Informe Social y Financiero

Transcripción

Informe Social y Financiero
2011
XXVIII Asamblea Ordinaria de Delegados
www.fondecom.com.co
Informe Social y Financiero 2011
2
Contenido
Himno a Fondecom ........................................................................................................... 5
Direccionamiento Estratégico ............................................................................................ 6
Integrantes de la Junta Directiva ........................................................................................ 9
Integrantes de los Comités de Control Social y Apelaciones ............................................... 9
Integrantes de los Comités de Apoyo ................................................................................. 10
Personal Administrativo ......................................................................................................12
Informe de la Junta Directiva y la Gerencia .........................................................................13
Informe Social .....................................................................................................................21
Informe del Comité de Control Social ................................................................................. 37
Informe del Comité de Crédito ............................................................................................40
Informe del Comité Económico y de Administración
de Riesgo de Liquidez ....................................................................................................... 42
Informe del Comité Evaluador de Cartera ........................................................................... 45
Certificación de los Estados Financieros ............................................................................ 46
Dictamen del Revisor Fiscal ............................................................................................... 48
Estados Financieros ........................................................................................................... 51
Notas a los Estados Financieros al 31 de diciembre de 2011 ............................................. 60
3
4
Himno A Fondecom
Comprometidos con el bienestar
logramos juntos nuestra misión
somos constantes, somos equipo
nuestro gran nombre es FONDECOM.
Fue en este valle, del Valle del Cauca
que nuestro Fondo se consagró,
empresa líder y solidaria
vamos avante por la nación.
Coro
Todos unidos, unidos todos
somos ejemplo de cooperación
Todos unidos, unidos todos
y con orgullo somos FONDECOM
Por el camino dejamos huella
desde el momento que se fundó,
hemos crecido y seremos grandes
feliz semilla que germinó
Vivimos cada día los valores,
participación y solidaridad
son beneficios que al asociado
le entrega el Fondo con equidad.
Así inspirados en las familias
agradecemos cada amanecer
y conquistamos todos los sueños
que son la guía de nuestro ser.
Coro
Todos unidos, unidos todos....
Comprometidos con el bienestar
logramos juntos nuestra misión
somos constantes, somos equipo
nuestro gran nombre es FONDECOM.
Letra: Nasser Bolaños Mayorga
Revisión literaria: Darío Gómez Mera –
Orquestación: Alberto Guzmán Naranjo
Interpretación: Orquesta Filarmónica del Valle
Coros: Nova et Vetera
5
Direccionamiento estratégico
Visión
Fondecom 2015: “modelo solidario a seguir”
Fondecom potencia y moviliza la solidaridad, la creatividad y el trabajo en equipo como
fuerzas de producción social y económica, integradas y respaldadas por el liderazgo de
su modelo de gestión participativo, eficiente y eficaz, que le ha permitido - con su amplio
y dinámico portafolio - satisfacer significativamente las necesidades y expectativas de sus
comunidades de interés.
Fondecom fortalecido económicamente y focalizado hacia el desarrollo y crecimiento
continuo de la organización y de su comunidad asociada, cumple con todas sus
responsabilidades y obligaciones.
El fortalecimiento de su cultura solidaria a través de redes sinérgicas nacionales e
internacionales, le ha merecido la confianza y el reconocimiento de los diferentes grupos
de interés por su gestión social, económica y ambiental que ha facilitado un incremento
sostenido de su base social.
Misión
Fondecom como organización de la economía solidaria, éticamente comprometida
con el bienestar de su comunidad asociada, fomenta y fortalece su modelo de gestión
participativo con alternativas socio-económicas que construyen y hacen realidad sueños
para alcanzar una vida con calidad.
Vivimos cada día la solidaridad, la cooperación y la educación como fundamentos
movilizadores del desarrollo humano y social, a través de programas y proyectos
integrales y sostenibles.
6
VALORES
Dar ejemplo
Solidaridad
Igualdad
Equidad
Responsabilidad
Honestidad
Servicio
Confianza
PRINCIPIOS
1. Adhesión libre y voluntaria.
2. Administración democrática y participativa.
3. Fortalecimiento de procesos educativos
de manera permanente y progresiva.
4. Participación y control económico y social por
parte de los Asociados.
5. Comunicación e información, abierta y oportuna.
6. Interés colectivo por nosotros, la comunidad y el
medio ambiente.
7. Integración con organizaciones, gremios y redes.
OBJETIVOS ESTRATÉGICOS
7
8
Junta Directiva
Principales
Andrés Torres Herrera - Presidente
Jhonson Velázquez Tangarife- Vicepresidente
Graciela Romero Galindo - Secretaria
Luz Marina Ramírez Agudelo
Rubby López de Guerrero
Carlos Etayo Posso
Marco Aurelio Diago Vélez
Octavio Gómez Arévalo
Gloria Stella Henao Restrepo
Suplente
Luz Stella Rodríguez Avendaño
Comité de Control Social
Libia Janeth Hurtado - Presidente
Diego Geovanny Castillo B. - Vicepresidente
Gabriel Orlando Jiménez - Secretario
Claudia Fernanda Chaux
James A. García Quiñonez
Jean Fabian Taborda
Robinson Arce García
Comité de Apelaciones
Doris Ramírez Q.
Alexander Tangarife
Carlos Alfonso Arana Uribe
Henry Tróchez
Hugo Rengifo Barona
Luis Severo Chaux V.
Revisoría Fiscal
A&C Consultoría y Auditoría Empresarial
9
Comités de Apoyo
Comité de Crédito
Comité de Educación
Luz Marina Ramírez Agudelo - Presidente
Graciela Romero Galindo
Andrés Torres Herrera
Graciela Romero Galindo - Presidente
Lucy Mendoza
María del Rosario López
Julián Andrés Gómez G
José Ignacio Sánchez
Comité Económico y de
Administración de Riesgo de
Liquidez
Comité de Tecnología
Informática
Octavio Gómez Arévalo - Presidente
Arnulfo Zamora Vivas
Dairo Alfonso Arango Ossa
Jhonson Velásquez Tangarife
Julio Cesar Ospina Chacón
Marco Aurelio Diago Vélez- Presidente
Comité de Evaluación de Cartera
Comité de Proyectos
Jhonson Velásquez Tangarife-Presidente
NefferEcheverry Brand
Luz Stella Rodríguez Avendaño- Presidente
Octavio Gómez Arévalo
10
Comités de Apoyo
Comité Regional Cartago
Comité Regional Tuluá
Adriana Bedoya - Presidente
Diana Ximena Bedoya - Secretaria
Carlos Andrés Jiménez
Dora Lucía Guzmán Toro
Gilberto Mejía
Javier Mauricio Rengifo
Javier de Jesús Montes
Jesús Alberto Rojas
Liliana Escobar Montoya
Luisa Fernanda Valencia
María Esther Henao
Neicy Retrepo
Nora Elena Montoya
Sandra Suárez
Rooselvelt Amed
Robert Augusto Vélez
Fabián Jiménez - Presidente
Nimia Rocío Aguilar -Vicepresidente
Leonardo Alfredo Ortega - Secretario
Corín Andrea Espinal
Diana Cruz Soto
Gloria Angélica Marmolejo
Graciela Ibarbo
Lina María Díaz Romero
Luz Ayda Benítez Vargas
Luz Elsy Giraldo
Luz de la Luna Rivera
María Nohelia Ballesteros
María Aurora Díaz
Piedad Guzmán Osorio
Comité Regional Buga
Comité Regional Palmira
Omaira Díaz Pergueza - Presidente
Diana Patricia Melo
Jacqueline González V.
Lucy Stella Alzate
Nora Elsy Usuga
Yolanda Torres
María Luisa Vargas - Presidente
Silvia Gómez - Secretaria
Angela María Moreno
Diana María García
Elsa Nelly Bejarano
Lilian Patricia Trujillo
Mónica Loaiza
Ximena Villafañe
María Orlanda Acevedo
11
PERSONAL ADMINISTRATIVO
Lilia Villanueva Quimbayo
Gerente General
Albéniz Jaramillo V.- Jefe Unidad Financiera
Claudia Lorena Llanos López – Jefe Unidad Servicios Sociales
Javier Leonardo Riveros – Jefe Unidad Desarrollo Organizacional
Erika Andrea Navarro V. - Jefe Unidad Administrativa
Fernando Vásquez Ruiz - Contador General
Andrea Amaya Quintero - Auditora Interna
Ingrid Isabel García Gómez - Analista de Sistemas
Karen Carpentier Barros - Analista de Mercadeo
Ivonne Andrea Moreno Z. - Analista de Desarrollo Organizacional
María Elena Martínez Jaramillo - Analista de Contabilidad
Alveiro Quintero Hincapié - Coordinador Procesos Financieros
Marco Tulio Restrepo López - Auxiliar de Caja
Claudia Viviana Trullo - Auxiliar de Crédito y Cartera
Mauricio Cabezas. - Auxiliar de Crédito y Cartera
Gianni Leandro Zapata P.- Auxiliar de Crédito y Cartera
Andrea Lorena Bahamón M. - Auxiliar Social
Paula Andrea Cardona - Auxiliar Social
Alberto Barrera Tello - Auxiliar Social
Germán Mauricio León M.- Administrador de Redes y Telecomunicaciones
Gisella Janeth Alzate - Secretaria de Gerencia
Erika Johanna Hidalgo Guerrero – Oficinista
José H. Zuluaga T. - Auxiliar de Archivo
Jaime Andrés Jaramillo Q. - Mensajero
María Nohelia Ruíz V. - Auxiliar de Servicios
José Arnulfo Cárdenas Q. – Auxiliar de Recepción
Regionales Buga y Tuluá
Claudia Fernanda Cárdenas - Auxiliar Regionales
Regional Cartago
Karina Mayor - Auxiliar Regional
Regional Palmira
Carmen Rosa Román- Auxiliar Regional
12
Informe anual de gestión
De la Gerencia y la Junta Directiva
13
14
Informe anual de gestión
De la Gerencia y la Junta Directiva
Señores Delegados.
Con satisfacción les presentamos el informe de la gestión financiera y social de Fondecom, en el cual se
consignan los logros y metas alcanzados en el año 2011.
Fondecom y el sector de la Economía Solidaria
La Asamblea General de las Naciones Unidas –
ONU– proclamó el 2012 como el Año Internacional
de las Cooperativas. El lema que lo identifica: “Las
empresas cooperativas ayudan a construir un
mundo mejor” es un reconocimiento a nuestro
sector como alternativa para el mejoramiento de las
condiciones de vida en el mundo, pues se sustenta
en un modelo socioempresarial centrado en las
personas, en el que se promueven la democracia,
la participación, la inclusión y la justicia social y que
se fundamenta en principios y valores cooperativos
y solidarios.
La Superintendencia de la Economía Solidaria
reportó -hasta el año 2010- un crecimiento de las
organizaciones solidarias cuyas principales cuentas
han tenido un incremento anual entre el 9 y 12%,
por encima de los registrados por la economía
nacional. De otra parte, según Confecoop, el
volumen de operaciones del cooperativismo
colombiano generó ingresos superiores a los 29
billones de pesos anuales que equivalen al 5.1%
del PIB nacional.
En el sector de los fondos de empleados, de las
1414 entidades que le reportaron información
a la Supersolidaria, el 11,66%, es decir, 165, se
encuentran en el Valle del Cauca y de éstos, 115
están ubicados en Santiago de Cali. En el orden
local Fondecom ocupó, por sus activos, el sexto
lugar; por su patrimonio, el tercero y el segundo
por sus excedentes.
Entorno económico
A pesar de que el crecimiento del PIB colombiano
tuvo un buen comportamiento en el año 2011,
cercano al 5.5%, debido principalmente al repunte
en obras civiles y a las exportaciones de petróleo
y carbón, la recesión europea y la desaceleración
de los Estados Unidos, han tenido repercusiones
importantes en nuestra economía. Dos de ellas
fueron la reducción del consumo y de la inversión,
que obligaron a una baja en las tasas de interés
bancario, como una medida para estimular
nuevamente el consumo. En este contexto, los
principales grupos bancarios del país iniciaron
una agresiva campaña de colocación de créditos,
constituyéndose en una fuerte amenaza para las
organizaciones del sector de la Economía Solidaria.
Como una medida para enfrentar las estrategias
de las organizaciones de capital privado y gracias
a nuestra solidez económica, Fondecom redujo en
dos puntos las tasas de colocación en el segundo
semestre de 2011 y para equilibrar impactos
financieros, redujo al 15% anual la tasa del ahorro
permanente, lo que permitió reducir los gastos por
operación.
La economía Social de Fondecom
Al cierre del año 2011 Fondecom tuvo un
crecimiento del 3,66% en sus activos, llegando a un
total de $25.202 millones de pesos. Respondiendo
a su naturaleza organizativa, la cartera representa el
87,88% del total de activos, indicándose que estos
recursos están colocados entre los asociados. En el
15
año 2011 se colocaron $23.268 millones de pesos,
para un crecimiento del 11,13%.
Los pasivos tuvieron una disminución del 0,93%
para un total de $8.176 millones. De éstos, el 73%
corresponde a los ahorros de los asociados, de los
cuales el 33% constituyen los ahorros permanentes
y el 67%, los ahorros voluntarios. Estos últimos
se incrementaron en el 11.34% para un total de
$4.044 millones de pesos, demostrando el alto
grado de confianza que los asociados tienen en
nuestro Fondo de Empleados.
Nuestro patrimonio social refleja un crecimiento
del 6.01% y los excedentes del año ascendieron
a $1.942 millones resultado de las diferentes
actividades realizadas mencionadas en este
informe, todas encaminadas a lograr ese equilibrio
socio- económico que caracteriza a Fondecom y
que redunda en beneficio a nuestros asociados.
A estos excelentes resultados económicos debemos
sumarle los resultados de la gestión social realizada
en el año 2011.
Más de once mil personas, entre asociados e
integrantes de su grupo familiar participaron en
las diferentes actividades educativas, recreativas
y culturales realizadas, las cuales se orientaron
a contribuir al bienestar de nuestra comunidad
asociada, así como a difundir nuestro modelo
socioempresarial, promover el buen manejo del
tiempo libre, la sana recreación y, por supuesto, la
integración y los valores solidarios.
Plan Prospectivo Estratégico: Modelo solidario a seguir
Con la creación del Comité de Proyectos y la estructuración de la Unidad de Desarrollo Organizacional de
Fondecom, se dinamizó el desarrollo del Plan Prospectivo Estratégico.
Las trece iniciativas propuestas en dicho Plan se integraron en seis Habilitadores Estratégicos, los cuales
han tenido los siguientes avances:
Nombre del
Habilitador
Estratégico
Avance / Gestión realizada
• Encuesta de satisfacción y necesidades a los Asociados, realizada en
2010 para el Plan Prospectivo.
1. Plan de Mercadeo
Institucional
Comunitario
• Creación del logo del Plan Prospectivo Estratégico
• Nueva imagen institucional (creación del nuevo logo de Fondecom
y piezas publicitarias que afiancen la imagen fresca y moderna del Fondo).
• Estrategias diseñadas para los segmentos de asociados, tales
como inducciones de servicios para los nuevos vinculados.
• Rediseño de la página web. (En ejecución)
• Planteamiento de ideas con la Junta Directiva para nutrir el plan de
mercadeo institucional comunitario.
• Suscripción del convenio Comfandi -Fondecom el 28 de septiembre de
2. Proyecto de
Vivienda
3. Rediseño e
implementación
del PESEM
2010 para la promoción, construcción, comercialización y financiación
de los proyectos "El Tamarindo" y "Samanes de Fondecom", para un total
de 213 soluciones de vivienda y 8 locales comerciales.
• Elaboración del diseño arquitectónico de los proyectos y factibilidad por
parte de Comfandi.
• Inicio de la preventa.
• Se planteó la alianza estratégica con la Universidad Autónoma de
Occidente y otros socios adherentes, para adelantar el proyecto "El Portal
de la Autónoma II" previo a la ejecución de los inicialmente planteados
(pendiente la formalización del otrosí a los convenios).
• Búsqueda de alternativas para capacitación en Gestión de Proyectos
con diversas universidades.
• Propuesta de formación por módulos en temática de modelo
socioempresarial de Fondecom.
• Participación en el Grupo Unidos, grupo informal constituido por
16 de Empleados que analizan problemáticas
Gerentes de Fondos
comunes, estudian legislación de la Economía Solidaria y comparten
2. Proyecto de
Vivienda
• Elaboración del diseño arquitectónico de los proyectos y factibilidad por
parte de Comfandi.
• Inicio de la preventa.
Informe
Social
Autónoma
de
• Se planteó la alianza estratégica con la Universidad
y Financiero 2011
XXVIII Asamblea
Occidente y otros socios adherentes, para adelantar el proyecto
"El PortalOrdinaria de Delegados
de la Autónoma II" previo a la ejecución de los inicialmente planteados
(pendiente la formalización del otrosí a los convenios).
3. Rediseño e
implementación
del PESEM
• Búsqueda de alternativas para capacitación en Gestión de Proyectos
con diversas universidades.
• Propuesta de formación por módulos en temática de modelo
socioempresarial de Fondecom.
• Participación en el Grupo Unidos, grupo informal constituido por
4. Proyecto ÚNETE
Gerentes de Fondos de Empleados que analizan problemáticas
comunes, estudian legislación de la Economía Solidaria y comparten
mejores prácticas.
• Alianza de Responsabilidad Social con el Departamento de Desarrollo
Social y Relaciones Corporativas de Comfandi que ha otorgado cupos
para capacitar al director de la Fundación; tambien existe la posibilidad de
realizar proyectos de Cooperación Internacional conjuntos, relacionados con
la misión y visión de la Fundación Fondecom.
• Proyecto "Eco-acción": Sensibilización a los colaboradores contips o
pausas ambientales, utilizando como instrumento, la recreación.
5. Proyecto Gestión
Ambiental
Institucional
Asociativo "GAIA"
• A través de la Fundación con su programa "Sector Escolar" se
sensibilizaron 30 jóvenes de la Institución Educativa Miguel Camacho
Perea, y se llevó a cabo la práctica del cuidado de los ríos de Santiago
de Cali.
• Fondecom y la Fundación participaron en el proyecto ambiental
"Voluntaríos" de la Fundación SEM y la CVC, el cual tenía como objetivo
proteger y cuidar los siete ríos de la Ciudad Santiago de Cali. Obtuvimos
el segundo lugar en el concurso de pintura ambiental.
Estructuración del Área de Proyectos
6. Reingeniería de
Procesos
• Creación del Comité de Proyectos.
• Creación de la Unidad de Desarrollo Organizacional.
• Priorización de los habilitadores estratégicos a través de la Matriz de
Importancia e Impacto.
• Estudio de estructura orgánica y funcional, procesos y procedimientos,
estructura salarial y clima organizacional (en ejecución).
• Elaboración de planes de proceso y diseño de la estructura
organizacional.
• Proyecto "Implementación del Sistema de Gestión Documental
Electrónico".
• Diseño y aprobación de las Tablas de Retención y Valoración
documental.
• Definición depolítica documental.
Modelo Virtual de Autoevaluaciones, Consultas y Elecciones.
• Implementación del software virtual de elecciones, con el que se
realizan las elecciones virtuales de Delegados.
Diseño e implementación del balancesocio-económico
• Definición de indicadores sociales.
Con nuestros Habilitadores Estratégicos debidamente estructurados y articulados entre sí, en los
siguientes tres años deberemos consolidarnos como el “Modelo Solidario a Seguir” que soñamos durante
la construcción de nuestro Plan Prospectivo Estratégico, con la asesoría de la Oficina de Dirección de
Proyectos de Fondecom además del decidido concurso de nuestros Asociados y empleados.
17
Cambio de imagen
Adecuar la imagen de Fondecom a las nuevas
tendencias visuales y a nuestro propósito de ser un
modelo solidario a seguir, para proyectarla como
una empresa cálida, moderna y dinámica, fueron
los principales argumentos de la Junta Directiva
para cambiar el logosímbolo de la organización.
Desde el 1 de septiembre de 2011 una cometa de
brillantes colores azul, verde y amarillo, simboliza
los sueños de los asociados y evoca libertad,
proyección, unión, visión y logros, aspectos
básicos en las entidades de economía solidaria
como nuestro Fondo.
El nuevo logosímbolo de Fondecom ha sido bien
percibido por nuestros co-dueños, quienes lo
asocian con conceptos positivos como sueños por
alcanzar, logros, trabajo colectivo y perseverancia,
entre otros.
Participación
En la elección de los Delegados para el periodo
2011 – 2012, la cual se hizo por primera vez con
un software virtual, se contó con la participación
de 1731 asociados, es decir, el 43% de la población
asociada. En el año 2012 el porcentaje de votación
para el periodo 2012 – 2014 no fue el esperado,
pues se tenía la expectativa de superar los votos
obtenidos en pasadas elecciones. En total, 1.523
asociados apoyaron el proceso de votación, es
decir el 39% de los asociados hábiles.
La anterior situación dejó varios retos para
la Administración, pues la democracia y la
participación son pilares importantes para nuestra
entidad; por lo tanto se espera que los asociados
asuman con compromiso, su derecho y deber de
votar, pues están delegando, a través de su voto,
la representación en la toma de decisiones que son
trascendentales para todos.
Por lo anterior, consolidar una cultura solidaria y
participativa será una tarea fundamental para los
siguientes tres años, en la que deberán trabajar los
Comités de Apoyo.
18
Responsabilidad Social Empresarial
Atendiendo la invitación de Comfandi para integrar
el Sistema Regional de Responsabilidad Social,
proyecto liderado por la Caja desde 2009, nuestra
empresa implementó el modelo de gestión de
responsabilidad social, en el que definió como
objetivo estratégico: “Fortalecer la confianza con
sus grupos de interés, a través de la gestión de
su modelo de Economía Solidaria con enfoque
de Desarrollo Humano Sostenible en el ámbito
nacional “
La asesoría brindada por Comfandi a través de
expertos de la firma Axisrse incluyó varias etapas,
entre ellas un autodiagnóstico que permitió ratificar
que entre nuestros principales grupos de interés
(Asociados, empleados y proveedores) Fondecom
goza de buena reputación y es percibido con
confianza, dos intangibles de gran importancia para
nuestra Organización.
Proyección social a la comunidad
Casi cuatro años de historia tiene en su haber la
Fundación Fondecom que hoy se encuentra dejando
huella en la comunidad del barrio Potrero Grande
del Distrito de Aguablanca de Santiago de Cali.
Un total de 25 niños y jóvenes, entre 9 y 18 años,
orientados por una psicóloga y un profesional
en recreación, exploran a través de la lúdica y la
recreación, otras alternativas y realidades posibles,
en el marco de los valores de la Economía Solidaria.
Con el lema “Parados en la raya” los jóvenes le
apuestan a un mejor futuro alejados de esquemas
de violencia, maltrato, delincuencia e inequidad.
Con este proyecto, la Fundación Fondecom está
coadyuvando a transformar una realidad social
y contribuye a mejorar la calidad de vida de las
personas que participan en sus programas.
Nuestra Fundación también ha tenido un papel
importante en la difusión de la Economía Solidaria,
pues con metodologías lúdicas, ha mostrado a
asociados de Fondecom y de otros fondos de
empleados, los beneficios de integrar entidades
como la nuestra y ha hecho un trabajo importante
con jóvenes de Montelíbano, en convenio con
Cerromatoso y en Casanare, con la empresa
Petrominerales, en temas de liderazgo y manejo del
tiempo libre.
Siplaft
Comprometida con la transparencia de la
Organización, nuestra Junta Directiva aprobó
el Sistema Integral de Prevención y Control
del Lavado de Activos y de la Financiación del
Terrorismo, SIPLAFT. Aunque la Circular Básica
Jurídica de la Supersolidaria no obliga a los fondos
de empleados a adoptar este mecanismo, la
Administración de Fondecom adoptó esta medida
que abarca los procedimientos, políticas y reglas de
comportamiento que deben observarse en todas las
transacciones financieras de Fondecom y que velan
por la seguridad, transparencia y confiabilidad en
las operaciones que se realizan en nuestro Fondo,
como una forma de contribuir a fortalecer el sistema
de pagos de la economía y a proteger la imagen y
la reputación de Fondecom y de por ende, de su
comunidad asociada.
Plataforma tecnológica
En esta materia se continuó monitoreando la
plataforma Gestión Fondos implementándose
acciones que permiten corregir inconsistencias que
se generan por las diferencias de los movimientos
entre los módulos contable y financiero, para
garantizar la seguridad y consistencia de la
información contable. Para ello la Administración
realiza revisiones permanentes, con la asesoría
de un profesional externo en auditoría y sistemas
y el acompañamiento del Comité de Tecnología
Informática, constituido por la Junta Directiva
el 11 de noviembre de 2011, con el objeto de
apoyar y proponer a la Administración del Fondo
recomendaciones y estrategias que permitan alinear
su evolución tecnológica con el Plan Prospectivo de
Fondecom.
Acontecimientos importantes acaecidos después
del periodo 2011
En la actualidad se adelanta un proceso de Nulidad
y Restablecimiento del Derecho para dirimir la
diferencia de criterio con la Alcaldía de Santiago
de Cali, sobre el pago del impuesto de Industria y
Comercio sobre los ingresos producto de su objeto
social, pues para la Administración de Fondecom
este impuesto no debería ser cobrado a nuestra
entidad.
En febrero del presente año se recibió la sentencia
del proceso demandado sobre la declaración de
Industria y Comercio del año 2004, la cual fue a
favor de Fondecom.
La Administración está a la espera de que se
cumplan los plazos respectivos para que este
fallo quede en firme y proceder con los ajustes
respectivos de recuperación de provisiones.
Con este veredicto ya son cuatros los procesos
fallados, dos de ellos a favor de Fondecom, que
corresponden a las vigencias 2001 y 2004, y dos en
contra, que corresponden a las vigencias del quinto
y sexto bimestre del año 2000.
Cumplimiento normativo
Nuestro Fondo ha cumplido cabalmente con las
normas legales establecidas por los entes de
regulación y control, así como con todas sus
obligaciones en materia fiscal y de Seguridad Social
de acuerdo con el Decreto 1406 de 1999 y pago
oportuno de sus obligaciones parafiscales.
Igualmente, en cumplimiento de la ley 603 de
2000, declaramos que el uso de los productos
de propiedad intelectual están acordes con la
legislación vigente, y el software utilizado tiene la
licencia correspondiente y cumple por tanto con las
normas de derechos de autor.
Recomendaciones del año 2011
Dando respuesta a las recomendaciones que
nuestros Delegados expusieron en la pasada
Asamblea, presentamos las que se implementaron
luego de su estudio técnico:
1.Reducción en las tasas de los créditos en dos
puntos.
2.Prestación de servicio en las dependencias
de Comfandi El Prado, dos veces en la semana
19
(asesoría en créditos, auxilios y otros servicios y
recepción de documentación).
3.Definición de las funciones de los Comités
Regionales.
4.Institucionalización del encuentro de Comités
Regionales.
En nuestra revista Fondenotas No. 69 dimos la
respuesta a las recomendaciones de la pasada
Asamblea que fueron improcedentes o inviables.
Proyecciones para el año 2012
Los proyectos de la Junta Directiva y de la Gerencia
de Fondecom para el presente año son, entre otros:
- Continuar con la implementación del Plan
Prospectivo Estratégico de Fondecom versión
2010 – 2015
- Estructurar el área de proyectos de Fondecom. Se
dio un primer paso con el nombramiento del Jefe
de la Unidad de Desarrollo Organizacional.
- Adecuar la estructura organizacional de Fondecom,
para satisfacer las necesidades de los asociados,
brindando un mejor servicio.
- Adecuar las instalaciones locativas de Fondecom
a la nueva estructura organizativa.
- Continuar con los programas y actividades
sociales para la base social.
- Incentivar a los asociados en la participación de
las actividades sociales.
- Revisar permanentemente las tasas de colocación
y captación del mercado, buscando brindar la
mejor opción a los Asociados.
- Diseñar un plan para mejorar el servicio al cliente
de Fondecom.
- Investigar sobre las mejores alternativas para
implementar las Normas Internacionales de
Información Financiera (NIIF), de acuerdo con la
ANDRÉS TORRES HERRERA
Presidente Junta Directiva
Ley 1314 de 2009.
- Evolucionar la página web de Fondecom hacia un
portal web.
Señores Delegados, los logros que hoy les
presentamos son el resultado del trabajo
mancomunado y comprometido de un grupo de
asociados que integran la Junta Directiva y los
Comités de Apoyo y de los empleados de Fondecom;
a todos ellos les manifestamos nuestros más
sinceros agradecimientos.
Para continuar ofreciendo nuestro servicio acorde
con las expectativas de nuestros asociados y hacer
realidad los propósitos que nos trazamos en el Plan
Prospectivo Estratégico, los invitamos a ser parte
activa de la construcción de nuestro futuro.
Un primer paso es que su rol de Delegados trascienda
del nivel de análisis y evaluación de la gestión -que
hoy como administradores les presentamos- a la
construcción colectiva para cimentar, entre todos,
una fuerte cultura solidaria en la que el Factor C
(que es la fuerza de la solidaridad convertida en
factor productivo) sea el motor de todas nuestras
acciones. San Agustín en su libro “La ciudad de
Dios” manifestó que los seres humanos lograremos
vivir comunitariamente, con plenitud y solidaridad
si logramos estar unidos en lo esencial (valores
y principios), tener libertad para desarrollar lo
importante (el ser) y tener presente en todas
nuestras acciones y decisiones, la generosidad.
Lo anterior será posible con el concurso y
compromiso de todos ustedes, quienes tienen la
responsabilidad, como voceros de los asociados
que los eligieron, de difundir este mensaje y
colaborarnos, en los próximos dos años, al logro
de nuestro objetivo de contribuir al bienestar de
nuestros asociados y sus familias.
LILIA VILLANUEVA QUIMBAYO
Gerente General
Original firmado
20
INFORME SOCIAL
Base social
Al cierre del año 2011 Fondecom contaba con 4077 asociados, 2% menos que al cierre de 2010. La mayor
disminución se evidenció en el retiro de asociados de la EPS SOS S.A. producto de una restructuración
administrativa realizada en dicha entidad.
En el año 2010 el crecimiento de la base social fue del 20,1% producto de las incorporaciones de los
fondos de empleados Fecomvalle y Fedecom y de las ciudades de Palmira yTuluá, respectivamente.
Del total de asociados, 2656 son mujeres y 1421 son hombres.
Concepto
Comfandi
S.O.S
Pensionados
Extensión
Fondecom
Consorcio C -3
Fundación Fondecom
TOTAL
2011
2010
Variación
%
%
participación
3296
447
179
109
32
9
5
4077
3259
589
166
103
27
13
5
4162
37
-142
13
6
5
-4
0
-85
1%
-24%
8%
6%
19%
-31%
0%
-2%
80,84%
10,96%
4,39%
2,67%
0,78%
0,22%
0,12%
100%
La participación por empresa/vínculo fue:
11%
4% 3% 1%
Comfandi
SOS
Pensionados
Extensión
81%
21
Otros: Fondecom,
Consorcio, Fundacion
Por regionales, la población asociada se encuentra distribuida así:
Buga
5%
Tulua
5%
Palmira
7%
Cartago
7%
Buga
Tulua
Palmira
Cartago
Cali
Cali
76%
220
213
278
271
3095
En la regional Cartago se integran las sedes periféricas de SOS de las ciudades de Armenia, Manizales y
Pereira.
Asociados por sexo
Mujeres
65%
Hombres
35%
Asociados por edad
19%
31%
Menores de 30 años
Entre 30 y 39 años
Entre 40 y 49 años
De 50 en adelante
19%
31%
22
Vivienda
Propia
34%
Familiar/Arriend
o
66%
Nivel educativo
28%
27%
1200
1000
20%
800
12%
600
8%
400
200
2%
4%
0
Asociados por ingresos
70%
63%
60%
50%
40%
25%
30%
20%
7%
10%
0%
Ingresos < 2
smmlv
Ingresos
Ingresos
mayores a 2
y menores a mayores a 4
y menores a
4 smmlv
6 smmlv
23
4%
Ingresos
entre 6 y 10
smmlv
1%
Ingresos
mayores a
10 smmlv
Comité de Educación
En concordancia con su misión el Comité de Educación adelantó acciones para difundir el Modelo
Empresarial de Fondecom y contribuir, a través de su Pesem (Proyecto Educativo Social Empresarial) a la
difusión de la Economía Solidaria.
Una de las principales tareas fue llevar a cabo el primer Encuentro Regional de Comités, con el que
se conocieron las expectativas de los Comités Regionales y se aclararon aspectos administrativos que
deben tener en cuenta en su gestión. Esta actividad superó los propósitos del Comité, pues además se
conocieron aspectos que los asociados de las regionales consideran importantes para mejorar el servicio
y se institucionalizó la realización anual de este encuentro.
De otra parte, el Comité planeó y realizó un ciclo de conferencias para fortalecer los conocimientos en
Economía Solidaria entre los integrantes y exintegrantes de comités de apoyo y los Delegados.
Este ciclo estuvo compuesto por cuatro módulos, dirigidos por expertos, en los que se abordó nuestro
modelo socioempresarial, desde el aspecto filosófico y empresarial, la participación como motor social y
el liderazgo solidario. En total se inscribieron 85 asociados, de los cuales 71 participaron al menos en una
conferencia, es decir que la participación fue del 83%. Del total de asistentes, el 29% residían en otras
regionales (Palmira: 4, Buga: 7 y Tuluá: 10).
La evaluación del ciclo fue muy favorable por parte de los asistentes, tanto por la pertinencia de los temas,
como por la calidad de los mismos y el profesionalismo de los facilitadores, entre quienes se contó con
el exministro Gustavo I. De Roux.
De otra parte, el 9 de noviembre se llevó a cabo con gran éxito la conferencia: “Superar la pobreza: cuestión
de mentalidad” con el colombo-japones Kenji Orito Díaz y el acompañamiento musical del brasilerojaponés Clayton Uehara. Los 320 asistentes mostraron su complacencia con este evento, solicitando que
se repita en el año 2012.
La participación de los asociados en los programas del Comité de Educación se resume en el siguiente
cuadro.
Asistencia
esperada
357
975
48
850
2.230
Area del Pesem
Formación
Capacitación
Asistencia Técnica ( Encuentro Comités)
Promoción
Totales
24
Asistencia
real
375
950
40
1000
2.365
%
95%
102%
120%
85%
94%
Los indicadores que miden la gestión del Comité de Educación son:
Indicador
Cobertura
Definición
Total de asociados
que recibieron
formación y
capacitación, frente al
total estimado.
Inversión
per cápita
Mide la inversión
económica por
persona en sus
actividades.
Ejecución
presupuestal
Mide el porcentaje
de presupuesto
utilizado
Meta
Cubrir al total
de asociados
proyectados, con
actividades
educativas,
reinducciones e
inducciones.
Cumplir en un
100% la ejecución
presupuestal
25
Medición
201 1
No. de
participantes
No. de
participantes
proyectados
2.230 x 100
2.365
Total de
inversión
$7 7.257 .643
2.230
Total de
asociados
$34.644
Ejec .
Presupuestal
Presupuesto
del año
94%
2010
94%
$34.441
$77 .257 .643
$7 8.275.161
x 100
99 %
91%
Solidaridad
La solidaridad como valor fundamental en Fondecom, es el principal soporte de las erogaciones del fondo
mutual de Solidaridad. En un proceso de transformación de bases conceptuales, según lo planteado
en el Plan Prospectivo Estratégico, Fondecom deberá en un futuro próximo redireccionar las acciones
de este Fondo y encaminarlas al apoyo de aquellos asociados que requieran de la solidaridad de todos,
privilegiándose así dicho valor.
Con un Factor C fortalecido, se entenderá ser solidario como interesarse por los demás y esmerarse en
ayudarlos de manera efectiva y con compromiso por su bienestar.
Durante el 2011 las principales acciones solidarias se concretaron con el otorgamiento de auxilios
para los asociados, por gastos imprevistos segun lo establecido en el reglamento de Solidaridad. Se
desembolsaron más de $184 millones de pesos en 1.790 auxilios por diversos conceptos, es decir, 188
más que el año anterior, tal como se muestra en el siguiente cuadro:
2011
CONCEPTO
Incapacidad
Lentes y monturas
Medicamentos
Gastos funerarios
Cirugía
Hospitalización
Exámenes especializados
Calamidad parcial
Aparatos ortopédicos
Exhumación
Enfermedades
catastróficas
Otros conceptos
Fallecimiento asociados
Total
Cantidad
2010
Valor
349
656
499
93
52
54
40
7
25
6
60.545.734
37.071.439
33.529.072
24.616.033
12.231.828
6.019.923
3.170.586
2.822.139
1.706.835
1.421.200
2
1.157.100
7
0
1790
402.350
0
184.694.240
Cantidad
290
549
481
82
62
47
42
7
18
8
11
5
1602
Variación
Valor
46.206.355
30.427.729
30.755.720
20.897.560
14.715.754
7.032.740
2.922.912
5.947.760
1.499.780
2.060.000
732.050
3.862.500
167.060.860
$
%
14.339.379
6.643.710
2.773.352
3.718.473
-2.483.926
-1.012.817
247.674
-3.125.621
207.055
-638.800
31
22
9
18
-17
-14
8
-53
14
-31
1.157.100
0
-329.700
-3.862.500
17.633.380
-45
-100
11
Vale destacar que un 32.6% de la erogaciones del Fondo de Solidaridad corresponden a incapacidad
temporal, auxilio exclusivo para los asociados.
De otra parte, la VII feria de la salud y el auto-cuidado, que congregó a más de 293 personas entre padres
de asociados y asociados pensionados, le ofreció a los participantes un espacio de lúdica e integración en
donde reforzaron conceptos de hábitos saludables integrales (físicos, emocionales y psicológicos) para
mejorar su calidad de vida.
De igual manera se realizó la primera feria de la salud y el auto-cuidado en las regionales (Buga, Tuluá y
Cartago) con la cual se brindaron herramientas a los adultos mayores que les permitieron el mejoramiento
de hábitos saludables para su salud emocional. Se realizaron actividades con enfoque creativo y
constructivo, basándose en las experiencias propias de los participantes. Esta maravillosa jornada estuvo
a cargo de los profesionales de la Fundación Fondecom.
26
En el siguiente cuadro se mide el balance de la gestión del Comité de Solidaridad:
Indicador
Definición
Meta
Medición
Programas
Total de
programas
adelantados
por el
Comité para
cumplir la
misión.
Cumplir con la
realización de
dos programas
proyectados por
el Comité
No. de
auxilios
otorgados
Inversión
Ejecución
Pptal
Determinar
la inversión
económica
que realizó
el Comité
por el total
de
asociados
Mide el
porcentaje
de
presupuesto
utilizado
VII feria de la
Salud
Total de
inversión
Total de
asociados
2011
1.790
1.6 02
Feria: 2
1
$386.283.000
4.077
$94.746
Cumplir en un
100% la
ejecución
presupuestal
Ejecución
Pptal
Presupuesto
del año
$75.277
$386.283.000
$354.300.000
109%
Un total de $ 9.887.000 se llevaron al gasto para cubrir el rubro de auxilios.
27
2010
98%
EVENTOS
Consientes que la recreación, el sano esparcimiento y el compartir con nuestros seres queridos ayudan a
combatir el estrés, se programaron actividades que estuvieron al alcance de toda la base social.
Siendo fieles a nuestra naturaleza, como entidad sin ánimo de lucro, se continuó con la política de financiar,
sin intereses, las actividades recreativas programadas por Fondecom en las que además se ofreció
un subsidio. Esto ha permitido que gran parte de nuestra base social comparta espacios y escenarios
turísticos y ecológicos, en familia, a costos razonables.
Paseos realizados a nuestra costa pacífica, desde el Cauca hasta el Chocó, posibilitaron, además de la
sana recreación que nuestros asociados reflexionaran sobre la importancia del cuidado y preservación de
nuestros hermosos ecosistemas: Bahía Solano, Bahía Málaga con sus recursos hídricos y gran variedad
de especies endémicas de selva tropical.
Nuestras actividades que además incluyeron pasadías a los centros vacacionales de Comfandi, torneos de
pesca y bolo, y eventos realizados en unión con Gestión Humana de la Caja, permitieron durante el 2011
la participación de más de ocho mil personas, entre asociados y acompañantes.
Nuevamente se llevó a cabo el bingo bailable de Fondecom, el cual tuvo un año de receso para retornar
con la asistencia de 596 personas que se re-encontraron en esta gran fiesta.
La participación en las Olimpiadas Interfondos, también fue un evento de impacto que permitió que 34
deportistas asociados dejaran en alto nuevamente el nombre de Fondecom en estas justas deportivas. En
total se obtuvieron 22 medallas, ocho de ellas de oro, en diversas disciplinas. Nuestro Fondo adicionalmente
obtuvo los trofeos de campeón en Pesca femenino y masculino, atletismo masculino y billar.
Al final del año se entregó como obsequio para nuestros asociados una escalesilla con el logo de Fondecom,
el cual tuvo una gran aceptación por su utilidad en el hogar.
La participación de los asociados y sus beneficiarios en los programas del Comité de Eventos se resume
en el siguiente cuadro.
Asistencia
real
507
310
Actividad
Torneos de pesca y bolo
Pasadía a Calima y Parque del Café
Excursión Nevado, Coconuco, Ladrilleros y
Bahía Solano
Bingo Bailable
Día de la familia y los niños (Comfandi y
SOS)
Integración sedes y periferias
Integración y otras actividades
28
Asistencia
esperada
380
140
%
133%
221%
114
150
76%
596
700
85%
1700
1700
100%
1706
3244
8.177
1680
2700
7.450
101%
120%
91%
Los indicadores que miden la gestión del Comité de Eventos son:
Indicador
Cobertura
Definición
Mide la
cantidad de
asociados e
integrantes del
grupo familiar
que
participaron en
las actividades
de integración.
Inversión per
cápita
Mide la
inversión que
realiza el
Comité por
participante
Ejecución
presupuestal
Mide el
porcentaje del
presupuesto
utilizado.
Meta
Medición
Cubrir al total
de asociados
proyectados,
en las
actividades
programadas.
Nº de
participantes
Nº de
participantes
presupuesta dos
Ejecución
presupuestal
Nº de
participantes
presupuestados
Cumplir con el
100% de la
ejecución
presupuestal
Ejecución
presupuestal
presupuesto del
año.
* No se incluyen los asistentes a los bingos de las regionales.
27
29
2011
2010
8.177 7.450
x 100
110%
109%
$121.602.114
7.371*
$16.497
$18.320
$121.602.114
$128.113.930
95%
98%
Comité de Bienestar Social
El fortalecimiento de los valores y el trabajo en equipo son parte de los temas que trabajaron los
integrantes de los Clubes Juvenil y Pre-juvenil de Cali, como herramientas que les permiten asumir con
responsabilidad su participación en la vida en comunidad. Igualmente se enfatizó en el tema ambiental
para crear conciencia sobre la importancia del cuidado de la naturaleza y los ecosistemas, como asuntos
vitales para el futuro de la humanidad.
Nuevamente Fondecom participó en el intercambio juvenil de Fundequidad realizado en Medellín, del 8
al 15 de octubre, con la representación de un integrante del club Juvenil de Santiago de Cali, quien vivió
una experiencia inolvidable con jóvenes de otras ciudades, quienes además de conocer otras regiones,
tuvieron la oportunidad de explorar otros modelos de la Economía Solidaria, compartiendo, por supuesto,
momentos basados en el valor que nos identifica: la solidaridad.
Este año el taller del ahorro y de valores convocó a los hijos de asociados entre los 8 y los 14 años de
edad, para disfrutar un día pleno de alegría; a través de la lúdica y la recreación se cultivó en ellos, la
responsabilidad y el valor de aplicar las tres R: Reducir, Reciclar y Reutilizar creando adicionalmente, una
conciencia ecológica sobre el cuidado del medio ambiente. Este evento estuvo a cargo de la Fundación
Fondecom.
El grupo de adultos mayores Iguazú, que cumplirá en el 2012 cinco años de creación, contó con la
participación de nuevos integrantes, entre asociados pensionados y padres de asociados. Hoy se evidencia
una participación más activa de los integrantes del Grupo basada en la autoreflexión y el trabajo en equipo,
así como de la auto-gestión. De esta manera, realizaron diversas actividades tales como paseos, bingo
charlas, talleres de manualidades, entre otros, en los que reforzaron su intención de asumir con mayor
serenidad y alegría esta etapa de la vida.
Fondecom programó talleres de gastronomía y elaboración de manualidades tanto en Cali como en las
regionales, beneficiando a los asociados y sus familias.
La participación de los asociados y su grupo familiar en la programación de este comité fue la siguiente:
Asistencia
real
Conceptos
Asistencia
esperada
%
Club juvenil y pre juvenil
Cali
44
50
88%
Cartago, Buga y Tuluá
23
23
100%
Palmira
19
25
76%
Grupo Iguazú
Taller del Ahorro y los Valores
40
35
114%
137
200
69%
Taller Artes y Oficios
213
236
90%
Totales
476
569
84%
30
El balance social de las actividades del Comité de Bienestar Social fue el siguiente:
Indicador
Definición
Meta
Medición
Cobertura
Mide la
cantidad de
asociados e
integrantes del
grupo familiar
que
participaron en
las actividades
de integración.
Cubrir al total
de asociados
proyectados,
en las
actividades
programadas.
Nº de
participantes
Nº de
participantes
presupuestados
Inversión per
cápita
Ejecución
presupuestal
Mide la
inversión que
realiza el
Comité por
participante
Mide el
porcentaje del
presupuesto
utilizado.
Ejecución
presupuesta l
Nº de
participantes
presupuestados
Cumplir con el
100% de la
ejecución
presupuestal
31
Ejecución
presupuestal
presupuesto del
año.
2011
2010
476 x 100
569
84%
90%
$48.932.985
476
$102.800
$90.446
$48.932.985
$54.472.430
90%
86%
Comité Regional Tuluá
El Comité Regional Tuluá en su empeño por fortalecer la educación solidaria programó un seminario taller
denominado “Coach de Liderazgo Solidario” para reforzar los conocimientos de los asociados en este
tema de gran importancia para el Fondo.
También apoyó, con un subsidio, la participación de los asociados en la conferencia “Sexualidad, Erotismo
y Rendimiento Laboral” con Ezequiel Moreno a la cual asistieron 65 personas y realizó dos charlas
familiares con temas de importancia: “Mujeres Emprendedoras” y “Manejo del Stress”.
En temas de recreación y sano esparcimiento, el Comité programó dos pasadías: una a Comfamiliar
Galicia y la otra a Comfenalco Quindío que reunieron a más de 292 personas. En estas actividades los
asociados se beneficiaron de los subsidios y de la financiación sin interés que brinda Fondecom.
En convenio con Gestión Humana de Comfandi se llevaron a cabo las vacaciones recreativas de los hijos
de los asociados de la regional, beneficiándose 29 niños. Además se vinculó a la feria de la Salud y el
Auto-cuidado para los padres de los asociados quienes se integraron con personas mayores de otras
regionales y pasaron un día maravilloso.
En noviembre se llevó a cabo el tradicional bingo bailable que contó con una asistencia de 530 personas,
quienes disfrutaron de un ambiente sano y familiar.
Gran aceptación tuvieron los seminarios de gastronomía programados por el fondo, en los que participaron
32 personas entre asociados y su grupo familiar.
El propósito del Comité para el año 2012 es fortalecer el conocimiento de los servicios que ofrece Fondecom
a través de las diferentes actividades programadas que ayuden al sano esparcimiento y bienestar de sus
asociados.
El total de participantes en las diferentes actividades en el 2011 fue el siguiente:
Actividad
Pasadias
Charlas de familia
Talleres de artes y oficios
Taller Coach de Liderazgo Solidario
Vacaciones Recreativas
Bingo Bailable
Lanzamiento del nuevo logo
Feria de la salud y el autocuidado
Total
Cantidad
2
3
2
1
1
1
1
1
32
No . Asistentes
294
177
32
19
29
530
160
38
1279
Comité Regional Buga
Siguiendo con el propósito de fortalecer el aspecto educativo y de formación, el Comité Regional Buga
programó dos charlas familiares. La primera, “Mujeres Emprendedoras” con la que se resaltó el rol de la
mujer a través de los tiempos. Esta charla fue básica para motivar a aquellas asociadas que tienen como
meta, crear su propia empresa. La otra charla denominada “Comó manejar la Influencia de las amistades
en la adolescencia” le brindó a los asociados y a los jóvenes asistentes, herramientas para contribuir a la
formación del carácter.
Las actividades lúdicas y recreativas ofrecieron variadas posibilidades de disfrute y sano esparcimiento
para los asociados: una audición con música de los años 70, pasadías y el tradicional bingo bailable, entre
otras, convocaron a más de 400 personas que se beneficiaron del crédito, sin intereses, y del subsidio de
Fondecom.
Durante el año 2012 el Comité Regional trabajará en el propósito de difundir la economía solidaria y el
modelo socioempresarial de Fondecom para contribuir a crear una cultura solidaridaria en concordancia
con el Plan Prospectivo Estratégico.
En total las actividades programadas po el Comité reunieron 634 personas.
Actividad
Pasadias
Charlas de familia
Reinducción de servicios
Audición Musical
Bingo Bailable
Feria de la salud y el Autocuidado
Reunión de comités Buga -Tuluá
Total
Cantidad
1
2
1
1
1
1
1
3133
No. Asistentes
102
84
18
104
276
27
23
634
Comité Regional Palmira
Los resultados de participación de nuestros asociados en las actividades programadas evidencian que en
el año 2011, el Comité Regional Plamira logró cumplir con sus objetivos constituyéndose como órgano
difusor de la gestión de Fondecom y ejecutor de actividades de capacitación y recreación con las que se
logró el sano esparcimiento y la difusión de valores cooperativos.
De las actividades realizadas en el área de capacitación las de mayor impacto fueron la conferencia “El
milagro de ser mujer” realizada para conmemorar el día de las madres y la conferencia “El reto de ser
adolescente” dirigida a los hijos de los asociados. En estas actividades se logró una participación de 59
asociados y 31 familiares en la primera y de 23 asociados y 32 familiares, en la segunda. El Comité se ha
propuesto lograr una mayor participación de los asociados en las actividades de capacitación.
Encontramos también buena participación en las actividades recreativas programadas conjuntamente por
Fondecom y Gestión Humana de Comfandi. Muestra de ello fue la pesca deportiva realizada en Lucitania,
en el municipio de Pradera, en la cual se contó con la participación de 51 asociados y 82 familiares y el
paseo a Coconuco al que asistieron 25 asociados y 46 familiares.
El club Juvenil de la regional, denominado Palmichicos, sigue contando con la participación de los hijos
de los asociados y en sus encuentros, que se llevan a cabo cada 15 días, participan 18 jóvenes que han
trabajado con la orientación de un profesional de la Fundación Fondecom en la consolidación del grupo,
en valores como el respeto y la solidaridad y en temas de convivencia.
Para el año 2012 el Comité continuará trabajando con la misma fuerza y empeño contribuyendo con la
formación del bienestar del asociado y su grupo familiar.
El resumen de actividades es el siguiente:
Actividad
Charlas de familia
Pesca deportiva
Paseo a Coconuco
Feria de la salud y el autocuidado
Club Juvenil
Reinducción de servicios
Total
Cantidad
2
1
1
1
3
1
1
1
34
No. Asistentes
145
133
102
71
50
27
18
53
599
Comité Regional Cartago
Incrementar la base social y promocionar los servicios y beneficios de Fondecom en la ciudad de Cartago,
fueron dos de las principales metas del Comité Regional durante el año 2011.
Adicional a estas labores el Comité apoyó a los asociados que participaron en dos conferencias, una
programada por Comfandi: “Autoestima, como fortalecerla en los padres y los hijos”, a la que asistieron
16 personas y otra, por la Cámara de Comercio con el médico Santiago Rojas, en la que se brindó crédito
sin intereses.
Así mismo se programaron dos pasadías que congregaron a más de 110 personas entre asociados e
integrantes del grupo familiar, quienes aprovecharon el subsidio de eventos y el crédito sin intereses que
otorga Fondecom, para destinar tiempo al disfrute en familia.
Dado que no fue posible realizar cursos de artes y oficios con exclusividad para los asociados, por no
completarse los cupos mínimos requeridos, la A dministración optó por brindar el subsidio a los asociados
que participaron en las convocatorias que realizó Comfandi, fue así como 24 personas, entre asociados
e integrantes del grupo familiar asistieron a estos talleres, entre ellos: gastronomía, bisutería, elaboración
de sandalias, muñecos de navidad y pesebres.
Para brindar una alternativa de formación lúdica en valores para los hijos de los asociados de la regional,
Fondecom apoyó con un subsidio a 23 hijos de asociados quienes hacen parte del club infantil que tiene
Comfandi.
La meta del Comité será continuar siendo un promotor y multiplicador de los servicios y beneficios de
Fondecom en procura de que más personas se beneficien de la economía solidaria.
El resumen de las actividades, durante el año 2011 fue el siguiente:
actividades
Charlas induccion
Paseos y Excursiones
Talleres de gastronomía
Conferencias
Talleres de manualidades
Club infantil
Feria de la salud
Cantidad
1
2
2
2
4
1
1
35
Participación
34
116
14
27
24
23
21
259
36
INFORME DEL COMITÉ
DE CONTROL SOCIAL
37
INFORME DEL COMITÉ DE CONTROL SOCIAL
El Comité de Control Social les da un cordial saludo
de bienvenida a esta XXVIII Asamblea General
de Delegados, agradece su presencia y les invita
a asumir con gran sentido de responsabilidad
y compromiso, la representación de la base
social, que vio en ustedes actitudes de liderazgo,
compromiso y capacidad de análisis, cualidades
que muy seguramente permitirán la toma de las
mejores decisiones en beneficio de la comunidad
asociada.
Antes de presentar nuestro informe relacionado
con la ejecución social de Fondecom, en
cumplimiento de las funciones que por norma
legal están asociadas al Comité de Control Social,
consideramos necesario ahondar en la realidad
social y los compromisos que como seres humanos
naturalmente sociales debemos analizar desde un
contexto universal.
En el año 2000 la Organización de las Naciones
Unidas definió ocho propósitos de desarrollo
humano para cumplir al 2015, donde con una visión
claramente solidaria, se trata de erradicar graves
problemas de la vida cotidiana, que menoscaban la
calidad de vida de millones de seres humanos y que
se resumen en los siguientes títulos:
1. Erradicar la pobreza extrema y el hambre.
2. Lograr la enseñanza primaria universal.
3. Promover la igualdad entre los géneros y la
autonomía de la mujer.
4. Reducir la mortalidad infantil.
5. Mejorar la salud materna.
6. Combatir el VIH/SIDA, el paludismo y otras
enfermedades.
7. Garantizar el sustento del medio ambiente.
8. Fomentar una asociación mundial para el
desarrollo.
En Fondecom no estamos siendo indiferentes a este
acuerdo universal y como empresa solidaria, con
unos objetivos estratégicos definidos en nuestro
Plan Prospectivo para cumplir al 2015, debemos
38
trabajar para contribuir a que nuestra base social
supere algunas problemáticas aquí expuestas
y que cada uno de nosotros, como asociados,
seamos protagonistas en la materialización de
estos objetivos comunes de impacto para nuestra
civilización.
Es una gran oportunidad para ustedes señores
Delegados, quienes representan a la comunidad
asociada, para que irradien de una manera activa,
comprometida, responsable y generosa -en las
zonas que representan- nuestra cultura solidaria,
basada en principios y valores solidarios, y en la
que además del beneficio personal, se comparten
los beneficios, los conocimientos, cada vez más
equitativamente para, en conjunto, lograr satisfacer
necesidades básicas, mejorar continuamente
nuestra calidad de vida y crecer en solidaridad.
Señores Directivos: reconocemos en ustedes
el trabajo y la dedicación que han tenido para
estructurar las acciones encaminadas a cumplir con
las políticas sociales que conllevan al cumplimiento
de los objetivos económicos y de crecimiento
personal, no obstante, consideramos que se deben
multiplicar los esfuerzos para crear mecanismos
que permitan despertar en nuestros asociados
una conciencia solidaria que se traduzca no sólo
en la importancia de exigir derechos, sino también
de reconocerse como responsables directos en la
sostenibilidad de nuestro Fondo.
Debemos trabajar para que se consolide lo que el
teórico latinoamericano de la economía solidaria
Dr. Luis Razeto M., ha denominado “Factor C”, el
cual se manifiesta en la cooperación para el trabajo,
el uso compartido de conocimiento e información
para la adopción colectiva de decisiones en procura
de alcanzar la satisfacción de necesidades básicas,
y del desarrollo personal de los individuos, es
la orientación enfocada a objetivos solidarios
para el servicio y que se cumplan los preceptos
socioeconómicos que lo concibieron.
De otro lado y dando cumplimiento a las funciones
que por Ley están asignadas al Comité de Control
Social, nos permitimos presentarles el informe de
la gestión desarrollada durante el 2011:
Hicimos presencia en las reuniones ordinarias
y extraordinarias programadas por la Junta
Directiva, en las cuales pudimos evidenciar que la
asistencia de sus miembros tanto principales como
suplentes fue satisfactoria y siempre el número
de asistentes permitió que existiera quórum para
deliberar y tomar decisiones, como también que
las orientaciones y decisiones tomadas, llevaron
consigo el cumplimiento de la normatividad legal y
la aplicación de los principios y valores solidarios.
Con el análisis de los informes que mensualmente
nos fueron remitidos por la Revisoría Fiscal
estuvimos informados de los hallazgos que en
materia contable, financiera, administrativa y de
control interno fueron remitidos a la Administración
con las respectivas recomendaciones para ser
valoradas y aplicadas; igualmente recibimos las
respuestas de la Administración relacionadas
con las acciones de mejora adoptadas. El Comité
de Control Social expresó sus inquietudes frente
a las inconsistencias contables generadas por
la inestabilidad de los sistemas de información
que impactaron a la base social, también
pudimos conocer de manera directa las acciones
implementadas por la administración para
garantizar de manera razonable que los estados de
cuenta individual que se presenten a los asociados
estén acordes a la realidad.
Se efectuó la verificación de los asociados que se
encontraban inhábiles para elegir y ser elegidos
como Delegados a esta Asamblea, tanto por mora
como por inasistencia injustificada a la Asamblea
anterior como Delegado, como lo ordena el Estatuto
de Fondecom.
Se realizó seguimiento a las quejas, reclamos y
sugerencias presentadas por nuestros asociados,
las cuales fueron transmitidas a la Administración
del Fondo y, cuando fue necesario, a la Junta
Directiva, y se validó que fueran resueltas de
manera oportuna y dentro del marco legal y los
reglamentos internos del Fondo.
EJECUCIÓN DE LOS FONDOS
SOCIALES
Para el Comité de Control Social es gratificante
manifestar que la aplicación de los principios
solidarios que deben fundamentar la filosofía de
nuestro Fondo, una vez más se ha hecho presente
en cada una de las actividades, servicios y auxilios
que se pusieron a disposición de la comunidad
asociada, a través de nuestros comités de
Solidaridad, Bienestar y Eventos. Sin embargo, nos
queda por revisar si estamos logrando impactar
de manera amplia a nuestra base social y si lo
hemos hecho con equidad, pues existen factores
socioeconómicos diferenciales que ameritan una
estratificación a la hora de otorgar subsidios y
beneficios que le den la posibilidad al asociado de
menores ingresos a disfrutar de las actividades de
recreación puestas a su disposición y que en los
auxilios que se otorguen prime el sentido solidario
antes que la igualdad, pues podemos estar y sin
saberlo en contravía de una verdadera cohesión
social.
Por último agradecemos a la Junta Directiva, a la
Administración y a los Delegados que depositaron
su confianza en nosotros para conformar este
Comité e invitamos a los asociados que decidan
postularse para integrarlo, hacerlo con una visión
solidaria, responsable y participativa en aras de
cumplir cabalmente con las funciones que por
norma legal les son encomendadas.
LIBIA JANETH HURTADO QUINTERO
Presidente Comité Control Social
Original firmado
39
Informe Comité de Crédito
En 2011 el balance presentado por el Comité de Crédito es gratificante. Con un enfoque de responsabilidad
social, sus propuestas y decisiones se destinaron a dar soluciones socioeconómicas que redundaron en
beneficio para sus asociados y familias, mostrando así resultados financieros con orientación humana y
social.
Durante el año 2011 se aprobaron créditos por $23.268 millones, que frente a $20.937 millones del
año 2010 representan un incremento del 11.13%, es decir, una variación de $2.331 millones, como se
evidencia en la siguiente gráfica:
Por tipo de crédito, la línea más representativa fue la del crédito ordinario con $12.851 millones (55% de
participación), seguida del grupo de créditos especiales, que incluye; crédiyá, crediaportes, calamidad,
etc., con $6.834 millones (29% de participación).
40
El impacto social de la línea para vivienda es significativo, pues de $2.558 millones aprobados, que
representan el 11% del total de créditos colocados, el 35% se aprobó a 95 asociados que devengan
entre uno y dos SMMLV y el 26% a 34 asociados que devengan entre tres y cuatro SMMLV, como puede
apreciarse en el siguiente cuadro:
Ingresos
SMMLV
Entre 1 y 2 SMMLV
Entre 3 y 4
Entre 5 Y 6
Mas 6
Total
Valor colocado
(en millones)
897
684
276
701
2558
No.
Asociados
95
34
10
8
147
Vale la pena aclarar que en la línea de vivienda también se incluyen créditos para la compra de cartera a
entidades del sector bancario, compra de lote y mejoramiento de vivienda.
A través de los servicios de crédito, ahorro y mutuales, queremos ser la mejor alternativa para nuestros
Asociados; por esta razón, nuestro portafolio financiero es evaluado permanentemente de manera integral,
en la búsqueda de generar nuevas alternativas y productos que permitan dar soluciones de fondo para el
mejoramiento de la calidad de vida de nuestros asociados, y por ende, el desarrollo de nuestra empresa.
Continuamos trabajando en nuestra apuesta de ser un modelo solidario a seguir y en construir, con una
fuerte cultura solidaria, un mejor futuro para todos.
LUZ MARINA RAMIREZ
Presidente Comité
Original firmado
41
Informe del Comité Económico y
de Administración del Riesgo de
Liquidez
En cumplimiento de las funciones encomendadas por la Junta Directiva, el Comité Económico y de
Administración del riesgo de liquidez está constantemente en alerta frente a las tendencias financieras de
su entorno y de la influencia que estas generan al interior de nuestro Fondo; de esta manera, propende por
la protección del patrimonio controlando los riesgos inherentes a la actividad financiera.
2011 fue un año de constantes retos, se estudiaron y propusieron temas de trascendental importancia
como el Sistema integral para la prevención del lavado de activos y financiación del terrorismo - Siplaft; las
tasas de colocación de cartera y captación de depósitos y se inició un minucioso estudio del reglamento
de ahorros, de igual manera se han acompañado los procesos del programa de vivienda.
A su vez, el Comité monitoreó el cumplimiento de la constitución del Fondo de liquidez y efectuó análisis
permanente de los resultados económicos, planteando recomendaciones pertinentes.
Millones de pesos
Como resultado de su gestión, Fondecom presentó en 2011 un crecimiento del 8.47% en la cartera,
paralelamente con el crecimiento total de los activos que pasaron de $24.313 millones en 2010 a $25.202
millones en 2011, es decir un 3.66%, cifras muy importantes si consideramos que el crecimiento del
sector cooperativo es del 5.%.
19.064
20.549
24.313
ACTIVOS
25,202
20.416
CARTERA*
22,147
2010
2011
21.322
17.542
18.413
17.775
2007
2008
2009
Las condiciones económicas favorecieron una buena liquidez durante el año, lo que permitió cumplir
a los asociados con los compromisos financieros adquiridos. Cabe resaltar que esta liquidez está
constantemente monitoreada y es parte de la función de este comité que se tomen las respectivas
decisiones financieras para el manejo de estos recursos con excelentes rendimientos de acuerdo con los
reglamentos establecidos en el manual de inversiones y las normas legales vigentes.
42
Millones de pesos
7.405
5.544
2007
7.738
8.253
PASIVOS
8,176
7.073
5.000
2008
6.251
DEPÓSITOS
5,997
2010
2011
5.455
2009
Los pasivos con $8 mil millones demuestran una disminución del nivel de endeudamiento del 33,95% al
32,44%. Si se tiene en cuenta que el 82% corresponde a deudas internas con los asociados como son
los depósitos y sus respectivos rendimientos por pagar, quiere decir que el 18% del pasivo son deudas
externas que representa un endeudamiento con terceros de solo el 3,02% frente a un 3,91% del año
anterior. Esto refleja que la financiación es interna lo que significa que los gastos financieros se están
quedando en nuestros mismos asociados beneficiándolos de las tasas de interés que son muy atractivas
frente a las que se emplean en el sector bancario.
El grado de confianza de los asociados se refleja en el comportamiento de sus cuentas de depósitos los
cuales crecen en el orden del 11.34% y aunque el comportamiento de los Cdat disminuyó con respecto
al año anterior, los ahorros programados y vista presentaron una variación positiva del 21.74% y 25.10%
respectivamente.
4.044
3.632
3.230
Millones de pesos
3.031
2.548
1.892
1.372
1.171
1.026
633
2007
1.347
1.121
1.557
1.235
1.342
761
616
762
733
2008
2009
2010
917
2011
El patrimonio social sigue siendo el mayor apalancamiento económico de Fondecom representando el
67% del activo y con un crecimiento del 6.01%, lo anterior gracias a que sus aportes sociales ascienden
a $12 mil millones.
43
16.060
PATRIMONIO
17,026
13.584
13.476
Millones de pesos
11.659
10.388
10.615
2008
2009
12.409
APORTES
12,229
2010
2011
9.203
2007
Los excedentes del ejercicio 2011 son de $1.942 millones, que constituyen una cifra muy importante
presentando un incremento del 80,49% como resultado de un mayor recaudo de intereses en créditos y
el efecto en la disminución de tasas de los ahorros permanentes que obedece a medidas administrativas
que buscan un beneficio al asociado más equitativo y que es compensado con la propuesta del retorno
cooperativo que quedará a disposición de la Asamblea.
Estamos Seguros que Fondecom ha tomado las medidas socio-económicas apropiadas las cuales están
permanentemente monitoreadas permitiendo crear sueños para alcanzar una vida con calidad.
OCTAVIO GÓMEZ AREVALO
Presidente
Original Firmado
44
Informe del Comité de Evaluación
de Cartera 2011
La función principal de este Comité es la de evaluar permanentemente el riesgo de la cartera de crédito,
de acuerdo con los criterios establecidos por la Superintendencia de la Economía Solidaria a través de
su Circular Básica Contable, en la cual recomiendan la implementación de mecanismos que garanticen
que la cartera se encuentre correctamente protegida y se asegure su recuperación dentro de los plazos
establecidos con cada asociado, proponiendo además los cambios o ajustes que se consideren necesarios
para tal fin, acordes con el resultado de las gestiones adelantadas y las condiciones del mercado.
Al cierre de 2011 el índice de morosidad de la cartera fue de 3.0%, reflejando una disminución de 0.9% en
relación el mismo mes del año anterior, cuando estuvo en 3.9%, alcanzando con ello la meta establecida por
la Junta Directiva para el cierre de 2011 y cumpliendo con el indicador recomendado por la Supersolidaria.
Para la recuperación de cartera se han mantenido y ajustado procedimientos internos y externos que
disminuyen el riesgo de pérdida, tales como: reportes ante las centrales de riesgo, gestión telefónica y
escrita, cobro persuasivo a través de los codeudores de cada crédito en mora y cargue a los mismos de
los saldos pendientes. Adicionalmente, se continúa realizando el cobro por medio de los procesos de
cobro pre jurídico y jurídico con una firma de abogados externos, etc.
De la gestión del año 2011 se resaltan los siguientes puntos:
1. Exclusión de 20 asociados con saldos por $28 MM.
2. Cargue a los codeudores de 89 créditos por valor de $160 Millones.
3. Castigo de cartera por valor de $17 MM (actualmente reportados negativamente ante la central
de riesgos de la CIFIN).
Para mantener o disminuir el índice de morosidad alcanzado, la Junta Directiva de Fondecom aprobó un
cargo adicional para el área de cartera, a partir del 1 de marzo de 2012, con el cual podamos atender la
gestión de cartera de los asociados por Extensión y Retirados.
JHONSON VELÁSQUEZ TANGARIFE
Presidente
Original firmado
45
Certificación de Estados
Financieros
Señores Delegados
Fondo de Empleados de la Caja de Compensación Familiar del Valle del Cauca
FONDECOM
Asamblea General de Delegados.
Nosotros, la Representante Legal y el Contador General certificamos que hemos preparado los Estados
Financieros Básicos: Balance General, Estado de Resultados, Estado de Cambios en el Patrimonio, Estado
de Cambios en la Posición Financiera, Estado de Flujos de Efectivo a Diciembre 31 de 2011, incluyendo
sus correspondientes Notas que forman un todo indivisible con estos, de acuerdo con la Ley 222 de
1995, Ley 603 de 2000, Decreto 1406 de 1999 y el Decreto 2649 de 1993, la Circular Básica Contable y
Financiera expedida por la Superintendencia de la Economía Solidaria y concordante con lo establecido en
la Circular Básica Jurídica y las demás normas de carácter superior.
Los procedimientos de valuación, valoración y presentación han sido aplicados uniformemente con los
del año inmediatamente anterior y reflejan razonablemente la situación financiera de Fondecom al 31
de diciembre de 2011, así como los resultados de sus operaciones, los cambios en el patrimonio, los
cambios en la situación financiera, los correspondientes a sus flujos de efectivo y además:
1. Las cifras incluidas son fielmente tomadas de los libros oficiales y auxiliares
respectivos.
2. No hemos tenido conocimiento de irregularidades que involucren a miembros de la
Administración o empleados de Fondecom que puedan tener efecto de importancia
relativa sobre los estados financieros enunciados.
3. Garantizamos la existencia de los activos y pasivos cuantificables, así como sus
derechos y obligaciones registrados de acuerdo con cortes de documentos y
con las acumulaciones y compensaciones contables de sus transacciones en el
ejercicio de 2011, valuados utilizando métodos de reconocido valor técnico.
4. Confirmamos la integridad de la información proporcionada puesto que todos los
hechos económicos, han sido reconocidos en ellos.
5. Los hechos económicos se han registrado, clasificado, descrito y revelado
dentro de los Estados Financieros Básicos y sus respectivas notas, incluyendo sus
gravámenes, restricciones a los activos; pasivos reales y contingentes, así como
también las garantías que hemos dado a terceros y recibido de los asociados.
46
6. No se han presentado hechos posteriores en el curso del período que requieran
ajuste o revelaciones en los estados financieros o en las notas subsecuentes.
7. La empresa ha cumplido con las normas de Seguridad Social de acuerdo con el
Decreto 1406 de 1999 y pago oportuno de sus obligaciones parafiscales.
8. En cumplimiento del artículo 1º de la Ley 603 de 2000 declaramos que el uso de
los productos de propiedad intelectual están acordes con la legislación vigente, y
el software utilizado tiene la licencia correspondiente y cumple por tanto con las
normas de derechos de autor.
Suscrito en Santiago de Cali a los 20 días del mes de febrero de 2012.
Cordialmente,
Representante Legal
FERNANDO VÁSQUEZ RUIZ
Contador General
T.P. No. 53647- T
Original Firmado
47
Dictamen e Informe del Revisor Fiscal
Señores
Asamblea General de Delegados
FONDO DE EMPLEADOS DE LA CAJA DE COMPENSACIÓN FAMILIAR DEL VALLE DEL CAUCA
“FONDECOM”
Cali
Respetados señores:
1. He examinado el balance general de FONDECOM del ejercicio económico de 2011, y los correspondientes
estados de resultados, de cambios en el patrimonio, de cambios en la situación financiera y de flujos de
efectivo el año terminado en dicha fecha. Los estados financieros del año anterior fueron auditados por
mí, para cuyo efecto emití una opinión sin salvedades.
Responsabilidad de los administradores sobre los estados financieros
2. Tales estados financieros son responsabilidad de la administración de la entidad, por ende, ellos son los
responsables por la preparación y presentación de los estados financieros, de acuerdo con las normas
o principios de contabilidad generalmente aceptados en Colombia. Esta responsabilidad incluye: diseñar,
implementar y mantener el control interno relevante a la preparación y presentación de los estados
financieros que estén libres de representaciones erróneas de importancia relativa, ya sea por fraude o
por error; seleccionar y aplicar las políticas contables apropiadas, y hacer las estimaciones contables
que sean razonables en las circunstancias.
3. Los estados financieros que fueron mencionados en el primer párrafo, debidamente certificados por el
representante legal y el contador público que los preparó, en cumplimiento de las normas legales. Con
dicha certificación ellos declaran que verificaron previamente las afirmaciones, explícitas e implícitas,
en cada uno de los elementos que componen los estados financieros, a saber:
a) Existencia. Los activos y pasivos de la entidad existen en la fecha de corte y las transacciones
registradas se han realizado durante el período.
b) Integridad. Todos los hechos económicos realizados han sido reconocidos.
c) Derechos y obligaciones. Los activos representan probables beneficios económicos futuros
(derechos) y los pasivos representan probables sacrificios económicos futuros (obligaciones),
obtenidos o a cargo de la entidad en la fecha de corte.
d) Valuación. Todos los elementos han sido reconocidos por los importes apropiados.
e) Presentación y revelación. Los hechos económicos han sido correctamente clasificados, descritos
y revelados.
48
Responsabilidades del revisor fiscal
4. Mi responsabilidad es la de expresar una opinión sobre esos estados financieros, basado en mi auditoría.
Obtuve las informaciones necesarias para cumplir con mis funciones y llevé a cabo mi trabajo de acuerdo
con normas de auditoría generalmente aceptadas en Colombia. Dichas normas requieren la observancia
de requisitos éticos, así como que se planee y ejecute la auditoría para obtener seguridad razonable
sobre si los estados financieros están libres de representaciones erróneas materialmente importantes.
Una auditoría implica desempeñar procedimientos para obtener evidencia de auditoría sobre los montos
y revelaciones de los estados financieros. Los procedimientos señalados dependen del juicio del revisor
fiscal, incluyendo la evaluación de errores de importancia relativa de los estados financieros. Al hacer
esas evaluaciones del riesgo, el revisor fiscal considera el control interno relevante a la preparación
y presentación razonable por la entidad de los estados financieros, para diseñar procedimientos de
auditoría que sean apropiados en las circunstancias, con el propósito de expresar si hay y son adecuadas
las medidas de control interno, de conservación y custodia de los bienes de la sociedad o de terceros
que estén en poder de la entidad. Una auditoría también incluye evaluar lo apropiado de las políticas
contables que se usan, lo razonable de las estimaciones contables hechas por la administración, así
como la presentación general de los estados financieros.
Considero que la evidencia de auditoría que he obtenido es suficiente y apropiada para proporcionar una
base razonable para expresar mi opinión de auditoría.
Opinión
5. En mi opinión los estados financieros mencionados:
a. Fueron tomados fielmente de los libros de contabilidad;
b. Presentan razonablemente, respecto de todo lo importante, la situación financiera de FONDECOM
al 31 de diciembre de 2011, y reflejan los resultados de las operaciones, los flujos de efectivo, los
cambios en el patrimonio y en la situación financiera, por el año terminado en dicha fecha.
c. Fueron preparados de conformidad con normas o principios de contabilidad generalmente
aceptados en Colombia, aplicados uniformemente.
Informe sobre otras exigencias legales
6. En relación con la contabilidad, los libros de comercio, los actos de los administradores y la
correspondencia, con base en el resultado y el alcance de mis pruebas practicadas, informo que
FONDECOM:
a. Ha llevado su contabilidad conforme a las normas legales y a la técnica contable;
b. Las operaciones registradas en los libros de comercio y los actos de los administradores, se
ajustaron a las disposiciones que regulan la actividad, a los estatutos y a las decisiones de la
asamblea, y
c. La correspondencia, los comprobantes de las cuentas y los libros de actas y registro de asociados,
en su caso, se llevaron y conservaron debidamente.
d. A la fecha, en FONDECOM se han implementado actividades de capacitación sobre N.I.I.F para el
Contador y preliminarmente para Directivos de la empresa, en cuyo caso se sugiere adelantar este
tipo de capacitación técnica para todos los directivos del Fondo de empleados. La administración
no ha considerado la necesidad de acoger los procedimientos exigidos para aplicar voluntariamente
49
los referidos estándares internacionales, conforme se desprende de la invitación que sobre el
particular se originó en el Decreto 4946 del 30 de diciembre de 2011 y en la circular 001 de
2012 de la Supersolidaria, no obstante se adelantan contactos e indagaciones preliminares
para aplicar de manera discrecional el modelo en el fondo de empleados, es decir bajo las
condiciones y capacidad de recursos de FONDECOM.
7. Referente a la Cuenta por Pagar Diversas “Cruces Internos” bajo el código PUC 24959510, se pudo
determinar que cerró con un saldo de $73,7 millones, los cuales constituyen el 8% del total de las
cuentas por pagar al corte del mes de diciembre de 2011. De acuerdo con la auditoría practicada se pudo
establecer que dicha cuenta básicamente es utilizada para el registro débito y crédito de las diferencias
que se generan entre los saldos del módulo financiero y el módulo contable, para cuyo efecto a pesar
que el saldo citado no es material respecto del total de los pasivos, evidencia la necesidad de un esfuerzo
adicional para culminar el proceso conciliatorio.
En este orden de ideas, con el propósito de garantizar seguridad y consistencia en la información contable,
la Administración de FONDECOM viene realizando revisiones periódicas sobre los principales procesos
del módulo financiero acompañados por parte de una profesional en sistemas de información, a efectos
de identificar las inconsistencias que se presenten y establecer así los correctivos necesarios. Resultado
de dicho trabajo, se han adoptado procedimientos para el adecuado manejo de los módulos, mecanismo
que ha facilitado la detección de errores, ha optimizado la depuración de las cuentas por pagar diversas
y se han fortalecido las medidas de control sobre la información financiera.
8. En relación con el sistema de control interno, con base en el alcance y resultados de las pruebas
practicadas, informo que adicional a los asuntos detallados en el párrafo 7 del presente informe que
demuestran una evolución importante en el tratamiento designado por la administración para el control
de las cuentas por pagar diversas, hay y son adecuadas las medidas de control interno y de conservación
y custodia de sus bienes y de los de terceros en su poder. Los asuntos relacionados con el control
interno los informé en su debida oportunidad en informes separados dirigidos a la administración.
9. En relación con los aportes al sistema de seguridad social, en atención a lo dispuesto en el artículo
11 del Decreto 1406 de 1999 y con base en el alcance y resultado de mis pruebas, hago constar que
FONDECOM efectuó en forma oportuna sus aportes al sistema de seguridad social integral.
10.Revisado el informe de gestión de los administradores, encontré que existe debida concordancia
contable de éste con los estados financieros adjuntos.
Atentamente,
MYRIAM WILCHES PEÑA
REVISOR FISCAL
T.P. 42755 - T
Delegado de Consultoria y Auditoria empresarial
Original Firmado
Santiago de Cali, Colombia
Marzo 7 de 2012
Copias: Auditor, Archivo.
50
ESTADOS FINANCIEROS
51
FONDO DE EMPLEADOS DE LA CAJA DE COMPENSACION FAMILIAR DEL VALLE DEL CAUCA
"FONDECOM "
BALANCE GENERAL COMPARATIVO A DICIEMBRE 31 DE:
EN MILES DE PESOS
ANALISIS HORIZONTAL
2011
ANALISIS
VERTICAL
%
2010
ANALISIS
VERTICAL
%
VARIACION
ABSOLUTA
RELATIVA
%
ACTIVO
DISPONIBLE
INVERSIONES
CARTERA DE CREDITO ASOCIADOS
CUENTAS POR COBRAR
DIFERIDOS
PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO
OTROS ACTIVOS
(Nota 3)
(Nota 4 Y 5)
(Nota 6)
(Nota 7)
(Nota 8)
(Nota 9)
(Nota 10)
540.183
758.269
22.147.160
1.079.414
835
162.148
514.020
2,14%
3,01%
87,88%
4,28%
0,00%
0,64%
2,04%
411.582
2.144.922
20.416.938
715.185
562
180.051
444.122
1,69%
8,82%
83,97%
2,94%
0,00%
0,74%
1,83%
128.601
-1.386.653
1.730.222
364.229
273
-17.903
69.898
31,25%
-64,65%
8,47%
50,93%
48,58%
-9,94%
15,74%
25.202.029
100,00%
24.313.362
100,00%
888.667
3,66%
5.996.822
44.298
974.264
332
108.056
253.881
798.762
23,79%
0,18%
3,87%
0,00%
0,43%
1,01%
3,17%
6.251.362
6.015
1.081.214
321
93.666
221.097
599.716
25,71%
0,02%
4,45%
0,00%
0,39%
0,91%
2,47%
-254.540
38.283
-106.950
11
14.390
32.784
199.046
-4,07%
636,46%
-9,89%
3,43%
15,36%
14,83%
33,19%
8.176.415
32,44%
8.253.391
33,95%
-76.976
-0,93%
12.229.208
1.879.112
493.394
1.942.189
481.711
48,52%
7,46%
1,96%
7,71%
1,91%
12.408.739
1.663.896
493.394
1.076.078
417.864
51,04%
6,84%
2,03%
4,43%
1,72%
-179.531
215.216
0
866.111
63.847
-1,45%
12,93%
0,00%
80,49%
15,28%
TOTAL PATRIMONIO
17.025.614
67,56%
16.059.971
66,05%
965.643
6,01%
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
25.202.029
100,00%
24.313.362
100,00%
888.667
3,66%
46.895
7.809.076
26.797.388
0,14%
22,53%
77,33%
47.264
7.459.693
20.165.027
0,17%
26,96%
72,87%
-369
349.383
6.632.361
-0,78%
4,68%
32,89%
TOTAL ACTIVO
PASIVO
DEPÓSITOS
CRÉD. DE BANCOS Y OTRAS ENTID.
CUENTAS POR PAGAR
IMPUESTO A LAS VENTAS POR PAGAR
OTROS PASIVOS
PASIVOS ESTIMADOS
FONDOS SOCIALES MUTUALES Y OTR.
(Nota 11)
(Nota 12)
(Nota 13)
(Nota 14)
(Nota 15)
(Nota 16)
(Nota 17)
TOTAL PASIVO
PATRIMONIO
CAPITAL SOCIAL
RESERVAS
FONDOS DE DESTINACION ESPECIFICA
EXCEDENTES DEL EJERCICIO
SUPERAVIT DE PATRIMONIO
(Nota 18)
(Nota 19)
(Nota 20)
(Nota 21)
CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS
DEUDORAS CONTINGENTES
DEUDORAS DE CONTROL
ACREEDORAS POR CONTRA
(Nota 22)
(Nota 23)
TOTAL CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS
34.653.359
100,00%
27.671.984
100,00%
6.981.375
25,23%
23.825.118
2.972.270
7.855.971
68,75%
8,58%
22,67%
17.433.651
2.731.376
7.506.957
63,00%
9,87%
27,13%
6.391.467
240.894
349.014
36,66%
8,82%
4,65%
CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS
ACREEDORAS CONTINGENTES
ACREEDORAS DE CONTROL
DEUDORAS POR CONTRA
(Nota 24)
(Nota 25)
TOTAL CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS
34.653.359
100,00%
27.671.984
100,00%
6.981.375
25,23%
LAS NOTAS HACEN PARTE INTEGRAL DE LOS ESTADOS FINANCIEROS
Gerente General
Contador General
T.P. No. 53647 -T
52
A&C CONSULTORIA Y AUDITORIA EMPRESARIAL
(Ver dictamen adjunto)
Revisor Fiscal
T.P. No. 42755-T
"FONDECOM"
ESTADO DE RESULTADOS POR LOS AÑOS TERMINADOS A 31 DE DICIEMBRE DE:
EN MILES DE PESOS
2011
INGRESOS OPERACIONALES
ANALISIS
VERTICAL
%
2010
ANALISIS
VERTICAL
%
ANALISIS HORIZONTAL
VARIACION
ABSOLUTA
RELATIVA %
(Nota 26)
Servicios de créditos
3.911.572
91,58%
3.521.375
97,94%
390.197
11,08%
TOTAL INGRESOS OPERACIONALES
3.911.572
91,58%
3.521.375
97,94%
390.197
11,08%
733.159
887.350
374.371
225.748
42.022
30.050
17,17%
20,78%
8,77%
5,29%
0,98%
0,70%
938.990
852.441
372.031
256.455
44.283
27.065
26,12%
23,71%
10,35%
7,13%
1,23%
0,75%
-205.831
34.909
2.340
-30.707
-2.261
2.985
-21,92%
4,10%
0,63%
-11,97%
-5,11%
11,03%
TOTAL COSTOS Y GASTOS OPERACIONALES
2.292.700
53,68%
2.491.265
69,29%
-198.565
-7,97%
TOTAL EXCEDENTES OPERACIONALES
1.618.872
37,90%
1.030.110
28,65%
588.762
57,16%
195
19.749
6.354
21.144
311.984
0,00%
0,46%
0,15%
0,50%
7,30%
33
19.059
4.887
33.909
16.035
0,00%
0,53%
0,14%
0,94%
0,45%
162
690
1.467
-12.765
295.949
490,91%
3,62%
30,02%
-37,64%
1845,64%
COSTOS Y GASTOS OPERACIONALES
(Nota 27)
Costos de prestación de servicios
Gastos de Personal
Gastos Generales
Gastos por Provisiones
Gastos de Depreciación
Gastos Financieros
INGRESOS NO OPERACIONALES
(Nota 28)
Utilidad en venta de propiedad planta y equipo
Arrendamientos
Dividendos y participaciones
Recuperaciones
Diversos
TOTAL INGRESOS NO OPERACIONALES
359.426
8,42%
73.923
2,06%
285.503
386,22%
GASTOS NO OPERACIONALES
(Nota 29)
36.110
0,85%
46.072
1,28%
-9.962
-21,62%
TOTAL EXCEDENTES NO OPERACIONALES
TOTAL EXCEDENTES FECOMVALLE
323.316
0
7,57%
27.851
18.117
0,77%
295.465
1060,89%
(Nota 30)
EXCEDENTE NETO DEL EJERCICIO
(Nota 30)
1.942.188
45,47%
1.076.078
29,93%
866.110
80,49%
Gerente General
Contador General
T.P. No. 53647 -T
53
Revisor Fiscal
T.P. No. 42755-T
"FONDECOM "
ESTADO DE CAMBIOS EN LA SITUACIÓN FINANCIERA
POR LOS AÑOS TERMINADOS AL 31 DE DICIEMBRE DE:
EN MILES DE PESOS
2011
AUMENTO (DISMINUCIÓN) EN EL ACTIVO CORRIENTE
Caja
Bancos
Fondo de liquidez
Cartera de Créditos de Asociados
Cuentas por Cobrar
Inversiones
Gastos pagados por anticipado
TOTAL AUMENTO (DISMINUCIÓN) EN EL
ACTIVO CORRIENTE
2010
-7.448
136.050
269.402
263.183
364.228
-1.655.993
273
-4.337
-356.743
32.782
736.567
47.305
662.334
-693
-630.305
1.117.215
411.717
0
38.283
-205.691
22.767
31.416
-1.271
8.945
11
-9.763
46.648
14.390
32.784
402.400
-12.200
-16.844
-324.331
13.611
-19.680
-40.798
1.486
15
-8.424
23.497
-24.486
55.674
390.236
49.920
-1.020.541
1.067.295
AUMENTO (DISMINUCIÓN) EN EL PASIVO CORRIENTE
Depósitos Asociados C.P.
Obligaciones Financieras
Sobregiros Bancarios
Intereses Pagar Asociados
Intereses y Otras Cuentas por Pagar Asociados
Costos y Gastos por Pagar
Retenciones en la Fuente
Retenciones y aportes de nómina
Impuesto a las ventas por pagar
Exigibilidades por servicio de recaudo
Remanentes por pagar
Otros pasivos
Pasivos Estimados
TOTAL AUMENTO (DISMINUCIÓN) EN EL
PASIVO CORRIENTE
VARIACIÓN DEL CAPITAL DE TRABAJO
Gerente General
Contador General
T.P. No. 53647-T
54
Revisor Fiscal
T.P. No. 42755-T
"FONDECOM "
ESTADO DE CAMBIOS EN LA SITUACION FINANCIERA
EN MILES DE PESOS
2011
2010
RECURSOS FINANCIEROS GENERADOS POR OPERACIONES DEL AÑO
Excedentes
1.942.189
1.076.078
21.621
55.356
1.963.810
1.131.434
0
199.046
0
215.216
63
0
394.033
77.140
1.793.897
307.199
0
42.025
TOTAL RECURSOS FINANCIEROS GENERADOS
EN OTRAS FUENTES
414.325
2.614.294
2.378.135
3.745.728
1.467.039
3.719
6.051
0
0
666.258
179.531
1.076.078
1.905.616
25.901
1.314
14
5.709
0
0
739.879
3.398.676
2.678.433
-1.020.541
1.067.295
CARGOS (CRÉDITOS) QUE NO AFECTAN
EL CAPITAL DE TRABAJO
Depreciación Acumulada
RECURSOS FINANCIEROS GENERADOS EN OTRAS FUENTES
Aumento de Ahorro permanente
Aumento de Fondos Sociales
Aumento de Aportes Sociales
Aumento de Reservas
Disminución en inversiones para mantener hasta el vcmto.
Disminución en Dación en pago
RECURSOS FINANCIEROS APLICADOS ASI
Aumento de Cartera de Crédito Asociados
Aumento de Activos Fijos
Aumento en otras inversiones
Aumento en inversiones para mantener hasta el vcmto.
Disminución de créditos de bancos y otras entidades
Disminución de Ahorro permanente
Disminución de Aportes Sociales
Apropiaciones de Asamblea
TOTAL RECURSOS FINANCIEROS APLICADOS
VARIACIÓN EN EL CAPITAL DE TRABAJO
55
"FONDECOM"
ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO
EN MILES DE PESOS
2010
EXCEDENTE PTE EJERCICIO
EXCEDENTE NETO EJERCICIO
MOVIMIENTO DEL PERIODO
APROPIACIONES 2009
2011
1.076.078
1.076.078
1.076.078
1.076.078
1.942.189
1.942.189
1.942.189
1.942.189
12.408.739
2.022.992
12.408.739
2.022.992
1.689.562
153.899
1.843.461
12.075.309
153.899
12.229.208
20.026
1.643.870
1.663.896
0
0
0
0
215.216
215.216
20.026
1.859.086
1.879.112
RESERVA INFRAESTRUCTURA FISICA
FONDO PARA AMORTIZACIÓN DE APORTE
FONDO ESPECIAL
FONDO DESTINACIÓN ESPECÍFICA
TOTAL FONDOS DESTINAC. ESPECIFICA
445.005
38.000
7.115
3.275
493.395
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
445.005
38.000
7.114
3.275
493.394
VALORIZACIONES
INVERSIONES Y PROP.PLANTA Y EQUIPO
TOTAL VALORIZACIONES
417.863
417.863
0
0
63.847
63.847
481.711
481.711
16.059.971
3.099.070
4.064.713
17.025.614
APORTES SOCIALES
REVALORIZACIÓN APORTES SOCIALES
TOTAL APORTES
RESERVAS
RESERVA INVERSIÓN EN SISTEMAS
RESERVA PROTECCIÓN DE APORTES
TOTAL RESERVAS
SALDO A DIC 31 DE 2010 Y 2011
Gerente General
Contador General
TP. No. 53647-T
56
Revisor Fiscal
T.P. No. 42755-T
"FONDECOM"
ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO
EN MILES DE PESOS
2011
2010
1,- FLUJO DE EFECTIVO EN ACTIVIDADES OPERATIVAS
Resultados del presente ejercicio
Depreciación del periodo
Generación interna de fondos
Otras adiciones (origenes de efectivo)
Incremento en Depósitos de Asociados contractuales
Incremento en Sobregiros Bancarios
Incremento en Cuentas por Pagar Asociados por convenios
Incremento en Costos y Gastos por Pagar
Incremento en Descuentos de Nómina
Incremento en Remanentes por Pagar
Incremento en el Iva por pagar
Incremento en Otros pasivos
Incremento en Pasivos Estimados
Disminuciones en Diferidos
Sustracciones (aplicaciones de efectivo)
Incremento en Créditos Asociados
Incremento en Cuentas por Cobrar
Incrementos en Diferidos
Disminución en Obligaciones Financieras
Disminución en Sobregiros bancarios
Disminución en Intereses por Pagar Asociados
Disminución en Costos y Gastos por Pagar
Disminución en Retención en la Fuente
Disminución en Exigibilidades por Servicios de Recaudo
Disminución en Otros pasivos
FLUJO NETO DE EFECTIVO PROVENIENTE OPERAC.
1.942.189
21.621
1.076.078
55.356
1.963.810
1.131.434
411.718
38.283
22.767
31.416
8.945
46.648
11
14.390
32.784
0
402.400
0
13.611
0
1.486
23.497
15
0
55.674
693
-263.183
-364.228
-273
0
0
-205.691
0
-1.271
-9.763
0
-736.567
-47.305
0
-12.200
-16.844
-324.331
-19.680
-40.798
-8.424
-24.487
1.726.363
398.174
-1.467.040
63
0
-3.719
-6.051
-1.905.616
-13
42.025
-25.902
-1.314
-1.476.747
-1.890.820
2,- ACTIVIDADES DE INVERSIÓN A LARGO PLAZO
Incremento o disminución en Cartera de Créditos Asociados
Incremento en Inversiones
Incremento en Dación en pago
Incremento o disminución en Activos Fijos
Incremento en Otras Inversiones
EFECTIVO NETO USADO EN ACTIVIDADES INVERSIÓN
57
"FONDECOM"
ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO
EN MILES DE PESOS
2011
2010
3,- ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO
Disminución en Obligaciones Financieras
Disminución en Depósitos permanentes de Asociados
Incremento en Fondos Sociales
Incremento en Aportes Sociales
Incremento en Reservas
Apropiaciones de Asamblea
0
-666.258
199.046
-179.531
215.216
-1.076.078
-5.709
394.033
77.141
1.793.897
307.199
-739.879
FLUJO NETO DE EFECTIVO PROVENIENTE DEL
FINANCIAMIENTO
-1.507.605
1.826.682
DISMINUCIÓN (AUMENTO)NETO DE LA CUENTA DE EFECTIVO
-1.257.989
334.036
2.556.441
1.298.452
2.222.406
2.556.441
EFECTIVO AL INICIO DEL AÑO
EFECTIVO AL FINAL DEL AÑO
En el disponible se incluyen las inversiones de corto plazo bajo el entendido que corresponden a recursos de disponibilidad inmediata
Gerente General
Contador General
T.P. No. 53647-T
58
Revisor Fiscal
T.P. No. 42755-T
" FONDECOM"
INDICES FINANCIEROS
EN MILES DE PESOS
2011
2010
LIQUIDEZ CORRIENTE
Activo corriente
Pasivo corriente
10.500.781
---------------------5.424.796
1,94 veces
11.131.086
---------------------5.034.559
2,21 veces
RAZÓN DE LIQUIDEZ
(Disponible+Fdo liquidez+Inv. Tempo+CxC nómina)
Pasivo corriente
2.273.244
---------------------5.424.796
0,42 veces
3.195.340
---------------------5.034.559
0,63 veces
CALIDAD DE CARTERA
Cartera en mora
Cartera bruta
677.143
---------------------22.416.390
3,02 %
808.695
---------------------20.708.145
3,91 %
NIVEL DE ENDEUDAMIENTO
Total Pasivo
Total Activo
8.176.415
---------------------25.202.029
32,44 %
8.253.391
---------------------24.313.362
33,95 %
1.380.831
---------------------25.202.029
5,48 %
1.402.313
---------------------24.313.362
5,77 %
MARGEN OPERACIONAL
Excedente operacional acumulado
Ingreso operacional acumulado
1.618.872
---------------------3.911.572
41,39 %
1.030.110
---------------------3.521.375
29,25 %
MARGEN NETO
Excedente neto acumulado
Ingreso operacional acumulados
1.942.189
---------------------3.911.572
49,65 %
1.076.078
---------------------3.521.375
30,56 %
ENDEUDAMIENTO SIN FONDOS NI AHORROS
Total pasivo menos fondos y ahorros
Total activo
Gerente General
Contador General
TP. No. 53647 - T
59
Notas a los Estados Financieros
2011
NOTA Nº. 1: HISTORIA INSTITUCIONAL
El Fondo de Empleados de la Caja de Compensación Familiar del Valle del Cauca. “FONDECOM”, es una
Empresa Asociativa de derecho privado sin ánimo de lucro, de responsabilidad limitada, con personería
jurídica No. 2108 del 29 de Noviembre de 1.984, expedida por el Departamento Administrativo Nacional de
Cooperativas de Santiago de Cali, hoy “Dansocial”, se encuentra bajo la vigilancia de la Superintendencia
de la Economía Solidaria e inscrita en la Cámara de Comercio bajo el número 0630 del libro 1 de febrero
26 de 1997, su tiempo de duración será indefinido, pero podrá fusionarse, incorporarse, transformarse o
liquidarse en los casos previstos en la ley y en su estatuto.
El Fondo nace en la ciudad de Santiago de Cali y actualmente cuenta con 33 empleados. Su domicilio
actual se encuentra ubicado en la Carrera 36 No. 5-68 tercer piso, sin embargo divide la atención a
sus asociados en regionales con el fin de facilitar la prestación de servicios. Son regional Cali, regional
Palmira, regional Cartago y regional Centro del Valle donde se integraron las regionales de Buga y Tuluá.
Los objetivos sociales que tiene el Fondo son: Fomentar el ahorro entre sus asociados; Coordinar
actividades tendientes a fomentar el Bienestar de los asociados y sus familias; Contribuir a mejorar
sus condiciones socioeconómicas, orientándolos en el manejo de los ingresos e incentivándolos en la
adquisición de créditos productivos bajo las modalidades que reglamente la Junta Directiva, tendientes
a la creación de industrias, microempresas o cualquier otro tipo de inversión que le genere al asociado y
su familia otras fuentes de trabajo e ingresos adicionales; Prestar otros servicios complementarios, que
conlleven al cumplimiento de su Misión y Visión Empresarial; estrechar los vínculos de Solidaridad y
compañerismo entre sus asociados y grupo familiar.
Las principales reformas estatutarias se realizaron en las siguientes asambleas:
- XIX Asamblea Ordinaria de Delegados de Marzo 14 de 2003. Se aprobó la calidad de asociado por extensión
a quienes al momento de perder su relación laboral con cualquiera de las entidades que determinan el
vínculo de asociación, tengan la calidad de asociados a Fondecom (Art. 10). En consecuencia de lo
anterior se modificó el estatuto quedando que la disolución y liquidación de las entidades empleadoras
que determinan el vínculo laboral de los asociados no es causal de disolución para liquidación de
Fondecom (Art. 70).
- IX Asamblea Extraordinaria de Delegados de julio 17 de 2004. Se disminuyó el número de dignatarios
de Junta Directiva de 14 (7 principales y 7 suplentes) a 12 integrantes (9 principales y 3 suplentes)
donde solo uno podrá ser asociado por extensión o pensionado (Art. 48). Se creó la figura del Gerente
Suplente (Art. 60)
60
- XXVII Asamblea Ordinaria de Delegados de Marzo 18 de 2011. Las principales modificaciones se reflejan
en varios puntos, entre ellos el cambio de razón social suprimiendo la palabra “Ltda” (Art. 1), aprobación
del patrocinio empresarial (Art. 9), se aprobó la figura del asociado sustituto o beneficiario de pensión
(Art. 12), y en general las adaptaciones respectivas a la Ley 1391.
NOTA Nº. 2: PRINCIPALES POLÍTICAS Y PRÁCTICAS CONTABLES
a) Política de contabilidad básica. Las políticas de contabilidad y preparación de los estados financieros
del Fondo de Empleados están de acuerdo con las normas contables especiales, establecidas por la
Superintendencia de la Economía Solidaria a través de la Circular Básica Contable y Financiera (circular
externa 004 de 2.008) y, en lo previsto en ellas, con las normas de contabilidad generalmente aceptadas
en Colombia contenidas en el Decreto 2649 de 1993.
b) Sistema Contable. El sistema contable utilizado por el Fondo es el de causación.
c) Inversiones. Comprende las cuentas que registran las inversiones adquiridas por Fondecom con la
finalidad de mantener una reserva secundaria de liquidez. Las inversiones de carácter permanente se han
adquirido con fines de representación o para obtener servicios de asistencia para desarrollar el objeto
social.
Fondecom cuenta con un reglamento por el cual se regulan las inversiones realizadas en las diferentes
entidades, este reglamento abarca aspectos importantes como la seguridad cualitativa, rentabilidad,
diversificación, actualización e impacto social.
La rentabilidad de las inversiones es abonada a resultados con base en rendimientos nominales causados.
Cuando el valor intrínseco supere el costo del activo, la diferencia se registra como superávit por
valorizaciones, en caso contrario se crea una provisión para protección de inversiones. Su evaluación y
clasificación está sujeta a los lineamientos del capítulo I de la Circular Básica Contable y Financiera.
d) Cartera de Créditos Asociados. Registra los créditos otorgados por el Fondo bajo las distintas
modalidades autorizadas por el reglamento de crédito. Los recursos utilizados en el otorgamiento de los
créditos provienen de los asociados en la modalidad de ahorro a la vista, ahorro programado, cdat, ahorro
permanente y aportes sociales. Los préstamos se contabilizan con base en su valor nominal, la tasa de
interés es pactada de acuerdo al reglamento de crédito, cumpliendo con las disposiciones legales del nivel
de usura, del comité de crédito, de la Junta Directiva y no afecta el valor por el cual son registrados los
préstamos.
La cartera se encuentra clasificada y calificada de conformidad con la Circular Básica Contable y Financiera
(circular externa 004 de 2008), norma emanada por la Superintendencia de la Economía Solidaria. La
causación de intereses por este concepto se efectúa en el período a que corresponden, atendiendo lo
dispuesto en la norma mencionada.
Para los créditos desembolsados antes de la fecha de reporte de nómina se efectúa el descuento anticipado
de los intereses y para los créditos en situación de mora, la causación de intereses se suspende según
estén clasificados. En todos los casos, cuando se califica “C”, ó en categorías de mayor riesgo, dejan de
61
causarse intereses e ingresos por otros conceptos; por lo tanto, no afectan el estado de resultado hasta que
sean efectivamente recaudados; sin embargo mientras se produce su recaudo, el registro correspondiente
se efectúa en cuentas de orden.
Al suspenderse la causación de intereses y otros conceptos se provisiona la totalidad de los intereses
causados y de las cuentas por cobrar correspondientes, de acuerdo al numeral 6.4 del capítulo II de la
Circular Básica Contable y Financiera.
Las garantías exigidas para la aprobación y desembolso de los créditos lo conforman los aportes y
dependiendo del monto y clase de crédito se exigen codeudores y/o garantías reales de acuerdo con lo
establecido en el capítulo II del reglamento de crédito. En los casos de créditos destinados para vivienda
se aceptan abonos extras con cesantías. Para efectos de los créditos se consideran aportes la suma de
los ahorros permanentes y los aportes sociales.
La administración realiza la respectiva gestión de cobro de la cartera en mora mediante comunicación
telefónica y escrita tanto al deudor como a los codeudores, dicha gestión se soportan por escrito. Los
casos de castigo de cartera son autorizados por Junta Directiva, previo agotamiento de los pasos jurídicos,
siempre sujetos a los lineamientos de la norma establecida por la Superintendencia de la Economía
Solidaria.
e) Propiedad, Planta, Equipo y Depreciación. En este rubro se contabilizan todos los bienes de cualquier
naturaleza que posee la entidad, de carácter permanente, para el desarrollo del giro normal de sus negocios.
Los activos se hallan contabilizados al costo. Toda venta y retiro de tales activos se descarga por el
respectivo valor neto en libros y las diferencias entre el precio de venta y el valor neto en libros se
contabilizan con cargo al resultado del ejercicio.
La depreciación se registra con base en el método de línea recta aplicado en forma mensual sobre el costo
del bien y de acuerdo con el número de años de vida útil estimado de los activos. Las tasas anuales de
depreciación para cada rubro de activos son:
Porcentaje
5%
10%
10%
20%
Edificios
Equipo muebles y enseres de oficina
Maquinaria y equipo
Equipo de Computo
Vida útil
20 años
10 años
10 años
5 años
Las mejoras y gastos capitalizables representan un mayor valor del activo, las erogaciones que se realizan
para atender su mantenimiento y reparación se contabilizan como gasto del ejercicio en que se producen.
f) Diferidos. Los Diferidos corresponden a gastos pagados por anticipado es decir, erogaciones en que
incurre el Fondo de empleados en el desarrollo de su actividad cuyo beneficio o servicio se recibe en
varios periodos que pueden ser recuperables y suponen la ejecución sucesiva de los servicios a recibir,
así como aquellos otros gastos denominados cargos diferidos que representan bienes o servicios de los
cuales se esperan obtener beneficios en periodos futuros.
62
g) Valorizaciones. La valorización de las inversiones, terrenos y edificaciones se determinan al enfrentar
el costo neto contra el avalúo comercial efectuado por personas o firmas de reconocida especialidad
e independencia. En el evento de presentarse desvalorización, para cada inmueble individualmente
considerado, se constituye provisión.
h) Pasivos. Las Cuentas y documentos por pagar de Fondecom, representan las obligaciones presentes
contraídas en desarrollo del giro ordinario de su actividad, originadas en bienes o servicios recibidos y
en obligaciones contraídas con los asociados. Comprende depósitos, obligaciones bancarias, Fondos
Sociales, entre otros.
i) Pasivos Estimados y Provisiones. El Fondo registra provisiones para cubrir pasivos estimados teniendo
en cuenta:
1) Que exista un derecho adquirido y como consecuencia una obligación contraída.
2) Que el pago sea exigible o probable y
3) La provisión sea exigible, cuantificable y verificable.
j) Impuestos. De acuerdo con lo dispuesto por las normas tributarias, Fondecom no es contribuyente
del impuesto sobre la renta y complementarios dado que no genera ingresos en actividades industriales,
comerciales y en actividades financieras distintas a la inversión de su patrimonio, diferentes a las
relacionadas con salud, educación, recreación y desarrollo social.
Fondecom hace parte del grupo de agentes retenedores del Gravamen a los Movimientos Financieros
determinados con la Ley 788 del 2002.
Durante el 2011 se presentó la declaración Industria y Comercio y de Ingresos y Patrimonio del año
2010, las declaraciones bimestrales del Impuesto a las Ventas y las declaraciones de Retención en la
Fuente por Renta, por Iva, por Industria y Comercio y por Gravamen a los Movimientos Financieros, todas
cumpliendo los plazos establecidos por el gobierno tanto nacional como municipal.
k) Bases de reconocimiento de los Ingresos Costos y Gastos. El Fondo de Empleados ha utilizado la base
de causación, reconocimiento y asignación de ingresos, costos y gastos. Los ingresos por concepto de
intereses por las operaciones de préstamos son liquidados a tasas nominales pactadas en cada operación.
l) Período contable. Los presentes Estados Financieros corresponden al período económico comprendido
entre el 01 de enero al 31 de diciembre de 2011 comparado con el período económico comprendido entre
el 01 de enero al 31 de diciembre de 2010.
m) Cuentas de Orden Contingentes. Se registran las operaciones mediante las cuales el Fondo de
Empleados adquiere un derecho o asume una obligación cuyo surgimiento está condicionado a que un
hecho se produzca o no, dependiendo de factores futuros, eventuales o remotos. Así mismo, registra
los bienes y valores recibidos en garantía al momento de otorgarse el crédito o cuando se suspenda la
causación en las cuentas de cartera de créditos.
n) Cuentas de Orden de Control. En estas cuentas se cuantifica y revelan los hechos o circunstancias
ocurridas, se contabilizan con el ánimo de llevar un registro de cuentas informativas que en un momento
dado son de mucha importancia y permiten conocer toda una información objetiva y concreta.
63
NOTA Nº. 3: DISPONIBLE
Representa los activos de alta liquidez y de mayor realización o disponibilidad inmediata. Todas las cuentas
que componen este grupo están libres de restricciones o gravámenes. Al cierre del período 2011 se
presenta un incremento del disponible como resultado de la aplicación del reglamento inversiones con el
cual evita la concentración de la liquidez. El disponible lo componen las siguientes cuentas:
Caja: representa el saldo en moneda nacional de los valores recibidos en efectivo o en cheque. Esta
dividido en una caja general y en la caja menor.
Bancos: representa los fondos que se tienen a nuestra disposición en entidades financieras tanto en cuentas
de ahorros como en cuentas corrientes. El aumento del saldo de bancos se origina en las operaciones
realizadas al cierre del ejercicio como resultado de las medidas tomadas para evitar la concentración del
disponible. Al cierre del ejercicio se contaban con 92 partidas conciliatorias mayores a 60 días por valor
de $44 millones de los cuales $16 millones corresponden a cheques pendientes de cobro, las demás
hacen parte de las consignaciones pendientes de identificar, partidas por reclasificar, notas débitos por
cheque devueltos, entre otros conceptos. En el mes de enero de 2012 se conciliaron 44 de estas partidas
por valor de $31 millones.
Durante el 2011 la administración depuró el total de las partidas conciliatorias de períodos anteriores que
ascendían a 180 registros por más de $80 millones resultado de la adecuación de procesos que permiten
tener controlado la identificación oportuna de las nuevas partidas conciliatorias.
Fondos Específicos: corresponde a la partida fija en efectivo que se destina para el suministro de monedas
para cambio en las cajas de recaudo.
El siguiente es el detalle del disponible:
DISPONIBLE
Caja Bancos Cuentas corrientes
Cuentas de ahorros
Total Bancos Fondos Específicos TOTAL DISPONIBLE
2011 2,711
48,345
484,112
532,457
5,015
$ 540,183
2010 10,159
153,964
242,443
396,407
5,015
$ 411,581
NOTA Nº. 4: INVERSIONES
En este rubro se incluyen todas las inversiones en montos fijos y que corresponden a los excedentes de
tesorería con los cuales se obtendrán rendimientos de renta fija o variable. Las inversiones cuentan con
una excelente calificación y no están afectadas por ningún gravamen ni restricción jurídica o económica
que impida su recuperación.
64
En el 2011 se observó una disminución importante en los excedentes de liquidez la cual se ve reflejada
en los saldos de las inversiones, producto de la alta colocación de cartera presentada a largo del período
mencionado. Estas inversiones estaban distribuidas de la siguiente forma:
INVERSIONES Inversiones negociables en títulos participativos
De alta liquidez bursátil
Participaciones en fondos comunes
Participaciones en fondos de valores
Total Inversiones negociables en títulos participativos
Inversiones para mantener hasta el vencimiento C.P.
Títulos emitidos por superfinanciera
Total Inversiones para mantener hasta el vencimiento C.P.
Total Inversiones corto plazo.
Inversiones para mantener hasta el vencimiento L. P.
Títulos emitidos por superfinanciera
Provisiones
Total Inversiones largo plazo.
Fondo de liquidez (ver nota no. 5)
TOTAL INVERSIONES
2011
6,571
41,562
11,318
59,451
9,557
9,557
69,008
0
0
0
689,261
$ 758,269
2010 7,238 1,092,935 466,180 1,566,353 158,647 158,647 1,725,000
12,904
(12,841)
63
419,859
$ 2,144,922
Las inversiones para mantener hasta el vencimiento de corto plazo reflejan el valor del C.D.T adquirido
al Banco de Occidente el cual fue constituido desde el 2008 y endosado como garantía a la compañía de
seguros Royal & Sunalliance como requisito para la expedición de la póliza judicial exigida para establecer
la demanda contra el Municipio de Cali con ocasión del proceso que se lleva con el impuesto de Industria
y Comercio. En el año anterior también hacia parte de este grupo el C.D.T de Finamérica el cual durante el
año 2011 hizo parte de las inversiones que respaldan el Fondo de liquidez.
Las inversiones para mantener hasta el vencimiento de largo plazo estaban representadas por las acciones
del Banco Colpatria las cuales se reflejaron por su valor intrínseco y se encontraban provisionadas de
acuerdo a la normatividad vigente. Para el año 2011 la administración castigó este activo teniendo en
cuenta la minimización de su valor en el mercado lo que dificultó la realización del activo a través de
transacciones bursátiles.
NOTA Nº. 5: FONDO DE LIQUIDEZ
En marzo 31 del 2003 el Gobierno Nacional emitió el Decreto 790 por el cual obligó a los Fondos de
Empleados a crear el Fondo de Liquidez, con el propósito de proteger los depósitos de los asociados y
mantener la liquidez necesaria para atender retiros. Este Fondo no puede ser inferior al 10% del total de
los depósitos, teniendo en cuenta que en la XXVII Asamblea Ordinaria de Delegados se permitió el retiro
parcial de los ahorros permanentes.
El Fondo de liquidez está depositados en cuentas con óptimos rendimientos y avaladas por el Comité de
Administración de Riesgo de Liquidez quien se encarga de velar por el seguimiento de estos recursos. El
saldo a diciembre 31 se constituyó en un fondo común en Corficolombiana por $217 millones y otra parte
65
se constituyó a término por $472 millones reflejados en dos cdat adquiridos uno en Coopcentrales y otro
en Finamerica.
La variación de este Fondo es proporcional al crecimiento de los depósitos y al presentarse una disminución
en los ahorros contractuales igualmente se afecta el saldo del Fondo de liquidez.
Al cierre del ejercicio el Fondo de liquidez estaba constituido de la siguiente manera:
FONDO DE LIQUIDEZ
Fondos comunes y de valores de alta liquidez. (Inversiones) Valores a término. CDAT. (Inversiones) TOTAL FONDO DE LIQUIDEZ
2011 217,356 471,905 $ 689,261 2010
118,369 301,490 $ 419,859 NOTA Nº. 6: CARTERA DE CREDITOS ASOCIADOS
Dando cumplimiento a lo requerido por la Superintendencia de la Economía Solidaria, la cartera de
créditos es evaluada periódicamente y es clasificada en créditos de consumo, créditos hipotecarios de
vivienda y microcrédito empresarial, los cuales a su vez se clasifican por categorías dependiendo de la
morosidad así: La cartera vigente se considera de riesgo normal ó categoría A; y la cartera vencida se
clasifica en riesgo aceptable ó categoría B, de riesgo apreciable ó categoría C, de riesgo significativo ó
categoría D y de riesgo de incobrabilidad ó categoría E. Igualmente se encuentra clasificada en cartera por
libranza (descuentos por nómina) y cartera sin libranza (pagos por caja) que es el caso de los asociados
pensionados, por extensión o retirados que han quedado con deuda.
Provisiones de créditos
De acuerdo al capítulo II de la Cícular Básica Contable y con el fin de cubrir eventuales pérdidas de créditos,
la cartera se encuentra provisionada así: Una provisión general sobre el total de la cartera equivalente al
0.5% de los créditos cuyo recaudo se efectúa a través de libranza y del 1% de los créditos cuyo recaudo
no se realiza por libranza. Adicional a lo anterior, la totalidad de la cartera clasificada en las categorías B,
C, D, y E fue debidamente provisionada producto de la evaluación individual de la cartera.
La cartera de créditos total se encuentra clasificada así:
CARTERA DE CRÉDITOS ASOCIADOS
Créditos de vivienda Créditos de vivienda con libranza
Categoría A, Riesgo normal Categoría B, Riesgo aceptable Categoría C, Riesgo apreciable Total créditos de vivienda con libranza
Créditos de vivienda sin libranza
Categoría A, Riesgo normal Categoría B, Riesgo aceptable Categoría D, Riesgo significativo Categoría E, Riesgo de incobrabilidad Total créditos de vivienda sin libranza
Total créditos de vivienda (1)
Créditos de consumo Créditos de consumo con libranza
Categoría A, Riesgo normal Categoría B, Riesgo aceptable Categoría C, Riesgo apreciable Categoría D, Riesgo significativo Categoría E, Riesgo de incobrabilidad 2011
2010
2,982,720 15,831 38,375 3,036,926 216,826 23,328 0 21,513 261,667 3,298,593
66
2,989,754 1,132 8,962 2,999,848 92,092 40,774 15,812 5,701 154,379 3,154,227
18,053,419 90,982 54,223 62,243 92,511 16,408,575 125,477 43,946 68,311 68,295 Categoría A, Riesgo normal Categoría B, Riesgo aceptable Categoría D, Riesgo significativo Categoría E, Riesgo de incobrabilidad Total créditos de vivienda sin libranza
Total créditos de vivienda (1)
Créditos de consumo Créditos de consumo con libranza
Categoría A, Riesgo normal Categoría B, Riesgo aceptable Categoría C, Riesgo apreciable Categoría D, Riesgo significativo Categoría E, Riesgo de incobrabilidad Total créditos de consumo con libranza
Créditos de consumo sin libranza
Categoría A, Riesgo normal Categoría B, Riesgo aceptable Categoría C, Riesgo apreciable Categoría D, Riesgo significativo Categoría E, Riesgo de incobrabilidad Total créditos de consumo sin libranza
Total créditos de consumo (2)
216,826 92,092 23,328 40,774 0
15,812
Informe
Social
y5,701
Financiero
2011
21,513XXVIII
Asamblea Ordinaria de Delegados
261,667 154,379 3,298,593
3,154,227
Microcréditos empresarial
Categoría A, Vigentes o riesgo normal Categoría E, Riesgo de incobrabilidad Total microcrédito empresarial (3)
Total de cartera bruta (4)=(1+2+3)
Provisión de cartera Provisión individual Provisión de créditos de vivienda
Provisión créditos categoría B Provisión créditos categoría C Provisión créditos categoría D Provisión créditos categoría E Total provisión créditos de vivienda
Provisión de créditos de consumo
Provisión créditos categoría A Provisión créditos categoría B Provisión créditos categoría C Provisión créditos categoría D Provisión créditos categoría E Total provisión de créditos de consumo
Provisión de créditos de Microcrédito
Provisión créditos categoría E Total provisión de créditos de Microcrédito
Total provisión individual de cartera
Provisión General de cartera
Provisión general cartera con libranza Provisión general cartera sin libranza Total provisión general Total provisión de cartera (5)
TOTAL CARTERA DE CRÉDITOS (4-5) 67
18,053,419 16,408,575 90,982 125,477 54,223 43,946 62,243 68,311 92,511 68,295 18,353,378 16,714,604 458,959 353,229 131,616 135,735 33,431 100,153 49,414 83,386 60,885 108,221 734,305 780,724 19,087,683
17,495,328
27,322 55,799 2,791 2,791 30,113
58,590
22,416,389
20,708,145
(66) (287) (33) (896) 0 (3,162) (12,908) (1,710) (13,007) (6,055) (228) 0 (721) (1,072) (6,051) (10,163) (15,928) (19,641) (113,407) (143,165) (136,335) (174,041) (2,791) (2,791) (2,791) (2,791) (152,133)
(182,887)
(107,066) (98,763) (10,030) (9,557) (117,096)
(108,320)
(269,229)
(291,207)
$ 22,147,160 $ 20,416,938 Informe Social y Financiero 2011
El saldo neto de la cartera creció en el orden del 8,47% resultado de la gestión crediticia que permitió una
aprobación de créditos nuevos por $23.268 millones representando un incremento de $2.331 millones
con respecto al año anterior.
El índice de calidad de cartera a diciembre 31 del 2011 es del 3.02% el cual refleja una disminución de los
créditos vencidos con respecto al resultado del año anterior el cual fue del 3.91%. Esta cartera es objeto
de constante seguimiento por el comité de evaluación de cartera para su recuperación que en su mayor
proporción corresponde a asociados retirados.
Las provisiones de la cartera individual disminuyeron como producto de la recuperación de cartera
vencida. Para el cálculo de la provisión individual de la cartera vencida se tuvo en cuenta las garantías
correspondientes a aportes y ahorros permanentes y en algunos créditos, se consideraron las garantías
hipotecarias y las admisibles no hipotecarias. Las inconsistencias técnicas presentadas en el año anterior
fueron corregidas en el 2011.
La cartera está clasificada en cartera de corto plazo y cartera de largo plazo. La cartera de corto plazo
corresponde al valor que se estima recaudar dentro del plazo de un año, la cartera que se estima recaudar
a un plazo mayor dado las cuotas pactadas conforman la cartera de largo plazo. La cartera se clasificó de
acuerdo con el tipo de garantía que respalda el crédito dependiendo de si esta garantía es admisible o no.
Los rendimientos de la cartera se detallan más adelante en la nota no. 26.
NOTA Nº. 7: CUENTAS POR COBRAR
Representa los valores a favor de Fondecom que están pendientes de cobro por descuentos realizados
por las empresas donde laboran los asociados, de acuerdo a convenios suscritos, y por los derechos
pendientes de cobro originados en operaciones complementarias en desarrollo del objeto social del
Fondo. La componen las siguientes cuentas:
Anticipos de contratos
Se registran los anticipos de menor cuantía destinados a atender reuniones los cuales fueron validados
en el 2011.
Créditos a Empleados
Representa el saldo de los créditos otorgados por Fondecom a sus empleados, en virtud de la relación
laboral existente, ya sea destinados para la adquisición de vivienda, vehículo, estudio u otros conceptos
que por sus características no son considerados dentro de la cartera de crédito. Estos créditos están
sujetos al reglamento interno de prestaciones extralegales. En el año 2011 se aprobaron solicitudes para
estudio por $18.5 millones y $18.4 millones para compra de vehículos.
Deudoras Patronales y Empresas
Corresponde al saldo por cobrar por concepto de los descuentos de nómina de las empresas vinculadas.
68
Intereses
Representa los intereses causados y vencidos pendientes de cobro sobre la cartera de crédito resultado
de la evaluación de cartera, de acuerdo a lo establecido por la Supersolidaria, su disminución se relaciona
directamente con la variación de la cartera vencida.
Ingresos por cobrar
Corresponde a los valores devengados y originados por el canon de arrendamiento del edificio de la
antigua sede social facturados a Comfandi.
Anticipo de impuestos
Registra los saldos a favor de Fondecom, por concepto de anticipos de impuestos originados en
liquidaciones de las declaraciones tributarias.
Otras cuentas por cobrar
Hacen parte las partidas pendientes de cobro a terceros por conceptos varios diferentes a los especificados
anteriormente. Al cierre del ejercicio 2010 se resaltaron $33 millones en pagarés endosados a Fondecom
y adquiridos dentro del proceso de realización de activos del Fondo de Empleados de la Caja de
Compensación Familiar de Cartago, “Fedecom”, esta partida fue castigada en el 2011 debido al alto grado
de irrecuperabilidad, no obstante continuarán los procesos jurídicos respectivos.
Provisiones
Registra la provisión de los intereses causados y no pagados derivados por operaciones de crédito cuando
se califican en categoría C, o de mayor riesgo.
El saldo al 31 de Diciembre comprendía los siguientes valores:
CUENTAS POR COBRAR
Anticipos de contratos y proveedores
Créditos a Empleados
Descuentos patronales y empresas
Intereses por cobrar
Intereses de vivienda
Intereses de consumo
Intereses de microcrédito
Total intereses por cobrar
Ingresos por cobrar
Anticipo de Impuestos
Otras Cuentas por Cobrar
Subtotal cuentas por cobrar
Provisión de cuentas por cobrar
Provisión de intereses por cobrar créditos de vivienda
Provisión de intereses por cobrar créditos de consumo
Provisión de intereses por cobrar créditos de vivienda
Otras Provisiones de cuentas por cobrar
Provisión cuentas por cobrar
TOTAL CUENTAS POR COBRAR
69
2011
0 47,402 974,793 4,886 26,754 15 31,655 3,486 9,662 29,291 1,096,289
2010 21 30,217 638,899 4,747 29,035 61 33,843 3,158 8,793 48,064 762,995
(12) (7,128) (1,368) (8,367) ($ 16,875)
$ 1,079,414
(12) (8,582) (544) (38,672) ($ 47,810)
$ 715,185
NOTA Nº. 8: DIFERIDOS
Son erogaciones efectuadas para el normal desarrollo de las actividades de Fondecom y comprende las
cuentas representadas en el valor de los gastos pagados por anticipado pues son pagos que se efectúan
anticipadamente con el objeto de obtener beneficios y son susceptibles de recuperación directa. El saldo
al 31 de Diciembre comprendía:
DIFERIDOS
Gastos pagados por anticipado
Suscripciones
Total Gastos Pagados por anticipado
TOTAL DIFERIDOS
SALDO
INICIAL
2011 562 $ 562
$ 562
CARGOS AMORTIZ
2,101 $ 2,101
$ 2,101
SALDO
FINAL
201 1 1,828 $ 1,828
$ 1,828
835 $ 835
$ 835
En el período 2011 se adquirieron suscripciones con Legis S.A. y otras entidades con el fin obtener
actualización permanente de la legislación y son renovadas anualmente.
NOTA Nº. 9: PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPOS
La propiedad planta y equipo se deprecia por línea recta de acuerdo a la vida útil establecida por las normas
contables, artículo 64 del Decreto 2649 de 1993. El último avalúo técnico se efectuó en diciembre de 2011.
Los activos fijos del Fondo se encuentran amparados por una póliza global adquirida por Comfandi. La
disminución en el total de activos responde al proceso normal de la depreciación.
Al cierre los activos fijos se discriminan así:
2011 DETALLE
Terrenos Edificios Muebles y
Equipos Equipo de
Cómputo Mausoleos TOTALES COSTO
68,119 279,919 DEPREC. 0 (265,337) 2010
NETO 68,119 14,582 COSTO
68,119 279,919 DEPREC. 0 (254,723) NETO
68,119 25,196 100,292 (71,452) 28,840 101,209 (66,093) 35,116 234,982 (194,144) 40,838 230,346 (188,495) 41,851 9,769 0 9,769 9,769 0 9,769 $ 693,081 ($ 530,933) $ 162,148 $ 689,362 ($ 509,311) $ 180,051
70
NOTA Nº. 10: OTROS ACTIVOS
Este rubro agrupa aquellas cuentas no descritas en los otros ítems como son los bienes recibidos en
pago, valorizaciones y otras inversiones, las cuales se describen a continuación.
Otras Inversiones
En este grupo se registran los aportes sociales que el Fondo tiene en entidades cooperativas o sin ánimo
de lucro con la finalidad de obtener servicios de apoyo y complementarios con la gestión social del
Fondo y que tienen un valor recuperable. Fondecom tiene participación en entidades como Coopcentral,
Coomeva, Servivir y Seguros la Equidad.
Valorizaciones
La valorización de la propiedad (actual sede de pensionados), los mausoleos y la valorización de inversiones
se ajustó en la forma que lo consagran las normas contables. Al cierre del 2011 Fondecom cuenta con
dos inmuebles, el primero corresponde a la antigua sede social cuyo valor en libros es de $517 millones,
el segundo corresponde a una oficina ubicada en la ciudad de Palmira adquirida a través del proceso de
incorporación con Fecomvalle y cuyo valor en libros es de $41 millones.
La valorización de inversiones corresponde a las diferencias presentadas entre el saldo contable y los
valores certificados.
Este grupo de cuentas se detalla de la siguiente manera:
OTROS ACTIVOS
Otras inversiones
Aportes en Cooperativas
Aportes en otras entidades
Subtotal otras inversiones
Provisión otras inversiones
Total otras inversiones
Valorizaciones
Valorización Propiedad Planta y Equipo
Valorización otros activos
Total valorizaciones
TOTAL OTROS ACTIVOS
2011 71
2010 30,310 2,687 32,997
(688) $ 32,309
23,762 3,074 26,836
(578) $ 26,258
481,496 215 $ 481,711
$ 514,020
417,588 276 $ 417,864
$ 444,122
NOTA Nº. 11: DEPÓSITOS
Este grupo comprende los ahorros recibidos de los asociados como parte del portafolio de servicios de
Fondecom. Se clasifican en ahorros voluntarios y ahorros permanentes.
Los ahorros voluntarios se componen de los siguientes servicios;
Los Depósitos de Ahorros, conocidos como Ahorro a la Vista, representan el valor de los depósitos
recibidos de los asociados de conformidad con el respectivo reglamento de ahorros. Tienen una
disponibilidad permanente y se le reconocen intereses que se liquidan diario con capitalización mensual.
Los C.D.A.T. representan el valor de los depósitos de ahorro por sumas fijas recibidas de los asociados
para pagar en un tiempo convenido más los correspondientes intereses y por los cuales se expide un
Certificado de Depósito de Ahorro a Término. Estos ahorros están clasificados dependiendo del tiempo
pactado para su reembolso.
Los Depósitos de Ahorros Contractuales representan los Ahorros Programados que son las sumas recibidas
y adeudadas a los asociados por concepto de depósitos que se efectúan con una finalidad específica
mediante un compromiso, por medio del cual el asociado se compromete a ahorrar periódicamente con
un mínimo de seis meses y hasta un año dependiendo de cada línea. Se le reconocen intereses diario pero
con capitalización trimestral.
Del 2011 se resalta un crecimiento de los ahorros voluntarios del 11.34% que reflejan la confianza y
aceptación de estos productos por parte de los asociados en especial en la línea de los ahorros programado.
Los Depósitos de Ahorros permanente representan los Ahorros recibidos de los asociados de forma
obligatoria por ser un compromiso legal de acuerdo como está estipulado en las normas vigentes y en el
Estatuto de Fondecom.
Desde marzo del 2011, en la XXVII Asamblea Ordinario de Delegados, se modificó la distribución de
los aportes obligatorios de los asociados de los cuales el 50% se destina al ahorro permanente y el
50% al aporte social, en esta Asamblea se permitieron los retiros parciales del ahorro permanente bajo
condiciones especiales reglamentadas por la Junta Directiva (Art 29 y 31 del Estatuto de Fondecom).
En el ejercicio 2011 se refleja una disminución de los ahorros permanentes del 25.44% como efecto de
los cruces de ahorros con cartera y de la recuperación de los mayores valores abonados en el 2010 a
las cuentas del ahorro permanente de algunos asociados ocasionado por inconsistencias presentas en el
proceso de cruce de cartera realizado en dicho año. Este proceso de recuperación fue informado a través
de campañas personalizadas a cada uno de los asociados afectados quienes autorizaron el retiro de su
cuenta de ese mayor valor abonado a los ahorros, en otros casos se autorizaron créditos.
A diciembre 31 de 2011, estos depósitos se componían así:
72
DEPÓSITOS Ahorros a la vista C.D.A.T. Menor a 6 meses Igual a 6 y menor de 12 meses Igual a 12 y menor a 18 meses Total C.D.A.T. Depósitos de Ahorros Contractuales
Ahorro Programado para Vacaciones Ahorro Programado para Educación Ahorro Programado para Vivienda Ahorro Programado para Vehículo Ahorro Programado para Capital de trabajo Ahorro Programado Subsidio Familiar Ahorro Programado Mensualidades Ahorro Programado actividades Total Ahorros contractuales
Total depósitos voluntarios CP
Ahorros Permanentes LP TOTAL DEPÓSITOS
201 1 916,877 278,370 957,203 0 1,235,573 330,356 81,059 535,011 57,639 691,887 107,256 51,944 36,363 1,891,515 4,043,965 1,952,857 $ 5,996,822
2010
732,921 366,923 912,147 63,095 1,342,165 249,545 71,759 366,547 33,459 648,904 85,652 41,859 59,436 1,557,161 3,632,247 2,619,115 $ 6,251,362
Las tasas de interés al cierre del ejercicio son las siguientes:
Modalidad de ahorro
Ahorro a la vista CDAT: Menores a 30 días De 30 a 60 días
De 61 a 90 días De 91 a 180 días Mayores a 181 días Ahorro programado Ahorro programado subsidio Ahorro permanente Tasa de interés anual 3.0%
3.1%
3.6%
4.5%
5.1%
6.0% 9.0%
16.0% 15.0% Reconocimiento de
intereses Me s vencido Mes vencido
Mes vencido
Mes vencido Mes vencido Mes vencido Trimestre vencido Trimestre vencido Año vencido NOTA Nº. 12: CRÉDITOS DE BANCOS Y OTRAS ENTIDADES
Son recursos provenientes del sector financiero con el fin de obtener un mayor capital de trabajo y ampliar
el servicio de crédito a los Asociados, sin embargo al cierre del 2011 no contábamos con obligaciones
directas con el sector financiero.
73
El Sobregiro bancario corresponde al valor en libros de la cuenta corriente del Banco de Occidente y que
corresponde principalmente a cheques girados aún no cobrados a la fecha de corte. Es importante resaltar
que según los extractos no se refleja saldo en rojo en ninguna de las cuentas bancarias.
NOTA Nº. 13: CUENTAS POR PAGAR
En este grupo se reflejan las obligaciones a cargo del Fondo, originadas en la utilización de los recursos de
los asociados, como también por los compromisos adquiridos por el suministro de bienes, la prestación
de servicios y de las obligaciones de naturaleza impositiva en desarrollo del giro normal de las actividades
del Fondo. Las cuentas por pagar la componen los siguientes grupos;
Intereses de depósitos por pagar: Refleja los rendimientos financieros de las diferentes líneas de ahorros
causados y pendientes de pagar. El detalle de las tasas se especifica en la nota no 11.
Al cierre del período se refleja una disminución considerable cuya mayor proporción de detalla en los
intereses del ahorro permanente pendiente de abonar a los asociados debido a la disminución en la
tasa aplicada en el año 2011 del 15%, frente a la aplicada en el 2010 que fue del 23%. El saldo de estos
intereses son cancelados en el período 2012.
Costos y Gastos por Pagar: corresponden a los importes pendientes de pago o pasivos de la entidad
originados por la prestación de servicios comunes, sociales, honorarios, auxilios, entre otros. Se detallan
así:
El saldo por pagar de seguros obedece al principio de causación de las pólizas asumidas por el Fondo
no canceladas al cierre. El rubro de Otros obedece a valores pendiente de girar por servicios funerarios,
convenios pendientes de cancelar por Eventos realizados con los asociados, entre otros conceptos
originados dentro de la operatividad del Fondo.
Cuentas por pagar asociados por convenios: Reflejan los créditos aprobados a los asociados cuyo
desembolso obedece a los convenios comerciales establecidos y otros conceptos que se sujetan a una
programación de pagos. Los saldos al cierre del 2011 están debidamente conciliados.
Otras Cuentas por Pagar Asociados (Diversas): En este grupo se registran las cuentas por pagar a los
asociados originados en excedentes de nómina pendientes de abonar y valores recibidos de los asociados
como pagos anticipados para diferentes Eventos u otros conceptos.
Durante el año 2011 y anteriores se presentaron inconvenientes de tipo técnico producto de la estabilización
del software, situaciones que se han sabido afrontar y solucionar por parte de la administración, pero
que obligaron a realizar permanentes conciliaciones entre la contabilidad y los diferentes módulos. Para
solucionar y detectar el origen de las inconsistencias presentadas se contrató un recurso humano cuya
labor principal es la de garantizar que las diferentes cuentas de ahorros, aportes y créditos de los asociados
esté acorde con la realidad, situación que se logra en constante alineación con el soporte técnico del
proveedor del software.
74
Actualmente las inconsistencias están minimizadas y controladas debido a la optimización de los procesos
que han permitido detectar y solucionar oportunamente las inconsistencias que se han presentado. No
obstante la labor realizada al cierre del ejercicio quedaron algunos registros pendientes de conciliar por
valor de $73 millones que están reflejados dentro de las Otras Cuentas por Pagar Asociados y que serán
ajustados en el año 2012.
La Retención en la fuente registra los importes recaudados por Fondecom a los contribuyentes a favor
de la Administración de Impuestos Nacionales y Municipales, por concepto de retención en la fuente por
renta, por IVA, por gravamen a los movimientos financieros y por retención de industria y comercio, en
virtud al carácter de agente retenedor impuesto por las disposiciones legales tributarias.
Las Retenciones y Aportes de nómina corresponden a las obligaciones contraídas a favor de las entidades
oficiales y privadas por concepto de aportes patronales y descuentos a empleados de conformidad a la
regulación laboral.
Las Exigibilidades por Servicios de Recaudo corresponden a las partidas recibidas de los asociados para
terceros y que en consecuencia son transferidos en los plazos y condiciones convenidos. Estos recaudos
no generan rendimiento alguno. Se tienen convenios con Emergencia Médica Integral (EMI), Coomeva
Emergencia Médica (CEM) y Servicio de Emergencia Regional (SER).
Los remanentes por pagar representan el valor de los aportes y ahorros pendientes de pago resultante
de la liquidación de los derechos de los asociados retirados. Los remanentes no reclamados a favor
de exasociados con vencimiento mayor a un año, fueron trasladados al fondo de Solidaridad una vez
cumplido los lineamientos establecidos en el artículo 38 del Estatuto.
CUENTAS POR PAGAR
Intereses por pagar a asociados
Intereses de Cdat Intereses de Ahorro Programado Intereses de Ahorro Permanente Total Intereses por pagar
Costos y gastos por pagar
Honorarios Servicios Públicos Seguros Otros Total costos y gastos por pagar
Cuentas por pagar por convenios (proveedores) Otras cuentas por pagar asociados Retenciones en la fuente Retenciones y aportes de nómina Exigibilidades por servicios de recaudo Remanentes por pagar TOTAL CUENTAS POR PAGAR
75
2011
9,109 21,183 416,686 446,978 5,454 4,935 25,339 106,748 142,476 124,106 120,885 6,193 34,403 11,501 87,722 $ 974,264
2010 12,124 15,543 625,002 652,669 5,227 3,441 20,623 81,770 111,061 72,480 149,744 7,464 25,458 21,264 41,074 $ 1,081,214
NOTA Nº. 14: IMPUESTO A LAS VENTAS POR PAGAR
Representa el valor del impuesto generado por el canon de arrendamiento de la antigua sede social
de acuerdo con las normas fiscales vigentes y que convierte al Fondo en una entidad Responsable del
Impuesto a las Ventas.
NOTA Nº. 15: OTROS PASIVOS
En este rubro se agrupan las cuentas de movimiento interno representado en obligaciones laborales e
ingresos anticipados, las cuales se describen de la siguiente forma.
Las Obligaciones laborales representan las obligaciones del Fondo con cada uno de sus empleados
por concepto de prestaciones sociales originadas en los contrato de trabajo de conformidad con las
disposiciones legales y acuerdos laborales vigentes. El cálculo definitivo se determina al cierre del
respectivo período contable.
Los ingresos recibidos por anticipado corresponden a los intereses de créditos recibos por anticipado
los cuales deben ser amortizados durante el período en que se causen abonando el valor respectivo en las
cuentas de resultado.
Las obligaciones diversas corresponden a dineros recibidos de asociados que provienen de Fodecom
destinados a pagos por servicios funerarios y que están dentro del convenio que se respetó dentro de los
compromisos de la incorporación y sobrantes de caja.
Al cierre del ejercicio los saldos se detallaban así:
OTROS PASIVOS Obligaciones laborales Cesantías Intereses de cesantías Vacaciones Otras prestaciones Total Obligaciones laborales
Ingresos recibidos por anticipados Otros TOTAL OTROS PASIVOS
2011
27,763 3,073 18,048 11,335 60,219 46,953 884 $ 108,056 2010
19,439 2,147 13,788 10,342 45,716 47,500 450 $ 93,666 NOTA Nº. 16: PASIVOS ESTIMADOS
Los valores registrados en esta cuenta corresponden a contingencias originadas de acuerdo a la
normatividad vigente como es el caso de las pasivos laborales, los cuales se consolidan al final del ejercicio
en las cuentas por pagar, y de las relacionadas con la parte impositiva.
Para el año 2011 Fondecom actualizó las contingencias originadas por las declaraciones del Impuesto de
Industria y Comercio. Desde el año 2004 el Fondo viene constituyendo una provisión correspondiente al
76
impuesto de industria y comercio sobre los ingresos producto de su objeto social y diferente a los de la
actividad comercial que desarrolló hasta el año 2008.
En la actualidad se adelanta un proceso legal para dirimir la diferencia de criterio con la Alcaldía de
Santiago de Cali, sobre el pago del impuesto de Industria y Comercio sobre los ingresos producto de su
objeto social, pues para la Administración de Fondecom, basado en fundamento legales, este impuesto no
debería ser pagado por nuestra entidad.
En febrero del 2012 se recibió el resultado del proceso demandado sobre la declaración de Industria y
Comercio del año 2004, el cual falló a favor de Fondecom. La administración está a la espera de que se
cumplan los plazos respectivos para que este fallo quede en firme y proceder con los ajustes respectivos
de recuperación de provisiones. Con este veredicto ya son cuatros los procesos fallados, dos a favor
de Fondecom, que corresponden a las vigencias 2001 y 2004, y dos en contra que corresponden a las
vigencias del quinto y sexto bimestre del 2000.
NOTA Nº. 17: FONDOS SOCIALES, MUTUALES Y OTROS
Representan las asignaciones apropiadas de los excedentes del ejercicio anterior, previamente aprobados
por la XXVII Asamblea Ordinaria General de Delegados y que están pendientes de realizar. El detalle de
las actividades desarrolladas por la administración en función de la ejecución de los Fondos Sociales se
refleja de forma integral y particular en el informe de gestión del año 2011.
Los fondos sociales de Educación, Solidaridad y de Bienestar social son de carácter agotable y su ejecución
es permanente, los saldos que se reflejan en este informe corresponden a las actividades que se desarrollan
los primeros meses del año 2012 mientras se efectúa la asamblea y que obedecen a los presupuestos
respectivos. La ejecución de los fondos de previsión y asistencia están sujetos a la realización de un
evento que no necesariamente están dentro del año inmediato.
El saldo a diciembre 31 está compuesto por:
FONDOS SOCIALES
MUTUALES Y OTROS
SALDO
2010
APROP
EXCED OTROS
EJECUC
SALDO
INGRES 2011 2011 0 77,257 1,018 314,567 376,396 0 539 118,751 9,902 0 48,933 5,539 0 11,534 96,074 Fondos sociales – Agotables 13,115 65,160 Fondo social para Educación 15,131 46,698 Fondo para Solidaridad 4,310 123,804 Fondo para Eventos 7,774 46,698 Fondo para Bienestar Social 0
107,608
Fondo de Inversión 40,330 389,968 315,106 632,871 112,533 Total fondos agotables Fondo sociales- no agotables 97,569 0 0 0 97,569 Fondo para Previsión 341,493
0
222,752
126,234
438,011
Fondo servicio funerario 120,324 0 30,325 0 150,649 Fondo de garantías Total fdo de prev, asist y
559,386 0 253,077 126,234 686,229 solid. TOTAL FONDOS SOCIALES
$ 599,716 $ 389,968 $ 568,183 $ 759,105 $ 798,762 77
NOTA Nº. 18: CAPITAL SOCIAL
Su saldo está representado por el valor de los Aportes Sociales al finalizar el periodo. Las sumas
correspondientes a la revalorización de aportes se encuentran detalladas en la nota No. 25, de este informe.
NOTA Nº. 19: RESERVAS
Las Reservas representan los valores apropiados de los excedentes, conforme a las disposiciones legales
y ordenadas por la Asamblea Ordinaria General de Delegados con el propósito de proteger el patrimonio
social. La variación del 2011 corresponde al valor apropiado de los excedentes del 2010 equivalente al
20% del mismo.
Al cierre del ejercicio se discriminan así:
RESERVAS Protección Aportes Sociales Reservas de Asambleas TOTAL RESERVAS
2011 2010 1,859,086 1,643,870 20,026 20,026 $ 1,879,112 $ 1,663,896 NOTA Nº. 20: FONDO DE DESTINACIÓN ESPECÍFICA
Su saldo representa los recursos provenientes de la apropiación de excedentes aprobados por anteriores
Asambleas Ordinaria General de Delegados.
El Fondo para infraestructura Física está destinado para la adquisición o construcción de una sede
administrativa propia.
Los otros fondos patrimoniales representan recursos apropiados de ejercicios anteriores constituyéndose
de carácter permanente con el fin de fortalecer el patrimonio, de acuerdo con las normas vigentes.
Los saldos de estas cuentas están discriminados así:
FONDOS DE DESTINACIÓN ESPECÍFICA
Fondo para Infraestructura física Otros fondo patrimoniales TOTAL FONDOS DE DESTINACION ESPECIFICA
2011 445,005 48,389 $ 493,394 2010 445,005 48,389 $ 493,394 NOTA Nº. 21: SUPERÁVIT DE PATRIMONIO
Este grupo comprende el valor del incremento patrimonial como consecuencia de las valorizaciones de
los activos. La mayor parte la conforma la valorización de la propiedad planta y equipo ya descrita en la
nota No. 10.
78
NOTA Nº. 22: CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS CONTINGENTES
En este grupo se tienen registradas las operaciones que por su naturaleza pueden afectar la situación
financiera del fondo. Se registra el endoso del CDT constituido con el Banco de Occidente entregado como
garantía a la compañía de seguros Royal & Sunalliance como requisito para la expedición de la póliza
judicial exigida para establecer la demanda contra el Municipio de Cali con ocasión del proceso que se
lleva con el impuesto de Industria y Comercio.
En este grupo también se registran los intereses de los créditos que se encuentran en categoría C, D ó E,
de acuerdo a lo dispuesto en el capítulo II de la Circular Básica Contable y que no afectan el estado de
resultados hasta que sean efectivamente recaudados. El incremento de estos intereses es proporcional a
la variación de la cartera vencida.
Las cuentas se detallan así:
CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS CONTING.
Bienes y valores entregados en garantía Intereses cartera de crédito TOTAL CUENTAS DE ORDEN DEUD. CONT.
2011
9,500 37,395 $ 46,895 2010
9,500 37,764 $ 47,264 NOTA Nº. 23: CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS DE CONTROL
En este grupo se tienen registros que por su naturaleza no afectan la situación financiera del fondo, pero
que reflejan información sobre hechos o circunstancias ocurridas que se registran para tener en un
momento dado un control de la información gerencial o control de futuras situaciones financieras. Estas
cuentas de Orden lo componen las siguientes cuentas:
Créditos a favor no utilizados: refleja el cupo para créditos que tiene aprobado Fondecom por las entidades
financieras, los cuales pueden ser usados como recursos de financiación en caso ser requerido.
Intereses sobre deudas: reflejan los ingresos que inicialmente se estiman recibir del total de la cartera de
crédito de asociados.
Otras deudoras: Refleja los gastos que incurre Fondecom en el estudio de propiedades para la compra de
la nueva sede, los activos castigados y refleja los activos totalmente depreciados y que en algunos casos
todavía están en uso.
CUENTAS DE ORDEN DE CONTROL
Créditos a favor no utilizados Intereses sobre deudas Otras deudoras de control TOTAL CUENTAS DE ORDEN DE CONTROL
79
2011
1,000,000
6,463,108
345,968
$ 7,809,076
2010
1,000,000
6,120,366
339,327
$ 7,459,693
NOTA Nº. 24: CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS CONTINGENTES
Representa las cuentas que registran los compromisos o contratos que pueden llegar a afectar la estructura
financiera del Fondo. Son de carácter informativo. Reflejan los valores mobiliarios y otros bienes que han
sido recibidos en calidad de garantía de créditos.
Los Bienes y valores recibidos como otras garantías corresponden al equivalente de los valores de las
garantías de los créditos diferentes a las admisibles.
Las Otras acreedoras representan las pretensiones de impuestos de industria y comercio, el cual está en
discusión con el ente administrativo competente.
CUENTAS DE ORDEN ACREED CONTINGENTES
Bienes y valores recibidos como gtía admisible Bienes y valores recibidos como otras garantías Créditos aprobados no desembolsados Otras acreedoras (Impuesto Ind. y Cio.) TOTAL ACREEDORAS CONTINGENTES
2011
10,244,587
13,208,782
124,273
247,476
$ 23,825,118
2010
5,445,121
11,647,727
72,480
268,323
$ 17,433,651
NOTA Nº. 25: CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS DE CONTROL
En este grupo se reflejan las operaciones que por su naturaleza no afectan la situación financiera del fondo
son:
Capital mínimo irreducible; corresponde al aporte social mínimo que Fondecom debe conservar en el
patrimonio de conformidad con su Estatuto y normas legales vigentes.
Capitalización Revalorización del Patrimonio; representa el incremento de los aportes sociales reflejado
como revalorización de aportes. En el año 2011 se capitalizaron por este concepto $153 millones.
CUENTAS DE ORDEN ACREED. DE CONTROL
Capital mínimo irreducible Capitalización Revalorización del Patrimonio TOTAL ACREEDORAS DE CONTROL
2011
2010
100,000 30,000 2,872,270 2,701,376 $ 2,972,270 $ 2,731,376 INGRESOS, COSTOS Y GASTOS OPERACIONALES
NOTA Nº. 26: INGRESOS OPERACIONALES
Este grupo comprende los valores recibidos por Fondecom como resultado de las actividades desarrolladas
en cumplimiento de su objeto social, como son los intereses recaudados por los créditos de vivienda,
consumo y microcrédito empresarial. Los intereses son proporcionalmente al tiempo, tomando en
consideración el capital y la tasa.
80
También hacen parte de estos ingresos los intereses por préstamos otorgados a los empleados del Fondo
de acuerdo a la reglamentación establecida por la parte administrativa para tal fin, y los intereses recibidos
de las entidades financieras como un ingreso originado por los excedentes de liquidez.
Durante el 2011 se registró ingresos por recuperación de provisiones de cartera por valor de $177
millones, originados en el recaudo de la cartera vencida.
INGRESOS OPERACIONALES
Recuperaciones Recuperación de provisión de créditos Recuperación de provisión de bienes recibidos en pago Total recuperaciones Intereses por servicio de créditos
Intereses por servicios de créditos de vivienda Intereses por servicios de créditos de consumo Intereses por servicios de créditos microcrédito Subtotal intereses por servicio de créditos
Ingresos por rendimientos financieros Intereses del Fondo de liquidez Intereses por préstamos a empleados TOTAL INGRESO NETO OPERACIONAL
2011 2010 176,788 128,818 0 35,975
176,788 164,793 484,231 401,885 3,189,075 2,876,272 2,908 4,451 3,676,214 3,282,608 34,729 60,674 20,015 10,226 3,826 3,074 $ 3,911,572 $ 3,521,375 NOTA Nº. 27: COSTOS Y GASTOS OPERACIONALES
Representa los costos y gastos ocasionados en el desarrollo del objeto social principal de Fondecom y
registra las sumas o valores en que incurre durante el ejercicio, directamente relacionado con la gestión
encaminada a la dirección, planeación y organización de las políticas establecidas para el desarrollo de la
actividad operativa.
Los Costos por Prestación de Servicios corresponden a los intereses reconocidos durante el año a los
depósitos de los asociados en sus diferentes modalidades (Ahorro a la vista, ahorro Programado, CDAT
y Ahorro Permanente). Los intereses reconocidos a los ahorros permanentes no hacen parte integral de
los ahorros, estos son capitalizados al final del año a los aportes o abonados a cartera según lo defina
el asociado, no obstante al cierre del ejercicio 2011 por decisión administrativa el plazo para el abono a
cartera fue extendido hasta el 31 de marzo del 2012, razón por la cual todavía existía saldo de intereses
por pagar.
Comparado con el año anterior se refleja una disminución de este gasto del 21.92% debido a la disminución
de las tasas de interés que aplicaron durante el 2011.
La cuenta se detalló al cierre del ejercicio así:
COSTOS DE PRESTACIÓN DE SERVICIOS
Intereses Ahorro Permanente Intereses de ahorro a la vista Intereses Ahorro Programado Intereses CDAT TOTAL COSTOS PRESTACIÓN DE SERVICIOS
81
2011 464,641
25,288
169,656
73,574
$ 733,159
2010 692,402
26,269
142,161
78,158
$ 938,990
Los Gastos de Personal corresponden a los valores pagados ocasionados en la relación laboral existente
con el personal al servicio de Fondecom de conformidad con las disposiciones legales. Se presenta un
incremento con respecto al año anterior debido al incremento en la planta de personal.
GASTOS DE PERSONAL
Sueldos Tiempo extra y subsidio de transporte Prestaciones sociales (legales y extralegales)
Aportes de salud, pensión y ARP Aportes parafiscales Salud ocupacional y otros TOTAL GASTOS DE PERSONAL
2011 485,469
21,772
202,394
113,312
48,965
15,438
$ 887,350
2010 465,659
18,500
210,273
109,137
46,148
2,724
$ 852,441
Los Gastos Generales corresponden a los valores pagados y causados por el Fondo por concepto de la
realización de funciones administrativas generales y otras que le son complementarias al desarrollo de su
objeto social.
A continuación relacionamos las partidas extraordinarias que dada su materialidad y naturaleza diferentes
a las actividades normales ameritan revelarse:
Se presentó un aumento en el gasto de honorarios con respecto al año anterior ocasionado principalmente
por el costo asumido para el estudio de la propuesta del cambio de la estructura financiera de Fodecom,
la cual tuvo un costo total de $21 millones.
El gasto de impuestos aumento debido al incremento de transacciones bancarias realizadas en el 2010 no
excluidas del Gravamen a los movimientos financieros y que tienen relación directa con los desembolsos
de créditos, pago proveedores, nómina, entre otros.
En el año 2010 se inició el plan prospectivo, proyecto que requirió la asesoría de consultores los cuales se
contrataron por este año $25 millones.
En el renglón de otros gastos generales se refleja el incremento de erogaciones como papelería, licencias
de programas, entre otros conceptos.
GASTOS GENERALES
Honorarios Impuestos Servicios públicos Gastos de Comités Sistematización Contribuciones supersolidaria Gastos de Asamblea Planeación y desarrollo Otros gastos generales TOTAL GASTOS GENERALES
2011 56,548
43,042
41,091
15,891
47,106
17,335
12,782
39,404
101,172
$ 374,371
82
2010 60,810
36,012
42,013
17,186
35,849
15,260
11,793
36,441
116,667
$ 372,031
Los Gastos de Depreciación corresponden al valor asignado como gasto debido a la disminución del
costo que sufre la Propiedad, Planta y Equipo como consecuencia del desgaste natural, obsolencia o
insuficiencia, no compensados con el mantenimiento normal de estos y teniendo en cuenta las normas
vigentes.
Los Gastos por Provisiones representan los valores estimados para cubrir contingencias de pérdidas
tanto de la cartera como de otros conceptos cuando sea necesario y ajustado a los lineamientos de la
Circular Básica Contable, emitida por la Supersolidaria. La variaciones de las provisiones de cartera son
directamente proporcional a las variaciones de la cartera vencida mencionado en la nota 6.
Referente a las otras provisiones se registra la actualización de la provisión del impuesto de industria y
comercio que está en litigio con el municipio, las variaciones están en concordancia con lo señalado en
la nota no 16.
La provisión de cuentas por cobrar está relacionadas con los intereses pendientes de recaudo detallado
en la nota 7.
GASTO POR PROVISIONES
Provisión de Cartera de Créditos Provisión de Cuentas por cobrar Otras provisiones TOTAL GASTO PROVISIONES
2011 141,117
30,827
53,804
$ 225,748
2010 165,279
6,712
84,464
$ 256,455
Los Gastos Financieros están conformados por intereses pagados originadas de las obligaciones
financieras y gastos bancarios varios como compra de cheques, servicio trasferencias por Internet, entre
otros.
INGRESOS, COSTOS Y GASTOS NO OPERACIONALES
NOTA Nº. 28: INGRESOS NO OPERACIONALES
Representan los valores recibidos como resultado de transacciones que no tienen relación directa con
la actividad económica principal del Fondo, pero son alternativas en la generación y optimización de los
recursos. Se detallan así:
Los Ingresos por Arrendamientos corresponden al canon recibido por el edificio donde funcionó la Sede
Social, que al no existir esta actividad se entregó en arrendamiento a Comfandi, actualmente funciona la
sede de pensionados de esa entidad.
Los Ingresos por dividendos corresponden a las participaciones o retornos cooperativos recibidos de
entidades donde Fondecom tiene aportes e inversiones de capital como en seguros la Equidad, Coomeva,
entre otros.
Los Ingresos por recuperaciones reflejan los valores recuperados como reintegro de provisiones
realizadas en años anteriores entre la que se destaca la recuperación mencionada en la nota no. 16, y
83
descuentos concedidos por pronto pago a proveedores.
Los Ingresos de ejercicios anteriores reflejan los valores recuperados y/o no registrados en periodos
pasados. La cifra más representativa la constituye el registro de ingresos no reconocidos en años
anteriores por $310 millones. Esta cifra es resultado de la investigación de los procesos que generaron
inconsistencias en las interfaces financieras lo que permitió aclarar uno de los errores relacionados con
la amortización de los intereses recibidos por anticipados cuyo efecto solo es contable y no afectó en
ninguna medida y ni directamente a los asociados.
Este tipo de ingresos se recaudan cuando el asociado cancela cuotas por anticipado, como es el caso de
los pagos por vacaciones y de los intereses iniciales descontados en el desembolso de los créditos, estos
valores por efectos de causación contable se registran en el pasivo y en la medida en que transcurren los
días este debe ir trasladándose al ingreso diariamente. En la investigación se detectó que este proceso se
estaba realizando con inconsistencias lo que ocasionaba un valor acumulado por amortizar en el pasivo
y por tanto la omisión de ingresos en los años anteriores. Una vez corregido el proceso se realizaron las
contabilizaciones respectivas por el monto ya mencionado. Estos procesos ya se encuentran corregidos y
actualmente funcionan de forma adecuada.
NOTA Nº. 29: GASTOS NO OPERACIONALES
Comprenden las sumas pagadas por Fondecom para atender las operaciones no propias del giro ordinario
del objeto social. En este grupo se reflejan principalmente las retenciones en la fuente asumidas por
el Fondo ocasionadas por las diferentes actividades, premios y auxilios entregados a los asociados,
igualmente se registran la retención asumida del Gravamen a los movimientos financieros causado por
los retiros de depósitos de los asociado. Los impuestos asumidos en el 2011 ascendieron a $28 millones.
NOTA Nº. 30: EXCEDENTES
Los excedentes del año 2011 presentan un incremento del 80.49% como resultado financiero de la
gestión administrativa donde se suman principalmente el mayor recaudo de ingresos por intereses de
créditos, la disminución en costos por rendimientos a los depósitos, la recuperación de provisiones de
cartera y recuperación de ingresos no registrados de períodos anteriores.
En el comparativo se hace referencia a los excedentes incorporados de Fecomvalle y que corresponde al
ejercicio 2009, los cuales no fueron objeto de distribución por esa entidad debido a que la incorporación
se hizo efectiva el 18 de enero de 2010 sin embargo si quedaron a disposición de la XXVII Asamblea
Ordinaria de Delegados realizada en marzo del 2011.
EXCEDENTES
Fondecom año 2011 Fecomvalle año 2009 Fecomvalle año 2010 Fodecom año 2010 EXCEDENTES
201 1 1,942,188
0
0
0
$ 1,942,188
84
2010
1,042,084
18,117
8,062
7,815
$ 1,076,078
NOTA Nº. 31: CAMBIOS EN LA SITUACIÓN FINANCIERA
VARIACIONES EN LA SITUACIÓN FINANCIERA
Activo Corriente Menos: Pasivo Corriente Capital de Trabajo Variación Neta 2011 10,500,781 (5,424,796) 5,075,985 ($ 1,020,541) 2010 11,131,085
(5,034,559)
6,096,526
$ 1,067,296
El ciclo operacional del Fondo es de un año, tomándose éste como factor para determinar el activo y
pasivo corriente. En el ejercicio de 2011 el capital de trabajo disminuyó con respecto al año anterior
debido al decremento del activo corriente ocasionado principalmente por la disminución en la liquidez y
al aumento de los ahorros voluntarios.
NOTA Nº. 32: ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO
FLUJO DE EFECTIVO
Flujo Neto de Efectivo en Actividades de Operación (positivo) Flujo Neto de Efectivo en Actividades de Inversión Flujo Neto de Efectivo en Actividades de Financiación
Disminución Neta del Efectivo
2011
2010 1,726,363 398,174 (1,476,747) (1,507,605) ($ 1,257,989) (1,890,820) 1,826,682 $ 334,036 El estado de flujos de efectivo es un estado financiero básico, de propósito general, que tiene por objeto
reflejar los ingresos y desembolsos de efectivo y equivalentes de efectivo del ente contable durante el
período. En su preparación se utilizó el método indirecto o de reconciliación preescrito en la disposición
profesional Nº 8 del Consejo Técnico de la Contaduría Pública.
El flujo de efectivo presenta una disminución originado en las actividades propias del objeto social, como
es la colaciones de créditos tal como puede observarse en las actividades de inversión donde se refleja
un aumento importante en la variación del saldo de la cartera.
El saldo final del efectivo por $1.298 millones reflejado en este estado financiero está compuesto por el
Disponible, el Fondo de liquidez y las Inversiones clasificadas en el activo corriente.
NOTA Nº. 33: CAMBIOS EN EL PATRIMONIO
El principal cambio del patrimonio se refleja con la capitalización de la revalorización de aportes aprobada
en la XXVII Asamblea Ordinaria de Delegados y cuyo monto fue tomada en el 100% de los excedentes.
Las demás partidas apropiadas del excedente fueron destinados para los programas de los fondos
sociales y retorno cooperativo. Los demás cambios patrimoniales corresponden al normal flujo de los
aportes sociales.
85
NOTA Nº. 34: CONTROLES DE LEY
Durante el período 2011 Fondecom cumplió con los procedimientos establecidos por el Decreto 790 de
2003 para la constitución y manejo del Fondo de Liquidez, de esta manera se logró mantener la liquidez
necesaria para atender retiros y proteger los depósitos, las cifras al cierre del ejercicio se detallan en la
nota N° 5. En todos los casos se cumplió con los requisitos contemplados en el capítulo XIV de la Circular
Básica Contable constituyendo el Fondo de Liquidez sobre el 10% de los ahorros permanentes y de los
ahorros voluntarios.
Mensualmente la gerencia y la revisoría fiscal firman el formato del fondo de liquidez, en el cual certifican
el monto del fondo de liquidez y su composición e igualmente pasa con el informe de Riesgo de
Liquidez. Conforme a la norma, dichos informes reposan en la entidad en caso de ser requerido por la
Superintendencia.
NOTA Nº. 35: REVELACIÓN DE RIESGOS
Durante el período 2011 se aplicaron políticas para proteger el patrimonio de Fondecom de los riesgos
inherentes al manejo de los recursos financieros y para efectos de lograr una eficiente administración del
riesgo. Para ello y teniendo en cuenta la responsabilidad que implica el manejo de los recursos del Fondo
la administración efectuó un constante análisis de los estados financieros, a través del Comité Económico
y de Administración de Riesgo de liquidez buscando de esta manera poder de reacción ante cualquier
cambio en las normas o en las tendencias del mercado. Este comité rinde informes periódicamente del
resultado de sus evaluaciones a la Junta directiva y presenta recomendaciones sobre las estrategias y
políticas que en materia de servicios y de liquidez debe adoptar el Fondo de Empleados. Todo esto no es
más que el resultado del estudio frecuente de alternativas que llevan la redefinición de los productos y la
implementación de nuevos servicios.
Frente el riesgo de mercado, el Fondo de Liquidez, su composición, renovación y demás aspectos
concernientes a las inversiones, son analizadas por el Comité de Administración de Riesgo de Liquidez.
Los indicadores de alerta para las cuentas de efectivo permiten detectar el límite de recursos disponibles
para cubrir toda la operación del Fondo, supervisando constantemente el cumplimiento del manual de
inversiones, que exige una revisión permanente de la concentración de la liquidez, lo cual ha contribuido
a efectuar las recomendaciones pertinentes para su adecuado cumplimiento.
Fondecom evalúa mensualmente su riesgo crediticio conforme a las instrucciones impartidas por
la Superintendencia de la Economía Solidaria, posee la información suficiente para evaluar el nivel de
endeudamiento del asociado, consulta las centrales del riesgo y exige garantías reales de acuerdo con
los montos estipulados en el reglamento de crédito. El resultado trimestral de las operaciones de crédito
es remitido a la Supersolidaria a través de sus formatos individuales señalados por esa entidad. El 95%
de la cartera esta pactada con libranza por descuentos de nómina sólo el 5 % de la cartera está pactado
sin libranza.
En cuanto al Riesgo Operativo, El Fondo de Empleados cuenta con un Software que le permite prestar los
servicios de ahorro y crédito y mantener permanentemente información actualizada y oportuna sobre la
situación financiera del Fondo, estados de cuenta de cada asociado, terceros etc. Este software aún tiene
86
procesos por estabilizar y son monitoreados a través del Comité de Sistemas. En cuanto al control interno,
Fondecom se encuentra actualizando los manuales de funciones y procedimientos.
La Revisoría Fiscal evalúa la aplicación y efectividad de los controles internos y procedimientos de la
entidad. Así mismo, todas las instancias directivas, administrativas y operativas de la entidad, se
capacitan permanentemente en la normatividad vigente para el sector solidario y demás temas de carácter
administrativo y legal, pertinente al desarrollo del objeto social del Fondo para cumplir permanentemente
con las obligaciones fiscales.
NOTA Nº. 36: GOBIERNO CORPORATIVO
La Junta Directiva y la Gerencia de la entidad, están plenamente informados sobre las responsabilidades
que implica el manejo de los diferentes riesgos y están enterados de los procesos y de la estructura del
negocio. La Junta Directiva y la Gerencia, determinan las políticas y el perfil de riesgos de la entidad,
siguiendo los límites establecidos en los diferentes reglamentos.
Fondecom cuenta con diferentes comités creados por la Junta Directiva, como son el Comité de Crédito,
Comité Evaluador de Cartera, Comité de Educación, Comité de Solidaridad, Comité Económico y de
Administración de Riesgo de liquidez, entre otros. Los reglamentos que rigen estos comités son aprobados
por la Junta Directiva y difundidos a todos los directivos; cuenta además con un grupo idóneo y dispuesto
a dar apoyo para el logro de las metas y objetivos propuestos en cada uno de ellos.
NOTA Nº. 37: OTROS ASPECTOS DE INTERÉS
Desde el año 2010 Fondecom fijó su Plan Prospectivo Estratégico en el que replanteó su visión,
misión, valores y principios institucionales. En su nuevo direccionamiento prospectivo se plantearon 13
habilitadores estratégicos cuyo desarrollo abarca los próximos cuatro años.
A continuación se mencionan las actividades que se han desarrollado relacionadas con este objetivo
estratégico:
- Se creó el Comité de Proyectos por el cual se canalizaran los diferentes proyectos con el fin de darles la
estructura adecuada
- Se creó la Unidad de desarrollo Organizacional desde donde se replanteara el organigrama, procedimientos,
perfiles y en general todos los aspectos que refieran al recurso humano necesario para el desarrollo del
Plan Prospectivo.
- Desde el año 2010 como en el 2011 se incursionó con las votaciones de delegados y Junta Directiva de
forma virtual.
- Se consolidó el convenio con Comfandi para el desarrollo del Proyecto de Vivienda, llamado Samanes
de Fondecom.
- Para el año 2012 se incursionará en las tareas investigativas pertinentes para afrontar e implementar las
Normas Internacionales de Información Financiera.
87
APUNTES:
88
APUNTES:
89
APUNTES:
90

Informe Social y Financiero

Transcripción

Documentos relacionados

XL ASAMBLEA GENERAL ORDINARIA FDO.: ESPERANZA

Nota presentación post Asamblea General

Descargar Poder

Decisiones Relevantes Aprobadas por la Asamblea de