Memoria anual 2014 - Banco de Crédito BCP

Transcripción

2014
Memoria anual 2014
Pág. 3
Contenido
1
2
3
4
Carta del
Presidente
Pág. 8
Entorno Económico
Pág. 12
Sistema Bancario
Boliviano
Pág. 16
Banco de Crédito de
Bolivia S.A.
Pág. 19
5
6
7
8
División Banca
Empresas
Pág. 23
División Banca
Minorista
Pág. 26
División Riesgos
Pág. 30
División Finanzas y
Mercado de Capitales
Pág. 33
Memoria anual 2014
Pág. 4
Contenido
9
10
11
12
Prevención y
Cumplimiento
Pág. 36
Informe del Síndico y
Dictamen del Auditor
Externo
Pág. 38
Estados Financieros
y Notas
Pág. 41
Directorio y Principales
Ejecutivos
Pág. 85
13
14
Accionistas
Pág. 87
Contactos
Pág. 89
Misión, Visión y Principios
Principios
• La honestidad, integridad y transparencia como
base para lograr la confianza de nuestros clientes y
colaboradores.
• Conocemos a nuestros clientes y estamos cerca de
ellos para satisfacer sus necesidades.
Misión
Servir al cliente con soluciones innovadoras y de alta calidad.
Visión
Ser el mejor Banco de Bolivia en calidad de servicio,
innovación y solidez.
• La calidad en la atención y procesos para brindar la
mejor experiencia bancaria a nuestros clientes.
• Gestionamos el riesgo
responsables y prudentes.
y
tomamos
decisiones
• La innovación y proactividad nuestro norte para crear y
mejorar siempre.
• Dedicación a nuestro trabajo y al logro de resultados.
• Crecer de manera eficiente y rentable para nuestros
accionistas.
• La eficiencia en el uso de los recursos del BCP como si
fueran propios.
• El trabajo en equipo para lograr más y mejores
resultados.
• El compromiso con la bancarización como eje de
nuestra responsabilidad social.
• La excelencia como propósito permanente en nuestras
acciones.
Memoria anual 2014
Pág. 8
1
“Nos enorgullece contar con el
mejor capital humano”
DIONISIO ROMERO PAOLETTI
Carta del Presidente
Carta del Presidente
En nombre del Directorio del Banco de Crédito de Bolivia S.A., el cual tengo el honor de presidir, me dirijo
Adicionalmente a los resultados financieros, en 2014 sumamos a nuestra red 25 Agentes BCP,
a ustedes para presentarles la Memoria Anual y los Estados Financieros Auditados, correspondientes
logrando mayor cercanía con clientes en áreas urbanas, peri-urbanas y rurales del país. Consolidamos
a la gestión 2014.
nuestra alianza estratégica con Western Union, una de las principales empresas de remesas a nivel
Este año culmina marcado por una serie de acontecimientos externos remarcables, un excelente
mundial, ampliando así la oferta de nuestros servicios.
resultado financiero y la gran satisfacción de haber participado en iniciativas de apoyo a la sociedad, a
Nuestros proyectos de apoyo a la comunidad tales como Operación Sonrisa, ABC de la Banca, Foro
través de nuestros diversos proyectos de responsabilidad social empresarial. A continuación haré una
Pyme y Programa de Transparencia, estuvieron presentes en la agenda durante todo el año, llenando
breve reseña de los hitos más relevantes de la gestión, tanto para el Sistema Bancario Boliviano como
de satisfacción a cada uno de los colaboradores que trabajan activamente en estos, manteniéndolos
para nuestra Institución.
entusiastas por el valor que generan para la sociedad en su conjunto.
Al cierre de la gestión, el Sistema Bancario registró un crecimiento del 16.1% en colocaciones, que
Premios
vino acompañado por una alta calidad del portafolio, reflejado en un ratio de mora de 1.54%. Por otro
lado, destacan tanto el crecimiento de USD 2,390.1 millones (18.2%) en depósitos del público como
el incremento de USD 183.2 millones (14.1%) en el patrimonio, que dejan un sistema sólido y con
un coeficiente de adecuación patrimonial del 12.3%.
La utilidad neta reportada fue de USD 241.5 millones, monto 37.8% mayor al registrado en la gestión
2013. El retorno sobre el patrimonio (ROE) alcanzó un 17.1%, cifra que se encuentra por encima del
14.6% de 2013.
Revistas internacionales e instituciones especializadas reconocieron una vez más nuestra labor con
diferentes distinciones entre la cuales resaltan las siguientes:
• Premio al “Banco del Año en Bolivia”, otorgado por la revista Global Finance, abril de 2014.
• Premio a la “Mejor Banca por Internet para Personas de Bolivia”, otorgado por la revista Global
Finance, julio de 2014.
• Premio a la “Mejor Banca por Internet para Empresas de Bolivia”, otorgado por la revista Global
Finance, julio de 2014.
En cuanto a los cambios regulatorios recientes, cabe resaltar la conversión progresiva del portafolio
• Premio Nacional a la Calidad IBNORCA Sello de Oro, septiembre de 2014.
crediticio de los Bancos. Al cierre de gestión la cartera regulada, compuesta por créditos para el sector
• Premio Nacional a la Excelencia IBNORCA en Responsabilidad Social, noviembre de 2014.
productivo y créditos hipotecarios destinados a vivienda de interés social, alcanzó los USD 4,389.1
• Premio al “Banco del Año en Bolivia”, otorgado por la revista The Banker, diciembre de 2014.
millones, equivalente al 38.9% del total de cartera; hasta el 2018 este volumen debe alcanzar el 60%.
Resultados del BCP
La utilidad neta del Banco de Crédito de Bolivia S.A., en base a Normas Internacionales de Información
Financiera (NIIF), fue de USD 23.9 millones, cifra superior a los USD 16.9 millones registrados en la
gestión 2013. El retorno sobre el patrimonio (ROE) alcanzó el 15.6%, ratio superior en 3.5 puntos
porcentuales al de la gestión 2013. La utilidad neta y el ROE en base a principios contables locales, no
Para finalizar, quiero agradecer a los señores accionistas por la confianza depositada en este Directorio
y en todo el personal que compone el Banco de Crédito de Bolivia S.A.
Reiteramos nuestro compromiso para seguir construyendo un Banco líder que aporte a los objetivos
de bancarización e inclusión social, manteniendo una posición de mercado relevante, destacando
por nuestra esmerada calidad de servicio y gestionando los riesgos del negocio de manera prudente.
presentaron variaciones significativas, reportando USD 24 millones y 16.2% respectivamente.
El crecimiento de la cartera de colocaciones fue de 10%, lo cual nos permitió mantener nuestra posición
como el cuarto banco del sistema, con un 10.5% de participación. El ratio de cartera en mora al cierre
del año fue de 1.38%, levemente superior al 1.34% del 2013. Con relación al cumplimiento de cupo
regulado, el Banco concluyó la gestión con USD 450.1 millones en cartera regulada, equivalentes al
38.4% del total de la cartera.
Dionisio Romero Paoletti
El patrimonio alcanzó USD 166.9 millones, cerrando con una variación positiva de USD 22.6 millones
respecto a diciembre de 2013. Esto permitió que el coeficiente de adecuación patrimonial (CAP)
termine el año en 13.0%.
Presidente del Directorio
Memoria anual 2014
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2
2. Entorno Económico
Entorno
Económico
La economía global durante la gestión 2014 estuvo caracterizada por la consolidación del
crecimiento económico de EE.UU., el estancamiento, la débil recuperación en la Eurozona y
el menor ritmo de crecimiento en las economías emergentes. Hacia el último trimestre del
año, la economía global se vio impactada por la caída del precio del petróleo y la caída en los
precios de las materias primas, dando a entender que la bonanza de los commodities habría
llegado a su fin.
2.1. Estados Unidos
Durante el 2014, la actividad económica de EE.UU ingresó
en una nueva fase de expansión. La actividad del primer
trimestre estuvo fuertemente afectada por las condiciones
climatológicas adversas y como consecuencia se registró
una contracción económica temporal. Sin embargo, en
los siguientes periodos se observó una recuperación
bastante robusta, que estuvo impulsada por el consumo
privado, el repunte en la inversión privada no residencial
(principalmente empresarial), una moderación en el
ajuste fiscal y un sector externo que logró reducir el déficit
comercial.
El mercado laboral durante 2014 se mostró dinámico,
principalmente en los sectores de ventas minoristas y de
servicios profesionales, coadyuvando a la cifra récord de
generación de empleo de alrededor de 2.9 millones de
nuevos empleos (la más alta en 13 años), que llevó la tasa
de desempleo de 6.6% en enero a 5.6% en diciembre.
El índice de precios al consumidor estuvo controlado
durante toda la gestión y en el último trimestre del año se
observaron presiones a la baja como consecuencia de la
caída del precio del petróleo, situando la inflación anual en
0.8%.
En cuanto a la política económica, la Reserva Federal (FED)
dio por finalizado el Quantitative Easing (flexibilización
monetaria), a través del Tapering (reducción gradual de
inyección de liquidez) que había iniciado en junio del 2013,
como consecuencia de los buenos resultados económicos
registrados, principalmente en producción y empleo.
Asimismo, la FED anunció que será paciente en cuanto a
la normalización de la política monetaria y se pospone el
incremento de tasas de interés, para mediados de 2015.
2.2. Eurozona
La actividad económica mostró una débil recuperación
durante el año, en la cual se observaron tendencias de
estancamiento y de contracción en algunos de los miembros
al interior del bloque. Los fundamentos económicos
positivos fueron la recuperación del consumo privado, el
sector externo que se vio beneficiado por la depreciación
del euro frente al dólar y en el último periodo del año, la
caída del precio del petróleo favoreció a un grupo de países
importadores de energéticos.
En cuanto al desempeño de los miembros de la Unión,
se observaron distintas velocidades de crecimiento. Por
un lado, los países de la periferia como España, Irlanda y
Portugal mostraron buenos desempeños terminando el
año con un crecimiento mejor al esperado. Por otro lado
los países del centro mostraron tendencias mixtas. Por
ejemplo, se observaron tendencias de desaceleración y
estancamiento en Alemania; en Francia e Italia la economía
volvió a ingresar en terreno de recesión.
Un factor importante que podría traspasar efectos a la
siguiente gestión es la coyuntura de países como Grecia
donde los resultados electorales y la continuidad del apoyo
del Banco Central Europeo podrían determinar la estabilidad
política y la recuperación económica del país.
En aspectos laborales, el bloque europeo mostró distintas
facetas. En los países de la periferia disminuyeron las tasas
de destrucción de empleo y hacia el último periodo del
año se observaron ligeras tasas de generación de empleo.
Sin embargo, en Francia e Italia se observó una mayor
destrucción de empleos y Alemania reportó desempleo.
La tasa de desempleo en la eurozona pasó de 11.8%
en enero a 11.4% en diciembre. La inflación continuó
con tendencia a la baja y se incrementaron los riesgos
deflacionarios, cerrando en 2014 con una inflación anual
de -0.2% lo cual responde a la caída del precio del petróleo
y a la débil participación de la demanda interna.
En lo que concierne a política económica, el Banco Central
Europeo (BCE), redujo la tasa de interés de referencia de
0.25% a 0.05% con el propósito de impulsar la actividad
real de la economía y también dinamizar el flujo de crédito
al interior del bloque. Dado el actual contexto, se esperan
otras medidas expansivas por parte del Banco Central
Europeo.
2.3. Latinoamérica
En 2014 la actividad económica en América Latina tuvo
una tendencia hacia la desaceleración, influenciada
principalmente por las condiciones financieras restrictivas
que desembocaron en un freno de la inversión. La caída de
los precios de las materias primas y el crecimiento de las
importaciones, ocasionó un mayor deterioro en el sector
externo de la mayoría de los países latinoamericanos.
al superávit del 2013. La caída del saldo comercial se debe
al desbalance entre las importaciones que crecieron en
12.0%, mientras que las exportaciones crecieron en 5.0%.
El desempeño de nuestros principales socios comerciales
no estuvo muy alejado de la tendencia observada en la
región. La economía brasileña entró técnicamente en
terreno de recesión, comportamiento que responde al
menor crecimiento de la inversión privada que se debe
a la pérdida de competitividad y de confianza del sector
empresarial. La política monetaria del Banco Central de
Brasil durante 2014 estuvo orientada hacia la mitigación de
las presiones inflacionarias.
Las exportaciones ascendieron a USD 12,991 millones,
impulsadas por el dinamismo de los sectores de:
hidrocarburos con USD 6,659 millones (50.6%),
manufactura con USD 3,632 millones (28.0%), minerales
con USD 2,030 millones (15.6%), agricultura con USD
625 millones (4.8%), reexportaciones y efectos personales
con USD 134 millones (1.0%).
Las importaciones ascendieron a USD 10,492 millones,
encabezadas por los sectores de: materias primas con
USD 4,770 millones (45.5%), bienes de capital con USD
3,484 millones (33.2%), bienes de consumo con USD
2,189 millones (20.9%) y efectos personales con USD 49
millones (0.5%).
Para poder cumplir con ese objetivo se realizaron incrementos
graduales de la tasa de interés de referencia desde 10.5%
a 11.7%. Sin embargo, este escenario de tasas continuó
con el encarecimiento de los costos de financiamiento y se
deterioró aún más la confianza empresarial en el país, en
un entorno económico ya debilitado.
Las reservas internacionales netas (RIN) cerraron la gestión
con un saldo de USD 15,123 millones, cifra superior
en USD 716 millones a la reportada a fines de 2013. El
incremento de las reservas se debió principalmente a los
ingresos provenientes por las exportaciones de gas natural,
los desembolsos de créditos externos y las exportaciones
de minerales. Las reservas en oro tuvieron un ligero
incremento anual de 1.0%, a pesar de la volatilidad en
el precio del metal; a diciembre de 2014 estas reservas
acumularon USD 1,642 millones, mientras que las reservas
monetarias registraron USD 13,481 millones, mostrando
un crecimiento anual de 5.0%.
En cuanto al desempeño en Argentina, la economía se
encuentra en recesión, lo cual responde a la caída de
las exportaciones y el consumo privado; este último
componente de la demanda agregada se vio afectado
por la elevada inflación que restó poder adquisitivo a los
salarios. Por otro lado la devaluación de la moneda generó
una amplia brecha entre el tipo de cambio oficial y el
mercado negro de divisas.
Las tasas de crecimiento económico en la región tuvieron
un comportamiento heterogéneo, con buenos resultados
en economías como la boliviana (5.5%) y colombiana
(4.8%), en contraste con la desaceleración en Perú (3.6%),
Chile (2.0%) y Brasil (0.3%) y contracción en Argentina
(-1.7%) y Venezuela (-3.0%).
2.4. Economía Boliviana
La economía registró un crecimiento estimado de 5.5%
impulsado por los sectores de: construcción, minería,
administración pública, servicios domésticos (electricidad,
luz y agua), establecimientos financieros y agricultura. Por
el lado de la demanda, el crecimiento fue sostenido por el
consumo privado y la formación bruta de capital fijo.
El saldo de la deuda pública a diciembre de 2014 fue de
USD 12,156 millones, monto superior en 14.0% a los
USD 10,698 millones registrados en diciembre de 2013.
La deuda externa ascendió a USD 5,620 millones con un
incremento de 7.0% respecto a 2013.
La deuda externa estuvo compuesta por un 67.0% de
deuda multilateral, 15.0% de deuda bilateral y 18.0% de
deuda con otros acreedores. A fines de 2014, la deuda
interna alcanzó USD 6,536 millones, cifra mayor en 20.0%
a la registrada en 2013. La deuda interna se compuso por
54.0% de deuda con el Banco Central de Bolivia y 46.0%
con el Sector Público no Financiero.
En la gestión 2014, la balanza comercial registró un superávit
de USD 2,499 millones, cifra menor en USD 476 millones
Tasa de crecimiento del PIB
6.8%
5.5%
5.2%
2012
2013
2014
Fuente: Instituto Nacional de Estadística INE
Deuda Pública (Millones de USD)
4,671
5,426
6,536
4,195
5,256
5,620
2012
2013
2014
Deuda Externa
Deuda Interna
Fuente: Banco Central de Bolivia BCB
El Índice de Precios al Consumidor registró una variación
acumulada a 12 meses de 5.19%, cifra que se encuentra
por debajo de la meta de 5.50% prevista por el Gobierno.
El comportamiento de la inflación, durante el primer
semestre, estuvo influenciado por los problemas de oferta
y suministro de alimentos en los centros de abastecimiento
a causa de los fenómenos climatológicos. Otro impacto
de consideración fue el incremento del gasto público
ejecutado dada la coyuntura pre electoral en la que se
encontró el país.
Balanza Comercial (Millones de USD)
3,687
2,975
2012
2014
Reservas Internacionales Netas (Millones de USD)
1,642
2,267
1,647
11,659
12,783
13,481
2012
2013
2014
Reservas Monetarias
Oro
Fuente.: Banco Central de Bolivia BCB
Durante el segundo semestre, se observó una normalización
de precios como resultado de la estabilidad en el rubro de
alimentos y también una reducción en las perspectivas de
inflación. Hacia el último bimestre del año se observaron
repuntes que responden al periodo estacional y además al
incremento de liquidez, que se produjo como consecuencia
de los pagos adicionales que recibieron los trabajadores
tales como el doble aguinaldo y otros bonos.
Otro mecanismo de control de la inflación fue a través de la
política monetaria del Banco Central de Bolivia, que estuvo
muy activa durante el primer semestre del año, logrando
retirar USD 549 millones de liquidez mediante operaciones
de mercado abierto y emisión de certificados de depósitos.
En la segunda parte del año, el Banco Central redujo de
manera drástica las tasas de interés ante la perspectiva de
menores presiones al índice de precios.
2013
2,499
Inflación
6.48%
5.54%
2012
5.19%
2013
2014
Memoria anual 2014
Pág. 16
3
3. Sistema Bancario Boliviano
Durante la gestión 2014, el Sistema reportó una utilidad neta de USD 241.5 millones, monto
que mostró un incremento de 37.8% con relación a 2013.
Sistema Bancario
Boliviano
Esto se explica por un crecimiento del margen financiero
(26.6%) superior al crecimiento de gastos operativos
(13.2%), lo que llevó a que el margen operativo cierre en
USD 355.8 millones, representando un incremento del
40.3%, en relación a 2013.
Las colocaciones alcanzaron USD 11,278.9 millones, cifra
que representó un crecimiento del 16.1% en relación a
2013. La cartera vigente incrementó en 16.2%, mientras
que la cartera en mora tuvo una variación de 18.3%. Los
tipos de crédito que presentaron mayor dinamismo fueron
hipotecario de vivienda, empresarial y microcrédito, con
crecimientos de 30.4%, 29.1% y 17.0%, respectivamente.
Los créditos continuaron mostrando una marcada
tendencia hacia la bolivianización, lo que significó que los
agentes económicos tienen cada vez mayor confianza en
la moneda nacional. Es así que las colocaciones cerraron
el año con un 92.0% del total en moneda nacional y un
8.0% en moneda extranjera.
Utilidad del Sistema Bancario (Millones de USD)
242
184
2012
La moneda nacional, tuvo al igual que en años pasados
la preferencia del público, tanto para solicitar créditos,
como realizar depósitos. Los primeros, cerraron el año con
un 92.0% del total en moneda nacional y un 8.0% en
moneda extranjera, mientras que los depósitos cerraron el
año con un 80.7% en moneda nacional, dejando el 19.3%
del total, para los depósitos en moneda extranjera. Esto
muestra una vez más la fortaleza que adquiere el boliviano
año tras año y la marcada tendencia de la economía hacia
la bolivianización.
2013
2014
Fuente: Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero ASFI
Colocaciones (Millones de USD)
11,279
7,940
2012
9,711
2013
2014
Al cierre de la gestión, el ratio de cartera en mora tuvo un
ligero incremento, pasando de 1.52% a 1.54%. A pesar
de esta ligera desviación, el ratio es señal de la alta calidad
de cartera del sistema, que no solo creció, sino que lo hizo
de forma saludable. En términos comparativos este ratio
estuvo muy por debajo de los promedios registrados en
la región.
Los depósitos del público alcanzaron un crecimiento de
USD 2,390.1 millones, cerrando el año en USD 15,541.8
millones, equivalente a un crecimiento del 18.2% en
relación al 2013. Los depósitos que mostraron un mayor
incremento fueron los depósitos a plazo con un crecimiento
de 20.1%, seguidos de ahorro y vista con 18.6% y 13.7%
de crecimiento, respectivamente.
175
Mora
2.17%
1.46%
2.38%
2.45%
1.52%
2012
1.54%
2013
2014
Bolivia
Región
Fuente: Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero ASFI y FELABAN
Captaciones (Millones de USD)
Plazo
37.2%
11,066
2012
13,152
2013
Vista
27.6%
15,542
2014
Ahorro
35.2%
El número de prestatarios del sistema se incrementó
en 19.9%, pasando de 892,332 en diciembre de 2013
a 1,070,009 al cierre de 2014, este crecimiento incluyó
para el 2014 a los nuevos bancos múltiples, Fassil (antes
Fondo Financiero Fassil) y Prodem (antes Fondo Financiero
Prodem).
El número de cuentas de depósito en el sistema se
incrementó en 33.7% con relación a 2013, creciendo en
1,327,524 cuentas. Este crecimiento se explica por los
mayores índices de bancarización en el país, que resultan
de los programas de inclusión financiera llevados a cabo de
manera continua por las instituciones financieras.
Los puntos de atención financiera se incrementaron en
174, llegando a 1,868 entre sucursales, agencias y otros;
esto representó un crecimiento del 10.3% con relación al
2013. En cuanto a la ubicación, el 69.9% se encuentra en
las ciudades capitales, mientras que el 30.1% se encuentra
en otras localidades, rurales o periurbanas.
El número de cajeros automáticos incrementó en 273
unidades, mostrando un crecimiento del 13.2% respecto
del 2013. El 88.7% del total de cajeros se encuentra en las
ciudades capitales, mientras que el 11.3% se encuentra en
localidades rurales y periurbanas.
El número de empleados en el sistema bancario creció
en 1,158, pasando de 23,032 en 2013 a 24,190 en
diciembre de 2014. Esto representa un crecimiento del
5.0%, cifra que muestra que el sector bancario es uno
de los más importantes generadores de empleo directo
en el país y que beneficia alrededor de 96,760 personas
(considerando que cada trabajador tiene una familia con
un promedio de 4 integrantes).
Esta cifra es aún mayor si se toman en cuenta los
proveedores contratados, tales como servicios de seguridad,
servicios de limpieza, transporte de valorados, proveedores
de insumos y tecnología, entre otros.
Memoria anual 2014
Pág. 19
Captaciones por Moneda*
80.7%
77.0%
71.7%
28.3%
23.0%
19.3%
2012
2013
MN-UFV
4
2014
ME
Número de Prestatarios (Miles de Personas)*
1,070
892
758
2012
2013
2014
Número de Cuentas de Depósito (Miles de Cuentas)*
5,904
3,800
2012
4,414
2013
2014
Puntos de Atención Financiera (PAF) y Cajeros Automáticos*
Cajeros
Rurales
2,060
1,772
2,333
1,503
1,694
1,868
2012
2013
2014
Sucursales, Agencias y Otros
11.3%
Cajeros
Urbanos
PAF
Rurales
88.7%
30.1%
PAF
Rurales
Cajeros Automáticos
*Nota: No se incluyen al Fondo Financiero Fassil y al Fondo Financiero Prodem en los años 2012 y 2013
69.9%
Banco de Crédito de
Bolivia S.A.
4. Banco de Crédito de Bolivia S.A.
4.4. Gastos Operativos
2014, un año marcado por importantes logros financieros, que consolidan nuestra posición
de mercado y liderazgo en Bolivia.
Incrementamos nuestros gastos operativos en 3.0% en
relación al 2013, pasando de USD 66.3 millones a USD
68.3 millones. Los gastos de personal fueron los que
mayor variación tuvieron (6.4%) y fueron atenuados con
un control exhaustivo de los gastos generales que crecieron
en sólo 3.3% durante el 2014.
Rentabilidad
Utilidad neta
Retorno sobre el activo (ROA)
Retorno sobre el patrimonio (ROE)
Balance
Activos
Colocaciones
Captaciones
Patrimonio
Capitalización
Coeficiente de adecuación patrimonial (CAP)
Calidad de cartera
Ratio de mora
Cobertura
Otros
Número de empleados
2012
2013
2014
20.6
1.6%
16.6%
16.9
1.1%
12.1%
23.9
1.4%
15.6%
Cerramos el año con USD 1,756.8 millones en activos, cifra
USD 76.6 millones superior a la del cierre de 2013. Este
crecimiento se explica principalmente por el incremento de
USD 106.8 millones en colocaciones, mismas que cerraron
el año en USD 1,172.9 millones.
1,411.6
900.9
1,226.3
133.1
1,680.2
1,066.2
1,466.6
144.3
1,756.8
1,172.9
1,512.7
166.9
Incrementamos nuestras inversiones temporarias en 17.9%
respecto al 2013, pasando de USD 320.7 millones a USD
377.9 millones.
12.70%
13.70% 12.98%
1.24%
301.3%
1.34% 1.38%
299.7% 283.6%
1,558
1,666
Evolución de los Gastos Operativos (Miles de USD)
14,075
13,327
24,570
25,518
23,944
27,698
29,481
2012
2013
2014
8,610
19,706
Personal
Generales
Otros
4.5. Crecimiento de Activos y
Colocaciones
4.1. Principales Indicadores
Financieros (NIIF)
En millones de USD y %
relación a 2013, debido principalmente al crecimiento de
las comisiones por servicios bancarios en USD 1.6 millones
o 6.3%.
El ratio de liquidez (Disponible + Inversiones Temporarias /
Obligaciones a Corto Plazo) alcanzó el 64.9%, situándose
por encima del registrado el 2013 (64%). Por otro lado, el
ratio de colocaciones sobre depósitos alcanzó un 80.0%,
siendo superior al 74.7% del 2013.
1,700
4.2. Utilidad Neta y ROE
Durante el 2014 alcanzamos una utilidad neta de USD
23.9 millones bajo Normas Internacionales de Información
Financiera (NIIF), superando en USD 7 millones la utilidad
obtenida el 2013, lo que representó un crecimiento del
41.4%. Este resultado se tradujo en un retorno sobre el
patrimonio (ROE) de 15.6% y un retorno sobre los activos
(ROA) de 1.4%, cifras que se encuentran por encima de
las obtenidas en 2013 y que demuestran que a pesar de
las nuevas regulaciones, supimos mantener una estructura
eficiente y altamente productiva que se tradujo en mayor
rentabilidad para nuestros accionistas.
Evolución Utilidad Neta y ROE (Millones de USD)
16.6%
12.1%
21
2012
17
2013
Utilidad neta
15.6%
24
2014
Retorno sobre el patrimonio (ROE)
4.3. Ingresos Operativos
Cerramos el 2014 con USD 111.4 millones en ingresos
operativos (margen financiero bruto e ingresos no
financieros), superando en USD 10.1 millones o 10.2% al
monto alcanzado durante la gestión 2013.
El margen por intermediación representó aproximadamente
el 67.4% del total de nuestros ingresos, con un incremento
del 10.3% en relación al 2013. Por otro lado redujimos la
previsión para colocaciones netas en 39.9%, pasando de
USD 12.8 millones a USD 7.7 millones.
Incrementamos los ingresos no financieros en 9.0% con
Por disposición del Gobierno, mediante la Ley de Servicios
Financieros 393 y el Decreto Supremo 1842 de fecha 18
de diciembre de 2013, los bancos múltiples están en la
obligación de colocar el 60.0% del total de su cartera en
créditos productivos e hipotecarios de vivienda de interés
social, teniendo como plazo máximo de adecuación el año
2018 (se entenderá en lo sucesivo como Cartera Regulada
a la sumatoria de los créditos productivos y de vivienda de
interés social).
Evolución de los Activos y Colocaciones Netas (Millones de USD)
1,757
1,680
1,412
1,173
1,066
901
2012
2013
Activos
2014
Colocaciones
Cartera Regulada y No Regulada (Millones de USD)
723
650
450
383
2013
Al cierre de la gestión 2014 alcanzamos USD 450.1 millones
de cartera regulada, lo que representó el 38.4% del total
de nuestras colocaciones. El 29.1% corresponde a cartera
destinada al sector productivo y el 9.3% corresponde a
cartera destinada a vivienda de interés social.
2014
Cartera Regulada
Cartera No Regulada
4.6. Mora y Cobertura
Evolución de los Ingresos (Millones de USD)
33
30
60
68
2012
2013
Margen financiero
36
75
2014
Ingresos no financieros
Tuvimos un leve incremento en el indicador de cartera en
mora, que pasó de 1.34% a 1.38% al cierre de 2014. Por
su parte el ratio de cobertura (Previsiones de Cartera /
Cartera en Mora) cerró en 283.6%, siendo menor respecto
al 2013 pero situándose todavía como uno de los más
altos del sistema, cuya cobertura fue de 276.8%.
Estos indicadores se encuentran en niveles por demás
aceptables, lo que muestra solvencia y refleja que seguimos
por la senda de un crecimiento sano y sostenido.
Evolución Ratio de Mora y de Cobertura
1.24%
301.3%
1.34%
1.38%
299.7%
283.6%
2012
2013
Cobertura
2014
Mora
Memoria anual 2014
Pág. 23
4.7.Depósitos
Cerramos el año con USD 1,512.7 millones, monto
superior en USD 46.1 millones a la gestión pasada. El tipo
de depósito que presentó mayor crecimiento fue plazo,
con un crecimiento del 20.1%, seguido por ahorro con
un 3.5% y vista, que presentó una reducción de 12.6%.
Esto impactó en nuestro margen financiero, debido a que
los gastos financieros se incrementaron en un 54.1% y los
ingresos lo hicieron en un 15.0% en relación con la gestión
2013.
Los créditos y depósitos en moneda nacional, continuaron
creciendo. Al cierre de la gestión, el 92.1% del total de
nuestra cartera estuvo denominada en bolivianos. Por
otro lado, los depósitos en moneda nacional continuaron
incrementando su participación sobre el total de las
captaciones, pasando de representar el 75.4% en 2013 a
representar el 79.0% en diciembre de 2014. Esta tendencia
muestra la preferencia y confianza que tiene el público por
el uso de la moneda nacional.
Total Depósitos del Público (Millones de USD)
1,513
1,467
1,226
2012
2013
2014
Colocaciones y Captaciones en Moneda Nacional
72.4%
75.4% 79.0%
77.8%
Depósitos
2012
85.8%
92.1%
Cartera
2013
2014
5
División Banca
Empresas
5. División Banca Empresas
5.2.Captaciones
Logramos una participación de mercado del 9.0% en
depósitos. En esta evolución destaca el crecimiento 16.6%
en depósitos a plazo, respecto a la gestión 2013. Por otro
lado, mantuvimos un volumen de USD 349 millones en
cuentas corrientes, que representaron el 37.4% del total de
las captaciones de la Banca.
Brindamos servicios a empresas e instituciones nacionales, así como a corporaciones
multinacionales con presencia en el país. Ofrecemos el asesoramiento continuo de nuestro
equipo de profesionales altamente calificados en nuestros distintos productos: financiamientos
de corto y largo plazo, débito automático, servicio de recaudación, pago de haberes, pago a
proveedores, factoring, boletas de garantía, cobranzas y cartas de crédito, entre otros.
5.3. Servicios para Empresas
En julio de 2014, recibimos por segundo año consecutivo
el premio a la “Mejor Banca por Internet para Empresas
de Bolivia” otorgado por la revista Global Finance; este
reconocimiento nos compromete a mantener nuestro
posicionamiento en cuanto a simplificación de servicios y
acceso oportuno a información para nuestros clientes, en
ambientes que garanticen total seguridad transaccional.
En 2014, logramos alcanzar resultados importantes
que nos han posicionado como uno de los bancos más
representativos en los segmentos corporativo y empresarial.
Estos logros, son resultado de una mayor cercanía con
nuestros clientes, que se traducen en relaciones comerciales
de largo plazo. Asimismo, nos hemos enfocado en ofrecer
asesoramiento personalizado y múltiples alternativas en
productos y servicios de acuerdo a las necesidades de
clientes permitiendo brindarles un servicio integral.
Este canal alterno ha mostrado un incremento sostenido,
tanto en el número de transacciones realizadas como en
el monto total. Nuestros clientes realizan sus operaciones
monetarias y no monetarias con comodidad y máxima
seguridad.
Se han implementado mejoras a nuestra banca electrónica
Credinet Web. Desarrollamos la nueva modalidad de
facturación por terceros para las recaudaciones de las
empresas y ampliamos los horarios de atención hasta las
18:00 en distintas oficinas del país, con el fin de adecuarnos
a las necesidades de nuestros clientes.
5.1. Cartera Directa y
Contingente
Durante los últimos tres años nuestra cartera directa
experimentó un crecimiento sostenido, situación que
nos ubica entre los primeros bancos en el segmento de
créditos comerciales, con una cartera directa total que crece
a un ritmo de 9.8% anual.
En la gestión 2014, logramos un crecimiento de cartera
directa del 6.9%, tasa similar a la observada durante la
gestión anterior. Este incremento ha sido enfocado en
el desarrollo del sector productivo, cuya cartera creció
en 11.9%. Este esfuerzo nos ayudó a mantener una
participación de mercado en cartera del sector productivo
del 14.3%.
Evolución Cartera Directa (Millones de USD)
429
403
379
2012
2013
2014
Evolución Cartera Contingente (Millones de USD)
2012
2013
2014
La bolivianización de la cartera continuó con la misma
tendencia creciente de los últimos años llegando a un
96.0%, esfuerzo que se vio reflejado en una reducción
importante de nuestras previsiones.
Con relación a la cartera contingente, logramos mantener
nuestra participación de mercado en 12.7%, sosteniendo
el ritmo de crecimiento y priorizando tanto el riesgo como
la rentabilidad. Estas premisas nos han permitido mantener
la confianza de banqueros del exterior en cuanto a boletas
contra garantizadas se refiere.
149 156 84
52
11
75
85
19
19
Boletas Locales
Cartas de Crédito
Otros
Evolución de las Captaciones (Millones de USD)
930
932
2013
2014
715
2012
Evolución de Transacciones y Monto Transado
Credinet Web
3,867
3,531
3,274
1,398
2012
1,723
1,503
2013
2014
Monto Transado (Millones de USD)
Transacciones (Miles de Transacciones)
Memoria anual 2014
Pág. 26
6
6. División Banca Minorista
División Banca
Minorista
Brindamos servicios a micro, pequeñas y medianas empresas, así como a personas naturales,
dependientes e independientes. Contamos con una amplia gama de productos crediticios
tales como: créditos hipotecarios de vivienda, tarjetas de crédito, créditos efectivos, créditos
para micro, pequeñas y medianas empresas. Por el lado de las captaciones, ofrecemos un
abanico de posibilidades en cuentas y depósitos a plazo, diseñados para el ahorro.
Durante la gestión 2014, alcanzamos importantes resultados
en crecimiento de cartera, tanto en el segmento pyme como
en la cartera de hipotecarios de vivienda. Este crecimiento se
logró reforzando las relaciones con nuestros clientes y con
una oferta de productos de alta calidad.
Nuestras colocaciones crecieron en 16.1%, en relación al año
anterior. Los productos que concentraron este crecimiento
fueron los créditos hipotecarios de vivienda, créditos de capital
de trabajo y activo fijo en el segmento Pyme.
Nuestras captaciones crecieron en USD 40 millones con
relación al 2013, lo que representa un incremento total del
8.4%. En particular, observamos un crecimiento del 4.4% en
los productos de ahorro.
Por tercer año consecutivo, realizamos el Foro Pyme de
desarrollo para Bolivia, actividad que forma parte de nuestro
programa de educación financiera que busca generar una
plataforma de intercambio de conocimientos y saberes
entre empresarios de la pequeña y mediana empresa, para
fortalecer las unidades productivas y comerciales en el país.
Esta iniciativa se orienta a comunicar condiciones básicas de
acceso al crédito, así como también compartir las experiencias
más relevantes de cada ciudad, con la finalidad de incentivar
el desarrollo del ambiente de negocios.
6.1. Colocaciones y Captaciones
Aportamos con el 63.0% de la cartera directa del Banco y
el 36.0% de las captaciones, en segmentos de clientes
que se agrupan en: Premium, Consumo, Pyme, Negocios
Consolidados, Microcrédito y Sectores Productivos
Agropecuarios.
6.1.1. Segmento Premium
El segmento Premium está conformado por personas
naturales con un alto nivel de ingresos. Nuestras colocaciones
en este segmento fueron de USD 199 millones (participación
del 27.0% del total de la Banca) y nuestras captaciones
superan los USD 218 millones (participación del 41.0% del
total de la Banca).
Colocaciones y Captaciones (Millones de USD)
Premium
218
184
2012
164
151
2013
Captaciones
218
199
2014
Colocaciones
6.1.2. Segmento Consumo
El segmento Consumo agrupa a personas naturales que
tienen necesidades de financiamiento, catalogados como:
consumo, hipotecarios de vivienda y créditos vehiculares,
que buscan facilidad para el manejo de su liquidez a
través de nuestra extensa red. Nuestras colocaciones en
este segmento fueron de USD 172 millones y nuestras
captaciones alcanzaron un saldo de USD 204 millones.
Consumo
268
Incrementamos nuestro parque de Creditokens activos, con
más de 19,000 unidades entregadas a clientes, para que
realicen sus transacciones financieras a través de nuestros
canales electrónicos con total seguridad.
78
2012
6.1.3. Segmento Pyme
El segmento Pyme atiende a clientes que cuentan con un
negocio propio, que en el marco de la nueva regulación se
agrupan en: sector productivo y no productivo. En ambos
casos los clientes tienen necesidades de financiamiento
de capital de trabajo y/o activo fijo, para la compra de
instalaciones que fortalezcan sus emprendimientos.
204
172
191
183
2013
Captaciones
Adicionalmente, tuvimos un crecimiento importante en
agentes BCP (62 puntos al cierre de 2014), canal que
brinda comodidad a nuestros clientes y consolida nuestra
presencia en áreas urbanas y rurales del país.
2014
Colocaciones
Pyme
285
220
186
80
En este segmento nuestras colocaciones ascendieron a
USD 285 millones (crecimiento del 30.0% respecto al
cierre del 2013), de las cuales, el 30.0% corresponde al
sector productivo. Nuestras captaciones alcanzaron los USD
80 millones.
19
19
2012
2013
Captaciones
2014
Colocaciones
Por otro lado el sector productivo de este segmento tuvo
un crecimiento de 55.0% con relación a la gestión 2013.
6.1.4. Banca Consolidada
Consolidada
En el segmento de Negocios Consolidados, atendemos a
empresas del segmento Pyme, que por su elevado nivel de
ventas, tienen un tratamiento crediticio diferente. Nuestras
colocaciones alcanzaron los USD 75 millones (incremento
de 16.0% respecto al 2013) y nuestras captaciones
superaron los USD 23 millones.
75
64
50 54
47
23
2012
2013
Captaciones
2014
Colocaciones
6.1.5. Evolución de la Red de
Canales de Atención
Cerramos el 2014 con 247 cajeros automáticos, 46
agencias distribuidas en 8 departamentos del país, 5
oficinas externas, 62 Agentes BCP y una banca por internet
completa y funcional.
Renovamos 27 cajeros automáticos, realizamos la instalación
de 10 nuevas unidades, destinadas al crecimiento de la
red y colocamos 5 cajeros automáticos habilitados para
personas con capacidades diferentes (2 en La Paz, 1 en
Cochabamba y 2 en Santa Cruz).
En julio de 2014, recibimos por segundo año consecutivo
el premio a la “Mejor Banca por Internet para Personas
de Bolivia” otorgado por la revista Global Finance. Este
reconocimiento es el reflejo de un trabajo continuo por
mantener un canal interactivo, intuitivo y seguro.
Tenemos la mejor banca móvil del país. Este canal tuvo
una gran acogida, cerrando la gestión con 1.3 millones de
transacciones realizadas y más de 13.100 clientes afiliados.
Evolución de Canales (Oficinas,
Cajeros Automáticos y Agentes BCP)
247
246
207
43
26
2012
46 50
2013
Agencias
Además, incorporamos nuevas funcionalidades, como ser
la habilitación de tarjetas para compras por internet y para
viajes al exterior, transferencias interbancarias y bloqueo de
tarjetas.
46
62
2014
Agentes BCP
Nota: En la gráfica no se consideran las 5 oficinas externas de Santa Cruz
Cabe resaltar la significativa migración de transacciones
que hemos experimentado hacia canales alternativos. El
26.8% del total de las transacciones del 2014 se realizaron
en agencias y más del 73.2% de las transacciones se
concentraron en banca por internet, banca móvil, cajeros
automáticos y Agentes BCP.
Evolución de Transacciones
5.0%
5.0%
21.0%
25.0%
27.0%
28.0%
46.0%
41.0%
2012
2013
B. Móvil, Saldomático, Ag. BCP
Ventanillas
12.0%
27.0%
25.0%
36.0%
2014
Banca por Internet
Memoria anual 2014
Pág. 30
7
7. División Riesgos
Gestionamos los diferentes riesgos a los que está sometido el Banco a través de unidades
especializadas en la gestión de riesgos específicos, independientes de las áreas de negocios
originadoras y de las áreas responsables del registro de operaciones.
División Riesgos
A través de estas unidades continuamos con la tarea de
identificar, medir, mitigar y monitorear los diferentes riesgos,
vigilando que se cumplan disposiciones regulatorias y
corporativas relativas a los límites globales y específicos, así
como los niveles de tolerancia aceptables definidos para
cada tipo de riesgo.
Participamos en la proyección de los indicadores de riesgos,
con el fin de asegurar que éstos se encuentren dentro del
marco de apetito por riesgo aprobado por nuestro Directorio.
7.1. Riesgo de Crédito
Al 31 de diciembre de 2014 nuestra cartera directa cerró en
USD 1,172.9 millones, habiéndose incrementado en 10.0%
en relación al año anterior. Mantuvimos una adecuada
distribución del riesgo, mediante el control permanente de
los niveles de concentración de cartera, que durante todo
el año estuvieron dentro de nuestros límites regulatorios e
internos definidos.
Cartera con Categoría A
96.2%
2012
97.4%
97.3%
2013
2014
La administración prudente y la gestión oportuna del
riesgo permitió que nuestra cartera en mora se mantenga
controlada, cerrando el 2014 con 1.38%.
Otro indicador que refleja la buena calidad de nuestra
cartera, es la concentración en Categoría A, que al 31
de diciembre de 2014 representó el 97.3% del total de
colocaciones. Asignamos la calificación de acuerdo a los
criterios establecidos por el Regulador.
Como consecuencia de la calidad de nuestra cartera, los
porcentajes de cobertura de previsiones sobre cartera
en mora y sobre cartera pesada (cartera calificada en las
categorías C a F) se mantuvieron en niveles elevados,
situándose en 283.6% y 218.2%, respectivamente.
7.1.1. Riesgos Comerciales
Continuamos direccionando nuestros esfuerzos en el
fortalecimiento de la delegación de autonomías a las
Bancas, por medio de la revisión de las autonomías para
operaciones contra garantizadas y la mayor delegación de
autonomías crediticias a las Subgerencias Regionales de
Riesgos.
Asimismo desarrollamos e implementamos con éxito el
Evolución Porcentaje de Cobertura
301.3%
159.2%
2012
299.7%
213.2%
2013
Previsión / Cartera Pesada
283.6%
218.2%
2014
Previsión / Cartera en Mora
nuevo Proceso Lean para Banca Consolidada, por medio
del cual generamos eficiencias en el proceso de evaluación
crediticia de este canal de atención, logrando reducir hasta
en un 30.0% las metas de tiempo de respuesta de las
unidades de riesgos hacia las unidades comerciales.
Durante el 2014 concentramos nuestros esfuerzos en la
definición de iniciativas, indicadores de seguimiento y
monitoreo de metas, con el objetivo de maximizar nuestra
rentabilidad, bajo las nuevas definiciones regulatorias
establecidas a finales del 2013 e inicios del 2014. Los
principales aportes estuvieron orientados en la actualización
de los modelos de rentabilidad de productos de Banca
Minorista y en la implementación de un modelo de rating
crediticio para productos de Banca Empresas.
7.1.2. Cuentas Especiales
La cartera directa, tuvo un crecimiento aproximado de
USD 5.7 millones respecto a diciembre 2013, situándose
en USD 29.9 millones. La gestión de recuperación fue
de aproximadamente USD 11.9 millones entre capital e
intereses.
Nuestra base de clientes administrada, proviene
principalmente de la Banca Minorista y consta de 2,267
clientes, denotando un riesgo atomizado. Por otro lado, la
recuperación de cartera castigada fue de USD 3.8 millones,
monto similar al recupero registrado en la gestión anterior.
7.2. Riesgos de Mercado
Realizamos la medición y análisis de los riesgos de liquidez
y de precios sobre la gestión de activos y pasivos (Banking
Book) y sobre la cartera de inversiones destinadas a generar
utilidades (Trading Book). Adicionalmente, realizamos la
medición y análisis del riesgo cambiario sobre la gestión
de la posición en Moneda Extranjera y Moneda Nacional,
teniendo al dólar estadounidense como moneda de
gestión.
7.2.1. Riesgo de Liquidez
Durante la gestión 2014, contamos con altos niveles de
liquidez, reflejados en nuestro Ratio de Cobertura de
Liquidez a 30 días, donde percibimos niveles por encima
del 100%. Este indicador muestra que contamos con
activos líquidos de alta calidad, convertibles fácilmente en
efectivo, para cubrir nuestras necesidades de liquidez en un
escenario de estrés de corto plazo.
7.2.2. Riesgo de Tasa
Debido al bajo nivel de tasas pasivas en moneda nacional
establecimos una estrategia que premie un fondeo en
depósitos a plazo fijo a largo plazo generando la liquidez
necesaria para respaldar el crecimiento de cartera y
cualquier situación de tensión.
En moneda nacional, la duración del activo pasó de 423
días en octubre 2014 a 481 días en diciembre 2014, por
efecto de plazos más largos en la cartera, se redujo la
brecha entre activos y pasivos, lo que minimizó el impacto
ante variaciones de las tasas. Como consecuencia de la
coyuntura de los mercados internacionales y al bajo nivel
de tasas en moneda extranjera determinamos mantener
una estrategia neutra, limitando nuestra exposición al
Riesgo de Tasas.
7.2.3. Riesgo de Tipo de
Cambio
Debido a la fortaleza de la moneda nacional, y la presencia
de un tipo de cambio estable desde noviembre de 2011,
determinamos mantener una posición corta en moneda
extranjera.
En conclusión, cumplimos con el valor institucional de
gestionar el riesgo de manera responsable y prudente.
Durante la gestión 2014 nuestros niveles de riesgos
asumidos fueron similares a los de la gestión anterior.
Contamos con niveles de liquidez suficientes para enfrentar
cualquier escenario de estrés.
7.3. Riesgos de Operación
En la gestión 2014, bajo el modelo descentralizado,
realizamos el relevamiento de dieciocho procesos con la
metodología de auto-evaluación de riesgos de operación.
Asimismo, trabajamos en la actualización de la base de
datos para el registro de información de Eventos de Pérdida
y la base de Gestión de Contratación de Proveedores
Críticos.
Cabe señalar que durante la gestión nos adecuamos a la
Circular 207/2013 “Directrices Básicas para la gestión de
Riesgo Operativo” emitida por la Autoridad de Supervisión
del Sistema Financiero ASFI.
Memoria anual 2014
Pág. 33
8
División Finanzas y
8. División Finanzas y Mercado de Capitales
a plazo fijo y USD 23.8 millones a través de cuentas de
ahorro, mientras que los depósitos a la vista sufrieron un
deterioro de USD 70.1 millones, producto de la estrategia
de desconcentración del fondeo adoptada por el Banco.
Somos responsables de optimizar la estructura del balance del Banco, incluyendo el mix de
activos, pasivos, los niveles de capitalización y apalancamiento, asegurando la maximización
de la rentabilidad de corto y largo plazo. Brindamos información precisa, oportuna y clara a
todas las divisiones, elaboramos y controlamos el cumplimiento del presupuesto y del plan
estratégico.
8.1.2. Transferencias y Cambios
8.1. Tesorería
En la gestión 2014, nuestras inversiones estuvieron
concentradas en instrumentos denominados en moneda
nacional, como consecuencia del incremento de las tasas de
interés en los títulos valores emitidos por el Banco Central de
Bolivia, especialmente hasta el tercer trimestre del año. Esto
permitió realizar de manera oportuna inversiones en letras
y bonos a plazos de hasta 2 años. Posteriormente, frente
a una disminución en las presiones inflacionarias, las tasas
del Banco Central de Bolivia mostraron un pronunciado
deterioro, cerrando la gestión con tasas equivalentes a las
observadas durante la gestión 2012.
Participación Promedio del Portafolio
16.1%
Fondo RAL
Nuestras obligaciones con el público en moneda nacional
se incrementaron en USD 94.3 millones, de los cuales
USD 128.1 millones fueron captados a través de depósitos
Otros
10.1%
25.4%
B.C.B.
Fondo RAL
51.8%
Ent. Fin. Del Exterior
8.1.3. Gestión del Balance
Nuestra metodología ALM nos permite gestionar los
diferentes riesgos a los que estamos expuestos, debido
a posibles variaciones que puedan existir en los activos y
pasivos del Banco. El propósito es mantener una estructura
de balance que sea consistente con nuestros objetivos
de crecimiento y perfil de riesgo. Este trabajo se realiza
en conjunto con la Unidad de Riesgos de Mercado,
dependiente de la División de Riesgos.
12.7%
8.1.1. Fondeo
Mantuvimos las estrategias de fondeo integral, enfocadas
a reducir el riesgo de concentración, minimizando costos
en momentos en los que el mercado nos permitió captar
a tasas que reflejaban incrementos de liquidez en el
sistema, especialmente hacia el último trimestre. Asimismo,
desarrollamos una oferta de valor diferenciada, segmentada
e integrada al momento de salir a buscar fondeo, lo cual
fue posible gracias a la gestión personalizada con clientes
institucionales.
B.C.B.
Participación de Ingresos Generados
Los ingresos de nuestro portafolio de inversiones
alcanzaron los USD 8.0 millones, de los cuales el 51.8%
fueron generados por inversiones en letras y bonos del
Banco Central de Bolivia. Asimismo, el 37.7% del volumen
promedio anual de inversión que asciende a USD 309.6
millones, corresponde a letras y bonos del Ente Emisor.
Durante el 2014, el sistema financiero enfrentó episodios
de contracción de liquidez como respuesta a un contexto
de crecientes expectativas inflacionarias, especialmente
durante el primer semestre, respondiendo también a
las características propias de un año electoral. Si bien la
estructura de fondeo del sistema por tipo de producto no ha
variado de forma significativa, observamos un crecimiento
en depósitos a plazo fijo por montos elevados y con plazos
mayores a un año en moneda nacional.
El ingreso neto generado por las operaciones de cambio fue
de USD 2.3 millones y el volumen alcanzó a USD 1,532.7
millones. Por otro lado, mediante nuestra Plataforma FX
se realizaron operaciones por un total de USD 1,365.6
millones. Las transferencias de fondos en el 2014 crecieron
en un 3.5% respecto al año anterior, alcanzando un
volumen total de USD 2,903 millones e ingresos por USD
11.5 millones.
46.2%
37.7%
Desde la creación del impuesto a la venta de moneda
extranjera, en diciembre de 2012, el negocio cambiario en
el sistema financiero ha tenido que adaptarse a nuevos y
más volátiles escenarios de mercado. Para hacer frente a
esta coyuntura, flexibilizamos y afinamos nuestro enfoque
de gestión comercial mediante la aplicación de estrategias
de venta cruzada, identificando nuevos sectores de
creciente potencial y la correspondiente gestión integral de
las necesidades de nuestros clientes. Esto nos permitió en
2014 alcanzar las metas proyectadas en los productos de
cambios y transferencias.
Otros
8.2. Planeamiento y Control
Financiero
Somos el área encargada de suministrar información y
análisis financiero, asegurando la consistencia y oportunidad
de la misma.
Una vez consolidados los cambios regulatorios recientes,
tuvimos entre nuestros principales desafíos, generar un
nuevo sistema de seguimiento tanto para el plan estratégico
2014 – 2018 como para el presupuesto resultante de este
ejercicio.
Concluimos la gestión con la entrega de los Estados de
Ganancias y Pérdidas para las Bancas, para las Regiones y
Ciudades donde estamos presentes. Este trabajo marcó un
hito, ya que estamos dotando a las unidades de negocios
de herramientas de gestión mucho más precisas que les
permitirán identificar la contribución individual al resultado
del Banco.
Memoria anual 2014
Pág. 36
9
9. Prevención y Cumplimiento
En cumplimiento a disposiciones legales vigentes del Estado Plurinacional de Bolivia y
como Política Corporativa, contamos con un Sistema de Prevención de Lavado de Activos
y Financiamiento del Terrorismo, destinado a prevenir que los productos y servicios que
brindamos sean utilizados para encubrir dinero producto de actividades ilícitas.
Prevención y
Cumplimiento
9.1. Sistema de Prevención
de Lavado de Activos
y Financiamiento del
Terrorismo
Actualizamos este sistema tomando las mejores prácticas
de organismos internacionales (como el Grupo de Acción
Financiera Internacional - GAFI) y procedimientos de control
de Credicorp. Estas políticas están basadas en cuatro pilares
fundamentales: conozca a su cliente, conozca su mercado,
conozca a su empleado y conozca a su banco corresponsal;
las que son de cumplimiento obligatorio para todos los
colaboradores de la organización.
Durante la gestión 2014, continuamos trabajando
activamente en la implementación de las iniciativas
desarrolladas, conjuntamente con los demás bancos del
sistema y con el ente regulador.
9.2. Sistema de Cumplimiento
Normativo
Como parte de Credicorp y en cumplimiento a las
disposiciones legales emitidas en agosto de 2011 por la
Superintendencia de Bancos, Seguros y AFP del Perú, las
cuales establecen un marco regulatorio para gestionar la
función de cumplimiento de las empresas supervisadas,
incorporamos dentro de nuestras funciones el cumplimiento
normativo.
Durante la gestión 2014, reforzamos los lineamientos
básicos de ética y lineamientos de conducta establecidos
en las políticas corporativas de Credicorp. Adicionalmente,
realizamos los monitoreos correspondientes a las políticas
implementadas.
10.1. Informe del Síndico
Memoria anual 2014
Pág. 38
10
Informe del Síndico
y Dictamen del
Auditor Externo
10.2. Dictamen del Auditor Externo
Memoria anual 2014
Pág. 41
11
Estados Financieros
y Notas
BANCO DE CRÉDITO DE BOLIVIA S.A.
ESTADO DE SITUACIÓN PATRIMONIAL
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2014 Y 2013
(Expresado en Bolivianos)
ESTADO DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS
POR LOS EJERCICIOS TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 2014 Y 2013
2014
Bs
Notas
2013
Bs
ACTIVO
Disponibilidades
8 a)
1.400.379.848
1.986.822.300
Inversiones temporarias
2 c), 8 c)
2.591.673.267
2.198.391.993
Cartera
2 b), 8 b)
7.887.666.477
7.171.806.139
Cartera vigente
7.886.992.379
7.187.424.540
Cartera vencida
47.965.089
40.873.124
Cartera en ejecución
54.717.550
47.828.711
Cartera reprogramada o reestructurada vigente
47.994.040
28.353.227
Cartera reprogramada o reestructurada vencida
2.020.697
8.524.115
Cartera reprogramada o reestructurada ejecución
6.566.036
825.788
Productos devengados por cobrar
Previsión para cartera incobrable
Otras cuentas por cobrar
52.659.262
46.751.371
(211.248.576)
(188.774.737)
8 d)
Bienes realizables
2 d), 8 e)
59.527.792
60.488.460
-
-
Inversiones permanentes
2 c), 8 c)
22.712.525
48.498.864
Bienes de uso
2 e), 8 f)
93.169.618
90.265.925
Otros activos
2 f), 8 g)
Total del activo
26.741.404
27.192.947
12.081.870.931
11.583.466.628
9.595.714.407
9.112.225.778
PASIVO
Obligaciones con el público
8 i)
Obligaciones fiscales
8 j)
609.072
980.277
Obligaciones con bancos y entidades de financiamiento
8 k)
105.539.676
116.520.309
Otras cuentas por pagar
8 l)
269.795.867
208.305.437
2 h), 8 m)
171.624.723
165.490.756
Obligaciones subordinadas
8 o)
70.729.167
70.718.971
Obligaciones con empresas con participacion estatal
8 p)
781.291.688
948.481.504
10.995.304.600
10.622.723.032
Previsiones
Total del pasivo
2 i)
Capital pagado
9 a)
294.578.000
294.578.000
Reservas
9 b)
626.924.313
578.962.264
Resultados acumulados
9 c)
165.064.018
87.203.332
1.086.566.331
960.743.596
12.081.870.931
11.583.466.628
Total del pasivo y patrimonio
Ingresos financieros
Gastos financieros
Resultado financiero bruto
2 i), 8 q)
2 j), 8 q)
Cuentas contingentes deudoras y acreedoras
8w)
1.884.535.610
1.869.128.382
Cuentas de orden deudoras y acreedoras
8 x)
30.611.953.371
22.030.779.172
2014
Bs
746.716.373
(151.749.388)
594.966.985
2013
Bs
616.177.913
(80.955.144)
535.222.769
Otros ingresos operativos
Otros gastos operativos
Resultado de operación bruto
8 t)
8 t)
229.926.007
(85.505.974)
739.387.018
220.561.645
(102.036.936)
653.747.478
Recuperación de activos financieros
Cargos por incobrabilidad y desvalorización de activos financieros
Resultado de operaciones después de incobrables
8 r)
8 s)
96.960.455
(148.608.720)
687.738.753
112.314.605
(212.233.547)
553.828.536
Gastos de administración
Resultado de operación neto
8 v)
(443.402.746)
244.336.007
(436.652.306)
117.176.230
(779.248)
243.556.759
(4.487.954)
112.688.276
(23)
-
5.092.078
-
243.556.736
117.780.354
2.282.045
(132.566)
4.269.511
(50.191)
245.706.215
121.999.674
-
-
245.706.215
121.999.674
(80.642.197)
(34.796.342)
165.064.018
87.203.332
Ajuste por diferencia de cambio y mantenimiento de valor
Resultado después del ajuste por diferencia de cambio y mantenimiento de valor
Ingresos extraordinarios
Gastos extraordinarios
8 u)
Resultado neto antes de ajustes de gestiones anteriores
Ingresos de gestiones anteriores
Gastos de gestiones anteriores
8 u)
8 u)
Resultado neto antes de impuestos y ajuste contable por efecto de la Inflación
Ajuste contable por efecto de la inflación
Resultado antes de impuesto
Impuesto a las utilidades de las empresas (IUE)
PATRIMONIO NETO
Total del patrimonio
Notas
2 j)
Resultado neto del ejercicio
Las notas 1 a 14 que se acompañan, forman parte integrante de estos estados financieros.
Jorge Mujica Gianoli
Gerente General
Christian Hausherr Ariñez
Gerente de Finanzas y
Sarah Peñaloza Miranda
Gerente de Contabilidad
Gerente General
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO
ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO
2013
(Reclasificado)
Bs
2014
Bs
Flujos de fondos en actividades de operación:
Reservas
Capital
pagado
Bs
Saldos al 31 de diciembre de 2012
315.538.000
Otras
reservas
obligatorias
Bs
Reserva legal
Bs
90.078.224 131.859.834
Reserva
voluntaria
Bs
Total reservas
Bs
Resultados
acumulados
Bs
210.915.601
432.853.659
146.108.605
Total
Bs
894.500.264
Decisiones de la Junta General Ordinaria de
Accionistas
de fecha 30 de enero, 26 de agosto, 28 de agosto y
24 octubre de 2013:
- Constitución de reserva legal (Notas 9b)
25.909.166
- Constitución de reserva voluntaria no distribuible
(Notas 9b)
25.909.166
120.199.439
-
Decisión de la Junta General Extraordinaria de
Accionistas
de fecha 26 de agosto:
- Escision de inversiones permanentes (Notas 1
a) y 9a))
-
294.578.000
90.078.224
157.769.000
331.115.040
578.962.264
(20.960.000)
87.203.332
87.203.332
87.203.332
960.743.596
Decisiones de la Junta General Ordinaria de
Accionistas
de fecha 25 de febrero de 2014:
- Constitución de reserva voluntaria no distribuible
(Notas 9b)
47.962.049
47.962.049
(69.825.442)
75.012.005
(2.283.116)
80.633.957
(4.480.871)
(3.183.166)
22.721.180
132.847.566
26.786.481
7.861.283
(54.079.075)
53.463.429
3.328.726
124.277.506
(4.680.699)
18.804.284
30.388.927
95.052.703
25.501.526
766.887
Fondos obtenidos en (aplicados a) la utilidad (pérdida) del ejercicio
431.153.895
380.027.546
46.751.372
8.718.580
(39.162.655)
(353.212)
(718.971)
42.236.513
14.053.918
(21.905.615)
(14.367)
-
Incremento (disminución) neto de otros activos y pasivos:
Otras cuentas por cobrar - pagos anticipados, diversasOtros activos - partidas pendientes de imputaciónOtras cuentas por pagar - diversas provisionesPrevisiones
(38.679.449)
217.778
(65.789.603)
(3.512.527)
(37.805.084)
1.283.501
(85.020.639)
(3.561.014)
Flujo neto en actividades de operación - excepto actividades de intermediación
338.625.208
289.294.759
(339.700.872)
269.110.150
353.061.304
733.574.403
(95.585.516)
977.273.844
9.387.381
(21.306.755)
56.589.434
(37.565.708)
(371.206)
3.125.220
394.787
1.153.558
(7.160.150.575)
6.380.701.604
(244.619)
(7.251.304.110)
6.064.755.230
(331.957)
(47.962.049)
-
(39.241.283)
(39.241.283)
(506.388.368)
448.953.965
165.064.018
165.064.018
Incremento (disminución) de captaciones y obligaciones por intermediación:
- Obligaciones con el público
Depósitos a la vista y en cajas de ahorro
Depósitos a plazo hasta 360 días
Depósitos a plazo por más de 360 días
- Obligaciones con bancos y entidades de financiamiento
A corto plazo
A mediano y largo plazo
- Otras operaciones de intermediación
Obligaciones con instituciones fiscales
Otras cuentas por pagar por intermediación financiera
Incremento (disminución) de colocaciones
- Créditos colocados en el ejercicio
- Créditos recuperados en el ejercicio
- Otras cuentas por cobrar por intermediación financiera
Flujo neto en actividades de intermediación
- Distribución de dividendos (Notas 9c)
Resultado neto del ejercicio 2014
87.203.332
Flujo de fondos en actividades de intermediación:
(20.960.000)
Resultado neto del ejercicio 2013
165.064.018
Productos cobrados (cargos pagados) en el ejercicio devengados en
ejercicios anteriores sobre:
Cartera de préstamos
Disponibilidades, Inversiones temporarias y permanentes
Otras obligaciones
(25.909.166)
120.199.439 (120.199.439)
Resultado neto del ejercicio
- Partidas que han afectado el resultado neto del ejercicio, que no han generado
movimiento de fondos:
Productos devengados no cobrados
Cargos devengados no pagados
Productos devengados cobrados en ejercicios anteriores
Previsiones para incobrables
Rendimiento en Inversiones Permanentes
Previsiones para desvalorizacion
Provisiones o previsiones para beneficios sociales
Provisiones para impuestos y otras cuentas por pagar
Depreciaciones y amortizaciones
Otros
294.578.000
90.078.224
157.769.000
379.077.089
626.924.313
165.064.018
1.086.566.331
Flujos de fondos en actividades de financiamiento:
Incremento (disminución) de préstamos:
- Obligaciones subordinadas
Cuentas de los accionistas:
- Pago de dividendos
-
70.000.000
(39.241.283)
-
Flujo neto en actividades de financiamiento
(39.241.283)
70.000.000
(380.217.466)
30.319.713
(18.136.143)
(182.351)
(11.221.762)
(228.279.975)
(32.842.485)
(12.657.213)
522.873
(8.023.908)
Flujo neto en actividades de inversión
(379.438.009)
(281.280.708)
Incremento (disminución) de fondos durante el ejercicio
(586.442.452)
526.968.016
Disponibilidades al inicio del ejercicio
1.986.822.300
1.459.854.284
Disponibilidades al cierre del ejercicio
1.400.379.848
1.986.822.300
Flujos de fondos en actividades de inversión:
Incremento (disminución) neto en:
- Inversiones temporarias
- Inversiones permanentes
- Bienes de uso
- Bienes diversos
- Cargos diferidos
Gerente General
Gerente General
Por otro lado, a continuación se detallan los cambios más importantes en la estructura orgánica:
NOTA 1 – ORGANIZACIÓN
a) Organización de la Sociedad
• Datos sobre la entidad
El Banco de Crédito de Bolivia S.A. (“BCP” o el “Banco”), tiene su origen en el Banco Popular S.A., el cual, a su
vez, fue constituido sobre la base del patrimonio del Banco Popular del Perú S.A. - Sucursal Bolivia y el aporte de
otras entidades financieras públicas del Perú. De acuerdo con sus estatutos actuales, la duración de la Sociedad
será hasta el año 2091. El domicilio legal del Banco se encuentra situado en la ciudad de La Paz, en la calle Colón
esquina mercado N° 1308.
El Banco Popular del Perú - Sucursal Bolivia, inició sus actividades el 5 de marzo de 1942. La Resolución de la
Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero de esa fecha, le facultó ejercer la actividad bancaria en la forma y
términos definidos por la Ley de Bancos y Entidades Financieras del Estado Plurinacional de Bolivia.
La Junta Extraordinaria de Accionistas del Banco Popular S.A., celebrada el 7 de febrero de 1994, acordó cambiar
la antigua denominación del Banco. El nombre actual del Banco fue autorizado por la Autoridad de Supervisión
del Sistema Financiero, mediante Resolución SB. Nº 106/94 del 20 de Mayo de 1994 e inscrito en la Dirección
de Registro de Comercio y Sociedades por Acciones por Resolución Administrativa Nº 01462 del 30 de Mayo de
1994.
El Banco es parte de Credicorp, uno de los conglomerados financieros más importantes de Latinoamérica con
presencia en varios países de la región. Entre las empresas más importantes de Credicorp se encuentran el
Banco de Crédito del Perú, el banco más grande del vecino país, El Pacífico-Peruano Suiza Compañía de Seguros
y Reaseguros, una de las compañías de seguros líderes en el Perú y Credicorp Capital, un banco de inversión
regional con presencia en Chile, Colombia y Perú. Al 30 de septiembre de 2014, Credicorp cuenta con más de
32.000 empleados, activos totales por un monto de más de USD46.000 millones y un patrimonio neto que
supera los USD5.000 millones.
La imagen proyectada hoy por el Banco es la de una institución moderna, innovadora y sobre todo, con una
excelente calidad de servicio. El Banco de Crédito de Bolivia S.A. tiene la cartera más sana y con una de las mayores
coberturas del sistema, lo que aunado a un sólido respaldo internacional, lo ubica como una de las instituciones
líderes dentro del sistema financiero nacional.
• El señor Julio Jimenez Marini se hizo cargo de la Gerencia de Servicio de Créditos Banca Minorista.
•Por lineamientos corporativos, la Unidad de Inspectorado cambió de denominación a Investigaciones
Tecnológicas y Forenses; pasando a depender del Área de Administración.
• El señor Rolando Blacutt fue designado como Gerente Sucursal Oruro.
• El señor Jhonny Meneses se hizo cargo de la Gerencia de la ciudad de El Alto.
• La División Gestión de Desarrollo Humano (GDH), Relaciones Institucionales y Responsabilidad Social
Empresarial incorpora a su estructura la Gerencia Servicio GDH a cargo del señor Bryan Chumacero.
• El señor Ricardo Cardozo fue designado como Gerente de Servicio Cumplimiento y actualmente es responsable
ante la Unidad de Investigación Financiera.
• Se creó el Área de Eficiencia y Productividad liderada por la señora Liliana Riveros, dentro de la División Banca
Empresas.
• La señora Cecilia Gumucio fue designada como Gerente de Área Riesgos de Operación.
• El señor Leonardo Mariaca se hace cargo de la Gerencia de Área Administración.
• Orientados a la mejora continua de los procesos se crea el equipo de Procesos Lean dependiendo de la
División Sistemas y Procesos.
• La Gerencia de Área Planeamiento Financiero y Eficiencia cambia de denominación a Gerencia de Área
Planeamiento y Control Financiero y se mantiene a cargo del señor Enrique Palmero.
Estos cambios responden a un habitual comportamiento organizacional que favorece el aprendizaje continuo y al
desarrollo de los colaboradores del Banco.
• Principales objetivos
El Banco de Crédito de Bolivia S.A. se fijó los siguientes objetivos para la gestión 2014:
•
•
•
•
•
•
•
Mantener su alta calidad de servicio al cliente.
Ampliar el acceso a los servicios financieros.
Adecuarse a la nueva Ley de Servicios Financieros.
Priorizar el crecimiento de cartera en los sectores productivo e hipotecario de vivienda social.
Conservar la calidad de la cartera.
Mantener un correcto nivel de cobertura de previsiones en relación a la cartera en mora.
Conservar la relevancia dentro del sistema financiero del país.
• Cambios en la organización
• Oficinas departamentales
Con el objetivo de alinearse con la estrategia de Credicorp de aglutinar los negocios no bancarios en vehículos
legales separados, los accionistas del Banco de Crédito de Bolivia S.A. reunidos en Junta General Extraordinaria
de fecha 18 de febrero de 2013, aprobaron un proyecto de escisión mediante el cual el Banco escinde su
participación accionaria en Credibolsa Agencia de Bolsa S.A., Crediseguro Seguros Personales S.A. y otros activos, a
favor de un holding financiero denominado Inversiones Credicorp Bolivia S.A.
Con el objetivo de estar cada vez más cerca de sus clientes, el Banco de Crédito de Bolivia S.A. está presente en
casi todo el territorio nacional, con 8 sucursales que conforman tres regiones, detalladas a continuación:
Región
Región Occidente
El proyecto fue autorizado por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero ASFI mediante Resolución ASFI
N° 638/2013 de 30 de septiembre de 2013, y perfeccionado el 7 de octubre de 2013 a través de la escritura
pública N°4.722/2013.
A continuación el detalle de los activos escindidos de los estados financieros del Banco con la consecuente
disminución del capital:
Credibolsa Agencia de Bolsa S.A.
Crediseguro Seguros Personales S.A.
Otros menores
Disminución de capital pagado
Bs
13.654.205
7.233.984
71.811
20.960.000
La escisión permitió que los activos transferidos descritos, pasen a ser administrados por Inversiones Credicorp
Bolivia S.A., como parte de la estrategia de Credicorp de mantener una sociedad en Bolivia, que realice actividades
de mercado de capitales y administración de las inversiones no relacionadas directamente al negocio bancario.
Región Centro
Región Oriente
Ciudad
La Paz
Oruro
Cochabamba
Chuquisaca
Potosí
Santa Cruz
Tarija
Beni
La red de canales de atención y ventas del Banco cuenta con 46 oficinas y 5 oficinas externas, además posee 62
Agentes BCP, que mediante la figura del corresponsal no financiero extiende su red a zonas de baja bancarización
o que exigen mayor presencia de nuestra institución, teniendo un horario extendido y diferenciado al de las oficinas
al estar asociados con tiendas y comercios de barrio, farmacias, etc.
• Canales electrónicos de autoservicio
El Banco de Crédito de Bolivia S.A. cuenta con una extensa red de 247 Cajeros Automáticos distribuidos
estratégicamente a nivel nacional. Asimismo, pensando en la comodidad de sus clientes el Banco continúa
incrementando las funcionalidades en su plataforma de Banca por Internet; amigable, de fácil uso y principalmente
segura, gracias al Creditoken que es una herramienta esencial para dar mayor seguridad a las transacciones en
línea.
A principios de la gestión 2013 el Banco lanzó el canal de Banca Móvil aplicación diseñada para smartphones,
la primera de su tipo en el sistema financiero boliviano. Dos años después de su lanzamiento aún continuamos
siendo la plataforma más innovadora y con mayor cantidad de funcionalidades ofrecidas al cliente para realizar
sus transacciones donde quiera que se encuentre. A la fecha cuenta con más de 12.400 usuarios registrados y un
constante crecimiento transaccional, debido a su comodidad, seguridad y fácil uso.
La Junta General Ordinaria de Accionistas de fecha 25 de febrero de 2014, definió el tratamiento de las utilidades
correspondientes a la gestión 2013 que ascienden a Bs 87.203.332, de la siguiente manera:
Bs
• Promedio de empleados
Constitución de Reserva Voluntaria no Distribuible
47.962.049
Distribución de Utilidades (Dividendos)
39.241.283
87.203.332
El Banco de Crédito de Bolivia S.A. durante las gestiones 2014 y 2013 tuvo el siguiente número de empleados:
2014
Enero
Febrero
Marzo
Abril
Mayo
Junio
Julio
Agosto
Septiembre
Octubre
Noviembre
Diciembre
El saldo de la Reserva Voluntaria No Distribuible, al 31 de diciembre de 2014 tiene la siguiente conformación:
2013
1.656
1.659
1.645
1.643
1.649
1.654
1.646
1.650
1.643
1.653
1.655
1.662
Enero
Febrero
Marzo
Abril
Mayo
Junio
Julio
Agosto
Septiembre
Octubre
Noviembre
Diciembre
1.536
1.551
1.589
1.613
1.629
1.637
1.641
1.658
1.678
1.668
1.665
1.666
b) Hechos importantes sobre la situación de la entidad y el marco económico nacional:
• Cambio de legislación
En fecha 21 de agosto de 2013 se promulgó la Ley N°393 de Servicios Financieros con el objetivo de regular
las actividades de intermediación financiera y la prestación de los servicios financieros así como la organización y
funcionamiento de las entidades financieras y prestadoras de servicios financieros; la protección del consumidor
financiero; y, la participación del Estado como rector del sistema financiero. La Ley entró en vigencia el 21 de
noviembre de 2013.
Posteriormente mediante Decreto Supremo N° 1842 de 18 de diciembre de 2013, el Gobierno reglamentó tres
rangos de tasas de interés anual máximas para créditos de vivienda de interés social que oscilan entre 5,5% y
6,5%, definidos en función al valor comercial de la vivienda. Así mismo establece que en un plazo de 5 años desde
la publicación del decreto, los Bancos Múltiples deben mantener un nivel mínimo del 60% del total de su cartera
entre créditos productivos y créditos de vivienda de interés social.
El Decreto Supremo N° 2055 de 9 de julio de 2014 reglamentó tasas de interés mínimas para personas naturales
en cajas de ahorro y depósitos a plazo entre 0,18% a 4,10% cuando la suma del total de los depósitos no supera
los Bs70.000. Adicionalmente establece las tasas de interés anuales máximas para el sector productivo que por el
tamaño de la unidad productiva micro, pequeña, mediana y grande, fluctúan entre 11,5% y 6%.
Por último, en fecha 6 de octubre de 2014, mediante Decreto Supremo N° 2137 el Gobierno del Estado plurinacional
de Bolivia determina que los Bancos Múltiples deberán destinar el 6% de sus utilidades netas obtenidas en
la gestión 2014, a la constitución de un patrimonio autónomo independiente de la entidad de intermediación
financiera denominado “Fondo de Garantía de Créditos de Vivienda de Interés Social”, el cual tendrá el objetivo
de otorgar cobertura total de riesgo crediticio hasta el veinte por ciento (20%) del Crédito de Vivienda de Interés
Social, cuando el financiamiento cubra el valor total de la compra de la vivienda objeto de la operación crediticia.
Desde la promulgación de la Ley de Servicios Financieros el Banco da cumplimiento a las reglamentaciones de la
ley adecuando sus procesos automáticos, operativos y contables.
• Hechos importantes sobre la situación del Banco
En fecha 23 de octubre de 2013 el Banco registró contablemente la escisión de las inversiones permanentes
que poseía en Credibolsa Agencia de Bolsa S.A., Crediseguro Seguros Personales S.A. y de otros activos, con la
consecuente disminución del capital pagado por Bs20.960.000 según se manifiesta en Nota 1 inciso a).
Al 31 de diciembre de 2014, el Banco de Crédito de Bolivia S.A. alcanzó un patrimonio contable de Bs1.086,6
millones; activos por Bs12.081,9 millones y pasivos por Bs10.995,3 millones.
Reserva Voluntaria No Distribuible
Saldo 31 de diciembre 2013
Incremento Junta de Accionistas de fecha 25 de febrero de 2014 (*)
Saldo al 31 de diciembre de 2014
Bs
331.115.040
47.962.049
379.077.089
(*) El tratamiento contable y su correspondiente aplicación en el Patrimonio Neto para cómputo de relaciones y
límites, se encuentra detallado en las notas 9 “patrimonio” y 10 “ponderación de activos y suficiencia patrimonial”.
Al 31 de diciembre de 2014, el desempeño del Banco ha permitido un crecimiento razonable del margen financiero
y resultados acumulados positivos que alcanzaron a Bs165.1 millones, que generan un ROE de 16.23% y un ROA
de 1,40% ambos anualizados.
La Cartera Bruta de créditos directos y contingentes alcanzó a Bs8.046,3 millones y Bs1.858,4 millones,
respectivamente.
A diciembre 2014, la calidad de la cartera refleja 1.38% de mora respecto de las colocaciones brutas y la cobertura
de la cartera en mora es de 189.85% (considerando las previsiones específicas y genéricas).
El Coeficiente de Adecuación Patrimonial (CAP) al cierre de la gestión alcanzó el 12.98%.
Los depósitos con el público (incluyendo obligaciones con empresas de participación estatal), alcanzaron
Bs10.377,6 millones, de los cuales las obligaciones con el público a la vista corresponden al 29.68% del total;
obligaciones en cuentas de ahorros el 29.58%; los depósitos a plazo fijo el 37.70% y por último los otros depósitos
que alcanzan el 3.04%.
• Calificación de riesgo
En cumplimiento a lo establecido en el Reglamento para Entidades Calificadoras de Riesgo, emitido por la ASFI, el
Banco de Crédito de Bolivia S.A. contrató a las Empresas AESA Ratings y Moody´s Latín América como calificadoras
de riesgo para la gestión 2014, quienes otorgaron al Banco las calificaciones de AAA como emisor; calificaciones
que mantiene el Banco desde gestiones pasadas.
Las calificaciones del Banco de Crédito de Bolivia S.A., se fundamentan en el respaldo Corporativo de Credicorp;
así como en la favorable evolución de su situación financiera; las políticas conservadoras del manejo de riesgo
y liquidez; los sólidos indicadores financieros; la calidad de cartera; la rentabilidad, su posición competitiva y
dimensión.
• Gestión integral de riesgos
La gestión integral de riesgos, se constituye en una de las prioridades del Banco, para ello se cuenta con políticas
basadas en los siguientes principios:
• Contar con una estrategia para la gestión integral de riesgos, desarrollada a partir de los diferentes procesos de
planeamiento estratégico y basada en el modelo de negocios aplicado por el banco.
• Independencia de la función de riesgos en relación a las unidades de negocio, estableciendo una estructura
con una clara segregación de funciones acorde a las características y tamaño del banco.
• Delimitar la exposición a los distintos tipos de riesgo, definiendo límites internos acordes a los criterios de
diversificación del banco, buscando minimizar su impacto.
• Desarrollar políticas, procedimientos y herramientas que apoyan la gestión integral de riesgos.
• Actualizar oportunamente el proceso de gestión integral de riesgos en función de cambios en el entorno, en
el modelo de negocio y en el perfil de riesgos del banco.
• Implementar un sistema de control que asegure el complimiento de políticas, límites, procesos y procedimientos
establecidos.
• Promover una cultura de gestión integral de riesgos.
• Implementar sistemas de información que faciliten y permitan divulgar los riesgos que enfrenta el banco.
• Priorizar la implementación de acciones preventivas antes que correctivas.
La gestión y control de riesgos se encuentra estructurada a partir de las siguientes etapas:
• Identificación de riesgos, a través de una constante revisión y seguimiento de exposiciones, productos y
operaciones.
• Medición de riesgos mediante la aplicación de metodologías que cuantifiquen los niveles de exposición a los
diferentes tipos de riesgo.
• Monitoreo mediante el establecimiento de procesos de control que junto con los sistemas de información del
banco facilitan el seguimiento de la gestión integral de riesgos.
• Control de riesgos para disminuir la probabilidad de ocurrencia de un evento adverso.
• Mitigación de los riesgos mediante la aplicación de acciones correctivas, la implementación de mecanismos
y coberturas que busquen reducir al mínimo las pérdidas incurridas producto de la aparición de eventos
adversos.
• Divulgación mediante el establecimiento y el desarrollo de un proceso de comunicación que asegure en
forma periódica la distribución de información veraz, apropiada y oportuna por parte de los responsables de
gestión de riesgos a los niveles correspondientes.
• Administración de riesgos de mercado
Entre enero y diciembre de 2014, el Banco realizó la medición y análisis de la exposición del riesgo de mercado,
verificando el cumplimiento de las políticas, procedimientos y aplicando los distintos modelos de medición para el
control, seguimiento y mitigación de los riesgos de liquidez, de tasas y de tipo de cambio.
Al igual que en gestiones anteriores, durante la gestión 2014, las reuniones mensuales del Comité de Activos
y Pasivos (ALCO) y del Comité de la Unidad de Gestión de Riesgo, permitieron supervisar la gestión de los
riesgos de liquidez, de tasas y de tipo de cambio y de analizar las exposiciones del Banco a los distintos riesgos
de mercado contrastándolas con los límites aprobados y con la coyuntura existente. Adicionalmente, con las
distintas herramientas de análisis y control de los riesgos, se han simulado las diferentes opciones de inversión,
financiamiento y de estructura de balance, permitiendo tomar mejores decisiones en el Área de Tesorería.
Asimismo, ante cualquier cambio adverso en las captaciones o las condiciones de mercado, el Banco administra
un flujo de caja semanal, indicadores de cobertura de liquidez diarios y un plan de contingencia que permite contar
con la liquidez necesaria ante diferentes escenarios de estrés.
• Administración de riesgos de crédito
El objetivo del proceso de administración de riesgo de crédito es identificar, medir, monitorear e informar a las
instancias correspondientes respecto a los riesgos de crédito asociados a la actividad del Banco.
Para lograr el objetivo indicado, el Banco efectuó una labor permanente de control de límites de concentración de
la cartera de créditos por prestatario y grupo económico, por tipo de crédito, sector económico y región geográfica;
seguimiento periódico de la evolución de la mora y la calidad de la cartera según categoría de riesgo, revisando
también las calificaciones de los clientes del Banco en el resto del sistema financiero con el propósito de anticipar
posibles deterioros.
Así mismo, está en desarrollo un modelo de rating crediticio para mejorar la discriminación de riesgo de los
clientes de la cartera mayorista orientado al establecimiento de un mejor proceso fijación de precios, asignación de
autonomías y priorización en canales de atención.
El seguimiento de la cartera masiva se realiza mediante le generación periódica de indicadores de portafolio,
precios, riesgo y solicitudes.
Los riesgos de la cartera masiva son evaluados, tratados y monitoreados por portafolios representativos definidos
por características y/o comportamiento crediticio similares. Los portafolios mencionados están definidos por
productos y sub segmentos dentro de los mismos. Para la evaluación de los segmentos de la cartera masiva se
desarrollaron modelos de score, fortaleciendo así la gestión de riesgos del Banco a través de la implementación de
mejores prácticas y metodologías internacionales.
• Gestión de riesgo operacional
Al 31 de diciembre de 2014, el control del riesgo operacional del Banco estuvo enfocado a la revisión de ochenta
y seis (86) solicitudes expresas de las diferentes áreas del Banco. Se concluyó el relevamiento de información,
evaluación de riesgos y controles y tratamiento de riesgos de dieciocho (18) procesos PAAE-RO descentralizado
(Proceso Anual de Auto-Evaluación de Riesgos de Operación) y se trabajó en la actualización de la base de datos
para el registro de información de eventos de pérdida y la base de gestión de contratación de proveedores críticos.
En cuanto al proceso de continuidad de negocios, se concluyeron los Análisis de Impactos a los Negocios (BIA’s)
de Transacciones Financieras.
• Sistema de prevención del lavado de activos y del financiamiento del terrorismo
En cumplimiento a disposiciones legales vigentes del Estado Plurinacional de Bolivia y como Política Corporativa,
el Banco de Crédito de Bolivia S.A., cuenta con un Sistema de Prevención de Lavado de Activos y Financiamiento
al Terrorismo, destinado a prevenir que los productos y servicios que brinda, sean utilizados para encubrir dinero
producto de actividades ilícitas.
Este sistema es actualizado periódicamente, tomando en cuenta las mejores prácticas de Organismos Internacionales
(como el Grupo de Acción Financiera Internacional - GAFI) y procedimientos de control de Credicorp. Estas
Políticas están basadas en cuatro pilares fundamentales: “Conozca a su Cliente”, “Conozca su Mercado”, “Conozca
a su Empleado” y “Conozca a su Banco Corresponsal”; que son de cumplimiento obligatorio para todos los
colaboradores de la organización.
• Sistema de cumplimiento normativo
Como parte de Credicorp y en cumplimiento a las disposiciones legales emanadas en agosto de 2011 por la
Superintendencia de Bancos, Seguros y AFP del Perú, las cuales establecen un marco regulatorio para gestionar la
función de cumplimiento de las empresas supervisadas, el Banco de Crédito de Bolivia S.A. incorporó dentro de
sus funciones el Cumplimiento Normativo.
El despliegue de “Lineamientos de Ética y Conducta”; y la “Política contra la Corrupción y el Soborno”, establecidos
en las “Políticas Corporativas de Credicorp” fueron reforzados durante esta gestión. Adicionalmente, se realizó
la adhesión de personas sujetas a los “Lineamientos de Conducta específicos para Inversiones y Finanzas”, y el
monitoreó de las políticas implementadas.
• Operaciones o servicios descontinuados y sus efectos
El Banco mantiene su estrategia de mediano plazo y no se han descontinuado productos o servicios a diciembre
2014.
• Planes de fortalecimiento, capitalización o restructuración
El Banco ha trabajado en los últimos años en mantener un nivel adecuado de patrimonio, una alta calidad de
cartera, inversiones de bajo riesgo y una adecuada diversificación en sus fuentes de fondeo. Esto ha permitido que
el Banco de Crédito de Bolivia S.A. se constituya en una de las instituciones más sólidas del Sistema Financiero
Boliviano, logrando importantes reconocimientos durante los últimos años.
El Banco de Crédito de Bolivia S.A. tiene como estrategia mantener los estándares más altos en su gestión integral
de riesgos y los niveles adecuados de capital para una gestión segura y sólida.
El nivel de adecuación patrimonial es monitoreado de manera mensual y proyectado para los próximos años, lo
cual permite una planificación dinámica de los niveles de capital necesarios para una gestión adecuada, hecho
que se hace evidente a través de las decisiones de los accionistas en la junta realizada el 25 de febrero de 2014
referida al incremento de la Reserva Voluntaria por la suma de Bs47.962.049, que permitió incrementar el capital
primario del Banco que forma parte del Patrimonio Neto.
En la gestión 2011 el Banco obtuvo de la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI) la no objeción
para adicionar al patrimonio neto hasta el 50% de la previsión cíclica requerida.
Adicionalmente en la gestión 2013, con el propósito de mejorar su estructura patrimonial, tal como se manifiesta
en la nota 8 inciso o), el Banco ha emitido bonos subordinados denominados “Bonos Subordinados – Banco de
Crédito de Bolivia S.A. – Emisión I”, por Bs70.000.000, importe que forma parte del patrimonio neto utilizado para
el cómputo de relaciones y límites, a partir del 15 de noviembre de 2013.
Adicionalmente el mes de diciembre se inauguró la página web www.abcdelabancaBolivia.com, portal donde
además de poder escuchar todo el programa radiofónico, el mismo contiene información extensa y detallada
para público en general dentro el compromiso de educación financiera del BCP.
• Medio Ambiente
• Responsabilidad social empresarial (RSE)
El Banco en un compromiso en la preservación del medio ambiente, ha venido apoyando la iniciativa de la
“Hora del Planeta” apoyando la causa con una donación anual. Adicionalmente el banco gestiona el apagado y
mínimo uso de luces en el transcurso de los 365 días del año, en todos sus canales y oficinas a nivel nacional.
En diciembre se lanzó la campaña de prevención de contaminación lumínica y derroche de energía eléctrica
fomentando el uso de materiales reciclados y no utilizando ningún tipo de luz en el decorado navideño en
ninguna agencia u oficina.
1. Programas dirigidos a la bancarización de la comunidad
El Banco tiene un compromiso con la Bancarización que se expresa a través de programas de RSE, especialmente
en aquellos enfocados al desarrollo del segmento de Banca Minorista, con los sub-segmentos de Pequeña y
Mediana Empresa (PYME), apuntando también al crecimiento del segmento de Personas Naturales.
• Educación financiera
El Banco contribuye al desarrollo del país ofreciendo mayor accesibilidad a los servicios bancarios con soluciones
financieras innovadoras y generando un claro beneficio a cientos de miles de ciudadanos bolivianos.
Se produjeron y desplegaron videos de Derechos y Obligaciones del consumidor financiero en nuestro circuito
cerrado de Televisión Servimatic y la página web del ABC de la banca.
En último trimestre de la gestión 2014, el Banco enfatizó la campaña “La oveja de los sueños BCP” que busca
fomentar el ahorro en los Bolivianos, siendo éste un elemento fundamental en la educación financiera, para
que la comunidad pueda lograr sus objetivos a través de finanzas personales bien ordenadas, midiendo el
gasto, a través del ahorro y uso de tarjetas de débito.
Adicionalmente se tiene material impreso en agencias. Los mismos incluyen temas de educación y transparencia;
Derechos y Obligaciones, Punto de Reclamo, Defensoría del Consumidor y consejos y declaración de
transparencia.
Para el sector productivo, el Banco sigue innovando en productos crediticios a la medida de nuestros clientes,
estos créditos pueden estar destinados a capital de trabajo para la compra de mercadería e insumos, pago
a proveedores y otros requerimientos de corto plazo, así como, para capital de inversión, es decir, para el
financiamiento de maquinaria, equipo e inmuebles destinados a plantas industriales y otros a largo plazo.
• “Plan Patujú”, el BCP suma esfuerzos con el Estado a través del financiamiento de proyectos
productivos
Con el propósito de contribuir a la reactivación económica regional, en la gestión financiamos la remodelación
de instalaciones y el equipamiento de 9 talleres de costura a través de 100 máquinas semi-profesionales
y compromiso de construcción de 10 tinglados en poblaciones del Beni afectadas por las inundaciones de
principios de año, con una inversión aproximada de USD 100.000.
• Agentes BCP
Canal de atención alternativo, es un punto de atención del BCP que llega a zonas desatendidas por los bancos,
que se instala en tiendas de barrio, farmacias, ferreterías y otros; y permite al público de la zona, realizar
operaciones bancarias. A su vez impulsan el desarrollo económico de diversas comunidades satisfaciendo las
necesidades financieras de miles de bolivianos.
3. Programas de RSE dirigidos a los colaboradores
• Programas de capacitación
El BCP aumentó a 62 los puntos de atención Agente BCP en 6 departamentos de Bolivia (La Paz, Cochabamba,
Santa Cruz, Sucre, Potosí, Oruro), donde se puede realizar hasta 5 transacciones básicas (depósitos, retiros,
compra y venta de moneda extranjera, pago de servicios y consulta de saldos) hasta un monto no mayor de
USD 500 o su equivalente en bolivianos.
Continuando el programa de educación financiera de la gestión, durante el último trimestre 2014 se realizó la
capacitación de atención preferente y seguridad de la información.
La Capacitación sobre Prevención del Lavado de Activos y Financiamiento del Terrorismo, es parte de las
políticas corporativas y las regulaciones bolivianas por lo que el BCP cuenta con un programa intensivo en este
tema. Este programa se desarrolla por medio de capacitaciones en línea a todos los colaboradores del Banco
de manera mensual a los nuevos y una vez al año para todos los colaboradores, adicionalmente se despliegan
capacitaciones presenciales al Front Office para reforzar temas puntuales y aclarar algunas dudas o procesos
que se incorporan a los vigentes.
2. Programas de RSE de apoyo a la comunidad, salud, educación y medio ambiente
• Operación Sonrisa
Programa de apoyo en salud de la niñez boliviana que atiende las necesidades de pacientes con labio fisurado
y paladar hendido. Se trabaja a través de grupos de voluntariado realizando recolección de fondos que aportan
en la llegada de médicos internacionales quienes realizan operaciones completamente gratuitas para los
pacientes. Asimismo cada año el Banco realiza una donación monetaria directamente a la fundación Operación
Sonrisa. Adicionalmente se costea y organiza el traslado gratuito de niños y familiares hasta la ciudad de Santa
Cruz donde se realizan dichas operaciones. Durante la gestión 2014, se operaron alrededor de 300 pacientes
entre niños, jóvenes y adultos.
• ABC de la banca
Microprograma difundido a través de radiodifusoras bolivianas, con el cual se educa a la comunidad en
conceptos financieros, buenas prácticas, productos, servicios, derechos del consumidor financiero, obligaciones
de las Entidades de Intermediación Financiera y buen uso de canales de atención. Fomentando la inclusión
social y laboral, empleando el talento de personas con discapacidad, el último trimestre del 2014 se produjeron
15 nuevas cuñas en español, aimara y quechua, emitiendo el programa en las radios de mayor difusión a nivel
nacional.
• Otros asuntos de importancia
El Banco cuenta con una red de canales de atención y ventas amplio, moderno, rentable, con el mejor servicio
y combinados entre sí, migrando sus transacciones a plataformas más eficientes, reforzando modelos nuevos y
canales electrónicos, brindándole así al cliente una similar experiencia, generando mayor fidelización y permitiéndole
escoger el canal por el cual desea realizar transacciones, según sus necesidades.
• Principales reconocimientos
Durante la gestión 2014, el Banco fue reconocido con diversos premios:
•
•
•
•
•
•
Premio al “Banco del Año” Bolivia, otorgado por la revista The Banker, diciembre de 2014.
Premio al “Banco del Año” Bolivia, otorgado por la revista Global Finance, abril de 2014.
Premio Nacional a la Excelencia IBNORCA en Responsabilidad Social, noviembre de 2014.
Premio Nacional a la Calidad IBNORCA Sello de Oro, septiembre de 2014.
Global Finance distinguió al BCP como “Mejor Banca por Internet para personas” de Bolivia, julio de 2014.
Global Finance distinguió a Credinet Web del BCP como “Mejor Banca por Internet para empresas” de Bolivia,
julio de 2014.
• Impacto de la situación económica y del ambiente financiero internacional
Bolivia
Estados Unidos
En el contexto económico de Estados Unidos, la tasa de crecimiento de la actividad económica del tercer trimestre
del 2014 avanzó en 5%, el repunte en el crecimiento se debió al consumo privado, la mejora en el gasto público
y la caída de las importaciones que disminuyó el déficit comercial. Sin embargo se evidenció una desaceleración
en las exportaciones y la inversión fija residencial y no residencial. Por lo tanto de acuerdo a la composición del
crecimiento, los fundamentos de la economía apuntan a un crecimiento económico cerca al 3%. Por otro lado
en el ámbito laboral en el cuarto trimestre de 2014, la creación de empleo continuó mostrando el dinamismo de
los trimestres anteriores, registrando 564 mil empleos con un promedio de 282 mil entre octubre y noviembre,
el mayor dinamismo se evidenció en los sectores minoristas, servicios profesionales, salud y manufactura. La
tasa de participación laboral aumentó de 62.7% a 62.8%, ello ante la expectativa de mayores oportunidades
laborales, mientras que la tasa de desempleo cayó de 5.9% a 5.8% en noviembre de 2014, lo cual muestra la
continua mejora en el mercado laboral. En cuanto a la política económica la Reserva Federal de los Estados Unidos
(Banco Central de Estados Unidos), la expansión económica registrada en los últimos trimestres (segundo y tercer
trimestre) sumada a la considerable mejora en el mercado laboral, fueron argumentos suficientes para finalizar
con la inyección de liquidez a la economía denominada Quantitative Easing (QE3). Por el lado de la inflación, los
precios se mostraron neutros y a la baja en los meses de octubre y noviembre. La desaceleración responde a la
caída de precios en el sector de energía, ello debido a la caída del precio del petróleo. La inflación corrigió a la baja
y se sitúa en 1.3%.
En la economía boliviana, el sector externo durante el periodo de enero a noviembre 2014 registró un superávit
comercial de USD 2.526 millones, menor en USD 463.2 millones ó 15% al registrado en el mismo periodo de
2013. Las exportaciones crecieron en 6%, mientras que las importaciones lo hicieron en 14%.
Eurozona
En el bloque de la Eurozona la actividad económica evidenció una leve recuperación hacia el tercer trimestre
de 2014, a pesar de haber superado las expectativas del mercado el crecimiento por países muestra que la
recuperación en la región se mantiene frágil. Los indicadores de crecimiento económico indican que la economía
creció en 0.2% en el tercer trimestre 2014, lo cual responde a que las economías del centro, Alemania y Francia
evitaron caer en recesión registrando crecimientos de 0.2% y 0.3% respectivamente. Por otro lado las economías
de la periferia mostraron comportamientos mixtos: Italia cayó en 0.1%, entro en recesión, mientras que España
(0.5%), Portugal (0.2%) y Grecia (0.7%, con el resultado Grecia salió técnicamente de la recesión), continuaron
recuperándose a un ritmo mayor o igual que el de la región. Los indicadores Purchasing Managers Index (PMI)
de servicios y manufactura muestran que hacia finales del cuarto trimestre la actividad económica mostró una
ligera ralentización respecto al tercer trimestre, observada en ambos sectores, manufactura y servicios. En cuanto
a la política monetaria, las dos rondas de préstamos condicionados de largo plazo no tuvieron el éxito esperado,
por lo tanto se espera que se anuncien políticas de estímulo monetario en 2015, lo que continuaría presionando
a la baja las tasas de interés en la región. En cuanto al desempleo, la creación de empleo mejoró en este último
trimestre, a pesar de la caída en generación en Alemania y la destrucción de empleo en Francia, las economías
de la periferia tuvieron desempeños importantes, la tasa se mantiene en 11.5%. Por el lado de la inflación hacia
el mes de noviembre de 2014 la tasa se ubicó en 0.3%, lo cual se atribuye a la caída del precio del petróleo, sin
embargo la inflación subyacente (excluyendo energía y alimentos) se ubica en 0.7% por séptimo mes consecutivo
por debajo de 1%, lo que muestra aún debilidad en la demanda.
Commodities
Durante el cuarto trimestre de 2014 el precio del barril de petróleo WTI (West Texas Intermediate) cayó en 42%
y al cierre de diciembre cotizó en USD 53.3 el barril. La caída del precio se explica por el aumento de la oferta
mundial de petróleo, además de que la Organización de Países Productores de Petróleo (OPEP) decidió continuar
con el suministro de petróleo habitual, a ello sumado la acumulación de inventarios. Por el momento no se tienen
expectativas de un incremento del precio en el mediano plazo dado que las perspectivas de crecimiento para
la Eurozona y China continúan bajas. La onza troy de oro atenuó su caída en el periodo de octubre a diciembre
cayendo en 2%, el precio del oro evidenció una alta volatilidad debido a que hubo un aumento de demanda del
metal como activo de refugio ante la incertidumbre del petróleo, y a la vez se encontraba presionado a la baja
por los buenos resultados económicos de Estados Unidos. Hacia finales de diciembre la onza troy cotizó en USD
1.184. El precio de la soya cayó 13% en el cuarto trimestre de 2014 y al final de diciembre la tonelada cotizó
en USD 372.6, debido a las mejores expectativas de siembra para la siguiente temporada, el aumento del área
sembrada y el buen clima lo que da perspectiva de mayor rendimiento.
Entre enero a noviembre las exportaciones alcanzaron la cifra de USD 12.062 millones, impulsadas por el dinamismo
de los sectores de: Hidrocarburos con USD 6.101 millones (51%), Manufacturas con USD 3.399 millones (28%),
Minerales con USD 1.863 millones (15%), Agrícolas con USD 583 millones (5%) y Reexportaciones y Efectos
Personales con USD 117 millones (1%).
Por el lado de las importaciones, ascendieron a USD 9.537 millones en cuya composición encabezan: Materias
Primas con USD 4.342 millones (45.5%), Bienes de Capital con USD 3.188 millones (33.4%), Bienes de
Consumo con USD 1.962 millones (20.6%), y por último Diversos y Efectos Personales USD 44 millones (0.5%).
El saldo de la deuda pública a diciembre 2014 registra USD 12.148 millones, monto superior a los USD 10.698
registrados en el mismo periodo de 2013, incrementándose en 14%. La deuda externa asciende a USD 5.620
millones, evidenciando un incremento anual de 7%. La deuda externa está compuesta por 67% de deuda
multilateral, 15% de deuda bilateral y 18% de otros. La deuda interna registró USD 6.527 millones, teniendo un
incremento de 20%, ésta se compone por 46% de deuda con el sector público no financiero y 54% con el Banco
Central de Bolivia.
Las Reservas Internacionales Netas (RIN) a diciembre ascienden a USD 15.052, superior en USD 622 millones ó
4% al monto del mismo periodo de 2013. Las reservas en oro cayeron en 2% como consecuencia de la caía del
precio de la onza troy de oro, en cuanto a las reservas monetarias estas se incrementaron en 5%.
El Índice de Precios al Consumidor (IPC) cerró la gestión 2014 con una inflación a 12 meses de 5.19%, tasa menor
a la del cierre de la gestión 2013 que fue de 6.48%, situándose por debajo de la meta de 5.5% del gobierno. El
comportamiento de la inflación durante el cuarto trimestre se caracterizó por el repunte en los precios del rubro
Alimentos, el cual estuvo presionado al alza en los meses de noviembre y diciembre, ello como consecuencia de
un mayor incremento de la demanda por la época de fiestas de fin de año. A su vez en el mes de diciembre, por el
factor estacional, existieron incrementos en los rubros de Transporte, Restaurantes y Hoteles. En cuanto a las tasas
de interés de títulos valores emitidos por Banco Central de Bolivia (BCB), continúa la tendencia a la baja que se
venía observando desde mediados de septiembre y que fue más pronunciada en el cuarto trimestre. Las tasas en
los plazos de 6 meses, 1 y 2 años, al cierre de diciembre se ubican en 0.49%, 0.73% y 1.20%, respectivamente,
a consecuencia de la recuperación de la liquidez en el sistema y también a menores perspectivas de inflación.
El tipo de cambio en el país no tuvo variaciones en el año, y se mantiene en Bs 6.96 por USD la venta y Bs 6.86
USD la compra.
Al 31 de diciembre de 2014, los depósitos en moneda nacional en el sistema bancario representan el 82.1% del
total de depósitos y la cartera en moneda nacional representa el 93.2% del total de la cartera.
NOTA 2 – NORMAS CONTABLES
A continuación se describen los principios contables más significativos aplicados por el Banco en la elaboración de
los estados financieros:
a) Base de presentación de los estados financieros
Los estados financieros del Banco han sido preparados de acuerdo con normas contables emitidas por la Autoridad
de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI), las cuales son concordantes con las Normas de Contabilidad
Generalmente Aceptadas en Bolivia, excepto en lo relativo al ajuste por inflación de los estados financieros según
se informa en la nota 2 inciso a. i) y en la constitución de previsiones genéricas cíclicas descritas en la nota 2 inciso
h. iv).
Las normas contables de la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero utilizadas por el Banco para la
preparación de sus estados financieros, han sido aplicadas de manera consistente entre los periodos que se
informan.
i. Consideración de los efectos de la inflación
Por disposición de la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero, el efecto de la pérdida en el poder adquisitivo
de la moneda sobre los estados financieros, no es contemplado a partir del ejercicio económico 2008.
ii. Uso de estimaciones
La preparación de los estados financieros, de acuerdo con las normas contables de la Autoridad de Supervisión
del Sistema Financiero de Bolivia, requiere que la Gerencia del Banco realice estimaciones y suposiciones que
afectan la exposición de activos, pasivos y contingentes a la fecha de cierre de los estados financieros, así como
los montos de ingresos y gastos del ejercicio. Los resultados reales podrían ser diferentes de las estimaciones
realizadas, debido, entre otras causas, a que no es posible determinar con certeza los efectos reales que producirá
el contexto económico vigente. Sin embargo, estas estimaciones fueron realizadas en estricto cumplimiento con el
marco contable y normativa legal vigente.
iii. Presentación de estados financieros
Los estados financieros al 31 de diciembre de 2014 y 2013, se prepararon sobre la base de los estados financieros
combinados de las oficinas del Banco, ubicadas geográficamente en Chuquisaca, La Paz, Cochabamba, Oruro,
Potosí, Tarija, Santa Cruz y Beni.
iv. Criterios de valuación
- Moneda extranjera, moneda nacional con mantenimiento de valor (CMV) y Unidad de Fomento de Vivienda
(UFV)
Los activos y pasivos en moneda extranjera y moneda nacional con mantenimiento de valor y las operaciones
indexadas a la Unidad de Fomento de Vivienda (UFV), se valúan a su valor nominal en la moneda de origen y son
convertidas a los tipos de cambio y/o índices informados por el Banco Central de Bolivia a la fecha de cierre de
cada ejercicio. En las operaciones indexadas al dólar estadounidense se utiliza el tipo de cambio de compra de esa
divisa. Las diferencias de cambio y mantenimiento de valor resultantes se registran en los resultados del ejercicio
en la cuenta “Ajuste por diferencia de cambio y mantenimiento de valor”.
b)Cartera
Los saldos de cartera exponen el capital prestado más los productos financieros devengados al cierre de cada
ejercicio, excepto los créditos calificados en las categorías de riesgo D, E y F, así como la cartera vencida y en
ejecución, por los que no se registran los productos financieros devengados. La previsión de cartera está calculada
en función de la evaluación efectuada por el Banco sobre el total de la cartera existente. Dicha evaluación se realizó
tomando en cuenta los lineamientos establecidos en el Libro 3°, Título II, Capítulo I - Directrices Generales para la
Gestión del Riesgo de Crédito y Capitulo IV - Reglamento para la Evaluación y Calificación de la Cartera de Créditos,
vigente al 31 de diciembre de 2014, que forma parte de la Recopilación de Normas emitida por la Autoridad de
Supervisión del Sistema Financiero de Bolivia.
La previsión específica constituida al 31 de diciembre de 2014 y 2013 para cartera incobrable directa es de
Bs119.818.998 y Bs116.967.010, respectivamente; y para cartera contingente por Bs4.195.341 y Bs6.297.781,
respectivamente.
Adicionalmente al 31 de diciembre de 2014 y 2013 se tiene constituida una previsión genérica voluntaria de
Bs50.436.785 y Bs30.814.934 respectivamente.
Al 31 de diciembre de 2014 y 2013 se tiene registrado Bs40.992.793 por previsión genérica por factores de
riesgo de incobrabilidad adicional dando cumplimiento a lo requerido por la ASFI a través de su informe ASFI/DSR
I/R-154959/2013 de inspección ordinaria de riesgo de crédito con corte al 31 de julio de 2013, fechado el 11
de octubre de 2013 y remitido al Banco mediante carta ASFI/DSR I/R–181957/2013 de fecha 29 de noviembre
de 2013.
Como se menciona en la nota 2.h inciso iv), al 31 de diciembre de 2014 y 2013, el Banco mantiene constituida
una previsión genérica cíclica de Bs100.062.119 y Bs98.761.684 respectivamente, de las cuales Bs37.726.123
para ambas gestiones, forman parte del cálculo del patrimonio neto del Banco, utilizado para la determinación de
relaciones y límites. El objetivo de esta previsión es para evitar subestimar posibles riesgos en tiempos en los que
el ciclo económico es decreciente, asimismo, esta previsión permite contar con una cobertura para pérdidas no
identificadas en aquellos préstamos en los que el deterioro aún no se ha materializado.
c) Inversiones temporarias y permanentes
i. Inversiones temporarias
Incluyen las inversiones en depósitos en otras entidades de intermediación financiera, depósitos en el Banco
Central de Bolivia (BCB), valores representativos de deuda adquiridos por el Banco, que han sido efectuadas
conforme a la política de inversión del Banco con el propósito de obtener una adecuada rentabilidad de los
excedentes temporales de liquidez y que puedan ser convertibles en disponibilidades en un plazo no mayor a
treinta (30) días; más los rendimientos devengados por cobrar.
Las inversiones en títulos de deuda en moneda nacional y extranjera que cotizan en bolsa, tales como: Bonos,
Letras del TGN, títulos valores del BCB y otros títulos valores, se valúan al menor valor entre el costo de adquisición
más los rendimientos devengados por cobrar y su valor de mercado.
Los depósitos a plazo fijo en entidades financieras locales y del exterior se valúan al menor valor entre el costo de
adquisición y el valor de mercado, más los productos financieros devengados por cobrar a la fecha de cierre más
cercana.
Cuando el valor de mercado resulta menor, se reconocen previsiones por desvalorización del excedente. Al 31 de
diciembre de 2014 y 2013, el Banco constituyó previsiones por Bs2.201.086 y Bs5.555.245, respectivamente,
por menor valor de mercado respecto al valor en libros, tomando como hecho de mercado la marcación
correspondiente al 31 de diciembre de 2014 y 2013.
Las inversiones en Fondos de Inversión Abiertos y el Fondo RAL, se valúan a su valor neto de realización.
ii. Inversiones permanentes
En este grupo se registran las inversiones en otras entidades de intermediación financiera, depósitos en el Banco
Central de Bolivia, valores representativos de deuda adquiridos por la entidad y certificados de deuda emitidos por
el sector público no negociables en bolsa. Estas inversiones no son de fácil convertibilidad en disponibilidades o
siendo de fácil liquidación, por decisión del Banco y según la política de inversiones, se manifiesta la intención de
mantener la inversión por más de treinta (30) días.
Las inversiones cuyo plazo residual hasta su vencimiento sea menor o igual a 30 días se reclasifican a inversiones
temporarias siempre y cuando cumplan con las condiciones establecidas para este tipo de inversiones.
Los criterios de valuación aplicados a este grupo son los siguientes:
• Valores representativos de deuda:
Se valúan al menor valor entre el costo de adquisición y el valor de mercado.
• Participación en entidades financieras y afines:
La participación en sociedades en las que el Banco tiene influencia significativa se valúa a su valor patrimonial
proporcional.
• Otras participaciones:
Se encuentran valuadas y registradas al menor valor entre el valor de costo y su valor de mercado.
d) Bienes realizables
Los bienes realizables están registrados a su valor de adjudicación, saldo de capital neto de previsiones por
incobrabilidad o valores estimados de realización, el que fuese menor, al momento de la adjudicación; menos la
correspondiente previsión por desvalorización.
Los bienes adjudicados entre el 1 de enero de 1999 y el 31 de diciembre de 2002 han sido previsionados
considerando el plazo de tenencia de dos años para bienes muebles y tres años para bienes inmuebles, tal
como establece la Ley 2196 de Fondo Especial de Reactivación Económica y de Fortalecimiento de Entidades
de Intermediación Financiera. Los bienes que fueron adjudicados desde el 1 de enero de 2003 hasta el 30 de
septiembre de 2012, son previsionados según la Ley de Bancos y Entidades Financieras, Artículo 57°, por el 25%
de su valor en libros a la fecha de adjudicación, el 50% al final del primer año de tenencia y el 100% al segundo
año desde la fecha de adjudicación.
Según dispone el Manual de Cuentas para Entidades Financieras, si el Banco se adjudica o recibe en dación de
pago, bienes por cancelación de conceptos distintos a la amortización del capital, tales como intereses, recuperación
de gastos y otros, éstos deben registrarse a valor de Bs1. Al 31 de diciembre de 2014 y 2013, el Banco no se ha
adjudicado bienes por estos conceptos.
La previsión por desvalorización para bienes realizables al 31 de diciembre de 2014 y 2013 es de Bs3.796.057 y
Bs3.804.572 respectivamente, y es considerada suficiente para cubrir las pérdidas que pudieran producirse en la
realización de estos bienes.
e) Bienes de uso
Los terrenos y edificios existentes al 31 de mayo de 1992, se exponen a los valores resultantes del revalúo
técnico practicado a esa fecha por un perito independiente, ajustados por inflación al tipo de cambio del dólar
estadounidense hasta el 31 de diciembre de 2007. La depreciación acumulada es calculada utilizando el método
de línea recta en base a los años de vida útil determinados por el técnico que efectuó la revalorización. El informe
de revalúo fue aprobado por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero el 8 de julio de 1992 (Trámite Nº
5191).
Las incorporaciones posteriores al revalúo técnico están valuadas a su costo de adquisición ajustados por inflación
al tipo de cambio del dólar estadounidense hasta el 31 de diciembre de 2007; las incorporaciones posteriores a
esa fecha se registran al costo histórico de adquisición. La depreciación es calculada por el método de línea recta
aplicando tasas anuales suficientes para extinguir los valores al final de la vida útil estimada.
Los mantenimientos, reparaciones, renovaciones y mejoras que no extienden la vida útil de los bienes son cargados
a los resultados del ejercicio en el que se incurren. El valor de los bienes de uso considerados en su conjunto, no
supera su valor recuperable.
f)
Otros activos
•
•
•
•
Papelería, útiles y material de servicio.
La papelería, útiles y materiales de servicios están valuados a su valor de costo, estos bienes en su conjunto
no superan su valor estimado de realización.
Mejoras en Inmuebles Alquilados.
El Banco registra en este rubro los cargos incurridos por mejoras e instalaciones incorporadas a inmuebles
alquilados para uso de la entidad. Los conceptos incluidos en este rubro se valúan al valor de costo incurrido,
menos la amortización acumulada.
Las mejoras e instalaciones en inmuebles alquilados se amortizan mensualmente en un plazo no superior al
contrato de alquiler, a partir del mes siguiente de su incorporación.
Partidas Pendientes de Imputación.
Las partidas pendientes de imputación se refieren en su mayoría a operaciones transitorias a ser regularizadas
a los treinta (30) días siguientes de su contabilización; de ser aplicable, pasado dicho plazo, se constituye una
previsión del 100% por irrecuperabilidad.
Activos Intangibles
El Banco registra en este rubro los activos identificables de carácter no monetario y sin apariencia física
(inmateriales), siempre y cuando sean separables de otros activos o se pueda disponer de ellos de forma
individual, o surjan como consecuencia de un contrato u otro tipo de negocio jurídico. La vida útil del activo
intangible no puede ser mayor a 5 años.
Los activos intangibles están valuados a su costo de adquisición o producción, menos la amortización
acumulada y cualquier pérdida o deterioro en valor identificado.
g) Fideicomisos constituidos
h) Provisiones y previsiones
Las previsiones y provisiones en el activo como en el pasivo, se efectúan en cumplimiento a normas establecidas por
la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero incluidas en el Manual de Cuentas para Entidades Financieras,
circulares específicas y regulaciones legales vigentes.
i. Previsión para indemnizaciones al personal
La previsión para indemnizaciones al personal se constituye en favor de todo el personal por el total del pasivo
devengado al cierre de cada ejercicio. Según las disposiciones legales vigentes, transcurridos los tres primeros
meses continuos de servicios, el personal ya es acreedor al beneficio social de indemnización que equivale a un
mes de sueldo por año de servicio o las duodécimas respectivas por tiempos menores, incluso tratándose de retiro
voluntario.
ii. Provisión para vacaciones
La provisión para vacaciones se ha constituido para el personal en relación de dependencia que a partir del primer
año continuo de servicios ya pueden ejercer su derecho al goce de vacación, y corresponde al valor equivalente al
total de días devengados no tomados al cierre de cada ejercicio.
iii. Previsiones para activos contingentes
La previsión para cartera contingente está calculada en función de la evaluación efectuada por el Banco sobre las
operaciones contingentes. Dicha evaluación se realizó tomando en cuenta los lineamientos establecidos en el
Libro 3°, Título II, Capítulo I - Directrices Generales para la Gestión del Riesgo de Crédito y Capitulo IV - Reglamento
para la Evaluación y Calificación de la Cartera de Créditos, que forma parte de la Recopilación de Normas emitidas
por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero, al cierre de cada ejercicio contable.
iv. Previsión genérica cíclica
En fecha 14 de octubre de 2008 mediante circular SB/590/2008, la Autoridad de Supervisión del Sistema
Financiero, determinó la constitución de la previsión genérica cíclica, considerando el efecto del crecimiento de
la cartera que se presenta en épocas de expansión económica y la necesidad de incorporar un mecanismo que
permita efectuar mayores previsiones en momentos en los que el deterioro de la cartera aún no se ha materializado
y se cuente con una reserva que pueda ser utilizada cuando los requerimientos de previsión sean mayores.
Esta previsión será aplicada al conjunto de los créditos empresariales y PYME, calificados en las categorías A, B y
C, de igual manera se constituyen para créditos PYME calificados por días mora, vivienda, consumo y microcrédito
calificados en A, aplicando diferentes porcentajes según lo determinado en el Libro 3°, Titulo II, Capítulo IV –
Reglamento para la Evaluación y Calificación de la Cartera de Créditos de la Recopilación de Normas para Servicios
Financieros.
La referida previsión sólo puede ser utilizada cuando: i) exista deterioro por seis meses consecutivos de la calidad
de cartera total, medida a través del aumento en el “ratio de previsión requerida sobre cartera y contingente (RPR)”;
ii) se haya constituido la previsión cíclica requerida total en un 100%; y iii) habiendo cumplido los requisitos
anteriores, la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero haya emitido su no objeción para el uso de la
mencionada previsión.
Esta previsión puede ser computada como parte del Patrimonio Neto de la entidad hasta el límite del 50% de la
previsión cíclica requerida total, reclasificando dicha proporción en la cuenta “previsión genérica voluntaria cíclica”.
Al 31 de diciembre de 2014 y 2013 el Banco no cuenta con fideicomisos constituidos, sin embargo, administra
fideicomisos. Estos Fideicomisos son patrimonios autónomos que son contabilizados de manera separada en
cuentas de orden en estricto apego a las normas contables en vigencia y al Manual de Cuentas para Entidades
Financieras de la ASFI, garantizando de esa manera que los activos de los fideicomisos o patrimonios autónomos
no formen parte del activo ni del patrimonio del Banco.
Al 31 de diciembre de 2014 y 2013, el Banco ha constituido una previsión genérica cíclica por Bs100.062.119 y
Bs98.761.684 respectivamente, de las cuales Bs37.726.123 al 31 de diciembre de 2014 y 2013, forman parte del
cálculo del patrimonio neto del Banco.
Los criterios de valuación para las cuentas contables de los Fideicomisos son los mismos que el Banco utiliza
para sus propias operaciones, criterios que se encuentran consignados en el Manual de Cuentas para Entidades
Financieras emitida por la ASFI.
Incluye las estimaciones de la gerencia y sus asesores legales, respecto de las reclamaciones judiciales o
extrajudiciales recibidas por el Banco.
v. Otras previsiones
i)
vi. Previsiones voluntarias
iv.Impuestos
Corresponde a previsiones constituidas en forma voluntaria y adicional, para cubrir posibles pérdidas futuras y que
aún no han sido identificadas, de acuerdo a las aclaraciones realizadas por la Autoridad de Supervisión del Sistema
Financiero mediante circular ASFI/033/2010 de fecha 3 de febrero de 2010 (como se menciona en nota 2 inciso
h), iv).
- Impuestos a las Utilidades de las Empresas
Patrimonio Neto
El patrimonio neto se expone a valores históricos a partir de los lineamientos establecidos por la Autoridad de
Supervisión del Sistema Financiero mediante circular SB/585/2008 de fecha 27 de agosto del 2008, en la cual
suspende el ajuste por inflación de las partidas no monetarias.
Al 31 de diciembre de 2014 y 2013, el coeficiente de suficiencia patrimonial alcanzó al 12,98% y 13,69%,
respectivamente y el Patrimonio Neto Autorizado por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero vigente al
31 de diciembre de 2014 y 2013 alcanzó a Bs1.027.510.553 y Bs981.115.524 de acuerdo al siguiente cálculo:
2014
Bs
2013
Bs
Cálculo del Capital Primario
Capital social
294.578.000
294.578.000
Reserva legal
157.769.000
157.769.000
617.146
617.146
Reserva por ajuste global al patrimonio no distribuible
59.229.929
59.229.929
Otras reservas no distribuibles
30.231.149
30.231.149
Reservas voluntarias no distribuibles
379.077.089
331.115.040
Capital Primario Inicial ajustado
921.502.313
873.540.264
(+) Obligaciones subordinadas
68.432.980
70.000.000
(+) Previsiones genéricas voluntarias
37.726.123
37.726.123
106.159.103
107.726.123
1.027.661.416
981.266.387
150.863
150.863
1.027.510.553
981.115.524
Reservas estatutarias no distribuibles
Capital Secundario Ajustado
Capital Primario y Secundario ajustados
(-) Inversiones en empresas de servicios financieros
Patrimonio neto
j)
Resultados del ejercicio
i. Operaciones a futuro de moneda extranjera
Las operaciones a futuro de moneda extranjera son registradas por el valor nominal del contrato en el rubro de
cuentas de orden. Al vencimiento del contrato se reconoce en los resultados del ejercicio las diferencias entre el
valor de ejercicio del contrato y el valor de mercado de estas operaciones.
ii. Ingresos financieros
Los productos financieros ganados sobre la cartera vigente son registrados por el principio de lo devengado
excepto los correspondientes a aquellos créditos calificados en las categorías D, E y F, los cuales se reconocen en
el momento de su percepción al igual que los productos financieros sobre cartera vencida y en ejecución.
Los productos financieros ganados sobre las inversiones temporarias e inversiones permanentes de renta fija son
registrados en función del método de lo devengado. Las comisiones ganadas son contabilizadas por el principio
de lo devengado.
iii. Gastos financieros
Los gastos financieros son contabilizados por el método de lo devengado.
De acuerdo con la Ley N° 843 (Texto Ordenado en 2005) y el Decreto Supremo N° 24051 de 29 de junio de
1995, el Banco registra contablemente el Impuesto sobre las Utilidades de las Empresas (IUE) aplicando la tasa
vigente del 25% sobre la utilidad impositiva de cada ejercicio, siguiendo el método del pasivo, que no contempla
el efecto de las diferencias temporales entre el resultado contable y el impositivo.
Este impuesto es liquidado y pagado en períodos anuales y es considerado como pago a cuenta del Impuesto a
las Transacciones (IT) hasta la presentación de la liquidación del Impuesto sobre las Utilidades de las Empresas
(IUE) correspondiente al ejercicio siguiente.
En caso de existir quebranto impositivo, éste se acumula y es compensable con utilidades impositivas futuras en
los siguientes tres (3) años de producido el quebranto como máximo.
Para la determinación de la Utilidad Neta Imponible se ha considerado los lineamientos definidos por el Servicio
de Impuestos Nacionales mediante Resolución Normativa de Directorio N° 10.0002.08 de 4 de enero de 2008,
como respuesta a los cambios restablecidos en el Decreto Supremo N° 29387 de 20 de diciembre de 2007,
referida a la reexpresión a moneda constante de los estados financieros de las empresas.
Al 31 de diciembre 2014 y 2013, el Banco ha estimado un Impuesto sobre a las Utilidades de las Empresas (IUE)
de Bs80.642.197 y Bs34.796.342, respectivamente, importes que fueron registrados en los resultados de cada
ejercicio.
La Ley N° 211 sancionada el 23 de diciembre de 2011 y reglamentada mediante Decreto Supremo N° 1288 de
11 de julio de 2012, crea una Alícuota Adicional del Impuesto sobre las Utilidades de las Empresas Financiero
(AA-IUE Financiero), para todas las entidades financieras cuyo coeficiente de rentabilidad respecto del patrimonio
neto exceda el 13%. La tasa de la alícuota fue definida en 12.5% sobre la utilidad neta imponible, con pago anual
y no admite ninguna deducción.
Al 31 de diciembre de 2014 el “coeficiente de rentabilidad respecto del patrimonio neto” del Banco, supera el
13%, por lo cual ha estimado una AA-IUE Financiero de Bs26.880.732 registrados en los resultados del ejercicio.
Durante la gestión 2013 el Banco alcanzó un “coeficiente de rentabilidad respecto del patrimonio neto” de sólo
12.7% por lo cual estuvo exento del pago de la AA-IUE Financiero.
- Impuesto a las Transacciones Financieras
De acuerdo con la Ley N° 3446 de fecha 21 de julio de 2006, el Banco aplica el Impuesto a las Transacciones
Financieras (ITF), que grava ciertas transacciones financieras realizadas por las entidades de intermediación
financiera en moneda extranjera y en moneda nacional con mantenimiento de valor respecto a cualquier moneda
extranjera, así como las entregas o la recepción de fondos propios o de terceros realizadas por empresas legalmente
constituidas en el país.
- Impuesto a la Venta de Moneda Extranjera
En fecha 22 de septiembre de 2012 mediante Ley 291 se crea el Impuesto a la Venta de Moneda Extranjera
(IVME) con carácter transitorio por un período de 36 meses a partir de su vigencia y define como sujetos pasivos a
las entidades financieras bancarias y no bancarias y casas de cambio. Este impuesto reglamentado por el Decreto
Supremo N° 1423 de 5 de diciembre de 2012, grava las transacciones por venta de moneda extranjera realizadas
por el Banco a partir del 6 de diciembre de 2012, a una tasa de 7 por mil sobre el valor total de la transacción,
expresada en moneda nacional.
El Banco ha registrado en los resultados el importe de Bs37.159.367 al 31 de diciembre de 2014 y Bs43.189.201
al 31 de diciembre de 2013, como impuesto a la venta en moneda extranjera.
k) Tratamiento de los efectos contables de disposiciones legales
El Banco ha cumplido con las disposiciones legales en vigencia, aplicables a sus actividades. Los estados financieros
y sus notas se han elaborado conforme las normas contables establecidas por la Autoridad de Supervisión del
Sistema Financiero. En caso de existir situaciones no previstas por dichas disposiciones, se aplican las Normas de
Contabilidad Generalmente Aceptadas en Bolivia y las Normas Internacionales de Contabilidad, optando por la
alternativa más conservadora.
l)
NOTA 5 - ACTIVOS Y PASIVOS CORRIENTES Y NO CORRIENTES
Al 31 de diciembre de 2014 y 2013 los activos y pasivos corrientes y no corrientes, se encuentran compuestos
como sigue:
Absorciones o fusiones de otras entidades
2014
Bs
Al 31 de diciembre de 2014 el banco no ha sido partícipe de ninguna absorción o fusión de otras entidades.
NOTA 3 - CAMBIOS DE POLÍTICAS Y PRÁCTICAS CONTABLES
Al 31 de diciembre de 2014 no se han producido cambios significativos de políticas y prácticas contables con
relación a la gestión 2013.
NOTA 4 - ACTIVOS SUJETOS A RESTRICCIONES
a) Al 31 de diciembre de 2014 y 2013, los activos de disponibilidad restringida son los siguientes:
2014
Bs
Disponibilidades:
Depósitos en cuenta corriente y encaje de entidades bancarias (1)
Cuenta fondos fiscales
Previsión para disponibilidades (Cuenta fondos fiscales)
Inversiones temporarias:
Cuotas de participación Fondos RAL
Bonos del TGN - Letras BCB con pacto de reventa
DPFs y Bono Bursátil Bancario BNB con pacto de reventa
Inversiones Permanentes:
Cupones del TGN con pacto de reventa
DPFs con pacto de reventa
2013
Bs
456.023.074
297.328
(297.328)
1.216.450.505
297.328
(297.328)
1.247.301.004
1.530.466
54.658.080
862.829.314
130.577.872
55.850.502
1.759.512.624
8.777.535
24.552.522
2.299.038.250
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Disponibilidades
Cartera
Otros activos
Total activo corriente
1.400.379.848
2.591.673.267
3.180.688.811
59.527.792
2.841.422
1.005.214
7.236.116.354
1.986.822.300
2.198.391.993
3.094.868.881
60.488.460
32.331.971
1.442.138
7.374.345.743
ACTIVO NO CORRIENTE
Cartera
Bienes de uso
Otros activos
Total activo no corriente
4.706.977.666
19.871.103
93.169.618
25.736.190
4.845.754.577
4.076.937.259
16.166.893
90.265.925
25.750.808
4.209.120.885
12.081.870.931
11.583.466.628
PASIVO
PASIVO CORRIENTE
Obligaciones con empresas con participación estatal
Cuentas por pagar
Previsiones
Total pasivo corriente
7.835.901.801
781.138.595
609.072
105.539.676
269.795.867
108.867.082
729.167
9.102.581.260
7.337.490.561
901.149.587
980.277
116.520.309
208.305.437
105.552.033
718.971
8.670.717.175
PASIVO NO CORRIENTE
Previsiones
Total pasivo no corriente
1.759.812.606
153.093
62.757.641
70.000.000
1.892.723.340
1.774.735.217
47.331.917
59.938.723
70.000.000
1.952.005.857
10.995.304.600
10.622.723.032
Total activo
(1) Se expone únicamente la proporción del saldo de la cuenta corriente y de encaje de entidades bancarias constituida en el Banco
Central de Bolivia.
Total pasivo
b) Encaje Legal
Es la proporción que las entidades de intermediación financiera deben mantener como reserva, en el Banco
Central de Bolivia (BCB) o a través del mismo, sobre los depósitos a la vista, ahorro y plazo fijo de personas
naturales y jurídicas y financiamientos externos. Según la Recopilación de Normas para Servicios Financieros, en
su Libro 2°, Título II, Capítulo VIII, los porcentajes de encaje legal son calculados para períodos bi-semanales de
acuerdo con los siguientes porcentajes:
MONEDA
Moneda Nacional y MNUFV
Moneda Extranjera y MVDOL
Otros Depósitos
TASAS DE ENCAJE LEGAL
EFECTIVO
TITULOS
2%
10%
13.5%
8%
100%
-
Asimismo, de conformidad con lo establecido por el Reglamento de Encaje Legal del Banco Central de Bolivia
(BCB), el porcentaje para constituir encaje legal adicional en títulos en moneda extranjera es de 45%.
El Encaje Legal del Banco al 31 de diciembre de 2014 y 2013 es:
MONEDA
Moneda Nacional
Moneda Extranjera
Unidad de Fomento a la Vivienda
ENCAJE CONSTITUIDO
EN EFECTIVO
DIC – 2014
DIC - 2013
388.014.253
883.273.110
227.908.874
478.734.386
2.098.374
1.980.273
ENCAJE CONSTITUIDO
EN TÍTULOS
DIC – 2014
DIC – 2013
481.452.897
268.386.887
765.812.193
594.408.547
35.914
33.880
2013
Bs
La clasificación de activos y pasivos por vencimiento al 31 de diciembre de 2014 y 2013, se encuentra distribuida
en base a supuestos de acuerdo a una perspectiva de gestión, la exposición es la siguiente:
Al 31 de diciembre de 2014 (expresado en bolivianos):
RUBRO
TOTAL
A 720 DIAS
A +720 DIAS
3.321.293.227
497.673.661
811.680.834
1.534.665.407
1.762.087.701
1.370.178.992
4.668.826.719
1.400.677.178
1.884.535.611
2.576.796.585
7.934.986.419
13.030.587
24.109.519
132.270.642
1.290.503.017
533.368.722
1.064.485.382
331.414.934
6.788.903
94.732.269
12.693.069
88.510.317
33.733.752
351.108.798
2.043.112
9.584.613
19.460.400
155.939.123
176.193.391
458.388.928
352.981
1.346.011
13.613.767
204.182.017
135.202.500
1.178.887.603
1.726.856
3.016.192
(1.963.528)
64.406.925
470.510.355
397.907.137
838.731.521
2.118.735
(11.586.972)
46.996.845
287.398.988
1.048.317.737
(12.534.578)
385.028.232
481.875.435
3.728.136.898
21.093.327
52.692.827
10.995.304.600
2.305.259.963
859.801.802
1.156.460.373
910.533.503
3.479.990.502
532.214.530
1.751.043.927
262.915.940
174.179.951
23.939.970
353.150.566
220.979.584
34.946.035
67.899.921
134.578.070
70.000.000
481.368.771
2.837.931.632
3.045.495.727
3.287.918.433
67.247.063
61.514.121
11.937.063
10.000.000
170.001.917
1.761.228
54.880.000
66.186.540
160.716.976
963.022.823
517.537.776
220.454.456
45.986.734
32.497.316
6.143.488
60.755.566
759.990
31.294.134
88.807.058
334.297.662
151.919.501
107.340.353
15.151.601
79.998.512
5.859.419
10.000.000
32.422.678
12.862.326
38.444.441
808.239.901
107.351.659
46.129.836
28.615.532
170.002
122.395.000
167
5.926.668
24.235.070
76.093.052
318.027.219
211.752.130
123.318.663
103.888.761
150.000.000
50.824.574
1.972
2.364.418
23.920.135
414.344.027
2.056.934.661
677.711.954
2.026.249
4.728.835
8.951.365
516.508.081
153.093
70.000.000
84.435.744
1.596.455.090
BRECHA SIMPLE (Activo +Cont. - Pasivo)
1.016.033.264
(362.128.141)
624.131.904
(1.717.902.801)
837.964.462
2.917.782.792
BRECHA ACUMULADA
1.016.033.264
653.905.123
933.257.488
(784.645.313)
53.319.149
2.971.101.941
DISPONIBILIDADES
CUENTAS CONTINGENTES
INVERSIONES TEMPORARIAS
CARTERA VIGENTE
OTRAS CUENTAS POR COBRAR
INVERSIONES PERMANENTES
OTRAS OPERACIONES ACTIVAS (*)
PASIVO
OBLIGACIONES CON EL PUBLICO RESTRINGIDAS
OBLIG. CON EMPRESAS CON PARTIC. ESTATAL - VISTA
OBLIG. CON EMPRESAS CON PARTIC. ESTATAL - AHORRO
OBLIG. CON EMPRESAS CON PARTIC. ESTATAL - A PLAZO
OBLIG. CON EMPRESAS CON PARTIC. ESTATAL RESTRINGIDAS
FINANCIAMIENTOS BCB
FINANCIAMIENTOS ENT.FINANCIERAS DEL PAIS
FINANCIAMIENTOS EXTERNOS
OTRAS CUENTAS POR PAGAR
OBLIGACIONES SUBORDINADAS
OTRAS OPERACIONES PASIVAS
OBLIGACIONES CON EL PUBLICO - VISTA
OBLIGACIONES CON EL PUBLICO - AHORRO
OBLIGACIONES CON EL PUBLICO - A PLAZO
A 60 DIAS
A 90 DIAS
PLAZO
A 180 DIAS
13.966.406.541
ACTIVO Y CONTINGENTE
A 30 DIAS
(344.779.539)
309.125.584
A 360 DIAS
RUBRO
TOTAL
ACTIVO Y CONTINGENTE
13.452.595.010
DISPONIBILIDADES
CUENTAS CONTINGENTES
INVERSIONES TEMPORARIAS
CARTERA VIGENTE
OTRAS CUENTAS POR COBRAR
INVERSIONES PERMANENTES
OTRAS OPERACIONES ACTIVAS (*)
PASIVO
OBLIGACIONES CON EL PUBLICO RESTRINGIDAS
OBLIG. CON EMPRESAS CON PARTIC. ESTATAL - VISTA
OBLIG. CON EMPRESAS CON PARTIC. ESTATAL - AHORRO
OBLIG. CON EMPRESAS CON PARTIC. ESTATAL - A PLAZO
OBLIG. CON EMPRESAS CON PARTIC. ESTATAL RESTRINGIDAS
FINANCIAMIENTOS BCB
FINANCIAMIENTOS ENT.FINANCIERAS DEL PAIS
FINANCIAMIENTOS EXTERNOS
OTRAS CUENTAS POR PAGAR
OBLIGACIONES SUBORDINADAS
OTRAS OPERACIONES PASIVAS
OBLIGACIONES CON EL PUBLICO - VISTA
OBLIGACIONES CON EL PUBLICO - AHORRO
OBLIGACIONES CON EL PUBLICO - A PLAZO
A 30 DIAS
A 60 DIAS
A 90 DIAS
PLAZO
A 180 DIAS
A 360 DIAS
A 720 DIAS
A +720 DIAS
3.577.534.048
707.864.358
904.119.831
1.389.111.277
1.511.035.051
1.578.365.459
3.784.564.986
1.987.119.627
1.869.128.381
2.196.650.464
7.215.777.769
8.883.941
49.996.019
125.038.809
1.865.953.300
296.437.312
972.033.098
357.222.231
4.021.503
81.866.604
1.183.746
192.216.958
62.800.102
411.180.687
1.288.333
33.330.056
5.864.476
35.658.314
225.619.329
253.330.353
366.254.998
315.010
22.941.827
18.275.187
98.977.141
178.466.001
1.078.329.990
1.368.278
13.694.680
66.049.080
237.904.060
315.159.297
886.030.779
1.890.817
4.001.018
649.551.963
39.529.670
885.105.276
4.178.550
168.421.618
375.331.943
3.231.653.808
16.665.963
(7.508.346)
10.622.723.032
2.253.588.943
141.865.056
2.168.419.849
920.404.112
3.066.207.895
567.618.335
1.504.618.842
250.149.522
633.707.073
74.906.202
147.331.917
90.588.112
3.528.942
53.486.933
57.753.719
92.020.898
70.000.000
421.891.322
2.822.819.469
2.891.368.524
3.013.170.399
66.657.511
218.758.606
36.740.322
41.850.000
51.587.673
46.411.557
53.365.613
149.629.913
936.329.688
493.192.880
159.065.180
35.478.401
1.412.747
22.591.136
65.794.143
1.733.979
5.796.745
9.057.905
23.222.776
414.741.961
38.165.880
100.000.000
4.397.560
1.895.892
203.436
5.758.661
36.164.250
1.171.227.788
257.943.308
114.698.337
22.757.236
206.506
1.764.471
213
9.399.477
10.305.488
72.382.293
329.041.218
87.310.052
387.237.158
101.764.838
43.704.009
1.764.471
3.155
326.502
18.655.982
384.486.796
2.047.125.539
468.376.603
268.760
47.331.917
5.315.933
514.701.725
636.543
70.000.000
73.948.808
1.360.033.491
1.323.945.105
1.323.945.105
565.999.302
(1.264.300.018)
468.707.165
(1.555.172.844)
1.010.747.124
2.279.946.144
1.889.944.407
625.644.389
1.094.351.554
(460.821.290)
549.925.834
2.829.871.978
BRECHA SIMPLE (Activo +Cont. - Pasivo)
BRECHA ACUMULADA
NOTA 6 - OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS
Al 31 de diciembre de 2014 y 2013, el Banco mantiene saldos de operaciones activas y pasivas con sociedades
relacionadas, que han originado egresos e ingresos reconocidos en cada ejercicio. Las operaciones con partes
vinculadas no exceden los límites establecidos en la Ley de Servicios Financieros, las regulaciones de la Autoridad
de Supervisión del Sistema Financiero y la Ley del Banco Central de Bolivia.
El detalle de las operaciones generadas con partes relacionadas, es el siguiente:
Estado de situación patrimonial al 31 de diciembre de 2014 y 2013:
2014
Bs
Operaciones Activas
Disponibilidades
Banco de Crédito del Perú - Miami
Atlantic Security Bank
Banco de Crédito del Perú - Panamá
Banco de Crédito del Perú
Total operaciones activas
Operaciones Pasivas
Credibolsa (Bolivia) (Cuentas corrientes)
Credifondo (Bolivia) (Cuentas corrientes y cajas de ahorro)
Crediseguro (Bolivia) (Cuentas corrientes)
Inversiones Credicorp (Bolivia) (Cuenta corriente)
Banco de Crédito del Perú (Outsourcing y uso de marca)
Total operaciones pasivas
2013
Bs
65.107.867
126.087
604.276
12.125.446
77.963.676
30.586.814
126.087
602.124
31.315.025
965.690
10.224
3.563.694
88.632
7.776.543
12.444
2.801.011
464.531
6.478.646
11.106.886
5.494.718
16.549.247
2014
Bs
2013
Bs
11.708
2.354
184.238
518.170
7.157.364
7.871.480
1.751.944
947.596
6.687.405
9.389.299
Cuentas de egreso
Gastos financieros
185.547
213.074
1.181.911
475.319
Credifondo (Bolivia) (Comisiones)
876.467
1.543.815
Credibolsa (Bolivia) (Comisiones)
24.323.704
24.212.093
Banco de Crédito del Perú (i) (Outsourcing y uso de marca)
26.567.629
26.444.301
Total cuentas de egreso
(i) Corresponde a los servicios tercerizados por Bs13.724.317, uso de marca por Bs9.364.587 y compra de valorados (tarjetas Credimás)
Bs1.234.800.
NOTA 7 – POSICIÓN EN MONEDA EXTRANJERA
Los estados financieros expresados en bolivianos, incluyen el equivalente de saldos en otras monedas
(principalmente dólares estadounidenses), y de operaciones con mantenimiento de valor y unidades de fomento
a la vivienda (UFV), de acuerdo con el siguiente detalle:
Al 31 de diciembre de 2014:
Total Moneda
Extranjera
Bs
Total
CMV
Bs
Total
UFV
Bs
Total
Bs
ACTIVO
Disponibilidades
Cartera
Otros activos
Total activo
586.932.961
918.629.360
573.315.968
7.786.026
1.312.510
131.514
2.088.108.339
-
2.098.374
35.914
2.134.288
589.031.335
918.665.274
573.315.968
7.786.026
1.312.510
131.514
2.090.242.627
PASIVO
Previsiones
Total pasivo
Posición neta – activa (pasiva)
2.068.176.653
78.474.678
68.678.896
32.324.795
48.906.238
2.296.561.260
(208.452.921)
-
359.201
50.388
409.589
1.724.699
2.068.535.854
78.474.678
68.678.896
32.324.795
48.956.626
2.296.970.849
(206.728.222)
Los activos y pasivos en moneda extranjera y en moneda nacional con mantenimiento de valor en dólares
estadounidenses, han sido convertidos al tipo de cambio oficial de compra vigente al 31 de diciembre de 2014
de Bs6.86 por USD 1 ó su equivalente en otras monedas.
Los activos y pasivos en Unidad de Fomento de Vivienda (UFV) han sido convertidos a bolivianos al índice
referencial vigente al 31 de diciembre de 2014 de Bs2.01324 por UFV.
Las operaciones presentadas en el estado de ganancias y pérdidas al 31 de diciembre de 2014 y 2013:
Cuentas de ingreso
Ingresos financieros
Banco de Crédito del Perú - Panamá
Credibolsa (Bolivia) (Comisiones, alquileres y outsourcing)
Credifondo (Bolivia) (Comisiones, alquileres y outsourcing)
Crediseguro (Bolivia) (Comisiones, alquileres y outsourcing)
Total cuentas de ingreso
Entre los servicios tercerizados se encuentran los siguientes: procesamiento de información, soporte administrativo,
soporte informático, help desk, enlace internacional, análisis de riesgo crediticio, soporte en prevención y
cumplimiento, auditorías corporativas, soporte en áreas de marketing, comercio exterior, recursos humanos,
soporte de consultorías y asesoramiento relacionado.
Total Moneda
Extranjera
Bs
Total
CMV
Bs
Total
UFV
Bs
Total
Bs
ACTIVO
Disponibilidades
Cartera
Otros activos
Total activo
651.828.811
849.026.178
991.660.323
6.562.549
1.324.471
458.267
2.500.860.599
-
1.980.273
65.276.621
67.256.894
653.809.084
914.302.799
991.660.323
6.562.549
1.324.471
458.267
2.568.117.493
PASIVO
Previsiones
Total pasivo
Posición neta – activa (pasiva)
2.156.448.317
321.112.210
63.497.634
27.097.415
55.077.247
2.623.232.823
(122.372.224)
-
338.942
83
894.699
1.233.724
66.023.170
2.156.787.259
321.112.210
63.497.634
27.097.498
55.971.946
2.624.466.547
(56.349.054)
Los activos y pasivos en moneda extranjera y en moneda nacional con mantenimiento de valor en dólares
estadounidenses, han sido convertidos al tipo de cambio oficial de compra vigente al 31 de diciembre de 2013
de Bs6.86 por USD 1 ó su equivalente en otras monedas.
Los activos y pasivos en unidad de fomento a la vivienda (UFV) han sido convertidos a bolivianos al índice
referencial vigente al 31 de diciembre de 2013 de Bs1,89993 por UFV.
Al 31 de diciembre de 2014 el Banco tiene una cartera reprogramada de Bs56.580.773 de los cuales
Bs47.994.040 (84.82%) se encuentran en situación vigente.
NOTA 8 - COMPOSICIÓN DE LOS RUBROS DE LOS ESTADOS FINANCIEROS
Los rubros de los estados financieros al 31 de diciembre de 2014 y 2013, están compuestos como sigue:
2014
Bs
a)Disponibilidades
La composición del grupo al 31 de diciembre de 2014 y 2013 es la siguiente:
2014
Bs
Caja
Billetes y Monedas
Metales preciosos
Fondos asignados a cajeros automáticos
Banco Central de Bolivia (Nota 4)
Cuenta corriente y de encaje
Cuentas de encaje por fondos fiscales
Bancos y corresponsales del país
Bancos y corresponsales del país
Bancos y corresponsales del exterior
Bancos y corresponsales del exterior
Documentos de cobro inmediato
Documentos por cámara de compensación
Previsión para disponibilidades
Banco Central de Bolivia
Cartera vigente
2013
Bs
500.020.159
224.151
65.733.458
522.161.683
271.437
68.431.715
456.023.074
297.328
1.216.450.505
297.328
10.416
10.416
358.234.740
159.053.475
20.133.850
20.443.069
(297.328)
1.400.379.848
(297.328)
1.986.822.300
Previsión cartera incobrable
Específica para cartera vigente
Específica para cartera vencida
Específica para cartera ejecución
Específica para cartera reprogramada vigente
Específica para cartera reprogramada vencida
Específica para cartera reprogramada ejecución
Genérica para cartera por factores de riesgo adicional (*)
Genérica para cartera por otros riesgos
2014
Bs
Cartera vigente
Adelantos en cuenta corriente
Documentos descontados vigentes
Préstamos amortizables
Deudores por venta de bienes a plazo
Deudores por tarjetas de crédito
Préstamos hipotecarios en primer grado
Deudores por cartas de crédito diferidas
Deudores por cartas de crédito diferidas con el BCB
Préstamos con recursos de entidades del exterior
Cartera con suspensión de cobro
Préstamos de vivienda sin garantía hipotecaria vigentes
Préstamos Hipotecarios de Vivienda de Interés Social Vigentes
Cartera vencida
Adelantos en cuenta corriente
Deudores por venta de bienes a plazo
Deudores por garantías vencidos Nominativo por clase de garantía
Préstamos de vivienda sin garantía hipotecaria vencidos
Préstamos Hipotecarios de Vivienda de Interés Social Vencidos
Deudores por venta de bienes a plazo en ejecución
Préstamos Hipotecarios de Vivienda de Interés Social en Ejecución
Préstamos hipotecarios de vivienda en primer grado
Cartera reprogramada a vigente con suspensión de cobro
2013
Bs
1.561.564
1.048.804
5.652.661.454
997.951
94.200.763
1.358.030.904
13.019.921
15.950.034
3.963.696
15.501.230
730.056.058
639.854
1.061.758
5.176.667.667
1.567.125
101.303.096
1.836.616.649
12.557.752
3.528.942
44.807.423
8.674.274
-
7.886.992.379
7.187.424.540
35.783.903
6
2.727.733
5.036.913
180.276
4.236.258
134.937
27.921.361
2.470.673
10.189.670
140.875
15.608
-
47.965.089
40.873.124
32.135.980
14
8.267.658
14.313.898
27.654.245
14
2.488.183
17.686.269
-
54.717.550
47.828.711
47.343.947
57.574
569.597
22.922
27.470.577
80.931
767.345
34.374
47.994.040
28.353.227
1.987.478
33.219
8.505.576
18.539
2.020.697
8.524.115
6.566.036
-
823.423
2.365
6.566.036
825.788
52.088.618
570.644
52.659.262
46.705.650
45.721
46.751.371
(51.129.448)
(27.486.306)
(33.596.388)
(3.128.969)
(568.556)
(3.909.331)
(40.992.793)
(50.436.785)
(211.248.576)
(57.278.033)
(21.299.280)
(31.837.470)
(2.696.471)
(3.406.409)
(449.347)
(40.992.793)
(30.814.934)
(188.774.737)
(*) Previsión constituida en la gestión 2013 por Bs30.539.491 en cumplimiento a lo requerido por ASFI en
su informe ASFI/DSR I/R-154959/2013 de 11 de octubre de 2013 y Bs10.453.302 en gestiones anteriores
según requerimientos de ASFI en sus informes SB/ISR I/D-29210/2007 del 27 de julio de 2007; ASFI/DSR II/R12235/2009 de 24 de junio de 2009 y ASFI/DSR II/2011 de 4 de agosto de 2011.
La composición de la cartera contingente, excepto otras contingencias que alcanzan a Bs26.161.165 y Bs26.038.680,
al 31 de diciembre de 2014 y 2013, respectivamente, es la siguiente:
b) Cartera directa y contingente
La composición del grupo de cartera directa al 31 de diciembre de 2014 y 2013, es la siguiente:
2013
Bs
2014
Bs
15.081.983
10.000.612
69.806.682
35.334.834
1.021.835.965
371.560.922
208.181.805
126.571.642
1.858.374.445
Cartas de crédito emitidas vista
Cartas de crédito emitidas diferidas
Cartas de crédito confirmadas
Cartas de crédito stand by
Avales
Boletas de garantía contragarantizadas
Boletas de garantía no contragarantizadas
Garantías a primer requerimiento
Líneas de crédito comprometidas
2013
Bs
76.274.384
18.016.560
4.902.228
29.463.700
1.372.000
1.065.643.080
298.963.476
217.177.269
131.277.007
1.843.089.704
Composición por clase de cartera (directa y contingente) y previsiones para incobrabilidad
Vigente
EMPRESARIAL
PYME
MICROCREDITO DG(**)
MICROCREDITO NO DG(**)
DE CONSUMO DG(**)
DE CONSUMO NO DG(**)
DE VIVIENDA
DE VIVIENDA S/GTIA. HIP.
TOTALES
2.425.378.939
1.650.479.688
671.056.628
274.601.677
75.453.128
733.858.571
2.088.656.558
15.501.230
7.934.986.419
Vencida
Ejecución
Contingente
25.228.219
8.456.762
1.723.054
2.389.350
904.645
22.581.556
61.283.586
1.486.713.003
160.738.163
75.177.674
15.158.958
1.086.598
119.500.049
1.858.374.445
Vencida
Ejecución
Contingente
4.540.254
10.153.165
10.420.348
2.308.510
497.380
11.272.304
10.189.670
15.608
49.397.239
9.482.316
10.147.407
2.215.575
1.328.445
7.794.487
17.686.269
48.654.499
10.157.460
11.729.566
2.531.897
1.257.122
14.856.294
9.273.171
180.276
49.985.786
Previsión
para
Incobrables
6.480.135
31.155.043
15.327.152
4.320.627
6.034.251
37.656.253
22.521.180
519.698
124.014.339
(**) DG = Debidamente Garantizados
Vigente
EMPRESARIAL
PYME
MICROCREDITO DG(**)
MICROCREDITO NO DG(**)
DE CONSUMO DG(**)
DE CONSUMO NO DG(**)
DE VIVIENDA
DE VIVIENDA S/GTIA. HIP.
TOTALES
2.282.505.575
1.543.252.573
521.399.114
203.784.806
111.094.671
707.682.760
1.837.383.993
8.674.275
7.215.777.767
(**) DG = Debidamente Garantizados
1.465.418.049
174.634.679
60.798.724
17.955.609
1.144.129
123.138.514
1.843.089.704
Previsión
para
Incobrables
11.525.846
24.626.485
15.279.621
4.551.205
4.904.942
39.254.099
23.097.786
24.807
123.264.791
Clasificación de la cartera por:
Actividad económica del deudor
Agricultura y Ganadería
Caza Silvicultura y Pesca
Extracción de Petróleo Crudo y Gas Natural
Minerales Metálicos y No Metálicos
Industria Manufacturera
Producción y Distribución de Energía Eléctrica Gas y Agua
Construcción
Venta al por Mayor y Menor
Hoteles y Restaurantes
Transporte Almacenamiento y Comunicaciones
Intermediación Financiera
Servicios Inmobiliarios Empresariales y de Alquiler
Administración Publica Defensa y Seguridad Social Obligatoria
Educación
Servicios Sociales Comunales y Personales
Servicios de Hogares Privados que Contratan Servicio Doméstico
Servicio De Organizaciones y Órganos Extraterritoriales
Actividades Atípicas
TOTALES
Vigente
Vigente
Vencida
269.884.825
677.813
6.918.781
9.662.297
2.057.421.016
32.751.171
147.771.214
2.483.293.661
139.608.279
294.956.669
75.068.747
1.211.791.740
20.980.594
22.490.806
1.134.842.577
303.403
1.009.763
25.553.063
7.934.986.419
360.000
6.542.308
178.386
16.206.732
768.782
2.880.648
5.287
11.424.318
203.077
884.132
10.103.707
428.409
49.985.786
Ejecución
1.114.064
67.068
7.685.170
3.513.888
23.060.107
2.058.606
5.388.571
10.250.142
12.926
7.951.287
181.757
61.283.586
Contingente
776.664
2.777
457.466.080
39.524.371
61.602.447
41.782.396
164.079.378
122.609.633
506.999
40.841.030
28.202.755
603.722.422
916.398
2.229.382
288.657.180
221.808
331.150
4.901.575
1.858.374.445
Previsión
para
Incobrables
2.007.763
2.079
313.953
73.154
15.011.807
49.633
3.739.473
38.220.466
2.190.278
4.506.788
495.945
30.635.395
700.688
466.211
25.087.334
2.965
19.075
491.332
124.014.339
Vigente
Construcción
Educación
Servicio De Organizaciones y Órganos Extraterritoriales
TOTALES
203.405.795
31.758.806
35.147.887
1.652.104.617
23.317.915
126.807.915
2.298.318.751
122.328.018
316.146.043
35.627.278
621.752.653
50.818.735
18.082.977
1.655.457.380
2.765.535
164.868
21.772.594
7.215.777.767
Vencida
57.867
10.702.829
2.441.539
12.731.159
701.687
1.306.185
16.423
3.737.388
274.363
65.873
17.280.667
81.259
49.397.239
Ejecución
18.750
71.142
5.865.767
162.312
17.609.305
2.129.343
2.756.260
12.523
2.606.191
225.048
110.516
17.065.098
22.244
48.654.499
Contingente
1.202.204
9.856
380.208.163
292.441.825
87.266.117
31.749.693
163.917.615
152.643.953
311.745
34.434.735
20.130.148
507.139.328
705.936
1.000.231
167.215.709
200.136
272.522
2.239.788
1.843.089.704
Construcción
Educación
Servicio de Organizaciones y Órganos Extraterritoriales
TOTALES
252.483.339
605.988
380.353
6.896.027
1.939.718.074
30.664.972
149.051.503
2.098.620.491
87.262.200
238.292.660
60.469.875
2.254.996.674
48.073
5.494.157
809.192.356
809.677
7.934.986.419
192.401.263
28.038.559
33.465.028
1.589.094.844
25.203.187
103.441.833
2.036.998.213
96.345.786
266.908.038
58.405.196
1.922.888.416
336.481
5.797.738
853.417.010
2.394.764
18.461
622.950
7.215.777.767
Ejecución
57.867
9.227.090
2.441.421
12.393.678
280.715
720.748
11.379.791
12.895.929
49.397.239
18.750
5.017.604
331.614
12.075.935
659.071
2.366.839
18.510.091
17.973
9.656.622
48.654.499
Contingente
365.392
9.856
380.014.176
292.385.573
85.888.040
31.701.644
167.194.026
159.814.864
15.202
32.999.900
19.111.029
466.228.259
142.881
429.963
204.568.349
111.003
2.109.547
1.843.089.704
Clasificación de la cartera por tipo de garantía, estado del crédito y previsiones:
Previsión
para
Incobrables
1.606.067
2.795.787
28.732
14.996.191
18.713
2.207.542
35.346.955
1.887.982
5.381.410
264.842
10.515.675
655.871
304.072
46.950.394
34.230
2.787
267.541
123.264.791
Destino del crédito
Vigente
Construcción
Educación
Servicio de Organizaciones y Órganos Extraterritoriales
TOTALES
Vencida
Vencida
6.104.351
152.725
15.484.076
523.191
1.597.495
10.981.534
15.021.959
120.455
49.985.786
Ejecución
1.114.064
14
6.181.752
3.683.190
18.235.623
609.336
4.952.675
24.162.322
2.344.610
61.283.586
Contingente
228.116
457.078.046
39.284.139
59.180.243
41.627.594
163.210.114
115.271.366
168.445
39.410.347
27.141.608
535.986.025
289.230
1.602.090
373.113.514
159.200
4.624.368
1.858.374.445
Previsión
para
Incobrables
1.910.848
144.555
15.325
12.893.045
32.600
3.493.210
35.326.752
988.136
3.908.701
263.524
26.233.223
170
17.374
38.663.022
398
123.456
124.014.339
Vigente
CREDITOS
Auto-liquidables
- DPF's pignorados
- Otros depósitos en la entidad
- Avales
- Títulos Valores
Garantía Hipotecaria
Garantía Prendaria
Warrant
Otras Garantías
Persona Jurídica
Persona Natural
Sin Garantía. (Solo Firma)
TOTALES
Ejecución
Contingente
Previsión
para
Incobrables
15.944.250
13.732.143
1.775.124
18.534.269
49.985.786
43.090.875
11.227.593
234.237
6.730.881
61.283.586
254.082.471
95.695.135
1.021.835.948
57.696.749
56.298.145
67.432.084
45.525.271
259.808.642
1.858.374.445
4.089
393
9.693
173.418
43.674.101
28.939.175
87.865
674.321
43.054
3.519.573
46.888.657
124.014.339
Vencida
Ejecución
Contingente
Previsión
para
Incobrables
15
28.829.284
6.926.765
2.759.935
10.138.500
48.654.499
127.934.194
87.970.282
1.062.509.733
80.939.902
111.161.744
37.716.373
334.857.476
1.843.089.704
Vencida
2.201.050
37.938
174.607.923
433.546
3.742.291.260
1.903.671.016
79.112.050
4.802.000
19.825.038
196.754.058
1.811.250.540
7.934.986.419
Vigente
CREDITOS
Auto-liquidables
- DPF’s pignorados
- Otros depósitos en la entidad
- Avales
Garantía Hipotecaria
Garantía Prendaria
Warrant
Persona Jurídica
Persona Natural
Sin Garantía. (Solo Firma)
TOTALES
2.326.297
56.289
141.862.585
3.456.505.401
1.644.121.736
86.982.777
32.138.557
424.343.000
1.427.441.125
7.215.777.767
29.150
22.592.044
11.136.691
2.224.466
13.414.888
49.397.239
4.686
7.908
137
46.955.564
23.686.731
145.258
100.436
11.292.851
41.071.220
123.264.791
Clasificación de la cartera según la calificación de créditos:
Vigente
Categoría A
Categoría B
Categoría C
Categoría D
Categoría E
Categoría F
TOTALES
7.785.480.341
109.079.218
10.510.570
15.935.329
5.424.131
8.556.830
7.934.986.419
Vencida
Ejecución
56.982
5.573.017
12.007.314
5.219.101
4.202.101
22.927.271
49.985.786
2.396.504
1.026.779
667.489
1.805.424
55.387.390
61.283.586
Contingente
1.855.351.683
2.076.608
355.203
10.839
51.534
528.578
1.858.374.445
Previsión
para
Incobrables
41.512.535
3.848.743
3.534.789
6.260.683
6.094.161
62.763.428
124.014.339
Previsión
para
Incobrables
1.558.973
2.723.033
23.433
13.331.762
10.411
2.121.752
31.507.512
926.904
4.380.148
159.772
24.734.861
736
76.727
41.676.579
29.935
282
1.971
123.264.791
Vigente
Categoría A
Categoría B
Categoría C
Categoría D
Categoría E
Categoría F
TOTALES
7.089.831.370
88.461.070
5.204.226
14.823.444
3.179.083
14.278.574
7.215.777.767
Evolución de créditos reprogramados en las últimas tres gestiones:
Vencida
Ejecución
4.027.183
11.000.304
7.063.006
10.735.804
16.570.942
49.397.239
544.995
377.638
290.200
2.832.442
869.931
43.739.293
48.654.499
Contingente
1.832.703.426
3.138.058
922.804
1.810.117
4.237.085
278.214
1.843.089.704
Previsión
para
Incobrables
46.989.180
3.016.870
2.535.336
7.974.078
9.594.686
53.154.641
123.264.791
Concentración crediticia por número de clientes:
Vigente
De 1 a 10 Mayores Prestatarios
Otros Prestatarios
TOTALES
690.929.330
1.147.506.697
520.094.047
5.576.456.345
7.934.986.419
Vencida
49.985.786
49.985.786
Ejecución
Contingente
61.283.586
61.283.586
625.781.614
519.082.607
200.537.345
512.972.879
1.858.374.445
Previsión
para
Incobrables
273.096
2.384.363
1.160.690
120.196.190
124.014.339
Vigente
Otros Prestatarios
TOTALES
576.467.304
1.058.766.365
531.082.778
5.049.461.320
7.215.777.767
Vencida
49.397.239
49.397.239
Ejecución
Contingente
48.654.499
48.654.499
789.453.270
457.545.911
157.997.845
438.092.678
1.843.089.704
Previsión
para
Incobrables
13.720
3.892.750
2.471.035
116.887.286
123.264.791
Cartera reprogramada o reestructurada vigente con suspensión de cobro
Cartera vigente
Cartera vencida
Cartera reprogramada o reestructurada en ejecución
Cartera contingente (i)
Previsión específica para incobrabilidad
Previsión genérica para incobrabilidad
- Previsión genérica por factores de riesgo adicional
- Previsión genérica voluntaria
Previsión específica para activos contingentes
Previsión genérica voluntaria cíclica
Previsión genérica cíclica
Cargos por previsión específica para incobrabilidad
Cargos por previsión genérica para incobrabilidad
Productos por cartera (ingresos financieros)
Productos en suspenso
Líneas de crédito comprometidas
Líneas de crédito otorgadas y no utilizadas
Créditos castigados por insolvencia (ii)
Número de prestatarios
2013
Bs
7.187.424.540
40.873.124
47.828.711
28.353.227
8.524.115
825.788
1.843.089.704
(116.967.010)
(71.807.727)
(40.992.793)
(30.814.934)
(6.297.781)
(37.726.123)
(61.035.561)
75.605.364
67.422.737
46.751.371
559.034.010
8.898.348
131.277.007
4.540.551.900
513.425.856
47.614
2012
Bs
6.062.776.018
20.686.806
53.139.920
40.234.413
296.702
2.726.326
1.140.801.027
(119.841.912)
(17.599.374)
(10.453.302)
(7.146.072)
(4.071.416)
(37.726.123)
(52.340.331)
53.458.966
8.208.612
42.236.514
474.846.698
8.100.773
132.535.163
2.832.477.429
508.975.319
45.415
(i) Composición de la cartera contingente, excepto otras contingencias alcanzan a Bs26.161.165 y Bs26.038.680,
al 31 de diciembre de 2014 y 2013.
(ii)Corresponde al saldo total acumulado de créditos castigados desde el inicio de operaciones del Banco.
2013
Bs
28.353.227
27.470.577
80.931
767.345
34.374
8.524.115
8.505.576
18.539
825.788
823.423
2.365
-
2012
Bs
40.234.413
39.081.847
18.697
1.088.037
45.832
296.702
296.702
2.726.326
2.701.131
4.324
20.871
La cartera reprogramada representa el 0,69% del total de la cartera bruta al 31 de diciembre de 2014, 0,52% en
la gestión 2013 y 0,70% en el ejercicio 2012. La mora de dicha cartera constituye el 0,11% del total de la cartera
bruta al 31 de diciembre de 2014, 0,13% al 31 de diciembre de 2013 y 0,05% al cierre del 2012.
El Banco ha cumplido con los límites de endeudamiento legales establecidos en el Art. 456 de la Ley de Servicios
Financieros N° 393.
Conciliación de previsiones de cartera en las tres últimas gestiones:
La previsión para cartera incobrable al 31 de diciembre de 2014, al 31 de diciembre de 2013 y 2012 considera
la previsión específica de cartera, previsión genérica de cartera, previsión para activos contingentes y la previsión
cíclica.
Previsión inicial
(-) Castigos
(-) Recuperaciones
(+) Previsiones constituidas en el ejercicio
(-) Disminución de previsión en el ejercicio
Previsión final
Evolución de la cartera de las tres últimas gestiones:
2014
Bs
7.886.992.379
47.965.089
54.717.550
47.994.040
2.020.697
6.566.036
1.858.374.445
(119.818.998)
(91.429.578)
(40.992.793)
(50.436.785)
(4.195.341)
(37.726.123)
(62.335.996)
66.157.075
30.646.120
52.659.262
656.748.742
12.344.372
126.571.642
11.518.918.634
520.172.888
47.828
2014
Bs
47.994.040
47.343.947
57.574
569.597
22.922
2.020.697
1.987.478
33.219
6.566.036
6.566.036
-
2014
Bs
293.834.202
(46.872.052)
(75.462)
135.919.782
(67.300.435)
315.506.035
2013
Bs
231.579.157
(42.489.638)
177.086.875
(72.342.192)
293.834.202
2012
Bs
191.433.170
(32.381.744)
97.744.912
(25.217.181)
231.579.157
Índice de mora
Las previsiones específicas, genéricas, cíclicas y contingentes constituidas al 31 de diciembre de 2014 y 2013, le
han permitido al Banco lograr una cobertura de mora que alcanzó al 283,55% y 299,67% respectivamente.
c) Inversiones temporarias y permanentes
La composición del grupo al 31 de diciembre de 2014 y 2013, es la siguiente:
Inversiones Temporarias
Inversiones en el Banco Central de Bolivia
Otros títulos valores del BCB
Inversiones en entidades financieras del país
Depósitos a plazo fijo
Inversiones en entidades financieras del exterior
Otros títulos valores entidades financieras del exterior
Inversiones en entidades públicas no financieras del país
Bonos del TGN
Otros títulos valores del TGN
Bonos soberanos
Inversiones en otras entidades no financieras
Títulos val entidades privadas no financieras de país
Títulos val entidades públicas/privadas no financieras exterior
Participación en fondos comunes de valoración
Inversiones de disponibilidad restringida (Nota 4)
Cuota participación fondo RAL afecto a encaje legal
Títulos val BCB adquiridos con pacto reventa
Títulos val entidades financieras adquirido con pacto reventa
Productos financieros devengados por cobrar
Produc. deveng. p/cobrar inversiones en el BCB
Produc. deveng. p/cobrar inv. entidades financieras país
Produc. deveng. p/cobrar inv. entidades financieras exterior
Produc. deveng. p/cobrar inv. entidades públicas no financieras
Produc. deveng. p/cobrar inv. otras entidad. no financieras país
Produc. deveng. p/cobrar inv. de disponibilidad restringida
Previsión para inversiones temporarias
Previsión inversiones en el BCB.
Previsión inversiones en entidades financieras del país
Previsión inversiones en entidades financieras del exterior
Previsión inversiones entidades públicas no financieras del país
Previsión inversiones otras entidades no financieras
Previsión inversiones de disponibilidad restringida
2014
Bs
2013
Bs
1.006.651.914
795.156.154
21.343.347
380.926
12.431.590
15.690.755
797.428
98.733.091
29.928.225
1.122.000
98.739.825
2.151.314
24.554.322
106.644.029
2.411.357
52.605.605
151.357.928
1.247.301.004
1.530.466
54.658.080
862.829.314
130.577.872
55.850.503
15.266.044
347.270
93.661
1.072.089
267.853
30.851
5.269.144
571
158.356
1.079.311
462.920
326.472
(1.969.355)
(307)
(14.045)
(73)
(217.306)
2.591.673.267
(121.925)
(4.611.852)
(821.398)
(70)
2.198.391.993
Al 31 de diciembre de 2014 las tasas promedio de rendimiento para las inversiones temporarias en moneda
nacional y moneda extranjera alcanzaron a 3.60 % y 1.29 %, respectivamente.
2014
Bs
Inversiones Permanentes
Inversiones en entidades financieras del país
Depósitos a plazo fijo
Participación en entidades financieras y afines
Participación en cámaras de compensación
Otras participaciones en entidades financieras y afines
Inversiones en otras entidades no financieras
Participación entidades servicios públicos
Participación en entidades sin fines de lucro
Títulos val. entidades públicas/privadas no financieras exterior
Inversiones de responsabilidad restringida
Títulos val. entidades públicas no finan país c/restricciones
Títulos valores de entidades finan país c/otras restricciones
Prod. devengados por cobrar entidades financieras del país
Prod. devengados por cobrar inv. disponibilidad restringida
Previsión para inversiones permanentes
Previsión inversiones otras entidades no financieras
Previsión inversiones de disponibilidad restringida
2013
Bs
3.016.192
-
150.863
18.144.548
150.863
13.663.677
1.538.934
1.565.002
1.058.405
200.576
1.085.845
200.577
-
8.777.534
24.552.522
88.412
-
30.929
(1.485.405)
22.712.525
(1.526.953)
(1.132)
48.498.864
(i) Incluye el pago anticipado sobre las Utilidades de la gestión 2014 Bs22.777.036, importe que se estima será
compensado hasta abril de 2016.
(ii)Corresponden a anticipos de proyecto Sistemas Bs3.986.059; proyectos varios Bs3.972.514; proyecto
Administración Bs2.944.447; anticipos RRHH Bs323.193; otros anticipos menores Bs13.144.
(iii)Corresponde a alquileres de agencias, cajeros automáticos, casillas y parqueos pagados por anticipado a nivel
nacional.
(iv)Corresponde a comisiones por cobrar de comercio exterior Bs1.159.062, comisiones por cobrar seguros
Bs487.060 y comisiones por cobrar servicios Bs287.546.
(v) Corresponde a las garantías entregadas por alquileres Agencias, cajeros automáticos, parqueos nivel nacional.
(vi)Corresponde a pago de boleta de garantía Bs1.179.834 y contingencias judiciales Bs1.029.000.
(vii)Corresponde a primas impagas por seguros: de desgravamen Bs2.080.269; de protección financiera tarjetas de
débito Bs984.169; primas impagas seguro múltiple Bs838.959; primas impagas seguro vehicular bs359.363;
de todo riesgo Bs284.413; InterAgro Bs208.887, ASFI pago duplicado Bs118.960 y otros menores Bs184.480.
(viii)Compra insumos ampliación obrajes Bs141.908; fraudes pendientes de cobro por tarjetas de débito y crédito
Bs78.547; otros menores Bs167.971.
e) Bienes realizables
Al 31 de diciembre de 2014 la tasa promedio de rendimiento para las inversiones permanentes en moneda
nacional alcanzaron a 3.20 %. En la gestión 2014 el Banco no registró inversiones permanentes en moneda
extranjera.
Bienes recibidos en recuperación de créditos:
Bienes inmuebles excedidos del plazo de tenencia
Bienes inmuebles incorporados a partir del 1/1/2003
Bienes fuera de uso
Otros bienes realizables excedidos en el plazo de tenencia
Otras participaciones
Previsión por desvalorización
Por menor valor de mercado
Por exceso plazo de tenencia
Por exceso en el plazo de tenencia bienes fuera de uso
Por exceso en el plazo de tenencia otros bienes realizables
Al 31 de diciembre de 2014, el Banco cuenta con las siguientes participaciones:
Empresa
Administradora de Tarjetas de Crédito (ATC)
Empresa de Transporte de Valores (ETV)
Bolsa Boliviana de Valores (BBV)
Administración de Cámaras de Compensación y Liquidación S.A. (ACCL S.A.)
VPP= Valor Patrimonial Proporcional
%
Participación
25,00%
25,00%
7,38%
1,00%
Participación
en Bs
13.696.948
4.155.575
292.026
150.863
CA= Costo de Adquisición
Por intermediación financiera
- Otras operaciones por intermediación financiera
Pagos anticipados:
- Pago anticipado del impuesto a las transacciones (i)
- Anticipos por compras de bienes y servicios (ii)
- Anticipos al personal
- Alquileres pagados por anticipado (iii)
- Seguros pagados por anticipado
Diversas:
- Comisiones por cobrar:
Otras comisiones (iv)
Gastos por recuperar
Importes entregados en garantía (v)
- Otras partidas pendientes de cobro:
Servicio remesadoras
Partidas pendientes 100% previsionadas (vi)
Otras partidas pendientes de cobro (vii)
Otras partidas pendientes Western Unión
Otros importes menores (viii)
Previsión para otras cuentas por cobrar
VPP
VPP
CA
CA
Valor neto de los bienes realizables
f)
2013
Bs
667.489
422.870
31.306.485
11.239.357
700.763
5.703.412
103.006
30.274.689
17.379.709
78.102
5.106.473
94.379
2013
Bs
3.689.129
106.925
1
3.796.055
3.689.131
1
115.440
3.804.572
(1.667.393)
(2.021.736)
(106.925)
(1)
(3.796.055)
-
(1.905.749)
(1.783.384)
(115.439)
(3.804.572)
-
Bienes de uso
Terrenos
Edificios
Mobiliario y enseres
Equipo e instalaciones
Equipos de computación
Vehículos
Obras de arte
d) Otras cuentas por cobrar
2014
Bs
Valuación
2014
Bs
Valores Originales
2014
2013
Bs
Bs
17.224.577
17.224.577
68.636.872
68.636.872
32.740.989
32.832.344
80.715.543
75.109.418
110.934.258
105.770.700
2.054.817
1.499.027
513.946
513.946
312.821.002
301.586.884
Depreciaciones Acumuladas
2014
2013
Bs
Bs
(44.843.889)
(42.429.473)
(24.880.459)
(24.448.610)
(53.742.422)
(50.935.982)
(95.142.117)
(92.507.820)
(1.042.497)
(999.074)
(219.651.384)
(211.320.959)
Valores Netos
2014
2013
Bs
Bs
17.224.577
17.224.577
23.792.983
26.207.399
7.860.530
8.383.734
26.973.121
24.173.436
15.792.141
13.262.880
1.012.320
499.953
513.946
513.946
93.169.618
90.265.925
Las depreciaciones de bienes de uso, cargadas a los resultados de las gestiones 2014 y 2013, alcanzaron a
Bs15.232.450 y Bs14.476.918, respectivamente.
g) Otros activos
1.933.668
272.337
2.031.464
1.390.877
680.777
1.709.980
2.208.834
5.059.500
468.869
388.426
62.083.610
(2.555.818)
59.527.792
361.017
1.029.000
2.794.661
494.759
61.817.293
(1.328.833)
60.488.460
2014
Bs
Bienes diversos
Papelería útiles y material de servicio
Cargos diferidos (1):
Mejoras e instalaciones en inmuebles alquilados
- Valor al costo
- (Amortización acumulada)
Activos intangibles (2):
Programas y aplicaciones informáticas
- Valor al costo
- (Amortización acumulada)
Partidas pendientes de imputación
Fallas de caja
Operaciones fuera de hora
Operaciones por liquidar
Otras partidas pendientes de imputación
Previsión para partidas pendientes de imputación
Previsión para partidas pendientes de imputación
2013
Bs
750.530
568.178
13.252.422
(5.046.832)
15.773.274
(5.599.971)
45.119.149
(27.946.458)
39.572.039
(23.994.534)
11.289
13.132
663.849
4.658
7.567
872.790
30.348
(80.335)
26.741.404
(36.744)
27.192.947
(1) y (2) Las amortizaciones de cargos diferidos y activos intangibles, cargados a los resultados de las gestiones
2014 y 2013, alcanzaron a Bs11.554.031 y Bs11.024.607 respectivamente.
l)
h) Fideicomisos constituidos
Ver aclaración en nota 2 inciso g).
i)
Por intermediación financiera
Diversas (1)
Provisiones (2)
Partidas pendientes de imputación (3)
La composición del grupo al 31 de diciembre de 2014 y 2013 es la siguiente:
Obligaciones con el público a la vista
Obligaciones con el público en caja de ahorros
Obligaciones con el público a plazo
Obligaciones con el público restringidas
Obligaciones con el público a plazo (desmaterializados)
Cargos financieros devengados por pagar
2014
Bs
2.837.931.631
3.045.495.727
88.808.046
262.915.939
3.199.110.388
161.452.676
9.595.714.407
Diversas (1)
Cheques de gerencia (i)
Retenciones por orden de autoridades públicas
Acreedores fiscales por retenciones a terceros
Acreedores fiscales por impuestos a cargo de la entidad
- AA-IUE Financiero (ii)
- Impuesto a las transaccionest
- Impuesto a la venta de moneda extranjera
- Debito fiscal Impuesto al Valor Agregado
- Debito Fiscal (Devengado)
Acreedores por cargas sociales a cargo de la entidad
- Caja de Salud
- AFP Previsión
- AFP Futuro de Bolivia
- Aporte patronal solidario
- Otros aportes menores
Ingresos diferidos
Acreedores varios
- Varios-Otros (iii)
- Acreedores varios - sistemas
- Remesadoras
- P.O.S. (iv)
- Giros
- Seguros
- Seguro de Desgravamen
- Seguro Todo Riesgo
- Seguro Múltiple
- Seguro Desgravamen FONVIS
- Seguro Protección Financiera
- Servicios internos
- Base I y II
- Otros importes menores
2013
Bs
2.822.819.468
2.891.368.524
425.580.530
250.149.523
2.587.589.870
134.717.863
9.112.225.778
Evolución de los depósitos del público durante las tres últimas gestiones:
Obligaciones con el público vista
Obligaciones con el público ahorros
Obligaciones con el público plazo fijo (i)
Obligaciones con el público restringidas
2014
Bs
2.837.931.631
3.045.495.727
3.287.918.434
262.915.939
2013
Bs
2.822.819.468
2.891.368.524
3.013.170.400
250.149.523
2012
Bs
2.697.019.556
2.888.287.532
2.282.336.833
293.196.968
(i) Incluye las obligaciones con el público a plazo fijo con anotación en cuenta.
j)
Depósitos por otras recaudaciones fiscales
Depósitos judiciales
Otras obligaciones fiscales a la vista
2014
Bs
604.870
3.591
611
609.072
2013
Bs
976.075
3.591
611
980.277
k) Obligaciones con bancos y entidades de financiamiento
Provisiones (2)
Provisión para primas
Provisión para aguinaldo
Provisión para vacaciones
Provisión para indemnizaciones
Provisión para impuesto a la propiedad de bienes inmuebles
Provisión para impuesto sobre las utilidades de las empresas
Otras provisiones
Provisión partidas pendientes centralizada
Obligaciones con bancos y otras entidades financieras a la vista
Obligaciones con el BCB a plazo
Obligaciones con bancos y otras entidades financieras del país plazo (i)
Financiamientos de entidades del exterior a plazo
Cargos financieros devengados por pagar
2014
Bs
6.272.321
30.075.480
67.899.922
1.291.953
105.539.676
2013
Bs
3.502.201
3.528.942
51.382.235
57.753.719
353.212
116.520.309
Provisión Fondo de Reestructuración Financiera
Provisión outsourcing BCP
Provisión programa millas travel
Provisión servicios de seguridad
Otros menores (v)
(i) Corresponden a depósitos a plazo fijo y operaciones interbancarias.
2014
Bs
2.040.773
132.537.297
133.494.205
1.723.592
269.795.867
2013
Bs
1.916.979
90.103.919
115.762.333
522.206
208.305.437
22.172.755
175.686
7.030.120
19.171.328
175.686
3.189.196
26.880.732
2.542.147
5.036.399
1.911.569
100.409
2.286.843
4.471.965
2.347.477
124.162
33.250
751.287
590.336
304.311
370.420
2.571.975
1.004.899
760.964
559.506
299.516
364.172
4.855.091
13.533.675
34.971.902
268.400
6.919.770
417
296.954
34.176.777
475.287
3.615.280
154.315
398.500
1.289
197.428
4.319.311
4.605.801
132.537.297
3.264.824
893.435
460.542
1.289
691.914
16.464
1.846.747
1.448.694
90.103.919
6.860.000
5.835.429
14.912.943
1.386.555
48.800.503
11.656.717
3.457.440
4.880.915
12.927.291
1.248.669
34.796.342
23.660.313
16.133.428
12.130.074
6.478.646
4.436.903
1.810.880
7.181.959
133.494.205
10.669.743
5.494.718
4.934.881
9.562.189
115.762.333
502.536
1.221.056
1.723.592
236.899
285.307
522.206
Partidas pendientes de imputación (3)
Fallas de caja
Otras partidas pendientes de imputación
Líneas de crédito obtenidas y no utilizadas
Las líneas de crédito obtenidas y vigentes al 31 de diciembre de 2014, se detallan a continuación en miles de
dólares estadounidenses:
Banco Central de Bolivia
Banco de Crédito del Perú, Lima
Standard Chartered Bank
Banco de Crédito del Perú, Miami
Atlantic Security Bank, Panamá
Commerzbank
Deutsche Bank
Bank of América
Bladex
Banco de Crédito e Inversión de Santiago
Línea aprobada
USD
30.000
20.000
10.000
5.000
5.000
4.000
2.000
2.000
1.000
1.000
80.000
Línea Utilizada
USD
2.618
335
695
778
424
4.850
Línea Disponible
USD
30.000
17.382
9.665
5.000
5.000
3.305
1.222
1.576
1.000
1.000
75.150
(i)
Corresponde a cheques girados y no cobrados a fecha de cierre.
(ii) Corresponde al registro de la provisión de la AA-IUE Financiero.
(iii) Corresponde a cheques pendientes de pago en cámara de compensación.
(iv) Corresponde a consumos realizados con Tarjetas en puntos de servicio.
(v) Provisiones para el pago de servicios.
p) Obligaciones con empresas con participación estatal
m)Previsiones
La composición del grupo al 31 de diciembre de 2014, 2013 y 2012 es la siguiente:
Previsión para activos contingentes
Previsiones voluntarias
Previsión genérica cíclica
Otras previsiones (i)
2014
Bs
4.195.341
37.726.123
62.335.996
67.367.263
171.624.723
2013
Bs
6.297.781
37.726.123
61.035.561
60.431.291
165.490.756
(i) Corresponde a previsiones por riesgo operacional y de procesos judiciales iniciados por terceros, por los cuales
el Banco registró el importe estimado para cubrir el riesgo de posibles pérdidas.
Al 31 de diciembre de 2014 y 2013 los estados financieros del Banco no registran saldos en el rubro Títulos
Valores en Circulación.
o) Obligaciones subordinadas
Obligaciones subordinadas instrumentadas mediante bonos
Cargos devengados por pagar obligaciones subordinadas
2014
Bs
70.000.000
729.167
70.729.167
2013
Bs
70.000.000
718.971
70.718.971
En fecha 6 de noviembre de 2013 el Banco emitió valores de oferta pública denominada “Emisión de Bonos
Subordinados – Banco de Crédito de Bolivia S.A. – Emisión I”, registrada en el Mercado de Valores de la ASFI con
el N° ASFI/DSV-ED-BTB-033/2013, mediante resolución de la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero
(ASFI) N°737/2013 de 6 de noviembre de 2013.
Estos valores, emitidos en bolivianos por Bs70.000.000, mediante anotaciones en cuenta en el Sistema de Registro
de Anotaciones en Cuenta de la Entidad de Depósitos de Valores de Bolivia S.A., cuentan con la calificación de
riesgo AA1 otorgada por AESA Ratings y corresponden a bonos subordinados a todos los demás pasivos del
Banco, obligacionales y redimibles a plazo fijo; de serie única, pagaderos a su vencimiento; bajo las siguientes
características:
Interés
700
Bs100.000
15 años
19 de agosto de 2028
Nominal, anual y fijo; a una tasa de 6.25% los primeros 10 años y
8.25% a partir de los 10 años y 1 día; pagaderos cada 180 días.
Los compromisos financieros asumidos por el Banco a través de la emisión de los Bonos Subordinados, fueron
ampliamente cumplidos al 31 de diciembre de 2014, y se describen a continuación:
Coeficiente de adecuación patrimonial (*)
Ratio de liquidez
Ratio de cobertura de cartera morosa
2013
Bs
633.707.073
74.906.201
147.331.917
90.588.112
1.948.201
948.481.504
2012
Bs
846
147.936.754
147.937.600
q) Ingresos y gastos financieros
La composición del grupo por los ejercicios terminados al 31 de diciembre de 2014 y 2013, es la siguiente:
n) Títulos valores en circulación
Cantidad de títulos
Valor Nominal
Plazo
Fecha de vencimiento
Obligaciones con empresas con part. estatal a la vista
Obligaciones con emp. con part. estatal por cuentas de ahorros
Obligaciones con empresas con part. estatal a plazo
Obligaciones con empresas con part. estatal restringidas
Obligaciones con emp. con part. estatal a PF c/anotación en cta
Cargos devengados por pagar con emp. con part. estatal
2014
Bs
174.179.951
23.939.970
220.979.584
353.150.566
9.041.617
781.291.688
Meta
al
31/12/2014
> o = 11%
> o = 30%
> o = 100%
13.08%
64.48%
283.55%
(*) Promedio de los últimos 3 meses calculados cada fin de mes
De acuerdo a lo determinado en el Programa de Emisión de Bonos Subordinados – Banco de Crédito de Bolivia
S.A. Emisión I, mientras no se haya procedido a la redención total de los Bonos Subordinados de la emisión, el
Banco no realizará distribución de dividendos o pagos de réditos o ingresos a favor de sus accionistas si estas
distribuciones o pagos pudiesen resultar en un incumplimiento en el pago del capital o intereses correspondientes
a los Bonos Subordinados.
2014
Bs
Ingresos Financieros
Productos por:
Disponibilidades
Cartera
Comisión cartera contingente
Gastos Financieros
Cargos por:
Otras cuentas por pagar y comisiones financieras
Resultado Financiero
2013
Bs
85.200
59.924.491
656.748.742
460.279
29.497.661
746.716.373
79.105
34.212.253
559.034.010
57.861
22.794.684
616.177.913
132.714.808
11.719.493
2.809.841
120.050
4.385.196
151.749.388
594.966.985
77.319.888
1.901.930
1.090.207
643.119
80.955.144
535.222.769
El Banco ha tenido una política de diversificación de captaciones y colocaciones, tratando de mantener una
adecuada competitividad en tasas dentro del Sistema Bancario.
Al 31 de diciembre de 2014 y 2013, las tasas de interés promedio activas y pasivas fueron las siguientes:
2014
%
2013
%
Tasas activas :
Cartera moneda nacional
Cartera moneda extranjera
8.73
7.30
8.68
7.66
Tasas pasivas:
Cuentas corrientes vista moneda nacional
Cuentas corrientes vista moneda extranjera
Caja de ahorros moneda nacional
Caja de ahorros moneda extranjera
Depósitos a plazo fijo en moneda nacional
Depósitos a plazo fijo en moneda extranjera
0.23
0.04
1.04
0.00
3.96
1.01
0.49
0.10
0.24
0.00
2.27
2.83
r) Recuperaciones de activos financieros
2014
Bs
Recuperación de activos financieros:
Recuperaciones de capital
Recuperaciones de intereses
Recuperaciones de otros conceptos
Disminución de previsión específica para incobrabilidad de cartera
Disminución de previsión genérica para incobrabilidad de cartera por factores de riesgo adicional
Disminución de previsión genérica para incobrabilidad de cartera por otros riesgos
Disminución de previsión para otras cuentas por cobrar
Disminución de previsión para activos contingentes
Disminución de previsión genérica cíclica
Disminución de previsión para inversiones temporarias
Disminución de previsión para inversiones permanentes
Disminución de previsión para disponibilidades
Disminución de previsión para partidas pendientes de imputación
19.736.838
2.746.390
30.274
16.377.069
11.024.270
458.092
3.787.811
36.111.285
6.519.701
1.640
167.085
96.960.455
2013
Bs
19.986.017
3.024.361
27.214
35.987.531
10.453.302
2.761.086
282.548
2.925.512
20.377.717
16.198.373
314
4.301
286.329
112.314.605
s) Cargos por incobrabilidad y desvalorización de activos financieros
v) Gastos de administración
2014
Bs
Cargos por incobrabilidad y desvalorización de activos financieros:
Cargos por previsión específica para incobrabilidad de cartera
Cargos por previsión genérica para incobrabilidad de cartera por factores de riesgo adicional
Cargos por previsión genérica para incobrabilidad de cartera por otros riesgos
Cargos por previsión para otras cuentas por cobrar
Cargos por previsión para activos contingentes
Cargos por previsión genérica cíclica
Pérdidas por inversiones temporarias
Pérdidas por inversiones permanentes financieras
Castigo de productos financieros
Pérdidas por disponibilidades
Pérdidas por partidas pendientes de imputación
t)
66.157.075
30.646.120
1.959.852
1.807.371
37.431.702
3.623.588
6.619
6.725.461
250.932
148.608.720
2013
Bs
75.605.364
40.992.793
26.429.944
612.953
6.109.944
29.070.259
26.994.631
1.449
6.153.677
4.301
258.232
212.233.547
2014
Bs
201.932.711
45.158.031
1.996.245
9.564.041
38.985.917
16.548.021
15.232.450
11.554.031
102.431.299
443.402.746
Gastos de personal (i)
Servicios contratados
Seguros
Comunicaciones y traslados
Impuestos
Mantenimiento y reparaciones
Depreciaciones y desvalorización bienes de uso
Amortización de cargos diferidos
Otros gastos de administración (*)
(*) La composición de Otros Gastos de Administración al 31 de diciembre de 2014 y 2013, es la siguiente:
Otros ingresos y gastos operativos
Otros gastos de administración:
Gastos notariales y judiciales
Alquileres
Energía eléctrica, agua y calefacción
Papelería, útiles y materiales de servicio
Suscripciones y afiliaciones
Propaganda y publicidad
Gastos de representación
Aportes Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero
Aportes otras entidades nominativo por entidad
Donaciones
Multas Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero
Aportes al Fondo de Reestructuración Financiera (FRF)
Gastos en comunicación y publicaciones en prensa
Diversos
2014
Bs
Comisiones por servicios
Operaciones de cambio y arbitraje
Ingreso por bienes realizables
Ingresos por inversiones permanentes no financieras
Ingresos operativos diversos (i)
Comisiones por servicios
Costos de bienes realizables
Pérdidas por inversiones permanentes no financieras
Gastos operativos diversos (ii)
2013
Bs
132.257.791
54.556.926
2.112.701
4.480.871
36.517.718
229.926.007
127.351.094
53.691.900
6.240.017
4.680.699
28.597.935
220.561.645
7.668.118
1.805.290
76.032.566
85.505.974
5.405.943
11.899.116
5.244.025
79.487.852
102.036.936
(i) Corresponde al registro de los siguientes conceptos: ingresos por recuperación de gastos Bs13.322.938;
ingresos operativos por seguros de riesgo y desgravamen Bs10.226.231; ingresos por compensación del IT
a través del pago del IUE Bs5.102.390; ingresos por la generación de crédito fiscal Bs4.277.216; disminución
previsión para contingencias Bs2.058.000; Ingresos por servicios varios Bs642.431; y otros menores
Bs888.512.
(ii)Corresponde al registro de los siguientes conceptos: outsourcing BCP Bs13.724.318; provisiones para
contingencias Bs12.384.013; outsourcing y procesamiento mensual ATC Bs11.231.061; uso de marca BCP
Bs9.364.587; outsourcing IBM Perú Bs5.387.512; comisiones Credifondo-Credibolsa Bs2.319.853, gastos
operativos finanzas Bs3.943.297; operaciones procesos centrales Bs1.366.131; Credibank millas Bs3.133.814,
cuota mensual y trimestral VISA Bs3.131.400; outsourcing servicios impresiones Bs1.721.184; comisiones
cobranzas Bs857.998; gastos tarjetas Credimás Bs809.797; devoluciones por diferencia de cambio Bs774.697;
y otros menores Bs5.882.904.
u) Ingresos y gastos extraordinarios y de gestiones anteriores
Ingresos extraordinarios (i)
Ingresos de gestiones anteriores (ii)
Gastos de gestiones anteriores
2014
Bs
(23)
2.282.045
132.566
2013
Bs
5.092.078
4.269.511
(50.191)
(i) El importe de la gestión 2013, corresponde a la recuperación de fondos por incidente ocurrido en 2010 de
retiros en cajeros automáticos del banco, con tarjetas foráneas.
(ii) De los Bs2.282.045 de la gestión 2014, la cifra de Bs2.274.616 corresponde a la liberación de provisiones
realizadas durante la gestión 2013; y de los Bs4.269.511 de la gestión 2013, el importe de Bs3.802.509
proviene de la liberación de provisiones constituidas en el 2012.
2013
Bs
189.711.413
43.307.318
2.071.905
10.314.471
52.641.894
15.476.411
14.476.918
11.024.607
97.627.369
436.652.306
2014
Bs
2013
Bs
992.576
16.407.615
4.473.157
5.247.341
33.356
9.911.525
2.695.710
13.583.257
781.719
2.409.254
238.067
45.165.717
250.712
241.293
102.431.299
958.343
15.417.760
4.700.395
5.328.089
24.056
12.180.843
2.146.238
12.003.700
743.635
1.960.448
266.629
41.326.473
234.889
335.871
97.627.369
(i) Los gastos de personal incluyen importes de Bs2.937.453 en la gestión 2014 y Bs2.800.908 en 2013
correspondientes a remuneraciones a personal ejecutivo clave y dietas a Directores y Síndico. Las remuneraciones
del Presidente del Directorio, miembros del Directorio y Síndico han sido aprobadas por las respectivas Juntas
Ordinarias de Accionistas.
w) Cuentas contingentes
2014
Bs
Cartas de crédito (Nota 8b)
Cartas de crédito emitidas a la vista
Cartas de crédito emitidas diferidas
Cartas de crédito confirmadas
Cartas de crédito Stand By
Garantías otorgadas (Nota 8b)
Avales
Boletas de garantía contragarantizadas
Boletas de garantía
Garantías a primer requerimiento
Líneas de crédito comprometidas (Nota 8b)
Créditos acordados en cuenta corriente
Créditos acordados para tarjetas de crédito
Otras Contingencias
Otras contingencias
2013
Bs
15.081.983
10.000.612
69.806.682
35.334.834
76.274.384
18.016.560
4.902.227
29.463.700
1.021.835.965
371.560.921
208.181.805
1.372.000
1.065.643.080
298.963.476
217.177.268
1.073.202
125.498.441
2.596.003
128.681.004
26.161.165
1.884.535.610
26.038.680
1.869.128.382
x) Cuentas de orden
COMPOSICION DE RESULTADOS DE LOS FIDEICOMISOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2014
2014
Bs
Valores y bienes recibidos en custodia
Otros bienes y valores recibidos en custodia
Valores y bienes recibidos en administración
Valores en cobranza
Cobranzas en comisiones recibidas
Cobranzas en comisiones remitidas
Garantías recibidas
Garantías hipotecarias
Garantías en títulos valores
Otras garantías prendarias
Bonos de prenda
Depósitos en la entidad financiera
Garantías de otras entidades de financiamiento
Bienes embargados
Cuentas de registro
Líneas de crédito otorgadas y no utilizadas
Líneas de crédito obtenidas y no utilizadas
Cheques exterior
Documentos y valores de la entidad
Cuentas incobrables castigadas y condonadas
Productos en suspenso
Operaciones de compra y venta a futuro
Cartas de crédito notificadas
Otras cuentas de registro
Cuentas deudoras de los fideicomisos
Fideicomisos
Cuentas deudoras de los fideicomisos del estado
Fideicomisos con recursos del estado
2014
Bs
2013
Bs
11.365.076
323.601.189
47.207.073
2.256.415
29.868.040
4.250.787
7.828.770.941
1.166.042
4.328.995.937
98.098.539
490.308.056
1.364.293.332
39.654.949
7.296.220.910
169.977
3.752.654.555
103.989.606
237.415.898
1.319.572.585
41.330.204
11.518.918.634
520.410.432
2.382
556.179.268
520.172.888
12.344.372
15.144.122
2.192.406.078
674.107.645
4.540.551.900
536.388.807
2.535
556.207.683
513.425.856
8.898.348
48.207.774
1.919.307.420
576.963.339
386.969.883
218.570.452
3.181.307
30.611.953.371
3.181.307
22.030.779.172
COBEE
INTI RAYMI
y. 1) Fideicomisos administrados
Disponibilidades
Patrimonio neto
386.969.883
386.969.883
y.2) Fideicomisos administrados con recursos del Estado (*)
Cartera
Patrimonio neto
162.817
13.523.117
13.685.934
Comisiones y gastos Financieros
COBEE
INTI RAYMI
27
4.868.287
Comisiones y gastos Diversos
COBEE
ISA BOLIVIA
MSC GINEBRA S.A.
INTI RAYMI
414.901
3.540.550
1.392.899
6.201
Comisiones por administración
COBEE
ISA BOLIVIA
MSC GINEBRA S.A.
INTI RAYMI
4.868.314
5.354.551
1.012.536
288.120
82.320
107.016
535.080
11.235.401
2.450.533
RESULTADOS DEL PERIODO
COMPOSICION DEL BALANCE DE LOS FIDEICOMISOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013
2013
Bs
Disponibilidades
COBEE
ISA BOLIVIA
MSC GINEBRA S.A.
INTI RAYMI
COBEE
INTI RAYMI
y)Fideicomisos
La composición de los Fideicomisos administrados por el Banco al 31 de diciembre de 2014 y 2013 es la siguiente:
2014
Bs
169.589.881
217.380.002
386.969.883
2013
Bs
30.363.984
188.206.468
218.570.452
188.206.468
18.664.345
169.542.123
218.570.452
Patrimonio Neto
COBEE
ISA BOLIVIA
MSC GINEBRA S.A.
INTI RAYMI
218.570.452
218.570.452
2014
Bs
3.171.917
9.390
3.181.307
2013
Bs
3.171.917
9.390
3.181.307
3.181.307
3.181.307
3.181.307
3.181.307
218.570.452
28.307.513
14.522.768
5.851.393
169.888.778
218.570.452
COMPOSICION DE RESULTADOS DE LOS FIDEICOMISOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013
2013
Bs
COBEE
INTI RAYMI
Comisiones y gastos Diversos
COBEE
ISA BOLIVIA
MSC GINEBRA S.A.
INTI RAYMI
Comisiones por administración
COBEE
ISA BOLIVIA
MSC GINEBRA S.A.
INTI RAYMI
COMPOSICION DEL BALANCE DE LOS FIDEICOMISOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2014
2014
Bs
169.589.881
159.009.540
7.050.003
2.573.904
956.434
RESULTADOS DEL PERIODO
217.380.002
35.127.095
182.252.907
386.969.883
Patrimonio Neto
COBEE
ISA BOLIVIA
MSC GINEBRA S.A.
INTI RAYMI
2013
Bs
60.522.288
125.557
60.396.731
60.522.288
El detalle condensado de Fideicomisos al 31 de diciembre de 2014 y 2013 es el siguiente:
Disponibilidades
COBEE
ISA BOLIVIA
MSC GINEBRA S.A.
INTI RAYMI
COBEE
INTI RAYMI
2013
Bs
30.363.984
9.643.168
14.522.768
5.851.393
346.655
(*) Corresponden a fideicomisos administrados a favor de FONVIS.
2014
Bs
2014
Bs
13.685.934
386.969.883
194.136.635
7.050.003
2.573.904
183.209.341
386.969.883
41.913.380
304.153
2.507.176
1.161.037
37.941.014
1.004.304
288.120
82.320
98.784
535.080
42.917.684
17.604.604
NOTA 9 – PATRIMONIO
a) Capital pagado
El capital autorizado del Banco según Resolución SB Nº 142/99 del 9 de diciembre de 1999, es de Bs400.000.000
y fue dividido en 400.000 acciones ordinarias con derecho a un voto por cada acción. Estas acciones no han sido
transadas en ningún momento en el mercado de valores local o extranjero.
El Capital Pagado al 31 de diciembre de 2014 y 2013 alcanza a Bs294.578.000, compuesto por 14.728 acciones,
con valor nominal de Bs20.000 por acción más Bs18.000 correspondientes a fracciones de acción generadas a
partir del 4 de febrero de 2005 fecha en la que la Junta General de Accionistas acordó modificar el valor por acción
en Bs20.000.
En la gestión 2013 se registró la disminución del capital pagado por Bs20.960.000, aprobado por los accionistas
en las Juntas Generales Extraordinarias de Accionistas llevadas a cabo el 18 de febrero y 26 de agosto de 2013 y
corresponde al valor de las inversiones escindidas a favor de Inversiones Credicorp Bolivia S.A. según se manifiesta
en la nota 1 inciso a).
El valor patrimonial proporcional de cada acción en circulación al 31 de diciembre de 2014 y 2013 es de Bs73.776
y Bs65.232, respectivamente.
Debido a la emisión de los Bonos Subordinados Banco de Crédito de Bolivia S.A. – Emisión I, descrita en la nota 8
inciso o) a los estados financieros, el Banco se encuentra sujeto a las prohibiciones establecidas en el artículo 648
del Código de Comercio, referente a la “Prohibición de reducir el capital - Excepciones”.
b)Reservas
b.1) Reserva legal
Adicionalmente, mediante Juntas Generales Ordinarias de Accionistas de 26 de abril, de 28 de agosto y de 24
de octubre de 2013 se determinó transferir Bs7.305.430, Bs29.221.720 y Bs36.527.153 respectivamente, de los
resultados acumulados a la Reserva Voluntaria.
d) Restricciones para la distribución de utilidades
De acuerdo a lo establecido en el Manual de Cuentas de la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero, el
monto acumulado de las reservas no distribuibles que forman parte de las cuentas “Otras reservas obligatorias” y
“Reservas voluntarias” no podrán ser distribuidas como dividendo en efectivo y sólo se aplicarán a incrementos de
capital o a la absorción de pérdidas.
El valor de estas reservas al 31 de diciembre de 2014 y 2013 asciende a Bs469.155.313 y Bs421.193.264.
Conforme los Estatutos del Banco, concordantes con disposiciones emitidas por la Autoridad de Supervisión del
Sistema Financiero una suma no inferior al 10% de las utilidades líquidas y realizadas del ejercicio, se deben
destinar a la constitución de la reserva legal hasta alcanzar el 50% del capital pagado. En la gestión 2013 el Banco
alcanzó el 50% del capital pagado.
NOTA 10 - PONDERACIÓN DE ACTIVOS Y SUFICIENCIA PATRIMONIAL
La ponderación de activos al 31 de diciembre de 2014 y 2013 es la siguiente:
De acuerdo con lo dispuesto por la legislación vigente y los estatutos del Banco, debe destinarse una suma no
inferior al 10% de las utilidades líquidas y realizadas del ejercicio al fondo de reserva legal, hasta alcanzar el 50%
del capital pagado.
La Junta General Ordinaria de Accionistas reunida en fecha 30 de enero de 2013, aprobó constituir como reserva
legal la suma de Bs25.909.166 de las utilidades obtenidas al 31 de diciembre de 2012, habiendo alcanzado así
el 50% del capital pagado del Banco.
b.2) Otras reservas obligatorias
Al 31 de diciembre de 2014 y 2013, el Banco registra un importe de Bs90.078.224 en Otras Reservas Obligatorias
de las cuales Bs59.229.929 corresponden a Reservas por Ajuste Global del Patrimonio no Distribuibles;
Bs30.231.149 a Otras Reservas no Distribuibles constituidas en cumplimiento a la Circular SB/585/2008 de
27 de agosto de 2008 emitida por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero y el saldo de Bs617.146
corresponden a otras reservas estatutarias no distribuibles.
Categoría
Descripción
I
Activos con cero riesgo
II
Activos con riesgo de 10%
III
IV
V
VI
Activos con riesgo 100%
Totales
10% sobre activo computable
Patrimonio neto (ver nota 2 inciso i)
Excedente Patrimonial
Coeficiente de Suficiencia Patrimonial
Mediante Junta General Ordinaria de Accionistas reunidas en fecha 25 de febrero de 2014, se aprobó constituir
como Reserva Voluntaria la suma de Bs47.962.049, de las utilidades acumuladas al 31 de diciembre de 2014
Mediante Junta General Ordinaria de Accionistas reunidas en fechas 30 de enero, 26 de abril, 28 de agosto y
24 de octubre de 2013, se aprobó constituir como Reserva Voluntaria la suma de Bs47.145.136, Bs7.305.430,
Bs29.221.720 y Bs36.527.153, de las utilidades acumuladas al 31 de diciembre de 2012.
c) Resultados acumulados
La Junta General Ordinaria de Accionistas reunida en fecha 25 de febrero de 2014, definió que las utilidades de la
gestión 2013 de Bs87.203.332 se distribuyan de la siguiente forma: Bs47.962.049 Reservas Voluntarias y el 45%
restante se destinará a la distribución dividendos de acuerdo al porcentaje de participación de cada accionista en
la sociedad de Bs39.241.283.
La Junta General Ordinaria de Accionistas reunida en fecha 30 de enero de 2013, definió que las utilidades de
la gestión 2012 de Bs146.108.605 se distribuyan: Bs25.909.166 a Reserva Legal; Bs47.145.136 a Reservas
voluntarias y el saldo restante de Bs73.054.303 permanece en los Resultados Acumulados, hasta la siguiente Junta
General Ordinaria de Accionistas.
Coeficiente
de riesgo
Saldo Activo y
Contingente
Bs
3.956.063.560
1.667.190.503
1.665.383.302
1.539.042.272
4.846.667.135
13.674.346.772
Coeficiente
de riesgo
0.00
0.10
0.20
0.50
0.75
1.00
Activo computable
y Contingente
Bs
407.007.508
650.831.671
1.261.781.569
5.595.752.504
7.915.373.252
791.537.325
1.027.510.553
235.973.228
12,98%
b.3) Reservas voluntarias
Esta cuenta representa las utilidades acumuladas destinadas a reservas adicionales a las establecidas por
disposiciones legales y/o estatutarias.
Saldo Activo y
Contingente
Bs
3.741.728.921
2.035.037.540
1.301.663.341
1.682.375.425
5.595.752.504
14.356.557.731
Categoría
Descripción
I
Activos con cero riesgo
II
III
IV
V
VI
Activos con riesgo 100%
Totales
10% sobre activo computable
Patrimonio neto (ver nota 2 inciso i)
Excedente Patrimonial
Coeficiente de Suficiencia Patrimonial
0.00
0.10
0.20
0.50
0.75
1.00
Activo computable
y Contingente
Bs
333.438.101
832.691.651
1.154.281.704
4.846.667.135
7.167.078.591
716.707.859
981.115.524
264.407.665
13,69%
NOTA 11 - CONTINGENCIAS
Al 31 de diciembre de 2014 y 2013, el Banco no tiene contingencias probables significativas que no hayan sido
registradas en los estados financieros.
El Banco mantiene dos demandas contencioso administrativas ante el Tribunal Supremo de Justicia (TSJ),
impugnando las resoluciones de recurso jerárquico AGIT-RJ 2099/2013 y AGIT-RJ 1947/2013 emergentes de
los procesos de fiscalización parcial del impuesto a las utilidades de las empresas (IUE) efectuado en 2012 por la
Administración Tributaria, mediante órdenes de fiscalización N°011OFE00032 y N°011OFE00031 correspondientes
a las gestiones 2007 y 2008, respectivamente, dirigidas a la fiscalización de rentas no gravadas y previsiones para
cuentas incobrables.
Las referidas resoluciones de recurso jerárquico resolvieron mantener un cargo por aproximadamente Bs 6.000.000
de la gestión 2007 y Bs 2.000.000 de la gestión 2008, correspondientes a IUE omitido y accesorios.
Las demandas fueron admitidas por la Sala Plena del TSJ el 6 de marzo de 2014 y a la fecha de cierre de los
estados financieros se encuentran esperando turno para sorteo y posterior resolución.
El Banco espera que las resoluciones del Tribunal Supremo de Justicia sean favorables ya que cuenta con elementos
suficientes para defender su posición.
NOTA 12 - HECHOS POSTERIORES
Con posterioridad al 31 de diciembre de 2014, no se han producido hechos posteriores o circunstancias que
afecten en forma significativa los estados financieros.
NOTA 13 - CONSOLIDACIÓN DE ESTADOS FINANCIEROS
El Banco de Crédito de Bolivia S.A. forma parte de un grupo financiero compuesto por Banco de Crédito de Bolivia
S.A.; Inversiones Credicorp Bolivia S.A.; Credibolsa S.A., Agencia de Bolsa; Credifondo SAFI S.A.; y, Crediseguro
Seguros Personales S.A.; estas empresas presentan estados financieros separados a partir del 31 de diciembre de
2013 debido a la escisión producida en fecha 23 de octubre de 2013 (ver nota 1 inciso a).
NOTA 14 – OTRAS REVELACIONES IMPORTANTES
Calificación de Riesgo
Las calificaciones otorgadas al Banco al 31 de diciembre de 2014 es la siguiente:
Emisor
Tenencia
Corto Plazo
Largo Plazo
AESA Ratings
Moneda Extranjera
Moneda Nacional
AAA
AAA
Estable
Estable
N–1
N–1
AAA
AAA
Moody´s Latín América
Moneda Extranjera
Moneda Nacional
–
AAA
Estable
Estable
N–1
N–1
AA2
AAA
Calificación otorgada al Banco en la Gestión 2013
Emisor
Tenencia
Corto Plazo
Largo Plazo
AESA Ratings
Moneda Extranjera
Moneda Nacional
AAA
AAA
Estable
Estable
N–1
N–1
AAA
AAA
Moody´s Latín América
Moneda Extranjera
Moneda Nacional
–
AAA
Estable
Estable
N–1
N–1
AA2
AAA
De acuerdo con los informes emitidos por AESA RATINGS entidad asociada a Fitch Ratings Limited y Moody’s
Latín America, las calificaciones otorgadas al Banco se fundamentan en el apoyo otorgado por Credicorp a través
de políticas conservadoras y sistemas de operación y control. Además consideran como fortalezas del Banco
la evolución favorable de la situación financiera, su base patrimonial sólida, su posición competitiva favorable
y su dimensión. Finalmente, los informes mencionan que la calificación asignada al Banco está sustentada
adicionalmente en los buenos indicadores financieros, en la calidad de la cartera y la rentabilidad.
Gerente General
Memoria anual 2014
Pág. 85
12
Directorio y
Principales Ejecutivos
12.1. Directorio
Memoria anual 2014
Pág. 87
Director
Cargo
Dionisio Romero Paoletti
Walter Bayly Llona
Ruben Loaiza Negreiros
Fernando Dasso Montero
Pedro Rubio Feijoo
Raimundo Morales Dasso
Presidente
Vicepresidente
Director
Director
Director
Director suplente
Síndico
Cargo
Gonzalo Mendieta Romero
Santiago Daroca Oller
Síndico Titular
Síndico Suplente
12.2. Principales Ejecutivos
Ejecutivo
Juan Carlos Orellana Aldunate
Cargo
Gerente General
Gerente División Finanzas y Mercado de Capitales
Gerente División Auditoria
Gonzalo Taborga Tejada
Gerente División Banca Empresas
Mauricio Zegarra Arana
Gerente División Banca Minorista
Marcelo Trigo Villegas
Gerente División Riesgos
Rodrigo Valdez Goytia
Gerente División Sistemas y Procesos
Coty Krsul Andrade
Gerente División Legal
Miguel Solis Haillot
Gerente División Gestión Desarrollo Humano y Marketing
Iván Duran Monje
Jhonny Saavedra Palacios
Gerente Región Oriente
Gerente Región Centro
13
Accionistas
13. Accionistas
Memoria anual 2014
Pág. 89
Capital
(Bs.)
Acciones
Porcentaje
Lugar de
Constitución
282,320,000
14,116
95.84%
Perú
12,000,000
600
4.07%
Bermuda
Inversiones 2020 S.A.
80,000
4
0.03%
Perú
Solución Empresa Administradora
Hipotecaria S.A.
80,000
4
0.03%
Perú
Empresa Financiera Edyficar S.A.
80,000
4
0.03%
Perú
Contable por fracción de acción
(varios)*
18,000
-
294,578,000
14,728
Credicorp Ltd.
TOTAL
* Fracción de acción, únicamente en registro contable.
-
100%
14
Contactos
14. Contactos
Banco de Crédito de Bolivia S.A.
Oficina Central
Calle Colón esquina Mercado N° 1308
La Paz, Bolivia
Teléfono (591-2) 217-5000
Fax (591-2) 217-5115
www.bcp.com.bo
14.1. Red de Agencias
Departamento
Oficina
Dirección
Beni
Sucursal Trinidad
Plaza Principal José Ballivián, calle Manuel Limpias esquina Nicolas Suarez
Chuquisaca
Sucursal Sucre
Oficina de Negocios Mercado Campesino
Plaza 25 de Mayo N° 28
Calle Nataniel Aguirre N° 857, Zona San Juanillo
Cochabamba
Sucursal Cochabamba
Oficina de Negocios América
Oficina de Negocios Blanco Galindo
Oficina de Negocios Cine Center
Oficina de Negocios El Prado
Oficina de Negocios La Cancha
Oficina de Negocios Quillacollo
Calle Nataniel Aguirre esquina Calama S-0498
Avenida America N° 408
Avenida Carlos Blanco Galindo casi esquina Avenida Perú acera norte N° 1214
Avenida Oquendo esquina Ramón Rivero (Cine Center)
Avenida Ballivián esquina España N° 683
Calle Ismael Montes esquina 25 de Mayo N° E-0392
Avenida Héroes del Chaco N° 56
La Paz
Oficina Principal La Paz
Oficina de Negocios 16 de Julio
Oficina de Negocios 20 de Octubre
Oficina de Negocios Arce
Oficina de Negocios Calacoto
Oficina de Negocios Ciudad Satélite
Oficina de Negocios Comercio
Oficina de Negocios El Alto
Oficina de Negocios Franco Valle
Oficina de Negocios Mercado Achumani
Oficina de Negocios Miraflores
Oficina de Negocios Obrajes
Oficina de Negocios San Miguel
Oficina de Negocios Tumusla
Oficina de Negocios Villa Adela
Oficina de Negocios Villa Bolivar
Oficina de Negocios Villa Fatima
Oficina de Negocios Megacenter
Calle Colón esquina Mercado N° 1308
Calle Luis Torrez esquina Alfonzo Ugarte N° 108, Zona 16 de Julio, El Alto
Avenida 20 de Octubre N° 2315, entre Belisario Salinas y Rosendo Gutierrez
Avenida Arce esquina Romecín Campos N° 2675
Avenida Ballivian N° 1059
Avenida Satélite Plan 561 Calle 15B N° 573, - Ciudad Satélite
Calle Comercio esquina Yanacocha N° 994
Avenida 6 de Marzo S/N esquina Evadidos del Paraguay Villa Bolivar A
Avenida Franco Valle esquina Calle 5
Calle 16 de Achumani N° 6, Mercado de Achumani
Avenida Saavedra N° 1845
Avenida Hernado Siles esquina Calle 10 de Obrajes
Avenida Montenegro esquina calle 21, Calacoto
Avenida Tumusla N° 753 entre Avenida Buenos Aires y Plaza Garita de Lima, Zona 14 de septiembre
Avenida Bolivia esquina camino a Viacha N° 1415 Cruce Villa Adela
Calle Panamericana esquina Shangai, Zona Villa Bolivar - El Alto
Avenida Tejada Sorzano N° 250 - Villa Fatima
Avenida Rafael Pabón Barrio Irpavi, local C15 Megacenter
Oruro
Sucursal Oruro
Calle Presidente Montes esquina Bolivar, Plaza 10 de Febrero
Potosi
Sucursal Potosí
Calle Sucre esquina Bolívar N° 855
Santa Cruz
Sucursal Santa Cruz
Oficina de Negocios Chiriguano
Oficina de Negocios Cine Center
Oficina de Negocios Doble Via la Guardia
Oficina de Negocios El Cristo
Oficina de Negocios La Ramada
Oficina de Negocios Mega Hipernorte
Oficina de Negocios Montero
Oficina de Negocios Mutualista
Oficina de Negocios Norte
Oficina de Negocios Siete Calles
Oficina de Negocios Viedma
Oficina de Negocios Villa 1ro de Mayo
Oficina de Negocios Virgen de Cotoca
Oficina Externa Monseñor Rivero
Oficina HiperMaxi Este
Oficina HiperMaxi Norte
Oficina HiperMaxi Oeste
Oficina HiperMaxi Sur
Calle 24 de Septiembre N° 158
Centro Comercial Chiriguano 3° anillo esquina Avenida El Palmar, Radial 19
Calle René Moreno esquina Monseñor Santistevan
Avenida Doble Vía La Guardia (Grigotá) esquina Avenida Ibérica entre 3° y 4° Anillo
Avenida Monseñor Rivero N° 648 esquina Pasaje 24 de Septiembre
Avenida Isabel La Catolica N° 725 Zona Mercado La Ramada
Avenida Cristo Redentor entre 6° y 7° Anillo, Supermercado Hipermaxi Supercenter
Plaza Principal, Calle Sucre N° 101
3° Anillo Interno, Avenida Pedro Rivera Méndez s/n zona Mercado Mutualista
Avenida Cristo Redentor y 3° Anillo Externo
Calle Camiri N° 67
Avenida Viedma esquina Calle Moldes Mza. 232 zona 1° Anillo
Urbanización Pampa de la Cruz, Calle 5 Este, UV. 86, MZA. ZE-M6-A Lote N° 4
4° Anillo Avenida Virgen de Cotoca s/n Urbanización Guaracachi Zona Este UV.43 Mza.21
Avenida Monseñor Rivero # 260 - Uv. 1, Mza 3
Avenida Paraguá, esquina 4° Anillo - Zona Parque Industrial
Avenida Cristo Redentor N° 900 y 3° Anillo Interno, local N° 10
Avenida Doble Vía la Guardia y 4° Anillo
Avenida Santos Dumont y 3° Anillo Interno, local N°9
Tarija
Sucursal Tarija
Oficina de Negocios Avenida La Paz
Calle General Trigo N° 0784
Avenida La Paz esquina Avenida Belgrano N° 1031
14.2. Red de Agentes
Departamento Oficina
Dirección
Chuquisaca
Aquí Entel Celcom
Farmacia Ciudad Blanca
Micromarket Petrolero
Calle Camargo N° 557
Avenida Ostria Gutierrez N° 401 zona Terminal
Avenida Las Americas Calle Colombia N° 291 zona Petrolero
Cochabamba
Agente BCP Barraca Mimi
Agente BCP Internet
Agente BCP Xpress City
Agente Bolitrip II
Agente Cliza
Agente Farmacia Martina
Bolitrip
Centro Triple J
Comercial San Lorenzo
Cosmopolitana
Farmacia Cobija
Farmacia Nuestra Señora de la Asunción
Farmacia Santa Rita
Hipermaxi
Internet Suecia
Libreira Ayca
Libreria San Miguel
Mercadito Tiquipaya Golden
Telecentro
Tienda de Barrio - Cotapachi
Tienda de Lucas
Avenida Villazón N° 200 km 6 acera Sud
Calle Crisostomo Carrillo esquina La Paz N° 906
Avenida Ayacucho N° 378 entre Jordan y Santivañez
Avenida América Oeste N° 1086
Plaza 21 de Septiembre S/N
Avenida 6 de Agosto esquina Avenida Cabildo N° 548
Avenida Juan de la Rosa esquina Gabriel Rene Moreno
Avenida General Pando N° 129 entre Pacheco y Plaza Bolívar
Calle Sucre S/N esquina Blanco Galindo casi Km. 9
Avenida Aniceto Arce N° 380 zona Muyurina
Avenida General Galindo entre Calles Mariano Melgarejo y America
Calle Aroma S/N zona Central de Punata
Calle Nataniel Aguirre N° 555 entre Calama y Ladislao Cabrera
Avenida Blanco Galindo Km 2 N° 2029
Avenida Suecia s/n esquina pasaje N° 17
Avenida Monseñor Roberto Nicoli entre Calles Demetrio Perez e Ismael Cespedes S/N
Calle Eduardo Chavez S/N - El Paso
Calle Enrique Fiebick entre G. Villarroel y Junin, localidad de Tiquipaya
Carretera Confital Km 38 S/N zona Villa Mercedes
Calle Nueva Esperanza – Frente al Cuartel Cotapachi
Avenida Libertador esquina Teofilo Vargas N° 1419
La Paz
Agente BCP Laboratorio Fotografico Hurtado
Agente BCP Punto Entel e Internet
Agente BCP Punto Viva Villa Tunari
Agente BCP Tienda de barrio
Cabinas COTEL
Café Bistrot
Copybol
Farmacia Cruz Azul
Internet Googleplex
Metalvid
Micromarket Mis Vecinos
Minicentro Econo
Oficina Externa Landaeta
Punto Cotel Pasankeri
Punto Cotel Viacha
Punto Viva Satélite
Calle Murillo N° 413 entre las Calles Nicasio Cardozo y Avenida América
Avenida Juan Pablo II Ex-tranca Rio Seco N° 2324 zona Rio Seco
Avenida Sucre N° 10 entre la Calle 8 zona Villa Tunari
Avenida 20 de Octubre entre Campos y Pinilla N° 2651
Avenida Sucre N° 38 - zona Villa Tunari
Avenida 6 de Agosto esquina Zapana
Avenida Arce N° 2355 Edificio Cobija zona de Sopocachi
Avenida La Paz N° 52 zona Chajeta
Calle 10 y Villa el Carmen N° 2385, zona Santiago II
Calle Alto de la Alianza N° 680 PB zona Norte
Calle Nicolás Acosta N° 547 Edificio siglo XXI, zona San Pedro
Calle Esquivel N° 4045 zona Pedro Domingo Murillo
Calle Landaeta y pasaje Ondarza N° 2
Calle 6 de Agosto esquina Avenida Marcelo Quiroga Santa Cruz N° 32-B15
Calle Murillo N° 399 zona Central
Avenida Satélite N° 561
Oruro
Farmacia San Mateo
Avenida 6 de Octubre N° 4535 entre Sargento Flores y Soto Mayor
Potosi
Cecribol
Despensa Tuco´s
Fotocopias Don Adolfo
Calle Chayanta N°1002 y Serrudo
Avenida Pedro Domingo Murillo N° 38 Calle Melchor Daza Potosi
Avenida Civica N° 876
Santa Cruz
Agente BCP Incell
Agente La Belgica
Agente Militel
Cafe Internet Julio
Centro de Llamadas Punto Entel Oriente
Centro de llamadas Yabog
Equipetrolcito
Farmacia 27 de Mayo
Farmacia Anel
Farmacia Foronda
Farmacia H. Jimenez
Farmacia Magdalena
Framac
Internet Chavez II
Internet Mutualista
Libreria Valverde
Madacard
Phama-Med
Calle 6 de Agosto N° 539 entre Calle Avaroa y 10 de Agosto
Avenida 1° de Febrero S/N – Colpa Belgica
Avenida Che Guevara S/N UV. 147 MZA. 41
Avenida Roque Aguilera N° 555 - zona Sur
Avenida Uruguay esquina Aroma
Avenida Santos Dumont N° 4 entre 5° y 6° Anillo Urb. Yabog
Carretera Antigua a Cochabamba Km12 UV. 150 MZa. 2 Lote 2 localidad de La Guardia
Avenida 3 Pasos esquina 3° Anillo
Avenida 02 de Agosto 7° Anillo
Avenida Cumavi N° 5070, UV. 86, Mza. 45, zona Villa 1ro de Mayo
Avenida Virgen de Cotoca Barrio las Pampitas UV14 Mz 26
Avenida Principal, Barrio Fatima, UV. 0 Mza. 03, al frente de la Plaza Principal de la Localidad de Pailón
Avenida Beni esquina 6 de agosto zona Casco Viejo
Calle Isabel la Catolica esquina Muchiri N° 415 - zona La Ramada
3° Anillo interno, Avenida Pedro Ribera esquina Avenida Mutualista
Avenida Cañoto esquina Landivar
Calle Jose Vicente Soliz N° 3125 B Estacion Argentina
Avenida Prefecto Rivas N° 183 B, Santa Rosa

Memoria anual 2014 - Banco de Crédito BCP

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