Informe del Revisor Fiscal

Informe de Gestión y Balance Social 2014
Informe del Revisor Fiscal
Armenia, abril de 2015
Señores
Asamblea General de Afiliados
Comfenalco Quindío
Tomando en consideración las actividades financieras, sociales y administrativas de la Caja por el
año 2014, me permito presentar el Dictamen de Revisoría así:
He examinado el Balance General de COMFENALCO QUINDÍO a diciembre 31 de 2014, y los
correspondientes Estados de Resultados, Estado de Cambios en el Patrimonio, Estado de Cambios
en la Posición Financiera y Estado de Flujo de Efectivo, por el año terminado en esa fecha; los
estados financieros con corte a Diciembre 31 de 2013 también fueron revisados por mí. Las
revelaciones hechas a través de las notas han sido preparadas como lo establece la ley 222 de
1995 y el Decreto 2649 de 1993 formando con ellos un todo indivisible. Dichos estados financieros,
con sus respectivas notas, fueron preparados bajo la responsabilidad de la administración de
la entidad, que es además, responsable por la integridad y presentación razonable de ellos, de
mantener una estructura efectiva de control interno para el logro de objetivos, por el cumplimiento
de las leyes y regulaciones, así como por la conducción de la Caja. Dentro de mis obligaciones
está expresar un dictamen sobre cada uno de los aspectos objeto de mi evaluación integral, con
base en los procedimientos que he considerado necesarios para la consecución de la evidencia.
Obtuve las informaciones necesarias para cumplir con mis funciones y efectué los exámenes de
acuerdo con procedimientos aconsejados por la técnica de interventoría de cuentas y las normas
de auditoría generalmente aceptadas en Colombia. Tales normas requieren que planifique y
ejecute una adecuada revisión para verificar satisfactoriamente la veracidad y exactitud de los
estados financieros.
Mi labor como revisor fiscal comprende, entre otras cosas, el examen con base en pruebas selectivas
de las evidencias que soportan la veracidad, los montos y las correspondientes revelaciones en
los estados financieros; además, incluye el análisis de las normas contables utilizadas y de las
estimaciones hechas por la administración de la empresa, así como la evaluación de los estados
financieros en conjunto. Considero que las conclusiones de las pruebas que realicé proporcionan
una base confiable para fundamentar el dictamen que expreso más adelante.
En mi opinión, los Estados Financieros arriba mencionados, tomados fielmente de los libros y
adjuntos a este informe presentan razonablemente la situación financiera de COMFENALCO
QUINDÍO a diciembre 31 de 2014, los resultados de sus operaciones, los cambios en el patrimonio,
los cambios en la situación financiera y los flujos de efectivo por el año terminado en esa fecha, de conformidad con las normas de contabilidad generalmente aceptadas en Colombia, aplicadas
uniformemente.
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Complementariamente a lo anterior, y para dar cumplimiento al artículo 38 de la Ley 222 de 1995,
me permito indicar que revise el informe de gestión presentado por la administración, el cual
concuerda con los Estados financieros a 31 de diciembre de 2014, y en concordancia con el
artículo 15 del decreto 2649 de 1993 sobre revelación plena, ante los cuales presento las siguientes
observaciones:
1. PRETENSIONES Y PROVISIONES, RIESGO DE RESPONSABILIDAD MEDICA: La Caja tiene
demandas por EPS- S (Liquidado), IPS, laborales y otros, en total, según cálculos de la asesoría
jurídica sumaria un total de pretensiones de $16.124.915.634 discriminados así, cronológicamente:
HISTÓRICO DE PRENTENSIONES
2012
Pretenciones por Eps-S Programa Liquidado
Proceso Responsabilidad Médica – IPS
Pretensiones Procesos Legales
Acción Contratual
2013
2014
5,189,369,147
4,555,040,556
223,565,141
262,455,045
5,685,814,524
9,709,876,419
454,592,114
274,632,577
7,450,069,437
10,230,429,889
37.32%
16,124,915,634
57.62%
Total Provisiones
Obligaciones Fiscales
738,144,166
247,175,393
1,416,866,830
228,180,000
1,141,429,713
117,670,618
TOTAL PROVISIÓN MENOS OBLIGACIONES FISCALES
490,968,773
1,188,686,830
1,023,759,095
2,647,214,000
1,833,371,065
3,020,820,875
TOTAL
PORCENTAJE VARIACIÓN
Participación Promedio Demandas Análisis de Riesgo
VALOR PROVISIÓN 2014
TOTAL PROVISIÓN MENOS OBLIGACIONES FISCALES
VALOR A PROVISIONAR
3,020,820,875
1,023,759,095
1,997,061,780
2.
Comfenalco Quindío ha implementado todos sus procesos de información de la
Superintendencia del Subsidio Familiar en forma sistematizada acorde a las Circulares No. 010,
012 y 024 de dicha entidad de 2014.
3.
La Caja, dando cumplimiento a la Ley 1314 del 2009, y demás disposiciones concordantes,
y a las directrices de la Superintendencia del Subsidio Familiar de las Normas Internacionales de
Información Financiera – NIIF, el trabajo conjunto del Asesor en NIIF y el comité de la Caja para
NIIF, han implementado el balance a 31 de diciembre de 2014, bajo NIIF, para desarrollar, en 2015,
todos los procesos bajo estas normas.
4.
Lo relacionado en la Nota 2 a los Estados financieros, muestra un total de provisiones para
deudores por $3.996.768.000, calculadas acorde a las disposiciones legales.
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Me permito indicar, también, que la Administración ha trazado políticas para el manejo de software
instalado, y cumpliendo las disposiciones en atención a las Leyes 603 de 2000 y 44 de 1993, ha dado
instrucciones a sus funcionarios, con el fin de asegurar el uso del software y la protección de los
derechos de autor, con normas y seguimiento que restringen el uso no autorizado.
Esta revisoría dictamina, además, para cumplir con lo dispuesto en los artículos 11 y 12 del Decreto
1406 de 1999, que COMFENALCO QUINDÍO ha cumplido, durante el período, con las obligaciones
de autoliquidación y pago de los aportes al régimen de seguridad social integral, los datos
incorporados en las planillas de liquidación son correctos, y se han determinado correctamente
las bases de liquidación, y además son correctos los datos sobre los afiliados al sistema.
Basado en el alcance de mi examen, conceptúo que la contabilidad se lleva conforme a las normas
legales y a la técnica contable; que las operaciones registradas y los actos de los administradores
se ajustan a los estatutos de la entidad, a las disposiciones de la Asamblea General y las decisiones
del Consejo de Administración.
Que la correspondencia, los comprobantes de las cuentas y los libros de actas y de registro de
asociados, se llevan y se conservan debidamente; que existen y son adecuadas las medidas de
control interno y que COMFENALCO QUINDÍO, ha dado cumplimiento a las disposiciones de La Superintendencia de Subsidio Familiar en la implementación y sostenimiento de un Sistema de
Control Interno del Subsidio Familiar (SCISF) y con la constitución del Comité Independiente de
Auditoria consagrada en la Circular No. 0023 del 30 noviembre de 2010 de dicha entidad para la
apropiada administración de riesgos a los cuales se ve expuesta la Caja y así mismo son seguras
y adecuadas las medidas de control, conservación, y custodia de los bienes de la entidad o de
terceros que pueden estar en su poder.
Cordialmente,
JOSÉ ALBERTO SIERRA MARULANDA
Revisor Fiscal
T.P. 13513-T
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