memoria - O`Higgins FC
Transcripción
memoria - O`Higgins FC
MEMORIA 2015 O’HIGGINS S.A.D.P. WWW.OHIGGINSFC.CL ÍNDICE Carta del presidente4 Identificación de la sociedad 5 Documentos constitutivos 6 Accionistas y directorio 7 Órganos asesores8 Administración 8 Actividad y plan de desarrollo deportivo 10 Politicas de inversión y financiamiento 14 Informe de auditores independientes 15 Notas a los estados financieros 22 Análisis razonado de los estados financieros 59 Declaración de responsabilidad 64 2 O’HIGGINS S.A.D.P. Memoria 2015 CARTA DEL PRESIDENTE Señores socios y simpatizantes: El año 2015 se ha cumplido una década desde que asumimos la administración de O’Higgins, un momento adecuado para medir el estado de avance de nuestra gestión. Si miramos hacia atrás, no caben dudas que ha sido un periodo de mucho trabajo, que ha demandado un esfuerzo de todos, de un profundo compromiso de la comunidad local con el club y producto de ello, hoy podemos decir con certeza que hemos construido una institución consolidada y que ya muestra éxitos deportivos. No solo se cuentan los dos campeonatos conseguidos por el plantel profesional y la condición de protagonista permanente en primera división, sino que también están los éxitos logrados por el fútbol formativo, que nos hacen avizorar el porvenir con optimismo. El momento actual del club, fruto del trabajo en equipo de todos los estamentos, también nos obliga a pensar y proyectar el futuro de nuestra institución. Esto es necesario e impostergable. No es posible sostener, mantener y aumentar nuestro crecimiento en el tiempo únicamente sobre la base del esfuerzo de una familia. Resulta imperioso convocar a otros actores de la región, a las fuerzas vivas, para que juntos podamos integrarnos para fortalecerla, no solo como un importante club a nivel nacional, sino que también convertirnos en actor importante del fútbol sudamericano. La sexta región y Rancagua poseen un gran potencial de capacidad y esfuerzo, que queda demostrado en el aporte a las distintas actividades del quehacer nacional. No vemos por qué esto no puede incluir el fútbol, actividad social que tanto aporta a la movilidad social de sectores menos favorecidos. Cientos de jóvenes de esta zona del país cuentan con las condiciones para llegar a convertirse en futbolistas profesionales, y este desarrollo lo pueden conseguir a través del trabajo de base que realiza un club como el nuestro. Por las razones ya expuestas, nos encontramos concluyendo una serie de estudios que han abordado esta situación, para ser presentados a los distintos actores de la región y juntos definir lo mejor para nuestro club para los años venideros. Ricardo Abumohor Salman 4 O’HIGGINS S.A.D.P. Memoria 2015 IDENTIFICACIÓN DE LA SOCIEDAD Razón Social: O’HIGGINS S.A.D.P. Domicilio: Cuevas Nº 226, Rancagua, VI Región. Rut: 76.417.120 - 9 Tipo de Sociedad: Sociedad Anónima Deportiva Profesional Teléfono: (72) - 2 22 78 24 Correo Electrónico: [email protected] Dirección Web: www.ohigginsfc.cl 5 O’HIGGINS S.A.D.P. Memoria 2015 DOCUMENTOS CONSTITUTIVOS La sociedad O’Higgins S.A.D.P se constituyó por escritura pública de fecha 14 de noviembre de 2005, otorgada en la notaría de Santiago de don Félix Jara Cadot. Un extracto de dicha escritura se publicó en el Diario oficial e inscribió en el Registro de Comercio del Conservador de Bienes Raíces de Rancagua, a fojas 551, número 676 correspondiente al año 2005. Las última modificación social se efectuó en Junta General de Accionistas, celebrada con fecha 16 de Diciembre de 2011, reducida a escritura pública con igual fecha, en la Notaría de Santiago de Félix Jara Cadot, en donde se acordó aumentar el capital social de $3.550.000.000 a $4.250.000.000.- 6 O’HIGGINS S.A.D.P. Memoria 2015 ACCIONISTAS ACCIONISTAS ACCIONES PARTICIPACIÓN SN Holding S.A. 4.080.000 96% Jaime Bonilla Rozas 42.500 1% Producciones y Asesorías P.H.Y. 42.500 1% Carlos Benítez Meza 42.500 1% Juan Pablo Arriagada Aljaro 42.500 1% Total 4.250.000 100% Controlador de la Sociedad: SN Holding S.A. Persona Natural de la Persona Jurídica Controladora: Ricardo Abumohor Salman. DIRECTORIO Presidente Ricardo Abumohor Salman Director Roberto Abumohor Salman Director Director Rodrigo Abumohor Carniglia Martín Abumohor Carniglia 7 O’HIGGINS S.A.D.P. Memoria 2015 Director Cristian Abumohor Aresti ÓRGANOS ASESORES SADP COMISIÓN REVISORA DE CUENTAS - Francisco Cortés Urra - Mario Zamorano Camus - Enrique Vitar Astorga COMISION DE ÉTICA - René Tello Castro - Ernesto Montoya Peredo - Cristián Caroca Manríquez CONSEJO DEPORTIVO Y SOCIAL - Raúl Cristi León - Rodrigo Guzmán Ubilla - Samuel Arce Mazua ADMINISTRACIÓN GERENTE GENERAL: Pablo Hoffmann Yañez ESTRUCTURA ADMINISTRATIVA: O´Higgins S.A.D.P. es una Sociedad Anónima Deportiva Profesional encabezada por un Directorio compuesto por 5 miembros, el cual entrega las pautas y lineamientos de acción a la organización por medio del Gerente General. REMUNERACIONES: Los Directores podrán ser remunerados o no por sus funciones, conforme lo fije anualmente la Junta Ordinaria de Accionistas. Durante el período 2015 los Directores no fueron remunerados ni percibieron otra forma de remuneración por ningún concepto. 8 O’HIGGINS S.A.D.P. Memoria 2015 ACTIVIDADES Y PLAN DE DESARROLLO DEPORTIVO La política institucional nos define como un club formador de futbolistas y factor de integración de la Sexta Región y como consecuencia, todo su accionar se desarrolla en base a ello. Vivienda para jugadores del Fútbol Joven No sólo hemos continuado con el beneficio de vivienda y pensión completa para jugadores que pertenecen al área de fútbol joven del club, sino que también se produjo un aumento considerable en este concepto. Se mantienen los requisitos fundamentales de tener condiciones para la práctica del fútbol competitivo y de alto rendimiento y poseer a lo menos uno de los siguientes, vivir lejos de la ciudad de Rancagua, que estén en riesgo social o que pertenezcan a una familia con carencias económicas. Para estas dos últimas condiciones es necesario que sea avalado por un informe del área de asistencia social del club. La alimentación proporcionada en la vivienda, está establecida a través de los parámetros entregados por el área nutricional. A los deportistas que no hayan finalizado sus estudios de enseñanza básica y/o media, se les proporciona además del beneficio de vivienda y pensión completa, la asistencia a un establecimiento educacional. Es importante mencionar que este beneficio, es provisto por terceros, en casas de familia que cumplen con los estándares que el club exige y se rigen tanto por el área nutricional como de asistencia social en concordancia con las pautas y reglamentos que establecieron para estos efectos. Educación Debido a que los actuales programas educativos no son del todo compatibles con la práctica del deporte competitivo y de alto rendimiento, nuestra institución mantiene convenios con algunos establecimientos educacionales, de tal modo que los deportistas puedan conciliar sus estudios con sus entrenamientos y competencias. Los resultados han sido positivos, pero nada de esto sería posible si no existiera la coordinación que se ha logrado generar entre el deportista, su familia, el club y los establecimientos educacionales en convenio. Estos últimos han comprendido que una educación integral puede ser perfectamente compatible con la práctica de deporte de alto rendimiento y eso ha sido muy importantes para los padres de los jóvenes. Traslado de deportistas y alimentación en competencias Nuestro club proporciona buses de acercamiento para nuestros deportistas para que puedan asistir a los entrenamiento tanto en el Complejo La Gamboína (Rancagua) como en el Centro Deportivo Monasterio Celeste (Requínoa). También proporciona, a nuestro costo, transporte y alimentación para las competencias de las series Sub 11 a Sub 14, costos que no son proporcionadas por la ANFP. Para las competencias de las series Sub 15, Sub 16, Sub 17 y Sub 19 la alimentación y transporte son mayormente cubiertos por fondos proporcionados por la ANFP, debiendo el club suplementar los fondos faltantes. Para las series Sub 8, Sub 9 y Sub 10, el costo de participar es mixto, entre el club y los apoderados, i.e. los apoderados financian la locomoción y el club todo el resto de los gastos. Lugares de entrenamiento Las actividades de O’Higgins se desarrollan en dos lugares, Complejo La Gamboína (Rancagua) como en el Centro Deportivo Monasterio Celeste (Requínoa). El Complejo La Gamboína, alberga las actividades de las series Sub 8 a Sub 11, tanto para entrenar como participar en las competencias de la ANFP, cuenta con 5 canchas de césped natural, camarines, gimnasio y área médica. El Centro Deportivo Monasterio Celeste ubicado en la comuna de Requínoa, es desde el último trimestre del año 2013 el lugar de entrenamiento del plantel profesional y desde mediados del año 2014 alberga las actividades de las series Sub 12 a Sub 19. Cuenta con instalaciones para el área de administración, gerencia, casino y lavandería. 9 O’HIGGINS S.A.D.P. Memoria 2015 El área del fútbol profesional tiene a su disposición un hotel para treinta y dos personas (baños privados, aire acondicionado, calefacción central, TV Cable e internet WIFI). Posee además, otra área de hotelería, con instalaciones de las mismas características para 10 personas adicionales. Esta misma área cuenta dos canchas de césped natural, estándar FIFA y área de entrenamiento físico y de arqueros, todo sobre césped natural. El área del fútbol joven cuenta con cuatro canchas de césped natural, estándar FIFA. Asimismo, este centro deportivo posee una cancha de césped sintético, estándar FIFA, incluido alumbrado eléctrico. El plantel profesional cuenta con un sector de camarines equipado de: - Oficina cuerpo técnico - Camarín cuerpo técnico - Utilería - Camarín jugadores con aire acondicionado y calefacción - Sala de consulta médica y kinésica - Baños de Vapor, Sauna y tinas de relajación, terapia fría y caliente, incluida crioterapia, etc. El área del fútbol joven, cuenta con: - Gimnasio de última generación - Sala médica y kinésica - Camarines equipo local, visita y árbitros Este año se comenzó la construcción e implementación de la oficina para los cuerpos técnicos de las distintas series, sala de reuniones, sala de profesionales del área de sicología, nutrición, asistencia social y coordinación. Se espera esté entregada y habilitada para su uso durante el segundo semestre del 2016. Participación en torneos internacionales Se ha mantenido y aumentado la participación de nuestra series del fútbol joven en torneos internacionales. En el mes de Julio la serie Sub 17 participó por tercer año consecutivo en el Torneo “Dale Farm Milk Cup” que se desarrolla en Irlanda del Norte. En este torneo participan importantes equipos de Europa y América. La serie Sub 15 participó en el Torneo “Copa Cai Aimar” en la ciudad de Corral de Bustos, Provincia de Santa Fe, Argentina. La serie Sub 13, en cambio, viajó por primera vez al Torneo Internacional en la Ciudad de Dolores, provincia de Buenos Aires, Argentina. En Chile también se desarrollaron certámenes internacionales en que participaron varias de nuestras series, siendo el más importante el Torneo “Mundialito de Valdivia”, que participó la serie Sub 13. Integración regional Se continuó con los cursos de capacitación a monitores de diversas comunas, para que presten servicios en el fútbol formativo amateur. Como siempre estos cursos se efectúan en una alianza entre nuestro club y las municipalidades. Durante el año 2015 y luego de cinco años, no se llevó a cabo el tradicional Torneo “Capos del Futuro”, sin embargo se desarrolló el torneo “Capos Regionales” que tiene las mismas características del torneo “Capos del Futuro”, pero en lugar de participar escuelas de fútbol, participan selecciones de colegios de la VI Región. Por último, debemos mencionar que se continuó con el programa de captación tanto a nivel regional como nacional, no sólo en periodos de vacaciones, ya que se desarrolló un plan que consistió en efectuar cada viernes pruebas masivas en distintas Comunas de la VI, así como también alrededor del país. A. DESEMPEÑO DEPORTIVO Fútbol Profesional Este año no fue un buen año en logros para el plantel profesional. En el Torneo de Clausura Temporada 2014/2015 (primer semestre del año), si bien es cierto se clasificó a la post- 10 O’HIGGINS S.A.D.P. Memoria 2015 temporada, no se logró superar la primera fase. En el Torneo de Apertura Temporada 2015/2016 (segundo semestre del año) no se clasificó a la post-temporada. En el Torneo “Copa Chile”, se avanzó a la segunda fase, sin embargo no se consiguió avanza a la tercera. Fútbol Joven El Fútbol Joven tuvo un desempeño distinto, tanto en el ámbito formativo como competitivo. Nuestra selecciones nacionales juveniles, continuaron nutriéndose de nuestros jugadores para las competencias internacionales en que participaron, a nivel de selección sub 15, como sub 17 y sub 20, destacando la Copa del Mundo sub 17 realizada en Chile. Asimismo, varios jugadores jóvenes del club fueron continuos integrantes del “grupo sparring” de la selección nacional adulta, incluida la Copa América Chile 2015. Lo más importante a nuestro juicio, es destacar la gran cantidad de jugadores formados en el club que hoy integran, entrenan y compiten en el plantel profesional, lo que sin duda es un orgullo tanto para esta institución como para la ciudad y la región y nos hace pensar que el camino ya recorrido, va en la senda correcta y hay que mantenerlo a futuro. Más abajo podemos demostrar el resumen de los resultados obtenidos dese el año 2008. Logros del Fútbol Joven O’Higgins 2008 Sin Logros 2009 1. Campeón Copa Chile Sub 18. - 2. Vice Campeón Copa Chile Sub 17. - 3. 3° lugar Copa Chile Sub 15. 4. Clasificación a 4° de final T. Nacional Sub 15 y 16. 2010 1. Campeón Torneo Nacional Sub 12. - 2. Clasificación a 4° de final T. Nacional Sub 17 y 18. - 3. Clasificación a Semifinales T. Nacional Sub 17. 2011 1. Campeón Copa Chile Sub 18. - 2. Clasificación a 4° de final Copa Chile Sub 15, 16, 17 y 18. - 3. Vice Campeón Torneo Clausura Sub 15. - 4. Clasificación a 4° de final Torneo Apertura Sub 15, 16 y 17. - 5. Clasificación a 4° de final Torneo Clausura Sub 15, 16 y 17. 2012 1. Campeón Torneo Nacional Clausura Sub 13. - 2. Vice Campeón Torneo Nacional Apertura Sub 14. - 3. Clasificación a 4° de final Torneo Apertura Sub 15, 17 y 19. - 4. Clasificación a Semifinales T. Nacional Apertura Sub 19. - 5. Clasificación a 4° de final Torneo Clausura Sub 14, 15, 17 y 19. - 6. Clasificación a Semifinales T. Nacional Clausura Sub 15 y 19. 2013 1. Clasificación a 4° de final Torneo Apertura Sub 14, 15 y 17. - 2. Clasificación a Semifinales T. Nacional Apertura Sub 14. 3. Clasificación a 4° de final Torneo Clausura Sub 14, 15 y 19. - 4. Clasificación a Semifinales T. Nacional Clausura Sub 14 y 15. - 5. 5° Lugar en la Tabla acumulada diseñada por la ANFP considerando el total de los puntos obtenidos por las Series Sub 14, 15, 17 y 19. 2014 1. Campeón Torneo Nacional Apertura Sub 15. - 2. Campeón Torneo Nacional Clausura Sub 15. - 3. Campeón Torneo Nacional Clausura Sub 13. - 4. Vice Campeón Torneo Nacional Apertura Sub 14. - 5. Vice Campeón Torneo Nacional Apertura Sub 13. - 6. Vice Campeón Torneo Nacional Clausura Sub 14. - 7. Clasificación a 4° de final Torneo Apertura Sub 15, 16, 17 y 19. - 8. Clasificación a Semifinales T. Nacional Apertura Sub 15, 17 y 19. - 9. Clasificación a 4° de final Torneo Clausura Sub 15, 16, 17 y 19. - 10. 2° Lugar en la Tabla acumulada. 2015 1. Vice Campeón Torneo Nacional Apertura Sub 15. 2. Clasificación a 8° de final Torneo Apertura Sub 15, 16, 17 y 19. 3. Clasificación a 4° de final Torneo Apertura Sub 15 y 17. 4. Vice Campeón Torneo Nacional Clausura Sub 15. 5. Clasificación a 8° de final Torneo Clausura Sub 15, 16 y 17. 6. Clasificación a 4° de final Torneo Clausura Sub 15, 16 y 17. 7. Vice Campeón Torneo Nacional Sub 11. 8. Vice Campeón Torneo Nacional Sub 12. 11 O’HIGGINS S.A.D.P. Memoria 2015 Otros Logros 2015 •Participaron en nuestro equipo de Primera División los siguientes jugadores juveniles: Juan Fuentes, Ivan Pardo, Raúl Osorio, César Gonzalez, Brian Torrealba, Juan Zúñiga, Víctor Gálvez, Fabian Hormazabal, Michel Lagos, Guillermo Cubillos. •Participaron de la Pretemporada en Santa Fe (Argentina): Brian Mardones, Moisés Avila, Juan Fuentes, Ivan Pardo, Raúl Osorio, César Gonzalez, Juan Zúñiga, Fabian Hormazabal, Guillermo Cubillos. •Los siguientes jugadores participaron del Sudamericano Sub 20: Raúl Osorio, Ivan Pardo, Juan Fuentes y Brian Torrealba. •Los siguientes jugadores participaron del Sudamericano Sub 17: Diego González, Luis Ureta, David Salazar. •Los siguientes jugadores participaron del Sudamericano Sub 15: Wilson Martínez y Julio Zúñiga. •Los siguientes jugadores participaron del Mundial Sub 17: Diego Gonzalez, Luis Ureta. Hugo Herrera no pudo participar por lesión cuando ya había sido convocado. •Brian Torrealba, César Gonzalez, David Salazar, Tomás Alarcón, Lucas Celis, Esteban Alarcón, Hugo Herrera, Diego Gonzalez, Matías Meneses fueron frecuentes integrantes del “grupo sparring” de la selección adulta. •Luis Ureta, Matías Sepúlveda y Matías Meneses, participaron con la Selección Nacional sub 17 en el Torneo Internacional “Copa UC”. •El jugador César Fuentes, formado en el club, fue transferido a Universidad Católica. •El jugador Francisco Arancibia fue cedido a préstamo al Club Palmeiras de Brasil para competir en la categoría sub 20. Participación en torneos internacionales •Dale Farm Milk Cup Sub 17 (Irlanda del Norte). Finalizando en el 5° lugar y obteniendo la Globe Cup (Copa de Plata). •Copa Cai Aimar Sub 13 (Corral de Bustos, Argentina). Finalizando en el 5° lugar. •Copa Ciudad de Dolores Sub 14 (Dolores. Bs. As. Argentina). Finalizando en el 4° lugar. B.PLAN DE DESARROLLO. Este plan está de acuerdo a la misión, visión, política y valores de nuestra Institución. El Directorio ha instruido aplicar este plan a través del tiempo y ha destinado los recursos necesarios para su implementación. Durante los años anteriores, nuestro principal objetivo fue ser reconocidos como el representante de la VI Región en el fútbol profesional y para ello se aplicó una política de integración, en que por una parte entregábamos capacitación para que profesores pudiesen desempeñarse en mejor forma como monitores de fútbol en los canales campesinos, laboral, escolar, vecinal, etc. y por otra parte, nosotros efectuábamos pruebas masivas para captar jugadores para nuestras series del fútbol joven. Esta acción se desarrolló por etapas de año en año aumentándose gradualmente, manteniendo la acción en las localidades que ya estábamos interactuando. El año 2015 completamos el ciclo en nuestra región y hemos continuado aumentado nuestro radio de acción con un alcance a nivel nacional, logrando por un lado una gran masa de veedores y captadores y por otro lado reclutando deportistas que se han ido integrando gradualmente a nuestras series del fútbol joven. Continuaremos este camino en el futuro dado que nos ha dado un muy buen resultado. Otro aspecto fundamental es la participación en torneos internacionales, tanto en el extranjero como en Chile. Tal cual como estaba planificado desde el año 2014, durante el año 2015 se aumentó el número de series que participaron en torneos internacionales y continuaremos haciéndolo en el año 2016, ya que se ha concluido que es un factor muy importante en el crecimiento deportivo y personal de los jugadores. Los recursos destinados a esta área han aumentado y continuarán aumentado en la medida de lo posible, ya que es la mejor forma de proyectar a nuestra institución hacia el futuro, asegurando el recambio de jugadores y aumentando la cantidad de ellos en el plantel profesional. 12 O’HIGGINS S.A.D.P. Memoria 2015 C.LUGARES FÍSICOS DONDE SE DESARROLLAN ACTIVIDADES. Las actividades de O’Higgins se desarrollan en dos lugares, Complejo La Gamboína (Rancagua) como en el Centro Deportivo Monasterio Celeste (Requínoa). El Complejo La Gamboína, alberga las actividades de las series Sub 8 a Sub 11, tanto para entrenar como participar en las competencias de la ANFP, cuenta con 5 canchas de césped natural, camarines, gimnasio y área médica. El Centro Deportivo Monasterio Celeste ubicado en la comuna de Requínoa, es desde el último trimestre del año 2013 el lugar de entrenamiento del plantel profesional y desde mediados del año 2014 alberga las actividades de las series Sub 12 a Sub 19. Cuenta con instalaciones para el área de administración, gerencia, casino y lavandería. El área del fútbol profesional tiene a su disposición un hotel para treinta y dos personas (baños privados, aire acondicionado, calefacción central, TV Cable e internet WIFI). Posee además, otra área de hotelería, con instalaciones de las mismas características para 10 personas adicionales. Esta misma área cuenta dos canchas de césped natural, estándar FIFA y área de entrenamiento físico y de arqueros, todo sobre césped natural. El área del fútbol joven cuenta con cuatro canchas de césped natural, estándar FIFA. Asimismo, este centro deportivo posee una cancha de césped sintético, estándar FIFA, incluido alumbrado eléctrico. El plantel profesional cuenta con un sector de camarines equipado de: - Oficina cuerpo técnico - Camarín cuerpo técnico - Utilería - Camarín jugadores con aire acondicionado y calefacción - Sala de consulta médica y kinésica - Baños de Vapor, Sauna y tinas de relajación, terapia fría y caliente, incluida crioterapia, etc. El área del fútbol joven, cuenta con: - Gimnasio de última generación - Sala médica y kinésica - Camarines equipo local, visita y árbitros Este año se comenzó la construcción e implementación de la oficina para los cuerpos técnicos de las distintas series, sala de reuniones, sala de profesionales del área de sicología, nutrición, asistencia social y coordinación. Se espera esté entregada y habilitada para su uso durante el segundo semestre del 2016. Estadio para partidos oficiales. O’Higgins juega sus partidos oficiales en el Estadio “Bicentenario El Teniente” de Rancagua. Este estadio, fue reconstruido en el plan “Legado Bicentenario”. Es de propiedad de la División El Teniente de Codelco Chile, tiene una capacidad de 13.743 espectadores y es utilizado mediante un contrato de arriendo. 13 O’HIGGINS S.A.D.P. Memoria 2015 POLITICAS DE INVERSIÓN Y FINANCIAMIENTO El área financiera y administrativa de O´Higgins S.A.D.P. tiene como objetivo el orden financiero a través de la planeación de los recursos económicos. Su política es realizar un manejo eficaz y eficiente de los recursos del club. Además las decisiones de esta área se toman con la finalidad de actuar oportunamente ante potenciales desequilibrios financieros, con la premisa de minimizar el costo financiero y mantener un riesgo acotado. Lo anterior de conformidad con las leyes que regulan la materia y las decisiones del directorio del club. Las políticas de inversión son tomadas en pos de satisfacer las necesidades tanto del plantel profesional como las divisiones inferiores del club para cumplir con los objetivos impuestos por el área deportiva. Además suministrar con equipamientos de la más alta calidad y un recurso humano apto. Esta política se orienta principalmente en potenciar y fomentar el desarrollo de las divisiones inferiores tanto para, mantener un plantel competitivo, como para futuras ventas que fortalezcan la posición financiera del club, cumpliendo el compromiso social que aspira el club. Para el año 2015 se decide autorizar una inversión por un monto que no supere el índice de endeudamiento permitido por la política de financiamiento y las normas legales que rigen la institución. Las políticas de financiamiento están desarrolladas para captar recursos que puedan dar sostén a los objetivos de las políticas de inversión, por lo anterior, O’Higgins S.A.D.P. recurre a la generación de ingresos de su actividad principal, el ámbito deportivo, los cuales son enterados por Borderó de los partidos de local, captación de socios, venta y préstamo de jugadores. Con el fin de potenciar y eficientar este punto, es que el club creó la ticketera Ohiticket la cual fue formada para la venta online de entradas, además de pago de cuotas de socios y pago de escuela de futbol. Lo anterior para adaptarse a los nuevos tiempos, tecnologías y llegar a parte del mercado que estaba pendiente. Existen ingresos provenientes de la Asociación Nacional del Fútbol (ANFP) tanto por concepto de televisación, como del reparto de dividendos. Otra fuente de recursos es la venta de productos en la Tienda Oficial de O´Higgins, como también por concepto de publicidad, del cual se detalla la venta de espacios físicos para publicidad y sponsors, además de otros ingresos menores. El directorio de O’Higgins S.A.D.P. es quien define sus lineamientos y directrices en materia de inversión y financiamiento. 14 O’HIGGINS S.A.D.P. Memoria 2015 15 16 O´HIGGINS S.A.D.P. ESTADOS SITUACIÓN FINANCIERA AL 31 DE DICIEMBRE 2015 Y 2014 (Cifras en miles de pesos - M$) Notas 31.12.2015 31-12-2014 ESTADOS DE SITUACION FINANCIERA N° M$ M$ ACTIVOS Activos corrientes Efectivo y equivalentes al efectivo - 138.893 248.698 Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar, corrientes 4 1.466.397 3.065.932 Cuentas por cobrar a entidades relacionadas, corrientes 6 145.390 24.840 Inventarios 5 52.846 120.469 Activos por impuestos, corrientes - 3.345 35.796 Total activos corrientes 1.806.871 3.495.735 Activos no corrientes Activos intangibles distintos de la plusvalía 7 496.886 521.991 Propiedades, planta y equipo 8 425.199 503.634 Activos por impuestos diferidos 11 1.332.459 1.332.459 Total activos no corrientes 2.254.544 2.358.084 Total Activos 4.061.415 5.853.819 Las notas adjuntas forman parte integral de estos Estados Financieros 17 O’HIGGINS S.A.D.P. Memoria 2015 O´HIGGINS S.A.D.P. ESTADOS DE SITUACIÓN FINANCIERA AL 31 DE DICIEMBRE 2015 Y 2014 (Cifras en miles de pesos - M$) Notas31.12.2015 31.12.2014 PASIVOS Y PATRIMONIO NETON°M$M$ PASIVOS Pasivos corrientes Cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por pagar 9 1.797.244 2.506.861 Cuentas por pagar a entidades relacionadas, corriente 6 187.531 37.320 Otras provisiones corrientes - 18.771 47.216 Provisiones corrientes por beneficios a los empleados 10 64.644 36.882 Pasivos por impuestos corrientes - 28.244 30.921 Total pasivos corrientes2.096.4342.659.200 Pasivos no corrientes Cuentas por pagar a entidades relacionadas, no corriente 6 2.318.840 1.852.837 Provisiones por beneficios a los empleados, no corrientes 10 168.625 98.987 Pasivos por impuestos diferidos 11 1.174 1.174 Total pasivos no corrientes 2.488.639 1.952.998 Total Pasivos4.585.0734.612.198 PATRIMONIO NETO Capital emitido 12 4.250.000 4.250.000 Ganancia (pérdida) acumulada - (4.773.658) (3.008.379) Patrimonio total (523.658) 1.241.621 Total Patrimonio neto y Pasivos 4.061.415 5.853.819 Las notas adjuntas forman parte integral de estos Estados Financieros 18 O’HIGGINS S.A.D.P. Memoria 2015 O´HIGGINS S.A.D.P. ESTADOS DE RESULTADOS POR FUNCIÓN POR LOS PERIODOS COMPRENDIDOS ENTRE EL 01 DE ENERO Y EL 31 DE DICIEMBRE DE 2015 y 2014 (Cifras en miles de pesos - M$) 31.12.201531.12.2014 ESTADOS DE RESULTADOSM$M$ Ganancia (pérdida) Ingresos de actividades ordinarias 13 3.685.682 5.483.777 Costos de ventas 14 (3.660.142) (3.132.021) Ganancia bruta 25.540 2.351.756 Otros ingresos, por función 30.820 75.491 Costos financieros (2.987) (1.935) Gastos de administración 15 (1.898.437) (2.340.936) Resultados por unidades de reajuste 79.786 (7.704) Ganancia (pérdida), antes de impuesto (1.765.278) 76.672 Gasto por impuesto a las ganancias 11 - Ganancia (pérdida) procedente de operaciones continuadas (1.765.278) 76.672 Ganancia (pérdida) (1.765.278) 76.672 Ganancia (pérdida), atribuible a: Ganancia (pérdida), atribuible a los propietarios de la controladora - Ganancia (pérdida), atribuible a participaciones no controladoras - Ganancia (pérdida) (1.765.278) 76.672 Ganancia por acción Ganancia por acción básica Ganancia (pérdida) por acción básica en operaciones continuadas - 0,0180 Ganancia (pérdida) por acción básica en operaciones discontinuadas - Ganancia por acción diluida Ganancia (pérdida) por acción procedente de operaciones continuadas - 0,0180 Ganancia (pérdida) por acción procedente de operaciones discontinuadas - - Las notas adjuntas forman parte integral de estos Estados Financieros 19 O’HIGGINS S.A.D.P. Memoria 2015 O´HIGGINS S.A.D.P. ESTADOS DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015 y 2014 (Cifras en miles de pesos - M$) O´HIGGINS S.A.D.P. ESTADOS DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015 y 2014 (Cifras en miles de pesos - M$) (1) Con fecha 17 de octubre de 2014, la Superintendencia de Valores y Seguros emite Oficio Circular N°856 para la contabilización de los cambios en activos y pasivos por impuestos diferidos producidos por la Ley N°20.780, los cuales se contabilizan contra patrimonio para el ejercicio en curso. Las notas adjuntas forman parte integral de estos Estados Financieros 20 O’HIGGINS S.A.D.P. Memoria 2015 O´HIGGINS S.A.D.P. ESTADOS DE FLUJOS DE EFECTIVO - METODO INDIRECTO POR LOS PERIODOS COMPRENDIDOS ENTRE EL 01 DE ENERO Y EL 31 DE DICIEMBRE DE 2015 y 2014 (Cifras en miles de pesos - M$) 31.12.201531.12.2014 ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVOM$M$ Flujos de efectivo procedentes de (utilizados en) actividades de operación Ganancia (pérdida) (1.765.278) 76.672 Ajustes por conciliación de ganancias (pérdidas) Ajustes por gasto por impuestos a las ganancias - Depreciación del ejercicio 115.872 90.973 Resultados por unidades de reajuste (79.786) 7.704 Amortización 471.574 439.045 Ajustes por disminuciones (incrementos) en cuentas por cobrar de origen comercial 1.599.535 (2.308.127) Ajustes por disminuciones (incrementos) en inventarios 67.623 (100.683) Ajustes por incrementos (disminuciones) en cuentas por pagar de origen comercial (709.617) 1.729.077 Otras cuentas (388.506) (190.715) Flujos de efectivo netos procedentes de (utilizados en) actividades de operación (688.583) (256.054) Flujos de efectivo procedentes de (utilizados en) actividades de inversión Compras de propiedades de inversión (37.436) (230.290) Flujos de efectivo netos procedentes de (utilizados en) actividades de inversión (37.436) (230.290) Flujos de efectivo procedentes de (utilizados en) actividades de financiación Obtención (pago) de préstamos a empresas relacionadas 616.214 563.655 Flujos de efectivo netos procedentes de (utilizados en) actividades de financiación 616.214 563.655 Incremento (disminución) neto de efectivo y equivalentes al efectivo (109.805) 77.311 Efectivo y equivalentes al efectivo al principio del periodo 248.698 171.387 Efectivo y equivalentes al efectivo al final del periodo 138.893 248.698 Las notas adjuntas forman parte integral de estos Estados Financieros 21 O’HIGGINS S.A.D.P. Memoria 2015 NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS O’HIGGINS S.A.D.P. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015 y 2014 (Cifras en miles de pesos - M$) NOTA 1. ACTIVIDAD DE LA SOCIEDAD O’Higgins S.A.D.P., fue constituida como sociedad anónima deportiva profesional, según escritura pública de fecha 14 de noviembre de 2005, ante el Notario Público, Señor Félix Jara Cadot. Su objetivo social es organizar, producir, comercializar y participar en actividades deportivas de carácter profesional y en otras relacionadas o derivadas de éstas. La institución se encuentra debidamente registrada en el Instituto Nacional de Deportes, Chile Deportes y por efectos de la Ley 20.019 está sujeta a las regulaciones y fiscalización de la Superintendencia de Valores y Seguros. NOTA 2. BASES DE PRESENTACION DE LOS ESTADOS FINANCIEROS Y CRITERIOS CONTABLES APLICADOS (a) Bases de preparación Los presentes estados financieros de O´Higgins S.A.D.P. al 31 de diciembre de 2015, han sido preparados de acuerdo con Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF) emitidas por el IASB, e instrucciones de la Superintendencia de Valores y Seguros de Chile (SVS) y aprobados por su Directorio. De existir discrepancias entre la NIIF y las instrucciones de la SVS, priman estas últimas sobre las primeras. Al 31 de diciembre de 2015, la única instrucción de la SVS que contraviene la NIIF se refiere al registro particular de los efectos del reconocimiento de los impuestos diferidos establecidos en el Oficio Circular (OC) N°856 de fecha 17 de octubre de 2014. Este OC establece una excepción, de carácter obligatorio y por única vez, al marco de preparación y presentación de información financiera que el organismo regulador ha definido como las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF). Dicho OC instruye a la entidades fiscalizadas, que: “las diferencias en activos y pasivos por concepto de Impuestos Diferidos que se produzcan como efecto directo del incremento en la tasa de impuestos de primera categoría introducido por la ley N°20.780 al 30 de septiembre de 2014, deberán contabilizarse en el ejercicio respectivo contra patrimonio. De igual manera los efectos de medición de los impuestos diferidos que surgieron con posterioridad a esta fecha, se reconocen en el resultado del ejercicio” conforme a los criterios señalados anteriormente, cambiando, en consecuencia, el marco de preparación y presentación de información financiera adoptado hasta la fecha anterior a la emisión de dicho OC, dado que las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF) requieren ser adoptadas de manera integral, explícita y sin reservas. Los estados financieros correspondientes al 31 de diciembre de 2015 preparados bajo Normas Internacionales de Información Financiera emitidas por el IASB los cuales cumplen con cada una de las una de las Normas Internacionales de Información Financiera vigentes a esas fechas. Fueron aprobados en sesión de Directorio con fecha 25 de marzo de 2016. La preparación de los estados financieros conforme a las NIIF requiere el uso de ciertas estimaciones contables críticas y también exige a la Administración que ejerza su juicio en el proceso de aplicación de las políticas contables en la Empresa de estos estados financieros se revelan las áreas que implican un mayor grado de juicio o complejidad o las áreas donde las hipótesis y estimaciones son significativas para los estados financieros. Las notas adjuntas forman parte integral de estos Estados Financieros 22 O’HIGGINS S.A.D.P. Memoria 2015 O’HIGGINS S.A.D.P. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015 y 2014 (Cifras en miles de pesos - M$) NOTA 2. BASES DE PRESENTACION DE LOS ESTADOS FINANCIEROS Y CRITERIOS CONTABLES APLICADOS, (continuación) (b) Período contable Los presentes estados financieros de O’Higgins S.A.D.P. al 31 de diciembre de 2015 y 2014 han sido preparados de acuerdo con Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF) emitidas por el International Accounting Standards Board (IASB). (c) Comparación de la información Los presentes estados financieros cubren los siguientes períodos: • • • • Estados de Situación Financiera terminados al 31 de diciembre de 2015 y 2014, respectivamente. Estados de Resultados Integrales por Función por el periodo de doce meses comprendidos entre el 1 de enero y el 31 de diciembre de 2015 y 2014, respectivamente. Estados de Cambios en el Patrimonio Neto por el periodo de doce meses terminados al 31 de diciembre de 2015 y 2014, respectivamente. Estados de Flujos de Efectivo (método indirecto) por el periodo de doce meses comprendido entre el 1 de enero y el 31 de diciembre de 2015 y 2014, respectivamente. (d) Normas modificaciones e interpretaciones a las normas existentes que no han entrado en vigencia y que la Sociedad no ha adoptado con anticipación A la fecha de emisión de estos estados financieros, se habían publicado las interpretaciones que se detallan a continuación. Estas interpretaciones si bien han sido emitidas, su aplicación aún no se hace efectiva y la Sociedad, no las ha aplicado con anticipación. Aplicación de nuevas normas emitidas vigentes y no vigentes: Las notas adjuntas forman parte integral de estos Estados Financieros 23 O’HIGGINS S.A.D.P. Memoria 2015 O’HIGGINS S.A.D.P. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015 y 2014 (Cifras en miles de pesos - M$) a) Pronunciamientos contables con aplicación efectiva a contar del 01 de enero de 2015. Enmiendas a NIIF Fecha de aplicación obligatoria NIC 27: Estados Financieros Separados, NIIF 10: Consolidación de Estados Financieros, NIIF 12: Información a Revelar sobre Participaciones en Otras Entidades y NIC 28: Inversiones en Asociadas y Negocios Conjuntos. Empresas de Inversión – Aplicación de la excepción de consolidación. Períodos anuales que comienzan en o después del 1 de enero de 2016. Se permite adopción anticipada. NIIF 11, Acuerdos Conjuntos: Contabilización de Adquisiciones de Participaciones en Operaciones Conjuntas Períodos anuales que comienzan en o después del 1 de enero de 2016. Se permite adopción anticipada. NIC 16, Propiedad, Planta y Equipo, y NIC 38, Activos Intangibles: Clarificación de los métodos aceptables de Depreciación y Amortización. Períodos anuales que comienzan en o después del 1 de enero de 2016. Se permite adopción anticipada. NIIF 10, Estados Financieros Consolidados, y NIC 28, Inversiones en Asociadas y Negocios Conjuntos: Transferencia o contribución de activos entre un inversionista y su asociada o negocio conjunto. Períodos anuales que comienzan en o después del 1 de enero de 2016. Se permite adopción anticipada. NIC 27, Estados Financieros Separados, Método del Patrimonio en los Estados Financieros Separados. Períodos anuales que comienzan en o después del 1 de enero de 2016. Se permite adopción anticipada. NIC 1, Presentación de Estados Financieros: Iniciativa de revelación. Períodos anuales que comienzan en o después del 1 de enero de 2016. Se permite adopción anticipada. La nueva interpretación y enmiendas adoptadas, que han entrado en vigor a partir del 01 de enero del 2015, no han tenido un efecto significativo en los estados financieros de O´Higgins S.A.D.P.. Las notas adjuntas forman parte integral de estos Estados Financieros 24 O’HIGGINS S.A.D.P. Memoria 2015 O’HIGGINS S.A.D.P. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015 y 2014 (Cifras en miles de pesos - M$) NOTA 2. BASES DE PRESENTACION DE LOS ESTADOS FINANCIEROS Y CRITERIOS CONTABLES APLICADOS, (continuación) b) Las siguientes nuevas normas e interpretaciones han sido emitidas pero su fecha de aplicación aún no está vigente: (e) Nuevas NIIF Fecha de aplicación obligatoria NIIF 9 Instrumentos Financieros Períodos anuales iniciados en o después del 1 de enero de 2018. NIIF 14 Diferimiento de Cuentas Regulatorias. Períodos anuales iniciados en o después del 1 de enero de 2016. NIIF 15 Ingresos procedentes de contratos con clientes. Períodos anuales iniciados en o después del 1 de enero de 2017. NIIF 16 Arrendamientos Períodos anuales que comienzan en o después del 1 de enero 2019. Permite adopción anticipada. Responsabilidad de la información y estimaciones realizadas La información contenida en estos Estados Financieros es responsabilidad del Directorio de la Sociedad, que manifiesta expresamente que se han aplicado en su totalidad los principios y criterios incluidos en las NIIF. En la preparación de los Estados Financieros se han utilizado determinadas estimaciones realizadas por la Administración de la Sociedad, para cuantificar algunos de los activos, pasivos, ingresos, gastos y compromisos que figuran registrados en ellos. Estas estimaciones se refieren básicamente a: - Litigios y otras contingencias La Sociedad mantiene algunos litigios menores y otras contingencias al 31 de diciembre de 2015 y 2014, según se detallan en Nota N° 17. - Uso de estimaciones y juicios La preparación de los estados financieros en conformidad con NIIF requiere que la Administración realice estimaciones y supuestos relacionados con los montos reportados de activos y pasivos y revelaciones de activos y pasivos contingentes a la fecha de los estados financieros y los montos reportados de ingresos y gastos durante el período. Los resultados reales pueden diferir de estas estimaciones. Las partidas importantes sujetas a dicha estimación y supuestos incluyen la valuación de provisión de deudores incobrables, inventarios y obligaciones medioambientales. Las estimaciones y supuestos subyacentes son revisados periódicamente. Las revisiones de las estimaciones contables son reconocidas en el período en que las estimaciones son revisadas y en los períodos futuros afectados. Las notas adjuntas forman parte integral de estos Estados Financieros 25 O’HIGGINS S.A.D.P. Memoria 2015 O’HIGGINS S.A.D.P. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015 y 2014 (Cifras en miles de pesos - M$) (f) Moneda funcional y de presentación Las partidas incluidas en los estados financieros de O´Higgins S.A.D.P. se valorizan utilizando la moneda del entorno económico principal en que la entidad opera (moneda funcional). La moneda funcional de O´Higgins S.A.D.P. es el peso chileno, que constituye además la moneda de presentación de la entidad. La entidad lleva sus registros contables desde la fecha de creación. (g) Transacciones y saldos Las transacciones en moneda extranjera se convierten a la moneda funcional, utilizando los tipos de cambio vigentes en las fechas de las transacciones. Las pérdidas y ganancias en moneda extranjera, que resultan de la liquidación de estas transacciones y de la conversión a los tipos de cambio de cierre de los activos y pasivos monetarios denominados en moneda extranjera, se reconocen en el estado de resultados, excepto si se difieren en patrimonio neto como las coberturas de flujos de efectivo calificadas. Los cambios en el valor razonable de títulos monetarios denominados en moneda extranjera clasificados como disponibles para la venta son analizados entre diferencias de conversión resultantes de cambios en el costo amortizado del título y otros cambios en el importe en libros del título. Las diferencias de conversión se reconocen en el resultado del ejercicio y otros cambios en el importe en libros se reconocen en el patrimonio neto. Los activos y pasivos en pesos chilenos y en unidades de fomento han sido traducidos a dólares a los tipos de cambio vigentes a la fecha de cierre de los estados financieros, de acuerdo al siguiente detalle: como disponibles para la venta son analizados entre diferencias de conversión resultantes de cambios en el costo amortizado del título y otros cambios en el importe en libros del título. Las diferencias de conversión se reconocen en el resultado del ejercicio y otros cambios en el importe en libros se reconocen en el patrimonio neto. Los activos y pasivos en pesos chilenos y en unidades de fomento han sido traducidos a dólares a los tipos de cambio vigentes a la fecha de cierre de los estados financieros, de acuerdo al siguiente detalle: 31.12.2015 31.12.2014 Moneda$$ Dólar estadounidense observado (US$) 710,16 606,75 Unidad de fomento reajustable (UF) 25.629,09 24.627,10 Las notas adjuntas forman parte integral de estos Estados Financieros 26 O’HIGGINS S.A.D.P. Memoria 2015 O’HIGGINS S.A.D.P. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015 y 2014 (Cifras en miles de pesos - M$) (h) Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar corrientes Los préstamos y cuentas a cobrar son activos financieros no derivados con pagos fijos o determinables que no se cotizan en un mercado activo. Se incluyen en activos corrientes, excepto para vencimientos superiores a 12 meses desde la fecha del balance que se clasifican como activos no corrientes. Los préstamos y cuentas a cobrar se incluyen en deudores comerciales y otras cuentas por cobrar. (i) Inventarios Los inventarios se valorizan al menor valor entre el costo de adquisición o producción y su valor neto realizable. El costo de producción de los productos terminados incluye las materias primas, la mano de obra directa, los gastos indirectos de fabricación basados en una capacidad operativa normal y otros costos incurridos para dejar los productos en las ubicaciones y condiciones necesarias para su venta, netos de descuentos atribuibles a los inventarios. El costo de los inventarios y los productos vendidos, se determina usando el método medio ponderado. La Compañía estima que la mayor parte de los inventarios tienen una permanencia menor a tres meses. El valor neto de realización es el precio de venta estimado en el curso ordinario de los negocios, menos los gastos de distribución y venta. Cuando las condiciones de mercado generan que el costo supere a su valor neto de realización, se registra una provisión por el diferencial del valor. También, cuando es aplicable, se provisionan productos obsoletos o retirados del mercado. (j) Intangibles Los pases de los jugadores se amortizan en la duración del contrato, los cuales consideran los siguientes conceptos: 1.- Derechos federativos, se originan con la transferencia formal de un jugador que realiza un club dentro de una federación de futbol de un país (contrato federativo), o entre dos federaciones de distintos países (contrato de transferencia internacional), para garantizar la participación del jugador en una competencia deportiva. En el momento de la firma, el jugador y el club contratante comprometen las condiciones de duración, sueldo, y otras especiales. 2.- Derechos Económicos. Los derechos económicos están relacionados con la valorización de un jugador en el mercado de pases, pues representa su valorización monetaria y es lo que comúnmente se conoce como el valor del pase del jugador. 2.- Derechos Económicos. Los derechos económicos están relacionados con la valorización de un jugador en el mercado de pases, pues representa su valorización monetaria y es lo que comúnmente se conoce como el valor del pase del jugador. Las notas adjuntas forman parte integral de estos Estados Financieros 27 O’HIGGINS S.A.D.P. Memoria 2015 O’HIGGINS S.A.D.P. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015 y 2014 (Cifras en miles de pesos - M$) (j) Intangibles De acuerdo a lo anterior, los “Pases de Jugadores” comprenden la suma de Derechos Federativos y Económicos más cualquier otro costo que sea directamente atribuible a la preparación del activo para su uso previsto. El uso previsto del activo intangible es la prestación de servicios deportivos en competencias de futbol nacionales e internacionales, así como el uso de la imagen del jugador de la manera que el Club lo estime conveniente. Los Pases de Jugadores se reconocen, de acuerdo a lo que indica las IAS 38, inicialmente por su costo y la medición posterior corresponde al costo menos la amortización y las pérdidas por deterioro acumuladas. (k) Propiedades, planta y equipos Los principales activos fijos de la Sociedad, incluidos en Propiedades, planta y equipos están conformados principalmente por terrenos y construcciones ubicadas en lugares denominados Monasterio Parcela San José, Santa Lucila, Requínoa. Además posee maquinaria y equipos, muebles y útiles y activos en leasing. Los elementos del activo fijo incluidos en propiedades, planta y equipos, se reconocen inicialmente por su costo menos la depreciación y pérdidas por deterioro acumuladas correspondientes. El costo histórico incluye los gastos directamente atribuibles a la adquisición de las partidas. Los costos por intereses incurridos directamente para la construcción de cualquier activo calificado, se capitalizan como parte del costo de estos activos hasta el período de tiempo que es necesario para completar y preparar el activo para el uso que se pretende en conjunto con los gastos de personal relacionados directamente con las obras en curso. Otros costos por intereses se registran en resultados (gastos) en el período en que ellos son incurridos. Los costos de ampliación, modernización o mejora que representan un aumento de la productividad, capacidad o eficiencia o un aumento de la vida útil de los bienes se capitalizan como mayor costo de los correspondientes bienes. Las sustituciones o renovaciones de elementos completos que aumentan la vida útil del bien, o su capacidad económica, se registran como mayor valor del activo fijo, con el consiguiente retiro contable de los elementos sustituidos o renovados. Los gastos periódicos de mantenimiento, conservación y reparación, se imputan a resultados, como costos del ejercicio en que se incurren. Si el importe en libros del activo excede su valor recuperable, el activo se deteriora y la pérdida por deterioro es reconocido en resultados, a fin de reducir el importe en libros en el estado de situación financiera a su valor recuperable. El valor recuperable es el mayor valor entre el valor razonable y el valor en uso. El valor razonable se determina como la cantidad que se obtendría de la venta del activo en una transacción de mercado entre partes informadas y dispuestas. El valor de uso se determina como el valor presente de los flujos de caja futuros estimados que se espera surjan del uso continuo de la Sociedad en su forma actual y su eventual eliminación. El valor de uso se determina mediante la aplicación de los supuestos específicos para el uso continuado de la Sociedad y no puede considerar desarrollos futuros. Estos supuestos son diferentes a los utilizados en el cálculo de valor razonable y, por consiguiente, el cálculo del valor en uso puede dar un resultado diferente (por lo general menor) que el cálculo del valor razonable. 28 O’HIGGINS S.A.D.P. Memoria 2015 O’HIGGINS S.A.D.P. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015 y 2014 (Cifras en miles de pesos - M$) (k) Propiedades, planta y equipos Los costos posteriores se incluyen en el valor del activo inicial o se reconocen como un activo separado, sólo cuando es probable que los beneficios económicos futuros asociados con los elementos del activo fijo vayan a fluir a la Sociedad y el costo del elemento pueda determinarse de forma fiable. El valor del componente sustituido se da de baja contablemente. El gasto de reparaciones y mantenciones se cargan en el resultado del ejercicio en el que se incurre. Cuando el valor de un activo es superior a su importe recuperable estimado, su valor se reduce de forma inmediata hasta su importe recuperable. Las pérdidas y ganancias por la venta de activo fijo, se calculan comparando los ingresos obtenidos con el valor en libros y se incluyen en el estado de resultados. Los terrenos no se deprecian. La depreciación en otros activos se calcula usando el método lineal para asignar sus costos a sus valores residuales sobre sus vidas útiles técnicas estimadas. El valor residual y la vida útil de los activos se revisan y ajustan si es necesario, en cada fecha de cierre de los estados financieros. La Sociedad utilizará el método de la retasación de sus propiedades, plantas y equipos y así medir el valor justo versus el valor razonable de dichos activos. (l) Deterioro de activos i.- Activos financieros Un activo financiero no registrado a su valor razonable, con cambios en resultados, se evalúa a cada fecha de reporte para determinar si existe evidencia objetiva de que se haya deteriorado su valor. Un activo financiero está deteriorado si hay evidencia objetiva que indique que un evento de pérdida ha ocurrido después del reconocimiento inicial del activo, y que dicho evento de pérdida tuvo un efecto negativo sobre las estimaciones de flujo de efectivo futuras del activo respectivo, que puede estimarse con fiabilidad. La evidencia objetiva de que los activos financieros se hayan deteriorado puede incluir incumplimiento de pago o atrasos por parte del deudor, la reestructuración de un monto adeudado a la Sociedad en términos que no habría considerado de otra forma, las indicaciones de que un deudor o emisor entrará en quiebra, la desaparición de un mercado activo para un instrumento y otros. Además, en el caso de una inversión en un instrumento de capital, una disminución significativa o prolongada en su valor razonable por debajo de su costo es evidencia objetiva de deterioro. La Sociedad considera evidencia de deterioro de las cuentas por cobrar, tanto para un activo individual como a nivel colectivo. Todas las cuentas por cobrar individualmente significativas han sido evaluadas por deterioro específico. Todas las cuentas por cobrar individuales han sido evaluadas como no deterioradas. En la evaluación colectiva de deterioro, la Sociedad utiliza las tendencias históricas de la probabilidad de incumplimiento, el tiempo de recuperación y los montos de la pérdida incurrida, ajustadas por el juicio de la Administración en cuanto si las actuales condiciones económicas y de crédito son tales que las pérdidas reales pueden ser mayores o menores que las indicadas por las tendencias históricas. 29 O’HIGGINS S.A.D.P. Memoria 2015 O’HIGGINS S.A.D.P. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015 y 2014 (Cifras en miles de pesos - M$) ii.- Activos no financieros El importe en libros de los activos no financieros de la Sociedad, distintos de los inventarios son revisados en cada fecha de informe para determinar si existe algún indicio de deterioro. Las pruebas de deterioro formales para todos los otros activos se realizan cuando hay un indicador de deterioro. En cada fecha de presentación de informes, se hace una evaluación para determinar si existen indicios de deterioro. La Sociedad realiza anualmente una revisión interna de los valores de los activos, la cual se utiliza como una fuente de información para evaluar cualquier indicio de deterioro. Los factores externos, tales como cambios en los procesos futuros esperados, el precio de los productos básicos, los costos y otros factores de mercado también son monitoreados para evaluar los indicadores de deterioro. Si existe algún indicador de deterioro se calcula una estimación del valor recuperable del activo. El importe recuperable se determina como el mayor entre el valor razonable menos los costos directos de venta y el valor de uso del activo. Si el importe en libros del activo excede su valor recuperable, el activo se deteriora y la pérdida por deterioro es reconocido en resultados, a fin de reducir el importe en libros en el estado de situación financiera a su valor recuperable. El valor recuperable es el mayor valor entre el valor razonable y el valor en uso. El valor razonable se determina como la cantidad que se obtendría de la venta del activo en una transacción de mercado entre partes informadas y dispuestas. El valor de uso se determina como el valor presente de los flujos de caja futuros estimados que se espera surjan del uso continuo de la Sociedad en su forma actual y su eventual eliminación. El valor de uso se determina mediante la aplicación de los supuestos específicos para el uso continuado de la Sociedad y no puede considerar desarrollos futuros. Estos supuestos son diferentes a los utilizados en el cálculo de valor razonable y, por consiguiente, el cálculo del valor en uso puede dar un resultado diferente (por lo general menor) que el cálculo del valor razonable. En la evaluación de los indicadores de deterioro y en la realización de cálculos de deterioro, los activos son considerados como una sola unidad generadora de efectivo. (m) Cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por pagar Estos recursos se contabilizan inicialmente a su valor de adquisicion. Las partidas que se presentan en el estado de situación financiera como pasivos corrientes tienen una vigencia menor a 12 meses. (n) Provisiones Una provisión es reconocida si, como resultado de un acontecimiento pasado, la Sociedad tiene una obligación legal o tácita en el presente que puede ser estimada con suficiente fiabilidad, y es probable que se requiera de una erogación de beneficios económicos para liquidar la obligación. (o) Transacciones en unidades reajustables Las Unidades de fomento (UF) son unidades de reajuste las cuales son convertidas a pesos chilenos, la variación de la tasa de cambio es registrada en el Estado de Resultados en el ítem “Resultado por unidades de reajuste”. Las notas adjuntas forman parte integral de estos Estados Financieros 30 O’HIGGINS S.A.D.P. Memoria 2015 O’HIGGINS S.A.D.P. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015 y 2014 (Cifras en miles de pesos - M$) (p) Impuesto a las ganancias e impuestos diferidos La Sociedad determina el impuesto a las ganancias o corriente, sobre las bases imponibles determinadas de acuerdo con las disposiciones legales contenidas en la Ley sobre Impuesto a la Renta, vigentes en cada período. Los impuestos diferidos se calculan, de acuerdo con el método de pasivo, sobre las diferencias temporarias que surgen entre las bases fiscales de los activos y pasivos y sus importes en libros. Sin embargo, si los impuestos diferidos surgen del reconocimiento inicial de un pasivo o un activo en una transacción distinta de una combinación de negocios que en el momento de la transacción no afecta ni al resultado contable ni a la ganancia o pérdida fiscal, no se contabiliza. El impuesto diferido se determina utilizando la tasa de impuesto contenida en la Ley sobre Impuesto a la renta vigente en cada ejercicio, o aquella que esté a punto de aprobarse en la fecha de cierre de los estados financieros y que se espera aplicar cuando el correspondiente activo por impuesto diferido se realice o el pasivo por impuesto diferido se liquide. Los activos por impuestos diferidos se reconocen en la medida en que es probable que vaya a disponerse de beneficios fiscales futuros que puedan compensar las diferencias temporarias. (q) Reconocimiento de ingresos Los ingresos ordinarios incluyen el valor razonable de las contraprestaciones recibidas o a recibir por la venta de bienes y servicios en el curso ordinario de las actividades de la Sociedad. Los ingresos ordinarios se presentan netos del impuesto sobre el valor agregado, devoluciones, rebajas, descuentos a clientes y después de eliminadas las transacciones entre las sociedades y se registran cuando han sido efectivamente prestadas. Un servicio se considera como prestado al momento de ser recibido conforme por el cliente. Los pagos anticipados por parte del cliente constituyen un ingreso diferido que sólo se reconoce en resultados cuando el ingreso se devenga. La Sociedad reconoce los ingresos cuando el importe de los mismos se puede valorar con fiabilidad, que sea probable que los beneficios económicos futuros vayan a fluir a la entidad y se cumplan las condiciones específicas para cada una de las actividades de la Sociedad. No se considera que sea posible valorar el importe de los ingresos con fiabilidad hasta que no se han resuelto todas las contingencias relacionadas con la venta de los bienes y servicios. Los ingresos por intereses se reconocen usando el método de tasa de interés efectiva. Cuando una cuenta a cobrar sufre pérdida por deterioro del valor, la Sociedad reduce el importe en libros a su importe recuperable, descontando los flujos futuros de efectivo estimados a la tasa de interés efectivo original del instrumento, y continúa llevando el descuento como menos ingreso por intereses. Los ingresos por intereses de préstamos que hayan sufrido pérdidas por deterioro del valor se reconocen utilizando el método de tasa de interés efectivo. Las notas adjuntas forman parte integral de estos Estados Financieros 31 O’HIGGINS S.A.D.P. Memoria 2015 O’HIGGINS S.A.D.P. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015 y 2014 (Cifras en miles de pesos - M$) (r) Instrumentos financieros r.1 Efectivo equivalente Bajo este rubro se registra el efectivo en caja y bancos. r.2 Inversiones financieras (excepto derivados e inversiones en sociedades) Las inversiones financieras, ya sean corrientes o no corrientes, se clasifican en alguna de las posibles siguientes categorías: • Activos financieros registrados a valor razonable con cambios en resultados: su característica es que se incurre en ellos principalmente con el objeto de venderlos en un futuro cercano, para fines de obtener rentabilidad y oportuna liquidez. Estos instrumentos son medidos a valor razonable y las variaciones en su valor se registran en resultados en el momento que ocurren. • Deudores comerciales, otras cuentas por cobrar y cuentas por cobrar a empresas relacionadas: se registran a su costo amortizado, que corresponde al valor de mercado inicial, menos las devoluciones de capital, más los intereses devengados no cobrados calculados por el método de tasa de interés efectiva, con efecto en resultados del período. • Inversiones a mantener hasta su vencimiento: son aquellas que la Sociedad tiene intención y capacidad de conservar hasta su vencimiento, se registran a su costo amortizado. • Inversiones disponibles para la venta: son aquellos activos financieros que se designan específicamente en esta categoría. (s) Información por segmentos La Sociedad ha definido como un solo segmento los grupos de activos y operaciones capaces de proveer bienes y flujos de efectivo. (t) Estado de flujos de efectivo Para efectos de preparación del Estado de flujos de efectivo, la Sociedad ha definido las siguientes consideraciones: El efectivo y equivalentes al efectivo: incluyen el efectivo en caja y bancos. Actividades de operación: son las actividades que constituyen la principal fuente de ingresos ordinarios de la Sociedad, así como otras actividades que no puedan ser calificadas como de inversión o financiación. Actividades de inversión: corresponden a actividades de adquisición, enajenación o disposición por otros medios de activos a largo plazo y otras inversiones no incluidas en el efectivo y sus equivalentes. Actividades de financiación: actividades que producen cambios en el tamaño y composición del patrimonio neto y de los pasivos de carácter financiero. (u) Medio ambiente Los desembolsos relacionados con el medio ambiente, se reconocen en los resultados del ejercicio o período en que se incurren. NOTA 3 UNIFORMIDAD Los estados de situación financiera y los correspondientes estados integrales de resultados por función, de patrimonio neto y de flujos de efectivo por el periodo comprendido entre el 1 de enero y el 31 de diciembre 2015 y 2014, respectivamente, que se incluyen en el presente informe para efectos comparativos, han sido preparados de acuerdo a NIIF, siendo los principios y criterios contables aplicados de manera consistentes. Las notas adjuntas forman parte integral de estos Estados Financieros 32 O’HIGGINS S.A.D.P. Memoria 2015 O’HIGGINS S.A.D.P. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015 y 2014 (Cifras en miles de pesos - M$) NOTA 4. DEUDORES COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR COBRAR CORRIENTES La composición de este rubro al 31 de diciembre de 2015 y 2014, es la siguiente: 31.12.201531.12.2014 ConceptosM$M$ Cuentas por cobrar por ventas de pases (1) 1.288.940 2.874.782 Cliente mayoristas 49.204 98.907 Cliente tarjetas de crédito 7.319 5.850 Otros deudores por ventas 1.190 1.190 Documentos por cobrar (2) 10.983 10.413 Anticipo proveedores 80 28.917 Anticipo Agente de Aduana - 205 Cuenta corriente empleados 28.946 31.024 Fondos a rendir 2.513 1.383 Otros deudores varios (3) 80.732 16.201 Provisión incobrables empleados (400) (400) Estimación deudores incobrables (3.110) (2.540) Total1.466.3973.065.932 (1)El Saldo corresponde a las transacciones por ventas de pases de jugadores. El detalle, es el siguiente: a) Al 31 de diciembre de 2015 Saldo al 31 de diciembre 2015 Jugador Equipo Según contrato de venta Saldo por cobrar US$ US$ M$ Raúl Rivero Major League Soccer L.L.C. 3.000.000 1.500.000 1.065.240 César Fuentes Cruzados S.A.D.P. 630.000 315.000 223.700 Total 3.630.000 1.815.000 1.288.940 b) Al 31 de diciembre de 2014 Saldo al 31 de diciembre 2014 JugadorEquipo Según contrato de venta Saldo por cobrar US$ US$ M$ Benjamín Vidal Azul Azul S.A. 1.000.000 500.000 303.375 Pedro Hernandez Real Club Celta de Vigo S.A.D.P 130.000 60.000 36.405 Pedro Hernandez Real Club Celta de Vigo S.A.D.P 2.000.000 1.000.000 606.750 Benjamín Vidal Azul Azul S.A. 50.000 25.000 15.169 Ramón Fernández Santiago Wanderers S.A.D.P. 30.000 25.000 15.169 Luis Figueroa Blanco y Negro S.A. 265.000 128.000 77.664 Raúl Rivero Major League Soccer L.L.C. 3.000.000 3.000.000 1.820.250 Total 6.475.000 4.738.000 2.874.782 Las notas adjuntas forman parte integral de estos Estados Financieros 33 O’HIGGINS S.A.D.P. Memoria 2015 O’HIGGINS S.A.D.P. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015 y 2014 (Cifras en miles de pesos - M$) (2) Al 31 de diciembre de 2015 los Documentos por cobrar corresponden a un cheque protestado del ejercicio 2014, el cual se encuentra en tribunales gestionando a través de los asesores legales de la Institución por un monto ascendente a M$10.413, los cuales se espera la recuperabilidad del 30% durante el ejercicio 2016, además cheques protestados de la tienda ubicada en Rancagua por M$570. (3) Al 31 de diciembre de 2015 y 2014 corresponde a los Aportes por recibir de la Asociación Nacional de Futbol Profesional-ANFP y otros deudores, según el siguiente detalle: Concepto31.12.201531.12.2014 M$M$ Asociación Nacional de Futbol Profesional - ANFP 80.581 4.650 Otros deudores nacionales 151 11.551 Total 80.732 16.201 El desglose porcentual por conceptos, es el siguiente: Deudores por ventas31.12.201531.12.2014 %% Deudores por ventas de pases 95,94 96,53 Deudores por publicidad 4,06 3,47 100 100 Documentos por cobrar Cheques por cobrar 100 100 100100 Deudores varios Ingresos por percibir ANFP 72,07 6,01 Préstamos al personal 25,48 39,6 Anticipos proveedores 0,07 37,39 Fondos por rendir 2,24 1,79 Otros deudores 0,14 15,2 Totales 100100 Las notas adjuntas forman parte integral de estos Estados Financieros 34 O’HIGGINS S.A.D.P. Memoria 2015 O’HIGGINS S.A.D.P. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015 y 2014 (Cifras en miles de pesos - M$) NOTA 5. INVENTARIOS La composición de este rubro al 31 de diciembre de 2015 y 2014, es la siguiente: 31.12.201531.12.2014 ConceptosM$M$ Productos terminados (1) 52.846 120.469 Total inventarios 52.846 120.469 (1) Corresponde a ropa deportiva ubicada en la tienda de Rancagua. NOTA 6. CUENTAS POR COBRAR Y PAGAR A ENTIDADES RELACIONADAS, CORRIENTES Y NO CORRIENTES La composición de este rubro al 31 de diciembre de 2015 y 2014, es la siguiente: Las notas adjuntas forman parte integral de estos Estados Financieros 35 O’HIGGINS S.A.D.P. Memoria 2015 O’HIGGINS S.A.D.P. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015 y 2014 (Cifras en miles de pesos - M$) NOTA 6. CUENTAS POR COBRAR Y PAGAR A ENTIDADES RELACIONADAS, CORRIENTES Y NO CORRIENTES, (continuación) NOTA 6. CUENTAS POR COBRAR Y PAGAR A ENTIDADES RELACIONADAS, CORRIENTES Y NO CORRIENTES, (continuación) a) El detalle de las transacciones, es el siguiente: Las notas adjuntas forman parte integral de estos Estados Financieros 36 O’HIGGINS S.A.D.P. Memoria 2015 O’HIGGINS S.A.D.P. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015 y 2014 (Cifras en miles de pesos - M$) NOTA 7 ACTIVOS INTANGIBLES DISTINTOS DE LA PLUSVALIA, (continuación) La composición de este rubro al 31 de diciembre de 2015 y 2014, es la siguiente: 31.12.201531.12.2014 ConceptosM$M$ Derechos sobre bienes inmuebles a) 58.563 58.563 Registro de marcas b) 14.823 12.104 Pases de jugadores profesionales c) 417.172 443.875 Otros 6.328 7.449 Total activos intangibles distintos de la plusvalía 496.886 521.991 Con fecha 19 de diciembre de 2005 y ante Notario Público Sr. Félix Jara Cadot, O’Higgins S.A.D.P. celebró con la Corporación Club Deportivo O’Higgins un contrato de compraventa correspondiente a los bienes y derechos que se indican y en las condiciones que se estipulan: • Derechos de afiliación que la Corporación poseía en la Asociación Nacional de Fútbol Profesional-ANFP y por su intermedio en la Federación de Fútbol de Chile, los cuales habilitan a O’Higgins S.A.D.P. para participar en competencias oficiales nacionales y en las internacionales organizadas por la Confederación Sudamericana de Fútbol (CSF) y la Federación Internacional de Fútbol Asociado (FIFA) sin valorización contable. • Derechos federativos de jugadores inscritos en las diferentes series de fútbol ante la Asociación Nacional de Futbol Profesional-ANFP. • Imagen corporativa de la Corporación Club Deportivo O´Higgins que consta de emblema, uniforme y colores del Club, así como la marca comercial de O’Higgins bajo la clase cuarenta y uno, agregando el dominio del sitio en Internet, sin valorización contable. Los valores comprendidos en esta transacción ascendieron a M$100.000, pagados al contado, los cuales fueron destinados expresamente al pago o abono de deudas que la Corporación Club Deportivo O’Higgins mantenía con terceros, previamente determinados e informados a O’Higgins S.A.D.P.. Adicionalmente y formando parte de este mismo contrato se agregó una suma variable de hasta M$50.000 para ir cancelando, en la medida de su extinción, deudas de la Corporación para con terceros y que constan de liquidaciones e informaciones entregadas a O’Higgins S.A.D.P.. A la fecha de emisión de este informe los montos han sido cancelados en su totalidad. Las notas adjuntas forman parte integral de estos Estados Financieros 37 O’HIGGINS S.A.D.P. Memoria 2015 O’HIGGINS S.A.D.P. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015 y 2014 (Cifras en miles de pesos - M$) a) Con fecha 19 de diciembre de 2005, se celebró con la Corporación Club Deportivo O’Higgins una Promesa de compra/venta correspondiente a los derechos que se indican: Bienes inmuebles ubicados en el Edificio “El Libertador”, en calle Cuevas número 226, de la comuna de Rancagua correspondiente a: i) Local 8 Club O´Higgins del primer piso, ii) Oficina 208 Club O´Higgins del segundo piso, iii) Bodega número 7 del primer piso y iv) Estacionamientos número 13, 14, 15 del primer piso. Comprenden igualmente los derechos en los bienes comunes en proporción al valor de lo adquirido, entre los cuales se encuentra el terreno en que se ha construido el edificio, todo lo cual fue valorizado en M$50.000 Histórico. Además, conformando parte de este contrato se encuentra Parcela N°14 del proyecto de parcelación La Gamboína, ubicada en la comuna de Rancagua, con un valor de M$210.000 Histórico. Esta promesa implicó un total de M$260.000 Histórico a través de asumir deudas u obligaciones pendientes de pago que la Corporación Club Deportivo O’Higgins mantenía a dicha fecha con terceros, previamente determinados y aceptados por las partes. Al 31 de diciembre de 2006 los bienes anteriormente individualizados se encontraban afectos a diversos gravámenes, razón por la cual, en virtud de lo dispuesto en el Artículo N° 1.464 del Código de Procedimiento Civil, no podían ser objeto de un contrato de compra/venta mientras no se hayan alzado todos y cada uno de los gravámenes que les afecta. Para salvaguardar los acuerdos comerciales entre las partes, mediante este contrato, Corporación Club Deportivo O´Higgins prometió vender, ceder y transferir a O´Higgins S.A.D.P., quien prometió comprar, aceptar y adquirir los bienes individualizados, cuya entrega material es inmediata, sin cláusulas de restricción de uso. Tampoco el contrato aludido presenta cláusulas de renovación, ni plazo de vencimiento ni de rescisión. Al 31 de diciembre de 2007 se encontraba perfeccionado el traspaso de la Parcela N°14 del proyecto de parcelación La Gamboína, por lo que dicho bien pasó a conformar parte del activo fijo de O’Higgins S.A.D.P.. Al 31 de diciembre de 2015 se encuentra perfeccionado el traspaso legal de los bienes inmuebles ubicados en el Edificio “El Libertador”, por lo que dichos vienes pasaron a conformar parte del activo fijo de O’Higgins S.A.D.P.. b) El detalle al 31 de diciembre de 2015 y 2014, es el siguiente; 31.12.201531.12.2014 Detalle M$M$ Saldo Inicial 12.104 13.855 Adiciones (1) 11.110 - Amortización del ejercicio (8.391) (1.751) Total detalle 14.823 12.104 (1) Durante el ejercicio 2015 se adquieren licencias computacionales Las notas adjuntas forman parte integral de estos Estados Financieros 38 O’HIGGINS S.A.D.P. Memoria 2015 O’HIGGINS S.A.D.P. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015 y 2014 (Cifras en miles de pesos - M$) NOTA 7 ACTIVOS INTANGIBLES DISTINTOS DE LA PLUSVALIA, (continuación) c) A continuación se presenta el cuadro de movimientos en los respectivos ejercicios de los derechos económicos de los pases de jugadores activados: Ejercicio 2013 (1) (2) (3) (4) (5) (6) Con fecha 12 de mayo de 2015 O’Higgins S.A.D.P. renueva el contrato con el jugador Sr. Gonzalo Barriga hasta el término del torneo de Clausura 2015-2016. Con fecha 08 de diciembre de 2014 O’Higgins S.A.D.P. renueva el contrato con el jugador Sr. Braulio Leal hasta el término del torneo de Clausura 2015-2016. Con fecha 04 de septiembre de 2015 O’Higgins S.A.D.P. pone término al contrato con el jugador Sr. Hans Martínez por causas del Art. 161 Inc. 1 del Código del Trabajo. Con fecha 01 de junio de 2015 O’Higgins S.A.D.P. celebró contrato con el jugador Sr. Jorge Carranza hasta el término del torneo de Clausura 2015-2016. Con fecha 01 de agosto de 2015 el jugador Sr. Moisés Candía Cadete proveniente de la división cadete es ingresado a la cantera y compra la tenencia del 70% de sus derechos federativos. Con fecha 21 de diciembre de 2015 O’Higgins S.A.D.P. celebro contrato con el jugador Sr. Ivan Bulos hasta el término del torneo de apertura 2018-2019. c.1 Ejercicio 2015 Transacción de jugadores Jugador Origen o destino Especificaciones Efecto en resultados (Utilidad) M$ Hans Martinez - QQTermino de contrato (121.470) Las notas adjuntas forman parte integral de estos Estados Financieros 39 O’HIGGINS S.A.D.P. Memoria 2015 O’HIGGINS S.A.D.P. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015 y 2014 (Cifras en miles de pesos - M$) NOTA 7 ACTIVOS INTANGIBLES DISTINTOS DE LA PLUSVALIA, (continuación) a) A continuación se presenta el cuadro de movimientos en los respectivos ejercicios de los derechos económicos de los pases de jugadores activados: (1) (2) (3) Con fecha 01 de octubre de 2014 O’Higgins S.A.D.P. renueva el contrato con el jugador Sr. Yerson Opazo hasta el termino del torneo de Clausura 2016-2017. Con fecha 20 de junio de 2014 O’Higgins S.A.D.P. vende los derechos federativos del jugador de futbol profesional Sr. Pedro Hernández al Club Deportivo Real Club Celta Vigo Sad de España, reconociendo la amortización del periodo. Corresponde a jugador joven proveniente de la división Cadetes, por tanto no tenía contrato de trabajo como jugador de futbol profesional. Su contratación es condición para que se realicen los futuros pagos acordados en contrato de cesión de derechos, razón por la cual no se ha amortizado el monto pagado al Sr. Matías Sepúlveda y es por esta razón no se puede determinar una vida útil al contrato. Las notas adjuntas forman parte integral de estos Estados Financieros 40 O’HIGGINS S.A.D.P. Memoria 2015 O’HIGGINS S.A.D.P. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015 y 2014 (Cifras en miles de pesos - M$) NOTA 7 ACTIVOS INTANGIBLES DISTINTOS DE LA PLUSVALIA, (continuación) a.1 Ejercicio 2014 Transacción de jugadores Jugador Origen o destino Especificaciones Pedro Hernández Real Club Celta Vigo Sad Venta Efecto en resultados (Utilidad) M$ 495.540 NOTA 8. PROPIEDADES, PLANTAS Y EQUIPOS La composición de este rubro al 31 de diciembre de 2015 y 2014, es la siguiente: Las propiedades plantas y equipos pertenecen a la Sociedad O’Higgins S.A.D.P. sin restricciones alguna ni garantías por cumplimiento de obligaciones periódicas. Las notas adjuntas forman parte integral de estos Estados Financieros 41 O’HIGGINS S.A.D.P. Memoria 2015 O’HIGGINS S.A.D.P. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015 y 2014 (Cifras en miles de pesos - M$) La composición de este rubro al 31 de diciembre de 2015 y 2014, es la siguiente: Ejercicio 2015 Las propiedades plantas y equipos pertenecen a la Sociedad O’Higgins S.A.D.P. sin restricciones alguna ni garantías por cumplimiento de obligaciones periódicas. Las propiedades plantas y equipos pertenecen a la Sociedad O’Higgins S.A.D.P. sin restricciones alguna ni garantías por cumplimiento de obligaciones periódicas. Las notas adjuntas forman parte integral de estos Estados Financieros 42 O’HIGGINS S.A.D.P. Memoria 2015 O’HIGGINS S.A.D.P. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015 y 2014 (Cifras en miles de pesos - M$) NOTA 8. PROPIEDADES, PLANTAS Y EQUIPOS, (Continuación) Ejercicio 2014 Las propiedades plantas y equipos pertenecen a la Sociedad O’Higgins S.A.D.P. sin restricciones alguna ni garantías por cumplimiento de obligaciones periódicas. NOTA 8. PROPIEDADES, PLANTAS Y EQUIPOS, (Continuación) Las propiedades plantas y equipos pertenecen a la Sociedad O’Higgins S.A.D.P. sin restricciones alguna ni garantías por cumplimiento de obligaciones periódicas. Las notas adjuntas forman parte integral de estos Estados Financieros 43 O’HIGGINS S.A.D.P. Memoria 2015 O’HIGGINS S.A.D.P. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015 y 2014 (Cifras en miles de pesos - M$) NOTA 9. CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR PAGAR La composición de este rubro al 31 de diciembre de 2015 y 2014, es la siguiente: (1) Corresponde a comisiones por traspasos, compras de jugadores y avenimientos del año 2015 y 2014, respectivamente. Su detalle, es el siguiente: Ejercicio 2015 Las notas adjuntas forman parte integral de estos Estados Financieros 44 O’HIGGINS S.A.D.P. Memoria 2015 O’HIGGINS S.A.D.P. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015 y 2014 (Cifras en miles de pesos - M$) Ejercicio 2015 Las notas adjuntas forman parte integral de estos Estados Financieros 45 O’HIGGINS S.A.D.P. Memoria 2015 O’HIGGINS S.A.D.P. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015 y 2014 (Cifras en miles de pesos - M$) Ejercicio 2014 a) Comisión a Clubes Deportivos Saldos al 31 de diciembre de 2014 Club deportivo Valor comisión Valor comisión US$M$ Atlético Rentistas Uruguay 200.000 121.350 Racing de Montevideo 495.000 300.341 Squadra Manager 38.250 23.208 Atlético Rentistas Uruguay 1.000.000 606.750 Lafayette Management SARL 330.000 200.228 Total 2.063.250 1.251.877 b) Comisiones a Jugadores y/o Agentes Saldos al 31 de diciembre de 2014 ComisionistaValor comisiónValor comisión US$M$ Osman Huerta - 4.000 Gonzalo Barriga 20.000 12.135 Eduardo Lopez 30.000 18.203 Nelson Rebolledo - 5.181 Hugo Issa 5.555 3.370 Pablo Calandria 84.000 50.967 Pedro Pablo Hernandez 100.000 60.675 Mariano Estévez 85.000 51.574 Benjamín Vidal 50.000 30.338 Adrian Faja 12.500 7.584 Fernando Elizari 36.000 21.843 Damián Lizio 72.000 43.686 Yerson Opazo 46.500 28.214 Diego Chavez 37.355 22.665 Ernesto Carrasco 12.000 7.281 Mario Estévez 60.000 36.405 Hugo Droguett 140.000 84.945 Total 541.555489.066 Total Comisiones2.604.8051.740.943 Las notas adjuntas forman parte integral de estos Estados Financieros 46 O’HIGGINS S.A.D.P. Memoria 2015 O’HIGGINS S.A.D.P. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015 y 2014 (Cifras en miles de pesos - M$) NOTA 10. PROVISIONES CORRIENTES Y NO CORRIENTES POR BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS (a) El movimiento de la Provisión de indemnización por años de servicios, es el siguiente. Movimiento Saldo inicial Actualización saldo inicial Finiquitos del ejercicio Cargo a resultado del ejercicio Saldo final 2015 M$ 2014 M$ 98.987 - - 69.638 168.625 69.932 29.055 98.987 Las notas adjuntas forman parte integral de estos Estados Financieros 47 O’HIGGINS S.A.D.P. Memoria 2015 O’HIGGINS S.A.D.P. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015 y 2014 (Cifras en miles de pesos - M$) NOTA 11. IMPUESTOS DIFERIDOS a) El origen de los impuestos diferidos registrados al 31 de diciembre de 2015 y 2014, es el siguiente: (1) De acuerdo a los estudios que ha realizado la Administración de la Sociedad, se espera recuperar la pérdida tributaria dentro de los próximos 5 años. A continuación se presenta el gasto registrado por el citado impuesto y la provisión de impuesto de primera categoría en el estado de resultados, el detalle es el siguiente: 31.12.201531.12.2014 ConceptosM$M$ Impuesto a la renta - Impuestos diferidos - Total - c) A continuación se muestra el efecto en patrimonio por cambio a la tasa del impuesto diferido: 31.12.201531.12.2014 ConceptosM$M$ Impuestos diferidos - 322.297 Total-322.297 48 O’HIGGINS S.A.D.P. Memoria 2015 O’HIGGINS S.A.D.P. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015 y 2014 (Cifras en miles de pesos - M$) d) Cambio de tasa Con fecha 29 de septiembre de 2014, se públicó en el Diario Oficial la Ley N°20.780, que introduce modificaciones al sistema de impuesto a la renta y otros impuestos. La mencionada ley establece la sustitución del sistema tributario actual, a contar del año 2017, por dos sistemas tributarios alternativos; El sistema de Renta Atribuida y el Sistema Parcialmente Integrado. La misma Ley establece un aumento gradual de la tasa de impuesto a la renta de las sociedades. Así para el año 2014 dicho impuesto se incrementará a 21%, a 22,5% el año 2015 y a 24% el año 2016. A contar del año 2017 los contribuyentes sujetos al régimen de renta atribuida tendrán una tasa de 25%, mientras que las sociedades acogidas al sistema parcialmente integrado aumentarán su tasa a 25,5% el año 2017 y a 27% a contar del año 2018. Asimismo, la referida ley establece que a las Sociedades Anónimas se le aplicará por defecto el sistema parcialmente integrado, a menos que una futura Junta Extraordinaria de Accionistas acuerde optar por el sistema de renta atribuida. De acuerdo a lo indicado en Nota N°3.m). y asumiendo la aplicación del sistema parcialmente integrado, atendido a que ese es el sistema que por defecto deben aplicar las sociedades anónimas y que no se ha celebrado una Junta extraordinaria de Accionistas que haya acordado adoptar el sistema alternativo, O´Higgins S.A.D.P. ha reconocido las variaciones en sus activos y pasivos por impuestos diferidos, que se producen como efecto directo del incremento en la tasa de impuestos de primera categoría, directamente en Patrimonio. En concreto, al 31 de diciembre de 2014 el cargo neto registrado en el Patrimonio O’Higgins S.A.D.P. ascendió a M$322.297 aumentando el Patrimonio atribuible a los propietarios de la Sociedad controladora en la misma cifra. NOTA 12. PATRIMONIO NETO Movimiento Patrimonial: Al 31 de diciembre de 2015 y 2014, el aporte pagado asciende a M$4.250.000. a) Con fecha 16 de diciembre de 2011 en Junta General Extraordinaria de Accionistas se acuerda aumentar el capital a M$ 4.250.000, dividido en 4.250.000 acciones ordinarias de una misma serie sin valor nominal, mediante la capitalización de cuentas por pagar que tenía la Sociedad a favor de sus accionistas, Dicho Aumento fue protocolizado el 16 de diciembre de 2011, mediante escritura Pública ante Notario Público Sr. Félix Jara Cadot. b) Con fecha 15 de junio de 2011 en Junta General Extraordinaria de Accionistas se acuerda aumentar el capital a M$ 3.550.000, dividido en 3.550.000 acciones ordinarias de una misma serie sin valor nominal, mediante la capitalización de cuentas por pagar que tenía la Sociedad a favor de sus accionistas, Dicho Aumento fue protocolizado el 15 de junio de 2011, mediante escritura Pública ante Notario Público Sr. Félix Jara Cadot. c) Con fecha 29 de septiembre de 2010 en Junta General Extraordinaria de Accionistas se acuerda aumentar el capital a M$3.200.000, dividido en 3.200.000 acciones ordinarias de una misma serie sin valor nominal, mediante la capitalización de cuentas por pagar que tenía la Sociedad a favor de sus accionistas. Dicho aumento fue protocolizado el 22 de febrero de 2010, mediante escritura Pública ante Notario Público Sr. Félix Jara Cadot. Las notas adjuntas forman parte integral de estos Estados Financieros 49 O’HIGGINS S.A.D.P. Memoria 2015 O’HIGGINS S.A.D.P. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015 y 2014 (Cifras en miles de pesos - M$) d) Con fecha 29 de enero de 2010 en Junta General Extraordinaria de Accionistas se acuerda aumentar el capital a M$2.700.000, dividido en 2.700.000 acciones ordinarias de una misma serie sin valor nominal, mediante la capitalización de cuentas por pagar que tenía la Sociedad a favor de sus accionistas. Dicho aumento fue protocolizado en fecha 1 de abril de 2010, mediante escritura Pública ante Notario Público Señor Eduardo Avello C.. e) Durante el ejercicio 2009 se procedió a reclasificar la suma de M$ 25.702 correspondientes a errores de imputación contable en el ejercicio 2008 relativos al patrimonio. f) Con fecha 31 de julio de 2009 en Junta General Extraordinaria de Accionistas se acuerda aumentar el capital a M$ 2.200.000, dividido en 2.200.000 acciones ordinarias de una misma serie sin valor nominal, mediante la capitalización de cuentas por pagar que tenía la sociedad a favor de sus accionistas. Dicho aumento fue protocolizado con fecha 5/8/2009 mediante escritura pública señor félix jara. g) Con fecha 1 de octubre de 2008 los accionistas pagan el saldo de acciones suscritas y no pagadas por un monto ascendente a M$ 106.269. Al 31 de diciembre de 2008 el capital suscrito y pagado de la Sociedad asciendía a M$1.600.000 históricos. h) Con fecha 30 de octubre de 2007 en Junta General Extraordinaria de Accionistas se acuerda aumentar el capital a M$ 1.600.000, dividido en 1.600.000 acciones ordinarias de una misma serie sin valor nominal, mediante la capitalización de cuentas por pagar que tenía la Sociedad a favor de sus accionistas. En dicha capitalización se imputaron M$ 250.000 de acciones suscritas y pendientes de pago y M$ 893.731 al pago de las nuevas acciones suscritas. El capital pagado de la Sociedad al 31 de diciembre de 2007 ascendía a M$ 1.532.889 (M$ 1.493.731 históricos). i) Con fecha 29 de diciembre de 2006 según acuerdo de Junta General extraordinaria de Accionistas de fecha 27 de diciembre de 2006 se aumenta el capital a M$ 600.000, dividido en 600.000 acciones ordinarias de una misma serie sin valor nominal. Dicho aumento se pagó en la fecha inicialmente indicada mediante la capitalización de cuentas por pagar que tenía la Sociedad a favor de sus accionistas por M$ 320.000, por ende, el capital pagado al 31 de diciembre de 2006 ascendía a M$ 350.000 históricos. 2015 2014 Accionistas Nº Acciones Monto M$ Nº Acciones Monto M$ SN Holding S.A.4.080.0004.080.0004.080.0004.080.000 Producciones y Asesorías P.H.Y. Ltda. 42.500 42.500 42.500 42.500 Carlos Benítez Meza42.50042.50042.50042.500 Juan Pablo Arraigada Aljaro42.50042.50042.50042.500 Jaime Andrés Bonilla Rozas42.50042.50042.50042.500 Total4.250.0004.250.0004.250.0004.250.000 50 O’HIGGINS S.A.D.P. Memoria 2015 O’HIGGINS S.A.D.P. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015 y 2014 (Cifras en miles de pesos - M$) Número de Acciones m) Ssegún se desprende de los estados financieros terminados al 31 de diciembre de 2015 la institución no cumplió con el requerimiento del capital mínimo de funcionamiento equivalente a un patrimonio de UF1.000 que asciende a esa fecha a M$25.629. Sin embargo, con fecha 15 de marzo de 2016 en Junta General Extraordinaria de Accionistas se acuerda el aumento de capital a M$5.750.000 dividido en 5.750.000 acciones ordinarias de una misma serie sin valor nominal, mediante la capitalización de cuentas por pagar que tenía la Sociedad a favor de sus accionistas. Según se desprende de los estados financieros al 31 de diciembre de 2014, la empresa cumplió con el requerimiento de capital mínimo de funcionamiento, equivalente a un patrimonio de UF1.000 que asciende a esa fecha a M$23.309. 51 O’HIGGINS S.A.D.P. Memoria 2015 O’HIGGINS S.A.D.P. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015 y 2014 (Cifras en miles de pesos - M$) NOTA 13. INGRESOS DE ACTIVIDADES ORDINARIAS El detalle de este rubro de la cuenta de resultados al 31 de diciembre de 2015 y 2014, es el siguiente: 31.12.201531.12.2014 ConceptosM$M$ Aporte ANFP 1.427.371 1.313.655 Recaudación 345.415 430.418 Cuota socios 225.977 178.579 Ingresos por publicidad 4.752 83.200 Ingresos por publicidad sponsor (1) 714.182 523.939 Ingresos por publicidad cancha 839 1.500 Ingresos por arriendos 10.450 6.900 Ingresos escuela de futbol 56.284 41.693 Utilidad compra/venta pases 383.424 2.130.312 Ventas prenda mayorista 9.027 20.539 Devoluciones ventas mayorista (1.341) (20) Ventas prenda tienda 191.277 201.745 Devoluciones ventas tienda (747) (674) Ingresos por arriendo de pases 115.291 16.518 Ingresos por arriendo instalaciones Monasterio (2) 200.078 32.301 Aporte Instituto Nacional del Deporte 3.403 3.917 Derechos televisión Copa Libertadores (3) - 499.255 Total ingreso de actividades ordinarias 3.685.682 5.483.777 (1) (2) (3) La Sociedad percibe ingresos mensuales correspondiente a Sponsor de publicidad, los cuales patrocinan al equi po con implementación deportiva, los principales Sponsor son Sparta y Coseche. Durante el ejercicio 2015 la Sociedad arrienda a terceros las dependencias que tiene en su centro de concentración deportiva. Durante el ejercicio 2014 la Sociedad recibió ingresos por participar en la Copa Libertadores de América, el cual al 31 de diciembre 2014 se encontraba todo cancelado. 52 O’HIGGINS S.A.D.P. Memoria 2015 O’HIGGINS S.A.D.P. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015 y 2014 (Cifras en miles de pesos - M$) NOTA 14. COSTOS DE VENTAS El detalle de este rubro de la cuenta de resultados al 31 de diciembre de 2015 y 2014, es el siguiente: Conceptos31.12.201531.12.2014 M$M$ Costos de ventas mayorista 1.063 13.709 Costos de ventas tienda 107.193 125.352 Otros costos 117.967 67.578 Remuneraciones (1) 2.792.688 2.356.789 Honorarios (2) 178.048 182.681 Amortización jugadores (ver nota N°7) 463.183 385.912 Total costos de ventas 3.660.142 3.132.021 (1) (2) Durante el ejercicio 2015 y 2014, la Sociedad entregó a sus jugadores, bonos por conceptos de representación y participación en la Copa Libertadores, los cuales fueron cancelados a través de planillas de sueldos mensuales. Corresponden principalmente a honorarios del Equipo Técnico deportivo para plantel profesional, cadetes, escuela de futbol y áreas deportivas de la Sociedad. NOTA 15. GASTOS DE ADMINISTRACION Y VENTAS El detalle de este rubro de la cuenta de resultados al 31 de diciembre de 2015 y 2014, es el siguiente: Conceptos31.12.201531.12.2014 M$M$ Amortización 8.392 53.133 Arriendos 52.654 47.721 Asesorías 251.459 140.823 Colación y locomoción 122.077 81.612 Comisiones 70.672 431.421 Concentración plantel 93.914 270.780 Donaciones 4.766 4.617 Gastos comunes 4.495 3.487 Gastos de oficina 128.393 122.400 Gastos de partido 76.387 113.783 Gastos de representación plantel 103.107 160.073 Gastos inherentes personal 39.965 62.476 Honorarios 3.809 37.952 Gastos del personal 117.169 70.532 Mantención y reparación 161.558 158.757 Otros gastos 24.733 40.171 Administración 373.053 316.890 Pretemporada 31.128 616 Publicidad 28.480 40.620 Viajes y viáticos 86.354 92.099 Depreciación activo fijo 115.872 90.973 Total Gastos de administración y ventas 1.898.437 2.340.936 53 O’HIGGINS S.A.D.P. Memoria 2015 O’HIGGINS S.A.D.P. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015 y 2014 (Cifras en miles de pesos - M$) NOTA 16 – Moneda nacional y extranjera Moneda Monto Monto Rubro20152014 M$ M$ Total Activos Corrientes 1.806.871 3.495.735 Efectivo y equivalentes al efectivo $ no reajustable 138.893 248.698 Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar $ no reajustable 1.466.397 3.065.932 Cuentas por cobrar a entidades relacionadas, corrientes $ no reajustable 145.390 24.840 Inventarios $ reajustable 52.846 120.469 Activo por impuestos corrientes $ no reajustable 3.346 35.796 Total Activos no Corrientes 2.254.544 2.358.084 Activos intangibles distintos de la plusvalía $ reajustable 496.886 521.991 Propiedades plantas y equipos $ reajustable 425.199 503.634 Activos por impuestos diferidos $ reajustable 1.332.459 1.332.459 Pasivos Corrientes Las notas adjuntas forman parte integral de estos Estados Financieros 54 O’HIGGINS S.A.D.P. Memoria 2015 O’HIGGINS S.A.D.P. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015 y 2014 (Cifras en miles de pesos - M$) a) Ejercicio 2015 Las notas adjuntas forman parte integral de estos Estados Financieros 55 O’HIGGINS S.A.D.P. Memoria 2015 O’HIGGINS S.A.D.P. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015 y 2014 (Cifras en miles de pesos - M$) a) Ejercicio 2014 56 O’HIGGINS S.A.D.P. Memoria 2015 O’HIGGINS S.A.D.P. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015 y 2014 (Cifras en miles de pesos - M$) NOTA 17. CONTINGENCIAS Y RESTRICCIONES Al 31 de diciembre de 2015 y 2014, la Sociedad tiene contingencias y compromisos que informar, las cuales son las siguientes; - Primer juzgado civil de Viña del Mar, Rol N° 6335-14, Notificación protesto Cheque N°2542367, del banco de Chile, por la suma de M$10.413. El tribunal, certificó que transcurrió el plazo sin consignar ni tachar de falsa su firma, por lo cual se encuentra finalizada, y presentada la correspondiente demanda ejecutiva. - Segundo Juzgado Civil de Rancagua, Rol N°14230-14. Demanda incumplimiento de contrato, se exhortó al tribunal competente en la ciudad de Viña del Mar, y se procedió a notificar la demanda por dicho Tribunal. - Primer Juzgado Civil de Rengo, Rol N° 2031-14, Notificación Judicial de Facturas N° 58 y 59. Ambas de fecha de 07 de octubre de 2014, por la suma de M$30.323 y M$6.099, respectivamente. Se dictó resolución que desecha demanda, encontrándose en proceso de presentar apelación a dicha resolución. - Juzgado del Trabajo de Rancagua, Juicio Laboral, caratulado AFP Provida con O´Higgins, Rit: D-1387-11, por concepto de deuda previsional, cuya cuantía asciende a la suma de M$119, la cual se encuentra actualmente en estado de fallo. - Juzgado del Trabajo de Rancagua, Juicio Laboral, caratulado Administradora de Fondos de Cesantía con O´Higgins, Rit: D-2013-11, por concepto de deuda previsional, cuya cuantía asciende a la suma de M$532, la cual se encuentra actualmente en estado de fallo. NOTA 18. GARANTIAS, HIPOTECAS, COMPROMISOS Al 31 de diciembre de 2015, la Sociedad no tiene garantías, hipotecas, compromisos que informar. NOTA 19. SEGUROS SOBRE BIENES Al 31 de diciembre 2015 la cobertura de los seguros tomados sobre los bienes de capital y de realización es significativamente menor al valor neto de libros y de inventarios respectivamente. NOTA 20. MEDIO AMBIENTE Debido a la naturaleza de la actividad de la Sociedad, ésta no se ve afectada por gastos de protección al medio ambiente. 57 O’HIGGINS S.A.D.P. Memoria 2015 NOTA 21. ANALISIS DE RIESGOS La Sociedad está expuesta a determinados riesgos que gestionan mediante la aplicación de sistemas de identificación, medición y supervisión. Dentro de los principios básicos definidos destacan los siguientes: • Cumplir con las normas establecidas por la Administración y lineamientos del Directorio. • Todas las operaciones de los negocios se efectúan dentro de los límites aprobados por la Administración y el Directorio. Riesgo de mercado Existe la posibilidad que la fluctuación de variables de mercado tales como tasas de interés, tipos de cambio, precios de productos, etc., produzcan pérdidas económicas debido a la desvalorización de flujos o activos o a la valorización de pasivos, debido a la nominación o indexación de éstos a dichas variables. Las políticas en la Administración de estos riesgos son establecidas por la Sociedad. Esta define estrategias específicas en función de los análisis periódicos de tendencias de las variables que inciden en los niveles de tipos de cambio e interés. Riesgo de crédito El riesgo de crédito esta acotado producto que cuenta con respaldo de los socios, respecto del financiamiento, de requerirse, necesario para las inversiones requeridas. Riesgo de liquidez Este riesgo está asociado a la capacidad de la Sociedad para amortizar o refinanciar a precios de mercado razonables los compromisos financieros adquiridos y a su capacidad para ejecutar sus planes de negocios con fuentes de financiamiento estables. La Sociedad financia sus actividades e inversiones con financiamiento propios del giro para mantener una estructura financiera que sea acorde con la liquidez de sus activos y cuyos perfiles de vencimientos son compatibles con la generación de flujo de caja. NOTA 22. HECHOS POSTERIORES Con fecha 15 de marzo de 2016 en Junta General Extraordinaria de Accionistas se acuerda aumentar el capital a M$5.750.000, dividido en 5.750.000 acciones ordinarias de una misma serie sin valor nominal, mediante la capitalización de cuentas por pagar que tenía la Sociedad a favor de sus accionistas, Dicho Aumento fue protocolizado el 26 de abril de 2016, mediante escritura Pública ante Notario Público Sr. Félix Jara Cadot. A juicio de la Administración de la Sociedad, no existen más hechos posteriores significativos entre el 31 de diciembre de 2015 y la fecha de emisión de los presentes estados financieros, que pudiesen afectar significativamente la situación financiera de la Sociedad y/o la interpretación de los mismos. 58 O’HIGGINS S.A.D.P. Memoria 2015 ANÁLISIS RAZONADO DE LOS ESTADOS FINANCIEROS 1.- ESTADOS DE RESULTADOS SaldoSaldoVariación 31.12.2015 31.12.2014 31.12.2015 M$M$M$ a) Ingreso de actividades ordinarias 3.685.682 5.483.777 (1.798.095) Aporte ANFP 1.427.371 1.313.655 113.716 Recaudación 345.415 430.418 (85.003) Cuota socios 225.977 178.579 47.398 Ingresos por publicidad 4.752 83.200 (78.448) Ingresos por publicidad sponsor 714.182 523.939 190.243 Ingresos por publicidad cancha 839 1.500 (661) Ingresos por arriendos 10.450 6.900 3.550 Ingresos escuela de futbol 56.284 41.693 14.591 Utilidad compra/venta pases 383.424 2.130.312 (1.746.888) Ventas prenda mayorista 9.027 20.539 (11.512) Devoluciones ventas mayorista -1.341 -20 (1.321) Ventas prenda tienda 191.277 201.745 (10.468) Devoluciones ventas tienda -747 -674 (73) Ingresos por arriendo de pases 115.291 16.518 98.773 Ingresos por arriendo instalaciones Monasterio 200.078 32.301 167.777 Aporte Instituto Nacional del Deporte 3.403 3.917 (514) Derechos televisión Copa Libertadores - 499.255 (499.255) Variación negativa neta obtenida durante el ejercicio 2015, la cual ascendió a M$ 1.798.095. Se debe principalmente a la baja en venta por concepto de venta de pases de jugadores y generando una variación de M$1.746.888, a la vez durante el ejercicio 2015 no existieron ingresos por aportes por los derechos de televisión sobre la Copa Libertadores. 59 O’HIGGINS S.A.D.P. Memoria 2015 5.- ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO SaldoSaldoVariación 31.12.2015 31.12.2014 31.12.2015 M$M$M$ b) Costos de ventas3.660.1423.132.021528.121 Costos de ventas mayorista 1.063 13.709 (12.646) Costos de ventas tienda 107.193 125.352 (18.159) Otros costos 117.967 67.578 50.389 Remuneraciones 2.792.688 2.356.789 435.899 Honorarios 178.048 182.681 (4.633) Amortización jugadores (ver nota N°7) 341.713 385.912 (44.199) Baja en término de contrato jugadores (3) 121.470 - 121.470 El aumento neto de costos durante el ejercicio 2015 por un total de M$528.121, se explica principalmente por el aumento en las remuneraciones pagadas al plantel profesional por un total de M$2.792.688. El concepto principal de este aumento se debe a los costos asociados en a la adquisición de nuevos jugadores en plantel profesional y a los beneficios generados por la participación de torneos nacionales e internacionales. SaldoSaldoVariación 31.12.2015 31.12.2014 31.12.2015 M$M$M$ c) Gastos de administración 1.898.437 2.340.936 (442.499) Durante el ejercicio 2014 la Administración adoptó una serie de medidas destinadas al mejoramiento organizacional y de sistemas de control e información, así como la generación de nuevos y mayores recursos, lo que se tradujo en un incremento de gastos por estos conceptos reflejados en la variación. SaldoSaldoVariación 31.12.2015 31.12.2014 31.12.2015 M$M$M$ d) Otros ingresos, por función30.82075.491(44.671) El incremento de los ingresos 2014 de M$75.491, se debe principalmente a los ingresos generados por ventas menores. 60 O’HIGGINS S.A.D.P. Memoria 2015 2.- INVERSIONES Y ENAJENACION RELEVANTES SaldoSaldoVariación 31.12.2015 31.12.2014 31.12.2015 M$M$M$ Propiedades, plantas y equipos 425.199 503.634 (78.435) Activos intangibles distintos de la plusvalía 496.886 521.991 (25.105) Durante el ejercicio 2014 se produjeron inversiones en activo fijo por un monto total neto de M$230.29 que comprende principalmente la adquisición de insumos, maquinarias, equipos del nuevo centro de entrenamiento Monasterio Celeste ubicado en la Región del Libertador Bernardo O’Higgins. La cuenta contable Activos intangibles distintos de la plusvalia presenta una variación negativa por un total de M$25.105 que comprende principalmente la baja de jugadores, amortización de pases vigentes por un total de M$341.713 y la baja por un jugador correspondiente a M$121.470. 3.- PASIVOS SaldoSaldoVariación 31.12.2015 31.12.2014 31.12.2015 M$M$M$ Cuentas por pagar EE.RR. 2.318.840 1.852.837 466.003 El aumento de la Cuentas por Pagar Empresas Relacionadas para el periodo 2015 corresponde principalmente a la adquisición de deuda directa que mantiene con las empresas relacionadas, para mantener la operaciones de la Sociedad. 4.- INDICADORES FINANCIEROS 31.12.201531.12.2014 M$M$ a) Liquidez Corriente Activo corriente 1.806.871 3.495.735 Pasivo corriente 2.096.434 0,862 2.659.200 1,314 b) Endeudamiento Pasivo corriente y no corriente 4.585.073 4.612.198 Patrimonio (523.658) 8,755 1.241.621 3,714 c) Endeudamiento corto plazo Pasivo corriente 2.096.434 2.659.200 Pasivo Total 4.585.073 45,72% 4.612.198 57,66% d) Endeudamiento Largo plazo Pasivo no corriente 2.488.639 1.952.998 Pasivo Total 4.585.073 54,28 4.612.198 42,34% e) Cobertura financiera Resultado antes de impuesto e intereses (1.765.278) 76.672 Gastos financieros (2.987) 590,986 (1.935) 39,623 Como se visualiza, los resultados de los principales indicadores reflejan una estructura financiera sustentada. Esto se debe principalmente, a lo resultados mantenidos obtenidos durante el ejercicio y las ventas de los jugadores del plantel profesional. 61 O’HIGGINS S.A.D.P. Memoria 2015 5.- Estado de Flujo de Efectivo Los principales componentes son: 31.12.201531.12.2014 ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVOM$M$ Flujos de efectivo procedentes de (utilizados en) actividades de operación Ganancia (pérdida) (1.765.278) 76.672 Ajustes por conciliación de ganancias (pérdidas) Ajustes por gasto por impuestos a las ganancias - Depreciación del ejercicio 115.872 90.973 Resultados por unidades de reajuste (79.786) 7.704 Amortización 471.574 439.045 Ajustes por disminuciones (incrementos) en cuentas por cobrar de origen comercial 1.599.535 (2.308.127) Ajustes por disminuciones (incrementos) en inventarios 67.623 (100.683) Ajustes por incrementos (disminuciones) en cuentas por pagar de origen comercial (709.617) 1.729.077 Otras cuentas (388.506) (190.715) Flujos de efectivo netos procedentes de (utilizados en) actividades de operación (688.583) (256.054) Flujos de efectivo procedentes de (utilizados en) actividades de inversión Compras de propiedades de inversión (37.436) (230.290) Flujos de efectivo netos procedentes de (utilizados en) actividades de inversión (37.436) (230.290) Flujos de efectivo procedentes de (utilizados en) actividades de financiación Obtención (pago) de préstamos a empresas relacionadas 616.214 563.655 Flujos de efectivo netos procedentes de (utilizados en) actividades de financiación 616.214 563.655 Incremento (disminución) neto de efectivo y equivalentes al efectivo (109.805) 77.311 Efectivo y equivalentes al efectivo al principio del periodo 248.698 171.387 Efectivo y equivalentes al efectivo al final del periodo 138.893 248.698 En el período terminado al 31 de diciembre de 2015 se produce un flujo neto total negativo del periodo de M$109.805, originado principalmente por el pago de las cuentas por pagar de origen comercial M$709.617 y un resultado del ejercicio negativo por un monto total de M$1.765.278, un flujo operacional negativo de M$688.583, generado principalmente la baja del ejercicio. En el período terminado al 31 de diciembre de 2014 se produce un flujo neto total positivo del periodo de M$77.311 originado principalmente por la adquisición de préstamos de empresas relacionadas de M$563.655 y la adquisición de activos fijos por un monto total de M$230.290, un flujo operacional negativo de M$256.054 generado principalmente la baja del ejercicio. 62 O’HIGGINS S.A.D.P. Memoria 2015 6.- Análisis de Riesgo Riesgo de tipo de cambio: La Sociedad tiene operaciones en moneda extranjera (dólares de Estados Unidos de América), producto de contratos de publicidad, arriendo de pases de jugadores y remuneraciones de jugadores. No se mantienen contratos de cobertura de riesgo por estos conceptos. Riesgo por Siniestros: La Sociedad no mantiene seguros por los riesgos de incendios, terremotos, inundaciones, robos, actos de terrorismo, sobre los bienes recibidos en concesión. Riesgo de Lesiones: Se cuenta con un seguro para todo el público que asista al estadio en los encuentros del campeonato nacional e internacional, este seguro está contratado por la Asociación Nacional de Fútbol Profesional (ANFP). 63 O’HIGGINS S.A.D.P. Memoria 2015 DECLARACIÓN DE RESPONSABILIDAD 64 O’HIGGINS S.A.D.P. Memoria 2015