realizando negocios en texas- requerimientos

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países y autoridades metropolitanas pueden imponer sus propios
impuestos de ventas.
El interventor puede mandarle a usted una publicación, llamada
“Guía para ventas locales y uso de impuestos”, publicación 96-108 que
especifica estos impuestos y sus tarifas.
En muchos casos usted no necesitará pagar impuestos de ventas a
mayoristas y distribuidores mientras les proporcione un certificado
de reventa en los artículos comprados. De la misma manera, como
mayorista, distribuidor o fabricante, no será requerido que usted
cobre impuesto de ventas en los bienes que venda, siempre y cuando el
comprador de esos artículos los compre para venderlos en un negocio
a menudeo y le proporcione un certificado de reventa al momento de la
compra. Por ejemplo, si usted vende exclusivamente a otro revendedor
o si su negocio principal es de catálogo de venta, usted será solamente
requerido a cobrar el impuesto del artículo vendido y entregado dentro
del Estado. Sin embargo, esta parte de la ley está siendo cuestionada,
será conveniente que se mantenga informado acerca de cómo estos
cambios puedan afectarle.
XII. IMPUESTO SOBRE LA PROPIEDAD.
Los impuestos sobre la propiedad son evaluados de acuerdo al
inventario, equipo y otros activos usados en su negocio. Dichos
Impuestos son normalmente pagados anualmente al tesorero del
condado. En muchos casos el asesor de impuestos del condado
automáticamente facturará al propietario registrado, y no se requiere
contactar a esta oficina al adquirir una propiedad para su negocio.
XIII. CONTRATOS Y CONVENIOS
Es importante que todo tipo de negocio y relaciones laborales sean
documentados apropiadamente por un contrato o convenio. Por
ejemplo, usted puede requerir convenios de empleo para sus ejecutivos,
distribuidores, o convenios representativos para sus distribuidores, o
convenios para franquicias, licencias o acuerdos con negocios similares.
Un convenio preparado y efectuado apropiadamente no solo aclarará
las responsabilidades de las partes, sino también establecerá cómo se
deberán solucionar los conflictos, por ejemplo, demandas, mediación o
arbitraje.
XIV. VISAS E INMIGRACIÓN.
Si usted planea transferir ejecutivos o inversionistas extranjeros a
Estados Unidos, deberá asegurarse de cumplir con los requisitos de
inmigración. Por ejemplo: para ejecutivos, puede solicitar una Visa
L1, para profesionales o asesores, puede tramitar la Visa TN, para
inversionistas, puede tramitar la Visa E2, o EB-5 para el programa
de visas para inversionistas inmigrantes. Usted deberá contactar a un
Abogado calificado para ayudarle con este tema.
XV. CONCLUSION
The Flores Group estará muy complacido de poder ayudarle con sus
asuntos corporativos, fiscales o de negocios en Texas y Estados Unidos.
Esperamos que esta información le sea de utilidad para analizar sus
obligaciones fiscales y legales en Texas y Estados Unidos. Este material
es para difusión general y no con la intención de dar asesoría especifica
fiscal o legal. Deberá consultar con su asesor especialista para
situaciones específicas.
The Flores Group está disponible para contestar cualquier
pregunta y asesorarle para establecer un negocio en Texas o en el
resto Estados Unidos, puede contactarnos en:
[email protected]
(210) 340-3800
Legal & Corporate: www.floresattorney.com
Accounting Tax: www.floresgroupusa.com
PERFIL DEL DESPACHO
The Flores Group proporciona servicios fiscales y legales a
individuos y compañías extranjeras haciendo negocios en
Estados Unidos. Nuestros servicios profesionales incluyen:
Planeación y Asesoría Corporativa
Planeación y Asesoría Fiscal
Asesoría en Transacciones de Bienes Inmuebles
Asesoría Empresarial y Comercial
Planeación y Protección Patrimonial
El director del despacho, Lic. Ruben Flores, Jr., Abogado y
Contador, cursó la Licenciatura en Negocios en la Universidad
de Texas en Austin, TX, realizó una Maestría en Impuestos en la
Universidad de San Antonio y un Doctorado en Derecho, Cum
Laude, en la Escuela de Derecho de la Universidad de St. Mary’s
en la ciudad de San Antonio, TX. Asimismo, cuenta con más
de 30 años de experiencia en el área de impuestos y negocios
y ha sido expositor de numerosos seminarios y conferencias
en impuestos Internacionales, leyes de negocios y planeación
patrimonial en los Estados Unidos y México.
PARA MÁS INFORMACIÓN:
LIC. Y C.P. RUBEN FLORES
THE FLORES GROUP
CORPORATIVO - FISCAL – NEGOCIOS
REALIZANDO NEGOCIOS
EN TEXASREQUERIMIENTOS
LEGALES Y FISCALES
CORPORATE
• TAX • BUSINESS
SAN ANTONIO, TX
7272 WURZBACH ROAD, SUITE 901
SAN ANTONIO, TEXAS 78240
TEL: (210)340-3800
FAX: (210)340-5200
E-MAIL: [email protected]
HOUSTON/ WOODLANDS, TX
2002 TIMBERLOCH PLACE, SUITE 200
WOODLANDS, TX 77380
TEL: (281) 292-0044
ABOGADO CERTIFICADO POR LA SUPREMA CORTE DE TEXAS
NO CERTIFICADO POR EL CONSEJO DE ESPECIALIZACIONES LEGALES DE TEXAS
I. INTRODUCCIÓN
Si está considerando empezar o adquirir un negocio en Texas, existen
varias clàusulas legales, fiscales y empresariales que usted debe
conocer. Esta información explica los requisitos y obligaciones que
deberá cumplir en Texas y en el resto de Estados Unidos.
II. ENTIDADES CORPORATIVAS Y LEGALES
La primera decisión que debe tomar al iniciar un negocio en Texas o en
Estados Unidos, es el tipo de entidad legal que utilizará. Por ejemplo,
la formación de una Corporación, Sociedad de Responsabilidad
Limitada, Sociedad en Nombre Colectivo o Empresario por cuenta
propia. Cada entidad contiene diferentes implicaciones legales y
fiscales para su negocio que debe consultar con su Abogado. En
general, una Corporación o una Sociedad de Responsabilidad Limitada
protegen a los dueños de una demanda en contra de la compañía.
Si va a operar como una corporación o una Sociedad de
Responsabilidad Limitada, necesitará registrar el nombre de su
negocio. Tenga en mente que los nombres de corporaciones deben
incluir la palabra “corporation”, “incorporated”, o alguna abreviatura
o derivación de las palabras mencionadas. Igualmente, nombres de
L.L.C. deben incluir las palabras “limited liability company”, “L.L.C”, o
abreviaturas o derivaciones de las palabras mencionadas.
III. NOMBRES FICTICIOS – D.B.A’S
Cualquier negocio puede operar bajo un nombre ficticio. Si usted va a
dirigir su negocio bajo su nombre real, no necesita registrar un nombre
ficticio también conocido como “doing business as” o abreviado como
“D.B.A.”. De hecho, muchos empresarios por cuenta propia operan bajo
sus nombres reales. Sin embargo, si opera su negocio bajo cualquier
otro nombre, es necesario registrar el nombre ante la oficina del
Condado correspondiente donde realizará su negocio. El certificado
obtenido será válido por diez años y puede ser renovado.
IV. MARCA REGISTRADA O LOGOTIPO
DE LA EMPRESA.
Uno de los elementos más valiosos que su empresa puede tener es, su
nombre comercial. Usted puede proteger el nombre de su empresa
registrándolo como marca registrada, nombre comercial, o logotipo de
la empresa. La protección de marca registrada o nombre comercial es
buena por un periodo específico, usualmente entre cinco y diez años.
Una vez que concluye ese periodo, será responsable de registrar una
declaración de uso. Usted debería considerar un registro de marca
federal o estatal.
En Texas, puede registrar su marca registrada o logotipo de la empresa
con la Sección Corporativa de la Secretaria del Estado. La sección
corporativa posee una lista de todas las marcas registradas del Estado y
la revisará al momento que usted inicie el registro de su empresa para
determinar si el nombre que tiene en mente para su empresa ha sido
utilizado previamente en Texas, pero este registro inicial no confiere
marca registrada de su empresa.
V. LICENCIAS ESTATALES.
Muchos negocios y profesiones requieren licencia especial para operar
sus tipos específicos de negocios. Una licencia siempre es requerida
para profesionales como Médicos, Abogados y Dentistas. Licencias
son usualmente requeridas para ocupaciones como cosmetología,
funerarias y contratistas. La Licencia puede ser otorgada por el
Estado, Condado o Ciudad. Si usted no está seguro si su negocio
en Texas requiere una licencia, debe contactar al departamento de
desarrollo económico, información y referencia de negocios de Texas.
Es muy poco probable que un negocio pequeño necesite una licencia
federal para operar. Licencias del Gobierno Federal generalmente son
requeridas para negocios que tratan con seguridad, armas de fuego
y uso de ondas radiofónicas para la transmisión de información,
como televisión y radio. Si su negocio trata con el comercio de armas
de fuego o municiones, consumo o venta de bebidas alcohólicas o
tabaco, transportación de taxi o servicio de autobús, asegúrese de tener
conocimiento de los requisitos de las licencias.
VI. PERMISOS DEL CONDADO O CIUDAD.
Si planea operar un negocio de venta al menudeo o manufactura,
usted probablemente requerirá obtener un permiso de construcción o
para la apertura de otro tipo de negocio en particular. Generalmente
existen requisitos o restricciones en relación a señales, estacionamiento
o tipos de negocios permitidos en un área en particular. Verifique con
el gobierno de su ciudad y condado en relación a las normas de una
zona especial y por supuesto, verifique con la oficina de información y
referencias de negocios, la cual puede indicarle si su negocio necesitaría
permisos locales.
VII. PERMISOS AMBIENTALES
Usualmente se requiere un permiso para conducir un tipo de negocio
el cual es regulado por el gobierno del Estado o gobierno local. Algunas
agencias federales como la “Environmental Protection Agency (EPA)”
o la “Occupational Safety and Health Administration (OSHA)”tienen
sus equivalentes en el Estado. En Texas, el equivalente del Estado del
Environmental Protection Agency federal es Texas Natural Resource
Conservation Comission. No existe un equivalente del Estado para
OSHA.
Si está comprando un negocio existente, asegúrese de investigar
cualquier responsabilidad ambiental. Es común que el comprador
de un negocio existente sea responsabilizado por los problemas
ambientales ocasionados por el dueño anterior del negocio. Usted
puede contactar un profesional ambiental con licencia para analizar
evaluaciones ambientales del negocio. Esta evaluación mostrará toda
responsabilidad antes de que sea demasiado tarde.
VIII. REGISTRO PARA PAGOS
DE IMPUESTOS.
Una vez que haya obtenido oficialmente las licencias y permisos
necesarios para su negocio, será responsable de notificar al IRS.
En muchos casos, simplemente puede contactar una agencia de
impuestos, la cual le puede apoyar con las formas y registros
requeridos apropiados. Una vez que su negocio este listado en
la base de datos, usted recibirá consultas periódicas acerca de
su negocio o formas que necesitará completar para cumplir los
requisitos del Estado y/o leyes federales. Los impuestos principales
que debe tener presentes son:
• Pagos provisionales de Impuestos federales y estatales de
Impuesto sobre la renta.
• Pagos provisionales de Impuestos federales y estatales de
ingresos corporativos.
• Ventas estatales e impuesto por uso.
• Impuestos de Propiedad.
• Impuestos por Inventario.
IX. NUMERO DE IDENTIFICACIÓN FEDERAL.
Deberá obtener un número de identificación de empleador (EIN),
incluso si no tiene empleados, a menos que usted forme una
propiedad unitaria sin tener empleados. El primer registro que debe
hacer es registrar ante el gobierno federal la forma SS-4, aplicación
para número de identificación de empleador. Usted recibirá un
número de identificación de empleador que necesitará en muchos
casos para completar otros trámites.
X. OBLIGACIONES E IMPUESTOS
SOBRE LA RENTA.
Puede ser requerido para que registre anualmente declaraciones de
impuestos sobre la renta federales y estatales. También, que requiera
el pago de impuestos provisionales trimestralmente. Adicionalmente
es posible que también tenga que presentar reportes informativos
sobre varios proveedores (Forma 1099). Usted necesita establecer
un calendario de impuestos para su negocio para monitorear sus
obligaciones.
A pesar de que el Estado de Texas no tiene impuestos sobre la
renta estatales, si su negocio es una corporación, sociedad de
responsabilidad limitada, o una asociación de ahorro y prestaciones,
será necesario que usted presente un reporte de impuestos de
franquicia estatal. En Texas, las corporaciones deben impuestos de
franquicia en margen de impuestos. Este impuesto se impone a nivel
estatal y es administrado por el interventor de cuentas públicas.
XI. IMPUESTO DE VENTAS Y USO
DE IMPUESTOS.
Texas impone impuesto de ventas en mercancía vendida dentro
del Estado. Si usted opera un negocio de venta al menudeo o
proporciona algunos servicios, será necesario que cobre y pague este
impuesto de ventas al interventor de cuentas públicas. También, será
necesario que obtenga un permiso de ventas de esta agencia, el cual
registrará a su compañía como un negocio de venta al menudeo que
está autorizado a cobrar el impuesto de ventas. Algunas ciudades,
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