balance al 30062015

Transcripción

balance al 30062015

ASOCIACION ARGENTINA DE FARMACEUTICOS DE HOSPITAL
Estados Contables
Por el vigésimo quinto ejercicio iniciado el 1ª de julio de 2014
Y finalizado el 30 de junio de 2015
Comparativo con el ejercicio anterior (Expresado en moneda homogénea).
Índice
Actividad, Datos Registrales.
Estado de Situación Patrimonial
Estado de Resultados
Estado de Evolución del Patrimonio Neto
Estado de Origen y Aplicación de Fondos
Anexos
Notas
Informe del Auditor
Estados Contables por el vigésimo quinto ejercicio
Iniciado el 1ª de julio de 2014
Y finalizado el 30 de junio de 2015
Presentado en forma comparativa con el ejercicio anterior
Domicilio Legal: Av.R.Scalabrini Ortiz 1330, piso 1, depto A, Ciudad Autónoma de
Buenos Aires.
Actividad Principal de la Entidad: Contribuir a la formación y capacitación del
farmaceútico de hospital y su acercamiento con los colegas del país y del extranjero,
promover la investigación farmaceútica en el campo hospitalario, propender a la
integración del farmaceútico como miemebro del équipo de salud.
Fecha de Inscripción en el Registro Público de Comercio: 11 de Mayo de 1990
Nº de Resoluciçon de la Inspección General de Justicia (I.G.J.): 0000337 Expediente
Nº 1.515.116.
Fecha de Finalizción del Contrato Social: 11 de Octubre de 2084
CUIT:
30-66318619-8
Firmado para su identificación.
El dictamen se extiende por separado.
Marcelo Horacio Suárez
Contador Público (UBA)
C.P.C.E.C.A.B.A.
Tomo 208 Folio 126
Marcela N. Rousseau
Presidente
Ejercicio Económico Nro.: 25
Estado de Situación Patrimonial por el vigésimo quinto ejercicio
Iniciado el 1ª de julio de 2014 Y finalizado el 30 de junio de 2015
Comparativo con el ejercicio anterior
(Expresado en moneda homogénea)
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Disponibilidades
Caja y Bancos
(Nota 2.1.)
IVA CF Percepciones IIBB
Total del Activo Corriente
ACTIVO NO CORRIENTE
No se registran
Total del Activo No Corriente
Total del Activo
PASIVO
PASIVO CORRIENTE
Deudas Comerciales
(Nota 2.2)
Otras Deudas
(Nota 2.3)
Total del Pasivo Corriente
PASIVO NO CORRIENTE
No se registran
Total del Pasivo No Corriente
Total del Pasivo
PATRIMONIO NETO
Según Estado respectivo
Total del Pasivo y Patrimonio Neto
30/06/2015 30/06/2014
771.323,20
268,80
771.592,00
584.692,29
0,00
584.692,29
0,00
0,00
0,00
0,00
771.592,00
584.692,29
780.812,91
22.682,52
803.495,43
555.978,25
61.566,84
617.545,09
0,00
0,00
0,00
0,00
803.495,43
617.545,09
31.903,43
771.592,00
-32.852,80
584.692,29
Las Notas 1 a 2 y Anexos I, II, III y IV, que se acompañan forman parte integrante de los estados contables
C.P.C.E.C.A.B.A.
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Marcela N. Rousseau
Presidente
Estado de Recursos y Gastos por el vigésimo quinto ejercicio
30/06/2015
30/06/2014
RECURSOS ORDINARIOS
Para fines Generales (ANEXO I)
Para fines Especificos (ANEXO II)
Total Recursos
41.250,01
39.620,36
939.952,97 1.132.105,16
981.202,98 1.171.725,52
GASTOS
Generales de Administración ( ANEXO III)
Especificos por Actividad (Anexo IV)
Total Gastos Ordinarios
SUPERAVIT (DEFICIT) FINAL DEL EJERCICIO
66.837,68
136.616,50
913.415,93 1.037.743,88
980.253,61 1.174.360,38
949,37
-2.634,86
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Marcela N. Rousseau
Presidente
Estado de Evolución del Patrimonio Neto por el vigésimo quinto ejercicio
APORTE DE LOS FUNDADORES
Concepto
CAPITAL PARA FINES
TOTAL
SOCIAL ESPECIFICOS
Saldos al inicio
16.070,36
16.070,36
0,00
Superavit / Déficit del Ejercicio
0,00
16.070,36
Superavit Superavit/Deficit de Superavit/Deficit TOTALES
Reservados
AREA (Imp.a las Ganancias)
Saldos al 30/06/2015
SUPERAVIT / DEFICIT ACUMULADO
16.070,36
Ejercicios Ant.
del Ejercicio
-48.923,16
al 30/06/2015 al 30/06/2014
-32.852,80
-30.217,94
0,00
-48.923,16
949,37
949,37
-2.634,86
949,37
-31.903,43
-32.852,80
C.P.C.E.C.A.B.A.
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TOTALES
Marcela N. Rousseau
Presidente
Estado de Flujo de Efectivo por el vigésimo quinto ejercicio
30/06/2015
30/06/2014
Variaciones del Efectivo
Efectivo al Inicio del periodo
Efectivo al cierre del periodo
584.692,29
771.323,20
85.375,34
584.692,29
Aumento (Disminucion) Neta del Ejercicio
186.630,91
499.316,95
122.260,01
550.507,01
28.000,00
205.985,95
49.250,01
25.200,00
-913.415,93
-66.837,68
949,37
82.925,00
522.700,52
0,00
284.406,00
153.994,00
127.700,00
-1.037.743,88
-136.616,50
-2.634,86
-268,80
-268,80
0,00
Flujo neto de Efectivo utilizado en las actividades de financiación
224.834,66
-38.884,32
0,00
185.950,34
555.978,25
-17.933,44
-36.093,00
501.951,81
Aumento (Disminución) Neta del Efectivo
186.630,91
499.316,95
Causas de Variaciones del Efectivo
Actividades Operativas
Cobro de Cuotas Sociales
Cobro de Inscripciones a Congresos y Cursos
Cobro de Subsidio
Cobro Locación stands Congresos
Cobro de Publicidad en general
Ingresos del Congreso
Pagos Actividades Congresos y Cursos
Pagos Gastos de Administración
Flujo neto de Efectivo generado por (utilizado) en las actividades operativas
Actividades de Inversión
Aumento de Activos / Percepción IIBB
Flujo neto de Efectivo utilizado en las actividades de inversión
Actividades de Financiación
Aumentos Pasivos Comerciales
Disminucion Deudas Fiscales (Otras Deudas)
Socio Cuenta Particular
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Presidente
Ejercicio Económico Nro.:25
RECURSOS ORDINARIOS PARA FINES ESPECIFICOS
Por el vigésimo quinto ejercicio
Comparativo con el ejercicio anterior.
ANEXO II
30/06/2015
DETALLE
CURSOS
CONGRESOS
Cobro Cuotas Sociales
31.500,00
85.410,01
Cobro de Inscripciones a Congresos y Cursos
57.400,00
457.207,00
Cobro de Subsidio
30/06/2014
OTROS
TOTAL
116.910,01
77.500,00
514.607,00 488.505,16
28.000,00
Cobro Locación stands Congresos
TOTAL
28.000,00
0,00
205.985,95
205.985,95 284.406,00
Cobro de Publicidad en general
49.250,01
49.250,01 153.994,00
Ingresos del Congreso
25.200,00
25.200,00 127.700,00
Totales al 30/06/2014
88.900,00
851.052,97
0,00
939.952,97
1.132.105,16
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Marcela N. Rousseau
Presidente
Ejercicio Económico Nro.:25
GASTOS GENERALES DE ADMINISTRACION
ANEXO III
30/06/2015
DETALLE
CURSOS
CONGRESOS
Gastos y comisiones bancarias
30/06/2014
OTROS
TOTAL
TOTAL
4.713,23
4.713,23
25.530,60
Impuesto Ley 25413 Bancos
13.801,45
13.801,45
0,00
Honorarios Profesionales Contables y Juridicos
44.330,00
44.330,00
15.245,00
1.025,00
1.025,00
0,00
2.968,00
0,00
32.480,30
32.480,30
0,00
6.404,02
6.404,02
0,00
-38.884,32
-38.884,32
108.606,20
63.869,68
66.837,68
Gastos Sellados IGJ
Gastos Correos y Encomiendas
2.968,00
Impuesto a las Ganancias Plan Facilidades Pago (Capital)
Impuesto a las Ganancias Plan Facilidades Pago (Intereses)
Impuestos a las Ganancias AFIP
0,00
2.968,00
149.381,80
C.P.C.E.C.A.B.A.
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Marcela N. Rousseau
Presidente
GASTOS ESPECIFICO DE SECTORES
30/06/2015
DETALLE
Gastos por pasajes aéreos y terrestres
CURSOS
7.358,00
Gastos por alojamiento y traslados
CONGRESOS
30/06/2014
OTROS
Honorarios Profesionales
89.961,85
141.090,00
38.352,00
38.352,00
48.972,04
0,00
56.400,00
38.961,00
40.316,94
700,00
35.500,00
102.850,00
102.850,00
106.664,28
43.393,30
43.393,30
49.548,62
38.961,00
700,00
Gastos Conferencias, Cursos y Maestrías
Gastos desarrollo Página Web, Diseño Graf.Publicidad
Alquileres Proyectores, Atriles, PC
Alquiler Centro de Convenciones, Cathering y Alojamiento
Regalos Empresarios
TOTAL
82.603,85
Almuerzos, Refrigerios y Viáticos
Gastos de Imprenta, Librería y Correo
TOTAL
3.531,14
3.531,14
35.450,00
365.458,12
365.458,12
442.752,00
0,00
0,00
6.000,00
Premios Congreso
10.000,00
10.000,00
0,00
Comisiones Mercado Pago
22.112,72
22.112,72
0,00
8.100,00
8.100,00
0,00
Gastos Secretaria Congresos
Gastos Simposio Educacion Farmaceutica
29.227,80
Gastos Publicidad Facebook
2.400,00
Gastos Traducción documentos
Gastos de Organización de Eventos
Sistema de Acreditaciones
0,00
2.400,00
0,00
3.000,00
3.000,00
0,00
98.318,00
98.318,00
55.050,00
57.050,00
20.000,00
57.050,00
37.285,80
29.227,80
876.130,13
0,00
913.415,93
1.037.743,88
C.P.C.E.C.A.B.A.
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Marcela N. Rousseau
Presidente
Hoja Nro.1
Notas a los Estados Contables por el vigésimo quinto ejercicio
NOTA 1: Normas Contables Aplicadas
Las Normas contables aplicadas para la sociedad en los Estados Contables
correspondientes al ejercicio que se informan son las siguientes:
1.1.
Exposición.
Los Estados Contables han sido preparados siguiendo los lineamientos
enunciados en el artículo 62 de la Ley de Sociedades Comerciales y en un todo
de acuerdo con las Normas contables de Exposición de la Federación Argentina
del Consejo Profesional de Ciencias Económicas de la Ciudad Autoónoma de
Buenos Aires, y por resoluciones vigentes de la Inspección General de Justicia.
1.2.
Sociedades vinculadas o controladas.
La empresa no es sociedad controlados por otro ente ni posee participación en
ninguna otra sociedad.
1.3
Componentes Financieros Implícitos
Por las características operativas de la empresa, no existen componentes
financieros implícitos.
1.4
Criterios de Valuación
Los criterios de valuación son los siguientes:
Activos en Moneda Local.
Los activos mometarios están expresados por su valor nominal, regularizados
por resultados financieros devengados al cierre.
Patrimonio Neto y Superavit/Deficit del Ejercicio.
El Capital Social se expresa a su valor nominal.
Los resultados del ejercicio se encuentran expresados en moneda nominal.
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Marcela N. Rousseau
Presidente
Hoja Nro.2
Notas a los Estados Contables por el vigésimo quinto ejercicio
1.4.Citerios de Valuación (continuación).
ESTIMACIONES CONTABLES
La preparación de los estados contables en conformidad con normas profesionales
vigentes requiere que la Dirección de la sociedad efectúe y asuma estimaciones con
el propósito de determinar los montos de activos y pasivos, exponer las contigencias
activas y pasivas y reportar los ingresos y gastos del período a la fecha de los
presentes estados contables. Los resultados contables pueden diferir de dichas
estimaciones.
NOTA 2: Notas el Estado de Situacion Patrimonial
2.1.
Caja y Bancos.
Composicion del Saldo:
Caja Administración
Banco Santander Río
Total
2.2.
2.3.
Deudas Comerciales
Composición del Saldo:
Proveedores
Otras Deudas Comerciales
Total
Deudas Fiscales
Composición del Saldo:
Impuesto a las Ganancias PFP
Total
3.028,12
581.664,17
584.692,29
555.978,25
0,00
555.978,25
61.566,84
61.566,84
C.P.C.E.C.A.B.A.
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Marcela N. Rousseau
Presidente
INFORME DEL AUDITOR
Señores de la Comisión Directiva de la
Asociación Argentina de Farmaceúticos de Hospital
Domicilio Legal: Av.R.Scalabrini Ortiz 1330, piso 1, departamento A
Ciudad Autónoma de Buenos Aires
En mi carácter de contador público independiente, informo sobre la auditoria realizada
de los estados contable de “ ASOCIACION ARGENTINA DE FARMACEUTICOS
DE HOSPITAL”, detallados en el apartado I siguiente. Los estados contables
constituyen una información preparada y emitida por la Comisión Directiva en ejercicio
de sus funciones exclusivas. Mi responsabilidad es expresar una opinión sobre dichos
estados contables basados en mi examen de auditoria con el alcance que menciono en el
apartado II.
I. ESTADOS CONTABLES OBJETO DE AUDITORIA
a) Estado de Situación Patrimonial al 30 de junio de 2015.
b) Estado de Resultados por el ejercicio finalizado al 30 de junio de 2015.
c) Estado de Evolución del Patrimonio Neto por el ejercicio finalizado al 30 de
junio de 2015.
d) Estado de Flujo de Efectivo por el ejercicio finalizado al 30 de junio de
2015.
e) Notas complementarias 1 y 2 y anexos II, III, Y IV, que forman parte
integrante de los estados mencionados precedentemente.
II. ALCANCE DE MI TRABAJO DE AUDITORIA
1. Mi examen fue realizado de acuerdo con las Normas de Auditoria Vigentes,
aprobadas por el Consejo Profesional de Ciencias Económicas de la Capital Federal,
Estas normas requieren que el auditor planifique y desarrolle la auditoria para formarse
de una opinión acerca de la razonabilidad de los estados contables considerados en su
conjunto, preparados de acuerdo con normas contables profesionales. Una auditoria
incluye examinar sobre bases selectivas, los elementos de juicio que respaldan la
información expuesta en los estados contables y no tiene por objeto detectar delitos o
irregularidades intencionales. Una auditoria incluye asimismo evaluar las normas
contables utilizadas y como parte de ellas la razonabilidad de las estimaciones de
significación hechas por el Directorio.
2.Con relación a las cifras del ejercicio anterior, las mismas son presentadas a
los efectos comparativos.
3.Con relación a las cifras expuestas en el Estado de Situación Patrimonial,
Estado de Recursos y Gastos, Estado de Evolución del Patrimonio Neto, Estado de
Flujo de Efectivo, Notas, Anexo II, III, IV, correspondientes al ejercicio finalizado el 30
de junio de 2014, he verificado su correspondencia con los estados contables cerrado el
30 de junio de 2014, el que se encuentra transcripto al libro de Inventario y Balance
bajo la rubrica 86085-0, de fecha 12 de octubre de 2000, folios 95 a 118.
III. DICTAMEN.
En mi opinión, y tomando en consideración lo señalado en el acápite II
precedente, Los Estados contables mencionados en I, reflejan razonablemente en todos
sus aspectos significativos, la información sobre la situación patrimonial y financiera de
“ASOCIACION ARGENTINA DE FARMACEUTICOS DE HOSPITAL” al 30 de
junio de 2015, el resultado de sus operaciones, la evolución del patrimonio neto y del
flujo de efectivo por el ejercicio cerrado en esa fecha, todo elllo de acuerdo con normas
profesionales vigentes.
INFORMACION REQUERIDA POR DISPOSICIONES VIGENTES
A efectos de dar cumplimiento a las mismas informo que:
a) Los Estados Contables que ese mencionan en I, surgen de registros contables
llevados en sus aspectos formales de conformidad con las normas legales.
b) Los Estados Contables adjuntos surgen de las registraciones efectuadas en los libros
rubricados de la entidad, que cumplen con requisistos formales de orden legal, cuyas
anotaciones concuerdan con las de los auxiliares y demás documentación
comprobatoria.
c)Los mencionados estados contables se encuentran asentados en el libro de Inventarios
y Balances.
d)La entidad no registra deuda devengada ni exigible a favor de la Administración
Nacional de Seguridad Social al 30 de junio de 2015, no contando con personal en
relación de dependencia a dicha fecha.
Buenos Aires, 21 de Setiembre 2015.
MARCELO HORACIO SUAREZ
CPCECABA Tomo 208 Folio 126.

balance al 30062015

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