Constitución - Contraloría del Estado Bolívar

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Actuación de Seguimiento practicada al Plan de Acciones Correctivas presentado
por CONSTRUBOLIVAR, C. A., de conformidad a las recomendaciones
formuladas mediante Informe Definitivo N° DCD-DAD-07-08-2013, año 2014-I
Semestre 2015.
Origen del seguimiento
La actuación fiscal de Seguimiento cuyos resultados se muestran en el presente
informe, fue ordenada en cumplimiento al Plan Operativo Anual 2015 de la Dirección
de Control de la Administración Descentralizada y Otro Poder, de conformidad a
instrucciones contenidas en la Credencial
N° DCD-DAD-038-08-2015 de fecha 03-
08-2015, mediante la cual se autoriza realizar Actuación Fiscal de Seguimiento
dirigida a evaluar el cumplimiento del Plan de Acciones Correctivas formulado
mediante Oficio Nro. CB-0357-2013 de fecha 28-10-2013 y Actualización a formato
mediante Oficio Nro. CB-099-2015 fecha 28-07-2015, remitidos por la empresa
Construcciones y Servicios Bolívar, C.A.(CONSTRUBOLIVAR, C.A.).
Alcance
La actuación fiscal contempla el seguimiento y evaluación del Plan de Acciones
Correctivas, durante el ejercicio fiscal 2014 y primer semestre del año 2015,
presentado mediante Oficios Nros. CB-0357-2013 de fecha
28-10-2013 y CB/099-
2015 de fecha 28-07-2015, remitidos por la empresa Construcciones
y Servicios
Bolívar, C.A. (CONSTRUBOLIVAR, C.A.), de conformidad a las recomendaciones
formuladas mediante Informe Definitivo N° DCD-DAD-07-08-2013, emitido en
septiembre del año 2013.
Objetivo general
Evaluar el cumplimiento del Plan de Acciones Correctivas durante el ejercicio fiscal
2014 y primer semestre del año 2015, presentado mediante Oficios Nros. CB-03572013 de fecha 28-10-2013 y CB/099-2015 de fecha 28-07-2015, remitidos por la
empresa Construcciones y Servicios Bolívar, C.A. (CONSTRUBOLIVAR, C.A.),
durante el ejercicio fiscal 2014 y primer semestre del año 2015.
Características generales del ente evaluado
CONSTRUBOLIVAR, C.A., fue creada
mediante Decreto
Nº 1.094 de fecha 13 de
mayo 2009 publicado en Gaceta Oficial Extraordinaria del Estado Bolívar Nº 330 con
la misma fecha, y reformado parcialmente mediante Decreto Nº 1.127 de fecha 10 de
junio 2009, publicado en Gaceta Oficial Extraordinaria del Estado Bolívar Nº 366 de
la misma fecha. Es una sociedad mercantil que tiene por objeto la construcción de
viviendas y demás infraestructuras, a bajo costo y de calidad, así como la producción
de insumos básicos, a los fines de atender los proyectos de viviendas y hábitat
propuestos por el ejecutivo regional, dirigidos a satisfacer las necesidades de las
familias más necesitadas; igualmente podrá realizar operaciones de exportación e
importación previo cumplimiento de lo dispuesto en la Constitución de la República
Bolivariana de Venezuela, la Ley y la Constitución del estado Bolívar según el caso,
así como los actos y negocios jurídicos inherentes a su objeto. Es una empresa de
propiedad social indirecta.
Observaciones más relevantes
De la evaluación y seguimiento a la implementación del Plan de Acciones Correctivas
presentado por CONSTRUBOLIVAR, C.A., mediante oficio
N° CB/099-2015 de
fecha 28-07-201, se constató para el ejercicio fiscal 2014 y primer semestre del año
2015 lo siguiente:
Se verificó en la revisión efectuada a los expedientes de los contratos de obra por
Consulta de Precios, que se exigió a los contratistas los documentos señalados en el
aparte “Contenido del sobre Único” del Pliego de Condiciones, entre los cuales
podemos mencionar: Cálculos de las prestaciones, solvencia laboral, solvencia de
HIDROBOLIVAR,C.A., croquis de ubicación de la obra, entre otros.
Se comprobó que a la fecha no se ha materializado la transferencia de bienes, no
obstante se realizó la siguiente diligencia: Oficio N° GEB-080/14 de fecha 03-042014, el Gobernador del estado Bolívar, solicitó autorización previa al CLEB para la
enajenación de los bienes adquiridos, a la empresa Granitos Bolívar, C.A.
Con respecto a comprobantes de egreso durante los años 2014 y primer semestre del
2015, se verificó que
el año 2014 se emitieron
comprobantes de pago, de éstos seiscientos veintitrés
novecientos sesenta
(623)
(960)
están prenumerados
correspondientes a varios proyectos, lo que representa una muestra de 70%, De igual
modo al 30-06-2015 los comprobantes emitidos todos están prenumerados. El archivo
de los comprobantes de egreso, éstos no se encuentran archivados en forma
correlativa.
Para finalizar, se comprobó en Oficio N° CB 103-2015 de fecha 12-08-2015, que las
empresas contratistas, no suscribieron Fianzas de Fiel Cumplimiento y Laboral con
Asociaciones Cooperativas de Seguro.
Conclusiones
De acuerdo a la actuación fiscal practicada con el fin de comprobar el cumplimiento
del Plan de Acciones Correctivas formulado mediante Oficios Nros. CB-0357-2013 de
fecha 28-10-2013 y CB/099-2015 de fecha 28-07-2015, durante el ejercicio fiscal
2014 y primer semestre del año 2015; remitidos por la empresa Construcciones y
Servicios Bolívar, C.A. (CONSTRUBOLIVAR, C.A.), de conformidad a las
recomendaciones formuladas mediante Informe Definitivo N° DCD-DAD-07-08-2013,
emitido en septiembre del año 2013, se concluye lo siguiente:
Se actualizó el formato donde se deja constancia de la documentación requerida en el
contenido del sobre único del pliego de condiciones en la modalidad de selección por
Consulta de Precios, mediante la incorporación de los numerales 22 y 23 del articulo
66 de la Ley de Contrataciones Públicas, sin embargo, se pudo apreciar que las
solvencias de la empresa HIDROBOLIVAR, C.A., presentadas por los contratistas, se
encontraban vencidas al momento de la firma de los contratos CPO-001, CPO-002 y
CPO-003.
Se comprobó que no se materializado la transferencia de bienes, sin embargo se
efectuaron los trámites y diligencias, durante el año 2014, para la transferencia de
los Bienes Muebles e Inmuebles a la empresa Granitos Bolívar, C.A .
Asimismo, se evidenció que en el año 2014 de los comprobantes de egreso revisados
el 70% estaba prenumerados y para el primer semestre del 2015 todos los emitidos
están prenumerados, no obstante éstos no se encuentran archivados en forma
correlativa, en virtud de que el archivo se está realizando por proyecto de acuerdo a
como se ejecutan los procesos de adquisiciones, obras y servicios.
Para asegurar el cumplimiento de
las obligaciones que asumen
los contratista en
ocasión del contrato para la ejecución de obras y por no presentar éstos fianzas de fiel
cumplimiento y laboral con Asociaciones Cooperativas de Seguro, la empresa realizó
retenciones sobre los pagos realizados, de conformidad con lo establecido en la Ley
de Contrataciones Públicas y su Reglamento.