Claudia Álvarez

Bajo la Lupa:
Riesgos que presentan
Fideicomisos, Proveedores de
Servicios y Vehículos Corporativos
Offshore
Claudia Álvarez Troncoso
Vicepresidente de Gobierno Corporativo y
Cumplimiento Banca Internacional
ALL FINANCIAL GROUP
Panamá
Organismos Internacionales y GAFI
• Misuse of Corporate
Vehicules, Including Trust
& Company Service
Providers (Oct. 2006)
• RBA Guidance for Trust &
Companies Service
Providers (Jun. 2008)
• Money Laundering Using
Trust & Company Service
Providers (Oct. 2010)
Recomendaciones Beneficiario Final

Recomendación 24 Transparencia y BF de las Personas
Jurídicas
o Información adecuada, precisa y oportuna.
o Beneficiario final y control.
o Compañías con acciones al portador y nominales.
o Medidas para facilitar el acceso a la información a las EF y
APNFD

Recomendación 25 Transparencia y BF
Jurídicas
o Fideicomisos
o Información adecuada, precisa y oportuna
o Fideicomitente
o Fiduciario
o Beneficiario
de
Estructuras
Recomendaciones del GAFI

Recomendación 1 Aplicación de un EBR

Recomendación 10 Debida diligencia del cliente

Recomendación 12 PEP

Recomendación 22 DD para APNFD
G8 Action Plan Principles
Prevenir Mal Uso De Vehículos Corporativos
1. Las empresas deben saber quien las posee y controla; y la información
básica y del BF debe ser adecuada, precisa y actual.
2. Información del BF debe estar accesible on-shore para las autoridades,
administración tributaria y UIF. (a través de registros centrales de BF)
3. Fideicomisarios deben conocer el BF, incluyendo beneficiarios.
Información debe estar accesible a las autoridades, administración
tributaria y FIU.
4. Las autoridades deben entender los riesgos a que está expuesto su
régimen AML/FT y aplicar medidas efectivas y proporcionadas para
gestionar esos riesgos.
G8 Action Plan Principles
Prevenir Mal Uso De Vehículos Corporativos
5. El mal uso de los instrumentos financieros y de ciertas estructuras
accionarias que pueden obstruir la transparencia (acciones al
portador, y accionistas y directivos nominativos) debe evitarse.
6.Las instituciones financieras, empresas/profesiones designadas no
financieras, incluyendo proveedores de servicios fiduciarios, deben ser
sujeto a obligaciones AML/FT para identificar y verificar el BF de los
clientes.
7. Disponerse sanciones efectivas, proporcionadas y disuasorias para
empresas, Instit. Financ y empresas reguladas que incumplan
obligaciones, incluyendo DD del cliente.
8. Las autoridades deberán cooperar nacional e internacionalmente para
combatir el abuso de los vehículos corporativos para la actividad ilícita.
UK Action Plan
Registro de BF en la Oficina de Registro y en Registro
Mercantil
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
Nombre completo
Fecha de nacimiento
Nacionalidad
País o estado de residencia usual
Dirección residencial (* no público)
Dirección de servicio
Fecha en que adquirió el interés en la empresa, detalles de la
misma y cómo es poseído
Dept. for Business Innovation & Skills
Transparency & Trust: Enhancing the Transparency of UK Company Ownership and Increasing
Trust in UK Business. April 2014
Panamá: Ley 47 2013 y sus modificaciones
• Ley 47 de 2013, que crea un Régimen de Custodia para las Acciones al
Portador Ley 18 se emite el 23 de abril de 2015 para modificar artículos de la
Ley 47
• 4 de mayo 2015 entra en vigor la reforma de la Ley 47 modificando el término para empresas registrar
• las acciones al portador al 31 Dic. 2015.
• Luego de esa fecha, "los pactos sociales se considerarán enmendados por imperio de la ley
prohibiendo […], salvo en aquellos casos en que la junta directiva o la asamblea de accionistas
haya adoptado resolución aprobando […} acoja al régimen de inmovilización de acciones…”.
- Sociedades actualmente con acciones al portador
- acogerse al régimen de inmovilización de acciones mediante autorización de JD, inscrita en
el Registro Publico de Panamá
- propietarios de acciones deben nombrar un custodio y entregarle declaración
jurada
- propietario debe notificar a la sociedad emisora el nombre y dirección del
• Custodio de acciones con los datos de la persona contacto (teléfono, email, fax)
- Sociedades emitan acciones al portador luego de la ley
4ta Directiva de Blanqueo de EU
20 de Mayo de 2015 fue aprobaba por el Parlamento Europeo.
En cuanto al BF, los estados miembro tendrán 2 años para trasladar la directiva a su legislación nacional
- Crearán registros centralizados para inscribir BF de empresas y fideicomisos con siguientes datos
disponibles:
- nombre y apellidos del propietario
- nacionalidad
- detalles sobre la propiedad
- mes y año de nacimiento
- país de residencia
- Registros serán accesibles sujeto a inscripción en línea y al pago de una tasa para costes administrativos:
Autoridades correspondientes
UIFs
Sujetos Obligados para DD de clientes
- bancos, abogados, fiscalistas, operadores inmobiliario, auditores,
otras personas con un “interés legítimo” (no para fideicomisos)
- periodistas de investigación u ONGs
contables...)
Introduce medidas especiales para PEPs y sus familiares.
- se exigirá adoptar medidas adicionales como establecer el origen del patrimonio y de los fondos
implicados en las operaciones en el caso de relaciones empresariales con personas de este
perfil.
Velo Corporativo
Impide esfuerzos AML y Evasión Fiscal
AML
Gobernanza
Corporativa
Corrupción
TRANSPARENCIA
Evasión
fiscal
Tráfico de
armas
¿Realmente conocemos al Beneficiario Final ?
Bibliografía
 Utilización de Proveedores de Servicios Societarios y Fideicomisos para LA. 2010.
 RBA Guidance for Trust and Companies Trust Providers (TCSPs). FATF, Junio 2008.
 The Misuse of Corporate Vehicles, Including Trust and Company Services Providers.
FATF, Octubre 2006.
 Behind the Corporate Veil. Using Corporate Entities for Illicit Purposes. OECD, 2001.
http://www.oecd.org/daf/ca/43703185.pdf
 The Puppet Masters. How the Corrupt Use Legal Structures to Hide Stolen Assets and
What to Do About It. STAR Initiative from World Bank and UNODC. Autores: Emil
vander Does de Willebois, et al. https://star.worldbank.org/star/publication/puppet-masters
GRACIAS
Detalles del orador:
Claudia Álvarez Troncoso
CAMS y AML/CA
VP de Cumplimiento Banca Internacional
y Gobierno Corporativo
[email protected]