Unit-Linked – con Fondos de Inversión (Modalidad dinámica)
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Unit-Linked – con Fondos de Inversión (Modalidad dinámica)
Unit-Linked – con Fondos de Inversión (Modalidad dinámica) 2 1Definición: Unit-Linked Un Unit-Linked (UL) es un seguro de vida en el cual el tomador asume el riesgo de las inversiones, toda vez que la prestación a percibir dependerá de la rentabilidad de los activos subyacentes a los que se vincula su póliza. Se trata de un instrumento que permite combinar la planificación financiera y sucesoria con el diferimiento fiscal en la tributación de los rendimientos de las inversiones, diseñado para cada caso a medida, en función del nivel de complejidad. 2Unit-Linked: Partes relevantes y fiscalidad Asegurado/s: Persona/s física(s) sobre la(s) cual(es) recae el riesgo cubierto por el contrato de seguro. Su fallecimiento o supervivencia en un momento determinado origina el derecho de los beneficiarios a percibir la prestación según lo pactado en la póliza de seguro.. = ≠ Asegurado = Tomador: Es la Persona o Entidad que contrata y abona la prima del seguro. Compañía de seguros: Entidad debidamente autorizada para el ejercicio de la actividad aseguradora que, mediante la suscripción de un contrato de seguro, recibe la(s) prima(s) y paga la prestación del seguro al beneficiario. Cliente (Tomador) ≠ Póliza de seguro Compañía de seguro Beneficiario: Persona o Entidad que recibirá la prestación del seguro en vida o fallecimiento del/los asegurado/s en un plazo determinado de tiempo. Activos Beneficiario Banco custodio Banco custodio: Entidad financiera aprobada por el Commissariat aux Assurances (“CAA”, Regulador de Seguros Luxemburgués) designada por la aseguradora para realizar el servicio de custodia de las pólizas. Fiscalidad del UL Pago prestación (Supervivencia) Rescate (Parcial o total) Tomador = Beneficiario Tomador ≠ Beneficiario Tomador ≠ Asegurado ≠ Beneficiario Tomador = Asegurado ≠ Beneficiario Tomador IRPF ISD - Donaciones o Sucesiones ISD - Donaciones ISD - Sucesiones IRPF 3 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. Pago prestación (Fallecimiento) Ventajas del Unit-Linked en España Diferimiento de la tributación en IRPF. Posibilidad de mitigar el Impuesto sobre el Patrimonio. Portabilidad del contrato a otras jurisdicciones. Planificación sucesoria flexible y eficiente. Protección frente a reclamaciones de terceros. Seguridad en la inversiones y custodia de los activos: “Triangulo de Seguridad” Luxemburgués. Confidencialidad. Flexibilidad para nombrar y revocar beneficiarios en cualquier momento. 3 4Descripción: La modalidad dinámica La modalidad de inversión prevista en este producto será la "Modalidad de Inversión Dinámica". Bajo esta modalidad, la Aseguradora ofrece al cliente una lista pre-determinada de Fondos de Inversión diseñada por una institución financiera que se podrá actualizar en función de las necesidades del mercado/financieras. En cualquier momento, el cliente podrá solicitar cambios entre los Fondos de Inversión incluidos en la lista ofrecida por la Aseguradora a fin de optimizar la rentabilidad de sus inversiones dentro de su perfil de riesgo. Simulación de evolución temporal de la composición de la cartera de fondos 100% A (7%) Fondos UCIT A E B F C G D H D B (20%) G C (30%) D D (25%) F H E (18%) 0% 2016 Activos €M 2019 2022 2025 2028 Simulación del rendimiento de la cartera de fondos en el UL 220% 180% 140% 100% 60% 2016 2019 Capital inicial (i.e. Prima) 2022 2025 2028 Pago de la prestación (i.e. Prima) + rendimientos acumulados sobre la cartera Mercado de Valores Cartera de los fondos de inversión UL Mercado de renta fija 5 Ventajas de la modalidad dinámica 1. Diferimiento fiscal: tratamiento fiscal contemplado en el artículo 14.2.h.B de la Ley IRPF. 2. Optimización fiscal: los cambios entre Fondos de Inversión se realizan sin “Peaje fiscal”. 3. P osibilidad de decidir por parte del cliente en cualquier momento en qué Fondos de Inversión de entre los ofrecidos por la aseguradora quiere invertir las primas aportadas a la póliza de seguro. 4. S imple de formalizar (días), posibilidad de hacer aportaciones adicionales y reembolsos parciales o totales en cualquier momento. Este documento ha sido realizado por Lombard International Assurance S.A. en septiembre de 2016. Su contenido tiene un propósito estrictamente informativo y no debe ser entendido como una solicitud u oferta para la compra o venta de un seguro de vida. La información aquí contenida no pretende tampoco constituir ningún tipo de asesoría legal, fiscal o de inversión. Debería por tanto ser usada solamente junto con asesoramiento profesional independiente apropiado de una fuente adecuada y cualificada. El resumen de los tipos impositivos que se Lombard International Assurance S.A. www.lombardinternational.com incluye es meramente indicativo y está orientado a los clientes con elevados patrimonios. Por consiguiente, los tipos impositivos son los aplicables a las grandes carteras. Los tipos impositivos y bases imponibles son susceptibles de cambio. Toda la información contenida en este documento está basada en los conocimientos de Lombard International Assurance S.A. respecto de la legislación luxemburguesa y de cualquier otra jurisdicción aquí referida, según sea aplicable en el momento de publicarse este documento. Lombard International Assurance S.A. no se responsabilizará por las consecuencias de cualquier cambio normativo o Head office 4, rue Lou Hemmer L-1748 Luxembourg Grand Duchy of Luxembourg Tel +352 34 61 91-1 Fax +352 34 61 90 Branches in BRUSSELS | MILAN Representative offices in ROME | GENEVA | LUGANO | ZURICH de práctica fiscal que tenga lugar en momento cercano o posterior a la fecha de este documento. Pese a que se ha puesto todo el cuidado posible a la hora de elaborar esta nota, no se ofrece ninguna declaración ni garantía, ni expresa ni implícita sobre la exactitud, la integridad o la fiabilidad de la información incluida en este documento, excepto respecto de la información que concierne a Lombard International Assurance S.A. o las empresas de su grupo. El copyright de este material es propiedad de Lombard International Assurance S.A. Copyright © 2016 Lombard International Assurance S.A. R.C.S. Luxembourg N º. 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