conocimiento del cliente (kyc)

Transcripción

CONOCIMIENTO DEL CLIENTE (KYC)
OBJETIVOS
• Conocer el alcance de esta obligación y las diferentes
tareas que hay que desarrollar para cumplirla
exitosamente.
• Determinar si la institución financiera cuenta con
políticas y procedimientos de Debida
Diligencia/Conocimiento del Socio, Cliente o
Proveedor aceptado.
• Elaborar el Perfil del cliente (Socio, Cliente o
Proveedor).
Dr. Juan Ramón Báez
Curso Taller Antilavado de Dinero para
Sectores Específicos
1
ALCANCE DE “CONOZCA A SU CLIENTE”
•
•
•
•
•
•
Solicitar documentación establecida en las normas
Validación de los documentos
Formato conoce a tu cliente
Declaración sobre el origen de los fondos
Visita al cliente en su domicilio
Relación estrecha entre el Ejecutivo y Cliente.
2
Quienes pueden ser sus socios, clientes o
proveedores?
•
•
•
•
•
Personas Físicas o individuales
Personas jurídicas o Colectivas
Bancos Corresponsales
Cooperativas nacionales o extranjeras.
Sus propios empleados
3
CONOZCA A SU SOCIO, CLIENTE O
PROVEEDOR
• Socios o clientes Pasivos
• Socios o Clientes de Activos
– Sólo abre cuentas corrientes o
ahorro
– Solicita Préstamos (personales
o comerciales)
– Mantiene Depósitos a Plazo
(CDA)
– Líneas de crédito
– Solicita Préstamos con garantía
de DP
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Tipos de socios, clientes o proveedores
Personas naturales (físicas) y jurídicas (morales)
• La identificación de las personas jurídicas requiere la
solicitud de más información, no es suficiente contar
con los mismos datos que suministraría la persona
natural.
• Adicionalmente, las transacciones comerciales,
contables y financieras de las personas jurídicas
(morales) son más complejas, por lo tanto se requiere
mayor soporte documental para entenderlas.
5
Actuaciones por medio de apoderado
• Estos apoderados pueden acercarse legítimamente a los
sujetos obligados y en representación de un socio,
cliente o proveedor, realizar operaciones. De acuerdo
con las políticas de la entidad, este tipo de operaciones
requiere una doble identificación, pues es necesario
identificar tanto al socio, cliente o proveedor y a su
apoderado. Además, es necesario corroborar la validez
y autenticidad del poder o el documento en el cual
consta la designación del apoderado .
6
REQUISITOS GENERALES DE IDENTIFICACIÓN
(Art 5 Proyecto de Reglamentación
INCOOP/SEPRELAD)
1) SOCIOS, CLIENTES Y PROVEEDORES – Requerir original y retener
copias de las stes. Doc.
Personas jurídicas
– Registro Único del Contribuyente (RUC);
– Escritura de Constitución de la sociedad y sus sucesivas modificaciones;
– Detalle actualizado de sus socios y/o accionistas mayoritarios y del consejo de
administración;
– Detalle actualizado de los representantes legales;
– Copia autenticada de los poderes especiales otorgados para realizar cualquier tipo de
operaciones;
– Inscripción en le registro del comerciante y/o de otra actividad económica;
7
Personas jurídicas – Continuación
•
•
•
•
Información sobre la situación patrimonial, económica y
financiera de la empresa, representada por los estados
contables, elaborados conforme a los principios contables
vigentes en el país;
Referencias bancarias y comerciales, a ser verificadas por la
entidad según sus políticas vigentes;
Otros documentos que la entidad determine, según sus políticas
vigentes; y,
Para las Personas jurídicas extranjeras, además de los
documentos equivalentes que acrediten legalmente su
existencia y/o autorización de funcionamiento, los mismos
deberán estar legalizados por el Ministerio de Relaciones
Exteriores.
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REQUISITOS GENERALES DE IDENTIFICACIÓN
(Art 5)
Personas físicas
• Cédula de identidad civil o pasaporte policial;
• En el caso de personas físicas no residentes, la identificación mediante
cédula de identidad será valida sólo par ciudadanos de países miembros del
MERCOSUR y chile. En todos los otros casos se requerirá pasaporte.
• En el caso de extranjeros, se solicitará además el Certificado de Admisión
Permanente o Temporaria;
• Referencias bancarias, comerciales y personales, a ser verificadas por la
entidad según sus políticas vigentes;
• Identificación del negocio o actividades principales del socio, cliente o
proveedor, a través de la declaración jurada de bienes, con las
documentaciones que respalden la misma, tales como certificados de
empleos;
9
REQUISITOS GENERALES DE IDENTIFICACIÓN (Art 5)
• Para las Personas físicas extranjeras no residentes, además de los documentos
equivalentes que acrediten legalmente su existencia, los mismos deberán estar
legalizados por el Ministerio de Relaciones Exteriores del Paraguay o del
Consulado Paraguayo en la región.
• Cuando los socios, clientes o proveedores informen a las instituciones que actúan
en nombre de terceros; o que las cooperativas, por diversas razones, tengan
dudas de que el socio, cliente o proveedor no está actuando por cuenta propia,
deberá exigir la identificación de los mandatarios, conforme a los requisitos
establecidos en los incisos 1.a) y 1.b) del presente artículo.
2) CLIENTES Y PROVEEDORES OCASIONALES
• En los casos de clientes o proveedores ocasionales, como procedimiento de
identificación las instituciones deberán solicitar el original de la cédula de
identidad o pasaporte.
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Consulta de Listas Especiales
A criterio de la cooperativa, se pueden utilizar las listas
que diferentes autoridades expiden con el propósito de
alertar sobre los antecedentes de ciertas personas o
empresas. Para efectos del narcotráfico, es muy
conocida internacionalmente las listas de la OFAC,
dependencia
del
Departamento
del
Tesoro.
(www.ustreas.fov/ofat)
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PERFIL DEL CLIENTE
• El conocimiento del socio, cliente o proveedor se
traduce en la recolección de datos y documentos que
dan soporte a los negocios que los mismos quieren
realizar con la cooperativa. Esta información es útil
para realizar análisis y estudios caso por caso. Sin
embargo, para realizar controles más operativos y
efectivos, los sujetos obligados deben diseñar un
sistema de perfiles que les permita describir en forma
simple las características de un socio, cliente o
proveedor. Estos perfiles deben ser relevantes al
momento de confrontarlos frente a las operaciones
realizadas por los mismos.
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Evaluación Técnica
Para entrar al detalle de cómo perfilar a un socio, cliente o
proveedor, recuerde primordialmente que debemos cubrir las
siguientes categorías:
• Propósito y razones de la apertura de la cuenta.
• Actividad prevista para la cuenta.
• fuente de riqueza o actividad económica que ha generado el
patrimonio neto.
• Origen de los fondos que manejará en la cuenta.
• Referencias u otras fuentes que permitan corroborar la
información sobre antecedentes.
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Hagamos un Perfil...
• Quien es y a que de dedica?
• Cual es la fuente de sus
ingresos?
• Donde Residen sus actividades
laborales o comerciales?
• Que tipo de negocio maneja?
Es un negocio catalogado de
alto riesgo?
• Quienes son los beneficiarios o
verdaderos dueños?
•
Promedio ponderado de operaciones de
deposito y retiros que espera manejar
en la cuenta y frecuencia estimada de
estas operaciones.
•
¿Espera tener transacciones en el
extranjero? ¿De qué plazas y hacia qué
plazas y motivos de las mismas?
•
Quienes son sus clientes y
proveedores?
•
quienes son sus directores.
•
referencias Bancarias y comerciales.
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Que Debe documentar?
• Formato de apertura de cuenta en el que el socio, cliente o proveedor refiere la
mayor parte de la información necesaria para elaborar el perfil con la respectiva
firma de los mismos y funcionario que autoriza
• Debe documentar el procedimiento utilizado para verificar la información que le
proporcionó el cliente.
• Documentos que señales el lugar y fecha de nacimiento del socio, cliente o
proveedor, directores o apoderados, así como evidencia de su domicilio.
• Documentación legal que acredite la existencia de la empresa y su objetivo.
• Nivel de ingresos y procedencia de los mismos.
• Formato del perfil del socio, cliente o proveedor y de la cuenta.
• Formato de visita al socio, cliente o proveedor, cuando corresponde.
• Documentar visitas y/o conversaciones con el socio, cliente o proveedor.
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UTILIZACION DE PERFIL DEL
“CLIENTE”
No existe una forma única de realizar los perfiles, sin
embargo, para efectos operativos, es importante que el
sistema de perfiles sea ante todo simple.
• Ejemplo simplificado: La Cooperativa XYZ tiene un
sistema de tres perfiles, así:
• A: Socios, Clientes o Proveedores Pequeños
• B: Socios, Clientes o Proveedores Medianos
• C: Socios, Clientes o Proveedores Grandes
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UTILIZACION PERFIL DEL CLIENTE
(Continuación)
• En la Oficina Principal vinculan como Socio, Cliente o
Proveedor al señor Arcadio Nacimiento y después de analizar la
información suministrada (Conocimiento del Socio, Cliente o
Proveedor) le asignan el perfil B por ser un socio, cliente o
proveedor Mediano.
• Al mes, el Gerente de la Sucursal revisa los listados de
movimientos mensuales y nota que Arcadio Nacimiento tiene
perfil B, pero realiza operaciones típicas, por su monto, del
perfil C, correspondiente a los “Socios, Clientes o Proveedores
Grandes".
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UTILIZACION PERFIL DEL CLIENTE
(Continuación)
• No fue necesario consultar todos los documentos y
formularios para detectar esta operación inusual, el
sistema de perfiles permite analizar muchas
operaciones en forma ágil y rápida.
• El Gerente y los responsables de la prevención al
lavado de activos en la entidad tienen que estudiar la
información del socio, cliente o proveedor para definir
si realmente se trataba de una operación sospechosa.
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ECUACION BÁSICA
• EL TAMAÑO DE LA RELACION PROPUESTA
DEBE SER CONMENSURABLE CON:
• PATRIMONIO
• INGRESOS Y SU FUENTE
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CONCLUSIÓN...
• No importa cuán sofisticados o completo sea un
Programa Antilavado de Dinero, siempre tiene un
mismo inicio para todos:
¿QUIERE INICIAR UNA RELACION DE
NEGOCIOS CON LA COOPERATIVA?
¡CLARO! Solo permítame hacerle algunas preguntas...
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