.721
-
-
-
-
-
-
-
54.721
91.194
-Adelantos
1.998
-
-
-
-
-
-
-
1.998
569
Con garantías y contragarantías preferidas "A"
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Con garantías y contragarantías preferidas "B"
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1.998
-
-
-
-
-
-
-
1.998
-
-
-
-
-
-
-
-
-
82.880
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
82.880
6.062
-
-
-
-
-
-
-
6.062
3.964
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2.745
-
-
-
-
-
-
-
2.745
3.137
3.317
-
-
-
-
-
-
-
3.317
827
931
-
-
-
-
-
-
-
931
642
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
931
-
-
-
-
-
-
-
931
642
4.634
-
-
-
-
-
-
-
4.634
2.576
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
4.634
-
-
-
-
-
-
-
4.634
2.576
41.096
-
-
-
-
-
-
-
41.096
563
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
41.096
-
-
-
-
-
-
-
41.096
563
188
-
-
-
-
-
-
-
188
4.786
1.609
-
-
-
-
-
-
-
1.609
1.374
25
-
-
-
-
-
-
-
25
10.203
16.663
-
-
-
-
-
-
-
16.663
14.573
73.206
-
-
-
-
-
-
-
73.206
122.130
732
-
-
-
-
-
-
-
732
1.221
-Documentos
-Hipotec.y prendarios
-Personales
-Tarjetas
-Otros
2.Otros créd.por Int.Fin.
3.Créditos por arrendamientos financieros
4.Resp. eventuales
5.Participaciones en Otras Sociedades y títulos
privados
TOTAL
TOTAL DE PREVISIONES
569
KPMG
Gerente General
Gabriel Castelli
Juan José Pagano
Socio
Director
77
Director
Instrumentos Financieros Derivados
al 31/12/2013
Tipo de
Contrato
Futuros
Objetivo
de las
operaciones
realizadas
Intermediación
Cuenta propia
Anexo (O)
Activo
Subyacente
Tipo de
Liquidación
Ámbito de
negociación o
contraparte
Plazo Promedio
Ponderado
Originalmente
Pactado
Plazo Promedio
Ponderado
Residual
Plazo Promedio
Ponderado de
liquidación de
diferencias
Monto
Moneda Extranjera
Diaria de
diferencias
ROFEX
5
3
1
20.366.247
Forwards
Cobertura de
Moneda Extranjera
Moneda Extranjera
Con entrega
del subyacente
Residentes en el exterior
5
3
0
477.070
Forwards
Cobertura de
Moneda Extranjera
Moneda Extranjera
Al vencimiento
de diferencias
Residentes en el exterior
15
2
48
22.132
Forwards
Intermediación
Cuenta de terceros
Moneda Extranjera
Al vencimiento
de diferencias
OTC Residentes en el País
Sector no Financiero
6
2
67
1.406.311
Forwards
Intermediación
Cuenta propia
Moneda Extranjera
Diaria de
diferencias
MAE
4
1
1
13.263.263
Swaps
Intermediación
Cuenta propia
Otros
Diaria de
diferencias
MAE
11
4
1
772.000
Swaps
Cobertura de
Tasa de Interés
Otros
Diaria de
diferencias
MAE
17
6
31
329.000
Swaps
Cobertura de
Tasa de Interés
Otros
Diaria de
diferencias
22
10
36
90.000
Swaps
Intermediación
Cuenta propia
Otros
Diaria de
diferencias
15
9
25
303.355
Operaciones de
Pase
Intermediación
Cuenta propia
Títulos Públicos
Nacionales
Con entrega
del subyacente
MAE
0
0
0
296.698
Nota: El plazo promedio ponderado de liquidación de diferencias está expresado en días, excepto el resto que está expresado en meses.
KPMG
Gerente General
Gabriel Castelli
Juan José Pagano
Socio
Director
78
Director
PROYECTO DE DISTRIBUCIÓN DE UTILIDADES
Descripción
%
Otros destinos
Importe
Base
RESULTADOS NO ASIGNADOS
A Reserva Legal
( 20% s / miles de pesos
Importe
727.672
727.672
)
727.672
145.534
A Reserva Estatutaria
-
Ajustes (ptos 2.1.3 y 2.1.4 del T.O. de "Distribución de resultados")
SUBTOTAL 1
582.138
A Reserva Normativa - Especial para Instrumentos de deuda Subord.
Ajustes (ptos 2.1.1, 2.1.2, 2.1.5 y 2.1.6 del T.O. de "Distribución de resultados")
-
SUBTOTAL 2
582.138
SALDO DISTRIBUIBLE
582.138
RESULTADOS DISTRIBUIDOS
582.138
A Reservas Facultativas
582.138
A Dividendos en acciones ( % s/ pesos)
-
A Dividendos en efectivo
-
- Acciones preferidas ( % s/ pesos)
-
- Acciones ordinarias ( % s/ pesos)
-
- Gobierno Nacional, Provincial o Municipal
-
- Casa matriz en el exterior
-
A Capital asignado
-
A Otros destinos
-
- Descripción
-
RESULTADOS NO DISTRIBUIDOS
-
La presente propuesta de distribución de resultados será puesta a consideración de la próxima Asamblea de Accionistas. Consecuentemente la distribución de resultados
que resulte puede diferir.
Fiscalizadora
79
Gerente General
Gabriel Castelli
Director
Director
RESEÑA INFORMATIVA
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013
Buenos Aires, Argentina, 18 de febrero de 2014
informa sus resultados al cierre del ejercicio económico 2013
ICBC Argentina S.A. / Reseña Informativa Diciembre 2013 |
1
RESEÑA DE LA GESTIÓN COMERCIAL DE ICBC ARGENTINA S.A.
Industrial and Commercial Bank of China (Argentina) S.A. antes denominada Standard Bank Argentina S.A.,
como Banco Universal, atiende a todos los segmentos desde Individuos, Pequeñas y Medianas Empresas y
Grandes Corporaciones ofreciendo toda la gama de productos transaccionales, de préstamos, de inversión,
Banca de Inversión y Fondos Comunes de Inversión.
ICBC Argentina S.A. está integrado por una dotación de 3.558 empleados y posee una amplia red
compuesta por 103 sucursales distribuidas en 17 provincias de la Argentina. En cuanto a clientes, atiende a
más de 1.000.000 individuos y 33.000 Corporaciones, Empresas, PyMes y Comercios.
Finalizó el ejercicio 2013 con Activos por 26.727 millones de pesos, Préstamos (netos de previsiones) por
16.190 millones de pesos y Depósitos por 19.283 millones de pesos. Se ubica en el octavo puesto (último
dato disponible: septiembre 2013) en el ranking de Bancos privados del Sistema Financiero en función al
total de depósitos y activos.
El resultado neto acumulado del ejercicio ascendió a 728 millones de pesos con un ROE de 29,07%
(retorno anualizado sobre el patrimonio neto promedio) y un ROA de 3,06% (retorno anualizado sobre
activos promedios).
Los resultados obtenidos durante el ejercicio están explicados principalmente por un Ingreso Financiero
Neto de 2.889 millones de pesos y un Ingreso por Servicios Netos de 1.000 millones de pesos, dado
principalmente por el crecimiento en volumen de las comisiones, por resultados originados en operaciones
de Comercio Exterior, por mantenimiento de cuentas y alquiler de cajas de seguridad.
KPMG
Juan José Pagano
Socio
Gabriel Castelli
Director
Director
ICBC Argentina SA / Reseña Informativa Diciembre 2013 |
2
INFORM ACIÓN CONTABLE SELECCIONADA
RESULTADO DEL EJERCICIO
ANALISIS RESPECTO AL EJERCICIO ANTERIOR
El resultado acumulado al 31 de diciembre de 2013 ascendió a 728 millones de pesos, presentando un
incremento del 49% respecto al ejercicio anterior.
Estado de Resultados Resumido
Ingresos Financieros
Var. % vs
31/12/2013 31/12/2012 31/12/2011 31/12/2010 31/12/2009 31/12/2012
4.247
2.982
2.045
1.661
1.595
42%
-1.358
-980
-653
-450
-567
39%
2.889
2.002
1.392
1.211
1.028
44%
-445
-306
-212
-201
-238
45%
Ingresos por Servicios
1.614
1.222
871
586
442
32%
Egresos por servicios
-614
-438
-295
-214
-135
40%
-2.410
-1.868
-1.422
-1.247
-909
29%
1.034
612
334
135
188
69%
337
234
213
161
137
44%
Egresos Financieros
Margen Bruto de Intermediación
Cargo por Incobrabilidad
Gastos de Administración
Resultado Neto por Intermediación Fciera.
Utilidades Diversas
Pérdidas Diversas
Resultado antes Impuesto a las Ganancias
Impuesto a las Ganancias
Resultado Neto del Período
-194
-77
-52
-53
-81
152%
1.177
769
495
243
244
53%
-449
-280
-175
-71
-141
60%
728
489
320
172
103
49%
Los ingresos financieros netos presentan un incremento de 887 millones de pesos respecto a diciembre
2012 (44%). Las principales variaciones son por incrementos en los resultados por intereses por adelantos
a empresas, documentos descontados, prendarios, sindicados y comerciales, financiación de consumos de
tarjetas de crédito y diferencia de cotización. Desde la perspectiva de los egresos financieros, la principal
variación fue producto de los incrementos por intereses por depósitos a plazo fijo.
El Cargo por Incobrabilidad, tomando en cuenta las previsiones desafectadas dentro del rubro utilidades
diversas, se incrementó en 75 millones respecto al ejercicio anterior, principalmente por el incremento de la
KPMG
Juan José Pagano
Socio
Gabriel Castelli
Director
Director
3
previsión global de la cartera normal y a un deterioro de la calidad crediticia (ratio de pérdidas crediticias
ascendió de 1,54% en diciembre 2012 a 1,66% en diciembre 2013).
Los Ingresos por Servicios Netos aumentaron un 28% respecto al ejercicio anterior, llegando a un total de
1.000 millones de pesos impulsado por el importante crecimiento en volumen de las comisiones vinculadas
con Tarjetas de Crédito y Seguros, y resultados originados en operaciones de Comercio Exterior, y el
mantenimiento de cuentas y el alquiler de cajas de seguridad.
Los Gastos de Administración se incrementaron en un 29% respecto a diciembre 2012, atribuible a los
Gastos al Personal por efecto de los incrementos salariales, por impuestos, depreciaciones de bienes de
uso y por otros gastos operativos.
Por lo antes mencionado se alcanzó un Resultado Operativo de 1.034 millones de pesos que sumados a las
utilidades diversas (netas de las pérdidas) permitieron alcanzar un Resultado (neto del Impuesto a las
Ganancias) de 728 millones de pesos.
INFORM ACIÓN FINANCIERA RELEVANTE
Al cierre del ejercicio, los Préstamos al Sector Privado no Financiero ascienden a 16.132 millones de pesos,
un incremento de un 37% con respecto al cierre del año anterior. Dentro de este rubro, se destacaron los
incrementos, respecto a diciembre 2012, de los adelantos a empresas, préstamos prendarios, préstamos
sindicados y tarjetas de crédito.
Por otra parte los Depósitos del Sector Privado llegaron a 18.932 millones de pesos al cierre del ejercicio,
incrementándose en 3.390 millones (22%) en el ejercicio. Los mayores incrementos se originaron en plazos
fijos (29%), cuentas corrientes (21%) y cajas de ahorro (14%) que se utilizaron para financiar el crecimiento
de los activos del balance. La participación de mercado es del 4,66% de los depósitos totales de las
entidades privadas (dato a septiembre 2013).
KPMG
Juan José Pagano
Socio
Gabriel Castelli
Director
Director
4
ESTRUCTURA PATRIMONIAL COMPARATIVA
31/12/2013 31/12/2012 31/12/2011 31/12/2010 31/12/2009
Descripción
ACTIVO
Disponibilidades
Títulos Públicos
26.727
20.769
17.559
12.748
11.059
5.762
4.591
2.461
2.568
2.442
1.395
1.579
2.830
1.735
2.040
16.190
11.925
9.151
6.871
4.786
1.653
1.056
1.696
474
865
532
433
374
220
216
18
16
15
15
15
Créditos Diversos
447
546
439
352
325
Bienes de Uso
483
474
451
370
309
Bienes Diversos
116
64
52
81
30
Bienes Intangibles
86
78
69
54
25
Partidas Pendientes
45
7
21
8
6
PASIVO
23.611
18.878
16.158
11.667
10.150
Depósitos
19.283
15.705
12.291
9.865
8.316
3.118
2.111
3.114
1.352
1.360
Obligaciones Diversas
955
810
599
387
416
Previsiones
152
73
51
33
47
Partidas Pendientes
103
179
103
30
11
2.388
1.402
1.081
909
806
728
489
320
172
103
Préstamos
Otros Créditos por Intermediación Financiera
Participaciones en Otras Sociedades
Otras Obligaciones por Inter. Financiera
PATRIMONIO NETO
Resultados Acumulados - Ganancia
ESTRUCTURA DE GENERACION Y APLICACIÓN DE FONDOS COMPARATIVA
31/12/2013 31/12/2012 31/12/2011 31/12/2010 31/12/2009
Flujos generados por (aplicados a) las actividades operativas
-148
2.577
-481
91
382
Flujos generados por (aplicados a) las actividades de inversión
-256
-74
-87
-144
-46
963
-393
372
122
-1
612
20
89
56
-
1.171
2.130
-107
125
335
Flujos generados por (aplicados a) las actividades de financiación
Total de fondos generados por (aplicados en) el período
KPMG
Juan José Pagano
Socio
Gabriel Castelli
Director
Director
5
31/12/2013 31/12/2012 31/12/2011 31/12/2010 31/12/2009
Calidad de Activos (%)
Cartera sin generación / Préstamos y arrendamientos financieros (1)
Previsiones / Cartera sin generación (2)
1,64%
2,10%
1,44%
2,37%
4,89%
136,26%
124,30%
157,39%
123,37%
96,70%
Previsiones / Promedio de préstamos y arrendamientos fcieros (3)
2,57%
2,95%
2,60%
3,41%
4,81%
Cartera sin generación / (Patrimonio Neto+Previsiones) (4)
8,02%
11,99%
8,67%
13,38%
22,17%
Cargos por Inc.- Créditos recuperados y previsiones desaf. / Promedio
de préstamos y arrendamientos financieros (5)
1,66%
1,54%
1,01%
1,78%
3,21%
3,06%
2,55%
2,11%
1,45%
0,97%
Retorno sobre promedio total del Patrimonio Neto (7)
29,07%
29,73%
25,76%
17,33%
12,07%
Margen Financiero Neto (8)
16,13%
13,32%
11,52%
13,54%
12,80%
Gastos Administrativos / Resultado Operativo Bruto (9)
61,97%
67,06%
72,27%
78,83%
68,08%
Ingresos Netos por Servicios / Resultado operativo Bruto (10)
25,72%
28,12%
29,23%
23,50%
22,97%
Ingresos Netos por Servicios / Gastos Administrativos (11)
41,50%
41,93%
40,44%
29,81%
33,74%
Resultados (%)
Retorno sobre promedio total de activos (6)
Resultados antes de Previsiones / Promedio total de activos (12)
6,23%
4,79%
3,60%
2,82%
3,99%
Rdo. Operativo Bruto / Promedio de Activos de Riesgo (13)
21,72%
18,53%
16,28%
17,69%
16,61%
Patrimonio Neto / Total de Activos (14)
11,66%
9,10%
7,98%
8,48%
8,22%
Patrimonio Neto / Activos de Riesgo (15)
15,38%
12,16%
9,66%
11,19%
11,03%
Responsabilidad Patrimonial Computable / Activos de Riesgo (16)
15,70%
12,05%
9,48%
10,50%
10,92%
Inmovilización del capital (Activo no corriente / Activo Total)
40,47%
36,45%
34,48%
36,30%
23,75%
Préstamos / Total Activos (17)
64,00%
61,10%
55,50%
57,30%
47,47%
Activos Líquidos / Depósitos (18)
29,88%
29,23%
20,02%
26,03%
29,37%
Activos Líquidos / Activos Totales (19)
21,56%
22,10%
14,01%
20,14%
22,09%
Depósitos a la vista / Préstamos y arrendamientos financieros (20)
68,20%
78,04%
68,72%
76,73%
89,76%
Préstamos y arrendamientos fcieros / depósitos y fdos de terceros (21)
73,23%
68,12%
60,90%
62,96%
52,03%
13,20%
10,01%
8,67%
9,27%
8,96%
Capital (%)
Liquidez (%)
Solvencia (%)
Solvencia (Patrimonio Neto / Pasivo Total)
(1) Cartera sin Generación/Préstamos y arrendamientos financieros: Se computan los créditos clasificados en las categorías 3 a 6 sobre el Total de Préstamos (sin incluir previsiones) más créditos por arrendamientos
financieros(sin incluir previsiones) .
(2) Previsiones/Cartera sin Generación: Se computan las previsiones constituídas por la entidad para cubrir potenciales pérdidas de su cartera crediticia sobre la totalidad de los créditos clasificados en las categorías 3 a
6.
(3) Previsiones/Promedio de Préstamos y arrendamientos financieros: Se computan las previsiones constituídas por la entidad para cubrir potenciales pérdidas de su cartera crediticia sobre el promedio de los préstamos
(sin incluir previsiones) más los créditos por arrendamientos financieros (sin incluir previsiones) (el promedio se obtiene tomando dicho monto al inicio y cierre del período analizado)
(4) Cartera sin Generación/(Patrimonio Neto + Previsiones): Se computan los créditos clasificados en las categorías 3 a 6 sobre la sumatoria del Patrimonio Neto y las Previsiones.
(5) Cargos por Inc.- Créditos recuperados y previsiones desafectadas / Prom. de préstamos y arrendamientos financieros: Se toma la diferencia entre los resultados anualizados por cargos por incobrabilidad y los
créditos recuperados y previsiones desafectadas, sobre el promedio de los préstamos (sin incluir previsiones) más arrendamientos financieros (sin incluir previsiones) (el promedio se obtiene tomando dicho monto al
inicio y cierre del período analizado)
(6) Retorno sobre Activos promedios (ROAA): Se computan los resultados anualizados sobre el promedio de los activos (el promedio se obtiene tomando los activos al inicio y cierre del período analizado)
KPMG
Juan José Pagano
Socio
Gabriel Castelli
Director
Director
6
(7)
(8)
(9)
(10)
(11)
(12)
(13)
(14)
(15)
(16)
(17)
(18)
(19)
(20)
(21)
Retorno sobre Patrimonio Neto (ROAE): Se computan los resultados anualizados sobre el promedio del patrimonio neto (el promedio se obtiene tomando el patrimonio neto al inicio y cierre del período analizado)
Margen Financiero Neto: Margen financiero neto anualizado dividido por el promedio del total de activos de riesgo (el promedio se obtiene tomando dichos activos al inicio y al cierre del período analizado)
Gastos Administrativos/Resultados Operativos Brutos: Se computa el total de gastos administrativos sobre el resultado antes de incluir los gastos administrativos, cargo por incobrabilidad y otras utilidades (pérdidas)
Ingresos Netos por Servicios/Resultados Operativos Brutos: Se computan la diferencia entre ingresos y egresos por servicios sobre el resultado antes de incluir los gastos administrativos, cargo por incobrabilidad y
otras utilidades (pérdidas)
Ingresos Netos por Servicios/Gastos Administrativos: Se computan la diferencia entre ingresos y egresos por servicios sobre el total de gastos administrativos.
Resultados antes de previsiones/Promedio total de activos: Se toma el resultado neto por intermediación financiera sin incluir el cargo por incobrabilidad anualizado sobre el promedio de los activos (el promedio se
obtiene tomando los activos al inicio y cierre del período analizado)
Resultado operativo bruto /promedio de activos de riesgo: Se toma el resultado anualizado antes de incluir los gastos administrativos, cargo por incobrabilidad y otras utilidades (pérdidas) sobre el promedio de los
activos de riesgo (el promedio se obtiene tomando los activos de riesgo al inicio y cierre del período analizado). Se entiend e por activos de riesgo a la sumatoria de los títulos públicos y privados, préstamos netos,
arrendamientos financieros netos, OCIF, créditos diversos y partidas pendientes de imputación.
Patrimonio Neto/Total Activos
Patrimonio Neto/Activos de riesgo
Responsabilidad Patrimonial Computable/Activos de riesgo
Préstamos/Total Activos: Se computa el total de Préstamos (sin incluir previsiones) más créditos por arrendamientos financieros (sin incluir previsiones).
Activos Líquidos/Depósitos: Se computa el total de activos líquidos sobre el total de depósitos. Los activos líquidos están integrados por disponibilidades
Activos Líquidos/Total Activos
Depósitos a la vista/Préstamos y arrendamientos financieros: Se toman los depósitos en cajas de ahorro y los depósitos en cuentas corrientes sobre el total de Préstamos (sin incluir previsiones) más arrendamientos
financieros (sin incluir previsiones).
Préstamos y arrendamientos financieros /depósitos y fondos de terceros: Se toma el total de Préstamos (sin incluir previsiones) y créditos por arrendamientos financieros (sin incluir previsiones) sobre depósitos,
OOIF y obligaciones diversas.
HECHOS RELEVANTES
APORTE DE CAPITAL
La Asamblea General Extraordinaria de Accionistas de ICBC Argentina S.A. celebrada el día 4 de febrero
de 2013, aprobó un aumento de capital social por la suma de pesos 497.500.000, según los aportes de
pesos 398.000.000 por parte del accionista Industrial and Commercial Bank of China Limited, y de pesos
99.500.000 por parte del accionista Standard Bank London Holdings Limited. Como consecuencia de lo
anterior, el capital social del banco se eleva de pesos 847.119.000 a pesos 1.344.619.000. Con fecha 26 de
julio de 2013, se inscribió el aumento de capital en la IGJ.
ASAMBLEA DE ACCIONISTAS
Con fecha 6 de marzo de 2013 se celebró la Asamblea General Ordinaria convocada en los términos de las
normas legales vigentes en la cual se decidió el destino de los resultados del ejercicio 2012 que
ascendieron a pesos 489.328.000. De esta forma, se aprobó que dicha ganancia sea distribuida de la
siguiente manera: (i) a Reserva Legal el monto de $ 97.865.600; y (ii) el remanente, es decir $ 391.462.400,
a constituir una reserva facultativa.
Dicha asamblea general ordinaria de accionistas aprobó también la designación de los contadores públicos
Juan José Pagano y Ricardo De Lellis de la firma auditora KPMG Sociedad Civil como auditores externos
(Juan José Pagano como socio firmante de los estados contables y Ricardo De Lellis como socio
responsable) para el ejercicio económico 2013, en cumplimiento de las regulaciones del Banco Central de
la República Argentina y de la Comisión Nacional de Valores.
KPMG
Juan José Pagano
Socio
Gabriel Castelli
Director
Director
7
APERTURA SUCURSALES
ICBC Argentina S.A. abrió cuatro nuevas sucursales durante el primer trimestre, en las provincias de
Tucumán, Córdoba, Santa Fé, y en la Ciudad Autónoma de Buenos Aires, esta última en el barrio de
Núñez, con lo que alcanza un total de 103 sucursales en todo el país. Las nuevas sucursales acercarán los
servicios que brinda ICBC a los segmentos de individuos, comercios, empresas, Pymes y negocios
agropecuarios en forma completa e integral.
CAMBIO DE DENOMINACION SOCIAL
Con fecha 5 de abril de 2013, el Banco Central de la República Argentina notificó mediante la Comunicación
“B” 10.561 el cambio de denominación social de "Standard Bank Argentina S.A.” por “Industrial and
Commercial Bank of China (Argentina) S.A.” El mencionado cambio se inscribió en el Registro Público de
Comercio con fecha 19 de marzo de 2013 bajo el N° 4638, del Libro 63 de Sociedades por Acciones. Con
fecha 16 de agosto de 2013, el BCRA notificó mediante la Comunicación “C” 64052 que la Inspección
General de Justicia procedió a registrar el mencionado cambio de denominación social.
COLOCACION DEL FIDEICOMISO FINANCIERO ICBC PERSONALES VIII
Con fecha 21 de mayo cerró el Período de Subasta Pública del “Fideicomiso Financiero ICBC Personales
VIII”, en el marco del Programa Global de Valores Fiduciarios “SB Fideicomisos”, en donde Industrial and
Commercial Bank of China (Argentina) S.A. actúa como fiduciante, organizador, colocador y administrador y
Equity Trust Company (Argentina) S.A. actúa como fiduciario.
El resultado de la colocación del Fideicomiso es: Valores de Deuda Fiduciaria A: $ 129.255.462.-, a un
Margen Diferencial de 2,45%, Valores de Deuda Fiduciaria B: $ 49.713.640.-, a un Margen Diferencial de
3,47%, y Certificado de Participación: $ 19.885.454.-, a un precio de suscripción del 100%. En el día de la
fecha se realizó la emisión de dichos títulos.
COLOCACION DEL FIDEICOMISO FINANCIERO ICBC PERSONALES IX
Con fecha 19 de julio de 2013 se liquidó el “Fideicomiso Financiero ICBC Personales IX”, en el marco del
Programa Global de Valores Fiduciarios “SB Fideicomisos”, en donde Industrial and Commercial Bank of
China (Argentina) S.A. actúa como fiduciante, organizador, colocador y administrador y Equity Trust
Company (Argentina) S.A. (cuyo cambio de denominación por TMF TRUST Company (Argentina) S.A. se
encuentra en trámite de inscripción ante la Inspección General de Justicia) actúa como fiduciario.
KPMG
Juan José Pagano
Socio
Gabriel Castelli
Director
Director
8
El resultado de la colocación del Fideicomiso es: Valores de Deuda Fiduciaria A: $148.686.480.-, a un
Margen Diferencial de 2,25%, Valores de Deuda Fiduciaria B: $29.737.296.-, a un Margen Diferencial de
4,25%, y Certificado de Participación: $19.824.865.-, a un precio de suscripción del 100%.
ACTUALIZACIÓN DEL PROGRAMA GLOBAL DE EMISIÓN DE OBLIGACIONES NEGOCIABLES
Con fecha 28 de agosto de 2013 la Asamblea General Extraordinaria de Accionistas resolvió actualizar el
Programa Global de Emisión de Obligaciones Negociables por hasta la suma de US$ 250.000.000 en
circulación y su equivalente en otras monedas El programa actualizado fue presentado ante la C.N.V. con
fecha 16 de septiembre de 2013, el que fue aprobado el 6 de diciembre de 2013. Con fecha 3 de febrero de
2014 se cerró el período de licitación pública de las Obligaciones Negociables Simples Clase II a tasa
variable con vencimiento 2015. El monto de emisión ascendió a pesos 292.800.000 a una tasa de interés
variable Badlar más 3.90% (margen de corte).
COLOCACION DEL FIDEICOMISO FINANCIERO ICBC PERSONALES X
Con fecha 30 de agosto de 2013 cerró el Período de Subasta Pública del “Fideicomiso Financiero ICBC
Personales X”, en el marco del Programa Global de Valores Fiduciarios “SB Fideicomisos”, en donde
Industrial and Commercial Bank of China (Argentina) S.A. actúa como fiduciante, organizador, colocador y
administrador y Equity Trust Company (Argentina) S.A. actúa como fiduciario.
El resultado de la colocación del Fideicomiso es: Valores de Deuda Fiduciaria A: $136.205.661.-, a un
Margen Diferencial de 2,25%, Valores de Deuda Fiduciaria B: $52.386.794, a un Margen Diferencial de 4%,
y Certificado de Participación: $20.954.716.-, a un precio de suscripción del 100%. En el día de la fecha se
realizó la emisión de dichos títulos.
KPMG
Juan José Pagano
Socio
Gabriel Castelli
Director
Director
9
PERSPECTIVAS
Para el próximo ejercicio creemos que existen oportunidades de crecimiento haciendo foco en la
segmentación de nuestros clientes para identificar sus necesidades y atenderlas con ofertas, canales y
modelos de atención adecuados que permitan aumentar nuestra base de clientes, el volumen de negocios,
mejorar los niveles de eficiencia y optimizar el beneficio económico para el Banco, manteniendo nuestro
compromiso con la calidad de atención como eje diferenciador.
La línea que nos proponemos seguir es la de establecernos como banco principal de nuestros clientes.
Continuaremos invirtiendo recursos y esfuerzos con el objetivo de aumentar la transaccionalidad local de
los mismos y operar en Comercio Exterior con el propósito de capturar mayores volúmenes de operaciones
de cambio y coberturas.
Este informe es un análisis resumido de los resultados del Banco. A los efectos de su adecuada
interpretación, el mismo deberá complementarse con la lectura de los estados contables del Banco, así
como de todas las presentaciones que periódicamente se realizan ante la Comisión Nacional de Valores
www.cnv.gob.ar. Asimismo, en www.bcra.gob.ar, el Banco Central puede publicar información sobre el
Banco correspondiente a una fecha posterior a la de la última información hecha pública por el Banco.
KPMG
Juan José Pagano
Socio
Gabriel Castelli
Director
Director
10
INFORME DE LOS AUDITORES SOBRE ESTADOS CONTABLES
A los señores Presidente y Directores de
Domicilio legal: Florida 99
Ciudad Autónoma de Buenos Aires
C.U.I.T. 30-70944784-6
1. Hemos examinado el estado de situación patrimonial de Industrial and Commercial Bank of
China (Argentina) S.A. al 31 de diciembre de 2013, los correspondientes estados de
resultados, de evolución del patrimonio neto y de flujo de efectivo y sus equivalentes, las
notas I a XXV y los anexos A, B, C, D, E, F, G, H, I, J, K, L, N y O, por el ejercicio
finalizado en esa fecha, presentados en forma comparativa con el ejercicio anterior.
2. El Directorio y la Gerencia de la Entidad son responsables por la preparación y adecuada
presentación de los estados contables mencionados en el párrafo 1. de acuerdo con las
normas contables establecidas por el Banco Central de la República Argentina (B.C.R.A.).
Esta responsabilidad incluye: (a) el diseño, implementación y mantenimiento de un control
interno apropiado de manera que los estados contables no contengan distorsiones
significativas debidas a errores o irregularidades; (b) la selección de políticas contables
apropiadas, y (c) la preparación de estimaciones contables razonables en las circunstancias.
Nuestra responsabilidad es expresar una opinión sobre los estados contables basada en
nuestra auditoría.
3. Realizamos nuestra auditoría de acuerdo con normas de auditoría vigentes en la República
Argentina, incluyendo los procedimientos establecidos por las “Normas Mínimas sobre
Auditorías Externas” emitidas por el B.C.R.A.. Dichas normas requieren que planifiquemos
y ejecutemos la auditoría para obtener una seguridad razonable de que los estados contables
no contienen errores significativos. Una auditoría implica realizar procedimientos sobre
bases selectivas para obtener elementos de juicio sobre las cifras y aseveraciones expuestas
en los estados contables. Los procedimientos seleccionados dependen de nuestro juicio
profesional, incluyendo la evaluación del riesgo de que los estados contables contengan
distorsiones significativas debidas a errores o irregularidades. Al realizar esta evaluación del
riesgo, consideramos el control interno existente en la Entidad relativo a la preparación y
adecuada presentación de los estados contables con la finalidad de seleccionar los
procedimientos de auditoría apropiados en las circunstancias, pero no con el propósito de
expresar una opinión sobre la efectividad del control interno de la Entidad. Como parte de la
auditoría se evalúan asimismo las normas contables utilizadas, las estimaciones
significativas hechas por el Directorio y la Gerencia y la presentación de los estados
contables en su conjunto. Consideramos que la evidencia de auditoría que hemos obtenido es
suficiente y apropiada para sustentar nuestra opinión profesional.
4. El Directorio y la Gerencia de la Entidad han confeccionado los presentes estados contables
dando cumplimiento a lo establecido por la normativa del B.C.R.A., lo cual implica ciertos
apartamientos con respecto a lo dispuesto por las normas contables profesionales vigentes en
la Ciudad Autónoma de Buenos Aires, República Argentina en los aspectos señalados y
cuantificados en la nota III a los estados contables.
5. En nuestra opinión, los estados contables mencionados en el párrafo 1. de este informe
presentan razonablemente, en todos sus aspectos significativos, la situación patrimonial y
financiera de la Entidad al 31 de diciembre de 2013, los resultados de sus operaciones, las
variaciones en su patrimonio neto y el flujo de efectivo y sus equivalentes por el ejercicio
finalizado en esa fecha, de acuerdo con las normas contables establecidas por el B.C.R.A., y
excepto por lo mencionado en el párrafo 4, con las normas contables profesionales vigentes
en la Ciudad Autónoma de Buenos Aires, República Argentina.
6. Con relación a los estados contables al 31 de diciembre de 2012 y por el ejercicio finalizado
en esa fecha, que se presentan para fines comparativos, fueron objeto de auditoría por otra
firma de contadores públicos independientes, los que emitieron con fecha 17 de febrero de
2013 su informe de auditoría, al cual nos remitimos, con una opinión favorable sin
salvedades respecto de las normas contables establecidas por el B.C.R.A. y con una salvedad
determinada relacionada con lo mencionado en el párrafo 4.
7. En cumplimiento de disposiciones vigentes, informamos que:
a. hemos aplicado los procedimientos sobre prevención de lavado de activos y financiación
del terrorismo previstos en las correspondientes normas profesionales emitidas por el
Consejo Profesional de Ciencias Económicas de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires;
b. los estados contables referidos en el párrafo 1, surgen de los registros contables de la
Entidad, llevados en sus aspectos formales de conformidad con las disposiciones de la
Ley de Sociedades Comerciales y las normas sobre documentación contable del BCRA.
A la fecha de emisión de los presentes estados contables se encuentra pendiente de
presentación el informe especial requerido por el artículo 287 de la Resolución 7/2005
de la Inspección General de Justicia y por el artículo 23 Sección VII Capítulo IV del
Título II de las normas de la Comisión Nacional de Valores (Texto Ordenado 2013). El
vencimiento del mencionado informe opera a los 120 días de cerrado el ejercicio
económico;
c. como parte de nuestro examen hemos revisado la reseña informativa requerida por la
Comisión Nacional de Valores correspondiente a los estados contables al 31 de
diciembre de 2013, sobre la cual, en lo que es materia de nuestra competencia, y
teniendo en cuenta que la información más relevante requerida por el artículo 12
Capítulo III del Título IV se encuentra contenida en las distintas notas y anexos que
forman parte de los estados contables mencionados en el párrafo 1, no tenemos
observaciones significativas que formular;
d. al 31 de diciembre de 2013, la deuda devengada en concepto de aportes y contribuciones
con destino al Sistema Integrado Previsional Argentino que surge de los registros
contables ascendía a $ 31.137.311, no existiendo deudas exigibles a dicha fecha;
e. Al 31 de diciembre de 2013, la Entidad cuenta con un patrimonio neto mínimo y
contrapartida líquida requerida por la normativa de la CNV según se menciona en nota V
a los estados contables para agentes de liquidación y compensación, y
f.
de acuerdo con lo requerido por la Resolución General N° 400 de la CNV:
–
el cociente porcentual entre el total de servicios profesionales de auditoría prestados
por nosotros para la emisión de informes sobre estados contables y otros informes
especiales o certificaciones sobre información contable o financiera facturados a la
Entidad, y el total facturado a la Entidad por todo concepto, incluyendo dichos
servicios de auditoría, durante el ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2013 es
78%;
–
el cociente porcentual entre el total de dichos servicios profesionales de auditoría
facturados a la Entidad y el total de los mencionados servicios de auditoría
facturados a la Entidad y a sus controladas y vinculadas es 100%, y
–
el cociente porcentual entre el total de dichos servicios profesionales de auditoría
facturados a la Entidad y el total facturado a la Entidad y a sus controladas y
vinculadas por todo concepto, incluyendo servicios de auditoría es 78%.
Ciudad Autónoma de Buenos Aires, 18 de febrero de 2014
KPMG
Juan José Pagano
Socio
CPCECABA T° 229 F° 63
INFORME DE LA COMISION FISCALIZADORA
A los Señores Accionistas de
Florida 99
Ciudad Autónoma de Buenos Aires
En nuestro carácter de miembros de la Comisión Fiscalizadora de Industrial and Commercial
Bank of China (Argentina) S.A., de acuerdo con lo dispuesto en el inciso 5° del artículo 294 de
la Ley N° 19.550, hemos examinado los documentos detallados en el apartado I siguiente. Los
documentos citados corresponden a Industrial and Commercial Bank of China (Argentina)
S.A. (antes Standard Bank Argentina SA) y constituyen información preparada y emitida por el
Directorio de la Entidad en ejercicio de sus funciones exclusivas. Nuestra responsabilidad
consiste en emitir un dictamen sobre dichos documentos basada en la revisión efectuada con el
alcance descripto en el apartado II.
I. DOCUMENTOS EXAMINADOS
Estado de situación patrimonial al 31 de diciembre de 2013.
Estado de resultados por el ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2013.
Estado de evolución del patrimonio neto por el ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2013.
Estado de flujo de efectivo y sus equivalentes, por el ejercicio finalizado el 31 de diciembre de
2013.
Notas I a XXV, correspondientes a los estados contables por el ejercicio finalizado el 31 de
diciembre de 2013.
Anexos A a L, N y O, correspondientes a los estados contables por el ejercicio finalizado el 31
de diciembre de 2013.
Proyecto de Distribución de Utilidades
Inventario al 31 de diciembre de 2013.
Memoria del Directorio por el ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2013 y su Anexo
vinculado con el Código de Gobierno Societario requerido por la Comisión Nacional de
Valores (CNV).
II. ALCANCE DEL EXAMEN
Nuestro examen fue realizado de acuerdo con las normas previstas por la ley N° 19.550 (T.O.
1984). Dichas normas requieren que el examen de los estados contables incluya la verificación
de la congruencia de los documentos examinados con la información sobre las decisiones
societarias expuestas en actas y la adecuación de dichas decisiones a la Ley y el Estatuto Social,
en lo relativo a sus aspectos formales y documentales.
Para realizar nuestra tarea profesional sobre los documentos detallados en el apartado I, hemos
revisado el trabajo y el informe de auditoría emitido por el auditor externo de la entidad el 18
de febrero de 2014. Dicho informe, excepto por lo mencionado en el apartado III siguiente,
fue emitido sin limitaciones ni salvedades a las normas de auditoría y contables vigentes.
Nuestra tarea incluyó además, el examen sobre bases selectivas, de la planificación del trabajo,
la naturaleza, alcance y oportunidad de los procedimientos aplicados y de los resultados de la
auditoría efectuada por el auditor externo y el cumplimiento por parte de éste de los requisitos
de independencia establecidos por las normas de auditoría vigentes.
Una auditoría incluye examinar, sobre bases selectivas, los elementos de juicio que respaldan la
información expuesta en los estados contables, evaluar las normas contables utilizadas, las
estimaciones significativas efectuadas por la Dirección de la Sociedad y la presentación de los
estados contables tomados en conjunto, como también el cumplimiento de requisitos de
independencia por parte del auditor. Dado que no es responsabilidad de la Comisión
Fiscalizadora efectuar un control de gestión, nuestro examen no se extendió a los criterios y
decisiones empresarias de las diversas áreas de la Sociedad, cuestiones que son de
responsabilidad exclusiva del Directorio. Consideramos que nuestro trabajo nos brinda una
base razonable para fundamentar nuestro informe.
Asimismo, en relación con la Memoria del Directorio correspondiente al ejercicio terminado el
31 de diciembre de 2013, hemos verificado que contenga la información requerida por el
artículo 66 de la Ley de Sociedades Comerciales y las normas de la CNV, en lo que es materia
de nuestra competencia, que sus datos numéricos concuerden con los registros contables de la
Sociedad y otra documentación pertinente. Además hemos realizado procedimientos de
examen selectivos con el objeto de verificar la información brindada respecto al grado de
cumplimiento del Código de Gobierno Societario.
III. ACLARACIONES PREVIAS
La Entidad ha preparado los estados contables descriptos en el apartado I, aplicando los
criterios de valuación y exposición dispuestos por el Banco Central de la República Argentina
que, como ente de control de entidades financieras, ha establecido mediante la Circular
CONAU-1, sus complementarias y modificatorias. Sin embargo, tal como se menciona en la
Nota III a los estados contables, algunos de los mencionados criterios de valuación difieren en
ciertos aspectos con las normas contables profesionales vigentes en la Ciudad Autónoma de
Buenos Aires, encontrándose las diferencias expuestas y cuantificadas en la citada Nota III a
los estados contables.
IV. INFORME DE LA COMISIÓN FISCALIZADORA
Basados en el examen realizado, con el alcance descripto en el apartado II, en nuestra opinión,
los estados contables adjuntos presentan razonablemente, en todos sus aspectos significativos,
la situación patrimonial de Industrial and Commercial Bank of China (Argentina) S.A. al 31 de
diciembre de 2013, los resultados de sus operaciones, la evolución del patrimonio neto y el
estado de flujo de efectivo y sus equivalentes por el ejercicio terminado en esa fecha, de
acuerdo con las normas contables del BCRA y, excepto por lo mencionado en el apartado III
precedente, con normas contables vigentes en la Ciudad Autónoma de Buenos Aires.
En relación con la Memoria del Directorio y a su Anexo relacionado al cumplimiento del
Código de Gobierno Societario requerido por la CNV, no tenemos observaciones que
formular en materia de nuestra competencia en los términos del artículo 294, incisos 5 y 9, de
la Ley N° 19.550, siendo las afirmaciones sobre hechos futuros responsabilidad exclusiva del
Directorio.
Los estados contables adjuntos y el correspondiente inventario surgen de registros contables
llevados, en sus aspectos formales, de conformidad con las disposiciones legales vigentes.
Manifestamos, que durante el ejercicio hemos realizado, en cuanto correspondían, las tareas
previstas por el artículo 294 de la Ley N° 19.550, incluyendo la asistencia a reuniones de
Directorio y diversos Comités del Directorio. En lo que respecta a procedimientos sobre la
prevención de lavado de activos y financiación del terrorismo por las operaciones del ejercicio
2013, hemos concurrido a todas las reuniones del Comité de Antilavado de Dinero,
Prevención de Financiamiento del Terrorismo y Conozca a su Cliente, revisado selectivamente
los procedimientos de control de la entidad y exámenes realizados e informes emitidos por la
auditoría interna y el auditor externo de la entidad y el informe emitido por el Banco Central de
la República Argentina el 28 de agosto de 2013, con motivo de la inspección CAMELBIG
realizada, que comprendió en otros aspectos la evaluación de las políticas, procedimientos y
controles implementados para la prevención del lavado de activos y financiación al terrorismo,
como también las acciones correctivas iniciadas por el Banco a partir de dichos informes, no
teniendo otros comentarios u observaciones de significación que formular.
La información más relevante requerida por el Art. 12 Capítulo III del Título IV de las Normas
de la CNV (TO 2013), se encuentra contenida en Notas y Anexos a los Estados Contables, o
no resulta aplicable o bien es reportada periódicamente al BCRA según sus normas, por lo que
no tenemos observaciones significativas que realizar.
Además, basados en nuestro examen sobre el trabajo y el informe del auditor externo citado en
el apartado II y otros elementos de juicio que hemos tenido a la vista, informamos que no se
han evidenciado apartamientos sobre los requisitos de independencia establecidos para éstos,
por las normas profesionales de auditoria vigentes.
Ciudad Autónoma de Buenos Aires, 18 de febrero de 2014
POR COMISION FISCALIZADORA

Balance Anual Diciembre 2013

Transcripción

Documentos relacionados

evento gratis todos son bienvenidos