FONDO DE EMPLEADOS DE LABORATORIOS CHALVER DE

FONDO DE EMPLEADOS DE LABORATORIOS CHALVER DE

FONDO DE EMPLEADOS DE LABORATORIOS CHALVER DE COLOMBIA
“FONCHALVER”
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS POR EL AÑO TERMINADO EN DICIEMBRE
31 DE 2011 Y 2010
NOTA 1 ENTIDAD REPORTANTE
EL FONDO DE EMPLEADOS DE LABORATORIOS CHALVER
DE COLOMBIA
“FONCHALVER” cuenta con reconocimiento de su Personería Jurídica mediante
Resolución 1603 de Junio 24 de 1993. La cooperativa a partir de la Asamblea General
extraordinaria celebrada en julio 29 de 2000, inscrita en la Cámara de Comercio el 23 de
abril del año 2001 actúa como FONDO DE EMPLEADOS DE LABOTARIOS CHALVER
sigla “FONCHALVER” cuyo objeto social es propender por la seguridad de sus asociados,
colaborar en la satisfacción de sus necesidades mejorando permanentemente sus
condiciones socioeconómicas y culturales y fomentar el ahorro ofreciendo soluciones
crediticias bienes y productos a través del fomento del ahorro y el suministro de créditos o
préstamos en diversas modalidades y la prestación de diversos servicios dirigidos a los
asociados, padres, cónyuges, compañeros permanentes, hijos y demás familiares.
NOTA 2 PRINCIPALES PRACTICAS CONTABLES QUE EJECUTA EL FONDO DE
EMPLEADOS
El Fondo de empleados FONCHALVER lleva sus cuentas y prepara sus estados financieros
de conformidad con normas e instrucciones contables establecidas por la Superintendencia
de Economía Solidaria, de acuerdo con las Resoluciones No. 1515 de Noviembre 27 de
2001 por la cual se expide el Plan Único de Cuentas para entidades del Sector Solidario, la
Resolución No. 890 de octubre 20 de 2004 y la Circular Básica Contable 004 de agosto 28
de 2008, así como las normas de contabilidad generalmente aceptadas en Colombia
establecidas por el Decreto 2649 de Diciembre de 1.993, en cuanto no discrepen de las
normas de la SUPERINTENDENCIA DE LA ECONOMIA SOLIDARIA -SES.
-Reconocimiento de Ingresos, Costos y Gastos: La entidad reconoce sus ingresos, costos y
gastos por el sistema de causación, y en todo bajo el principio de la prudencia.
-Registro de Propiedades, Planta y Equipo: La entidad registra sus propiedades, planta y
equipo a costo Histórico y venía reconociendo el ajuste inflacionario de los mismos hasta el
mes de junio del año 2001, ya que por la Resolución 0632 de 2001 emanada de la misma
Superintendencia se dejo sin efectos contables.
-Depreciación de propiedades, planta y equipo: La entidad reconoce el método de
depreciación por Línea Recta para depreciar sus propiedades de acuerdo con la legislación
contable vigente.
-Los libros oficiales, las actas de la Junta Directiva y actas de asamblea, se llevan en forma
debida conforme a las disposiciones de Ley.
-La entidad aplica las Normas de Contabilidad Generalmente Aceptadas en Colombia
conforme a disposiciones del Decreto 2649/93
NOTA 3 DISPONIBLE
Este rubro comprende los activos de alta liquidez y de mayor realización o disponibilidad
inmediata que son propiedad de la entidad y sobre los cuales no pesa ninguna restricción
para su uso o retiro por parte de la administración, igualmente comprende el valor de los
depósitos a la vista o que la entidad adquiere, para cumplir disposiciones legales señaladas
por las normas vigentes, en el porcentaje indicado.
Los Bancos y las cuentas de ahorros se encuentran debidamente conciliados, el extracto
bancario contra el movimiento contable.
CONCEPTO
Caja Menor
Bancos
Fondo Liquidez- Ctas. Ahorro
Total Disponible
2011
50.000
41.483.935
0
41.533.935
2010
50.000
19.462.523
0
19.512.523
NOTA 4 INVERSIONES FONDO DE LIQUIDEZ
Representa el valor de los títulos y otras inversiones que la entidad adquiere, para cumplir
disposiciones legales como inversiones en entidades señaladas en las normas vigentes, en
el porcentaje indicado de acuerdo con los parámetros establecidos en la Circular Básica
Contable y Financiera (Circular Externa No. 0013 de 2003 y 004 de 2008) .
La variación que se muestra en este rubro corresponde básicamente al encargo fiduciario
#7228 de Davivienda, para cumplir con el porcentaje ordenado como Fondo de Liquidez. La
entidad posee los títulos debidamente certificados por cada entidad.
INVERSIONES FONDO DE LIQUIDEZ
DAVIVIENDA
FONDO FIDUCIARIO #7228
2011
89.937.831
89.937.831
2010
78.989.293
78.989.293
NOTA 5 CARTERA DE ASOCIADOS
Este rubro refleja fielmente los créditos a favor de FONCHALVER y a cargo de sus
Asociados en virtud de lo dispuesto en los Estatutos Sociales, debidamente confrontados
con las garantías y presenta un incremento comparativamente con el año anterior del 6%.
Al cierre de cada período se realizo la calificación de créditos correspondiente,
determinándose una provisión para el año 2011 de $886.833 y para el año 2010 de
$6.117.460 con cargo a los resultados del período. El siguiente es el detalle de la cuenta:
FONCHALVER
DETALLE DE PRESTAMOS 2011-2010
LINEA
AÑO
2011
CORTO PLAZO
ORDINARIO
505.009.850,00
COMPRA DE CARTERA
46.935.573,00
CALAMIDAD DOMESTICA
3.294.126,00
SALUD
20.259.611,00
EDUCACION
42.283.523,00
EQUIPO DEL HOGAR
40.451.020,00
REPARACIONES LOCATIVAS
78.303.418,00
MERCANCIAS
20.183.771,00
SERVICIOS
31.180.190,00
ANTICIPOS
6.247.323,00
EXTRAORDINARIO NAVIDAD
183.673.769,00
TOTAL CORTO PLAZO
977.822.174,00
MEDIANO PLAZO
VEHICULOS
71.230.648,00
APOYO VIVIENDA
69.590.838,00
TOTAL MEDIANO PLAZO
140.821.486,00
CARTERA DIFICIL COBRO
CATEGORIA B RIESGO ACEPTABLE
0,00
CATEGORIA D RIESGO SIGNIFICATIVO
0,00
CATEGORIA E RIESGO INCOBRABILIDAD 11.469.881,00
PROVISION INDIVIDUAL CARTERA
-11.469.881,00
TOTAL CARTERA DIFICIL COBRO
0,00
TOTAL CARTERA
1.118.643.660,00
AÑO
2010
529.524.575,00
40.001.500,00
2.775.600,00
5.157.864,00
20.201.484,00
18.295.143,00
78.427.329,00
61.457.516,00
12.070.566,00
10.816.649,00
139.271.731,00
917.999.957,00
28.871.380,00
68.016.333,00
96.887.713,00
0,00
0,00
15.041.761,00
-14.128.525,00
913.236,00
1.015.800.906,00
En el año 2011 se castigó cartera de difícil cobro por valor de $1.560.483
NOTA 6
CUENTAS POR COBRAR
Este rubro quedó conformado de la siguiente manera:
CONCEPTO
Anticipos
Anticipo Laboral
Deudores Patronales
Intereses
Anticipo de Imp.
Otras
Provision Intereses
Total Cuentas por Cobrar
2011
2.198.000
0
15.215.275
6.484.639
0
4.234.916
0
28.132.830
2010
2.900.000
0
12.769.787
5.554.766
0
2.631.782
-1.013
23.855.322
NOTA 7 PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO
Este rubro muestra los Activos Fijos con los que opera el Fondo. En el año 2011 el Fondo
realizó la compra de un proyector Epson, para economizar gastos por el alquiler de estos
equipos, y así optimizar la presentación de su información. Igualmente se adquirió un
portátil para uso de la Gerencia con el fin de brindar un servicio ágil y oportuno a los
asociados. En el año 2011 se trasladaron activos fijos totalmente depreciados y sin uso
productivo por valor de $14.108.490.
CONCEPTO
Muebles y Equipo Oficina
Equipo Comunicación y Computacion
Depreciacion Acumulada
Total propiedades planta y Equipo
2011
9.655.488
10.198.733
-12.689.280
7.164.941
2010
8.088.971
22.522.799
-23.772.270
6.839.500
NOTA 8 OTROS ACTIVOS
Este rubro refleja la compra de la licencia del software Trébol Sifone y su amortización
acumulada.
CONCEPTO
Licencia Trebol Sifone
(-)Amortizacion acumulada
Total Otros Activos
2011
11.600.000
-1.170.000
10.430.000
2010
0
0
0
NOTA 9 EXIGIBILIDADES Y DEPOSITOS
Este rubro comprende los depósitos de los asociados. El saldo al 31 de diciembre de 2011
quedó conformado de la siguiente manera:
CONCEPTO
Depositos de Asociados
Total Depositos y Exigibilidades
2011
862.940.194
862.940.194
2010
791.110.701
791.110.701
NOTA 10 CUENTAS POR PAGAR
Este rubro representa las obligaciones del fondo para con terceros y quedó conformado de
la siguiente manera:
CONCEPTO
Honorarios
Servicios Publicos
Varios
Retencion en la Fuente
Impuesto Industria y Cio. RS
Retenciones y aportes nomina
Remanentes exasociados
Diversas
Impuestos por pagar
Total Cuentas por pagar
2011
0
394.570
0
621.000
249.000
1.104.600
8.012.926
8.973.640
496.000
19.851.736
2010
0
334.100
53.840
671.000
70.000
1.036.444
2.378.583
2.424.040
484.000
7.452.007
NOTA 11 FONDOS SOCIALES, MUTUALES Y OTROS
En esta cuenta se registra el valor correspondiente a los Fondos de Educación, solidaridad
y Bienestar Social.
CONCEPTO
Fondo de educacion
Fondo Social de Solidaridad
TOTAL FONDOS SOCIALES
2011
574.538
3.094.611
3.669.149
2010
1.393.674
3.634.611
5.028.285
NOTA 12 OTROS PASIVOS
En esta cuenta se registran los ingresos diferidos, los ingresos recibidos para terceros y los
pasivos con los empleados, referente a las prestaciones sociales consolidadas. El siguiente
es el detalle de la cuenta.
INGRESOS RECIBIDOS PARA TERCEROS
AÑO
2.011
NOMBRE
ALKOSTO S.A.
ALMACENES ÉXITO S.A.
BERNAL CANO LUZ NELLY
BUSTOS VELA MERY
CAFAM
COLSANITAS
CORTES GORDILLO MARIA
DAZA JENNY CAROLINA
EDMUNDO RODRIGUEZ DONCEL
ELIZABETH OLARTE
FUNDACION TEATRAL ESCENA COLOMBIA
JULIA INES CARDENAS
LABORATORIOS CHALVER DE COL S.A.
LABORATORIOS M & N & CIA
LE PORT SERVICIOS CENTRO
LEON MORALES ADRIANA
LIBERTY SEGUROS S.A.
MAPFRE SEGUROS GENERALES
MARTINEZ MANUEL
MEDISANITAS
PROMOTORA DE DIVERSION
SANTIAGO VELEZ Y CIA
SANTOS PULIDO HORACIO
SERRANO SILVA SANDRA
SOLERI SAS
SYDMAH SAS
TOUR AND GO
V.D. EL MUNDO A SUS PIES
CONCEPTO
Cesantias Consolidadas
Intereses sobre Cesantias
Vacaciones
Total otros pasivos
2011
2.983.600
358.032
3.675.119
7.016.751
0
0
0
17.000
0
0
43.100
22.000
0
0
215.000
0
2.213.304
23.000
276.000
20.000
0
0
0
0
52.500
410.672
0
25.000
30.000
45.000
500.342
260.000
4.152.918
AÑO
2.010
400.000
2.309.900
431.930
0
350.000
3.628.425
0
0
10.000
61.000
45.000
84.000
5.163.408
0
1.083.000
0
117.187
153.643
426.782
894.630
58.400
3.800.974
107.268
0
0
0
0
89.900
19.215.447
2010
2.787.056
334.447
1.579.706
4.701.209
NOTA 13 PATRIMONIO.
Este rubro muestra el 30% de la cuota mensual del asociado. Igualmente se registran las
reservas para protección de aportes y estatutarias, así como el superávit por valorizaciones
y los excedentes o pérdidas del ejercicio, éste quedó conformado así:
CONCEPTO
Aportes Sociales
Reserva Proteccion Aportes
Reservas Estatutarias
Valorizaciones
Resultados del Ejercicio
Total Patrimonio
2011
423.632.031
36.457.252
6.924.746
0
7.654.448
474.668.477
2010
336.454.468
34.348.644
6.924.746
0
10.543.038
388.270.896
NOTA 14 INGRESOS OPERACIONALES.
Este rubro agrupa las cuentas que representan los beneficios operativos y financieros que
percibe la entidad en el desarrollo del giro normal de su actividad en un ejercicio
determinado. Mediante el sistema de causación se registrarán como beneficios realizados y
en consecuencia deben abonarse a las cuentas de ingresos los causados y no recibidos. Se
entiende causado un ingreso cuando nace el derecho a exigir su pago, aunque no se haya
hecho efectivo el cobro. El siguiente es el detalle de la cuenta:
INGRESOS OPERACIONALES
2011
2010
1.511.361
109.524.351
14.352.792
3.513.144
8.979.438
10.554.419
15.337.260
3.583.345
17.062.193
6.764.515
5.641.022
17.941.285
2.845.926
10.534.728
228.145.779
112.989.059
16.961.881
2.721.588
12.225.465
9.245.278
11.053.724
4.189.903
16.249.293
6.857.652
3.274.335
3.649.921
3.908.802
7.644.650
210.971.551
Concepto
Reintegro provisión de cartera
Creditos Ordinarios
Mercancías
Salud
Anticipos
Compra de Cartera
Reparaciones Locativas
Educacion
Intereses Creditos Apoyo a Vivienda
Vehículos
Intereses Fondo de Liquidez
Extraordinario Navidad
Otros Servicios
Otros Ingresos Servicios
Total Ingresos Operacionales
NOTA 15 GASTOS DE ADMINISTRACION.
En este rubro encontramos los gastos ocasionados en el desarrollo del objeto social
principal de la entidad y registra, sobre la base de causación, las sumas o valores en que se
incurre durante el ejercicio, directamente relacionados con la gestión encaminada a la
dirección, planeación, organización de las políticas establecidas para el desarrollo de la
actividad operativa debidamente autorizada por la Superintendencia de la Economía
Solidaria,
GASTOS DE ADMINISTRACION
2011
2010
Gastos de Personal
Sueldos
Auxilio Transporte
Cesantías
Intereses sobre cesantías
Prima de servicios
Vacaciones
Aportes de Salud
Aportes de Pension
Aportes A.R.P.
Aportes Caja de Compensacion
Aportes I.C.B.F.
Aportes Sena
Casino
Total Gastos de Personal
32.934.698
718.680
3.014.362
358.032
2.936.612
5.047.932
2.871.625
4.163.001
177.400
1.393.803
1.045.355
696.902
1.310.960
56.669.362
31.626.599
700.662
2.787.056
334.447
2.787.056
1.327.403
2.873.419
3.965.866
172.534
1.308.303
981.204
654.132
1.185.181
50.703.862
Gastos Generales
Honorarios
Revisoría Fiscal
Asesoría Contable
Total Honorarios
7.197.684
6.594.000
13.791.684
6.618.060
6.594.000
13.212.060
Impuesto de Industria y Comercio
Arrendamientos
Seguros
Mantenimiento y reparaciones
Aseo y Elementos
Cafetería
Servicios Públicos
Transportes, fletes y acarreos
Papelería y útiles de oficina
Fotocopias
Contribuciones y afiliaciones
Gastos de Asambles
Gastos de Comités
Gastos Legales
Sistematización
Gastos Fondo de Bienestar Social
Varios menores
Total Gastos Generales
2.521.000
7.495.020
3.010.424
679.150
364.500
319.010
4.550.673
2.876.050
1.212.490
190.700
319.000
763.000
704.100
465.904
884.736
113.170.541
102.498
153.420.480
2.333.000
7.278.256
774.000
315.358
372.430
83.290
3.795.266
2.901.367
2.112.538
89.800
722.624
418.000
911.650
335.059
1.000.000
98.904.416
97.555
135.656.669
Provision de Cartera
Amortizaciones
Depreciaciones
Financieros
Total Gastos de Administacion
886.833
1.170.000
3.025.500
2.721.051
217.893.226
6.117.460
0
1.965.310
2.640.019
197.083.320
NOTA 16 GASTOS NO OPERACIONALES.
En este rubro encontramos las sumas pagadas y/o causadas por gastos no relacionados
directamente con el objeto social o actividad principal autorizada de la entidad. Se incorporan
conceptos tales como: financieros, pérdida en venta y retiro de bienes, gastos extraordinarios
y gastos diversos. El siguiente es el detalle:
GASTOS NO OPERACIONALES
2011
2010
Gastos Financieros
G.M.F. 4 x 1000
Total Gastos Financieros
3.671.910
3.671.910
3.449.145
3.449.145
Impuestos Asumidos
Gastos Diversos
Total Gastos no Operacionales
390.076
252.992
4.314.978
184.493
270.147
3.903.785
-/-