CHECK LIST APERTURA CIERRE ICAI-AI-F

Allende y Manuel Acuña s/n, Edificio Pharmakon, Ramos Arizpe, Coahuila.
México, C.P. 25900
Teléfonos y Fax (844) 488-3346, 488-1344, 488- 1667, 01 800 835 42 24.
[email protected]
MANUAL DE AUDITORÍAS INTERNAS
CHECK LIST APERTURA CIERRE
REV. 00
ICAI-AI-F-05
12-10-2012
Página 1 de 2
CHECK LIST APERTURA CIERRE
ICAI-AI-F-05
REV.00 VER. 00
Tipo de Auditoría
Fecha (s)
Reunión de Apertura
Bienvenida al solicitante y agradecer por las facilidades.
Presentarse y presentar al Equipo (si aplica) y las funciones a desarrollar.
Describir la mecánica de auditoria dando lectura al Plan de Auditoria para
confirmar:
• Objetivo.
• Alcance.
• Criterios de Auditoría.
• Horarios.
Confirmar si existen inconvenientes para la ejecución del plan de auditoria.
Explicar los métodos que se utilizarán para la recolección de información:
• Entrevista
• Observación
• Revisión de documentos (muestreo)
Mencionar que se harán anotaciones con la finalidad de dejar evidencia de lo
auditado, esto es para no crear incertidumbre al auditado, todas las anotaciones
serán evaluadas junto con el auditor líder y en reunión de cierre se dará las
conclusiones.
Confirmar los canales de comunicación entre el equipo auditor y la Organización
Confirmar con el auditado el progreso de la misma.
Confirmar los recursos e instalaciones que necesita el equipo auditor.
Explicar que al finalizar cada entrevista se le darán a conocer los hallazgos al
auditado. Dichos hallazgos no se clasificarán.
Mencionar bajo que causas se puede dar por terminada la auditoria:
1. No permitir el acceso a la información.
2. Por siniestros que pongan en riesgo la seguridad al equipo auditor y a los
auditados.
3. Por petición del auditado.
Mencionar que se realizará un Informe de Auditoría
Registro de asistentes en la lista de asistencia
MANUAL DE AUDITORÍAS INTERNAS
REV. 00
ICAI-AI-F-05
12-10-2012
Página 2 de 2
Reunión de Cierre
Agradecer por el apoyo proporcionado para la ejecución de la auditoria.
Mencionar los métodos que se utilizaron para la recolección de información:
• Entrevista.
• Observación.
• Revisión de documentos (se tomo una muestra de documentos y registros
para cada uno aspectos a evaluar).
Mencionar los canales de comunicación entre el equipo auditor y la organización.
Dar la palabra al equipo auditor.
Registro de asistentes en la lista de asistencia
Mencionar que se realizará un informe de auditoría a más tardar en 5 días
hábiles.
Control de Cambios
Rev.
Ant.
Fecha
Descripción del cambio a la siguiente versión