notas especificas a los estados financieros diciembre 31 de 2013

notas especificas a los estados financieros diciembre 31 de 2013

NOTAS ESPECIFICAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
DICIEMBRE 31 DE 2013
S
D
225866001
111006
D
111006
D
111006
D
120754
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140901
D
140903
D
140910
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140911
D
140912
D
140914
CGN2005_003NE_NOTAS_DE_
CARÁCTER_ESPECIFICO
11012 2013
1. Relativa a la consistencia y razonabilidad: No ha sido posible la identificacion de algunos saldos en las conciliaciones bancarias y
se encuentran pendientes por registrar en libros, se debe realizar gestión permanente por el area de tesorería por recomendación de
los miembros de comité de depuración contable.
1
N/A
1. Relativa a la consistencia y razonabilidad: debido a embargo realizado a las cuentas bancarias de la entidad, está pendiente la
devolución de unos dineros que hacen parte de los saldos de las cuentas de ahorro; aunque la dificultad del embargo fue subsanada,
aún está pendiente la reclamación de los saldos, gestión que está realizando la oficina jurídica de la entidad .
2
1188
4. Se observa una mejoría en el flujo de efectivo de la entidad, entre los saldos de bancos quedaron unos dineros para destinación
especifica, entre ellos estan recursos entregados por el Ministerio de la Proteccion Social y la Sceretaría de Salud Municipal, para el
fortalecimiento de programas de salud y saneamiento fiscal y financiero, quedando una buena disponibilidad inicial teniendo en cuenta
que se pagaron la mayoria de pasivos en la vigencia 2013.
1
1
1696
4.Situación particular de la cuenta: esta cuenta registra el valor de las acciones que posee la ESE Salud Pereira en la Empresa de
Aseo, las cuales corresponden a 650 acciones a un valor nominal de $15.500.
10075
1. Relativa a la consistencia y razonabilidad: facturación pendiente por radicar del régimen contributivo, la cual es objeto de
depuración puesto que no coinciden los saldos reflejados en la contabilidad con los reflejados en el modulo de facturación, es de
anotar que la información es cargada en linea a la contabilidad y este proceso automatico inició en el ultimo trimestre de la vigencia
2013, cuyo proceso de revisión depende en gran parte de la intervención del proveedor del software.
1
111756
1. Relativa a la consistencia y razonabilidad: facturación pendiente por radicar del régimen subsidiado, la cual es objeto de
depuración puesto que no coinciden los saldos reflejados en la contabilidad con los reflejados en el modulo de facturación, es de
anotar que la información es cargada en linea a la contabilidad y este proceso automatico inició en el ultimo trimestre de la vigencia
2013, cuyo proceso de revisión depende en gran parte de la intervención del proveedor del software. Las cifras reflejadas difieren con
facturación aproximadamente en un 80% del total del saldo reflejado en la contabilidad.
1
4954287
1. Relativa a la consistencia y razonabilidad: facturación pendiente por radicar del régimen especial, la cual es objeto de depuración
puesto que no coinciden los saldos reflejados en la contabilidad con los reflejados en el modulo de facturación, es de anotar que la
información es cargada en linea a la contabilidad y este proceso automatico inició en el ultimo trimestre de la vigencia 2013, cuyo
proceso de revisión depende en gran parte de la intervención del proveedor del software.
1
259
1. Relativa a la consistencia y razonabilidad: facturación pendiente por radicar con cargo al subsidio a la oferta, la cual es objeto de
depuración puesto que no coinciden los saldos reflejados en la contabilidad con los reflejados en el modulo de facturación, es de
anotar que la información es cargada en linea a la contabilidad y este proceso automatico inició en el ultimo trimestre de la vigencia
2013, cuyo proceso de revisión depende en gran parte de la intervención del proveedor del software.
1
96073
1. Relativa a la consistencia y razonabilidad: facturación pendiente por radicar con cargo a riesgos profesionales, la cual es objeto de
depuración puesto que no coinciden los saldos reflejados en la contabilidad con los reflejados en el modulo de facturación, es de
anotar que la información es cargada en linea a la contabilidad y este proceso automatico inició en el ultimo trimestre de la vigencia
2013, cuyo proceso de revisión depende en gran parte de la intervención del proveedor del software.
1
2060
1. Relativa a la consistencia y razonabilidad: facturación pendiente por radicar con cargo a accidentes de transito SOAT, la cual es
objeto de depuración puesto que no coinciden los saldos reflejados en la contabilidad con los reflejados en el modulo de facturación,
es de anotar que la información es cargada en linea a la contabilidad y este proceso automatico inició en el ultimo trimestre de la
vigencia 2013, cuyo proceso de revisión depende en gran parte de la intervención del proveedor del software.
1
33908
NOTAS ESPECIFICAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
DICIEMBRE 31 DE 2013
D
140915
D
140916
D
D
140920
140921
D
140929
D
140931
1. Relativa a la consistencia y razonabilidad: facturación pendiente por radicar con cargo a reclamaciones FOSYGA-ECAT, la cual es
objeto de depuración puesto que no coinciden los saldos reflejados en la contabilidad con los reflejados en el modulo de facturación,
es de anotar que la información es cargada en linea a la contabilidad y este proceso automatico inició en el ultimo trimestre de la
vigencia 2013, cuyo proceso de revisión depende en gran parte de la intervención del proveedor del software.
1
26542
1. Relativa a la consistencia y razonabilidad: facturación pendiente por radicar con cargo a convenios FOSYGA-desplazados, la cual
es objeto de depuración puesto que no coinciden los saldos reflejados en la contabilidad con los reflejados en el modulo de
facturación, es de anotar que la información es cargada en linea a la contabilidad y este proceso automatico inició en el ultimo
trimestre de la vigencia 2013, cuyo proceso de revisión depende en gran parte de la intervención del proveedor del software.
1
1
1
1
1
D
140932
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142000
D
142402
D
147090
D
147511
D
D
1
147511 1
148014
D
151800
1
1
1
1
1
22974
4. Situaciones particulares de las cuentas: corresponde a facturación por evento del régimen contributivo.
65096
4. Las cuentas por atenciones a población afiliada al régimen subsidiado representan el 89.98% aproximadamente del total de las
cuentas por cobrar. En el grupo de la cartera sana, la mayor representación la tiene el régimen subsidiado que constituye el 65.79%
aproximadamente
4335333
4. Situaciones particulares de las cuentas:corresponde a cuentas de SOAT, los cobros por este concepto se encuentran atrazados
dentro del proceso de facturación, por dificultades de recurso humano, la gestión de cobro no ha sido efectiva, aún cuando se inició el
proceso de conciliación con la intervención de la Superintendencia Nacional de Salud, ya que algunas no asistieron y otras se
negaron a conciliar.
21625
4. Situaciones particulares de las cuentas:Convenios FOSYGA trauma mayor y desplazados:se dificultan los cobros principalmente
por los cambios continuos de consorcio.
301
4. Situaciones particulares de las cuentas:saldo a cargo del Municipio de Pereira, por intervenciones colectivas (Salud Publica), el
cual se espera recaudar en enero de 2014.
338093
1. Relativa a la consistencia y razonabilidad: existe un saldo pendiente por depurar desde la vigencia 2007, respecto a un anticipo de
un contrato que no se llevó a cabo y que debía cobrarse a la aseguradora en cumplimiento de la poliza, el cual no se pudo cobrar por
falta de documentos soporte, este proceso fue remitido al área jurídica por directrices del comite de sostenibilidad contable.
3800
3. Relativas a recursos restringidos: En el código contable Recursos entregados en administración, se registra lo relacionado con los
recursos girados por la Nación, por concepto de cesantías administrados por el Fondo de Cesantías Horizonte, cuya destinación es
específica.
768810
3. Relativas a recursos restringidos: saldo de donación realizada por entidad privada para la compra de equipos de computo y en
contraprestación por permitir la practica de estudiantes en el sector salud.
5540
4. Situación particular de la cuenta: Corresponde a la cartera mayor a 360 días, a la cual se le está realizando gestión de cobro
especial, dentro de este total se encuentra lo concerniente a letras de cambio, saldos por depurar correspondientes a cuentas del
FOSYGA, saldos de los contratos de régimen subsidiado pendientes por liquidar desde la vigencia 2008, cartera de vinculados que
manifiestan no tener capacidad de pago. Se liquidaron contratos de cafesalud desde la vigencia 2008 a la vigencia 2010, se castigó
cartera producto de la liquidación.
156346
4. se anuló facturación por evento que se había cobrado dentro de la capita de la vigencia 2012 y 2013.
155000
2. Relativas a la valuación: La entidad entre sus políticas de cartera tiene establecido como vencimientos: entre 60 y 90, entre 91 y
180, entre 181 y 360. Para lo cual se establecen unos porcentajes de provisión según estudio técnico. ( 5, 10 y 15 respectivamente),
la cartera no corriente (mayor a 360 días) se provisiona al 100%. Queda pendiente replantear la depreciación de las cuentas de difícil
cobro, para lo cual se debe tener claridad sobre los procesos jurídicos que se inicien y la liquidación de los contratos del régimen
subsidiado.
5307605
1. Relativa a la consistencia y razonabilidad: No se pudo establecer diferencias en la conciliacion de entradas y salidas del inventario,
debido a inconvenientes con los procesos realizados por el modulo de inventarios, dicha información llega a contabilidad a traves de
interfaces y se presentaron saldos en rojo tanto en la contabilidad como en el inventario, debido a que no fue posible detectar y
corregir los errores para el cierre de la vigencia estas cuentas quedan como objeto de depuración.
1
12814
NOTAS ESPECIFICAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
DICIEMBRE 31 DE 2013
D
163500
D
163500
D
167502
D.
168500
4. Situación particular de la cuenta:No se pudo establecer diferencias en la conciliacion de entradas y salidas del inventario, debido a
inconvenientes con los procesos realizados por el modulo de inventarios, dicha información llega a contabilidad a traves de interfaces
y se presentaron saldos en rojo tanto en la contabilidad como en el inventario, debido a que no fue posible detectar y corregir los
errores para el cierre de la vigencia estas cuentas quedan como objeto de depuración.
1
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1
1
D
169512
1
D
190512
D
191000
D
191502
D
197000
D
D
197500
199933
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199952
D
199962
D
240100
D
242518
0
1. Relativa a la consistencia y razonabilidad: Corresponde a los saldos en existencia del inventario de bienes en bodega al 31 de
diciembre de 2012 por concepto de bienes muebles, esta cuenta fue depurada confrontando el invenatrio físico con relación a los
saldos contables y de inventarios, se deben realizar ajustes en el módulo de inventarios coordinados con el proveedor del software y
adicionalmente se encontraron bienes que figuran en inventario y que fueron hurtados de los cuales existen las respectivas
denuncias, queda pendiente realizar las gestiones pertinentes para realizar la baja en la vigencia 2013.
1
29000
4.Situación particular de la cuenta: se dio de baja dos vehiculos y se realizó la venta de uno de ellos cuyo valor comercial era menor
que el registrado en libros, debido a su mal estado.
134512
2. Relativas a la valuación: Se calcularon las depreciaciones conforme a los instructivos impartidos por la Contaduría General de la
Nación sobre los bienes plenamente identificados en el aplicativo contable. Debido a los inconvenientes presentados con los saldos
de entradas y salidas de inventarios no fue posible establecer de manera especifica la totalidad de los bienes objeto de depreciación,
adicionalmente se debieron calcular nuevamente las depreciaciones en excell, debido a que la información que arrojaba el software no
era confiable ni razonable.
4098263
2. Relativas a la valuación: se calcula provisión producto del retiro de dos equipo de transporte, los cuales se encontraban en mal
estado, la cual se cancela con el retiro definitivo del servicio.
9057
1. Relativa a la consistencia y razonabilidad: Corresponde al valor de los recursos girados de más por concepto de Sistema General
de Participaciones en salud, pensión y ARP, lo cual está en proceso de conciliación, por este concepto ya se han registrado varias
consignaciones, sin embargo todavía existen actas pendientes de firma. Este proceso fue entregado a un ente externo, con el fin de
agilizar la conciliación.
1719031
1. Relativa a la consistencia y razonabilidad: Corresponde a los saldos en existencia del inventario de bienes en bodega al 31 de
diciembre de 2012 por concepto de bienes muebles, esta cuenta fue depurada confrontando el invenatrio físico con relación a los
saldos contables y de inventarios, se deben realizar ajustes en el módulo de inventarios coordinados con el proveedor del software y
adicionalmente se encontraron bienes que figuran en inventario y que fueron hurtados de los cuales existen las respectivas
denuncias, queda pendiente realizar las gestiones pertinentes para realizar la baja en la vigencia 2013.
1
1
1
1
1
1
1
1
1
13762
4. Situación particular de la cuenta: mejoras en propiedad ajena al puesto de salud de Caimalito y casa del abuelo, los cuales están
entregados en comodato a la ESE Salud Pereira.
85707
1. Relativa a la consistencia y razonabilidad: corresponde a las licencias y software que posee la entidad, pendiente realizar
depuración con el área de inventarios.
878222
2. Relativas a la valuación: cuenta que refleja las amortizaciones del software y las licencias.
581029
4.Situación particular de la cuenta: registra la valorización de las acciones que la entidad posee en la empresa de aseo, cuya última
certificación se expidió con corte al 30 de noviembre de 2012.
10696
4.Situación particular de la cuenta: la última actualización de avalúos fue en la vigencia 2011, se corrige avaluo realizado a predio
permutado con el Municipio de Pereira en vigencias anteriores, cuya transaccion había arrojado perdida por dicho avaluo.
3357009
4.Situación particular de la cuenta: la última actualización de avalúos fue en la vigencia 2011, se corrige avaluo realizado a predio
permutado con el Municipio de Pereira en vigencias anteriores, cuya transaccion había arrojado perdida por dicho avaluo.
5720622
1.Relativa a la consistencia y razonabilidad:Se realizó depuración de las cuentas que se encontraban en conciliación y algunas en
proceso jurídico, se cumplieron acuerdos de pago sobre las cuentas mayores a 360 días.
269049
1.Relativa a la consistencia y razonabilidad: aportes a fondos pensionales pendientes por conciliar, Se tienen actas firmadas hasta la
vigencia 2012, pendiente registro contable, el cual debe ser certificado por la Revisoría Fiscal. Se presentan inconsistencias con las
liquidaciones realizadas por el software.
407566
NOTAS ESPECIFICAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
DICIEMBRE 31 DE 2013
D
242519
D
D
242532
244014
D
250500
D
290580
1
1
D
290505
1
D
291007
1
D
324000
D
325525
D
431200
D
442800
D
480535
D
480822
D
481556
D
481557
D
511111
D
520390
D
530400
1
1
1
1
1
1.Relativa a la consistencia y razonabilidad: aportes a fondos de salud pendientes por conciliar. Se tienen actas firmadas hasta la
vigencia 2012, pendiente registro contable, el cual debe ser certificado por la Revisoría Fiscal. Se presentan inconsistencias con las
liquidaciones realizadas por el software.
116061
1.Relativa a la consistencia y razonabilidad: aportes a Riesgos Profesionales pendientes por conciliar.
57418
1.Relativa a la consistencia y razonabilidad: todavia existe saldo pendiente por pagar a la Contraloría Municipal con vencimiento
mayor a 360 días.
5440
4. Situación particular de la cuenta: valor de las prestaciones sociales consolidadas al 31 de diciembre de 2012, no fue posible
realizar ajuste de provisiones realizadas a personal retirado de la entidad, por bloqueo del software, adicionalmente este no calcula
bien algunos conceptos de nomina como las provisiones, retenciones, seguridad social cuando se presnetan novedades o se retira
personal de la entidad.
2389615
1.Relativa a la consistencia y razonabilidad: Valores pendientes por identificar en las conciliaciones bancarias de vigencias anteriores
y de cartera de la entidad que no se ha podido aplicar.
522336
4.Situación particular de la cuenta: ingresos de cartera de letra de cambio recaudada a favor del Municipio, puesto que ellos
compraron esta cartera.
254
4.Situación particular de la cuenta: valor por pagar a la E.P.S Cafesalud, producto de la liquidación de contratos de las vigencias 2008
a 2010.
289262
4.Situación particular de la cuenta:registra la valorización de las acciones que la entidad posee en la Empresa de Aseo y se ajustó
avaluo de la propiedad hospital de san joaquin, cuyo avalúo no reflejaba la realidad financiera en otras vigencias.
9088326
1.Relativa a la consistencia y razonabilidad: cuenta que se afectó positivamente con el proceso de depuración contable realizado a las
cuentas de inventarios y propiedad planta y equipo.
2118934
1.Relativa a la consistencia y razonabilidad: Corresponde a la totalidad de los ingresos por venta de servicios de salud, teniendo
presente que incluye tanto la facturación radicada como la pendiente por radicar, se debe realizar depuración a la facturación que esta
generando el aplicativo financiero como pendiente por radicar, ya que no refleja razonablemente dicha información.
1
30556236
3. Relativas a recursos restringidos:corresponde a recursos entregados por el Ministerio de la Proteccion Social producto del
saneamiento fiscal y financiero al que esta sometido la ESE y recursos girados por el Municipio para inversión, tambien se
contabilizaron recursos de SGP para cesantías, giradas al fondo que admisnitra la cuenta global.
1
1
2535738
4.Situación particular de la cuenta:rendimientos de la cuenta administrada por el fondo que administra las cesantias del personal
retroactivo de la entidad.
38144
1.Relativa a la consistencia y razonabilidad: Márgenes positivos en la contratación por venta de servicios de salud, generados
principalmente por la facturacion de regimen subsidiado.
8712513
4.Situación particular de la cuenta: ajuste en la venta de servicios de salud de vigencias anteriores, objeto del cobro de excedentes por
margen en la contratacion al Municipio de Pereira.
709779
4.Situación particular de la cuenta: se liquida contrato para inversion con el Municipio el cual no se ejecutó y se había facturado en la
vigencia anterior.
300000
4.Situación particular de la cuenta: se observa un incremento en los gastos operacionales administrativos con respecto a la vigencia
anterior, dados por el incremento salarial y el incremento en los gastos generales, principalmente por la contratación del recurso
humano en las áreas administrativas, como apoyo al mejoramiento de procesos que se encontraban con hallazgos por parte de los
entes de control y como fortalecimiento algunas areas.
1711763
1
4.Situación particular de la cuenta:corresponde a contribuciones imputas por concepto del 1% de salud que la empresa subsidia al
porcentaje que le correspondería pagar a los empleados oficiales, se aclara que este porcentaje se empieza a registrar por esta
cuenta a partir de la vigencia 2012.
3278
1
4.Situación particular de la cuenta:registra el gasto por concepto de provisión de deudores, saldo que se incrementa con respecto a la
vigencia 2011, debido a que se reclasificaron cuentas con vencimientos mayores a 360 días en un mayor porcentaje y estas se
encuentran provisionadas al 100%.
3063953
1
1
1
1
NOTAS ESPECIFICAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
DICIEMBRE 31 DE 2013
D
530700
1
D
533000
D
534500
1
1
D
580569
1
D
580802
1
D
580812
1
D
580813
1
D
580814
1
D
D
D
581593
1
631000
1
630000
2
833300
1
836101
D
D
912002
912004
1
1
1
D
912190
1
D
934619
1
D
D
2. Relativas a la valuación: se calcula provisión producto del retiro de dos equipo de transporte, los cuales se encontraban en mal
estado.
9057
4.Situación particular de la cuenta: Registra la depreciacion de los bienes muebles e inmuebles, la cual no constituye erogación de
dinero para la entidad, no fue posible reflejar razonablemente este gasto debido a los inconvenientes presentados con el proceso de
inventarios y el aplicativo financiero.
379744
4.Situación particular de la cuenta: Amortización de bienes intangibles como las licencias y software, no constituye erogación de
dinero para la entidad.
107115
4.Situación particular de la cuenta:queda registrado en esta cuenta las perdidas del fondo que administra los recursos de cesantías
de la entidad.
40434
4.Situación particular de la cuenta: Pérdida en retiro de activos, correspondiente a glosas aceptadas y retiro de dos equipos de
transporte en mal estado.
14338
4.Situación particular de la cuenta: se registran gastos por el cumplimiento de sentencias con demandas del servicio.
179224
4.Situación particular de la cuenta: Laudo arbitrales y conciliaciones extrajudiciales respecto ademandas por proveedores.
76525
4.Situación particular de la cuenta: Márgen negativo en la contratación de servicios de salud, se presentó porque la facturación fue
superior a los topes contratados. Este margen se presenta principalmente en subsidio a la oferta.
1252757
4.Situación particular de la cuenta: ajuste registro del gasto de excedentes por margen negativo en la contratación de vigencias
anteriores con el Municipio de Pereira.
2210720
4.Situación particular de la cuenta: Corresponde a los costos en que tiene que incurrir la entidad para garantizar la prestación del
servicio y que son estrictamente de caracter asistencial.
24003583
4.Situación particular de la cuenta: Dentro del total de los costos existen partidas que no constituyen para la entidad, erogación de
dinero como son: las depreciaciones y amortizaciones.
466832
1.Relativa a la consistencia y razonabilidad:Situación particular de la cuenta: Facturacion objetada y que se encuentra en estudio o por
resolver.
28349
1.Relativa a la consistencia y razonabilidad: procesos internos que no se han resuelto por parte de la unidad interna de control
disciplinario y procesos que se encuentran pendientes con algunas entidades de cartera en procesos liquidatorios, que pueden
conllevar a un castigo de cartera, queda pendiente por realizar revisión de cuales se han subsanado.
25657
1.Relativa a la consistencia y razonabilidad: Demandas laborales tramitadas en contra de la Entidad.
70000
1.Relativa a la consistencia y razonabilidad:Demandas administrativas tramitadas en contra de la entidad.
15524344
1.Relativa a la consistencia y razonabilidad:posibles pasivos para la entidad por concepto de prestación de servicios que no se han
cobrado desde la vigencia 2007.
3213
4.Situación particular de la cuenta: bienes recibidos de terceros en comodato por parte del Municipio de Pereira, correspondientes a
dos vehículos.
88
ELABORÓ
XIOMARA CHICA CARDONA