D14. ASIENTO DE CIERRE ELEMENTO 6, 7,9

Transcripción

MANUAL DE USUARIO
GESTION CONTABLE FINANCIERO PREMIUM
D14. ASIENTO DE CIERRE ELEMENTO 6, 7,9 -8
Objetivo: Esta opción genera el asiento de cierre con el elemento 8 de
forma automática de las cuentas contables de Naturaleza, Función y
Destino, generándose la Utilidad/Perdida del Ejercicio en la cuenta 89
Resultados del Ejercicio. Una vez efectuado el asiento de cierre, el
Usuario debe efectuar los asientos por el cálculo del Impuesto a la
Renta, repartición de Utilidades, Dividendos, etc. para así poder
realizar el asiento de resultado Neto a la cuenta 59 y finalmente realizar
el Asiento de Reversión en el Mes 15 (Reversión).
Esta opción solo se puede ejecutar en el mes 14 (Clase 8), es en este
mes donde el Sistema efectúa el cierre automático, caso contrario se
mostrara el siguiente mensaje.
Las cuentas contables del Elemento 6 y 7 tienen que tener configurado
la cuenta del elemento 8 (Cuenta de Cierre), esto en la tabla Plan de
Cuentas.
Antes de ejecutar esta opción el Usuario tiene que cambiar la cuenta
de Resultados en Propiedades de la Empresa, la cuenta de resultados
tiene que existir en la Tabla Plan de Cuentas.
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Previo a ello el Usuario tiene que verificar la consistencia y veracidad
de sus datos contables (registros y saldos pendientes/cancelados),
para cerrar correctamente con el elemento 8:









Verificar los saldos pendientes por Redondeo.
Ejecutar la Opción de Diferencia de Cambio.
Ejecutar la Opción Corrección Cancelación de Documentos.
Consistencia de Datos.
Consistencia Documentaria.
Realizar el Costo de Ventas/Asiento de Depreciación.
Consistencia EEFF.
Conciliar las Cuentas Bancarias.
Ejecutar la opción Mantenimiento de Datos.
Formas de Acceso:
 Menú Proceso/Asiento de Cierre Elemento 6,7,9 – 8
 Panel Principal Menú Utilitarios/
.
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Ubicación en la Barra de Menús:
Panel Principal.
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Ventana Principal.
Descripción de los Campos
ITEM/CONCEPT
O
Botón
DESCRIPCIÓN
Este botón realiza el Cierre Contable de forma
Automática.
No debe de existir ningún asiento contable en el
Mes 8, caso contrario el sistema muestra el
siguiente mensaje:
Clic en el botón
siguiente mensaje:
, el Sistema muestra el
El usuario tiene que seleccionar el Sub Diario
donde se generara el asiento contable de Cierre,
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para ello presionar “CTRL + L”.
El sub diario para el asiento de cierre, tiene que ser
único ya que solo se usara una vez en un
determinado periodo.
Clic en el botón
, para realiza el asiento
de cierre automático, al término se muestra el
siguiente mensaje.
Clic en el botón
y cancelar el proceso.
Botón
, para cerrar el formulario
Clic en el Botón para cerrar el formulario.
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CASO PRÁCTICO
Asiento de Cierre: A continuación se realizara el Cierre del periodo
2015.
Revisión previa al Cierre del Ejercicio.
1. Ejecutar la opción
.
 Clic en el botón
.
.
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3. Verificar
las
inconsistencias
.
en
la
opción
 Seleccionar la cuenta “1221” y el RUC: 20486320681.
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 Corregir los registros de Amortización, tipo de cambio =
1.0000, para ello presionar Doble clic en el campo T/C.
 Lo mismo realizar con el detalle de la cuenta “4699” RUC
19809707.
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 Actualizar los registros de amortización, para ello presionar
Doble Clic en el campo Situación.
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 Luego corregir el Tipo de Cambio, para todos los registros
debe ser 1.000.
 Luego de las correcciones, generar nuevamente el reporte
de Consistencia de Datos, el cual se muestra sin errores.
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4. Verificar los Saldos pendientes por Redondeo.
 En Moneda Nacional.
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 Veamos el reporte.
 Luego realizamos el mismo procedimiento para la Moneda
Extranjera.
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5. Revisar la Consistencia Documentaria de todo el Periodo.
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 Selecciona Acumulado a Diciembre.
 No falta ningún documento, Serie y número.
6. Revisemos la Hoja de trabajo
.
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7. Revisemos los EEFF, los cuales tienen que conciliarse con los
saldos reales.
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 Estado de Situación Financiera.
 Estado de Resultados
 Revisar también el ECPN y Estado de Flujo de Efectivo.
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8. Revisar los saldos pendientes por Diferencia de Cambio.
 Revisar en Moneda Nacional y Moneda Extranjera.
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Cierre del Ejercicio 2015.
1. Cambiar al Mes de Proceso “8 - Clase 8”
2. Verificar que el Mes (clase 8) no exista datos ingresados.
3. Verificar que las cuentas del Elemento 6 y 7, cuenten con las
cuentas de cierre (elemento 8). Ingresar a la tabla Plan de
Cuentas “CTRL + P”
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4. Cambiar la cuenta de Resultados “5” de Propiedades de la
Empresa por la cuenta de Resultados del Periodo “8”, la cual
debe de existir en el Plan de Cuentas.
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 Ingresar a Propiedades de la empresa, Actualizar la cuenta
de Resultados y grabar los cambios realizados.
.
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 Ingresar nuevamente a la empresa.
5. Ingresar a la opción
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6. Clic en el botón
.
 Seleccionar el Sub Diario de Asientos de Cierre.
7. Clic en el botón
.
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9. Verificar la Hoja de Trabajo
.
al Mes Clase 8.
Las cuentas de Ingreso y Gastos están cerradas mediante las
cuentas del elemento “8”.
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10.
Ingresar el Asiento Contable de Impuesto a la Renta,
presionar los comandos “CTRL + I” para ejecutar la opción
Ingreso de Asientos, elegir el Sub Diario registro.
11.
Ingresar la fecha de registro, Libro Registro. Clic en el
botón
para seleccionar la cuenta del Impuesto a la Renta.
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12.
Ingresar la glosa del registro, clic en el botón
13.
Clic en el botón
Impuesto a la Renta.
.
, para seleccionar la cuenta del
14.
Clic en el botón
.
15.
Ingresar el importe correspondiente al Impuesto a la Renta
2015.
Utilidad Bruta al 2015 = S/. 28126.51
*28 % Renta = S/. 7875.42
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16.
Ahora registrar la transferencia de la cuenta “881” a la
cuenta “891”.
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17.
Revisemos la Hoja de Trabajo para verificar los cambios
realizados.
18.
Ingresar el Asiento contable de transferencia de los
Resultados Netos a cuenta de Resultados.
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El Asiento Contable de transferencia de Resultados Netos
también se puede ejecutar de forma automática, mediante el
asistente
.
 Ingresar a la opción
.
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 Seleccionar el Sub Diario Registro, presionar “CTRL + L”.
 Clic en el Botón
.
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 Para seleccionar la cuenta de Resultados, presionar “CTRL
+ L” en el campo o digitar el código de la cuenta contable
en el campo respectivo + ENTER.
 Seleccionar los códigos para el ECPN, para ello presionar
“CTRL + L”.
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.
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 Veamos el Asiento generado.
19.
Veamos la Hoja de Trabajo, sin saldos pendientes en
Ingresos y Gastos.
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20.
Veamos el ESF, para verificar los saldos del Resultado del
Ejercicio.
 ESF según SMV.
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 ESF según SUNAT.
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21.
Cambiar de Mes al Mes de Reversión, para cerrar los
saldos del Activo, Pasivo y Patrimonio.
22.
Revisar la Hoja de Trabajo.
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23.
Ingresar a la opción de Asiento de Cierre Activo, Pasivo
24.
Clic en el botón
.
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25.
Seleccionar el Sub Diario Registro, presionar “CTRL + L”
26.
Clic en el botón
.
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27.
Ejecutar la opción
28.
Verificar la Hoja de Trabajo.
.
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