Beneficios - Bive, Cooperativa

Transcripción

Bive, 25 años a Tu servicio.
Misión
Brindar a los asociados a BIVE, servicios de aporte, de crédito y todos aquellos servicios que
contribuyan con el mejoramiento de su calidad de vida y el de sus familias, basándonos en los principios
cooperativos de equidad e igualdad.
Visión
Ser la mejor opción para los asociados y sus familias en los servicios que mejoren su calidad de vida,
llegando al 100% de los trabajadores del Grupo Brinks, con la aplicación de nuevas tecnologías y mayor
calidad, formando sentido de pertenencia y emprendimiento entre todos nuestros asociados.
2
CONSEJO DE ADMINISTRACION
OLGA PATRICIA DUARTE LOZANO
Presidente
ANA MARIA ALVAREZ MEDINA
Vicepresidente
MARTHA JANETH PEDROZA CASTILLO
Secretario
LILIA STELLA GOMEZ MORENO
Consejero Principal
SUGEY MATURANA ROSENSTAND
Consejero Principal
JORGE ALBERTO ACEVEDO PEÑA
Consejero Suplente
RAFAEL GONZALEZ TELLEZ
Consejero Suplente
JUNTA DE VIGILANCIA
JENNY MARIA ORTIZ GRANADOS
Presidente
ALVARO MAURICIO MANRIQUE RUIZ
Secretario
CLAUDIA ROCIO FORERO BELLO
Miembro Principal
NARCISO RICON BARBOSA
Miembro Suplente
MARIELA CAMARGO
Miembro Suplente
EDGAR ALONSO BARAJAS SOLANO
Miembro Suplente
REVISORIA FISCAL
AUDIGRUP LTDA
JAVIER RODRIGO JIMENEZ AMAYA
Revisor Fiscal Principal
HENRY MAURICIO PUENTES CRUZ
Revisor Fiscal Suplente
WILMAN ARLEY MUÑOZ BUSTOS
Auditor Financiero
3
FUNCIONARIOS
FRANCISCO ENRIQUE GARCIA VANEGAS
Gerente General
ANA KARINA HERNANDEZ CAMACHO
Contador
JESUS MARIA PALACIOS GAITAN
Analista Financiero
JHON ALEXANDER AMAYA GORDILLO
Analista de Crédito
DIANA MILENA MONROY LOAIZA
Asesor Comercial
CARMEN ELISA MONROY RUBIO
Asesor Comercial
ANDRES MAURICIO CRUZ GUTIERREZ
Asesor Comercial Junior
MONICA MILENA RIVERA ACOSTA
Asesor Comercial Junior
DIANA PATRICIA HERRAN BOTACHE
Auxiliar Administrativa
4
CONTENIDO
Pág.
IMPORTANCIA DE NUESTROS DELEGADOS………………………….
GESTION ADMINISTRATIVA……………………………:………………….
GESTION COMERCIAL………………………………………………………
GESTION SOCIAL…………………………………………………………….
BALANCE ECONOMICO……………………………………………………..
BALANCE SOCIAL……………………………………………………………
INFORME JUNTA DE VIGILANCIA…………………………………………
DICTAMEN DE LA REVISORIA FISCAL…………………………………..
6
8
9
13
19
22
24
25
ESTADOS FINANCIEROS:
BALANCE GENERAL COMPARATIVO…………………………………… 30
ESTADO DE RESULTADOS COMPARATIVO…………………………… 31
ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO COMPARATIVO………. 32
ESTADO DE CAMBIOS EN LA SITUACION FINANCIERA……………. 33
ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO COMPARATIVO………………….. 34
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS……………………………….. 35
PROYECTO DISTRIBUCION DE EXCEDENTES AÑO 2014………….. 54
ANEXOS……………………………………………………………………… 55
 HIMNO DEL COOPERATIVISMO
 SIETE PRINCIPIOS COOPERATIVOS
 HOJA DE APUNTES
5
IMPORTANCIA DE NUESTROS DELEGADOS
Los delegados de Bive Cooperativa deben tener en cuenta que su rol implica:
 Ser un Canal de Comunicación entre
asociados y Cooperativa.
 Representa a otros asociados
 Debe Asistir a la Asamblea
El delegado debe asistir a la Asamblea para la cual sea convocado y siempre aportar al
crecimiento y fortalecimiento de Bive Cooperativa, teniendo en cuenta:
Ser delegado le implica un gran compromiso con la Cooperativa y su desarrollo
Debe imponer la integridad personal para ser ejemplo
Deben fortalecer sus cualidades: carácter, solidaridad, honestidad
Debe
estar atento a la información enviada por la Cooperativa por los diferentes canales de
comunicación.
6
INFORME DE GESTION ECONOMICO Y SOCIAL AÑO 2014
BIVE COOPERATIVA DE APORTE Y CREDITO
Respetados delegados:
El 2014 fue un año de grandes retos, dentro de los que se destacan la llegada de las NIIF y la transición
de la Cooperativa a sus propias instalaciones, después de haber funcionado varios años dentro de la sede
de regional Bogotá de Brinks, a quien agradecemos ese constante apoyo.
Ya bajo nuestras propias instalaciones, la Cooperativa asumió todos sus gastos, dinámica que nos exigió
ser más eficientes en diferentes procesos y a una óptima colocación de créditos, que arrojó como resultado,
pasar la barrera de los Ocho Mil Millones de Pesos en créditos.
Este escenario se presentó de forma paralela con la celebración de nuestros 25 años, el cual compartimos
a través de diferentes actividades como la inauguración de la sede de funcionamiento, la polla mundialista
y un gran regalo de navidad.
Actualmente somos una gran familia con más de 2.700 asociados, activos de $8.461 millones y una utilidad
aproximada de $122 millones, lo que evidencia el avance de la Cooperativa y las ganas por seguir
afrontando los retos de manera exitosa.
Hoy más que nunca Bive es Tu Cooperativa, Nuestra Cooperativa.
Gerencia General
7
GESTION ADMINISTRATIVA
En esta área se desarrollaron las siguientes acciones:
 Recursos Humanos: Se realizó una capacitación permanente a los empleados y cuerpo directivo de la
Cooperativa, en áreas como Niif, Lavado de Activos LA/FT, reglamento interno de trabajo, entre otros.
 Manual LA/FT: La Cooperativa implemento el manual de prevención y control del Lavado de Activos y
Financiación del Terrorismo (LA/FT), según lo establecido por la ley y con el ánimo de minimizar la
exposición al riesgo de LA/FT, creando varios mecanismos y procedimientos, dentro de los que
destacamos el empleado de cumplimiento, mayor conocimiento del asociado y consulta de listas
restrictivas de asociados, empleados y proveedores.
 Visitas a Ciudades: Se realizó la visita a 22 ciudades, atendiendo las inquietudes y recomendaciones
de los asociados de las diferentes Empresas. En las ciudades de mayor concentración de asociados se
ejecutó una segunda visita en el año.
 Funcionamiento sede propia: La Cooperativa pasó a funcionar en arriendo en sus propias
instalaciones, después de haber funcionado por varios años dentro de la sede de Brinks regional. Esta
transición involucro que la Cooperativa asumiera todos sus gastos en áreas de telefonía, internet,
arriendo, y servicios públicos, entre otros.
 Convenio Fondo de Garantías: Bive Cooperativa realizo un convenio con el Fondo de Garantías SA
FGA, como mecanismo opcional para sustituir el uso de codeudores. Con lo anterior el asociado tiene
la alternativa de usar 2 codeudores o el Fondo de Garantías SA FGA, según el procedimiento
establecido y donde el asociado asume el costo de la comisión que cobra el FGA.
 Finanzas: Se mantuvo el endeudamiento externo según las necesidades de la Cooperativa, siempre
buscando la mejor tasa, apoyándonos en entidades como Coopcentral. Adicionalmente se controló el
gasto y se negoció los regalos con importadores directos.
 Contabilidad: Se realizó el análisis y depuración de las cifras de Bive, como medida para la estrategia
de implementación de las Niif. Se cumplió con las normas y parámetros establecidos para esta área.
 Reporte a Cifin: Se cumplió con la obligación legal de consultar y reportar a las centrales de riesgo, el
ejercicio de crédito de la Cooperativa y los asociados.
 Actividades ciudades: Se desarrollaron más de 32 actividades de integración y recreación en las
ciudades diferentes a Bogotá, manteniendo la independencia de su presupuesto. En Bogotá se
desarrollarlo 1 gran actividad por la celebración de los 25 años.
8
GESTION COMERCIAL
Se mantuvo la estrategia de reducir el tiempo de desembolso de créditos y se implementó el abono de
créditos hasta por un millón de pesos el mismo día, lo que permitió el crecimiento de la Cartera. El
crecimiento de la base social también permitió una mayor colocación y dinámica de la Cooperativa.
Base Social
El ingreso de nuevo personal a las diferentes Empresas y el lograr que empleados antiguos se vincularan
a la Cooperativa, ayudo a mantener el crecimiento del número de asociados. Esta labor se complementó
con las visitas comerciales realizadas a las diferentes ciudades y Uens.
COMPORTAMIENTO ASOCIADOS DURANTE LOS
ULTIMOS AÑOS
2636
1785
2004
1826
2005
2025
1764
2006
2007
1927
2008
2145
1974
2009
2010
2209
2011
2720
2154
2012
2013
2014
DISTRIBUCION ASOCIADOS POR EMPRESA
P&C
4,15%
EPAGO
6,40%
DOMESA
31,18%
BRINKS
57,98%
EMPLEADOS
0,29%
9
TOTAL ASOCIADOS BIVE 2014
EMPRESA
BRINKS
DOMESA
P&C
EPAGO
EMPLEADOS
TOTALES
HOMBRES (75%)
1213
716
58
47
3
2037
MUJERES (25%)
364
132
55
127
5
683
TOTALES
1577
848
113
174
8
2720
ANTIGUEDAD ASOCIADOS BIVE AL 31 DE DICIEMBRE DE2014
MAS DE 5 AÑOS
18%
0 - 1 AÑOS
24%
1 - 5 AÑOS
58%
Motivos retiro Asociados
RETIROS ASOCIADOS EMPRESAS Y CAUSALES
MOTIVO / EMPRESA
BRINKS DOMESA
P&C
EPAGO
8
1
23
COMPRA VIVIENDA
CRUCE DE CUENTAS
ESTUDIO
INCONFORMIDAD CON EL SERVICIO
OTRAS DEUDAS
Q.E.P.D.
RETIRO EMPRESA
VOLUNTARIO
7
209
1
2
11
3
127
28
116
9
13
1
50
9
TOTAL
388
215
22
83
90
BIVE TOTAL
8
1
331
1
2
1
12
3
306
47
2
710
10
Colocación de Créditos
Para el año 2014, Bive Aprobó cerca de 6525 créditos, equivalentes a la suma de $7.208 millones. El
crecimiento fue del 11.4% aproximadamente frente al 2013.
CREDITOS ASIGNADOS POR EMPRESA
EMPRESA
BRINKS
DOMESA
P&C
EPAGO
EMPLEADOS
TOTALES
Nro. CREDITOS
3.489
2.246
316
417
57
6525
Vr. APROBADO
4.808.221
1.836.390
230.617
272.892
60.052
7.208.172
$
$
$
$
$
$
%
67%
25%
3%
4%
1%
* Cifras en Miles de pesos.
** Los $7.208 millones corresponden a los valores de créditos aprobados entre Enero y Diciembre de 2014
NUMERO DE CREDITOS ASIGNADOS POR TIPO DE LINEA
TIPO LINEA
CONSUMO
CVN
GARANTIAS
RAPIDOS
TOTALES
BRINKS
1.767
41
1
1.680
3.489
DOMESA
880
P&C
127
EPAGO
172
EMPLEADOS
29
1366
2.246
189
316
245
417
28
57
TOTAL
2.975
41
1
3.508
6.525
%
45,59%
0,63%
0,02%
53,76%
100%
* Los créditos de Consumo corresponden a créditos de Libre Inversión con una participación de 45.59%.
Las líneas de créditos rápidos corresponden al 53.76% y son aquellas líneas que su desembolso es diario
e incluye las líneas Bivefacil, Mercabive, Bivexpress y Bivesoat.
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NUMERO DE CREDITOS ASIGNADOS
MENSUALMENTE
947
945
392
ENE
FEB
413
MAR
ABR
558
532
491
420
385
MAY
JUN
489
491
JUL
AGO
SEP
OCT
NOV
462
DIC
Evolución de las Colocaciones a través de los años.
Evolución Colocaciones
$ 9.000
$ 8.057
$ 8.000
$ 7.000
$ 6.406
$ 6.000
$ 4.869
$ 5.000
$ 4.000
$ 3.851
$ 4.102
$ 3.923
$ 3.000
$ 2.000
$ 1.000
$2009
2010
2011
2012
2013
2014
El crecimiento de las colocaciones con la nueva administración que fue a partir de Agosto de 2011,
evidencia un incremento del 205% del 2014 frente al 2011.
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Gestión Social
Como eje fundamental, la Cooperativa siempre desarrolla acciones y estrategias para fomentar esta
gestión.
Beneficios a través de convenios
Nuestros asociados y sus familias accedieron a beneficios a través de los diferentes convenios establecidos
por la Cooperativa:
PROVEEDOR
OPTICAS IRIS SAS
GIMNASIOS BODYTECH
CLINICAS ODONTOLOGICAS SONRIA
CASA EDITORIAL EL TIEMPO S A
ALMACENES EXITO S A
ALKOSTO S A
JLT - VALENCIA & IRAGORRI SOAT
COOPSERFUN - POLIZA FUNERARIA LOS OLIVOS
$
$
$
$
$
$
$
$
$
AÑO 2014
1.199.500
11.013.000
18.884.340
563.200
1.930.000
19.276.977
280.815.800
59.687.931
393.370.748
Beneficios a través de actividades:
Se desarrollaron actividades en las diferentes ciudades, que involucraran a los asociados, así como regalos
para compartir fechas especiales.

Actividad Panaca Sabana: esta actividad se desarrolló en el mes de Agosto en el parque Panaca
Sabana, contando con la participación de aproximadamente 1.500 personas entre asociados y sus
familias.
13

Polla Mundialista: Con motivo de la participación de Colombia en el mundial de Futbol, se
implementó la polla mundialista a través de nuestra página web, con la participación aproximada de
1.200 asociados a nivel nacional de las diferentes empresas.
GANADORES MUJERES
Posición
1
2
3
4
5
6
7
8
Nombre del Ganador
TOBON MONTOYA DIANA MARIA
ZAPATA GARCIA LUZ JANETH
ACOSTA ZAMBRANO CRUZ MARIBEL
BERMUDEZ JARAMILLO CLAUDIA PATRICIA
SANTAMARIA BARBOSA ROCIO DEL PILAR
GOMEZ AGUIRRE ANDREA VIVIANA
LOSADA CRUZ SANDRA LILIANA
RIPPE GUARIN AURA MARIA
Puntaje
1480
1470
1440
1430
1400
1380
1380
1380
Empresa
Domesa
Brinks
Domesa
Brinks
P&C
Brinks
P&C
P&C
Ciudad
Medellín
Medellín
Pasto
Cali
Bogotá
Manizales
Cali
Bogotá
Premio
Led 40"
Led 32"
Tablet 10"
Tablet 7"
Minicomponentes
Minicomponentes
Blue Ray
Blue Ray
GANADORES HOMBRES
Posición
1
2
3
4
5
6
7
8
9
Nombre del Ganador
Puntaje
Empresa
Ciudad
VELASQUEZ OCAMPO JOHNNY ALEJANDRO
CASTILLO PATINO JUAN CARLOS
AMAYA CASTELLANO RICHAR DE JESUS
RAMOS CARRILLO ALVARO JESUS
LONDONO GONZALEZ MIGUEL ANTONIO
BARRETO LEGRO JOSE SILDER
ALFONSO ROMERO OSWALDO ENRIQUE
NAVAS REYES LUIS ALFREDO
MOLANO GARCIA GUSTAVO ADOLFO
1480
1470
1460
1450
1450
1440
1440
1440
1440
Domesa
Brinks
Brinks
Brinks
Brinks
P&C
Brinks
Epago
Brinks
Pereira
Cali
Sta. Marta
Bquilla
Manizales
Cali
Bogotá
Bogotá
Cali
Premio
Led 40"
Led 32"
Tablet 10"
Tablet 7"
Tablet 7"
Blue Ray
Blue Ray
Blue Ray
Blue Ray
Observaciones:
 Para los asociados empatados se les otorgó el premio según la posición en que quedaron. La
Posición se determinó teniendo en cuenta el asociado que más aciertos a marcadores tuviera.
 Todos los ganadores reciben la camiseta Original de la Selección Colombia

Actividades Ciudades: Se continuo con la estrategia de asignar un presupuesto para cada ciudad
y empresa, según el número de asociados:
Se ejecutó un presupuesto aproximado de $14.600.000 equivalente a 32 actividades realizadas en las
diferentes empresas y ciudades. Agradecemos a todos los asociados que nos apoyaron.
14

Obsequios: La Cooperativa acompaño a los asociados en fechas especiales y apoyando la
educación con los Kit escolares:
Regalo de cumpleaños: Set de esfero 25 años
Regalo de Navidad 25 años: Sartén Eléctrico
Kit Escolar: Apoyo a la educación
15
Celebración 25 años:
Con motivo de la celebración de los 25 años, la Cooperativa se esforzó en dar obsequios especiales en las
fechas acostumbradas. Adicionalmente realizo unas rifas en el mes de Noviembre, dirigida a todos los
asociados a nivel nacional y también unos obsequios a los asociados más antiguos:
Celebración asociados más antiguos
16
Nombre del Asociado
CAMARGO MONROY FAUSTINO
RUIZ ALVAREZ TITO JAIME
GARZON AVILA CLAUDIA MARIELA
GONZALEZ TELLEZ RAFAEL
PACHON ALARCON FAUSTA YAMILE
AYALA RINCON FABIO ALBERTO
RAMIREZ JARAMILLO LOLA CLAUDIA MARIA
MONTES MACHUCA JOSE VICENTE
GAMBA IDARRAGA GICELA
ALARCON FAJARDO MARIA DE JESUS
MORALES DEVIA NOHORA YAMILE
PEREZ MANJARRES ADDLAY FERNANDO
PINEDA VILLALBA ISMAEL ANTONIO
BENITEZ CABREJO LUIS ALBERTO
QUINTANA HERNANDEZ WILFRIDO
SANTA POVEDA OMAR CESAR
MARTINEZ RESTREPO WILMAR DE JESUS
LLANOS FORERO CONSUELO
YAYA SIERRA EDGAR MAURICIO
RODRIGUEZ SANDOVAL ROGELIO RAFAEL
LOPEZ BRUCE SANTIAGO
CAMAYO SALAZAR JESUS MARIA
CONEO OBISPO MARCIAL ENRIQUE
GIL PATINO OSCAR MANUEL (RETIRADO)
VELANDIA BOTIA LIDA JANNETH
PEDROZA CASTILLO MARTHA JANETH
BOHORQUEZ PEDRAZA OSCAR ANTONIO
BONILLA CALDERON ADRIANA
PENAGOS NEUTA SANDRA PATRICIA
Empresa
BRINKS DE COLOMBIA S.A.
PROCESOS & CANJE S.A.
DOMESA DE COLOMBIA S.A.
EPAGO DE DE COLOMBIA S.A.
Ciudad
Antigüedad
BOGOTA
BOGOTA
GCIA NACIONAL
BOGOTA
GCIA NACIONAL
GCIA NACIONAL
ADMON NACIONAL
BOGOTA
BOGOTA
BOGOTA
BOGOTA
BARRANQUILLA
SINCELEJO
BOGOTA
CARTAGENA
BOGOTA
MEDELLIN
BOGOTA
BOGOTA
BARRANQUILLA
BOGOTA
CALI
CARTAGENA
BOGOTA
ADMON NACIONAL
ADMON NACIONAL
GCIA NACIONAL
GCIA NACIONAL
BOGOTA
25,5
25,5
24,1
22,9
20
18,7
17
15,7
15,3
15,1
15,1
15,1
15,1
14,8
14,4
14,4
14,2
14,7
14,7
14,4
14,2
14,1
14
21,1
3,9
3,4
3,4
3,4
3,3
* Felicitamos a nuestros asociados por su confianza y permanencia en la Cooperativa
Sorteos y obsequios por los 25 años
Ciudades
No.
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
APELLIDOS Y NOMBRES
Otalvaro Cardona paula Andrea
Martínez Vargas Alberto Enrique
Hernández Vergel Yuranis Nayih
Arias Ariza Jorge Leonardo
Rangel Sequeda Claudia P.
Bautista Bustamante Fredy Javier
Bula Polo Paola Milena
Valencia Rubio Janeth
Caro Amaris Rafael Arturo
Pérez Martínez Milena Patricia
Almanza Cogollo Gabriel Mariano
Tabares Ramírez Adrián Antonio
García Marín Luz Eliana
Newball Sánchez Steve Ralph
Tascon Bejarano Carlos
Quesada Parada Jorge Alfonso
Hernández Torres Luis Carlos
Rodríguez Castilla Nectalina Karelis
Herrán Moreno Adonay
Llanos Acevedo Laureano
Álvarez Areiza Héctor Mario
Alegría Tete Pedro Nel
Romero Duran Duverney
Paneso Morales Leonardo Fabio
Arias Rodríguez Jorge Armando
Ruiz Pulgarin Yurani
Bautista Hernández Luis Eduardo
PREMIO
1 viaje a nivel nacional para dos personas
1 Tablet de 7”
1 viaje a nivel nacional para dos personas
1 Tablet de 7”
1 Bono en efectivo de $ 200.000
1 Tablet de 7”
1 Tablet de 7”
1 Tablet de 7”
1 Tablet de 7”
1 Tablet de 7”
1 Cámara
1 Tablet de 7”
1 Tablet
1 cámara
Cámara
1 Tablet
1 Cámara
1 Tablet
EMPRESA
P&C
P&C
ePago
Brinks
Brinks
Domesa
Domesa
Brinks
Brinks
Epago
Domesa
Domesa
Domesa
Brinks
Domesa
Domesa
Domesa
Epago
Epago
P&C
P&C
Domesa
Brinks
Brinks
Brinks
Epago
Brinks
CIUDAD
Pereira
Pereira
Cartagena
San Gil
B/bermeja
Cúcuta
Montería
Calí
B/quilla
Sincelejo
Cartagena
Pereira
Pereira
Valledupar
Tuluá
V/cencio
Yopal
Valledupar
V/cencio
C/gena
Medellín
Santa Marta
Yopal
Armenia
V/cencio
Medellín
Neiva
17
Bogotá:
El premio mayor del sorteo de los 25 años, fue dos paquetes turísticos nacionales, cada paquete para dos
personas y fue sorteado dentro de todos los asociados a nivel nacional.
Resumen obsequios y actividades:
18
BALANCE ECONOMICO
El 2014 fue un año de consolidación de la Cooperativa, en donde las estrategias buscaban una entidad
más sólida y competitiva en la colocación de créditos.
Activos
Estos tuvieron un crecimiento del 24.9% con respecto al año 2013, donde el rubro más representativo es
la cartera de los Asociados.
Activos Totales (Millones de Pesos)
8.461
9.000
6.772
8.000
7.000
4.855
6.000
5.241
4.861
5.000
4.000
3.000
2.000
1.000
$ Años
2010
2011
2012
2013
Cartera de Creditos de
Asociados
Se continuó con la estrategia de girar
los créditos de una manera rápida y se
consolido la estrategia de giro diario de
créditos hasta por un millón.
9.000
8.000
Mantuvimos la calidad de la cartera
colocada y El Comité de Evaluación de
cartera cumplió con la evaluación
periódica establecida y otras acciones
de seguimiento.
7.000
6.000
5.000
4.000
8.057
6.486
3.000
2.000
4.175
4.560
4.531
4.936
2009
2010
2011
2012
1.000
$años
2014
2013
La Cooperativa cuenta con más de 12
líneas de crédito, destacando las líneas
de libre inversión con una participación
del 45% y las líneas rápidas con el
53%.
2014
19
Pasivo
Continuamos incrementando el Pasivo principalmente a través del endeudamiento externo, con el ánimo
de atender la demanda de créditos de nuestros asociados que ha venido creciendo a través de los años.
Actualmente se negocian tasas competitivas principalmente con Coopcentral, permitiendo mantener un
buen margen de intermediación.
3.000
Pasivos totales (Cifras en millones de pesos)
2.552
2.500
1.685
2.000
1.500
825
668
662
1.000
500
$
años
2010
2011
2012
2013
2014
Ingresos y gastos
Se mantiene el crecimiento de estos dos rubros, con un mayor impacto de los ingresos al aumentar un 33%
frente al año anterior. Los gastos crecieron en un 28%, pero debemos tener en cuenta que en el año 2014
la Cooperativa asumió los gastos de su propia sede y se realizó múltiples actividades por la Celebración
de los 25 años.
2014
1051
884
2013
Años
1174
823
2012
770
742
2011
753
658
Ingresos vs. Gastos
(cifras en millones de pesos)
770
2010
711
782
2009
Ingresos
0
Gastos
200
647
400
600
800
1000
1200
1400
Valores $
20
Patrimonio y Excedentes
Estos rubros han crecido gracias al establecimiento de estrategias a mediano plazo por parte de la
Administración y la Gerencia de Bive, que transformaron algunos gastos en más recursos para colocar
créditos y en general acciones de expansión dentro de nuestro mercado objetivo.
PATRIMONIO
7.000
5.908
6.000
Valores $
5.000
4.030
4.199
2010
2011
5.086
4.503
4.000
3.000
2.000
1.000
2012
2013
2014
Años
Con la implementación de las Normas Internacionales de Contabilidad NIIF, debemos tener en cuenta que
el rubro de los Aportes es calificado como un pasivo, lo que transformaría significativamente nuestro
patrimonio. Actualmente los aportes suman $5.573 millones del total del Patrimonio (94%).
Excedentes
140
122
120
94
Valores $
100
80
60
60
59
40
27
20
Años
2010
2011
2012
2013
2014
El excedente del 2014, ha sido uno de los más altos, con un crecimiento superior al 103%, en un año que
la Cooperativa asumió los gastos de su propia sede y celebro los 25 años de Fundada.
21
BALANCE SOCIAL
Para la Cooperativa es importante generar un impacto positivo a sus asociados y entorno, razón por la cual
desarrollo diferentes actividades:
Gestión con la
comunidad
Póliza
Funeraria y
Seguro Vida
deudores
Gestión con el
asociado
Gestión Con el asociado
Auxilios
de Solidaridad: Bive apoyo a los asociados ante calamidades y situaciones de gran impacto
a nivel de salud, invirtiendo más de $20 millones ($6.230.000 vía fondo de solidaridad y $13.792.000
vía gasto), reflejado en apoyo a 56 asociados y sus familias en todas las empresas y a nivel
nacional.
Actividades:
La Cooperativa desarrollo más de 35 actividades a nivel nacional, buscando beneficiar
a la mayor cantidad de asociados, con una inversión superior a los $ 77 millones. Dentro de los
principales objetivos estaban la integración entre asociados y sus familias, generar espacios de
esparcimiento y alegría.
Celebración
25 años: se realizaron varias actividades por la celebración de nuestros 25 años, como
dar un reconocimiento a nuestros asociados más antiguos, sorteos a nivel nacional y un mayor
esfuerzo económico en el regalo de navidad.
Obsequios:
Bive acompaño a los asociados en 3 fechas importantes, el cumpleaños, Navidad y el
Kit escolar para apoyar la educación y el inicio del año escolar. Para este rubro se invirtieron $235
millones ($202 millones vía gasto y $33 millones vía fondo de recreación), beneficiando a todos los
asociados a la Cooperativa y sus familias.
22
Póliza Funeraria
Se
mantuvo la alianza estrategia con la funeraria los Olivos, para dar una opción a nuestros
asociados ante estas situaciones. La Póliza Colectiva conto con más de 635 familias, en donde se
atendieron 22 fallecimientos, dentro de los que encontramos 3 asociados.
Laaño.Renovación automática para nuestros asociados se ejecuta a partir del 1 de Febrero de cada
Seguro Vida deudores
Con
el ánimo de evitar gastos de nuestros asociados al momento de solicitar un crédito, Bive asume
como todos los años, el costo del seguro de vida deudores, que actualmente se encuentra en una
póliza colectiva con Suramericana de Seguros.
Es importante resaltar que Bive mantiene el compromiso de atender las necesidades de crédito y ahorro
de sus asociados, combinado con las acciones sociales que buscan impactar positivamente en la vida de
los asociados y sus familias.
Gestión Con la Comunidad
Dando cumplimiento a la ley 863 de 2003 y decreto 2880 de 2004, Bive Cooperativa participo a través del
convenio establecido entre Ascoop y la Secretaria de Educación, para realizar varios proyectos. Para lo
anterior, Bive destino $12.084.000 dividido en 50% para Dotación del programa volver a la Escuela y 50%
para Dotación para estudiantes en condición de discapacidad.
23
INFORME DE LA JUNTA DE VIGILANCIA
Respetados delegados:
Dando cumplimiento a lo dispuesto en las normas
legales y estatutarias, la Junta de Vigilancia se
permite rendir el siguiente informe:

Se ejecutó la verificación de los asociados hábiles dentro del proceso de elección de delegados,
así como la participación dentro del proceso de escrutinio, apoyando los ejercicios democráticos de
la Cooperativa y verificando que estos estén dentro de los marcos normativos.
 Se hizo seguimiento a las quejas presentadas por los asociados, los análisis y las acciones tomadas
por la administración al respecto.
 La Junta desarrollo reuniones periódicamente para realizar seguimiento a las diferentes acciones
de la Cooperativa y en especial a las que buscaban mejorar la calidad de vida de los asociados.
 Se participó y acompaño el desarrollo de las diferentes reuniones del Consejo de Administración
durante el año, verificando que las decisiones tomadas por el Consejo se ajustaran a la ley, el
Estatuto y que lo ocurrido en dichas reuniones fueran oportunamente registradas en las respectivas
actas.
 Se realizó seguimiento a la ejecución de la inversión en educación formal realizada por Bive según
lo establecido por la ley, así como a las actividades sociales y de integración ejecutadas durante el
año para los asociados y sus familias.
 Se verifico periódicamente que los libros de actas de los diferentes organismos se encontraran
debidamente registrados y firmados.
La Junta de Vigilancia agradece al Consejo de Administración, a la Revisoría Fiscal y al equipo de trabajo
por su aporte a los resultados de este 2014.
JUNTA DE VIGILANCIA
24
DICTAMEN REVISORÍA FISCAL
Bogotá, D.C. Febrero 17 de 2015
Señores:
DELEGADOS
ASAMBLEA GENERAL ORDINARIA
BIVE COOPERATIVA DE APORTE Y CREDITO
Respetados señores:
En cumplimiento de las funciones citadas en el Código de Comercio y Estatuto de la Cooperativa y teniendo en
cuenta que en la pasada Asamblea General de Delegados, fue elegida La Firma de Contadores Públicos GRUPO
AUDITOR Y FINANCIERO INTEGRAL LTDA, debidamente inscrita ante la Junta Central de Contadores para
ejercer el cargo de la Revisoría Fiscal en el periodo de 2014, presento como Delegado de la Firma el informe y
dictamen del Revisor Fiscal.
INFORME Y DICTAMEN DEL REVISOR FISCAL
(Expresado en pesos colombianos)
1. Desarrollo y alcance del trabajo
2. Evaluación financiera
3. Evaluación sistema de control interno
4. Evaluación de cumplimiento
“NUESTRA FIRMA, UN GRUPO PROFESIONAL PARA SU RESPALDO EMPRESARIAL”
25
1. DESARROLLO Y ALCANCE DEL TRABAJO
He examinado el Balance General de BIVE COOPERATIVA DE APORTE Y CREDITO a 31 de Diciembre de 2014
y comparativo con 2013, el correspondiente Estado de Resultados, el Estado de Flujo de Efectivo, el Estado de
Cambios en el Patrimonio, y el Estado de Cambios en la Situación Financiera, así como las notas a los Estados
Financieros, adjuntas por el año terminado a esta fecha. Dichos Estados Financieros son responsabilidad de la
administración de la Cooperativa en su preparación integral y presentación razonable, ya que, reflejan su gestión.
Entre mis funciones de vigilancia y control, se encuentra la de auditarlos y expresar una opinión sobre ellos. Los
estados Financieros al 31 de Diciembre de 2013 fueron Auditados por mí en cuyo informe expreso una opinión sin
salvedad.
Obtuve las informaciones necesarias para cumplir con mis funciones de Revisoría Fiscal y lleve a cabo mi trabajo
de acuerdo con Normas de Auditoria Generalmente Aceptadas en Colombia. Estas normas requieren que planee y
ejecute la Auditoria de tal manera que pueda tener una seguridad razonable, sobre si los Estados Financieros se
encuentren libres de errores y reflejan la situación financiera y los resultados de las operaciones del ejercicio, de
igual forma los procedimientos en las decisiones y la gestión administrativa que les dio origen.
Una auditoria de los Estados Financieros implica, entre otras cosas, hacer un examen con base en pruebas
selectivas de la evidencia que respalda las cifras, evaluar los principios de contabilidad utilizados, las estimaciones
contables hechas por la administración, empleo de la técnica de interventoría de cuentas y la presentación de los
Estados Financieros tomados en conjunto. Considero que mis auditorias proveen una base razonable para
fundamentar las opiniones que expreso en el presente informe.
2. EVALUACIÓN FINANCIERA
Al comparar la situación financiera de los periodos 2014 y 2013, al corte del 31 de Diciembre, se estableció que la
Cooperativa presento un crecimiento significativo del 25% respecto al año anterior con la siguiente composición:
ACTIVOS
DISPONIBLE
2014
%
2013
%
VARIACION
%
353.641.422
4%
296.933.247
4%
56.708.176
25.972.000
0%
0
0%
25.972.000 Indet.
2.558.606.496
30%
2.768.445.166
41%
(209.838.670)
-8%
68.471.427
1%
43.588.174
1%
24.883.253
57%
TOTAL ACTIVO CORRIENTE
3.006.691.345
36%
3.108.966.587
46%
(102.275.241)
-3%
NO CORRIENTE
CRÉDITOS VIGENTES LARGO
PLAZO
5.499.207.004
65%
3.718.302.320
55%
1.780.904.684
48%
PROVISIÓN CARTERA
(102.465.598)
-1%
(80.551.891)
-1%
(21.913.707)
27%
98.510.559
1%
62.866.443
1%
35.644.116
57%
(50.895.862)
-1%
(47.649.730)
-1%
(3.246.132)
7%
DIFERIDOS
1.746.998
0%
2.012.707
0%
OTROS ACTIVOS
8.271.169
0%
8.063.414
0%
207.754
3%
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE
5.454.374.270
64%
3.663.043.264
54%
1.791.331.006
49%
TOTAL ACTIVO
8.461.065.615 100%
6.772.009.850 100%
1.689.055.764
25%
INVERSIONES
CRÉDITOS VIGENTES CORTO
PLAZO
OTRAS CUENTAS POR COBRAR
PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO
DEPRECIACION ACUMULADA
19%
(265.709) -13%
2.1 ACTIVO
El incremento de los Activos entre el periodo 2014-2013 fue del 25%, el rubro más representativo es la Cartera de
Créditos la cual creció en su porción bruta en un 25% $1.571 millones, hecho que representó en forma directa un
26
crecimiento en los ingresos por el servicio de créditos de $298 millones que equivale al 34% en comparación con
los ingresos del año anterior demuestra el impacto económico por la situación planteada en el informe de gestión.
El activo de alta liquidez como lo es el disponible y sus equivalentes (Efectivo e Inversiones) en el 2014 representa
el 4% y en el 2013 el 4% un aumento neto de $82 millones.
Las cuentas por cobrar representan el 1% para el periodo 2014, igual en el año 2013, está representada por los
convenios, anticipos a proveedores y otras cuentas por cobrar debidamente clasificadas y registradas.
2.2 PASIVO Y PATRIMONIO
El pasivo y patrimonio son las principales fuentes de recursos para la Cooperativa, el cual representa un incremento
del 25%, en el pasivo el rubro más significativo as obligaciones Financiaras representando en conjunto un 86%
para el 2014 y presenta un crecimiento 51%. En el patrimonio los aportes crecieron en $747 millones lo que
representa un 15%.
PASIVO
2014
%
2013
%
VARIACION
%
CORRIENTE
OBLIGACIONES FINANCIERAS
570.663.720
22%
502.773.380
30%
67.890.340
14%
CUENTAS POR PAGAR
180.549.257
7%
83.711.291
5%
96.837.966
116%
2.921.000
0%
1.835.000
0%
1.086.000
59%
0
0%
10.000.000
1%
(10.000.000)
-100%
754.133.977
30%
598.319.671
35%
155.814.306
26%
1.645.061.034
64%
960.877.063
57%
684.183.971
71%
53.097.876
2%
55.654.168
3%
(2.556.292)
-5%
100.657.853
4%
71.049.883
4%
29.607.971
42%
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE
1.798.816.763
70%
1.087.581.114
65%
711.235.650
65%
TOTAL PASIVO
2.552.950.740 100%
1.685.900.785 100%
867.049.956
51%
IMPUESTOS, GRAVAMENES Y TASAS
PASIVOS ESTIMADOS Y
PROVISIONES
TOTAL PASIVO CORRIENTE
NO CORRIENTE
OBLIGACIONES FINANCIERAS
OTROS PASIVOS
FONDO SOCIALES
PATRIMONIO
CAPITAL SOCIAL
2014
%
2013
%
VARIACION
%
5.573.845.265
94%
4.826.349.897
95%
747.495.368
15%
RESERVAS
FONDOS DESTINACION
ESPECIFICA
192.468.105
3%
180.384.916
4%
12.083.189
7%
19.562.621
0%
18.958.311
0%
604.310
3%
EXCEDENTE DEL EJERCICIO
122.238.884
2%
60.415.941
1%
61.822.942
102%
822.005.809
16%
1.689.055.764
25%
TOTAL PATRIMONIO
5.908.114.874 100%
5.086.109.066 100%
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
8.461.065.615
6.772.009.850
2.3 ESTADOS DE RESULTADOS
Los ingresos totales presentaron un crecimiento del 33% equivalente a $290 millones frente al periodo
inmediatamente anterior.
El rubro de gastos operacionales indica un crecimiento de $227 millones equivalente al 28%, en cumplimiento de
las políticas y plan estratégico planteado para el año 2014.
El excedente final del ejercicio fue de $122 millones, con un aumento 102%.
27
2.4 DICTAMEN SITUACIÓN FINANCIERA
En mi opinión, los citados Estados Financieros, auditados por mí, que fueron fielmente tomados de los libros,
presentan razonablemente la situación financiera de BIVE COOPERATIVA DE APORTE Y CREDITO a 31 de
diciembre de 2014, el resultado de sus operaciones, el estado de cambio en la situación financiera, el estado de
cambio en el patrimonio y el estado de flujo de efectivo, por el año terminado en esa fecha, de conformidad con
las normas y principios de contabilidad generalmente aceptados en Colombia en todo aquello que no le sea contrario
a lo establecido por la Superintendencia de Economía Solidaria, aplicados uniformemente con el período anterior.
3. EVALUACION SISTEMA DE CONTROL INTERNO
De acuerdo con la evaluación realizada, considero:
3.1. DIAGNOSTICO
El aspecto más relevante en el sistema de control interno de BIVE COOPERATIVA DE APORTE Y CREDITO, se
concentra en el cumplimiento de sus principales políticas representadas en los reglamentos y cumplimientos de las
disposiciones tributarias, se requiere fortalecer revisar constantemente dichos lineamientos, implementar controles
permanentemente para disminuir el riesgo por pérdida de información, identificar riesgos y minimizar costos en el
control operativo.
BIVE COOPERATIVA DE APORTE Y CREDITO, mediante la implementación de metodologías orientadas a
monitorear todos los procesos en las diferentes áreas, y la aplicación de los manuales de procedimientos y
funciones, fortaleció el manejo del control interno frente a la estructura organizacional de la cooperativa.
3.2. DICTAMEN CONTROL INTERNO
Respecto a las medidas de control interno adoptadas para la conservación y custodia de sus bienes y de terceros
en su poder son adecuadas, las recomendaciones que consideramos necesarias fueron presentadas por la revisoría
fiscal a la administración en los diferentes memorandos de control interno.
4. EVALUACIÓN DE CUMPLIMIENTO
La auditoría de cumplimiento se desarrolló con un enfoque integral, para minimizar los riesgos de tipo legal en que
está inmersa la entidad.
4.1. NORMAS EXTERNAS
BIVE COOPERATIVA DE APORTE Y CREDITO tiene obligaciones de tipo legal, generadas en la normatividad
vigente en los siguientes aspectos; laborales, comerciales, estatutarios, contables y las normas específicas emitidas
por el ente de control sobre la actividad principal que desarrolla en especial a la aplicación de un plan único de
cuentas para el sector solidario, normas contables establecidas en el Decreto 2649 de 1993 y las que no le sean
contrarias establecidas en la Circular Básica Contable y Financiera No 004 de 2008 y normas prudenciales y legales
establecidas por medio de la ley 454 de 1998, contenidas en la Circular Básica Jurídica No. 007 de 2008, en especial
lo concerniente a: responsabilidad de los administradores, clasificación, calificación, evaluación, tasas de interés
y su causación, constitución de provisiones y demás aspectos inherentes a la cartera de crédito.
De conformidad con Decreto 1406 de 1999 y basado en el alcance de mis pruebas hago constar que la Cooperativa
preparó, presentó y pagó sus aportes al sistema de seguridad social, en los términos establecidos por las normas
legales vigentes.
Respecto al informe de gestión de los administradores que se presenta a la asamblea conjuntamente con los
estados financieros con corte al 31 de diciembre de 2014, en mi opinión se ajusta a la evolución de los negocios,
a la situación económica, jurídica y administrativa de la cooperativa, las cifras concuerdan con estados financieros
dictaminados.
28
La cooperativa dio cumplimiento durante el periodo 2014 con lo establecido por la Superintendencia de la Economía
Solidaria en la Resolución 1507 de 2001 y 1152 de 2002, Circular Básica Contable y Financiera No. 004 de 2008
respecto a la clasificación, calificación, evaluación, causación de intereses, constitución de provisiones y demás
aspectos inherentes a la cartera de crédito.
La Cooperativa debe estar atenta en la Ley 1314 del 13 julio 2009 Por la cual se regulan los principios y normas
de contabilidad e información financiera y de aseguramiento de información aceptados en Colombia, se señalan las
autoridades competentes, el procedimiento para su expedición y se determinan las entidades responsables de
vigilar su cumplimiento. Con observancia de los principios de equidad, reciprocidad y conveniencia nacional, con el
propósito de apoyar la internacionalización de las relaciones económicas, la acción del Estado se dirigirá hacia la
convergencia de tales normas de contabilidad de información financiera y de aseguramiento de la información, con
estándares internacionales de aceptación mundial, con las mejores prácticas y con la rápida evolución de los
negocios.
4.2. NORMAS INTERNAS
Dentro del marco legal interno, tenemos la evaluación del estatuto, las funciones de los órganos de administración
y vigilancia, las funciones de la administración, los mandatos de asamblea y los reglamentos de los diferentes
servicios.
El Consejo de Administración, la Junta de Vigilancia y los diferentes comités se reúnen en forma periódica y sus
decisiones constan en actas, los actos de los administradores en su caso se ajustan a las disposiciones que regulan
la actividad, al estatuto y a las decisiones del Consejo de Administración y la Asamblea General de Delegados.
Los mandatos y recomendaciones de la Asamblea fueron tenidos en cuenta por la administración. BIVE
COOPERATIVA DE APORTE Y CREDITO tiene reglamentados sus servicios y la administración ha observado el
cumplimiento de los mismos.
La contabilidad está conforme a las normas legales y a la técnica contable y las operaciones son registradas en los
libros de contabilidad. La correspondencia, los comprobantes de contabilidad en donde se reflejan las cuentas, los
libros contables, registros de asociados y de actas se llevan y conservan debidamente.
4.3. DICTAMEN DE CUMPLIMIENTO
Basado en el alcance de mis exámenes, en mi concepto durante el año BIVE COOPERATIVA DE APORTE Y
CREDITO, ha llevado su contabilidad conforme a las normas legales y a la técnica contable; las operaciones
registradas en los libros y los actos de los administradores, en su caso se ajustan a las disposiciones que regulan
la actividad, al estatuto y a las decisiones del Consejo de Administración y la Asamblea General de Delegados. La
correspondencia, los comprobantes de contabilidad en donde se reflejan las cuentas, los libros contables, registros
de asociados y de actas se llevan y conservan debidamente.
Suscribe,
JAVIER RODRIGO JIMENEZ AMAYA
Revisor Fiscal Delegado de AUDIGRUP LTDA
TP- 102.855-T
DI2015J011
Bogotá Colombia
29
ESTADOS FINANCIEROS
Original Firmado
Original Firmado
Original Firmado
30
Original Firmado
Original Firmado
Original Firmado
31
Original Firmado
Original Firmado
Original Firmado
32
33
Original Firmado
Original Firmado
Original Firmado
34
BIVE - COOPERATIVA DE APORTE Y CREDITO
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
De los periodos terminados al 31 de Diciembre del 2014 Y 2013
(Valores en pesos Colombianos)
NOTA 1- ENTIDAD REPORTANTE
BIVE es una persona jurídica, de derecho privado, sin ánimo de lucro, de duración indefinida, y de
responsabilidad limitada, regida por el derecho colombiano, en especial por la legislación cooperativa y
vigilada por la Superintendencia de Economía Solidaria, sus estatutos y los principios universales del
cooperativismo. Fue fundada el 6 enero de 1989, obtuvo su Personería Jurídica como cooperativa de
ahorro y crédito por No. 0034 otorgada por el DANCOOP.
BIVE funciona con nueve empleados y su domicilio principal se encuentra ubicado en la ciudad de Bogotá
sus servicios se extienden a la gran mayoría del territorio nacional.
BIVE tiene como objeto social fomentar y proteger los aportes de sus asociados con miras a generar
recursos, destinados especialmente a procurar la satisfacción de las necesidades de crédito de sus
asociados, al mejoramiento económico, social y cultural de sus afiliados y sus familiares.
BIVE presento reforma de estatutos, entre las más destacadas se encuentran, la del desmonte de la
Actividad Financiera a Actividad de aportes y crédito en el año 2000, ubicando a la Cooperativa en el sector
real y la última reforma de estatutos del 9 de marzo de 2013, haciendo una actualización general del
estatuto, ajustándolo frente a las normas.
Los asociados de Bive Cooperativa son los trabajadores del Grupo Brinks de Colombia, conformado por
las empresas Brinks de Colombia, Domesa de Colombia, Procesos y Canje, E-Pago y los empleados de
Bive Cooperativa.
NORMAS Y ANTECEDENTES
IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO
Están sujetas todas aquellas personas jurídicas o naturales que realicen actividades industriales,
comerciales o de servicios en Bogotá, incluyendo a las Cooperativas a partir del año 2001, a partir de la
resolución No. SHD - 000079 del 11 de marzo de 2014, la cooperativa cambio la tarifa al del 9.66 por mil
al 11,04 por mil al igual que el código de su actividad que paso de la 7499 al nuevo código 64991 - Otras
Actividades de servicio Financiero, excepto las de seguro y pensiones n.c.p.
IMPUESTO DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS - REGIMEN ESPECIAL
Las Cooperativas fueron exentas del impuesto de renta hasta el año 2002, con la ley 788 de diciembre de
2002 el gobierno modifico la exención de las Cooperativas, convirtiéndolas en sujetos pasivos del impuesto,
es decir que la cooperativa no tendrá que pagar este impuesto si destina el veinte por ciento (20%) de los
excedentes, a planes de educación formal, para el año 2005 según Decreto 4400 del 30 de diciembre de
2004 y Decreto 640 de 2005, para poder ser exentas del impuesto de renta se debe invertir el veinte por
ciento (20%) del excedente neto en programas de educación formal desarrollados por el Icetex o por la
Secretaria de Educación, este Decreto también estipula que el beneficio contable para efectos del impuesto
de renta no es igual al beneficio fiscal por lo cual se debe hacer depuración de renta.
35
REGISTRO UNICO TRIBUTARIO
El registro único tributario fue reglamentado con el decreto 2788 de 2004, con el cual el Gobierno identifica,
ubica y clasifica a todas las personas que tengan obligaciones con la DIAN. A través de la Resolución No.
139 de 2014 la DIAN adopta la nueva clasificación de Actividades Económicas - CIIU revisión adaptada
para Colombia. El 23 de abril de 2014 se actualizo el RUT registrando como actividad principal la No. 6499
- Otras Actividades Financieras.
REGISTRO UNICO NACIONAL DE ENTIDADES OPERADORAS DE LIBRANZA - RUNEOL
Con el decreto 2620 del 20 de noviembre de 2013 fue reglamentado el artículo 14 de la Ley 1527 de 2012,
donde se estableció el Registro Único Nacional de Entidades Operadoras de Libranza, el cual estará a
cargo del Ministerio de Hacienda y Crédito Público, entidad que lo publicara en la página web institucional
con el fin de permitir el acceso a cualquier persona a la información que permita constatar que la respectiva
entidad operadora se encuentra debidamente registrada.
Bive dio cumplimiento al decreto mencionado y le fue asignado el código único de reconocimiento a nivel
nacional 800084500-BOG909 el 28 de enero de 2014.
PREVENCIÓN Y EL CONTROL DEL LAVADO DE ACTIVOS Y DE LA FINANCIACIÓN DEL
TERRORISMO - LA/FT
El consejo de administración en reunión del día 16 de septiembre de 2014 y de acorde a sus facultades
estatutarias y legales, y según lo previsto en la Circular Externa No. 006 - Instrucciones para la previsión
y el control del lavados de Activos y la financiación del terrorismo en las organizaciones de economía
solidaria que no ejercen actividad financiera expedida por la Superintendencia de la Economía Solidaria
del 25 de marzo de 2014, resolvió adoptar el manual del sistema integral de prevención y control del
Lavado de Activos y de la Financiación del Terrorismo – SIPLAFT que servirá como guía para la selección
de asociados y analizar sus transacciones con el fin de prevenir el riesgo en las transacciones financieras
que puedan surgir de actividades ilícitas.
Se nombró al empleado de cumplimiento el cual se certificó ante la UIAF (Unidad de Información y Análisis
Financiero) sobre las políticas, procedimientos, herramientas y controles adoptados para prevenir el LA/FT.
CAMBIO DE NIVEL DE SUPERVISION
Para el cierre del año 2003 BIVE se encontraba en el tercer nivel de supervisión ante la Superintendencia
de Economía Solidaria, a 31 de diciembre de 2004 debido al incremento de los activos, la Cooperativa paso
a ser Segundo Nivel de Supervisión, teniendo así que reportar trimestralmente en medios magnéticos
información Financiera y Estadística al órgano de control SES.
DECRETO 2880 DE 2004
Por el cual reglamentaron el artículo 8 de la ley 863 de 2003 referente a la inversión en educación formal,
en este decreto el Gobierno presenta las alternativas de inversión de estos recursos, y define que deben
ser direccionados a programas en el Icetex o en las Secretaria Distrital de Educación.
36
DECRETO 4400 DE 2004
El 30 de diciembre de 2004, el Gobierno Nacional expidió el decreto 4400, por el cual se reglamenta el
artículo 19 del estatuto tributario, y el titulo VI del libro I de dicho estatuto; se dictan otras disposiciones y
se derogan los artículos 4, 5, 6, 7 y 8 del decreto 1514 de 1998, y además deroga el decreto reglamentario
124 de 1997.
Este Decreto, reglamenta la parte tributaria, en especial lo relacionado con impuesto de renta y
complementarios de las Cooperativas.
ADMINISTRACION DEL RIESGO
Las políticas y criterios que tienen que ver con el riesgo, se ajustan a lo descrito en la Circular Básica
Contable y Financiera, principalmente en aspectos de riesgo crediticio, donde la Cooperativa tiene
metodologías claras para administrar y controlar dicho riesgo, medir posibles pérdidas y desarrollar
acciones encaminadas a minimizar dichas perdidas.
Adicionalmente la Cooperativa tiene componentes que aportan a la administración del riesgo: una
estructura organizacional adecuada con personal idóneo, criterios para el otorgamiento de créditos,
procesos de auditoria externa representada en la Revisoría Fiscal. En aspectos del Riesgo operacional,
Bive tiene como principales lineamientos la segregación de funciones, capacitación del recurso humano y
una adecuada plataforma tecnológica.
NORMAS INTERNACIONALES DE CONTABILIDAD PYMES
Se dio cumplimiento a Circular Externa número 004 del 19 de febrero de 2014 presentando el plan de
implementación y avance de Bive frente a las NIIF PYMES en los meses de abril y septiembre de 2014
respectivamente a la Superintendencia de Economía Solidaria .
Se presentó el manual de políticas a la administración con el fin de implementarlo a partir del 1 de enero
de 2015.
CONTROLES DE LEY
En cumplimiento de lo establecido en la Circular Básica Financiera y Contable expedida por la
Superintendencia de la Economía Solidaria, mencionamos los aspectos relacionados con el buen
gobierno corporativo y cumplimiento de disposiciones legales:
• Se han presentado oportunamente los informes a la Superintendencia de la Economía Solidaria
• La aplicación manejada por la Cooperativa “Sapiens” nos brinda el soporte adecuado para desarrollar
la gestión administrativa y contable necesaria.
• Se ha dado cumplimiento a las normas sobre propiedad intelectual y de derechos de autor.
• Los manuales de funciones están acorde con la estructura organizacional de Bive Cooperativa.
• El reglamento de crédito es aplicado en condiciones de equidad para todos los asociados.
• Se dio cumplimiento a los límites individuales de crédito y concentración de operaciones.
• La Cooperativa cumplió durante el 2014 con la obligación de autoliquidación y pago de aportes al
sistema de seguridad social.
• Los datos incorporados en las declaraciones de autoliquidación y demás información es correcta
• No existe ningún proceso jurídico en contra de la Cooperativa.
37
• Las diferentes operaciones desarrolladas por la Cooperativa cuentan con óptimos niveles de seguridad,
procesos de control y otros mecanismos para minimizar el riesgo tanto para la Cooperativa como para
sus asociados.
• Copia de este informe de gestión fue entregado oportunamente a la Revisoría Fiscal para que en su
dictamen ratifiquen su concordancia con los estados financieros de Bive con corte a 31 de Diciembre
de 2014.
NOTA 2 - PRINCIPALES POLITICAS Y PRACTICAS CONTABLES
La Cooperativa lleva sus cuentas y prepara sus Estados Financieros de conformidad con las normas de
contabilidad generalmente aceptadas en Colombia, establecidas por el decreto 2649 de 1993, en cuanto
no discrepen con las demás normas, con las normas e instrucciones contables de la Superintendencia de
Economía Solidaria "SES"; señaladas en las resoluciones 1515 de Noviembre de 2001 para ejercicio
económico del año 2002, por la cual se inició con la homologación de los saldos a primero de enero del
año 2002.
A partir del año 2003 fueron aplicadas las circulares básica jurídica 007 del 14 abril de 2003 donde
compilaron las normas vigentes en materia jurídica y la básica contable y financiera 0013 del 30 de Julio
de 2003; con la cual definieron procedimientos contables para las actividades realizadas por la empresa y
el control de las mismas, también se aplicaron las respectivas modificaciones que tuvieron cada una de
estas Circulares en el año 2014.
El plan único de cuentas aplicado durante los periodos comparados, se rigió por lo establecido en la
resolución 1515 de 2001 por la cual se expidió el Plan Único de Cuentas para las entidades del sector
solidario vigiladas por la S.E.S. y que ha sido modificado, entre otros, por la resolución No. 890 de Octubre
20 de 2004 y resolución 3075 de 2011.
De acuerdo con las disposiciones legales, la unidad monetaria utilizada por la cooperativa para las cuentas
de balance y resultados es el peso colombiano.
Los libros oficiales debidamente registrados, han sido llevados conforme al Plan Único de Cuentas y así
mismo también han sido elaborados los Estados Financieros.
Los ingresos y gastos se llevan al resultado por el sistema de causación y son reconocidos en el periodo
a que correspondan.
La cartera de créditos registra los créditos otorgados por Bive bajo las diferentes modalidades, aprobados
de acuerdo al reglamento de cartera de la cooperativa. Los recursos utilizados en el otorgamiento de los
créditos, provienen de recursos propios de la cooperativa tales como aportes sociales, intereses generados
por las propias colocaciones y rendimiento inversiones.
La clasificación, calificación y evaluación de la cartera de créditos se efectuó de acuerdo a las resoluciones
1507 del 27 de noviembre de 2001 y la circular Básica Contable y Financiera del 28 de agosto de 2008
emitida por la Superintendencia de Economía Solidaria.
Los Activos (Muebles y Enseres, el Equipo de Cómputo / Comunicaciones y muebles de fondos sociales)
se han registrado al valor histórico. Toda retiro por pérdida o deterioro de tales activos se descarga por el
respectivo valor en los libros llevando su seguimiento en las cuentas de orden.
Las provisiones general e individual de la cartera de créditos se constituyeron según lo establecido en el
Capítulo II, numeral 6 de la Circular Básica Contable y Financiera 004 del 28 de agosto de 2008.
38
Para la provisión general e individual se tiene en cuenta la forma de recaudo por libranza o por ventanilla.
Para efectos de la constitución de la Provisión individual para la protección de los créditos en categorías
de riesgo (B,C,D,E) se constituyeron de acuerdo a lo establecido en el capítulo II numeral 6.2. de la circular
básica contable y financiera.
La causación de intereses de cartera se suspende para los asociados que se encuentran en vacaciones
únicamente para los créditos de libre inversión.
Las obligaciones laborales son ajustadas al cierre del ejercicio con base en lo dispuesto por las normas
vigentes.
La depreciación se lleva a cabo utilizando el método de línea recta con base en la vida útil.
Los fondos sociales están constituidos por recursos tomados de los excedentes de La Cooperativa, de
acuerdo al Estatuto y a la Ley 79 de 1988.
Los aportes sociales están conformados por los derechos de todos los asociados.
NOTA 3- DISPONIBLE
Comprende el disponible que tiene la cooperativa en las cuentas bancarias de Corbanca antes Helm Bank,
Banco Caja Social y Coopcentral. Los bancos se encuentran debidamente conciliados a 31 de Diciembre
de 2014 y fueron registrados los gastos financieros.
Dic 31/2014
DETALLE
Dic 31/2013
VAR. PESOS
Corbanca cta. Corriente
$
33.544.132
$
31.332.374
$
2.211.758
Banco Caja Social BCSC corriente
$
270.907.225
$
22.859.057
$
248.048.168
Banco Caja Social BCSC Ahorros
$
48.387.576
$
242.741.816
$
(194.354.240)
Coopcentral cta. corriente
$
802.489
$
0
$
802.489
TOTAL DISPONIBLE
$
353.641.422
$
296.933.247
$
56.708.175
NOTA 4- INVERSIONES
Las inversiones para mantener hasta el vencimiento están constituidas en certificados de depósito a
término colocados en entidades del sector financiero vigiladas por la Superintendencia Financiera de
Colombia.
Como garantía del contrato de arrendamiento de la oficina donde se encuentra operando Bive se debió
hacer la apertura de un CDT por un valor de $25.000.000 a una tasa de 4.05% E.A., y un vencimiento de
2 años a partir del 13 de enero de 2014. También se registra como inversión los aportes sociales que se
tienen en Coopcentral.
39
Las dos inversiones registraron ingresos con rendimientos totales de $1.179.755.
Dic 31/2014
Dic 31/2013
VAR. PESOS
DETALLE
CDT Bancolombia
$
25.972.000
$
0
$
25.972.000
Aportes en Coopcentral
$
8.271.169
207.755
$
34.243.169
8.063.414
8.063.414
$
TOTAL INVERSIONES
$
$
$
26.179.755
NOTA 5 - CARTERA DE CREDITO DE ASOCIADOS
Está compuesta por los créditos solicitados por los asociados, teniendo en cuenta los criterios para medir
el riesgo crediticio de acuerdo con el reglamento interno de crédito y cartera que se encuentra actualizado,
las disposiciones estatutarias y los instructivos impartidos por la Superintendencia de la Economía
Solidaria. Estos créditos son respaldados con títulos pagares y otros que así lo requieren, adicionalmente
con garantía real (hipotecaria o prendaria) según lo estipulado en los reglamentos.
La cartera representa el 94% del total de los activos lo que quiere decir que Bive sigue cumpliendo con su
objetivo principal desde su creación de hace más de 25 años, satisfacer las necesidades de los asociados
por medio del otorgamiento de créditos.
Se ha calculado la provisión general de cartera, del 1,2% sobre el valor de la cartera bruta.
Para el año 2014 se hace la debida clasificación de la cartera de Corto Plazo y Largo Plazo para la
presentación del Balance General de Bive, para esto la superintendencia de la Economía Solidaria definió
como cartera de corto plazo aquella que este pendiente de cancelar en un plazo igual o menor a 12 meses
y aquella que supere este plazo será clasificada como cartera de largo plazo.
Toda la cartera de la Cooperativa está respaldada por el seguro de vida deudores, valor que es cancelado
por la cooperativa. Este costo en ningún momento se traslada al asociado.
La cartera de crédito al cierre del ejercicio se encuentra conformada así:
DETALLE
Dic 31/2014
Dic 31/2013
VAR. PESOS
Créditos de consumo garantía admisible con libranza
$
65.575.804
$
133.411.315
$
(67.835.511)
Créditos de consumo garantía admisible sin libranza
$
0
$
5.894.591
$
(5.894.591)
Créditos de consumo otras garantías con libranza
$
7.915.309.979
$
6.347.441.580
$
(6.270.513.863)
Créditos de consumo otras garantías sin libranza
$
76.927.717
$
0
$
7.915.309.979
Provisión créditos de consumo
$
(5.770.920)
$
(2.709.760)
$
3.061.160
Provisión general créditos con libranza
$
(96.694.678)
$
(77.842.131)
$
18.852.547
TOTAL CARTERA DE CREDITOS
$ 7.955.347.902
$
6.406.195.595
$
1.592.979.721
Al cierre del 2014 se encuentran en mora 3 asociados que tienen incapacidades de más de 180 días y no
se les ha efectuado ningún tipo de descuento a favor de la cooperativa. Estos créditos ascienden a
$15.505.385; también se encuentra 6 ex – asociados en mora con los cuales se tienen compromisos de
pagos es decir créditos sin libranzas por un total de $10.921.300.
40
Para el año 2014 se efectuó la respectiva calificación de cartera dando cumplimento a la circular contable
y financiera No. 004 de 28 de agosto de 2008 emitida por la Superintendencia de la Economía Solidaria.
DETALLE
Dic 31/2014
Dic 31/2013
VAR. PESOS
Calificación D Riesgo Significativo
$
6.096.359
$
0
$
6.096.359
Calificación E Riesgo Incobrable
TOTAL CARTERA EN MORA
LIBRANZA
Calificación B Riesgo Aceptable
$
9.409.026
$
2.709.759
$
6.699.267
$
15.505.385
$
2.709.759
$
12.795.626
$
2.770.934
$
0
$
2.770.934
Calificación C Riesgo Apreciable
$
2.550.046
$
0
$
2.550.046
Calificación D Riesgo Significativo
$
544.190
$
0
$
544.190
Calificación E Riesgo Incobrable
$
5.056.130
$
0
$
5.056.130
TOTAL CARTERA EN MORA SIN LIBRANZA $
10.921.300
$
0
$
10.921.300
CON
NOTA 6- CUENTAS POR COBRAR
Las cuentas por cobrar de la Cooperativa comprenden valores pendientes de cobro originados en
operaciones complementarias de la intermediación financiera tales como: intereses de cartera y otras
cuentas que se puedan originar y recuperar.
El saldo más representativo en la cuenta de anticipos de contratos pertenece al anticipo que se legalizo en
el 2015 para la compra de los Kits escolares por valor de $53.010.000.
El saldo más representativo de otras cuentas por cobrar pertenece a la reclamación con la aseguradora
por el fallecimiento de un asociado, la cual ascendió a $11.910.760 cancelado en enero 2015.
DETALLE
Dic 31/2014
Dic 31/2013
VAR. PESOS
Convenios por cobrar
$
490.442 $
588.172
$
(97.732)
Anticipo de contratos y proveedores
$
55.206.405 $
41.500.000
$
13.706.405
Anticipo de impuestos
$
0 $
137.000
$
(137.000)
Intereses causados por créditos
$
84.920 $
2
$
84.920
Otras cuentas por cobrar
$
12.689.660 $
1.500.000
$
11.189.660
Otras provisiones ctas. por cobrar
$
0 $
(137.000)
$
137.000
TOTAL CUENTAS POR COBRAR
$
68.471.427 $
43.588.174
$
24.883.253
NOTA 7- PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO
La totalidad de los activos se encuentran asegurados con una Póliza Multiriesgo Empresarial que se renovó
automáticamente en el mes de agosto de 2014 con un año de vigencia.
41
DETALLE
Muebles y equipo de oficina
Equipo de cómputo y
común.
Bienes de fondos sociales
SUBTOTAL PROPIEDAD,
PLANTA Y EQUIPO
Depreciación Muebles
Depreciación Equipo de
computo
Depreciación Bienes de
Fondos
DEPRECIACION TOTAL
PROPIEDAD, PLANTA Y
EQUIPO
TOTAL
PROPIEDAD,
PLANTA Y EQUIPO
Dic 31/2014
Dic 31/2013
VAR. PESOS
$
25.981.950
$
4.939.300 $
21.042.650
$
51.227.509
$
30.697.339 $
20.530.170
$
21.301.100
$
27.229.804 $
(5.928.704)
$
98.510.559
$
62.866.443
$
35.644.116
$
(8.497.853) $
(4.540.300)
$
3.957.553
$
(21.128.709)
$
8.421.706
$
(29.550.415)
$
(12.847.594)
$
(21.980.721)
$
(9.133.127)
$
(50.895.862) $
(47.649.730)
$
3.246.132
$
47.614.697 $
15.216.713 $
32.397.984
Se compraron activos para la adecuación de la nueva oficina y cafeterías de las diferentes regionales, por
un costo de $52.036.239.
DETALLE
Cafetera of nueva
Hornos microondas
Teléfonos de escritorio
2 discos duro 1 tera externo
Intel ceron 1007u
2 monitores lg 22 pul
Multifuncional de red
Muebles y tableros
Portátil Acer
7 tarjeta red
3 licencias office home and business
TV 50 " led Sony
Muebles regional Domesa
Intel core i70
Firewall vpn
Intel core i5
Intel core i5 jpg
10 ups tripp lite avr 750
Central Panasonic kx tm824
Muebles regional sur cafetería
Puestos de trabajo oficina calle 19
TOTAL ACTIVOS COMPRADOS
VALOR
$ 74.900
$ 306.850
$ 231.600
$ 490.000
$ 861.000
$ 980.000
$ 1.000.000
$ 1.170.000
$ 1.488.335
$ 1.680.000
$ 1.716.000
$ 1.999.900
$ 2.199.000
$ 2.302.864
$ 2.520.000
$ 2.827.895
$ 2.827.895
$ 3.000.000
$ 3.265.000
$ 3.425.000
$ 17.670.000
$ 52.036.239
42
Se dieron de baja Activos con la debida autorización del consejo de administración por un total de
$16.392.123.
DETALLE
Teléfonos escritorio
Fax
Samovares
TV 32" sharp lcd cafeteria adm,
Equipo mini0pos
Crispetera pequeña cafetería adm,
Mobiliario caffe express (muebles)
Scanner 1120 kodak
Computador portátil Domesa
Computador portátil hp mini 110
Horno microondas Haceb cafetería
Horno microondas Haceb cafetería
Avantel Motorola ref., i465
TOTAL ACTIVOS DADO DE BAJA
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
VALOR
496.200
671.700
1.260.000
2.799.000
2.552.000
81.000
4.787.800
1.233.289
839.000
1.298.100
116.900
135.004
122.130
16.392.123
NOTA 8 - ACTIVOS DIFERIDOS
Los activos diferidos se encuentran constituidos por las pólizas de seguros adquiridas con Suramericana
de Seguros: manejo comercial, póliza multiriesgo empresarial y transporte.
DETALLE
Dic 31/2014
Dic 31/2013
VAR. PESOS
Gastos Anticipados
$
1.746.998
$
2.012.707
$
(265.709)
TOTAL DIFERIDOS
$
1.746.998
$
2.012.707
$
( 265.709)
NOTA 9 - OBLIGACIONES FINANCIERAS
Corresponde a todas las obligaciones que ha adquirido la Cooperativa con entidades financieras con el
ánimo de atender la alta demanda de créditos solicitados por los asociados. Las cuotas se realizan
mediante pagos mensuales amortizando capital e intereses.
DETALLE
Dic 31/2014
Dic 31/2013
VAR. PESOS
Créditos Ordinarios Corto Plazo
$
570.663.720
$
502.773.380 $
67.890.340
Créditos Ordinarios Largo Plazo
$ 1.645.061.034
$
960.877.063 $
684.183.971
TOTAL OBLIGACIONES FINANCIERAS
$ 2.215.724.754
$
1.463.650.443 $
752.074.311
43
Detalle de las obligaciones financieras:
Banco
Numero de
crédito
Fecha
inicial
Capital
Inicial
Plazo
(meses)
Fecha
última
cuota
Tasa Efectiva
COOPCENTRAL 190880023360
07-sep-14 580.000.000
60
DTF +5,0 EA
07-ago-19
07-dic-14 270.000.000
60
DTF +6.0 EA
07-nov-19
10-oct-13 440.000.000
48
DTF + 4.0 EA
10-ago-18
10-may-14 250.000.000
60
DTF +5.0 EA
10-oct-19
20-oct-14 620.000.000
60
DTF + 6,0 EA
20-sep-20
24-jul-14 350.000.000
36
DTF + 4.25 EA
BCSC
31006008943
24-jul-17
NOTA 10 - CUENTAS POR PAGAR
Los costos y gastos por pagar corresponden a diferentes obligaciones adquiridas por la Cooperativa como
son los intereses por las obligaciones financieras, por las compra de los obsequios de navidad, retención
en la fuente para ser cancelados en enero de 2015, los aportes de nómina, remanentes por pagar a
exasociados. Ninguna de estas obligaciones con terceros tiene un plazo mayor a los 30 días de
vencimiento.
El saldo más representativo en los costos y gastos por pagar corresponde al proveedor de los regalos de
navidad para los asociados por un valor de $81.713.209.
DETALLE
Dic 31/2014
Intereses Financieros
Costos y Gastos por Pagar
Retención en la Fuente
Impuesto Industria y Cio. retenido
Retenciones y Aportes de Nomina
Remanentes por Pagar
TOTAL CUENTAS POR PAGAR
Dic 31/2013
VAR. PESOS
$ 9.869.138
$ 5.403.353
$ 4.465.785
$ 85.878.208
$ 19.998.068
$ 65.880.140
$ 3.300.508
$ 760.466
$ 2.540.042
$ 91.676
$ 50.837
$ 40.839
$ 5.544.704
$ 5.007.060
$ 537.644
$ 75.865.023
$ 52.491.507
$ 23.373.516
$ 180.549.257
$ 83.711.291
$ 96.837.966
NOTA 11- IMPUESTOS, GRAVAMENES Y TASAS
Corresponde al Impuesto de Industria y Comercio correspondiente al sexto bimestre del 2014 el cual fue
cancelado en enero de 2015.
DETALLE
Dic 31/2014
Dic 31/2013
VAR. PESOS
Industria y Comercio
$
2.921.000 $
1.835.000 $
1.086.000
TOTAL CUENTAS POR PAGAR
$
2.921.000 $
1.835.000 $
1.086.000
44
NOTA 12 - PASIVOS ESTIMADOS Y PROVISIONES
En lo referente del año 2013 se efectuó el gasto para la asamblea de delegados la cual se había
provisionado por la suma de 10 millones.
DETALLE
Dic 31/2014
Dic 31/2013
VAR. PESOS
Pasivos Estimados y Provisiones
$
0 $
10.000.000
$
(10.000.000)
TOTAL PASIVOS ESTIMADOS Y
PROVISIONES
$
0 $
10.000.000
$
(10.000.000)
NOTA 13 - OTROS PASIVOS
Otros Pasivos se compone por las cuentas: Obligaciones Laborales con los funcionarios que laboraban al
31 de diciembre con contrato a término indefinido y los Ingresos Recibidos para Terceros, producto de los
convenios realizados por la Cooperativa para satisfacer las necesidades de los asociados.
Las Obligaciones Laborales registra el valor de las obligaciones de la entidad con cada uno de sus
funcionarios por concepto de prestaciones sociales, como consecuencia del derecho adquirido de
conformidad con las disposiciones legales vigentes y los acuerdos laborales existentes, las cuales se
conciliaron debidamente al cierre del ejercicio.
DETALLE
Dic 31/2014
Dic 31/2013
VAR. PESOS
Obligaciones Laborales
$
27.567.295 $
18.760.124 $
8.807.171
Ingresos Recibidos Para Terceros
$
25.530.581 $
36.205.206 $
(10.674.625)
Diversos
$
0 $
688.838 $
(688.838)
TOTAL OTROS PASIVOS
$
53.097.876 $
55.654.168 $
(2.556.292)
NOTA 14 - FONDOS SOCIALES
Son constituidos mediante las partidas destinadas para el fin, de acuerdo a la distribución de excedentes
del ejercicio anterior aprobado por la Asamblea de Asociados , de acuerdo con los estatutos, las
disposiciones de la asamblea general, la ley 79 de 1988 y las circulares básica jurídica 007 y Contable y
Financiera 004 de 2008.
La Asamblea General de Delegado con la aprobación de los excedentes del año 2013 suma que ascendió
a $60.415.941, autorizo:
DETALLE
Valor Aprobado
Fondo de Educación 20%
$
12.083.188
Fondo de Solidaridad 10%
$
6.041.594
Reserva Protección de aportes 20%
$
12.083.188
Fondo de Destinación especifica
$
30.207.970
TOTAL DEL EXCENDENTE 2013
$
60.415.940
45
El fondo de recreación se agotó en su totalidad, el cual se destinó para la compra de obsequios de navidad
de los asociados en diciembre de 2014.
Se dio cumplimiento al decreto 2880 de 2004 consignando el 3 de diciembre de 2014 la suma de
$12.084.000 a la Fiduprevisora, según convenio entre Ascoop y la Secretaria de Educación Distrital; el
50% se destinó para la “dotación Programa volver a la escuela” y el otro 50% es decir $6.042.000 para
“dotación estudiantes en condición de discapacidad”.
DETALLE
Dic 31/2014
Dic 31/2013
VAR. PESOS
Fondo Social para otros fines
$
100.657.853 $
71.049.883 $
29.607.970
TOTAL FONDOS SOCIALES
$
100.657.853 $
71.049.883 $
29.607.970
Los recursos del fondo social para otros fines se tienen destinados específicamente para la compra de la
sede para el funcionamiento de Bive.
NOTA 15 – APORTES SOCIALES
Los Aportes sociales corresponden a los abonos acumulados individualmente por parte de cada asociado,
según los descuentos mensuales por nómina y lo establecido en el Estatuto, con el ánimo de proveer capital
de trabajo para el desarrollo del objeto social de la Cooperativa. El saldo se presenta al corte del ejercicio
del 2014.
La devolución de aportes por retiros de los asociados ascendió a un total de $1.470.407.737, por retiros de
empresa, por cruce de cuentas y fallecimientos. Los aportes sociales representan un 94% del total del
patrimonio de Bive.
DETALLE
Aportes Ordinarios
Dic 31/2014
Revalorización de aportes
$
$
5.527.155.039
46.690.226
TOTAL APORTES SOCIALES
$
5.573.845.265
Dic 31/2013
VAR. PESOS
$
4.768.750.710
$
758.404.329
$
$
57.599.187
4.826.349.897
$
$
(10.908.961)
747.495.368
NOTA 16 - RESERVAS Y FONDOS DE DESTINACION ESPECIFICA
La Reserva para protección de los aportes sociales, se constituye con el 20% de los Excedentes de cada
ejercicio (Articulo 54 Ley 79 de 1988).
Los Fondos sociales capitalizables representan los recursos provenientes de los fondos sociales que se
han destinado a la adquisición de activos o bienes para la entidad.
El Fondo de revalorización de aportes se distribuyó según mandato de la Asamblea de Asociados de marzo
de 2014.
46
DETALLE
Dic. 31/2014
Dic. 31/2013
VAR. PESOS
Reserva protección de aportes
$
192.468.105 $
180.384.916 $
12.083.189
TOTAL RESERVAS PROTECCION
$
192.468.105 $
180.384.916 $
12.083.189
Fondo para amortización de aportes
$
3.885.521 $
3.885.521 $
0
Fondos sociales capitalizados
$
15.677.100 $
15.072.790 $
604.310
TOTAL FONDOS DE RESERVAS
$
19.562.621 $
18.958.311 $
604.310
NOTA 17- RESULTADO DEL EJERCICIO
El excedente acumulado al 31 de diciembre de 2014 presento un aumento de $61.822.943, como resultado
en el aumento de los ingresos operacionales en la colocación de cartera en los asociados y un adecuado
manejo del flujo de efectivo en los gastos de Bive para su normal funcionamiento.
DETALLE
Dic. 31/2014
Excedente del Ejercicio $
TOTAL EXCEDENTE
DEL EJERCICIO
$
Dic. 31/2013
VAR. PESOS
122.238.884 $
60.415.941
$
61.822.943
122.238.884
60.415.941
$
61.822.943
$
NOTA 18- INGRESOS OPERACIONALES
Comprenden los intereses causados sobre los préstamos otorgados a los asociados, al aumentar
representativamente la colocación de cartera de 2014.
DETALLE
Dic. 31/2014
Dic. 31/2013
Servicio de crédito
$
1.152.131.913
$
Recuperaciones
$
3.565.007
$
Convenio Proveedores
TOTAL INGRESOS
OPERACIONALES
$
16.557.362
$
1.172.254.282
VAR. PESOS
869.334.795
$
282.797.118
0
$
3.565.007
$
4.541.152
$
12.016.210
$
873.875.947
$
298.378.335
NOTA 19 - INGRESOS NO OPERACIONALES
Comprenden los ingresos provenientes de transacciones diferentes a las del objeto social o giro normal de
los negocios de la Cooperativa, entre ellos se encuentran: los intereses financieros generados en la cuenta
de ahorros del Banco Caja Social, el CDT, el reintegro de gastos y aprovechamientos.
DETALLE
Otros
Ingresos
no
operacionales
$
TOTAL INGRESOS NO
OPERACIONALES
$
Dic. 31/2014
Dic. 31/2013
VAR. PESOS
1.973.050 $
10.496.641 $
(8.523.591)
1.973.050 $
10.496.641 $
(8.523.591)
47
NOTA 20 - GASTOS OPERACIONALES
Los Gastos Operacionales corresponden a aquellas erogaciones necesarias para el normal funcionamiento
de la entidad, comprende: Gastos de Personal, Gastos Generales, provisiones, depreciaciones y gastos
financieros.
DETALLE
Dic. 31/2014
Dic. 31/2013
VAR. PESOS
Gastos de personal
$
286.781.931
$
251.879.685
$
34.902.246
Gastos generales
$
537.650.432
$
307.364.855
$
230.285.577
Amortizaciones y agotamiento
$
0 $
66.561.885
$
(66.561.885)
Provisiones
$
25.555.045
$
60.813.633
$
(35.258.588)
Depreciaciones
$
19.638.255
$
9.555.930
$
10.082.325
Gastos financieros
$
180.776.950
$
126.769.398
$
54.007.552
TOTAL GASTOS
$
1.050.402.613
$
822.945.386
$
227.457.227
Los Gastos de Personal están conformados así:
Sueldos
$
157.604.618
Auxilio de Transporte
$
2.661.600
Ayudas de Transporte
$
5.494.200
Cesantías
$
14.536.602
Interés de Cesantías
$
1.818.068
Prima Legal
$
14.105.213
Vacaciones
$
13.426.950
Bono mera liberalidad vacaciones
$
4.400.000
Bono mera liberalidad resultados
$
15.140.656
Dotación a Personal
$
2.555.000
Capacitación al Personal
$
2.420.560
Aporte Salud
$
14.338.764
Aporte Pensiones
$
20.406.149
Aporte A.R.P.
$
909.400
Aporte caja de compensación
$
6.816.640
Aporte I.C.B.F.
$
5.112.480
Aporte Sena
$
3.388.320
Gastos Médicos y Medicamentos
$
25.000
Varios
$
1.621.711
TOTAL GASTOS DE PERSONAL
$
286.781.931
48
Los Gastos Generales están conformados así:
Honorarios
$
26.101.639
Impuestos
$
15.106.651
Arrendamientos - Oficina
$
48.396.800
Seguros (ver detalles No. 1)
$
21.719.130
Mantenimiento
$
3.492.984
Aseo y elementos
$
3.745.314
Cafetería
$
699.265
Servicios públicos
$
9.266.152
Portes, Cables, Fax y tex
$
17.597.498
Transportes, Fletes y Acarreos
$
2.099.364
Papelería, Útiles de Oficina y tóner
$
20.344.105
Fotocopias
$
132.753
Publicidad y propaganda
$
8.598.700
Tasa de Contribución y Afiliaciones
$
2.879.400
Gastos de Asamblea
$
7.897.101
Gastos de Reuniones
$
1.156.960
Gastos Legales
$
2.227.924
Gastos de Viajes (ver detalles No. 2)
$
21.301.844
Servicios Temporales
$
156.833
Vigilancia Privada
$
1.932.229
Suscripciones
$
1.942.311
Adecuación e instalación(ver detalles No. 3)
$
11.039.478
Asistencia Técnica (ver detalles No. 4)
$
9.256.937
Fondo de Solidaridad
$
13.792.906
Otros (ver detalles No. 5)
$
6.352.797
Regalo Navidad
$
82.558.753
Devoluciones y Ajustes al Pesos
$
163
Día de la familia
$
31.250.000
Regalo Cumpleaños
$
33.373.200
Actividades Ciudades
$
14.660.583
Kits Escolares
$
86.818.000
Polla Mundial 2014
$
9.650.800
Aniversario 25 años
$
22.101.858
TOTAL GASTOS GENERALES
$
537.650.432
Detalle No. 1 – Seguros: El gasto más representativo corresponde al gasto a la póliza de vida deudores
por un valor de $18.864.320.
49
Detalle No. 2 – Gastos de Viajes: Corresponde a los gastos incurridos en las visitas comerciales a las
diferentes regionales como tiquetes aéreos, hospedaje y manutención
Detalle No. 3 – Adecuación e Instalación: Representan los gastos incurridos para la adecuación de la
nueva oficina de Bive (instalaciones de redes eléctricas)
Detalle No. 4 – Asistencia técnica: El gasto más representativo corresponde al efectuado a Coopcentral
por las consultas a la Cifin y las Consultas para riesgos de lavados de activos para los nuevos asociados.
Detalle No. 5 – Gastos varios: El gasto más representativo corresponde a la publicación de edictos en el
periódico La Republica y compra de extintores.
El gasto por provisión:
Provisión Créditos de Consumos
$
6.702.498
Provisión general de Cartera
$
18.852.547
TOTAL PROVISION
$
25.555.045
El gasto por depreciación:
Muebles y Equipo
Equipo de cómputo y comunicaciones
$
$
3.957.553
13.088.125
Bienes fondos sociales
$
2.592.577
TOTAL DEPRECIACION
$
19.638.255
Los gastos financieros están compuestos por:
Gravamen Financiero
$
16.766.725
Gastos financieros (iva - chequeras) $
1.639.080
Comisiones
$
11.578.901
Intereses Financieros
$
150.792.244
TOTAL GASTOS FINANCIEROS
$
180.776.950
NOTA 21 - GASTOS NO OPERACIONALES
Registra los valores correspondientes a gastos por impuestos asumidos, perdida en retiro de activos y
sanciones.
DETALLE
Dic. 31/2014
Dic. 31/2013
VAR. PESOS
Gastos Extraordinarios
$
1.585.835
$
0 $
1.585.835
Gastos Ejercicios Anteriores
$
0
$
1.011.260 $
(1.011.260)
TOTAL GASTOS NO OPERACIONALES
$
1.585.835
$
1.011.260 $
574.575
50
NOTA 22 - CUENTAS DE ORDEN
Este rublo está representado por los valores recibidos en garantías admisibles (pagares) que respaldan los
créditos otorgados por Bive, así como el capital mínimo irreducible establecido en los Estatutos de la
Cooperativa. A la vez representa los valores por los activos totalmente depreciados o dados de baja.
DETALLE
Dic. 31/2014
Dic. 31/2013
VAR. PESOS
Activos Castigados
$
48.022.731 $
31.630.608 $
16.392.123
Propiedad planta y equipo totalmente
depreciados
$
29.493.670 $
36.549.643 $
(7.055.973)
CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS
$
77.516.401 $
68.180.251 $
9.336.150
Bienes recibidos en garantía - admisible
$
303.605.546 $
303.605.546 $
0
Bienes recibidos en garantía- Libranza
$
8.426.977.970 $
6.770.497.442 $
1.656.480.528
Capital Mínimo Irreducible
$
184.800.000 $
176.850.000 $
7.950.000
Capitalización Revalorización
$
210.830.991 $
210.830.991 $
210.830.991
CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS
$
9.126.214.507 $
7.461.783.979 $
1.664.430.528
Original Firmado
FRANCISCO E. GARCIA VANEGAS
Gerente General
Original Firmado
ANA KARINA HERNANDEZ
Contador Público
T. P. No. 884220T
Original Firmado
JAVIER R. JIMENEZ AMAYA
Revisor Fiscal Delegado
Audigrup Ltda.
T. P. No. 1028550T
(Ver dictamen adjunto)
51
Los suscritos representante legal y contador de Bive Cooperativa de Aporte y Crédito certificamos que
hemos preparado los Estados Financieros Básicos: Balance General, Estado de Resultados, Estado de
Cambios en el patrimonio, Estado de cambio en la posición financiera, y Estado de flujos de efectivo a
Diciembre 31 del 2014, de acuerdo decreto 2649 de 1993, incluyendo sus correspondientes Notas.
Los procedimientos de valuación, valoración y presentación han sido aplicados uniformemente con los del
año inmediatamente anterior y reflejan razonablemente la Situación Financiera de la Empresa a 31
Diciembre del 2014, además:
I. Los Estados Financieros que se presentaran a la Asamblea General Ordinaria de Delegados, no
contienen vicios, imprecisiones o errores que impidan conocer la verdadera situación patrimonial o las
operaciones de Bive.
II. Todos los activos y pasivos incluidos en los estados financieros de Bive al 31 de diciembre de 2014
existen y todas las transacciones incluidas en dichos estados se han realizado durante el periodo
terminado en esa fecha.
III. Todos los hechos económicos realizados por Bive han sido reconocidos en los estados financieros.
IV. Los activos representan probables beneficios económicos futuros (derechos) y los pasivos representan
probables sacrificios económicos futuros (obligaciones), obtenidos o a cargo de Bive al 31 de diciembre
de 2014.
V. Todos los elementos han sido reconocidos por sus valores apropiados de acuerdo con los principios de
contabilidad generalmente aceptados en Colombia.
VI. Todos los hechos económicos que afectan a Bive han sido correctamente clasificados, descritos y
revelados en los estados financieros.
Adicionalmente confirmamos, de acuerdo con nuestro leal saber y entender, las siguientes declaraciones:
1.- Reconocemos nuestra responsabilidad en relación con la presentación razonable de los estados
contables de acuerdo con normas contables vigentes, incluyendo la revelación apropiada de toda la
información estatutaria requerida.
2.- No ha habido irregularidades en lo que se refiere a la gerencia o a los empleados, que desempeñan un
papel importante en el sistema de control interno que pudieran tener un efecto importante sobre los
estados contables.
3.- Hemos puesto a su disposición los libros de contabilidad, los comprobantes y todas las actas de las
Asambleas de Delegados y Consejo de Administración.
4.- Los estados contables no tienen errores u omisiones importantes.
5.- La Cooperativa ha cumplido con todos los aspectos de los convenios contractuales que pudieran tener
un efecto importante sobre los estados contables en caso de incumplimiento.
52
6.- Lo siguiente, de corresponder, fue debidamente registrado y, cuando se juzgó conveniente, fue
adecuadamente revelado en los estados contables: Saldos y transacciones con partes relacionadas.
7.- No tenemos planes ni intenciones que pudieran afectar en forma importante el valor en libros o la
clasificación de los activos y pasivos reflejados en los estados contables.
8- La cooperativa tiene título satisfactorio de todos los activos y no hay gravámenes o cargos sobre los
activos de la cooperativa.
9.- Hemos registrado o revelado todos los pasivos, tanto reales como contingentes.
10.- No ha habido eventos posteriores a la fecha del balance general que requieran de ajuste o revelación
en los estados contables o en las notas relacionadas.
11.- No hay arreglos formales, ni informales, de saldos compensatorios con nuestras cuentas de caja o
inversiones que impliquen restricciones sobre saldos bancarios y líneas de crédito u otros acuerdos
similares.
12.- La Cartera de Créditos y cuentas a cobrar a cargo de asociados representan créditos válidos a favor
de la cooperativa.
13.- En relación con la situación fiscal y previsional de la cooperativa, se ha cumplido con el pago y en su
caso se ha registrado el pasivo correspondiente a todos y cada uno de los impuestos, aportes y
contribuciones a que está sujeta la cooperativa, tanto en forma directa como por retención a las
operaciones con asociados y proveedores. En consecuencia consideramos que no existe contingencia
por la aplicación de normas impositivas vigentes.
Bogotá 11 de febrero de 2015
Original Firmado
FRANCISCO E. GARCIA VANEGAS
Representante legal
Original Firmado
ANA KARINA HERNANDEZ CAMACHO
Contador público
T.P. 88422-T
53
PROYECTO DISTRIBUCION EXCEDENTES
Original Firmado
Original Firmado
54
ANEXOS
Himno del Cooperativismo
Marchamos todos unidos hacia la vida y la patria
Escoltados por el sol, el trabajo y la esperanza
Escoltados por el sol, el trabajo y la esperanza.
Nuestra luz cooperativa ilumina nuestra marcha
Los senderos de la tierra y los caminos del alma
Nos alimenta el pasado y el presente nos levanta
Y el porvenir nos espera en el tiempo y la distancia.
Congregados por el pan y agrupados por el alba
Luchamos por la blancura de la paloma más blanca,
Somos pueblo que conquista la libertad con el alma
Del trabajo que redime y madura nuestra causa.
Autor: Carlos Castro Saavedra
Compositor: Carlos Vieco
SIETE PRINCIPIOS COOPERATIVOS
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
Adhesión voluntaria y abierta.
Gestión democrática por parte de los asociados.
Participación económica de los asociados.
Autonomía e Independencia.
Educación, formación e información.
Cooperación entre cooperativas.
Interés por la comunidad
55

Beneficios - Bive, Cooperativa

Transcripción

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