Pago de más en la construcción de escuela. (Hallazgo de Control

Pago de más en la construcción de escuela. (Hallazgo de Control

Contraloría General de Cuentas
1
Sistema de Auditoría Gubernamental (SAG)
HALLAZGOS DE CONTROL INTERNO
Pago de más en la construcción de escuela. (Hallazgo de Control Interno No.1)
Condición
En la construcción de la Escuela del Caserío Buenos Aires, del centro del municipio, se pago de más la
cantidad de Q51,719.49, de lo que establece el Contrato No. 182-2005, de fecha 25 de Enero de 2005, según
cláusula quinta.
Criterio
El Acuerdo No. 09-03 del Contralor General de Cuentas, Normas Generales de Control Interno
Gubernamental, en la Norma 1.6, Tipos de Contro, indica: Es responsabilidad de la máxima autoridad de
cada entidad pública, establecer e implementar con claridad los diferentes tipos de control, que se relacionan
con los sistemas administrativos y financieros.
Causa
Esto se debe a que no se tiene un control eficiente de los pagos efectuados en cada uno de los proyectos.
Efecto
Crea menoscabo en el erario municipal, pues se realizan pagos sin que estos procedan.
Recomendación
Se debe llevar una cuenta corriente, por obra ejecutada, en la cual se registren los pagos realizados de
conformidad con sus facturas y evitar de esa manera la duplicidad de pagos.
Comentarios de la administración
Se le dió cumplimiento al Cargo Provisional No. 01-CD-402-2007, de fecha 22 de Agosto de 2007, donde se
me requeria el reintegro, por haber pagado de más en el Proyecto CONSTRUCCIÓN ESCUELA CASERÍO
BUENOS AIRES, DEL CENTRO DEL MUNICIPIO, según Contrato No. 182-2005, de fecha 25 de Enero de
2005, por la cantidad de CINCUENTA Y UN MIL SETECIENTOS DIECINUEVE QUETZALES CON
CUARENTA Y NUEVE CENTAVOS, (Q. 51,719.49), adjuntándose los documentos de respaldo de Ingreso a
las Arcas Municipales con el tipo de registro RGC Resoluciones-Resolución, Autoridad Superior 01-2007 y
Boleta de depósito No. 35822750 realizado a la cuenta No. 3034171419, Municipalidad de Palestina de los
Altos, Cuenta Única Pagadora, Banco de Desarrollo Rural.
Comentarios de auditoría
Con la documentación presentada, quedó desvanecido el Pliego de Cargo Provisional No. 01-CD-402-2007,
de fecha 22 de Agosto de 2007, formulado al Alcalde Municipal.
Acción Correctiva
Sanción económica de conformidad con el Decreto No. 31-2002, del Congreso de la República de
Guatemala, Ley Orgánica de la Contraloría General de Cuentas, Artículo 39, numeral 20 para el Alcalde
Municipal de Q4,000.00.
MUNICIPALIDAD DE PALESTINA DE LOS ALTOS
Informe de Auditoría Gubernamental con Enfoque en la Inversión Municipal
Del 01 de enero del 2004 al 31 de diciembre de 2006