Indicadores de Desempeño

Transcripción

Fiscalía General del Estado de
Veracruz de Ignacio de la Llave
Dirección General de Administración
Subdirección de Recursos Humanos
Lineamientos para la Construcción,
Autorización y Aplicación de
Indicadores de Desempeño
Mayo 2016
Fiscalía General del Estado de Veracruz de Ignacio de la Llave
Lineamientos para la Construcción, Autorización y Aplicación de Indicadores de desempeño
CapítuloI
DISPOSICIONES GENERALES
Primero.LospresentesLineamientossondeobservanciaobligatoriadelaFiscalía
General
delEstado,yformanpartedelControlyEvaluacióndelaGestiónPública,loscualestienenporobjetoesta
blecerlasbasesparalaconstrucción,autorizaciónyaplicacióndeindicadores.
Segundo.ParalosefectosdeestosLineamientos,seentenderápor:
Fiscalía: Hace referencia a la Fiscalía General del Estado.
Contraloría General: Hace mención a la Contraloría General de la Fiscalía General del
Estado.
SistemadeEvaluacióndelDesempeño:Elinstrumentodelprocesointegraldeplaneaciónestraté
gicaquepermite evaluareldesempeñogubernamentalenlaejecuciónde políticasy programas
públicos,paramejorarlatomade decisiones
MatrizdeIndicadoresparaResultados:
Laherramientadeplaneaciónestratégicaqueorganizalosobjetivos,indicadoresymetasdeunP
rogramaPresupuestarioyquedeformaresumidaysencillavinculalosinstrumentosdediseño,or
ganización,ejecución,seguimiento,monitoreo,evaluaciónymejoradelosProgramasPresupu
estarios,comoresultadodeunprocesodeprogramaciónrealizadoconbaseen
laMetodologíadelMarco Lógico;
SistemadeEvaluacióndelDesempeño:Elinstrumentodelprocesointegraldeplaneaciónestrat
égicaquepermiteevaluareldesempeñogubernamentalenlaejecucióndepolíticasyprogramas
públicos,paramejorarla tomadedecisiones;
Evaluación:Elprocesoquetienecomofinalidaddeterminarelgradodeeficacia,eficiencia,econ
omíaycalidadconquehansidoempleadoslosrecursoseconómicosdestinadosparaalcanzarlos
objetivosprevistosenlaspolíticaspúblicas,elPlanylosprogramasquedeélsederiven,losProgra
masPresupuestariosylasActividadesInstitucionales, posibilitandolaadopcióndemedidas que
garanticenelcumplimientoadecuadodelasmetas,deconformidadconlo
señalado,códigofinancieroentítulo denominado "DeControlyEvaluacióndelGastoPúblico"
Gestión Pública: Conjunto de acciones orientadas a administrar, motivar y coordinar a las
personas para alcanzar las metas específicas y generales en la Administración Pública
Estatal.
Indicador: Unidad de medida que permite el seguimiento y la evaluación periódica de una
organización en su estructura, comportamiento y logros obtenidos en la ejecución de un
programa, proyecto o actividad.
Cédula: La Cédula Descriptiva del Indicador, que consiste en un formato para el registro
individual de indicadores en el Catálogo de la Fiscalía General del Estado, nombre,
fórmula y descripción del indicador; variables; meta anual; objetivo; factor crítico de éxito;
fundamento jurídico; nombre, cargo y firma de los servidores públicos responsables de
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validar, autorizar y reportar la información.
Catálogo General: El Catálogo General de Indicadores de Desempeño de la Fiscalía
General del Estado, documento que integra de forma analítica y descriptiva las cédulas de
los indicadores previamente clasificados autorizados.
Criterios Generales: Los Criterios Generales para la Integración del Catálogo General de
Indicadores de Desempeño.
Índice: Cifra que expresa la evolución de un dato o la relación entre una serie de datos y
cuyo resultado es expresado en porcentaje.
Meta Anual: La determinación cuantitativa del resultado esperado de una actividad
calendarizada en el periodo de doce meses.
Tercero:LaFiscalíatienecomofinalidadorientarelgastopúblicoalaatencióndeloprioritario,tomandoe
ncuentalasestrategias,objetivosymetascontenidosenelPlaninstitucionalylosprogramasquedeéste
sederivan,enlostérminosdelaLeydePlaneacióndelEstadodeVeracruzdeIgnaciodelaLlave,procuran
doconelloelusoeficientedelosrecursospúblicosencadaunodelosProgramasPresupuestariosyActivi
dadesInstitucionales que desarrollenlas unidadespresupuestales.
El proceso anteriorcomprende las siguientesfases:
a.
Planeación:Consisteen
ladefiniciónde
lasaccionestantoestratégicascomooperativasquetendránatenciónprioritaria,comoseestabl
eceenelGestiónparaResultadosdelDesempeño,conlafinalidad dedeterminarlosprogramas y
actividadesqueseannecesariaspara sucumplimiento.
b.
Programación:Etapadondesedefinen,ordenanyjerarquizanlosProgramasPres
upuestariosyActividadesInstitucionales,apartirdeunaseleccióndeobjetivos,metaseindicado
resdedesempeño,así comolasUnidadesPresupuestales,responsablesdesuejecución;y
c.
Presupuestación:EslafasedecosteoyasignacióndelosRecursosPúblicosparasu
aplicaciónalcumplimientodeProgramasPresupuestariosyActividadesInstitucionalesseleccio
nadosenlafaseanterior.
La programacióny presupuestación delgasto públicoserealizaráconbaseen:
I. LasaccionesdelasUnidadesPresupuestalesqueemanencomoresultadodelafasedePl
aneación;
II. Elresultadoquearrojeelseguimiento,controlyevaluacióndelosindicadoresdedesem
peñoyelejerciciodelgastodecadaunodelosProgramasPresupuestariosyActividadesIn
stitucionales, y
Cuarto.LaFiscalíaGeneraldelEstadoparasuprocesodePlaneación,ProgramaciónyPresupuestoderes
ultadosdelosdiversosprogramasoactividadesclavesdelÓrganoAutónomo,queserealizanatravésdel
assiguientesetapas:
I.
II.
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GestiónparaResultados
PresupuestobasadoenResultados
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III.
IV.
V.
VI.
ElSistemadeEvaluacióndelDesempeño
Diseñoyconstruccióndeindicadores;
Autorizacióneimplementacióndeindicadores;
Informederesultadosdelaaplicacióndeindicadores.
CapítuloII
RESPONSABLES DE LA GESTIÓN PARA RESULTADOS
Quinto.LaDirecciónGeneraldeAdministraciónesresponsabledequeseinstrumentenlosmecanismo
sprevistosen lospresentesLineamientosparala GestiónparaResultados.
Sexto.ElDepartamentodePlaneaciónyDesarrolloOrganizacionalrealizarálaplaneaciónycoordinació
ninternaconlas áreas responsablesde la realizaciónypresupuestación.
Séptimo.LasDiversasáreasydemásresponsablesdelasáreasadministrativasqueconformanalaFiscalí
adeacuerdoconsuestructuraorgánica,deberánvalidartodalainformaciónqueseintegreypresenteel
enlacedesignadoparalaconstrucciónyaplicacióndelosindicadores,afindegarantizarqueéstaseareal
ycorrespondaefectivamentealasfuncionesrealizadasporel áreacorrespondiente.
Octavo.LosresponsablesdelasáreasadministrativasqueconformanalaFiscalíadeberánentregarenlo
sprimeros3díasnaturalesdelvencimientodelperiodo a reportar la información referente a
losindicadorespara el cumplimiento.
Noveno:Losresponsablesdelasáreasadministrativas,parasatisfacerlosobjetivosalosqueesténdesti
nados,losrecursospúblicosdequedisponganlasUnidadesPresupuestalesseadministrarándeconfor
midadconlosprincipiosde:eficiencia,eficacia,economía,transparencia,honradez,rendicióndecuent
as,y evaluación deldesempeño
Décimo.Losenlacesdesignadoscomoporsustitularesdeberánproporcionartodalainformaciónquer
equieran,pararealizar lasaccionesquesederivendelos presentes Lineamientos.
Capítulo III
PROCEDIMIENTOPARALACONSTRUCCIÓNYAUTORIZACIÓNDEINDICADORES
Décimoprimero.Losindicadoresdeberánmedirdimensionesocriterioscomo:laeficacia,eficiencia,ec
onomía,calidad,legalidad,productividad,honestidad,transparencia,racionalidad,austeridad,equida
ddegénero,
transversales,rendicióndecuentasyefectividaddelosobjetivosprevistosenlosprogramasdeconform
idadaladeterminaciónquese requierapracticar.
EnelcasodelaspolíticaspúblicastransversalesconsignadasenelPlan,sedeberánrelacionarcon
losbeneficiosobtenidosporlapoblación,apartirdesuintegración.
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Décimosegundo.Losindicadoresquesepuedenutilizarseránlossiguientes:
I.
II.
III.
IV.
Atención: Que miden la satisfacción de los usuarios de los servicios públicos que provee el
Estado.
Gestión:Que miden el cumplimiento en tiempo y forma de los objetivos, así como la
racionalidad en el uso de los recursos financieros.
Resultados: Que miden la cobertura y alcance de cada programa.
Impacto: Que evalúan el efecto en la población de una política pública
Décimotercero.LaContraloríaGeneralylaDirecciónGeneraldeAdministraciónpodráautorizarlautiliz
acióndeotrosindicadores,cuandoporlanaturalezaespecialoparticulardelasatribuciones,serequieran
paraevaluareficazmentelosresultadosdeldesempeñodelagestiónpública.Adicionalmente,seatende
ráalosindicadoresderivadosdeprogramasfederalesqueaportenrecursos,enlostérminosenquese
normenporlaFederación,paraefectodeevaluarlosresultadosdeesosprogramas.
Décimocuarto.Losindicadoresseconstruirán,autorizarán,implementarányaplicarándeacuerdoconl
ospresentesLineamientos.
Décimoquinto.ElDepartamentodePlaneaciónyDesarrolloOrganizacional,brindarálaasesoríaquereq
uieranlasdiversasáreasparalaadecuadaintegracióndelosindicadores.
Décimosexto.Paralaconstrucción delosindicadoresdeberán:
I. Identificarlosobjetivosestratégicosoespecíficosdelprogramadequesetrate,ydefinirlosconclaridad
;
II. Reconocerlosfactorescríticosdeéxito;
III. Definirlarelacióndevariablesparamedircadafactorcríticodeéxito;y
IV. Denominaralindicadoryestablecerlafórmulacorrespondiente.
Décimoséptimo.Lasdiversasáreasdeberánidentificarlosobjetivos,estrategiasyprioridadesdelPlan,a
partirdesuactualización;deconformidadconsusatribucionesyalinearaéstoslosobjetivos
delosprogramasdequesetrate,Apartirdelaidentificacióndelosobjetivos,sedeberánconstruirlosindic
adoresquepermitanmedirlosavancesdelaFiscalíarespectodelniveldecumplimientodedichosobjetiv
os.
Décimooctavo.Paradeterminarcuálessonlosfactorescríticosdeéxitodecadaobjetivoidentificado,la
sdependenciasyentidadesdeberánprecisarlascircunstanciasquedebenacontecerparaconsiderarqu
esehatenidoéxitoenel cumplimientodelosobjetivos.
Décimonoveno.Ladefinicióndelas
variablesparamedircadafactorcríticodeéxito,se
realizaráconelestablecimientodelosindicadores,tantoensudenominacióncomo
ensufórmula,precisandoel valornuméricoa lograrparacadaindicador.
Vigésimo.LaDirecciónGeneraldeAdministración,unavezconcluidoelprocesodeconstruccióndesusi
ndicadores,deberánpresentaranteel
Órgano
de
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Gobierno,lacédulacorrespondienteacadaindicadordebidamentefirmada,paraobtenerlaautorizació
ndeusoeinclusiónenelCatálogoGeneral.
Capítulo IV
IMPLEMENTACIÓNDEINDICADORES
Vigésimoprimero.LaimplementacióndelosindicadoresparalaEvaluacióndelDesempeñodelaGestió
nPública,serealizaráde acuerdoconlassiguientesetapas:
I.
ActualizacióndelPlanInstitucional;
II. RevisiónyAjustedelosIndicadorespreviamenteformulados;
III. ClasificacióndelosIndicadores;
IV. Elaborarlacédularespectivaalaclasificación;
V. ValidaciónyAutorizacióndelaContraloríaGeneral;
VI. IntegraciónenelCatálogoGeneralajustado;
VII. Implementaciónenelprocesoprogramático–presupuestal;y
VIII. Difusiónyoperación.
Vigésimosegundo.Paralaimplementacióndelosindicadores,seintegraránlascédulasautorizadasincl
uidasenelCatálogoGeneral,alainformaciónpresupuestalenelejercicioquecorresponda.
Vigésimotercero.LaDirecciónGeneraldeAdministraciónsecoordinaráconlosenlaceslaelaboraciónd
elascédulas,lavalidación,integraciónhastasuposteriorautorizacióneinclusiónenelCatálogoGeneral.
Vigésimocuarto.Losindicadoresseaplicaránconlaperiodicidadquesedetermineencadaunadelascéd
ulas,deacuerdoalasactividadesrealizadasparaelcumplimientodelosobjetivosymetasprevistosenlos
programasdequese trate.
Vigésimoquinto.EnelprocesopresupuestalsedeberánobservarlasnormascontenidasenlaLeydeCon
tabilidadGubernamentalenmateriadearmonizacióncontableenmateriadecontabilidad,presupuest
ación,evaluación deldesempeño, cuentapúblicay difusiónde la informaciónfinanciera.
Vigésimosexto.Lasunidadespresupuestalesdeberánconservarladocumentaciónquesegenereconm
otivode la EvaluacióndelDesempeño.
Capítulo V
MEDICIÓNYMONITOREOSISTEMÁTICO
Vigésimoséptimo.La DirecciónGeneralde Administraciónes laresponsable de diseñar,integrar
eimplementarconforme alas directrices un sistemadecontrol yevaluación queoptimicela
eficiencia
delosrecursosasignadosa
losProgramasPresupuestariosy
ActividadesInstitucionalesautorizados
Vigésimo octavo.El Órgano de Gobierno deberá realizarla
ProgramasPresupuestariosyActividadesInstitucionales,asícomoanalizarla
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evaluaciónde
los
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informaciónrelativaaldesarrolloy gradode avance de los programase informaral Fiscal Generallos
resultadosobtenidosdela evaluación.
Vigésimonoveno.Lamediciónatravésdelosindicadoresserealizarápor
Gobiernodemaneratrimestraldeconformidadconlascédulas.
el
Órgano
de
Trigésimo.Asimismo,laDirecciónGeneraldeAuditoríaGubernamental,deacuerdoconsusatribucione
s,realizarálacomparacióndelosresultadospormediodelseguimientodeauditoríaexterna,informesdec
omisariospúblicosydictámenesdeestadosfinancieros,sobrelamediciónrealizada.
Capítulo VI
DIFUSIÓNDERESULTADOSDELAAPLICACIÓNDELOSINDICADOR
Trigésimoprimero.Conmotivodelosresultadosdelaaplicacióndelosindicadores,el
Órgano
de
Gobierno
formulará,ensucaso,lasrecomendacionesqueestimenecesariasparadarcumplimientoalosobjetivos
estratégicosdelPlanInstitucionalydelos programasquesederivendelmismo.
Trigésimosegundo.El
Órgano
de
Gobierno
informaráperiódicamentedelosresultadosdelaaplicacióndelosindicadores,alOficialMayor,yenloq
uecorresponda,alostitularesdelasáreasapartirdequeserealicelaverificación.
Trigésimotercero.
El
Órgano
de
Gobierno,deberáproveerlonecesarioparagarantizarelaccesoalainformaciónmateriadeestosLineam
ientos,enlostérminosseñaladosporlaLeydeAccesoalaInformacióndelEstadodeVeracruzdeIgnaciod
elaLlave,envigor.
Trigésimocuarto.
El
Órgano
de
Gobiernorealizaráelcontrolylaevaluacióndelgastosebasaránenlainformaciónsiguiente:
I. La contabilidad de lasunidadespresupuestales.
II. Losanálisisdelasevaluacionesqueenmateriadepresupuestoygastopúblicoserealicenalasuni
dadespresupuestalesconformealoscriteriosquefijelaSecretaríaparatal efecto.
III. Lasconclusionesyrecomendacionesy,engeneral,losinformesyresultadosdelasauditoriasyvi
sitaspracticadas.
IV. . Las demás fuentes y medios que se juzguen convenientes.
V. La supervisión permanente de los activos, pasivos, ingresos, costos y gastos;
VI. El seguimiento a las acciones durante la ejecución de los Programas Presupuestarios y
Actividades Institucionales aprobados.
VII.
La evaluación del desempeño en función a los objetivos y metas de los Programas
Presupuestarios y Actividades Institucionales que integren el presupuesto de egresos del
Estado.
METODOLOGIA PARA LA GESTION DE RESULTADOS
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GestiónparaResultados
LaFiscalíaGeneraldelEstadoparaimplementarelprocesodePlaneación,ProgramaciónyPresu
puestoestableceelenfoquedeGestiónparaResultados(GpR)porlanecesidaddehacermásco
nlosmismosrecursos,yrendircuentasalaciudadanía,paralaeficiencia,enlaasignaciónyusodel
osrecursospúblicos,asícomotambiénel interés de lograr unmayor impactoenel
bienestarde lapoblación.
LaGestiónparaResultadosmarcaelfijardelosobjetivos(resultadosesperados),mediantelosc
ualesseorganizalagestiónpúblicaparaalcanzarlos,sebasaenorientarlaplaneación,programa
ción,presupuestación,monitoreoyevaluaciónconlosresultados,gestionaryrealizarprocesos
sencillosdemedicióneinformación,obtenerrecursospararesultadosyretroalimentarproceso
sconlatomadecisiones.
PresupuestobasadoenResultados
El
PbReselprocesoqueintegralasconsideracionessobrelosresultados
yelimpactodela
ejecucióndelosProgramaspresupuestariosconelobjetodeentregarmejoresbienesyservicios
públicosalapoblación,elevarlacalidaddelgastopúblicoypromoverunamásadecuadarendició
ndecuentasytransparencia;buscaelevarlacoberturaylacalidaddelosbienesyserviciospúblico
s,cuidandolaasignaciónderecursosparticularmentealosqueseanprioritariosyestratégicospa
raobtenerlosresultadosesperados.
ElPresupuestobasadoenResultadossebasaenetapasdePlaneación,Programación,Presupue
sto,Ejercicioy Control,Seguimiento,EvaluaciónyRendiciónde Cuentas.
La Planeación esla etapaen la cual sealinea alos ejesrectoresy normatividad vigente.
LaProgramaciónincluyelaElaboraciónyAutorizacióndeEstructurasProgramáticas,Definició
ndeProgramaspresupuestariosPp,ElaboracióndeMatrizdeIndicadoresparaResultados(MIR
),yFormulaciónde los indicadoresde desempeño(estratégicosy de gestión)
ElPresupuestohacereferencia
resultados.
alasasignacionespresupuestariasqueconsiderenlos
ElEjercicioyControltienecomofunciónprioritarialaMejoraenlagestión,calidaddelgastopúbli
coylasReglasdeoperaciónde los programas.
ElSeguimientomediante informesde resultados ymonitoreo deindicadores.
LaEvaluaciónesfactorimportantequeretroalimentaloscompromisosdemejoradepolíticasyl
osprogramas.
Larendicióndecuentashacequelacuentapúblicaysusinformescierrenelcicloantelaciudadanía
deloque haceysegasta.
De estaforma lasestructurasprogramáticassedeben
lainformacióndeldesempeño.
elaboraryautorizarconbaseen
ElSistemadeEvaluacióndelDesempeño
El
SistemadeEvaluacióndelDesempeño(SED)
esel
conjuntodeelementosmetodológicosquepermitenrealizarunavaloraciónobjetivadeldesem
peñodelosprogramas,bajolosprincipiosdeverificacióndelgradodecumplimientodemetasyo
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bjetivos,conbaseenindicadoresestratégicosy
degestiónquepermitanconocerelimpactosocialyeconómicodelosprogramasydelosproyect
os.
LosindicadoresdelSEDformanpartedelpresupuesto,incorporansusresultadosenlaCuentaPú
blicaysonconsideradosparamejorarlosprogramasyparaelprocesodeelaboracióndelsiguient
epresupuesto.
UnodelosobjetivosperseguidosporelSEDesverificarelgradodecumplimientodeobjetivosym
etas,conbaseenindicadoresdedesempeño(estratégicosy
degestión).Enlafiguraquesepresentaacontinuaciónseidentificanlosprincipaleselementosyo
bjetivosdel SED.
Elementosyobjetivos delSED
Elemento
Descripción
Objetivos•
EstratégicosdelPlanInstitucional yde losprogramas derivadosdeéste;
• Estratégicosdelasdependencias yentidades;
• DelosProgramasPresupuestarios.Indi
•
EstratégicosdelPlanInstitucional;
cadores
•
EstratégicosydegestióndePp.
Metas•
De largoplazoestablecidas;
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•
Normas
deoperació
n
•
Seguimiento
De los indicadoresdelos objetivos delosPpy/odeUnidades
responsablesde gasto.
OrientadasparaellogroderesultadosdelosPpyURsujetosaéstas.(reglasdeoperac
ión,lineamientos, entreotros).
•
•
•
Evaluación
•
Información
•
•
del
Monitoreodelavancedelejerciciopresupuestario,cumplimientodelasmetasdelo
sindicadoresdelaMIR;
Atencióna
lasrecomendacionesdelasevaluacionesrealizadasalosprogramasyaldesempeñ
oinstitucional.
De programas ypolíticas públicas,
Del desempeñodelasinstituciones.
Laresultantedelproceso.
desempeño
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MetodologíadeMarcoLógico
LaMetodologíadeMarcoLógico(MML)esunaherramientaquefacilitaelprocesode
conceptualización,diseño,ejecución,monitoreoyevaluacióndeprogramasyproye
ctos.Estametodologíasirveparaayudaralatomade
decisionessobrelos
programasylaasignaciónderecursos,facilitalaplaneaciónparticipativa,yestimulaell
ogrodeacuerdosysuinstrumentaciónyaportaseguimientoalaevaluación.
EtapasdelaMetodologíadeMarcoLógico
Para laadecuada aplicacióndelaMMLdebenseguirse las siguientesetapas:
1. Definicióndelproblema
Establecerdemaneraclara,objetivayconcretacuáleselproblemaqueoriginao
motivalanecesidaddelaintervencióngubernamental
• Establecer La necesidad a satisfacer,El problemaprincipal asolventar,
Elproblemapotencial,Laoportunidadpor
aprovechar
yLa
amenazaporsuperar
• Establecer,también,cuáleslapoblaciónoáreadeenfoquequeenfrentaelprobl
emao necesidadyenquémagnitudlohace.
2. Análisisdel problema
• Analizarelorigen,comportamientoyconsecuenciasdelproblemadefinido,afi
ndeestablecerlas
diversas
causasysudinámica,
asícomosus
efectos,ytendenciasde cambio.
3. Definicióndelobjetivo
• Definirlasituaciónfutura
a
lograrquesolventará
las
necesidades
oproblemasidentificadosen el análisisdel problema.
4. Selecciónde alternativa
• Determinar lasmedidasque constituirán laintervenciónpor parte de la
FiscalíaGeneraldelEstado.
5. Definiciónde laEstructuraAnalíticadelProgramapresupuestario
• Asegurarlacoherenciainternadelprograma,asícomoladefinicióndelosindica
doresestratégicosydegestiónquepermitanconocerlosresultadosgenerados
porlaaccióngubernamental,y
conello,el
éxitoofracasode
suinstrumentación.
6. ElaboracióndelaMIR
• Sintetizarenundiagramamuysencilloyhomogéneo,laalternativadesolucións
eleccionada,loquepermitedarlesentidoalaintervencióngubernamental.
• Establecerconclaridadlosobjetivosyresultadosesperadosdelosprogramasal
osquese asignanrecursospresupuestarios.
•
•
Definirlosindicadoresestratégicosy
degestiónquepermitanconocerlosresultadosgeneradosporla
accióngubernamental, yconello, eléxitoofracaso desuinstrumentación.
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Cómoconstruirla
MatrizdeIndicadoresparaResultadosAlineacióndelosProgramaspresupuestariosconelPND
ElPlanInstitucionaldelaFiscalíaGeneraldelEstadoenlaplaneaciónseestablecenlosobjetivos,
lasmetasylasestrategiasquerigenlaacción;dándosevinculacióndelosobjetivosconlaplane
aciónestratégicadelPbR;elmarcolegalesbaseparalaplaneacióndelosobjetivos,metasyestr
ategiastransformadasparaaccionespara la gestión pararesultados.
Los
Programas,EstrategiasyLíneasdeAccióndelPlanInstitucionaldelaFiscalíaGeneraldelEst
adocoadyuvanconaccionesdelasestructurasprogramáticas,programaspresupuestarios,
matricesdeindicadoresderesultadoseindicadoresdedesempeñoquereflejenunpresupuest
obasadoenresultados.
MatrizdeIndicadoresparaResultados
LaMatrizdeIndicadoresparaResultados(MIR)esunaherramientaqueorganizalosobjetiv
os,indicadoresymetasenla
estructuraprogramática,vinculadosalProgramapresupuestarioque
establece
conclaridadlosobjetivosdelProgramapresupuestarioysualineaciónconlosobjetivosdelp
laneaciónnacionaldedesarrolloyplan
institucional;cuantificapormedioindicadoreslosobjetivos
yresultadosesperados,paraelseguimientoylaevaluación;Identificalosmediosparaobten
eryverificar
la
informacióndelosindicadores;describelosserviciosqueentregaalasociedad,paracumpli
rsuobjetivo,asícomolasactividadeseinsumosparaproducirlos;eIncluyesupuestossobrel
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osriesgosycontingenciasquepuedenafectarel
desempeñodel
programa.
Ademáspermitevincularlosdistintosinstrumentosparaeldiseño,organización,ejecució
n,seguimiento,evaluaciónymejoradelosprogramas,resultadodeunprocesodeplaneació
nrealizadoconbaseenlaMetodologíadeMarcoLógico.
ContenidodelaMIR
La informaciónquedebe serintegradaen el formato delaMIRsedesglosa
acontinuación:
1. Datosde identificacióndeprograma

datosgenerales

yLíneasde
Como
sunombre
loindicacontiene
delProgramaPresupuestario
2. Alineaciónal PlanInstitucionaly susProgramas
Enesteapartado,se
alinea
Objetivo,Estrategias
acciónalcualestávinculadoelProgramapresupuestario.
3. Matrizde indicadores para Resultados:
Filas:
•
•
•
•
Fin:Indica
laforma
que
elprogramacontribuye
allogrode
unobjetivoestratégicodeordensuperioralque estáalineado.
Propósito:Eselobjetivodelprograma,larazóndeserdelmismo.Indicaelef
ectodirectoqueelprogramasesobrelapoblaciónoáreadeenfoque
Componentes:
Sonlosproductos
oserviciosque
debenser
entregadosdurante
laejecucióndelprograma,para
el
logro
desupropósito.
Actividades:Sonlasprincipalesaccionesyrecursosasignados
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paraproducir cada unode loscomponentes.
Columnas:
• Resumennarrativouobjetivos:Describe
losobjetivosdecada
nivelelfin,propósito,componentey
actividades
locualesenunanálisisvertical
se
vancomplementando
paraenconjuntocomplemente alde arriba.
• Indicadores:Se
registranlos
indicadores,quesonuninstrumento
paramedirellogrode losobjetivosde los programas yunreferente para
el seguimientode losavancesypara laevaluaciónde losresultados
alcanzados.
• Medios
deverificación:Seregistranlas
fuentesde
informaciónparaelcálculode losindicadores.Danconfianzasobre la
calidadyveracidadde lainformaciónreportada.
• Supuestos: Se registran los supuestos, que son los factores externos,
cuya ocurrencia es importante corroborar para el logro de los
objetivos del programa y, en caso de no cumplirse, implican riesgos y
contingencias que se deben solventar.
Construccióndelamatriz deindicadores pararesultados
Después
de
analizaryrealizarla
DefinicióndelProblema,AnálisisdelProblema,Definicióndelproblema,Selecciónde
AlternativayDefiniciónde
laEstructuraAnalíticadelProgramaPresupuestarioy
detenerlosdatos decadalosprogramas a realizarseconstruirá la MIR.
LaelaboracióndeunaMatrizdeIndicadoresparaResultadostiene etapas:
ResumenNarrativo:
El
resumennarrativoabarcael
fin,propósito,componentesyactividades,
condiferentesestructurasparasuconstrucción.
• Fin:Seconstruye coninformaciónque incluye unaestructuradelárbol de objetivos
y problemas.Laoracióndel finseconstruyecomenzando:
El
qué:Contribuir
aunobjetivo+
Mediante/através
de+
ElCómo:lasolucióndelproblema.Elfin:contribuye a unobjetivosuperior.
Propósito:
Se
construye
incluyeunaestructuradelárboldeobjetivosyproblemas.
coninformaciónque
Laoracióndel Propósito seconstruye comenzando:
Sujeto:Poblaciónoáreade
enfoque+
Verboenpresente+
Complemento:Resultadologrado.Sise
lograelpropósito,elprogramacontribuirá
allogrode unobjetivosuperior.
• Componente(s): Se construye coninformaciónque incluye una estructura
delárboldeobjetivosyproblemas.
Laoracióndel Componente se construyecomenzando:
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Productos
terminados
oservicios
proporcionados+
Verboenparticipiopasado.Cada Componente,esnecesario paralograrelpropósito.
• Actividad(es): La oraciónde la(s) Actividad(es)se construye comenzando:
• Sustantivo
derivado
de
un
verbo+
Complemento.Cada
Componente,esnecesario paralograrelpropósito.
Indicador deDesempeño:Es la expresióncuantitativaa partirde variables, que
proporciona unmedioparamedirlogros, objetivos ymetas establecidas.El indicador se
debeaplicarenla
Planeación,
laProgramaciónyelPresupuesto,
parautilizarseenelseguimientoyenevaluaciónde los programaspresupuestales.
Tipos deindicadores delaMIR:
• Estratégico:Mideelgradode
cumplimientode
los
objetivosde
losprogramaspresupuestales.Incluye
indicadoresde
fin,propósitoycomponentes
(enelcomponente
esalos
bienesy/oserviciosque impactandirectamente enlapoblación).
• Gestión:Mideelavance y logro enprocesos yactividades.Incluye indicadores
deactividadesycomponentes
(enelcomponente
esa
los
bienes
y/oserviciosquesonutilizadosporotrasinstancias)
LosindicadoresdedesempeñodelaMIR,deberáncontarconunafichatécnica,la
cualdeberácontenerlos siguientes elementos para suseguimiento
yevaluación.
Elementos del indicador delaMIR:
ClavedelIndicador:
Es
laexpresiónalfanuméricaque
basada
enlosprincipiosdelaarmonizacióncontable conlaidentificaalindicador laconstade
organización,función, programa,fuente definanciamientoque referencia alrecurso.
• NombredelIndicador: Esla expresiónqueidentificaalindicadory quemanifiestaloque se
deseamedirconél.Norepite al objetivo,nose presentacomodefinición,nocontiene el
métodode
cálculo,Debe
serconcretoy
definirclaramentesuutilidad,nodebe
reflejarunaacción; noincluyeverboseninfinitivo.
• Definicióndel
indicador:Debe
especificarquése
pretendemedirdelobjetivo;ayudaaentender
lautilidad,
finalidadouso
delindicador.Nodebe
repetirelnombre
delindicadornielmétododecálculo,ladefinicióndebeser
utilizadaparaexplicar
brevemente(máximo240caracteres)yentérminossencillos,
qué
es
loquemideelindicador.
• Métododecálculo:Determinalaformaenque
se
relacionanlas
variablesestablecidasenelindicador.Se
debenutilizarsímbolosmatemáticosparalasexpresionesaritméticas,nopalabras,Expres
arlas
características
delasvariables,elañoy
lafuente
de
verificacióndelainformacióndecadauna
deellas
yelmétodode
cálculoque
indicadorcontengaexpresiones
matemáticascomplejas,colocar
•
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•
•
•
•
•
•
unanexoqueexpliqueelmétodode cálculo.
Unidaddemedida:Hacemenciónalaasignaciónconcretade la formaenque sequiere
expresarelresultadode lamedición.Deberácorresponder conelmétodode cálculodel
indicadory conlosvalores expresadosenla líneabase, las metasy;losindicadores
cuyométodode
cálculoresulta
enunporcentaje,
índice,
proporcióny,porende,elvalorde
la
metaesté
expresadoentérminos
relativos,launidadde
medida
deberáreferirse
auna
nociónestadística,peronoaunaunidadabsoluta.
Frecuenciademedición: Referencíaa laperiodicidadde tiempoconque se realiza
lamedicióndelindicador(periodoentre mediciones)
Dimensiónamedir:Dependiendoaspecto
dellogroamedirde
losobjetivosseeligeladimensiónamedir:
• Eficacia:Mide elnivelde cumplimiento de losobjetivos; los indicadoresse
cuantificanenÍndicesquese aplicanenelfin,propósito,componente yactividad.
• Eficiencia:Buscamedir
que
tanbiense
hanutilizadolos
recursosenlaproducciónde
losresultados;losindicadoressecuantificanenPorcentajesíndices
que
se
aplicanenelpropósito,componentey actividad.
• Calidad:Buscaevaluarlosatributosde
losbienes
oserviciosproducidosporelprogramarespectoa normasoreferenciasexternas;
losindicadoresse cuantificanenPorcentajesque seaplicanenel componente:
• Economía:Mide
la
capacidadparagenerarymovilizaradecuadamentelosrecursosfinancieros;
losindicadores
secuantificanenPorcentajesíndices
que
se
aplicanenelcomponentey actividad.
•
Líneabase:Eselvalordel indicadorque se establece comoinicialparaevaluarloy darle
seguimiento.
Metas:Programanel nivelde desempeñoesperadoy establecenniveles máximos de
logropermitiendoenfocarlahacia lamejora.Planearque seancuantificables, que
esténdirectamenterelacionadasconelobjetivoy
mejorarenformasignificativa
losresultados e impactosdeldesempeñoinstitucional,factible respectoalosplazosyalos
recursoshumanosy financierosque involucran.
Sentidodel
indicador:Marcala
direccióndelcomportamiento
delindicadorparaidentificarcuando
sudesempeño
espositivoonegativollamándoseconsentidodescendenteoascendente.
• Sentidoascendente:Lameta
siempre
será
mayorquela
líneabase,sielresultadoesmayoralplaneado,
es
representativode
unbuendesempeñoopositivo.
• Sentidodescendente:Cuandolametaesmenora
loplaneado,significaundesempeño negativo.
• Parámetros
desemaforización:El
seguimientoadecuado
se
realizaconlaevaluacióny contarconelementos parala toma dedecisiones,por que
deberánestablecerse
losparámetros
desemaforizaciónqueidentifiquenelcumplimiento del indicador.Losparámetros
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se
establecendeacuerdo
al
sentido
delindicadorrespectoalameta(sentidoascendenteodescendente)Mediantepará
metrosdesemaforizaciónse indicacuandoelcomportamientodel indicadores:
•
Aceptable (verde)
•
Conriesgo(amarillo)
•
Crítico(rojo)
Medios deverificación: Son lasfuentesde informaciónenlasquevalidanoverificanlas
evidenciasde loslogros; (estadísticas,materialpublicado,encuestas,inspecciones,libros
degobierno,consecutivosdeatención,informesde
sistemas,
reportes,registroscontables)
Supuestos:Riesgoque nodepende de los responsablesdelprograma.
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FIRMAS DE AUTORIZACIÓN
El presente documento consta de 17 hojas y corresponde a la actualización de mayo
2016, se destaca que la autoría y su actualización, es de la competencia de la
Subdirección de Recursos Humanos de la Fiscalía del Estado de Veracruz de Ignacio de la
Llave, una vez revisado se aprueba el mismo.
ÓRGANO DE GOBIERNO
_________________________
_________________________
_________________________
LIC. LUIS ÁNGEL BRAVO
CONTRERAS
DR. ARIEL A. CÉSAR ROBINSON
MANZANILLA
MTRO. JOSE VIRGILIO CRUZ
CASAS
FISCAL GENERAL Y
PRESIDENTE DEL ÓRGANO DE
GOBIERNO
ABOGADO GENERAL Y
SECRETARIO TÉCNICO DEL
ÓRGANO DE GOBIERNO
CONTRALOR GENERAL Y
COMISARIO DEL ORGANO DE
GOBIERNO
_________________________
_________________________
_________________________
LIC. GERARDO MANTECÓN
ROJO
LIC. LUIS ANTONIO IBAÑEZ
CORNEJO
C. ANDRES BECEIRO LOPEZ
OFICIAL MAYOR Y VOCAL DEL
ÓRGANO DE GOBIERNO
VISITADOR GENERAL Y VOCAL
DEL ORGANO DE GOBIERNO
________________________
_________________________
C. MARIANO BORBOLLA
ROMAN
REPRESENTANTE DEL
SUBCOMITE DEL CONSEJO
COORDINADOR EMPRESARIAL
(XALAPA) Y VOCAL DEL
ORGANO DE GOBIERNO
MTRA. MARIA DEL
MONSERRAT DIAZ
REPRESENTANTE DEL SISTEMA
ESTATAL PARA PREVENIR
SANCIONAR Y ERRADICAR LA
VIOLENCIA CONTRA LAS
MUJERES Y VOCAL DEL
ORGANO DE GOBIERNO
PRESIDENTE DE LA ALIANZA
CIUDADANA DE EMPRESARIOS Y
VOCAL DEL ORGANO DE
GOBIERNO
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Indicadores de Desempeño

Transcripción

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