Estado de Resultados Consolidados

Transcripción

2013
INFORME DE GESTIÓN 2013
Contenido
Convocatoria . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 2
Consejo de Administración, Junta de vigilancia, Comités, Funcionarios . . . . . . . . . . . . . . . . . . 3
Delegados 2014-2017 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 4
Informe de Gestión 2013 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 5
Proposiciones y Recomendaciones de la Asamblea anterior . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 9
Balance General Comparativo . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 12
Balance General Comparativo . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 13
Estado de Resultados Consolidados Comparativos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 14
Estado de Cambios en la Situación Financiera . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 15
Estado de Cambios en el Patrimonio . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 16
Estado de Flujo de Efectivo . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 17
Análisis de los cambios en el capital de trabajo . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 18
Notas a los Estados Financieros . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 19
Análisis Financiero . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 29
Certificación de Estados Financieros . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 32
Proyecto Distribución Excedentes 2013 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 33
Dictamen de la Revisoría Fiscal . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 34
Informe de la Junta de Vigilancia - 2013 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 36
Cuadros estadísticos por el periodo 2013-2009 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 37
Patrimonio de los Asociados . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 37
Gráficas . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 38
Balances Generales Consolidados Comparativos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 41
Balances Generales Consolidados Comparativos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 42
Estado de Resultados Consolidados Comparativos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 43
Estado de Cambios en el Patrimonio . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 44
Estado de Flujo de Efectivo . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 45
Notas a los Estados Financieros Consolidados . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 46
Certificación de Estados Financieros . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 51
Dictamen de la Revisoría Fiscal . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 52
1
Convocatoria
Asamblea General Ordinaria de Delegados
El Consejo de Administración, en su reunión del día 22 de enero del año 2014, y según consta en acta No.1624,
acordó realizar Asamblea General Ordinaria de Delegados, el día 22 de marzo de 2014 a las 8:00 a.m. en la sede social de
Multiactiva El Roble ubicada en la Calle 8 # 32 – 67, Barrio El Cedro de la ciudad de Cali, con el siguiente orden del día:
Orden del día
1. Verificación del quórum
2. Aprobación del orden del día
3. Himnos
a) Nacional de Colombia
b) Del Valle del Cauca
4. Instalación de la Asamblea a cargo del presidente del Consejo de Administración
5. Elección de la Mesa Directiva
6. Elección Comisión Redactora del Acta
7. Elección Comisión Aprobatoria del Acta
8. Lectura y Aprobación del Reglamento Interno de Debates
9. Elección:
a. Comisión de Proposiciones y Recomendaciones
b. Comisión de Escrutinios
10. Informes:
a. Comisión de Estudio y Revisión del Acta de la Asamblea celebrada el año 2013
b. De Gestion
c. Junta de Vigilancia
d. Comisión de Apelaciones
e. Fundación El Roble – FUNDAROBLE
11. Dictamen del Revisor Fiscal
12. Aprobación de los Estados Financieros, año 2013
13. Aprobación del Proyecto Distribución de Excedentes Cooperativos, 2013
14. Código de Buen Gobierno
15. Elección del Revisor Fiscal
16. Elección de integrantes del Consejo de Administración, periodo 2014- 2017
17. Elección de integrantes de la Junta de Vigilancia, periodo 2014- 2017
18. Proposiciones y Recomendaciones
19. Himno al Cooperativismo
20. Clausura
Atentamente,
Gustavo Mosquera Torres
Presidente Consejo de Administración
Santiago de Cali, enero 23 de 2014
2
2013
Listado de Funcionarios
Consejo de Administración
Principales
Diego Álvarez Botero
Jorge Hermes Sánchez Romero
Ricardo Mejía Sánchez
John Jairo Atehortúa Hernández
Álvaro López Mora
Fernando Meneses Lozano
Alberto Ayala Bernal
María Elizabeth Zuñiga Suárez
Suplentes
Pedro Pablo Jalvin Ramírez
Iván Alberto Correa Galeano
Diego Fernando Marín Jiménez
Ciro Antonio Roa Roa
René Hurtado Minota
Haiver Humberto Jiménez
Roberto Duque Mora
Henry Cuervo Silva
Victor William Muñoz Robles
Bernardo Becerra Cuéllar
Nidia Arce Ramírez
Carmenza Bermúdez Lenis
Martha Cecilia Mantilla Arenas
Beatriz Lorena Lavado Guancha
José Erico Villegas Valenzuela
Marleny Valencia Quintero
Cristina González Pérez
Luz Marina Terán Pérez
Dora Liliana Morera Fernández
Julio César Bayadares Londoño
Angélica María Sánchez Atoy
Junta de Vigilancia
Principales
Fernando Vélez Montoya
Jorge Enrique Hernández González
Paula Andrea Hernández López
Suplentes
Saturia Trujillo Tovar
Luis Francisco Molano
Fabio Hernán Zapata Arteaga
Angélica Álvarez Gallego
Martha Lucía Chacón Delgado
Lilian Leiva Ceballos
María del Socorro Ospina Morales
Estébalis Franco Márquez
Ernesto Sánchez López
Comites de Multiroble
Comité Interno de Administración del
Riesgo de Liquidez y Planeación
Moisés Morales Cruz
Comité de Crédito
Esteban Hurtado Cuero
Fernando Orejuela Rodríguez
Luis Alfonso Bejarano Calero
Orlando Díaz Gutiérrez
Olmer Montoya Aranzazu
Sergio Luis González Ladino
Comité de Recreación
Henry Cuervo Silva
Carlos Julio Ramírez Valderrama
Juan Bautista Cruz Reyes
Elibardo Hernández Vargas
Fernando Henao Torres
Comité de Educación
Carlos Julio Micolta Gómez
Jhon Jairo Grisales Ospina
María Elizabeth Zúñiga Suárez
Luis Ernesto López Zorrilla
Comisión de Apelaciones
Flor Ángela Arias Arias
Ida María Tello de Fernández
Álvaro Rengifo Rodas
3
Wbaldina Giraldo Rivera
Multiactiva El Roble
Gerente
Sede Administrativa:
Av 2CN No. 23AN - 27
PBX 6615382 FAX 6685527 Cali
Sede Social:
Calle 8 No. 32 - 67
Teléfonos 514 2556/514 2557/514 2563
Fax: 514 2568 Cali
Página web: www.multiroble.com
Diseño e impresión
Impresora Feriva
www.feriva.com
El informe completo se puede
visualizar en:
www.multiroble.com
Delegados 2014-2017
Principal
Edgar Penilla Horta
Walter Ospina Peña
Esteban Hurtado Cuero
Jhon Jairo Grisales Ospina
Luis Ernesto López Zorrilla
Víctor William Muñoz Robles
Roberto Duque Mora
Diana Espinosa Lozano
Fernando Henao Torres
Carlos Julio Ramírez Valderrama
Alejandro Rojas Barco
Rafael Colmenares Corzo
Héctor Vicente Valencia Bravo
Moisés Morales Cruz
Pedro Pablo Jalvín Ramírez
Aldemar Orozco Valencia
Edgar Roberto Muñoz Urrego
Flor Ángela Arias Arias
Luis Alfonso Bejarano Calero
María Elizabeth Zúñiga Suárez
Edgar Alfredo Mora Barriga
René Hurtado Minota
Carlos Julio Micolta Gómez
Jaime Aníbal González Tapasco
Álvaro Rengifo Rodas
Claudia Marcela Zapata Duque
Jorge Ancízar Parra Solano
Ricardo Gómez Londoño
Henry Cuervo Silva
Luis Humberto Quiñónez Ríos
Luis Mario Pérez Brand
Juan Bautista Cruz Reyes
Edwar Gustavo Puerta Cataño
José Domingo Ávila Gachancipá
Eduardo Guarín Montoya
Eladio Enrique Martínez Moreno
Fabio Antonio Ramírez Cortesano
Suplente
Juan Carlos Rodríguez Leonas
Carlos Alberto Primera Velásquez
Germán Sanabria Coca
Orlando Díaz Gutiérrez
Olmer Montoya Aranzazu
Hugo Ferney Conde Flor
Fernaín de Jesús Guevara Gómez
Esneda Rodríguez Borrero
Lucey García Valdés
Valentín Flórez Suárez
Hernán Alonso Cuervo
Wilfredo Candelo Patiño
Antonio Bismarck Rojas Mejía
Héctor Hurtado Hurtado
Mario Ramírez Cardona
Juan Carlos Martínez Moreno
Elibardo Hernández Vargas
Marco Tulio Tascón Sánchez
Claudia Patricia Ávila Sabogal
José Libardo Vanegas Ortega
Carlos Eduardo Campo Alzate
Betsabé Escobar González
Alonso Noriega Castro
Enrique Manzano Trujillo
Julia Gutiérrez Hurtado
Ángela Aurora Roa Triana
Aristides Duque Arango
Álvaro López Mora
Fernando Orejuela Rodríguez
Juan Pablo Colmenares Arango
Miryam Cecilia Collazos Rodríguez
Orlando Velasco Guzmán
Humberto Rivera Romero
Cristóbal Carabalí Peña
Gloria Idalia Paredes
Rosa Elena Trejos Restrepo
Luz Stella Estrada Giraldo
Ana Libia Cárdenas Martínez
Liliana Sirley Terán Barrera
Manuel Antonio Pantoja Bustos
Armando Muñoz Murillo
Martha Janeth Taborda Saldarriaga
Juan Manuel Hernández Morales
Ida María Tello Ramírez
Marisol Jurado Londoño
Leovigildo Oyaga Vanegas
Eduardo García Calderón
4
2013
Informe de Gestión 2013
vigencia de la Ley de Libranzas, situación que propició que
las instituciones financieras, principalmente los bancos,
adelantaran campañas encaminadas a la compra de cartera
a nuestra comunidad asociada, campañas acompañadas
de promociones puntuales en lo que a tasas de interés se
refiere.
No debemos perder de vista que el modelo cooperativo
está basado en la solidaridad y la equidad, que no son precisamente los mismos principios en los que se basa el sistema
bancario tradicional.
Las actividades que se llevaron a cabo durante el año
2013 por los administradores y los comités de apoyo se hicieron bajo los lineamientos del Consejo de Administración.
Finalmente queremos expresar nuestro sentido de gratitud a los asociados que decidieron permanecer en nuestra
institución brindándonos su confianza y demostración de
sentido de pertenencia con Multiroble, nuestra gran institución. A todos, mil y mil gracias.
Señores Asociados
Dando cumplimiento a nuestra labor como administradores presentamos el informe de gestión por las labores
realizadas durante el año 2013, el cual es sometido de
manera previa a la autorización de la Superintendencia
de la Economía Solidaria, en cuanto a Estados Financieros
se refiere.
Este informe contiene un resumen de las actividades más
relevantes ejecutadas durante el año, junto con una visión
del presente y futuro de Multiroble.
En 2013 se dieron los primeros pasos para la implementación del proceso de adopción de la normatividad contable
internacional que tendrá la nación en un futuro cercano,
como resultado de los Tratados de Libre Comercio que Colombia tiene firmados con los diferentes países, proceso que
para el año 2014 tiene como objetivo haber implementado
en su totalidad la etapa de preparación e iniciar en 2015 lo
que comúnmente conocemos como “paralelo” que consiste
en la comparación de la norma contable colombiana actual
con la norma internacional, y finalmente a partir del primero
de enero de 2016 se deberá tener implementada la normatividad internacional y abandonar la contabilidad nacional,
proceso en el que Multiroble viene trabajando con el apoyo
decidido del Consejo de Administración.
Otro aspecto en el que también se trabajó desde el
Consejo de Administración es el relativo al Código de
buen gobierno corporativo, tomando como base la Carta
circular 005 de marzo 1 de 2013, emanada de la Supersolidaria, documento de vital importancia y que hace parte
del proceso inicial para la implementación de las Normas
Internacionales de Información Financiera, NIIF, con miras
a su implementación formal al interior de Multiroble.
En ejercicio de la multiactividad y con el objetivo de
ofrecer un mayor portafolio de servicios, desde el mes
de mayo de 2013 se puso al servicio de los asociados y
la comunidad en general el distribuidor de productos
relacionados con la telefonía celular suministrada por la
empresa CLARO, denominado Comunicaciones El Roble
S.A.S, distribuidor autorizado, negocio que se encuentra
en la etapa de incursión en el mercado y cuyo único propietario es Multiroble.
Multiroble, al igual que las demás entidades del sector
de la economía solidaria se vio impactada con la entrada en
Evolución de los principales rubros
Los ejercicios 2012 y 2013 muestran una evolución positiva si se mira en conjunto que el objetivo de Multiroble
es otorgar los mayores beneficios posibles a todos nuestros
asociados y a su grupo familiar.
Detalle de las principales partidas de los Estados
Financieros (cifras en miles de $)
Código
Nombre
2013
2012
Variación $ Variación %
1
Activos
$32.385.756 $30.069.117 $2.316.639
7,7%
2
Pasivos
$15.734.564 $13.409.556 $2.325.008
17,3%
3
$ -8.369
-0,1%
4
Patrimonio $16.651.192 $16.659.561
Ingresos
$4.369.483
$4.393.687
$ -24.204
-0,6%
5
Egresos
$3.143.706
$2.966.104
$177.602
6.0%
6
Costos
$785.927
$693.733
$92.194
13.3%
Fuente: Datos Multiroble 2013
Observaciones:
El incremento del activo total se explica principalmente
por el aumento en la cartera de crédito de los asociados con
un crecimiento del 7,7%.
El aumento en los pasivos del 17,3% es un reflejo del
incremento en los Cdat que presentaron un incremento
del 13,69% y del ahorro contractual permanente con un
incremento del 25,66%.
5
El ahorro contractual permanente representa el 90% de
la cuota mensual a cargo de los asociados, y el 10% restante
representa su aporte social.
La baja evolución que presenta el patrimonio es ocasionada por dos razones principalmente, una el retiro de algunos asociados con aportes significativos, y la otra es debido
a que los ingresos por intereses de la cartera presentaron
variación positiva por debajo del 1%
Los ingresos totales de 2013 fueron inferiores a los de
2012 en un 0,6% y su explicación obedece principalmente
a la disminución en las tasas de colocación, medida que
fue necesaria debido a las campañas agresivas del sistema
bancario con el objetivo de la compra de cartera que los
asociados tienen con las cooperativas en general y en especial
con nuestros asociados.
Los egresos presentaron una variación del 6,0%, esta
variación es debida principalmente al ajuste que se hizo
en la provisión de la cartera de crédito, acogiéndonos a los
rangos máximos en cada categoría, según instrucciones en
la Circular Básica Contable y Financiera.
Los costos presentan una variación del 13,3%, lo cual
obedece al incremento en las captaciones, principalmente
en los ahorros a la vista, Cdats y ahorro contractual permanente.
mayor al registrado en los últimos 10 años. Basados en este
hecho podemos decir que la evolución de la Cooperativa
en el tiempo es favorable y puede continuar prestando sus
servicios a toda la comunidad asociada.
Número de asociados
Evolución de Asociados
2600
2550
2500
2450
2400
2350
2300
2250
2200
2150
2100
2050
2000
1950
1900
2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013
Cumplimiento de las normas sobre propiedad
intelectual y derechos de autor
Dando cumplimiento al artículo 1º de la Ley 603 de 2000,
declaramos que el software utilizado en Multiroble cuenta
con las correspondientes licencias de uso y por lo tanto
cumple con las normas de derechos de autor.
Valores pagados a los directivos
Los directivos de Multiroble además de pertenecer al
Consejo de Administración, también hacen parte de los
diferentes comités de apoyo con que cuenta Multiroble para
la realización de sus actividades. Asistieron durante el año
2013 en promedio a 26 reuniones y recibieron entre todos un
total de $19 millones por concepto de auxilio de transporte
para desplazarse a las reuniones a las que fueron convocados.
En el año 2012 habían recibido un total de $16 millones.
Hechos importantes después de la fecha de corte de los
Estados Financieros y continuidad en el mercado
Dando cumplimiento al Decreto 2649 de 1993 y a la
Circular Básica Contable y Financiera 004 de 2008, expedida
por la Supersolidaria, informamos que no hemos tenido
conocimiento de acontecimientos importantes después
del ejercicio que puedan afectar la situación financiera de
Multiroble.
Erogaciones a asesores o gestores por tramitar asuntos
ante entidades públicas o privadas
Durante el ejercicio 2013 Multiroble no contó con
asesores o gestores bajo ninguna modalidad de contrato de
prestación de servicios, para que tramitaran o adelantaran
asuntos ante entidades públicas o privadas o que en su
defecto aconsejaran o prepararan estudios para adelantar
tales trámites.
Amenazas reales y objetivamente determinables que
afecten la continuidad de la Cooperativa
No tenemos evidencia que sobre Multiroble existan
hechos o circunstancias reales que constituyan una amenaza
real y objetivamente determinable para la continuidad de
la Cooperativa.
Transferencias de recursos a título de donaciones
Evolución previsible de Multiroble
Durante el año 2013, Multiroble transfirió a título
de donación a la Fundación El Roble, la suma de $70
millones, previa aprobación por parte del Consejo de
Administración.
Durante el ejercicio se dio continuidad a las labores
de mercadeo, cuyos resultados positivos se evidencian a
diciembre donde se cuenta con un número de asociados
6
2013
Gastos de propaganda
Valores por servicios
Durante el año se efectuaron desembolsos por la suma
de $187 millones por concepto de propaganda, discriminados así:
Concepto
• Programadefidelizacióndeasociados . . . $163millones
• Detallespublicitarios . . . . . . . . . . . . . . . . . . $ 24 millones
• Total . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . $187millones
Balance Social
El siguiente cuadro es un resumen de las principales
cifras que representan la inversión social durante el año
2013. Los valores expresados representan la forma como
Multiroble retribuye al conjunto de asociados la confianza
depositada en la institución.
Valor (millones de pesos)
Intereses Ahorro Contractual Permanente
356
Pólizas vida-deudores y vida-aportes
309
Revalorización de aportes
191
Programa de fidelización de asociados
187
Valor asumido por la Sede Social y la Sede Vacacional
162
Educación formal (Icetex)
141
4 x mil asumido
69
Educación no formal
68
Actividades de Recreación
60
Desembolsos por solidaridad
10
Total
1,553
Indicadores del Balance Social
Presentamos otros indicadores comparativos del Balance Social en los últimos cinco años.
Monto
promedioDE
de LAS
las
MONTO
PROMEDIO
colocaciones
por
el
periodo
COLOCACIONES POR EL PERIODO
2009-2013
2006-2010
4.450
5.950
5.450
3.950
4.950
4.450
3.450
3.950
3.450
2.950
2.950
2.450
2006
2008 2011
2009 2010
20112013
2012
20092007
2010
2012
Porcentajes
PORCENTAJES
30,0%
90%
20,0%
60%
10,0%
0,0%
30%
-10,0%
0%
-20,0%
-30,0%
-30%
Miles de pesos
MILES DE PESOS
CRECIMIENTO
DE LAS
Crecimiento
de las
COLOCACIONES
POR EL
PERIODO
colocaciones
por
el periodo
2006-2010
2009-2013
2009 2010 2011 201020112012
2012 2013
2006200720082009
Años
AÑOS
Años
AÑOS de cartera de los
Variación porcentual de las colocaciones
últimos años
Monto promedio de créditos para cada periodo
90%
87%
84%
81%
78%
75%
2009
2010
2011
2012
Ahorro en pago de intereses
por el periodo 2009- 2013
Miles de pesos
Porcentaje
Utilización del servicio de
crédito por el periodo 2009- 2013
2013
Años
5.000.000
4.000.000
3.000.000
2.000.000
1.000.000
2009 2010 2011 2012 2013
Años
Porcentaje de asociados en los que está colocada la cartera
Beneficio económico de los asociados al adquirir sus créditos con Multiroble vs las tasas del mercado en créditos
de consumo.
7
Inversión social total por el
periodo 2009- 2013
1.000.000
800.000
600.000
400.000
200.000
0
2009
2010
2011
2012
Miles de pesos
Miles de pesos
Intereses pagados sobre depósitos
por el periodo 2009-2013
2013
700.000
500.000
300.000
100.000
2009 2010 2011 2012 2013
Años
Años
Valor por intereses que se ganaron los asociados por tener
sus depósitos en Multiroble
Beneficio social que percibe el asociado
Inversión social por asociado
por el periodo 2009-2013
75.000
70.000
65.000
60.000
55.000
Miles de pesos
Miles de pesos
Ahorro en el 4 x 1000 por el
periodo 2009-2013
2009 2010 2011 2012 2013
300
250
200
150
100
50
2009
Años
2011
Años
2013
Personas que participaron en
las actividades de Multiroble
en el periodo 2009-2013
Porcentaje
2010
2012
Promedio de lo recibido por el asociado para cada uno de
los periodos
Rotación de la base social por el
periodo 2009-2013
2009
2011
Años
Valor asumido por Multiroble por los retiros de los depósitos
de los asociados
24
22
20
18
16
14
12
10
2010
2012
2013
Años
100%
80%
60%
40%
20%
0%
2009 2010 2011 2012 2013
Años
Periodo en años que rota la base social
Participación de los asociados en los eventos organizados
por Multiroble
8
2013
Carga impositiva total por el
periodo 2009- 2013
Carga impositiva por el periodo
2009-2013
500.000
400.000
300.000
200.000
100.000
0
Porcentajes
Miles de pesos
2009 2010 2011 2012 2013
12%
11%
10%
9%
8%
7%
6%
2009
2010
Años
2011
2012
2013
Años
Valor pagado por impuestos y educación formal
Porcentaje de la carga impositiva con respecto a los ingresos
de cada periodo
Proposiciones y Recomendaciones de la Asamblea anterior
Roberto Duque aclara que se toma como recomendación,
ya que el balance social lo debe dar ahora la Fundación
El Roble.
Proposiciones
de la Administración
1. Solicita aprobación de que una vez se agoten los recursos
de los fondos sociales, se continúen las actividades con
cargo al ejercicio.
El Delegado Carlos Julio Micolta solicita que la proposición presentada sea evaluada como tal, y no como una
recomendación como lo clasificó la comisión.
R/ Esta propuesta es aprobada por unanimidad.
El Delegado Edgar Muñoz apoya la propuesta de Carlos
Julio Micolta y presenta una sustentación sobre la necesidad del balance social para la Cooperativa.
2. Una vez aprobada la distribución del excedente, se deja
constancia en el Acta del porcentaje y la cantidad a
consignar en el Icetex, y que sea el Consejo de Administración quien determine la proporción a consignar en el
fondo de educación superior y en el fondo de educación
básica y media.
El Presidente de la Asamblea comenta que la gestión del
Balance Social es una de las funciones de la Fundación
El Roble y finalmente se aprueba como recomendación
para que esta solicitud sea trasladada a la gestión de la
Fundación.
R/ Esta propuesta es aprobada por unanimidad.
R/ Debido a los diferentes obstáculos que tuvimos con la
creación y marcha de la Fundación, este año el Balance
Social fue presentado por Multiroble.
Recomendaciones
El comisionado Roberto Duque da lectura a las recomendaciones, así:
1. Que la honorable Asamblea determine contar con un
balance social que efectivamente identifique la realidad
de la organización, que sea susceptible de comparación
y contribuya a producir correctivos en la gestión social
futura, sus fuentes deben producirse de forma metódica
y sistemática. Para ello debe producirse un sistema de
información social que sea, a su vez, compatible con
la información contable tradicional. Presentada por
Carlos Julio Micolta.
2. Se solicita tener en cuenta que hay asociados que quieren
reingresar de nuevo a nuestra Cooperativa, pero es difícil
tener la disponibilidad del 10% de reingreso, se solicita
tener en cuenta que se rebaje al 5% para facilitar esta
operación. Presentada por los delegados de la ciudad
de Bogotá.
R/ El porcentaje es establecido por estatutos, esta recomendación se tendrá en cuenta para la próxima reforma
estatutaria.
9
3. Se recomienda facilitar el reingreso, ya que hay personas
que quieren cancelar el 10%, pero no se han habilitado
para ser asociados nuevamente. Presentada por los
delegados de la ciudad de Bogotá.
R/ La cooperativa programa el reingreso de asociados
una vez al año.
4. Hay actividades que se están haciendo en las otras ciudades con recursos de la Cooperativa, pero no se están
teniendo en cuenta en las portadas de revistas e informe
general del 2012. Presentada por los delegados de la
ciudad de Bogotá.
R/ En las visitas se les lleva un informe actualizado del
plan funerario, pero los asociados pueden llamar y se les
da la información; además se ha entregado un instructivo
de cómo funciona dicha póliza.
9. Enviar los estados de cuenta por medio electrónico, creando los usuarios y que el asociado asigne el
password. Esta recomendación se da por razón que se
está enviando estados de cuenta a personas que ya no son
asociadas. Presentada por los delegados de la ciudad
de Bogotá.
R/ Para hacer efectiva esta recomendación se hace necesario que nuestros asociados registren y actualicen
su correo electrónico; a la fecha hay gran número de
asociados que no han suministrado dicha información.
R/ A partir de este año se empezó a implementar.
5. Visitas programadas de los funcionarios a las otras sedes
como Barranquilla, Medellín y Bogotá. Presentada por
los delegados de la ciudad de Bogotá.
R/ Fue compromiso de la administración y a la fecha se
están realizando, con unos resultados muy positivos; las
visitas están agendadas para este año.
6. Tener en cuenta una nueva línea similar al ordinario
plus, pero con tasa fija y manteniendo el plazo de esta.
Presentada por los delegados de la ciudad de Bogotá.
R/ La Cooperativa siempre ha estado evaluando las
tasas del mercado, en el mes de junio bajamos tasas y
en noviembre se creó una línea de crédito con tasa fija
a un plazo de 78 meses.
10. Hacer llegar más información a los asociados de lo que
es la Fundación y sus actividades y de quiénes son sus
directivos. Presentada por Carlos Julio Ramírez.
R/
Fundación El Roble
Asamblea
La dirección de Fundaroble está a cargo de la Asamblea
General, la administración está al cuidado de la Junta Directiva y el Director Ejecutivo.
Composición de la Asamblea General Fundaroble:
7. Se solicita una capacitación de los requisitos necesarios
para adquirir un crédito y para servir de codeudor a
los delegados de la ciudad, sobre todo para pago por
ventanilla y codeudores no asociados a la Cooperativa.
Presentada por los delegados de la ciudad de Bogotá.
Asamblea FUNDAROBLE
R/ Con las visitas que se están realizando a las diferentes
ciudades, se han aclarado todas estas inquietudes.
8. Se solicita se informe de manera escrita si son aceptados
los adicionales a la póliza funeraria y mayor información
sobre ella. Presentada por los delegados de la ciudad
de Bogotá.
Junta Directiva Fundaroble
Diego Fernando Marín
Victor Willian Muñoz Robles
Director Financiero de Multiroble
Nidia Arce Ramírez
Presidente del Comité de Educación de Multiroble Jorge Hermes Sánchez Romero
Presidente del Comité de Recreación de Multiroble
Presidente del Comité de vigilancia de Multiroble Jorge Enrique Hernández
10
2013
la solicitud anterior es porque la directiva del Sindicato
de Trabajadores de Colombates manifiesta la voluntad
de ser asociados a la Multiactiva El Roble. Presentada
por la Junta Directiva del Sindicato de Trabajadores
de Colombates.
Junta Directiva:
La Junta Directiva es nombrada por el Consejo de Administración de la entidad fundadora, está integrada por cinco
(5) miembros principales y dos (2) suplentes.
Junta Directiva FUNDAROBLE
Representante legal
Presidente Consejo de Administración de
Multiroble
Miembro del Consejo Administración
Multiroble
Integrante Principal
Integrante Principal
Suplente Consejo de Administración de
Multiroble
Diego Fernando Marín
Suplente Consejo de Administración de
Multiroble
El Director Ejecutivo es el representante legal de Fundaroble y principal ejecutor de las decisiones de la Junta
Directiva, será elegido por la Junta Directiva para periodos
de un año, sin perjuicio de ser removido o reelegido libremente por dicho organismo.
R/ Se tendrá en cuenta para la próxima reforma estatutaria.
12. Revisar la tasa de interés de los préstamos acorde con las
realidades del mercado, principalmente para las líneas
ordinario plus y compra de cartera. Presentada por
Diana Espinosa.
R/ El Comité de Planeación siempre está atento a los
cambios del mercado, y de acuerdo con las posibilidades
de la Cooperativa se han estado realizando cambios que se
ajusten a las necesidades de los asociados y que no atenten
contra la estabilidad económica de la Cooperativa.
13. Estudiar la posibilidad de crear una línea de crédito para
vivienda a largo plazo, con tasas de interés competitivas,
además revisar los préstamos actuales otorgados a los
asociados para la compra de vivienda que tengan garantía hipotecaria y realizarles una novación. Presentada
por Diana Espinosa.
R/ Para Multiroble no es viable por el momento ofrecer
esta alternativa, no se cuenta con los recursos suficientes
para este tipo de crédito, de acuerdo con las condiciones
impuestas por la Ley. En el momento en que la Cooperativa cuente con los recursos necesarios se podría
implementar esta línea.
11. Comedidamente se solicita al honorable Consejo de
Administración que en la próxima reforma estatutaria
se contemple la posibilidad de que las personas jurídicas,
como sindicatos y fundaciones de las entidades que ofrecen descuento por nómina, sean asociados. La razón de
11
Multiactiva El Roble Entidad Cooperativa
Balance General Comparativo
Por los años terminados a diciembre 31
( Miles de pesos )
Año
2013
Año
2012
Variaciones
Valores
%
965.681
1.066.381
154.465
933.802
1.088.267
-53.765
31.879
-21.886
-34,81%
3,41%
-2,01%
1.489.089
0
6.896.929
-187.347
-283.431
206.785
9.188.406
1.307.601
1.532
7.790.897
-93.506
-261.972
155.808
9 .988 .627
181.488
-1.532
-893.968
-93.841
-21.459
50.977
-800 .221
13,88%
-100,00%
-11,47%
100,36%
8,19%
32,72%
-8,01%
164.059
-98.599
21.446.183
21 .511 .643
275
0
18.406.291
18 .406 .566
163.784
-98.599
3.039.892
3 .105 .077
59557,82%
100,00%
16,52%
16,87%
1.576.472
-1.053.694
522 .778
1.568.628
-988.145
580 .483
7.844
-65.549
-57 .705
0,50%
6,63%
-9,94%
95.857
1.067.072
1 .162 .929
32 .385 .756
62.950
1.030.491
1 .093 .441
30 .069 .117
32.907
36.581
69 .488
2 .316 .639
52,27%
3,55%
6,35%
7,70%
857 .172
39 .434 .442
766 .751
34 .350 .438
90 .421
5 .084 .004
11,79%
14,80%
Nota
1
11
12
14
16
12
14
17
19
ACTIVOS
ACTIVO CORRIENTE
DISPONIBLE
Caja
Bancos
Total disponible
INVERSIONES
Fondo de liquidez
Inversiones negociables en titulos participativos
CARTERA DE CRÉDITO ASOCIADOS (C .P)
Provisión individual cartera asociados
Provisión general cartera asociados
CUENTAS POR COBRAR
TOTAL ACTIVOS CORRIENTES
ACTIVO NO CORRIENTE
INVERSIONES
Inversiones disponibles para la venta
CARTERA DE CRÉDITO ASOCIADOS (L .P)
TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES
ACTIVOS FIJOS
PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO
Depreciación acumulada
TOTAL ACTIVOS FIJOS
OTROS ACTIVOS
Otras inversiones - sector solidario
Valorizaciones
TOTAL OTROS ACTIVOS
TOTAL ACTIVOS
CUENTAS DE ORDEN
Cuentas de orden deudoras
Cuentas de orden acreedoras por contra
(3)
100.700
(4)
(5)
(6)
(7)
(5)
(6)
(8)
(9)
(18)
12
2013
Balance General Comparativo
( Miles de pesos )
2
21
23
24
25
26
27
3
31
32
33
34
35
PASIVOS
PASIVO CORRIENTE
DEPÓSITOS
Depósitos de ahorros a la vista
Certificados de Ahorro a término ( CDATs)
Depósitos de ahorro contractual corto plazo
CREDITOS DE BANCOS
CUENTAS POR PAGAR
IMPUESTOS, GRAVÁMENES Y TASAS
FONDOS SOCIALES
OTROS PASIVOS
Obligaciones laborales
Ingresos anticipados
Ingresos para terceros
TOTAL PASIVOS CORRIENTES
PASIVO A LARGO PLAZO
Depósitos de ahorro contractual largo plazo
Depósitos de ahorro permanente
TOTAL PASIVO A LARGO PLAZO
TOTAL PASIVO
PATRIMONIO
CAPITAL SOCIAL
RESERVAS
FONDOS DE DESTINACIÓN ESPECÍFICA
SUPERÁVIT
RESULTADOS DEL EJERCICIO
TOTAL PATRIMONIO
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
CUENTAS DE ORDEN
Cuentas de orden acreedoras
Cuentas de orden deudoras por contra
Nota
Año
2013
Año
2012
(10)
(10)
(10)
3.646.250
6.120.456
60.114
3.460.895
5.383.453
39.006
(11)
541 .234
26.863
0
270 .483
26.635
0
185.355
737.003
21.108
0
270 .751
228
0
(13)
(13)
(13)
123.444
16.203
38.609
10 .573 .173
118.922
24.025
31.792
9 .355 .211
4.522
-7.822
6.817
1 .217 .962
3,80%
-32,56%
21,44%
13,02%
(10)
(10)
187.482
4.973.909
5 .161 .391
15 .734 .564
96.064
3.958.281
4 .054 .345
13 .409 .556
91.418
1.015.628
1 .107 .046
2 .325 .008
95,16%
25,66%
27,31%
17,34%
(14)
(15)
(16)
(17)
(19)
7.759.083
6.638.802
745.896
1.067.561
439.850
16 .651 .192
32 .385 .756
7.837.933
6.341.953
714.845
1.030.980
733.850
16 .659 .561
30 .069 .117
-78.850
296.849
31.051
36.581
-294.000
-8 .369
2 .316 .639
-1,01%
4,68%
4,34%
3,55%
-40,06%
-0,05%
7,70%
(18)
39 .434 .442
857 .172
34 .350 .438
766 .751
5 .084 .004
90 .
90 .421
14,80%
11,79%
(12)
Variaciones
Valores
%
5,36%
13,69%
54,11%
100,10%
0,86%
C .p Carmenza Bermúdez Lenis
C .p . Lucilio Mosquera Echeverri
Gerente
Contadora
T.P. 84208-T
Revisor Fiscal T.P. 70198-T
Miembro de CENCOA
( Ver dictamen adjunto de febrero 12 de 2014 )
13
Estado de Resultados Consolidados Comparativos
Acumulado entre el 01 de enero y el 31 de diciembre
( Miles de pesos )
Año
Nota
2013
4
41
5
51
6
61
53
INGRESOS
OPERACIONALES
Actividad financiera ( Servicios )
Utilidad en valoraciòn de inversiones negociables
Actividad de alquiler
Otras actividades de servicios comunes -esparcimiento
Recuperacion provision
Administrativos y sociales
TOTAL INGRESOS OPERACIONALES
TOTAL INGRESOS
GASTOS
OPERACIONALES
Gastos de personal
Gastos generales
Provisiones
Amortizacion diferidos
Depreciaciones
Gastos financieros
TOTAL GASTOS OPERACIONALES
COSTOS
COSTOS DE PRESTACIÓN DE SERVICIOS
TOTAL GASTOS Y COSTOS OPERACIONALES
GASTOS NO OPERACIONALES
Retiro de bienes (Propiedad Planta y Equipo)
Impuestos asumidos (Gravamen mvtos fcieros)
TOTAL GASTOS NO OPERACIONALES
TOTAL GASTOS Y COSTOS
EXCEDENTES OPERACIONALES
EXCEDENTES/PÉRDIDAS NO OPERACIONALES
RESULTADO DEL EJERCICIO
(19)
(19)
Año
2012
Variaciones
Valores
%
4.244.688
1.411
53.170
14.681
50.309
5.224
4 .369 .483
4 .369 .483
4.224.449
1.295
59.273
14.467
88.945
5.258
4 .393 .687
4 .393 .687
20.239
116
-6.103
214
-38.636
-34
-24 .204
-24 .204
0,48%
8,96%
-10,30%
1,48%
-43,44%
-0,65%
-0,55%
-0,55%
967.113
1.656.166
290.869
81.559
69.892
8.272
3 .073 .871
902.654
1.691.404
54.595
169.895
75.532
6.847
2 .900 .927
64.459
-35.238
236.274
-88.336
-5.640
1.425
172 .944
7,14%
-2,08%
432,78%
-51,99%
-7,47%
20,81%
5,96%
785.927
3 .859 .798
693.733
3 .594 .660
92.194
265 .138
13,29%
7,38%
69
69.766
69 .835
3 .929 .633
509 .685
-69 .835
439 .850
2.114
63.063
65 .177
3 .659 .837
799 .027
-65 .177
733 .850
-2.045
6.703
4 .658
269 .796
-289 .342
-4 .658
-294 .000
-96,74%
10,63%
7,15%
7,37%
-36,21%
7,15%
-40,06%
C .p . . Lucilio Mosquera Echeverri
Gerente
Contadora
T.P. 84208-T
Miembro de CENCOA
14
2013
Estado de Cambios en la Situación Financiera
Por los años terminados en diciembre 31
( Miles de pesos )
RECURSOS FINANCIEROS PROVISTOS POR OPERACIONES DEL AÑO
Excedentes cooperativos del ejercicio
Más : Cargos que no afectan el capital de trabajo
Depreciación
Amortización de cargos diferidos
Año
2013
$
Año
2012
439 .850
$
733 .850
65.549
0
14.386
88.336
505 .399
836 .572
0
3.410
91.418
1.015.628
98.599
0
296.849
31.051
36.581
58.776
966.486
0
146.159
143.981
43.760
70.763
Total Recursos provistos
2 .075 .525
2 .269 .907
RECURSOS FINANCIEROS APLICADOS A
Incremento en cartera de asociados,largo plazo
Inversiones
Adiciones en propiedades, planta y equipo
Disminución aportes de asociados
Otras Inversiones
Incremento en valorizaciones
Ejecución excedentes período anterior
Total de Recursos Financieros Utilizados
3.039.892
163.784
7.844
78.850
32.907
36.581
733.850
4 .093 .708
1.500.365
0
0
0
4.125
70.763
668.530
2 .243 .783
Aumento( Disminución) en el Capital de Trabajo
Mas: Capital de trabajo al principio del año
TOTAL CAPITAL DE TRABAJO AL FINAL DEL AÑO
(2.018.183)
633.416
(1 .384 .767)
26.124
607.292
633 .416
Total Recursos provistos por operaciones del año
Disminuciones en:
Propiedad Planta y Equipo
Por incrementos en:
Depósito de ahorro contractual
Depósito de ahorro permanente
Diversos ( Provisiones )
Aportes de asociados
Reservas
Fondos de destinación específica
Superávit
$
$
Gerente
Contadora
T.P. 84208-T
Miembro de CENCOA
15
Estado de Cambios en el Patrimonio
( Miles de pesos )
Año
2012
I ncrementoDisminución
Año
2013
Patrimonio
Detalle de las cuentas
Capital social
Reservas
Superávit de patrimonio
Resultados del ejercicio
TOTALES
$
$
7.837.933
6.341.953
714.845
1.030.980
733.850
16 .659 .561
$
$
-78.850
296.849
31.051
36.581
-294.000
-8 .369
$
7.759.083
6.638.802
745.896
1.067.561
439.850
$ 16 .651 .192
C .pp Carmenza Bermúdez Lenis
Gerente
Contadora
T.P. 84208-T
Miembro de CENCOA
16
2013
Estado de Flujo de Efectivo
Comparativo a diciembre 31
( Miles de pesos )
ACTIVIDADES DE OPERACIÓN
Excedente del período
Partidas que no afectan el efectivo:
Depreciación
Provisiones
Efectivo Generado en Operación:
CAMBIOS EN CAPITAL DE TRABAJO
Cartera de crédito de asociados
Cuentas por cobrar
Diferidos
Valorizaciones
Cuentas por pagar
Impuestos, gravámenes y tasas
Ingresos recibidos por anticipado
Ingresos recibidos para terceros
Flujo Efectivo Neto en Actividades de Operación
Año
2013
$
ACTIVIDADES DE INVERSIÓN
Aumento en inversiones
Aumento en otras inversiones
Aumento (disminución) propiedad, planta y equipo
Flujo de Efectivo Neto en Inversiones
ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN
Fondos Sociales
Depósitos de asociados
Capital Social ( aportes de asociados)
Reservas
Superávit
Utilización de excedentes del ejercicio anterior
Flujo Efectivo Neto en Actividades de Financiación
AUMENTO (DISMINUCIÓN) EN EFECTIVO
Efectivo a Diciembre 31 del 2012
Efectivo a Diciembre 31 de 2013
$
439.850
Año
2012
$
733.850
65.549
98.599
603.998
14.386
0
748.236
-2.030.624
-50.977
0
-36.581
4.522
270.751
228
-7.822
6.817
-1 .843 .686
-2.035.054
-47.074
88.336
-70.763
30.543
25.729
25.748
-1.933
-2.434
-1 .986 .902
-163.784
-32.907
-7.844
-204 .535
0
-4.125
3.410
-715
0
2.050.512
-78.850
296.849
31.051
36.581
-733.850
1 .602 .293
158 .070
2 .397 .400
2 .555 .470
-47.154
1.472.319
146.159
143.981
43.760
70.763
-668.530
1 .161 .298
-78 .083
2 .475 .483
2 .397 .400
$
$
Gerente
Contadora
T.P. 84208-T
Miembro de CENCOA
17
Análisis de los cambios en el capital de trabajo
Por los años terminados en diciembre 31
( Miles de pesos )
Año
Año
2013
2012
ACTIVO CORRIENTE
Caja
$
-53.765
$
-1.897
Bancos
31.879
-224.093
Inversiones
-1.532
211
181.488
147.696
-1.009.268
534.689
50.977
47.074
-800 .221
503 .680
943.466
447.057
Cuentas por pagar
270.751
25.729
228
25.748
0
-47.154
4.522
30.543
Intereses recibidos por anticipado
-7.822
-1.933
6.817
-2.434
1 .217 .962
477 .556
Fondo de liquidez
Cuentas por cobrar
AUMENTO (DISMINUCIÓN) DEL ACTIVO CORRIENTE
PASIVO CORRIENTE
Fondos sociales
AUMENTO DEL PASIVO CORRIENTE
AUMENTO (DISMINUCIÓN) DEL CAPITAL DE TRABAJO
$
-2 .018 .183
$
26 .124
Gerente
Contadora
T.P. 84208-T
Miembro de CENCOA
18
2013
Notas a los Estados Financieros
Comparativas
Por los años terminados al 31 de Diciembre de 2013 y 2012
(Cifras expresadas en miles de pesos)
Nota 1 . Entidad reportante
Multiactiva El Roble Entidad Cooperativa “MULTIROBLE”, es una empresa asociativa y solidaria sin ánimo
de lucro, de carácter multiactivo con fines de interés social,
con un número de asociados y patrimonio social variables e
ilimitados y de duración indefinida; fue constituida en enero
20 de 1960, bajo la Personería Jurídica No. 0099 otorgada por
el Ministerio del Trabajo, como Cooperativa de Consumo y
mediante Escritura Pública No. 493 de febrero 01 de 1960.
En el año 1972 se transformó en la Cooperativa de Ahorro y Crédito de los Trabajadores de Cartón de Colombia
Ltda., actividad que ejerció hasta 1995, cuando la Asamblea
decidió crear la “Financiera El Roble, Entidad Cooperativa”.
En el año 1998 la entidad reformó sus estatutos para
ampliar sus posibilidades de realizar otras actividades, logrando la aprobación como Multiactiva El Roble Entidad
Cooperativa, mediante el Auto No. 038 del 26 de mayo de
1998, otorgado por el Dansocial; posteriormente la Supersolidaria (SES), aprobó el ejercicio de actividad financiera
con sus asociados, según la Resolución No. 0186, la cual
fue protocolizada mediante Escritura Pública No. 4836 del
22 de agosto de 2000.
La entidad también está inscrita ante la Cámara de Comercio de Cali, desde marzo 10 de 1997, bajo el No. 00700
del Libro I en cumplimiento de las normas establecidas por
la Superintendencia de la Economía Solidaria.
Su objeto social comprende contribuir mediante la
cooperación al mejoramiento de la calidad de vida de los
asociados a través de la satisfacción de sus necesidades, en
áreas como la inversión de recursos, la obtención de crédito,
la adquisición y/o mejoramiento de vivienda, transporte,
producción y comercialización de bienes, prestación de
servicios, fomento del ahorro, educación, recreación, previsión, asistencia, solidaridad y en las demás inherentes a
la multiactividad.
Para el otorgamiento de los créditos podrán suscribirse
acuerdos de libranza con empleadores o entidades pagadoras, de naturaleza pública o privada, cuyo origen de sus
recursos sea lícito.
Al 31 de diciembre de 2013 contaba con 22 empleados.
El domicilio principal de Multiroble es Santiago de Cali,
Departamento del Valle del Cauca; actualmente no cuenta
con sucursales ni agencias.
Nota 2 . Principales políticas y prácticas contables
El periodo contable revelado en estas Notas es tomado
al corte del 31 de diciembre de 2013, comparado con el
periodo con corte al 31 de diciembre de 2012.
Multiroble lleva su contabilidad con base en el sistema
de causación y ha dado cumplimiento a las normas vigentes
emitidas por la Superintendencia de la Economía Solidaria
(SES), especialmente la Circular Básica Jurídica, que reúne
las diferentes instrucciones en materia jurídica y que a la
fecha se encuentran vigentes, y la Circular Básica Contable
y Financiera, la cual compila las circulares y resoluciones
expedidas por este ente gubernamental. Lo anterior, respecto
de la aplicación del PUC (Plan único de cuentas para el
sector solidario); la clasificación, evaluación, calificación y
provisión de la cartera, la evaluación del riesgo de liquidez
y demás aspectos contables.
Las políticas de contabilidad y preparación de los estados
financieros están de acuerdo con principios de contabilidad
generalmente aceptados en Colombia, establecidos en el
decreto 2649 de 1993 y reglamentados por disposición legal.
Multiroble envía los reportes periódicos exigidos por
la Superintendencia de la Economía Solidaria para las
cooperativas que pertenecen al primer nivel de supervisión
establecido de acuerdo con la Circular Básica Contable y
Financiera.
En lo relacionado con aspectos tributarios, se han
cumplido los lineamientos emitidos por el Estado. Se han
pagado los impuestos y contribuciones que le aplican.
Se pagó a Fogacoop (Fondo de Garantías para el Sector
solidario), la prima trimestral sobre los depósitos y a la
Superintendencia de la Economía Solidaria la cuota de
contribución correspondiente al año 2013; también se
realizó la apropiación y pago al ICETEX de los recursos
para educación formal establecidos en la Ley 863 de 2003
y el Decreto 2880 de 2004.
19
Propiedad, planta y equipo
Fondos sociales
Edificios
20 años
Muebles y Enseres
10 años
Los fondos sociales corresponden al valor de los recursos
apropiados de los excedentes del ejercicio anterior.
Se incrementaron en el mes de marzo de 2013 con los
excedentes correspondientes al año 2012, en cumplimiento de
la Ley 79 de 1988 y de acuerdo con lo aprobado por la Asamblea General de Delegados, realizada en marzo 16 de 2013.
Equipo de Oficina
10 años
Otras normas
Se encuentran registrados al costo de adquisición, y se
deprecian con base en el método de línea recta sobre las vidas
útiles estimadas generalmente aceptadas en Colombia así:
Equipo de Computadores
5 años
Los desembolsos por mejoras que aumentan la vida útil
de los activos se capitalizan, y los de reparaciones o mantenimiento se cargan a gastos.
El valor de los activos totalmente depreciados y castigados, se lleva en cuentas de orden para efectos de control.
Aplicación de excedentes
La distribución de excedentes se hace según lo establece la
Ley 79 de 1988.
Por reglamentación del Decreto 2880 de septiembre de
2004, Decreto 4400 de diciembre de 2004 y Decreto 640 de
marzo de 2005, para ser sujetos de la exención de impuesto
sobre la renta dispuesta en el artículo 8º de la Ley 863 de
2003, la cooperativa deberá invertir en educación formal una
suma igual o superior al 20% del excedente distribuible del
ejercicio, tomados de los fondos de educación y solidaridad;
a lo cual se dio cumplimiento dentro del plazo establecido
por la ley.
La aplicación de excedentes del ejercicio anterior, se
efectuó de acuerdo con la Ley y las decisiones de Asamblea,
en la siguiente forma:
Destinación
Reserva para protección de aportes
20 %
Fondo para solidaridad
10 %
Fondo para Educación
20 %
Total , según la Ley 79
50 %
Multiroble, pertenece al Régimen Tributario Especial
de acuerdo con lo contenido en el artículo 19 del Estatuto
Tributario, con exención en el pago de Impuesto de Renta
y Complementarios, siempre y cuando los excedentes se
destinen conforme a lo establecido en la Ley 79 de 1988, y
demás normas vigentes.
Igualmente se encuentra exenta de Retención en la Fuente por todo pago o abono en cuenta que realicen a favor de
la entidad, excepto sobre los rendimientos financieros que
perciba durante el respectivo año fiscal.
La Cooperativa está clasificada como persona jurídica
en el régimen común de impuesto a las ventas en la DIAN;
por lo tanto es responsable del Impuesto al valor agregado a
las ventas (IVA), de realizar retención en la fuente, retención
de IVA al régimen simplificado, retención del impuesto de
industria y comercio (ICA), generar y pagar el gravamen a
los movimientos financieros, timbre nacional, y presentar
información exógena.
Por los años gravables 2011 a 2014 la entidad está obligada a presentar y pagar el impuesto al patrimonio.
Nota 3 . Disponible
Representan los recursos de disponibilidad inmediata y
se encuentran depositados en caja o bancos. Sobre dichos
recursos no existe restricción o gravamen alguno.
Se realizaron los arqueos de caja correspondientes.
En las conciliaciones bancarias a diciembre de 2013, en
Banco de Bogotá quedó como partida conciliatoria superior
a 30 días el cheque No. 588380 por valor de $7.000 entregado
y no cobrado en el banco a la fecha de corte.
Los valores que conforman el disponible, están representados así:
Entidad
El remanente se aplicó como lo determinó la Asamblea, así:
Revalorización de aportes
27 .76 %
Reserva para protección de aportes
22 .24 %
Total aplicación de excedentes
100 .0 %
Caja
Banco de Occidente
Banco de Bogota
Banco de Colombia
Totales
20
2013
2012
100 .700
154 .465
30 .463
53 .202
624 .439
730 .530
310 .779
150 .070
1 .066 .381
1 .088 .267
2013
Nota 4 . Fondo de liquidez
Nota 6 . Cartera de crédito
En cumplimiento a la Circular Básica Contable y Financiera, capítulo XIV, numeral 1, Multiroble tiene constituido
el fondo de liquidez sobre los depósitos y exigibilidades
captados de los asociados así:
Representa las obligaciones de créditos contraídas por los
asociados, de acuerdo con el Reglamento de Crédito vigente,
aprobado por el Consejo de Administración.
La entidad sigue las instrucciones impartidas por la Superintendencia de Economía Solidaria a través de la Circular
Básica Contable y Financiera, evalúa permanentemente el
riesgo crediticio, y la capacidad de pago.
La cooperativa tiene definidas sus acciones en materia
de garantías criterios y políticas, es así como las garantías
pueden ser con los aportes, personal (codeudor) y real (hipoteca, pignoración).
La clasificación se efectúa en cumplimiento de las normas vigentes, en especial de la Circular Básica Contable y
Financiera, y sus respectivas modificaciones.
Multiroble tiene como política que todo crédito con vencimiento entre 01 y 90 días será sujeto de inicio del proceso
de cobro prejurídico, si en esta etapa se trazan acuerdos de
pago y estos se incumplen, y no se logra su recuperación
inmediatamente estos créditos pasan a cobro jurídico; si
cumplida la etapa de cobro jurídico el abogado estima su no
recuperabilidad, se informa al Consejo de Administración
para su castigo correspondiente.
De acuerdo con la edad de vencimiento, la cartera de
créditos de consumo se califica obligatoriamente de la siguiente manera:
Descripción
Depositos a Diciembre de 2013
14 .988 .211
Saldo fondo liquidez a Dic 2013
1 .489 .089
Porcentaje de fondo liquidez
9,94%
Los saldos a diciembre de 2013, corresponden a valores
en Certificados de Depósito a Término CDT, en las siguientes entidades.
Entidad
Banco de Occidente
Banco de Bogota
Totales
2013
2012
1 .063 .639
976 .710
425 .450
330 .891
1 .489 .089
1 .307 .601
Multiroble no tiene restricción jurídica ni económica que
pueda afectar las inversiones del fondo de liquidez.
Nota 5 . Inversiones
A diciembre 31 de 2013 este rubro comprende inversiones en Colpatria representadas en 36.902 acciones,
adquiridas en noviembre 15 de 1996 y en Comunicaciones
El Roble S.A.S distribuidora de productos de la empresa de
comunicaciones Claro, en la cual Multiroble posee 163.784
acciones con una participación del 100% del capital, también
comprende la provisión de esta inversión.
Entidad
Fiducolombia- Fiducuenta
2013
2012
0
1 .532
275
275
Comunicaciones El Roble SAS
163 .784
0
Provision Inversiones
-98 .599
0
Total Inversiones
65 .460
1 .807
Acciones Colpatria
Categoria
Multiroble no tiene restricción jurídica ni económica
que pueda afectar sus inversiones.
Dias mora
A
0 - 30
B
31 - 60
C
61 - 90
D
91 - 180
E
>180
Los préstamos se registran por su valor nominal, los
intereses se causan mensualmente y se registran en cuentas
por cobrar.
La causación de intereses de cartera de crédito se efectúa hasta el momento en que los créditos se encuentran
clasificados en categoría B; en adelante se sigue liquidando
y contabilizando en cuentas de orden.
21
Los saldos a diciembre 31 de 2013, comprenden los
siguientes rubros.
Clasificación
2013
2012
Creditos de Consumo
Categoría A , Riesgo normal
4 .145 .016
4 .826 .928
35 .547
0
GARANTÍA ADMISIBLE CON LIBRANZA
4 .180 .563
Categoria E, Riesgo de incobrabilidad
Provisión de Cartera
Para realizar la provisión individual de cartera de consumo sobre la cartera vencida se siguen los criterios expuestos
en la Circular Básica Contable y Financiera y demás normas
concordantes, a 31 de diciembre de 2013; las provisiones de
cartera de créditos se aplicaron en los siguientes porcentajes:
CATEGORIA
DIAS
PROVISION
4 .826 .928
A
0 - 30
0%
1 .494 .911
1 .544 .170
B
31 - 60
9%
Categoria B, Riesgo aceptable
41 .297
53 .082
C
61 - 90
19%
Categoria D, Riesgo significativo
32 .652
14 .157
D
91 - 180
49%
76 .476
28 .183
E
181 - 360
99%
1 .645 .336
1 .639 .592
>360
100%
17 .070 .856
15 .598 .322
0
8 .065
GARANTÍA ADMISIBLE SIN LIBRANZA
Provisión Individual
2013
2012
Categoria B
-5 .798
-3 .041
-11 .064
-8 .914
2 .210
0
Categoria C
OTRAS GARANTÍAS CON LIBRANZA
17 .073 .066
15 .606 .387
Categoria D
-39 .011
-990
5 .017 .597
3 .903 .912
Categoria E
-131 .474
-80 .561
101 .685
19 .603
Totales
-187 .347
-93 .506
Categoria C, Riesgo apreciable
75 .242
58 .679
68 .261
5 .959
178 .482
136 .128
5 .441 .267
4 .124 .281
OTRAS GARANTÍAS SIN LIBRANZA
La provisión general de cartera se efectúa sobre la totalidad de los créditos en un porcentaje del 1%.
A diciembre 31 de 2013 su saldo es:
Provisión General
Creditos Comerciales
2 .880
0
OTRAS GARANTÍAS SIN LIBRANZA
2 .880
0
28 .343 .112
26 .197 .188
Provisión individual de Cartera
-187 .347
-93 .506
Provisión General de Cartera
-283 .431
-261 .972
TOTAL CARTERA BRUTA
TOTAL CARTERA NETA
27 .872 .334
2013
2012
Créditos con Libranza
-212 .536
-204 .333
Créditos sin Libranza
-70 .895
-57 .639
-283 .431
-261 .972
Totales
Comportamiento de la cartera en mora.
A diciembre 31 de 2013 presenta los siguientes valores:
25 .841 .710
Cartera Vencida
2013
2012
Cartera en mora
611 .853
323 .856
2,16%
1,23%
cartera promedio en mora
22
2013
Nota 7 . Cuentas por cobrar
Activos Fijos
Representa los valores a favor de Multiroble.
2013
2012
Terrenos
152 .164
152 .164
Cuentas por cobrar
2013
2012
Edificaciones
731 .565
731 .565
Convenios por cobrar
1 .759
1 .795
Muebles y Equipo de oficina
317 .964
318 .651
Anticipo de Contratos
0
1 .485
Equipo cómputo y comunicación
373 .537
365 .006
Créditos a Empleados
1 .799
9 .373
Deudores patronales-nómina
110 .976
85 .179
Maquinaria y Equipo
1 .242
1 .242
Interés por cobrar asociados *
55 .674
51 .996
1 .576 .472
1 .568 .628
Ingresos por cobrar
525
2 .522
Anticipo de impuestos
105
53
-1 .053 .694
-988 .145
53 .376
4 .177
522 .778
580 .483
360
10 .444
Nota 9 . Otros activos
-17 .699
-11 .216
-90
0
206 .785
155 .808
Se encuentran en este rubro otras inversiones en entidades sin ánimo de lucro como Seguros La Equidad, y
Aportes Sociales en entidades del sector solidario como son
Fesovalle y Coopcentral; así como también las valorizaciones
producto del ajuste por los avalúos efectuados a los bienes
raíces poseídos por la cooperativa.
Reclamos Seguros La Equidad
Otras cuentas por cobrar
Provisión interés por cobrar
Provisión deudores patronales
Totales
*Los intereses por cobrar producto de la cartera de crédito a diciembre 31 de 2013 se componen así:
Calificacion intereses por cobrar
2013
2012
Categoría A , Riesgo normal , vencimiento entre 0 a 30 días
34 .850
37 .513
Categoría B, Riesgo Aceptable, vencimiento 31 a 60 Días
3 .125
3 .267
Categoría C, Riesgo apreciable, vencimiento de 61 a 90 días
2 .419
2 .295
Categoría D, Riesgo significativo,
vencimiento de 91 a 180 Días
4 .657
913
Categoría E, Riesgo de incobrabilidad, vencimiento mayor a 180 Días
10 .623
8 .008
Total intereses por cobrar
55 .674
51 .996
Nota 8 . Propiedad, Planta y Equipo
Comprende los bienes muebles e inmuebles adquiridos
por Multiroble para su funcionamiento, se encuentran
debidamente amparados por las pólizas de seguro contra
todo riesgo.
Multiroble no posee ninguna restricción sobre la propiedad, planta y equipo.
Este rubro se compone de los siguientes valores, clasificados, así:
Subtotal Activos
Menos:
Total Activos Fijos
Otros activos
2013
2012
Seguros La Equidad
85.767
54.085
Aportes Social Fesovalle
9.143
7.941
Aportes Social Coopcentral
947
924
Invers entidades del sector
95.857
62.950
Propiedad planta y equipo
1 .067 .072
1 .030 .491
Total Valorizaciones
1.067.072
1.030.491
Totales
1.162.929
1.093.441
Otras inversiones
Valorizaciones
Nota 10 . Depósitos
Registra las obligaciones a cargo de la entidad por captaciones de depósitos de sus asociados.
Comprende el valor de los depósitos de ahorro a la vista,
a una tasa de interés promedio anual del 3%; depósitos de
ahorro permanente a una tasa de interés anual de 7.7%;
CDATs, cuya tasa promedio de interés en el 2013 fue de
6%, así como ahorros contractuales recibidos por la Cooperativa de sus asociados. La entidad no tiene captación
de terceros.
23
Los saldos a diciembre 31 de 2013, están representados
en los siguientes rubros:
Nota 12 . Fondos sociales
2013
2012
127 .086
96 .772
Costos y gastos por pagar
58 .597
49 .322
Contribución Fogacoop
20 .609
17 .789
Gravamen a los movimientos
financieros
1 .193
1 .100
Retención en la Fuente
5 .078
5 .595
Impuesto a las ventas retenido
250
2 .150
Los valores que comprenden este rubro provienen de las
apropiaciones de los excedentes del ejercicio anterior por
decisión de la Asamblea, según lo establecido por la Ley
79 de 1988, y demás normas vigentes, con el fin de prestar
un eficiente servicio social a los asociados, sus familias y la
comunidad en general, en cumplimiento de los principios
cooperativos de capacitación, formación y educación, e
interés por la comunidad.
Multiroble tiene reglamentados los fondos sociales, de
acuerdo con las normas vigentes, especialmente el Fondo
de Educación y el Fondo de Solidaridad.
El Fondo de Solidaridad se destina para auxiliar a los
asociados en caso de calamidad, y con el plan de servicios
funerarios, se incrementó en el mes de marzo de 2013 con
los excedentes correspondientes al año 2012 en $70.280.
El Fondo de Educación está reglamentado por la Supersolidaria para hacer uso adecuado de los valores provenientes de los excedentes para la formación, capacitación e
información a los asociados de la Cooperativa y para desarrollar diferentes actividades en beneficio de la comunidad,
inició el periodo con saldo cero (0), se incrementó en el mes
de marzo de 2013 con los excedentes correspondientes al
año 2012 en $140.560 .
En la gestión social se agotaron totalmente los Fondos
Sociales de Educación y Solidaridad.
Dando cumplimiento al artículo 8º de la Ley 863 de
2003 y el Decreto 2880 de 2004, se destinó para educación
formal mediante consignación al Icetex $140.560, tomados
del Fondo de Educación $79.951 y $60.609 del Fondo de
Solidaridad, tal como lo dispuso la ley.
Impuesto de Industria y comercio
retenido
355
2 .185
Nota 13 . Otros pasivos
Retenciones y aportes de
nómina
40 .923
40 .962
Remanentes por pagar *
122 .611
22 .329
Depósitos a la orden **
164 .532
32 .279
Total
541 .234
270 .483
Depósitos
2013
2012
Depósito Ahorro a la vista
3 .646 .250
3 .460 .896
CDAT emitido menos de 6 meses
1 .559 .434
1 .449 .952
CDAT emitido de 6 meses-1 año
4 .561 .022
3 .933 .500
Ahorro programado 1 año
60 .114
39 .006
Ahorro programado 3 años
74 .335
41 .029
Ahorro programado 5 años
113 .147
55 .035
4 .973 .909
3 .958 .281
14 .988 .211
12 .937 .699
Depósito de ahorro permanente
Total Depósitos
Los depósitos de los asociados se encuentran respaldados
con una prima de seguro de depósitos del Fondo de Garantías de Entidades Cooperativas –FOGACOOP-.
Nota 11 . Cuentas por pagar
Comprende el valor de las obligaciones a cargo de la Cooperativa a diciembre 31 de 2013, por los siguientes conceptos:
Cuentas por pagar
Intereses cdats
Obligaciones laborales consolidadas
Este rubro comprende las prestaciones sociales por pagar al personal a diciembre 31 de 2013, de acuerdo con la
consolidación de prestaciones sociales a esa fecha.
*Los remanentes por pagar son valores pendientes por
pagar a asociados retirados y fallecidos; lo conforman:
aportes y depósitos de ex-asociados por $83.244 y $39.367,
respectivamente.
**Los depósitos a la orden están compuestos por recaudos pendientes de aplicación.
Obligación Laboral
2013
2012
Cesantías
33 .078
32 .924
Interés sobre cesantías
5 .612
5 .324
Vacaciones
35 .122
33 .778
Prima de vacaciones
49 .632
46 .896
123 .444
118 .922
Total
24
2013
La Cooperativa cumple debidamente con las obligaciones laborales y parafiscales exigidas por la legislación
colombiana.
fin de disponer de mayores recursos sin costo para cumplir
con la misión social y económica de la Cooperativa; su saldo
a diciembre 31 de 2013 es de $6.638.802.
Nota 16 . Fondos de destinación especifica .
Corresponde a valores recibidos de los asociados a
diciembre 31 de 2013, con el fin de reservar la utilización
de los salones de la Sede Social, reserva de las cabañas de la
Sede Vacacional en Juanchaco, estos valores se amortizan
en el momento de utilización del servicio. También incluye
valores de intereses de créditos recibidos por anticipado los
cuales se amortizan durante el periodo en que se causen.
2013
2012
Interés anticipado
11 .862
20 .021
3 .524
Reserva Sede Vacacional
Reserva Sede Social
Total
Estos fondos se pueden incrementar progresivamente
con cargo al ejercicio anual, luego de ser creados por la
Asamblea General de Delegados, a excepción del fondo
para amortización de aportes y el fondo para revalorización
de aportes sociales, los cuales son ordenados por la Ley, no
pudiéndose cambiar la destinación de los mismos.
Los fondos de destinación específica están representados en:
2013
2012
1 .064
Fondo excedente no distribuible
297 .301
266 .250
817
2 .940
Fondos sociales capitalizados
334 .736
334 .736
16 .203
24 .025
Fondos de inversión
44 .317
44 .317
Otros Fondos
69 .542
69 .542
745 .896
714 .845
Corresponde a dineros recibidos para terceros de los
diferentes convenios que se han establecido, con el fin de
brindar un mayor servicio a los asociados como gimnasios,
enseñanza de inglés, Emi, agencias de viajes, etc.
Nota 14 . Capital social
Corresponde a los aportes ordinarios recibidos de los
asociados, de los cuales el capital mínimo irreducible a
diciembre 31 de 2013 es de $1.274.480 (incrementado en el
IPC del año 1.94%).
Incluye también la revalorización de aportes por valor
de $195.111, aprobada en la Asamblea General de Delegados celebrada el 16 de marzo de 2013 según Acta 87.
El saldo de los aportes sociales ordinarios a diciembre 31
de 2013 es:
Capital Social
2013
2012
Aportes sociales
7 .759 .083
7 .837 .933
Total
7 .759 .083
7 .837 .933
Totales
Nota 17 . Superávit del patrimonio
Este grupo comprende el valor del incremento patrimonial como consecuencia de auxilios y donaciones recibidos,
y valorización de activos.
En nuestro caso este rubro está representado por:
Superávit
Auxilios y donaciones
2013
2012
489
489
Valorizaciones
1 .067 .072
1 .030 .491
Total
1 .067 .561
1 .030 .980
Nota 18 . Cuentas de orden
En atención a las normas vigentes, se contabilizan en
cuentas de orden deudoras contingentes, los intereses causados de la cartera en mora correspondiente a las categorías
C, D y E.
Deudoras contingentes
Nota 15 . Reservas para protección de aportes
Este rubro comprende los valores acumulados a través de
los años, con las apropiaciones de los excedentes, aprobados
por las Asambleas respectivas, de acuerdo con la Ley con el
20% de los excedentes y con valores adicionales de acuerdo
con la política de fortalecimiento de capital institucional a
25
2013
2012
Intereses de cartera Categoría C
562
249
Intereses de cartera Categoría D
6 .473
796
Intereses de cartera Categoría E
67 .619
53 .617
Total
74 .654
54 .662
En cuentas de orden de control figuran los activos fijos
totalmente depreciados, que estén en uso de la entidad y los
activos castigados.
Deudoras de control
2013
Ingresos
2012
2013
2012
Interés créditos consumo
4 .126 .920
4 .119 .633
Rendimientos financieros
22 .632
31 .319
Interés fondo liquidez
60 .372
67 .487
Capitalización Seguros La Equidad
31 .682
2 .941
23
61
632
0
Activos castigados
316 .137 293 .360
Muebles y equipo totalmente depreciado
170 .190 162 .638
Equipo de cómputo totalmente depreciado
296 .191 256 .091
Ingresos comisión soat
2 .427
3 .009
Total
782 .518 712 .089
Rendimientos fiducias
1 .411
1 .295
Alquiler Sede Social asociados
14 .075
13 .826
Reservas Sede Vacacional asociados
14 .397
14 .313
Recuperación provisiones cartera
50 .309
88 .945
5 .224
5 .258
39 .379
45 .600
4 .369 .483
4 .393 .687
Capitalización Coopcentral
Rendimientos Colpatria
Las cuentas de orden acreedoras contingentes incluyen el valor de las garantías personales (otras garantías)
y admisibles, recibidas por la entidad como respaldo de
los créditos otorgados, y el valor por pagar del impuesto
al patrimonio.
Acreedoras contingentes
2013
15 .479 .631 13 .143 .901
Valores recibidos garantia admisible
22 .517 .213 19 .730 .667
Total
163 .118
Actividad de alquiler a particulares *
Total ingresos
2012
Valores recibidos otras garantias
Impuesto al patrimonio
Cuotas Admisión
* La actividad de alquiler a personas no asociadas en el
2013 fue de $39.379.
Costos y Gastos
326 .236
38 .159 .962 33 .200 .804
2012
Costo Actividad Financiera
785 .927
693 .733
Gastos de Personal
967 .113
902 .654
1 .359 .125
1 .372 .797
Gastos de Impuestos*
297 .041
318 .607
Provisiones inversiones
98 .599
0
158 .795
51 .135
Provisiones interés cartera
13 .298
3 .460
Provision Cuentas por cobrar
20 .177
0
Amortización y agotamiento
81 .559
169 .895
Depreciaciones
69 .892
75 .532
8 .272
6 .847
69 .766
63 .063
69
2 .114
3 .929 .633
3 .659 .837
Gastos Generales*
Las cuentas de orden acreedoras de control registran el
valor del capital mínimo irreducible, el cual es el valor del
aporte social que toda organización solidaria debe tener
como protección al patrimonio y que en ningún momento
podrá disminuirse durante la existencia de la Cooperativa,
en cumplimiento de las normas vigentes. Dicho valor está
contemplado en los estatutos y se incrementa anualmente
con el índice de precios al consumidor IPC. A diciembre 31
de 2013 su saldo es de $1.274.480.
Las cuentas de orden son utilizadas para fines de control
interno, no afectan la situación financiera de Multiroble, ni
tienen ningún impacto en los estados financieros
Provisiones cartera
Gastos financieros
Impuestos asumidos (4X 1000)
Retiro activos fijos
Total Costos y Gastos
Nota . 19 . Ingresos, gastos y costos
Comparativamente con el año 2012, los resultados del
presente ejercicio se presentan de la siguiente forma:
2013
* En el Estado de Resultados el valor del gasto de impuestos está incluido en el rubro de gastos generales.
26
2013
Nota 20 . Informe Multiactividad –actividad de alquiler
En desarrollo de su objeto social Multiroble durante el
año 2013, obtuvo los siguientes resultados producto de su
actividad de alquiler con asociados y con particulares
Resultados actividad de alquiler
2013
Ingresos
67 .851
Menos
Gasto de personal
6 .478
Gasto servicios públicos
5 .184
Gastos depreciación
2 .356
Gasto generales
13 .828
Total Gastos
27 .846
Excedente neto
40 .005
Nota 21 . Revelación de riesgos
Los principales riesgos a los que está expuesta la entidad son:
Riesgo de liquidez:
Es aquel que surge cuando una determinada entidad o
institución no puede atender a sus pagos al vencimiento.
Ante este tipo de riesgos pueden suceder dos cosas; que la
institución tenga que acudir a préstamos a tipos de interés
y/o que tenga que vender activos a precios inferiores a los de
mercado. La medición y evaluación de este riesgo lo realiza
en forma mensual el Comité interno de administración del
riesgo de liquidez y planeación, mediante la metodología
implementada por la Superintendencia de la Economía
Solidaria.
Riesgo de contrapartida o riesgo de crédito
Surge cuando una de las dos partes integrantes de una
operación financiera incumple sus obligaciones. Multiroble
cuenta con un departamento de crédito y cartera que evalúa
el estado de los créditos aplicando las políticas de recaudo.
Riesgo de mercado
Es el riesgo generado por cambios en las condiciones
generales del mercado frente a las de la inversión. El comité
interno de administración del riesgo de liquidez y planeación
evalúa constantemente las inversiones que tiene Multiroble.
Riesgo de lavado de activos y financiación del terrorismo:
Se entiende por riesgo de lavado de activos y financiación
del terrorismo la posibilidad de pérdida o daño que puede
sufrir Multiroble por su propensión a ser utilizada como
instrumento para el lavado de activos. La Cooperativa cuenta
con un manual que contiene las normas y procedimientos
para el control de lavado de activos y con un oficial de cumplimiento que permanentemente está evaluando el cumplimiento de las normas y leyes que en esta materia existen.
Nota 22 . Gobierno corporativo
En su conjunto, el Consejo de Administración y la
Gerencia de Multiroble están al tanto de la responsabilidad
que implica el manejo de los diferentes riesgos y tienen
conocimiento de los procesos desarrollados al interior de la
entidad, debido a que son ellos mismos quienes determinan
las políticas generales y el perfil de riesgos.
Dentro de esas políticas se establecen los diferentes límites de operación en cuanto a topes de competencias se refiere.
Se tiene conformado un Comité interno de administración del riesgo de liquidez y planeación, que es el área encargada en compañía de la Gerencia de analizar la gestión de
las áreas operativas de la institución; también cuenta con un
Comité de Crédito encargado de evaluar el riesgo crediticio.
El Consejo de Administración se reúne periódicamente
para recibir directamente de la Gerencia informe sobre la
situación financiera de la Cooperativa y la gestión administrativa, financiera y social
El área administrativa ha efectuado las gestiones necesarias para la adquisición y actualización de una plataforma tecnológica adecuada a las necesidades de las áreas de
gestión y control.
Existe independencia entre las áreas de negociación,
control de riesgo y contabilización en cuanto a su parte
funcional, pero integradas operativamente en los procesos.
El recurso humano involucrado en el área del control
del riesgo está suficientemente capacitado académicamente,
con amplia trayectoria profesional.
Se aplican mecanismos adecuados para asegurar la
oportunidad en el registro de las operaciones, su verificación y comprobación del cumplimiento de las condiciones
pactadas.
Las auditorías con que cuenta la entidad (Revisoría Fiscal y Auditoría Interna) desarrollan revisiones periódicas
realizando seguimiento y orientación en el cumplimiento
de los procedimientos establecidos para cada una de las
operaciones de Multiroble y como consecuencia se generan
recomendaciones permanentes para mejorar los procesos
internos y los mecanismos de control, que son implementados oportunamente por Multiroble.
27
Nota 23 . Controles de ley
Multiroble ha dado cumplimiento a las normas relacionadas con el manejo de la relación de solvencia, el fondo
de liquidez, los niveles de riesgo y el patrimonio técnico,
y demás requisitos exigidos por la Superintendencia de la
Economía Solidaria y por el Fogacoop.
Durante el año 2013 la Cooperativa cumplió con lo estipulado en: Decreto 790 de marzo 31 de 2003, y la Circular
Contable y Financiera 004 de agosto de 2008, de mantener
constante, en forma permanente en una entidad bancaria y
libre de todo gravamen un fondo de liquidez equivalente al
10% sobre los depósitos y exigibilidades.
Multiroble mensualmente ha realizado y enviado a la
Supersolidaria la evaluación del riesgo de liquidez.
Multiactiva El Roble evalúa permanentemente sus
operaciones de colocación y captación para evitar que se
produzca una excesiva concentración individual de los
riesgos.
Se calculó mensualmente el patrimonio técnico y la
relación de solvencia. Estos cálculos fueron reportados a
la Superintendencia de la Economía Solidaria trimestralmente y certificados por el Revisor Físcal.
Gerente
Contadora
T.P. 84208-T
Miembro de CENCOA
28
2013
Análisis Financiero
Comparativo
Diciembre 31 de 2013 - 2012
( Miles de pesos )
Razones financieras
Solvencia
2013
Pasivo corriente
10.573.173
Patrimonio
16.651.192
2012
0,63
9.355.211
0,56
16.659.561
Este indicador significa que de cada peso ( $ 1.0 ) que la cooperativa tiene en patrimonio está comprometido para atender
las deudas de la entidad en el corto plazo, sesenta y tres centavos ( $ 0.63 ) a diciembre 31 de 2013.
Liquidez
2013
Activo corriente
9.188.406
Pasivo corriente
10.573.173
2012
0,87
9.988.627
1,07
9.355.211
Endeudamiento
Los indicadores de endeudamiento tienen por objeto medir en qué grado y de qué forma participan los acreedores dentro
del financiamiento de la cooperativa. De la misma forma se trata de establecer el riesgo que corren tales acreedores; el
riesgo de los dueños ( asociados) y la conveniencia o inconveniencia de un determinado nivel de endeudamiento para
la entidad.
Endeudamiento a corto plazo
2013
Pasivo corriente x 100
Activo total
10.573.173
32.385.756
2012
33%
9.355.211
30.069.117
31%
Significa que los activos de la Cooperativa están comprometidos con los asociados y con terceros, solamente en un 33%,
estando en condiciones favorables para endeudarse en el corto plazo con terceros, en caso de ser necesario.
Nivel de endeudamiento total
2013
Pasivo total x 100
Activo total
15.734.564
32.385.756
2012
49%
13.409.556
30.069.117
45%
En el 2013 el activo total de Multiroble está comprometido en un 49%, conservando capacidad para endeudarse.
Cobertura de intereses
2013
Ingresos operacionales
Intereses pagados
4.369.483
785.927
2012
5,56
4.393.687
693.733
6,33
Este indicador establece una relación entre los ingresos operacionales de la Cooperativa y sus gastos financieros, es decir,
cuántas veces alcanzó a cubrir los intereses pagados por las captaciones, con los ingresos obtenidos en la operación de la
Cooperativa.
29
Los intereses pagados en la captación de recursos estuvieron cubiertos 5.56 veces en 2013, debido al margen adecuado
con el cual se manejan las tasas de interés, tanto en beneficio de la institucion como de los asociados.
Capital de trabajo
Activo corriente menos pasivo corriente
Capital de trabajo
Variacion del capital de trabajo
2013
2012
9.188.406
10.573.173
(1.384.767)
9.988.627
9.355.211
633.416
(2.018.183)
Indicadores de actividad
Estos indicadores , llamados también de rotación, tratan de medir la eficiencia con la cual la empresa utiliza sus activos,
según la velocidad de recuperación de los mismos.
Rotación de cartera
2013
Préstamos otorgados periodo
obligaciones de asociados, promedio
38.284.072
26.926.530
2012
1,42
21.074.348
25.298.010
0,83
Este indicador establece el número de veces que las obligaciones de los asociados rotan en promedio, en un período
determinado, generalmente un año. En promedio las obligaciones de asociados en el año 2013 rotaron 1.42 veces.
Indicadores de rendimiento
Este indicador mide la gestión de la administración con respecto de la generación de ingresos y control de costos y gastos,
teniendo en cuenta al mismo tiempo las actividades sociales, en cumplimiento de su objeto social.
Rentabilidad del activo total
2013
Excedentes
Activo total
439.850
32.385.756
2012
1,36%
733.850
30.069.117
2,44%
Este es un indicador respecto de la rentabilidad del activo total, con relación a los resultados del ejercicio, el cual es adecuado
para esta institución cuyo objetivo es el predominio del servicio social a los asociados y la comunidad.
Rentabilidad del patrimonio
Resultados del presente ejercicio
Patrimonio
2013
x100
439.850
16.651.192
2012
2,6%
733.850
16.659.561
4,4%
Este indicador nos muestra cuál es el porcentaje de utlidad por cada peso invertido en el patrimonio. La rentabilidad del
patrimonio para el 2013 fue 2.6%.
Relación de solvencia =
Es el respaldo Patrimonial de la Cooperativa frente a la inversión en activos de riesgo
2013
15.821.641
30.411.430
Patrimonio técnico
Activos ponderados por riesgo
30
52,0%
2012
15.923.885
28.196.688
56,5%
2013
La exigencia de la relación de solvencia para MULTIROBLE es del 9%, a diciembre 31 de 2013 cuenta con el 52.%,
expresando la gran solvencia patrimonial de la Cooperativa.
Relación fondo de liquidez =
Fondo permanente de carácter legal equivalente al 10% del total de los depósitos
2013
Fondo de liquidez
1.489.089
Depósitos
2012
9,94%
14.988.211
1.307.601
10,1%
12.937.699
En cumplimiento de los Decretos y Circulares Básicas (Jurídica, Contable y Financiera) vigentes, emanadas de la Supersolidaria, Multiroble ha manejado eficientemente la relación de fondo de liquidez , lo que le permite garantizar la
liquidez necesaria para atender los retiros y proteger los depósitos de los asociados.
Calidad de la cartera
Cartera vencida total
2013
x100
611.853
Cartera total Bruta
2012
2,2%
28.343.113
323.856
1,2%
26.197.188
Para el 2013, la cartera vencida representa un 2.2% de su total, lo cual indica que el nivel actual no representa riesgos
significativos para la Cooperativa.
Indicador de cobertura
Provisiones
2013
x100
470.778
Cartera vencida total
2012
76,9%
611.853
355.478
109,8%
323.856
La cartera vencida está cubierta para el año 2013 en un 76.9%, lo cual quiere decir que hay protección de la entidad
frente a eventuales pérdidas ocurridas con ocasión a la irrecuperabilidad de la cartera.
Quebranto Patrimonial
Patrimonio
2013
x100
2012
16.651.192 214,6%
Aportes sociales
7.759.083
16.659.561
212,6%
7.837.933
Los aportes de los asociados tienen un cubrimiento adecuado con el patrimonio de la entidad.
Margen financiero bruto
Ingresos finan x cart.-Egre finan depósitos
2013
x100
3.458.761
Ingresos financieros x cartera
4.244.688
2012
81,5%
3.530.716
83,6%
4.224.449
Este indicador muestra el margen bruto de intermediación financiera respecto de la actividad de ahorro y crédito; del
total de los ingresos recibidos por operaciones de cartera, el 18.5% se utilizan en costos financieros.
31
Certificación de Estados Financieros
con base en el Artículo 57 del Decreto 2649 de 1993
Básicos y sus respectivas notas, incluyendo sus gravámenes, restricciones a los activos, como pasivos reales
y contingentes, así como también las garantías que
hemos dado a terceros
Señores
Asamblea General de Delegados
Multiactiva El Roble, Entidad Cooperativa
La Ciudad
Nosotros, el Representante Legal y la Contadora Pública
de Multiactiva El Roble Entidad Cooperativa, certificamos
que hemos preparado los Estados Financieros Básicos: Balance General, Estado de Resultados, Estado de Cambios en
el Patrimonio, Estado de Cambios en la Situación Financiera,
y Estado de Flujo de Efectivo a diciembre 31 de 2013 de
acuerdo con la Ley 222 de 1995, Decreto 2649 de 1993,
Circular Básica Contable y Financiera, y demás normas
establecidas por el Estado, incluyendo el anexo (Análisis de
Cambios en el Capital de Trabajo) y sus correspondientes
Notas que forman un todo indivisible con estos.
Los procedimientos de valuación, valoración y presentación han sido aplicados uniformemente con los del año
inmediatamente anterior y reflejan razonablemente la situación financiera de Multiroble al 31 de diciembre de 2013;
así como los resultados de sus operaciones, los cambios
en el patrimonio, los cambios en la situación financiera, el
correspondiente flujo de efectivo y demás.
a. Las cifras incluidas son fielmente tomadas de los libros
oficiales y auxiliares respectivos a la fecha de corte antes
mencionada.
b.
No hemos tenido conocimiento de irregularidades
que involucren a miembros de la administración o
empleados, que puedan tener efecto de importancia
relativa sobre los Estados Financieros enunciados.
c.
Garantizamos la existencia de los activos y pasivos
cuantificables, así como sus derechos y obligaciones
registrados de acuerdo con cortes de documentos y
con las acumulaciones y compensaciones contables
de sus transacciones en el ejercicio de 2013 valuados
utilizando métodos de reconocido valor técnico.
d.
Confirmamos la integridad de la información proporcionada, puesto que todos los hechos económicos han
sido reconocidos en ellos.
e.
Los hechos económicos se han registrado, clasificado,
descrito y revelado dentro de los Estados Financieros
f.
No se han presentado hechos posteriores en el curso
del período que requieran ajustes o revelaciones en los
Estados Financieros o en las Notas subsecuentes.
g.
La Cooperativa ha cumplido con las normas de Seguridad Social, de acuerdo con el Decreto 1406 de 1999
y el pago oportuno de sus obligaciones parafiscales.
h.
En cumplimiento del Artículo 1º. De la Ley 603 de 2000,
declaramos que el software utilizado tiene las licencias
correspondientes y cumple por tanto con las normas
de derecho de autor.
Dado en Santiago de Cali, a los 28 días del mes de
enero de 2014
Cordialmente:
Representante Legal
C .P .
P Carmenza Bermúdez Lenis
P .
Contadora
T. P. 84208-T
32
2013
Proyecto Distribución Excedentes 2013
Periodo: Enero 1 a Diciembre 31 de 2013
( Miles de pesos )
EXCEDENTES TOTALES
439 .850
Menos: Excedentes no distribuibles
27 .283
EXCEDENTE POR APLICAR
412 .567
Reserva para Protección de Aportes
20,00%
82 .513
Fondo de Solidaridad
10,00%
41 .257
Fondo de Educación
20,00%
82 .513
SUB-TOTAL LEY 79
50 .00%
206 .284
Revalorización de Aportes (1 .94%)
37,61%
155 .182
Reserva para Protección de Aportes
12,39%
51 .102
SUB-TOTAL
50 .00%
412 .567
TOTAL APLICACIÓN DE EXCEDENTES
100 .00%
412 .567
A DISPOSICIÓN DE LA HONORABLE ASAMBLEA
Aprobado según Acta 1624 del Consejo de Administración en
Enero 22 de 2014
Gerente
33
Dictamen de la Revisoría Fiscal
A la Asamblea General Ordinaria de Delegados Multiactiva El Roble Entidad
Cooperativa - Cali (Valle)
1. En cumplimiento con lo señalado en los artículos
208 y 209 del Código de Comercio, he examinado el
Balance General de Multiactiva El Roble Entidad Cooperativa-MULTIROBLE al 31 de diciembre de 2013 y
31 de diciembre de 2012 y el correspondiente Estado
de Resultados, de flujos de efectivo, de cambios en la
Situación Financiera y de Cambios en el Patrimonio,
por los años terminados en esas fechas. Dichos estados
financieros, que se acompañan, fueron preparados bajo
la responsabilidad de la Administración de la Entidad,
ya que reflejan su gestión. Los estados financieros de
Multiactiva El Roble Entidad Cooperativa-Multiroble a
diciembre 31 de 2012 fueron auditados por otro Revisor
Fiscal, quien emitió opinión sin salvedades.
2.
3.
Realicé mi examen de acuerdo con las normas de
auditoría generalmente aceptadas, las cuales incluyen
el uso de procedimientos aconsejados por la técnica
de interventoría de cuentas. Esas normas requieren
que se planifique y se lleve a cabo el examen de los
Estados Financieros, de tal manera que se obtenga una
seguridad razonable en cuanto a si dichos estados están
exentos de errores importantes en su contenido. Las
técnicas de interventoría incluyen: a) el examen sobre
una base selectiva de la evidencia que respaldan las
cifras y las revelaciones en los estados financieros, b) la
evaluación de las normas y principios de contabilidad
utilizados, y las estimaciones contables hechas por la
Administración y c) la evaluación de la presentación
de los estados financieros en conjunto. También obtuve
de los administradores y empleados de la entidad y
de terceros la información que he estimado necesaria
para llevar a cabo mis funciones, y considero que mis
auditorías proveen una base razonable para dar una
opinión sobre los estados financieros.
En mi opinión, los Estados Financieros auditados
por mí, que fueron fielmente tomados de los libros,
presentan razonablemente la situación financiera de
Multiactiva El Roble Entidad Cooperativa-Multiroble,
al 31 de diciembre de 2013 y 31 de diciembre de 2012
y los resultados de sus operaciones, los cambios en la
situación financiera, los cambios en el patrimonio y
flujos de efectivo por los años terminados en las fechas,
de conformidad con instrucciones y prácticas contables
establecidas por las entidades competentes, las cuales
fueron aplicadas sobre bases uniformes.
4.
Basado en el alcance de mi examen, conceptúo que:
a.
La contabilidad se lleva conforme a las normas legales
y la técnica contable.
b.
Las operaciones registradas en los libros de contabilidad y los actos de los administradores se ajustan al
estatuto, a las disposiciones de la Asamblea General y
a las decisiones del Consejo de Administración.
c.
La correspondencia, los comprobantes de las cuentas y
los libros de actas y de registro de asociados se llevan
y conservan debidamente
d.
La información contenida en las autoliquidaciones de
aportes al sistema de seguridad social ha sido tomada
de los registros contables correspondientes.
e.
Multiactiva El Roble Entidad Cooperativa-MULTIROBLE no se encuentra en mora por concepto de aportes
al sistema de seguridad social.
f.
La entidad cuenta con software debidamente licenciado tal como lo establece la Ley 603 de 2000, lo cual se
describe en el Informe de Gestión.
5.
En relación con las disposiciones establecidas en la
Circular Básica Contable y Financiera expedida por
la Superintendencia de la Economía Solidaria y de
acuerdo con mis pruebas de auditoría realizadas, puedo
manifestar:
a.
La evaluación, clasificación, calificación y régimen de
provisiones de cartera se efectúa de acuerdo con los
criterios establecidos en el capítulo II de la Circular
Básica Contable y Financiera 004 de 2008 y Circular
Externa 003 de 2013.
b.
La entidad ha dado cumplimiento a lo establecido en el
capítulo XIV de la Circular Básica Contable y Financiera- Controles de ley sobre el fondo de Liquidez, Gestión
y Administración del Riesgo de Liquidez, límites a los
cupos individuales de Crédito y Concentración de
Operaciones y a las Disposiciones relativas al Margen
de Solvencia o Niveles de patrimonio adecuados.
34
2013
6.
Mi evaluación de los controles internos, efectuada con
el propósito de establecer el alcance de mis pruebas de
auditoría, no puso de manifiesto evidencia de que la
Multiactiva El Roble Entidad Cooperativa-Multiroble,
no haya seguido medidas adecuadas de control interno,
conservación y custodia de los bienes de la entidad y
de terceros en su poder. Mis recomendaciones sobre
este tema las he comunicado en informes dirigidos a
la administración, y los mismos no afectan mi opinión
sobre la razonabilidad de los Estados Financieros al 31
de diciembre de 2013.
7.
El informe de gestión correspondiente al año 2013 ha
sido preparado por la Administración de la Cooperativa para dar cumplimiento a las disposiciones legales.
De conformidad con lo dispuesto en las normas legales
vigentes, me he cerciorado que:
a.
El informe de gestión contiene todas las informaciones
exigidas por la ley
b.
La información financiera que contiene el citado
informe concuerda con la de los estados financieros
correspondientes al 31 de diciembre de 2013.
Lucilio Mosquera Echeverri
Revisor Fiscal TP 70198-T
Miembro de CENCOA
Santiago de Cali, 03 de febrero de 2014.
35
Informe de la Junta de Vigilancia - 2013
En cumplimiento de lo establecido en los Estatutos de
Multiroble, las circulares expedidas por la Superintendencia
de la Economía Solidaria y demás normas legales, la Junta
de Vigilancia se permite presentar a la honorable Asamblea
de Delegados y a los Asociados en general, el informe de
gestión correspondiente al periodo 2013, en el cual se deja
constancia del buen manejo y cumplimiento de la ley.
En desarrollo de nuestra labor como controladores de la
función social se ha verificado el cumplimiento del Estatuto
de Multiroble y los reglamentos de los diferentes comités.
Fuimos conocedores del informe trimestral del oficial
de cumplimiento de Multiroble a la UIAF y del informe del
comité de evaluación de cartera que presenta al Consejo de
Administración; ambos informes reposan en los libros de
actas del Consejo.
La Junta de Vigilancia conoce las actividades desarrolladas por los diferentes comités, donde resaltamos la autonomía e independencia en cada uno de los eventos realizados
durante el año 2013.
En cuanto a las capacitaciones, los Asociados y su grupo
familiar realizaron los diferentes cursos de capacitación que
ofrece Multiroble en la sede social, siendo los de mayor
participación los de pintura, culinaria, manualidades en
yeso y resina.
La Junta de Vigilancia estuvo atenta a las sugerencias de
los Asociados, aunque cabe aclarar que en el presente año
no se recibieron comunicaciones o inquietudes al respecto.
Para poder contribuir a cabalidad con nuestra labor y
mejor desempeño, en el año 2013 participamos de la capacitación organizada por la Administración sobre la Empresa
Solidaria, Perspectiva y Desarrollo y la Sensibilización sobre
las Normas Internacionales de Contabilidad.
Aprovechamos la oportunidad para solicitar a todos
los Asociados que nos hagan llegar sus inquietudes y observaciones, tanto a la Administración como a la Junta de
Vigilancia y esperamos que en el año 2014 nos permitan
seguir cumpliendo con la función social de la Cooperativa
Multiactiva El Roble.
Cordialmente,
Fernando Vélez Montoya
Presidente
Vicepresidente
Secretario
Suplente
Suplente
36
2013
Cuadros estadísticos por el periodo 2013-2009
Millones de pesos
2013
Ingresos
2012
2011
2010
2009
4 .369
4 .394
3 .806
3 .593
4 .189
440
734
669
512
825
Activo Total
32 .386
30 .069
28 .096
27 .093
27 .457
Capital de Trabajo
(1 .384)
633
607
2 .629
1 .332
7 .759
7 .838
7 .692
7 .701
7 .987
Liquidez
0,87
1,07
1,07
1,30
1,14
Solidez o endeudamiento (*)
49%
45%
42%
41%
41%
Solvencia (*)
63%
56%
59%
64%
60%
Rentabilidad o Coeficiente de operación (*)
1,4%
2,4%
2,4%
1,9%
3,0%
Incremento - disminución en excedentes
-40,0%
9,8%
30,6%
-38,0%
-31,6%
Incremento - disminución en capital de trabajo(*)
Excedentes netos
Capital Social
-318%
4%
-77%
97%
34%
Incremento - disminución de cartera (*)
7,9%
8,6%
10,9%
-3,9%
5,7%
Incremento - disminución del Capital Social (*)
-1,0%
1,9%
-0,1%
-3,6%
1,4%
Incremento - disminución del Activo (*)
7,7%
7,0%
3,7%
-1,3%
8,6%
* Cifras no expresadas en millones
Patrimonio de los Asociados
( en miles de pesos)
AÑOS
No . DE
ACTIVO
PATRIMONMIO
CAPITAL
RESERVAS
EXCEDENTES
ASOCIADOS
TOTAL
ASOCIADOS
APORTES
Y FONDOS
NETOS
2009
2106
27 .456 .824
16 .062 .380
7 .987 .031
6 .287 .786
825 .455
2010
2086
27 .093 .159
15 .881 .557
7 .700 .523
6 .712 .366
511 .945
2011
2154
28 .096 .316
16 .189 .578
7 .691 .774
6 .869 .057
668 .530
2012
2361
30 .069 .117
16 .659 .561
7 .837 .933
7 .056 .798
733 .850
2013
2532
32 .385 .756
16 .651 .192
7 .759 .083
7 .384 .698
439 .850
37
Gráficas
Activos Totales 2004 - 2013
32385
35.000
30069
27457
30.000
25.000
21351
21991
2005
2006
23742
28096
27093
25290
19.716
20.000
15.000
10.000
5.000
0
2004
2007
2008
2009
2010
2011
2012
2013
Aportes 2004 - 2013
7796
7987
7877
7701
7380
8000
7838
7692
6847
7000
6147
6000
5000
4000
3000
2000
1000
0
2004
2005
2006
2007
2008
2009
38
2010
2011
2012
2013
7759
2013
Captaciones 2004 - 2013
16000
14988
14000
12938
12000
10797
10797
11465
9331
10000
8000
7342 7432
7452
6596
6000
4000
2000
0
2004
2005
2006
2007
2008
2009
2010
2011
2012
2013
Cartera 2004 - 2013
28343
30000
26197
24192
25000
20885
20000
17277 16785
21498
22731
21832
17806
15000
10000
5000
0
2004
2005
2006
2007
2008
39
2009
2010
2011
2012
2013
Pasivos totales 2004 - 2013
15735
16000
13410
14000
11394
12000
8496
10000
9458
8956
11907
11212
9904
8600
8000
6000
4000
2000
0
2004
2005
2006
2007
2008
2009
2010
2011
2012
2013
Patrimonio 2004 - 2013
18000
15386
16000
13391
16062 15882
16190
16660 16651
14284
12395
14000
11220
12000
10000
8000
6000
4000
2000
0
2004
2005
2006
2007
2008
2009
40
2010
2011
2012
2013
2013
Multiactiva El Roble Entidad Cooperativa y Subordinada
Balances Generales Consolidados Comparativos
( Miles de pesos )
Año
2013
Año
2012
Variaciones
Valores
%
103.346
990.182
1.093.528
154.465
933.802
1.088.267
-51.119
56.380
5.261
-33,09%
6,04%
0,48%
1.489.089
0
6.896.929
-187.347
-283.431
221.517
26.698
9 .256 .983
1.307.601
1.532
7.790.897
-93.506
-261.972
155.808
0
9 .988 .627
181.488
-1.532
-893.968
-93.841
-21.459
65.709
26.698
-731 .644
13,88%
-100,00%
-11,47%
100,36%
8,19%
42,17%
100,00%
-7,32%
-4
(5)
275
21.446.183
21 .446 .458
275
18.406.291
18 .406 .566
0
3.039.892
3 .039 .892
0,00%
16,52%
16,52%
(8)
1.635.694
-1.059.821
575 .873
1.568.628
-988.145
580 .483
67.066
-71.676
-4 .610
4,28%
7,25%
-0,79%
(9)
30.995
30 .995
0
0
30.995
30 .995
100,00%
100,00%
95.857
1.067.072
1 .162 .929
32 .473 .238
62.950
1.030.491
1 .093 .441
30 .069 .117
32.907
36.581
69 .488
2 .404 .121
52,27%
3,55%
6,35%
8,00%
857 .172
39 .434 .442
766 .751
34 .350 .438
90 .421
5 .084 .004
11,79%
14,80%
Nota
ACTIVOS
ACTIVO CORRIENTE
DISPONIBLE
Caja
Bancos
Total disponible
INVERSIONES
Fondo de liquidez
Inversiones negociables en titulos participativos
CARTERA DE CRÉDITO ASOCIADOS (C .P)
Provisión individual cartera asociados
Provisión general cartera asociados
CUENTAS POR COBRAR
INVENTARIOS
TOTAL ACTIVOS CORRIENTES
ACTIVO NO CORRIENTE
INVERSIONES
Inversiones disponibles para la venta
CARTERA DE CREDITO ASOCIADOS (L .P)
TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES
ACTIVOS FIJOS
PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO
TOTAL ACTIVOS FIJOS
DIFERIDOS
Cargos diferidos
TOTAL ACTIVOS DIFERIDOS
OTROS ACTIVOS
Otras inversiones - sector solidario
Valorizaciones
TOTAL OTROS ACTIVOS
TOTAL ACTIVOS
CUENTAS DE ORDEN
Cuentas de orden deudoras
Cuentas de orden acreedoras por contra
(3)
-4
(5)
(6)
(7)
41
Balances Generales Consolidados Comparativos
( Miles de pesos )
Año
2013
Nota
PASIVOS
PASIVO CORRIENTE
DEPÓSITOS
Depósitos de ahorros a la vista
Certificados de Ahorro a término ( CDATs)
Depósitos de ahorro contractual corto plazo
CUENTAS POR PAGAR
IMPUESTOS, GRAVÁMENES Y TASAS
Ingresos anticipados
TOTAL PASIVOS CORRIENTES
PASIVO A LARGO PLAZO
Depósitos de ahorro contractual largo plazo
Depósitos de ahorro permanente
TOTAL PASIVO A LARGO PLAZO
TOTAL PASIVO
PATRIMONIO
CAPITAL SOCIAL
RESERVAS
FONDOS DE DESTINACIÓN ESPECÍFICA
SUPERÁVIT
RESULTADOS DEL EJERCICIO
TOTAL PATRIMONIO
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
CUENTAS DE ORDEN
Cuentas de orden acreedoras
Cuentas de orden deudoras por contra
(10)
(11)
(14)
(15)
Año
2012
Variaciones
Valores
%
3.646.250
6.120.456
60.114
623.692
26.863
128.468
16.203
38.609
10 .660 .655
3.460.895
5.383.453
39.006
270.483
26.635
118.922
24.025
31.792
9 .355 .211
185.355
737.003
21.108
353.209
228
9.546
-7.822
6.817
1 .305 .444
5,36%
13,69%
54,11%
130,58%
0,86%
8,03%
-32,56%
21,44%
13,95%
187.482
4.973.909
5 .161 .391
15 .822 .046
96.064
3.958.281
4 .054 .345
13 .409 .556
91.418
1.015.628
1 .107 .046
2 .412 .490
95,16%
25,66%
27,31%
17,99%
7.759.083
6.638.802
745.896
1.067.561
439.850
16 .651 .192
32 .473 .238
-
7.837.933
6.341.953
714.845
1.030.980
733.850
16 .659 .561
30 .069 .117
-
-78.850
296.849
31.051
36.581
-294.000
-8 .369
2 .404 .121
-1,01%
4,68%
4,34%
3,55%
-40,06%
-0,05%
8,00%
39 .434 .442
857 .172
34 .350 .438
766 .751
5 .084 .004
90 .421
14,80%
11,79%
Gerente
Contadora
T.P. 84208-T
Miembro de CENCOA
42
2013
Estado de Resultados Consolidados Comparativos
Acumulado entre el 01 de enero y el 31 de diciembre de los años 2013 - 2012
( Miles de pesos )
Año
2013
Año
2012
Variaciones
Valores
%
4.244.688
1.411
53.170
14.681
50.309
5.224
271.890
4 .641 .373
4.224.449
1.295
59.273
14.467
88.945
5.258
0
4 .393 .687
20.239
116
-6.103
214
-38.636
-34
271.890
247 .686
0,48%
8,96%
-10,30%
1,48%
-43,44%
-0,65%
100,00%
5,64%
7
652
659
4 .642 .032
0
0
0
4 .393 .687
7
652
659
248 .345
100,00%
100,00%
100,00%
5,65%
1.026.628
1.729.065
192.270
84.581
76.019
8.272
3 .116 .835
902.654
1.691.404
54.595
169.895
75.532
6.847
2 .900 .927
123.974
37.661
137.675
-85.314
487
1.425
215 .908
13,73%
2,23%
252,18%
-50,22%
0,64%
20,81%
7,44%
785.927
226.568
1 .012 .495
4 .129 .330
693.733
0
693 .733
3 .594 .660
92.194
226.568
318 .762
534 .670
13,29%
100,00%
45,95%
14,87%
69
70.225
1.240
272
1.046
72 .852
4 .202 .182
512 .043
-72 .193
439 .850
2.114
63.063
0
0
0
65 .177
3 .659 .837
799 .027
-65 .177
733 .850
-2.045
7.162
1.240
272
1.046
7 .675
542 .345
-286 .984
-7 .016
-294 .000
-96,74%
11,36%
100,00%
100,00%
100,00%
11,78%
14,82%
-35,92%
10,76%
-40,06%
Nota
INGRESOS
OPERACIONALES
Utilidad en valoraciòn de inversiones negociables
Actividad de alquiler
Otras actividades de servicios comunes -esparcimiento
Recuperacion provision
Administrativos y sociales
Comercio al por mayor y por menor
TOTAL INGRESOS OPERACIONALES
INGRESOS NO OPERACIONALES
Intereses
Aprovechamientos
TOTAL INGRESOS NO OPERACIONALES
TOTAL INGRESOS
GASTOS
OPERACIONALES
Gastos de personal
Gastos generales
Provisiones
Amortizacion diferidos
Depreciaciones
Gastos financieros
TOTAL GASTOS OPERACIONALES
COSTOS
COSTOS DE VENTAS Y PRESTACIÓN DE SERVICIOS
Actividad Comercial
TOTAL COSTOS
TOTAL GASTOS Y COSTOS OPERACIONALES
GASTOS NO OPERACIONALES
Retiro de bienes (Propiedad Planta y Equipo)
Impuestos asumidos (Gravamen mvtos fcieros)
Descuentos comerciales
Devolucion equipos
Comisiones Bancarias
TOTAL GASTOS NO OPERACIONALES
TOTAL GASTOS Y COSTOS
EXCEDENTES OPERACIONALES
EXCEDENTES/PÉRDIDAS NO OPERACIONALES
RESULTADO DEL EJERCICIO
Gerente
(19)
(15)
Contadora
T.P. 84208-T
43
Miembro de CENCOA
Estado de Cambios en el Patrimonio
( Miles de pesos )
Año
2012
I ncrementoDisminución
Año
2013
Patrimonio
Detalle de las cuentas
Capital social
Reservas
Superávit de patrimonio
Resultados del ejercicio
TOTALES
$
$
7.837.933
6.341.953
714.845
1.030.980
733.850
16 .659 .561
$
$
-78.850
296.849
31.051
36.581
-294.000
-8 .369
$
7.759.083
6.638.802
745.896
1.067.561
439.850
$ 16 .651 .192
Gerente
Contadora
T.P. 84208-T
Miembro de CENCOA
44
2013
Estado de Flujo de Efectivo
Comparativo a diciembre 31
( Miles de pesos )
ACTIVIDADES DE OPERACIÓN
Excedente del período
Partidas que no afectan el efectivo:
Depreciación
Efectivo Generado en Operación:
CAMBIOS EN CAPITAL DE TRABAJO
Cuentas por cobrar
Inventarios
Diferidos
Valorizaciones
Cuentas por pagar
Flujo Efectivo Neto en Actividades de Operación
ACTIVIDADES DE INVERSIÓN
Aumento en otras inversiones
Aumento (disminucion) propiedad, planta y equipo
Flujo de Efectivo Neto en Inversiones
Año
2013
$
ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN
Fondos Sociales
Capital Social ( aportes de asociados)
Reservas
Superávit
Utilización de excedentes del ejercicio anterior
Flujo Efectivo Neto en Actividades de Financiación
AUMENTO EN EFECTIVO
Efectivo a Diciembre 31 del 2012
Efectivo a Diciembre 31 de 2013
$
439.850
Año
2012
$
733.850
71.676
511 .526
14.386
748 .236
-2.030.624
-65.709
-26.698
-30.995
-36.581
9.546
353.209
228
-7.822
6.817
-1 .828 .629
-2.035.054
-47.074
0
88.336
-70.763
30.543
25.729
25.748
-1.933
-2.434
-1 .986 .902
-32.907
-67.066
-99 .973
-4.125
3.410
-715
0
2.050.512
-78.850
296.849
31.051
36.581
-733.850
1 .602 .293
185 .217
2.397.400
2 .582 .617
-47.154
1.472.319
146.159
143.981
43.760
70.763
-668.530
1 .161 .298
-78 .083
2.475.483
2 .397 .400
$
Gerente
Contadora
T.P. 84208-T
Miembro de CENCOA
45
Notas a los Estados Financieros Consolidados
Por los años terminados al 31 de Diciembre de 2013
(Cifras expresadas en miles de pesos)
Nota 1 . Entidad reportante
Multiactiva El Roble Entidad Cooperativa “MULTIROBLE” (En adelante “La Matriz”); es una empresa asociativa
y solidaria sin ánimo de lucro, de carácter multiactivo con
fines de interés social, con un número de asociados y patrimonio social variables e ilimitados y de duración indefinida;
fue constituida en enero 20 de 1960, bajo la Personería Jurídica No. 0099 otorgada por el Ministerio del Trabajo, como
cooperativa de consumo y mediante Escritura Pública No.
493 de febrero 01 de 1960.
La entidad también está inscrita ante la Cámara de Comercio de Cali, desde marzo 10 de 1997, bajo el No. 00700
del Libro I en cumplimiento de las normas establecidas por
la Superintendencia de la Economía Solidaria.
Su objeto social comprende contribuir mediante la
cooperación al mejoramiento de la calidad de vida de los
asociados a través de la satisfacción de sus necesidades, en
áreas como la inversión de recursos, la obtención de crédito,
la adquisición y/o mejoramiento de vivienda, transporte,
producción y comercialización de bienes, prestación de
servicios, el fomento del ahorro, educación, recreación,
previsión, asistencia, solidaridad y en las demás inherentes
a la multiactividad.
Para el otorgamiento de los créditos podrán suscribirse
acuerdos de libranza con empleadores o entidades pagadoras, de naturaleza pública o privada cuyo origen de sus
recursos sea lícito.
Al 31 de diciembre de 2013 contaba con 22 empleados.
El domicilio principal de Multiroble es Santiago de Cali,
Departamento del Valle del Cauca; actualmente no cuenta
con sucursales ni agencias.
La Matriz posee la totalidad de las acciones emitidas por
la subordinada Comunicaciones El Roble SAS (En adelante
la subordinada)
La subordinada es una sociedad por acciones simplificada SAS, que cumple con la condición de pequeña empresa,
fue constituida por documento privado en octubre 10 de
2011, inscrita en la Cámara de Comercio el 26 de octubre
de 2011 bajo el número 13041 del libro IX, la oficina regis-
trada está localizada en la AV 2 CN No 23 AN 07. Siendo
su domicilio principal la ciudad de Cali, con un total de 7
empleados. Su objeto social es la creación de una empresa
o unidad de negocio mediante la distribución y venta de
telefonía celular a los asociados de MULTIROBLE y la
comunidad en general.
La subordinada inicio operaciones en el mes de mayo de
2013, y al cierre del ejercicio presento perdidas por $98.599
Nota 2 . Principales políticas y prácticas contables
El periodo contable revelado en estas Notas es tomado
al corte del 31 de diciembre de 2013.
Las políticas de contabilidad y preparación de los estados
financieros consolidados de la Matriz y la Subordinada se
llevan de conformidad con normas e instrucciones vigentes
emitidas por la Superintendencia de la Economía Solidaria
(SES), especialmente la Circular Básica Jurídica, que reúne
las diferentes instrucciones en materia jurídica y que a la
fecha se encuentran vigentes, y la Circular Básica Contable
y Financiera, la cual compila las circulares y resoluciones
expedidas por este ente gubernamental y de acuerdo con
principios de contabilidad generalmente aceptados en
Colombia establecidos en el decreto 2649 de 1993 y reglamentados por disposición legal.
Propiedad, planta y equipo
Se encuentran registrados al costo de adquisición, y se
deprecian con base en el método de línea recta sobre las vidas
útiles estimadas generalmente aceptadas en Colombia así:
Edificios
20 años
Muebles y Enseres
10 años
Equipo de Oficina
10 años
Equipo de Computadores
5 años
Los desembolsos por mejoras que aumentan la vida útil
de los activos se capitalizan, y los de reparaciones o mantenimiento se cargan a gastos.
El valor de los activos totalmente depreciados y castigados, se lleva en cuentas de orden para efectos de control.
46
2013
Nota 3. Disponible
Representan los recursos de disponibilidad inmediata y
se encuentran depositados en caja o bancos. Sobre dichos
recursos no existe restricción o gravamen alguno.
Se realizaron los arqueos de caja correspondientes.
Los valores que conforman el disponible, están representados así:
Entidad
Matriz
Caja
100 .700
2 .646
103 .346
30 .463
0
30 .463
Banco de Bogotá
624 .439
71
624 .510
Banco de Colombia
310 .779
24 .430
335 .209
1 .066 .381
27 .147
1 .093 .528
Banco de Occidente
Totales
Subordinada Consolidado
Nota 4 . Inversiones
A diciembre 31 de 2013 este rubro comprende inversiones en Colpatria representada en 36.902 acciones, adquiridas en noviembre 15 de 1996.
Para efectos de consolidación de estados financieros se
realizó ajuste de la inversión de la matriz en la subordinada.
Categoria
A
B
C
D
E
Dias mora
0 - 30
31 - 60
61 - 90
91 - 180
>180
Los préstamos se registran por su valor nominal, los
intereses se causan mensualmente y se registran en cuentas
por cobrar.
La causación de intereses de cartera de crédito se efectúa hasta el momento en que los créditos se encuentran
clasificados en categoría B; en adelante se sigue liquidando
y contabilizando en cuentas de orden.
Los saldos a diciembre 31 de 2013, comprenden los
siguientes rubros.
2013
2012
Clasificación
CREDITOS DE CONSUMO
4 .145 .016
4 .826 .928
35 .547
0
GARANTIA ADMISIBLE CON LIBRANZA
4 .180 .563
4 .826 .928
1 .494 .911
1 .544 .170
41 .297
53 .082
32 .652
14 .157
Nota 5 . Cartera de crédito
Representa las obligaciones de créditos contraídas por los
asociados, de acuerdo con el reglamento de crédito vigente
aprobado por el Consejo de Administración.
La entidad sigue las instrucciones impartidas por la Superintendencia de Economía Solidaria a través de la Circular
Básica Contable y Financiera, evalúa permanentemente el
riesgo crediticio, y la capacidad de pago.
La cooperativa tiene definidas en materia de garantías criterios y políticas, es así como las garantías pueden ser con los
aportes, personal (codeudor) y real (hipoteca, pignoración).
La clasificación se efectúa en cumplimiento de las normas
vigentes, en especial de la Circular Básica Contable y Financiera, y sus respectivas modificaciones.
Multiroble tiene como política que todo crédito con vencimiento entre 01 y 90 días será sujeto de inicio del proceso
de cobro prejurídico, si en esta etapa se trazan acuerdos de
pago y estos se incumplen, y no se logra su recuperación
inmediatamente estos créditos pasan a cobro jurídico; si
cumplida la etapa de cobro jurídico el abogado estima su no
recuperabilidad, se informa al Consejo de Administración
para su castigo correspondiente.
De acuerdo con la edad de vencimiento, la cartera de créditos de consumo se califica obligatoriamente de la siguiente
manera:
GARANTIA ADMISIBLE SIN LIBRANZA
76 .476
28 .183
1 .645 .336
1 .639 .592
17 .070 .856
15 .598 .322
0
8 .065
2 .210
0
OTRAS GARANTIAS CON LIBRANZA
17 .073 .066
15 .606 .387
5 .017 .597
3 .903 .912
101 .685
19 .603
Categoria C, Riesgo apreciable
75 .242
58 .679
68 .261
5 .959
178 .482
136 .128
5 .441 .267
4 .124 .281
2 .880
0
OTRAS GARANTIAS SIN LIBRANZA
2 .880
0
OTRAS GARANTIAS SIN LIBRANZA
CREDITOS COMERCIALES
TOTAL CARTERA BRUTA
28 .343 .112
26 .197 .188
Provisión individual de Cartera
-187 .347
-93 .506
Provisión General de Cartera
-283 .431
-261 .972
27 .872 .334
25 .841 .710
TOTAL CARTERA NETA
47
Provisión de Cartera
Para realizar la provisión individual de cartera de
consumo sobre la cartera vencida se siguen los criterios
expuestos en la Circular Básica Contable y Financiera y
demás normas concordantes, a 31 de diciembre de 2013
las provisiones de cartera de créditos se aplicaron en los
siguientes porcentajes:
CATEGORIA
A
B
C
D
E
Provisión Individual
Categoria B
Categoria C
Categoria D
Categoria E
Totales
DIAS
0 - 30
31 - 60
61 - 90
91 - 180
181 - 360
>360
2013
-5 .798
-11 .064
-39 .011
-131 .474
-187 .347
PROVISION
0%
9%
19%
49%
99%
100%
2012
-3 .041
-8 .914
-990
-80 .561
-93 .506
La provisión general de cartera se efectúa sobre la totalidad de los créditos en un porcentaje del 1%.
A diciembre 31 de 2013 su saldo es:
Provisión General
Créditos con Libranza
Créditos sin Libranza
Totales
2013
-212.536
-70.895
-283.431
Nota 6. Cuentas por cobrar
2012
-204.333
-57.639
-261.972
CUENTAS POR COBRAR
Clientes
Convenios por cobrar
Créditos a Empleados
Deudores patronalesnómina
Interes por cobrar
asociados
Ingresos por cobrar
Anticipo de impuestos
Reclamos seguros la
equidad
Otras cuentas por cobrar
Matriz
0
1 .759
1 .799
110 .976
Subordinada
2 .886
0
451
0
Consolidado
2 .886
1 .759
2 .250
110 .976
55 .674
0
55 .674
525
105
53 .376
0
11 .395
0
525
11 .500
53 .376
360
0
360
Provision interes por
cobrar
Provision deudores
patronales
TOTALES
-17 .699
0
-17 .699
-90
0
-90
206 .785
14 .732
221 .517
Nota 7 . Inventarios
Corresponde al saldo de la subordinada a diciembre 31
de 2013, por la compra de equipos celulares y Sim card por
valor de $24.582, y adquisición de artículos promocionales
para ser entregados a clientes y /o Sub distribuidores por
valor de $2.116
Nota 8 . Propiedad, Planta y Equipo
Comprende los bienes muebles e inmuebles adquiridos,
se encuentran debidamente amparados por las pólizas de
seguro, contra todo riesgo.
Este rubro se compone de los siguientes valores, clasificados, así:
Representa los valores a favor así:
ACTIVOS FIJOS
Matriz
Terrenos
152.164
0
152.164
Edificaciones
731.565
0
731.565
Muebles y Equipo de
oficina
317.964
18.319
336.283
Equipo computo y
comunicación
373.537
25.226
398.763
1.242
15.677
16.919
1.576.472
59.222
1.635.694
-1.053.694
-6.127
-1.059.821
522.778
53.095
575.873
Maquinaria y Equipo
SUBTOTAL ACTIVOS
Menos:
TOTAL ACTIVOS FIJOS
48
2013
Nota 9 . Diferidos
Nota 12 . Capital social
Se encuentran en este rubro los gastos pagados por
anticipado, las pólizas de seguro por valor de $3.844, los
gastos pre-operativos por valor de $1.557 y valor pagado
por el programa contable y licencias de equipos por valor
de $30.995.
Corresponde a los aportes ordinarios recibidos de los
asociados, de los cuales el capital mínimo irreducible a
diciembre 31 de 2013 es de $1.274.480 (incrementado en el
IPC del año 1.94%).
Incluye también la revalorización de aportes por valor de
$195.111, aprobada en la Asamblea General de Delegados
celebrada el 16 de marzo de 2013 según Acta 87. El saldo
de los aportes sociales ordinarios a diciembre 31 de 2013
es $7.759083.
Para efectos de consolidación de estados financieros se
realizó ajuste a la cuenta de capital de los estados financieros
de la subordina en co-relación con el ajuste realizado en la
cuenta de inversión de la matriz.
Nota 10 . Cuentas por pagar
Comprende el valor de las obligaciones a cargo a diciembre 31 de 2013, por los siguientes conceptos:
CUENTAS POR PAGAR
Intereses cdats
Matriz
127.086
0
127.086
58.597
2.905
61.502
0
77.101
77.101
20.609
0
20.609
Gravamen a los
movimientos financ
1.193
0
1.193
Retención en la Fuente
5.078
722
5.800
Impuesto a las ventas
retenido
250
174
424
Impuesto de Industria y
comercio retenido
355
82
437
40.923
1.474
42.397
Remanentes por pagar
122.611
0
122.611
Depositos a la orden
164.532
0
164.532
TOTAL
541.234
82.458
623.692
Costos y gastos por pagar
Proveedor Claro
Contribucion Fogacoop
Retenciones y aportes de
nomina
Nota . 13 . Ingresos, gastos y costos
Los resultados del presente ejercicio se presentan de la
siguiente forma:
Nota 11 . Otros pasivos
Obligaciones laborales consolidadas
Este rubro comprende las prestaciones sociales por pagar al personal a diciembre 31 de 2013, de acuerdo con la
consolidación de prestaciones sociales a esa fecha.
OBLIGACIÓN LABORAL
Cesantías
Matriz
33.078
3.075
36.153
5.612
399
6.011
Vacaciones
35.122
1.550
36.672
Prima de vacaciones
49.632
0
49.632
123.444
5.024
128.468
Interés sobre cesantías
TOTAL
INGRESOS
Matriz
Interes creditos consumo
Rendimientos financieros
Interes fondo liquidez
4.126.920
22.632
60.372
0
0
0
4.126.920
22.632
60.372
Capitalizacion seguros la
Equidad
Capitalizacion Coopcentral
31.682
0
31.682
23
0
23
Rendimientos Colpatria
632
0
632
Ingresos comision soat
2.427
0
2.427
Rendimientos fiducias
1.411
0
1.411
Alquiler Sede Social
asociados
Reservas Sede Vacacional
asociados
Recuperacion provisiones
cartera
Cuotas Admisión
14.075
0
14.075
14.397
0
14.397
50.309
0
50.309
5.224
0
5.224
Actividad de alquiler a
particulares *
Ventas kit - equipos post
pago, simcard
Comisiones - Bonificaciones
Claro
Otros ingresos
39.379
0
39.379
0
227.609
227.609
0
42.651
42.651
0
2.289
2.289
4.369.483
272.549
4.642.032
TOTAL INGRESOS
49
COSTOS Y GASTOS
Matriz
Costo Actividad Financiera
Gastos de Personal
Gastos Generales*
785.927
967.113
1.359.125
0
59.515
72.899
785.927
1.026.628
1.432.024
Gastos de Impuestos*
297.041
0
297.041
Provisiones inversiones
98.599
0
98.599
158.795
0
158.795
Provisiones interes cartera
13.298
0
13.298
Provision Cuentas por
cobrar
Amortizacion y
agotamiento
Depreciaciones
20.177
0
20.177
81.559
3.022
84.581
69.892
6.127
76.019
8.272
0
8.272
69.766
459
70.225
69
0
69
Costo de ventas
0
226.568
226.568
Descuentos comerciales
0
1.240
1.240
Devolucion equipos
0
272
272
Comisiones bancarias
0
1.046
1.046
3.929.633
371.148
4.300.781
Provisiones cartera
Gastos financieros
Impuestos asumidos (4X
1000)
Retiro activos fijos
TOTAL COSTOS Y GASTOS
Gerente
Contadora
T.P. 84208-T
Miembro de CENCOA
50
2013
Certificación de Estados Financieros
Señores
Asamblea General de Delegados
Multiactiva El Roble, Entidad Cooperativa
La Ciudad
Declaramos que las afirmaciones que se derivan de las normas básicas
y técnicas establecidas en el decreto 2649 de 1993, de existencia, derecho
y obligaciones, se cumplen satisfactoriamente en la preparación, clasificación, consolidación y revelaciones de los Estados Financieros Certificados.
Que muestran su situación financiera en el Balance General Consolidado a Diciembre 31 de 2013, el Estado de Resultados, de Cambios en el
Patrimonio y Flujo de Efectivo.
Dado en Santiago de Cali, a los 10 días del mes de febrero de 2014
Cordialmente:
Representante Legal
C .P .
P Carmenza Bermúdez Lenis
P .
Contadora
T. P. 84208-T
51
Dictamen de la Revisoría Fiscal
incluye, entre otros procedimientos, el examen, sobre
una base selectiva, de la evidencia que respalde las cifras
y las revelaciones en los estados financieros. Además,
incluye una evaluación de los principios de contabilidad
utilizados, de las estimaciones contables significativas
hechas por la administración de la Entidad consolidada
y la de la Entidad matriz, así como la presentación de
los estados financieros en conjunto. Considero que mi
auditoria y la certificación de los estados financieros
por parte del otro Contador Público me proporcionan
una base razonable para expresar mi opinión.
Señores
A la Asamblea General Ordinaria de Delegados
MULTIACTIVA EL ROBLE ENTIDAD COOPERATIVA
Cali
1.
2.
He auditado el Balance General Consolidado de la
MULTIACTIVA EL ROBLE ENTIDAD COOPERATIVA y su subsidiaria Comunicaciones El Roble S.A.S al
31 de Diciembre de 2013 y los correspondientes estados
consolidados de Resultados, de flujos de efectivo, de
cambios en la situación financiera y de cambios en el
patrimonio, por el año terminado en dicha fecha. Estos
estados financieros consolidados son responsabilidad
de las Administraciones de la Entidad Cooperativa
Matriz y subsidiaria, puesto que reflejan el resultado de
su gestión. Mi responsabilidad consiste en expresar una
opinión sobre los estados financieros consolidados con
base en mi auditoría. No examiné los estados financieros de las subsidiaria Comunicaciones El Roble S.A.S,
la cual incorpora al consolidado los siguientes rubros:
Activos por $152,7 millones que representan el 0,47%,
pasivos por $87,5 millones que representan el 0,55%,
ingresos por $272,5 millones que representan el 5,87%,
gastos por $144,6 millones que representan el 4,5%,
costos por 226,6 millones que representan el 22,4%
y pérdidas netas por $98,6 millones que representa el
22,42% del consolidado; los correspondientes estados
financieros incorporados fueron certificados por otro
Contador Público, cuyo informe me fue proporcionado
y la opinión que expreso en lo referente a los montos
incluidos de la S.A.S subsidiaria antes mencionada, se
basa exclusivamente en la certificación a los estados
financieros emitido por dicho Contador Público.
3.
En mi opinión, basado en mi auditoría y la certificación a los estados financieros por parte del otro
Contador Público, los estados financieros consolidados antes mencionados y adjuntos a este informe,
presentan razonablemente en todos los aspectos
significativos, la situación financiera consolidada de
MULTIACTIVA EL ROBLE ENTIDAD COOPERATIVA y su subsidiaria por el año terminado al 31
diciembre de 2013 y el resultado consolidado de sus
operaciones, los cambios en el patrimonio, los cambios en la situación financiera y los flujos de efectivo,
de conformidad con los principios de contabilidad
generalmente aceptados en Colombia.
4.
Además informo que basado en mi auditoría y la certificacion de los estados financieros por parte del otro
Contador Público, durante el año la Entidad Matriz y
su consolidada han llevado su contabilidad conforme
a las normas legales y la técnica contable; la información contenida en las declaraciones de autoliquidación
de aportes al Sistema de Seguridad social integral, en
particular la relativa a los afiliados y sus ingresos base
de cotización, es correcta en cada una de las empresas
y dichos aportes han sido declarados de acuerdo a las
disposiciones legales; las operaciones registradas en los
libros y los actos de los administradores se ajustaron
a las decisiones de la Asamblea General de Asociados,
de las Juntas Directivas y a los estatutos; la correspondencia, los comprobantes de las cuentas y los libros
de actas y de registro de asociados y de accionistas se
llevan y se conservan debidamente.
Obtuve las informaciones necesarias para cumplir con
mis funciones y llevar acabo mi trabajo de acuerdo
a las normas de auditoría generalmente aceptadas.
Tales normas requieren que se planifique y efectúe mi
auditoría para cerciorarme que los estados financieros
reflejen razonablemente, en todos los aspectos significativos, la situación financiera y los resultados de
las operaciones. Una auditoría de estados financieros
52
2013
5.
Mi evaluación de control interno, efectuada con el
propósito de establecer el alcance de mis pruebas de
auditoría, indica que la Entidad Matriz ha seguido
medidas adecuadas de control interno y de conservacion y custodia de sus bienes y de los de terceros
que estan en su poder. De la certificacion a los estados financieros por parte del Contador Público de
la subsidiaria, no se desprende de que no se hayan
seguido medidas adecuadas de control interno en
dicha entidad.
6.
Los estados financieros consolidados adjuntos a este
informe han sido preparados asumiendo que las Entidades consolidadas podrían continuar operando como
empresas en marcha.
Lucilio Mosquera Echeverri
Revisor Fiscal TP 70198-T
Miembro de CENCOA
Santiago de Cali, 03 de febrero de 2014.
53

Estado de Resultados Consolidados

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