lugar y fecha - Contraloría Municipal de Envigado

lugar y fecha - Contraloría Municipal de Envigado

INFORME DE REVISIÓN DE
CUENTAS Y/O VISITAS
FISCALES
ENTIDAD
:
PROCESO
:
Código: AA-F-017
Versión: 005
E.S.E SANTA GERTRUDIS
CONTRATACIÓN VIGENCIA 2012
La Contraloría Municipal de Envigado, efectuó visita fiscal a la E.S.E SANTA
GERTRUDIS, entidad pública descentralizada de orden municipal, creada
mediante el acuerdo número 061 del 10 de noviembre de 2006 por el Concejo
Municipal de Envigado, y sometida al régimen jurídico previsto en el artículo 195
de la ley 100 de 1993.
Mediante el Acuerdo No 014 del 23 de abril de 2008 se creó el Estatuto de
Contratación de la E.S.E Santa Gertrudis el cual se encuentra vigente, por lo tanto
el grupo auditor verificó el cumplimiento del mismo.
El objetivo de esta visita fiscal, fue evaluar el cumplimiento de la aplicación de los
principios de la función administrativa y de la gestión fiscal en el desarrollo de su
actividad contractual.
RESULTADO DE LA VISITA FISCAL
La metodología utilizada para verificar el cumplimiento del objeto contractual de la
muestra seleccionada, se realizó mediante visita al sujeto de control, revisión
documental y reunión con las personas que intervienen en el proceso contractual.
La revisión se practicó a los siguientes contratos:
Contrato No
Objeto
Contratista
Contrato
El objeto del presente ASCOLSA
Sindical
No contrato
sindical
lo
2012-CF-58
constituye la prestación
de servicios por parte del
Suscrito el 1 sindicato, a través de sus
de marzo de afiliados en la atención
2012
de servicios en los
procesos administrativos
de
profesionales,
tecnólogos y técnicos en
el programa de salud
pública, en desarrollo del
Valor
$117.463.826
Adición:
$28.000.000
Plazo
10 meses
Modificación o
Adición
Acta
de
Modificación No
01: Adición de
$28.000.000
Valor Total:
$145.463.826
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CUENTAS Y/O VISITAS
FISCALES
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Versión: 005
Convenio
Interadministrativo No 1356-09-08-006-12 suscrito
el 1 de marzo de 2012
entre el Municipio de
Envigado - Secretaria de
Salud y la E.S.E Santa
Gertrudis por valor de
$636.370.960,
cuyo
objeto consistía en la
prestación de servicios
para
desarrollar
los
programas del plan de
intervenciones colectivas
del plan de salud pública.
Contrato
El objeto del presente ASCOLSA
Sindical
No contrato
sindical
lo
2012-CF-06
constituye la prestación
de servicios por parte del
Suscrito el 01 sindicato, a través de sus
de enero de afiliados en la atención
2012
de servicios en los
procesos administrativos
de
profesionales,
tecnólogos y técnicos.
$50.000.000
1 mes
Contrato
El objeto del presente ASCOLSA
Sindical
No contrato
sindical
lo
2012-CF-47
constituye la prestación
de servicios por parte del
Suscrito el 01 sindicato
de febrero de
2012
Contrato
El objeto del presente ASCOLSA
Sindical
No contrato
sindical
lo
2012-CF-121
constituye la prestación
de servicios por parte del
Suscrito el 01 sindicato
de noviembre
de 2012
$350.000.000
Duración
del 1 de
febrero al
31
de
diciembre
de 2012
Adición:
$175.000.000
Valor Total:
$525.000.000
$130.000.000
Acta
de
modificación No
1: Adición de
$175.000.000.
Duración
del 1 de
noviembre
al 31 de
diciembre
de 2012
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CUENTAS Y/O VISITAS
FISCALES
Código: AA-F-017
Versión: 005
En la revisión de los soportes de la etapa precontractual se observo la invitación
pública, los certificados de disponibilidad y registro presupuestal, acta del comité
de compras y contratación donde se selecciona al contratista ganador.
Hallazgo
1. El sujeto de control al regirse por el derecho privado y ejerciendo el principio
de publicidad y transparencia, publica en la página web de su entidad el
trámite contractual. Sin embargo, el grupo auditor evidenció la falta de un
registro de la publicación de los procesos contractuales auditados, al
indagarse sobre esta situación, la jefe de la oficina jurídica informó que la
publicación si se realiza, pero que al cambiar de vigencia del 2012 al 2013
la página web http://www.santagertrudis.gov.co se actualiza con la
información de la contratación actual y no se dejan evidencias de lo
efectuado en periodos anteriores. (Hallazgo de tipo administrativo)
Análisis de respuesta al informe preliminar: En vista de que el sujeto de
control auditado no presento justificación al hallazgo, este órgano de control
entiende que se acepta el hallazgo, motivo por el cual queda en firme.
En la etapa contractual se encontró todos los documentos exigidos para la
legalización del contrato, las actas de interventoría, las actas de aval, actas de
modificación, solicitud de adición presupuestal del interventor del contrato a la jefe
administrativa y financiera, actas de liquidación. Los contratos se ejecutaron
conforme a lo pactado y se pudo comprobar el cumplimiento del objeto
contractual.
Hallazgo
2. En el informe de interventoría y en la solicitud de la adición presupuestal al
contrato que realiza el interventor a la jefe administrativa y financiera, se da
una justificación general de la necesidad de adicionar el contrato
presupuestalmente. Es decir no hay un detalle que motive la adición del
mismo incluyendo por ejemplo el comportamiento de la facturación, el
crecimiento de la entidad entre otros. Al indagarse sobre esta situación, el
interventor del contrato enseño al grupo auditor los soportes para justificar
las solicitudes de adición, los cuales no se encontraban anexos a los
documentos anteriores. (Hallazgo de tipo administrativo)
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Versión: 005
Análisis de respuesta al informe preliminar: Se ratifica el hallazgo, toda
vez que el sujeto de control auditado no presento justificación al hallazgo,
por lo que se entiende la aceptación del mismo.
Contrato No
Contratista
Valor
Orden
de El contratista se obliga
Servicio
No para con la E.S.E.
2012.SF-92
SANTA GERTRUDIS a
prestar
bajo
su
Suscrito el 30 responsabilidad
e
de julio de independencia con sus
2012
propios recursos técnicos
y humanos, el servicio
como médico cirujano,
con toda la autonomía
científica y profesional, a
los usuarios autorizados
por la entidad en las
instalaciones de la E.S.E,
ubicada en la Diagonal
33 No 35C Sur 31 Barrio
los Naranjos, Envigado.
Marcelo
Antonio
Torres
Abalco
Indeterminado
5 meses
porque
depende
de la facturación.
Para
efectos
presupuestales se
estima la suma de
$7.000.000.
La contratista en su
calidad
profesional
prestara
de
manera
independiente y bajo su
Suscrito el 1 responsabilidad,
los
de febrero de servicios de asesoría en
2012
el área de desarrollo
empresarial a la E.S.E
Santa
Gertrudis
Envigado.
Gloria
Cecilia
Acevedo
Gallego
Contrato
2012-CF-52
Objeto
Plazo
Modificación o
Adición
Acta
de
modificación No
1: Adición de
$3.5000.000.
Adición:
$3.500.000
Valor Total:
$10.500.000
$32.186.000
Adición:
$12.800.000
11 meses
Acta
de
modificación No
1: Adición de
$12.800.000.
Valor Total:
$44.986.000
VALOR TOTAL DE CONTRATOS AUDITADOS $905.949.826
De la revisión de los anteriores contratos, el grupo auditor evidenció que todos los
documentos que hacen parte de la actividad contractual se encuentran
debidamente elaborados como son: las solicitudes de contratación, las
propuestas, los contratos legalizados, certificados de disponibilidad y registro
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presupuestal, actas de inicio, actas de interventoría, actas de aval con la
programación de las consultas o informes de gestión, acta de liquidación del
contrato, y demás anexos que hacen parte integral del proceso contractual.
Se verifico el cumplimiento del objeto contractual, de las obligaciones pactadas en
el contrato, de las actividades a cargo del interventor y de los principios que rigen
la gestión fiscal y administrativa.
OBSERVACION GENERAL A LA CONTRATACION
A partir de la expedición de la ley 1474 de 2011 en su artículo 83, se separaron las
figuras de interventoría y supervisión contractual, diferencia que debe ser aplicada
en los procesos contractuales que desarrolla la entidad, dando cumplimiento a la
función de advertencia No 18 del 26 de diciembre de 2012.
CUADRO DE HALLAZGOS CONSOLIDADOS
TIPO DE HALLAZGO
Nº DE HALLAZGO
Administrativos
Fiscales
Disciplinarios
Penales
2
0
0
0
__________________________
Diana Patricia Gómez Jaramillo
Contralora Municipal
VALOR
0
0
0
0
_________________________
Andrea García Arboleda
Auditora
FECHA DE ELABORACIÓN: Abril 11 de 2013
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