Hidrobolívar - Contraloría del Estado Bolívar

Transcripción

RESUMEN EJECUTIVOS
ACTUACIÓN FISCAL:
Auditoria administrativa y presupuestaria pract icada a la sociedad
mercantil H idrobolívar, c. A. Del Estado Bolívar ejercicio fiscal 2007
Origen de la Actuación
Actuación Fiscal realizada en atención a instrucciones contenidas en la
Credencial Nº CEB-DCD-02-03-2010 de fecha 17-03-2010, emanado de
la Dirección de Control de la Administración Descentralizada y Otro
Poder, de conformidad con lo establecido en los artículos 44 y 46 de la
Ley Orgánica de la Contraloría General de la República y el Sistema
Nacional de Control Fiscal (LOCGRYSNCF).
Alcance
La Actuación Fiscal comprende la revisión administrativa y
presupuestaria de los recursos asignados por el Ejecutivo Regional, y de
los gastos efectuados durante el ejercicio fiscal 2007 de la Sociedad
Mercantil HIDROBOLÍVAR, C.A del Estado Bolívar, así como evaluar
una muestra del 44% los ingresos propios por facturación y /o
recaudación.
Objetivo General y Específicos
General
Evaluar los aspectos administrativos y presupuestarios de los recursos
otorgados por el Ejecutivo Regional, y los ingresos propios por servicio
de agua potable, recaudados por la Institución, durante el ej ercicio fiscal
2007.
Específicos
Constatar la distribución y ejecución presupuestaria institucional del año
auditado y las modificaciones en caso que las hubiere.
Verificar la legalidad, exactitud y sinceridad de los gastos efectuados
mediante el anális is de los documentos que soportan las operaciones
realizadas, en base a una muestra del 44% de los recursos asignados y
recaudados durante el ejercicio fiscal 2007.
Revisar los registros implementados para el control de la ejecución
financiera de la inst itución.
¡... HACIA EL FORTALECIMIENTO Y CONSOLIDACIÓN DEL SISTEMA NACIONAL DE CONTROL FISCAL....!
AVENIDA BOLÍVAR CRUCE CON CALLE PICHINCHA Nº 19, SECTOR CRUZ VERDE, CIUDAD BOLÍVAR – ESTADO BOLIVAR
TELÉFONOS: 0285- 6322513 – 6325544- Fax 6329207
Correo electrónico: [email protected] Twitter : @CEBolivar001
www.contraloriadebolivar.gob.ve
Características Generales del Ente Evaluado.
La Institución auditada, es una empresa regional con capital público,
pudiendo llegar a tener participación el sector privado, constituida para
prestar un servicio público, regida por las disposiciones del Derecho
Mercantil, así como por las normas especiales que regulan el
funcionamiento de las empresas que prestan servicios públicos.
La Institución, tiene por objeto la prestación integral de los servicios de
Agua Potable y de Saneamiento en el Estado Bolívar, mediante tuberías
para la prestación del servicio de agua apta para el consumo humano, su
conexión y medición, así como la recolección por tuberías de las aguas
servidas incluyendo la conexión, conducción, tratamiento y disposición
final de dichas aguas, a través de la planificación, proyectos,
construcción, comercialización de los procesos asociados a la prestación
de los servicios que constituyen su objeto, todo de conformidad con lo
establecido en las normas especiales que regulen la prestaci ón de tales
servicios.
Observaciones relevantes:
En el pago efectuado a Embobinados Caroní C.A, se observó que los
documentos, orden de compra, servicios y el contrato de las condiciones
generales de la orden de servicio, no fueron firmados, sellados, ni
colocadas las fechas ni la hora, al momento de ser entregados al
proveedor,
Se observó en los siguientes documentos de la ejecución de un servicio:
Acta de inicio, terminación, aceptación, y, entrega de servicios,
correspondiente al mismo pago que tie nen fechas anteriores a las de
las respectivas órdenes de servicios.
El Ente Auditado compró equipos de oficina, sin que los presupuestos
presentados estén debidamente firmados y sellados por el proveedor
como garantía de haber participado en el proceso de compra.
Conclusiones
De la Actuación Fiscal para evaluar ingresos propios y gastos practicada
a la Empresa Sociedad Mercantil HIDROBOLIVAR, C.A, se concluye lo
siguiente:
La empresa auditada, recaudó recursos propios por la cantidad de
Bs.57.516.308.357, 04 (Bs. F. 57.516.308,36)
por servicio de agua
TELÉFONOS: 0285- 6322513 – 6325544- Fax 6329207
potable durante el año 2007, los mismos están registrados en el libro
mayor analítico, de la contabilidad de la empresa.
La empresa presentó un Plan de Inversión, para el año auditado por la
cantidad de Bs.39.290.697.475,50 (Bs.F.39.290.697,48) ejecutando la
cantidad de Bs.13.768.451.626, 00 (Bs. F. 13.768.451,63) lo que
representa el 35% del total del plan.
Se observaron documentos tales como orden de compras, servicios y
presupuestos sin estar debi damente recibidas por el proveedor.
Se observó en los siguientes documentos: Acta de inicio, terminación,
aceptación, y entrega de servicios, correspondiente al mismo pago que
tienen fechas anteriores a las de las respectivas órdenes de servicios,
evidenciándose debilidades de control interno,
Recomendaciones
Los funcionarios responsables de la Administración de la Institución
deben cerciorarse que los documentos justificativos del gasto (Orden de
compra, orden de servicio, etc) estén debidamente fir mados, sellados,
indicando la fecha y hora; como constancia de estar recibido por los
proveedores.
Verificar constantemente el inventario de repuestos y equipos, que por
su utilidad se requieran de manera constante o de imprevisto (motores,
bombas y tub erías), para prevenir situaciones de emergencia en la
compra de los mismos.
Los compromisos presupuestarios, es decir: Orden de compra, servicio,
formato de liquidación de prestaciones sociales, entre otros deben
indicar la codificación presupuestaria deb idamente verificada por el
analista y/o jefe de administración.
TELÉFONOS: 0285- 6322513 – 6325544- Fax 6329207

Hidrobolívar - Contraloría del Estado Bolívar

Transcripción

Documentos relacionados

CONVOCATORIA CORREDOR CULTURAL