DECLARACIONES, AUTORIZACIONES Y RESPONSABILIDADES

Transcripción

INFORME DE GESTION
CON CORTE A 31 DICIEMBRE DE 2013
ASAMBLEA ORDINARIA DE DELEGADOS
FONDO DE EMPLEADOS DE EMPRESAS FALABELLA COLOMBIA
INFORME DE GESTIÓN
SOCIAL Y ECONÓMICO DEL EJERCICIO 2013
Marzo de 2014
1
INFORME DE GESTION
JUNTA DIRECTIVA
PRINCIPALES
OSCAR FREDY DUEÑAS ROJAS
CARLOS E. TORRES CROFFET
LUIS FERNANDO GAITAN OCHOA
CARLA PATRICIA PEÑA MARTINEZ
MARTHA ISABEL ESTUPIÑAN FONSECA
SUPLENTES
LUZ ADRIANA MORA SALAMANCA
CARLOS FABIAN PARRA VASQUEZ
MARIA CLAUDIA DONADO CEPEDA
COMITÉ DE CONTROL SOCIAL
PRINCIPALES
LUIS VICENTE BELTRAN OROZCO
ROSA MARLEN BARRERO DUARTE
BLANCA JEANET GOMEZ MARQUEZ
SUPLENTES
MARIA CONSUELO CORREA MARTIN
DIANA MARCELA PARRADO
REVISORIA FISCAL
ASESORES Y AUDITORES R & B LTDA.
PRINCIPAL
PABLO EMILIO PINTO RIOS
SUPLENTE
JORGE ELIECER RODRIGUEZ MATEUS
2
INFORME DE GESTION
GERENCIA Y ADMINISTRACION
ALVARO A. BARON DAZA
Gerente General
AREA FINANCIERA Y COMERCIAL
MARGARETH AVILA MOLINA
Administradora - Contadora
KARINA FORERO MARIN
Analista Contable
KAREN VIVIANA MELO VARGAS
Asistente de Tesorería y Cartera
DIANA MISLEE AVILA BEDOYA
Auxiliar Contable
ANDREA ESPINOSA MOLANO
Auxiliar Contable
ERIKA ALEXANDRA LOPEZ TORRES
Asesora de Servicio
MARITZA FERNANDA CALDERON JIMENEZ
Auxiliar de Archivo
“Cualquier poder, si no se basa en la unión, es débil”
(Jean de Lafontaine)
Bogotá D.C., Marzo de 2014
3
INFORME DE GESTION
Estimados Asociados,
Respetados Asociados:
Dando cumplimiento y de conformidad con las normas legales vigentes presentamos a la
Asamblea General de Delegados, este informe donde se consignan las actividades más
relevantes ejecutadas durante el año 2013, el comportamiento financiero de FONDEFAL,
así como los retos que nos proponemos cumplir para el 2014.
En nombre de la Junta Directiva, los comités y la Administración de FONDEFAL, reciban
un cordial saludo.
INFORME DE GESTION SOCIAL Y ECONÓMICA
1. GESTION DE ASOCIADOS – EVOLUCION 2008-2013
8,1%
32,8%
3347
3095
51,9%
2331
59,2%
1535
31,87%
0,00%
964
731
2008
ASOCIADOS
CRECIMIENTO
2009
2010
2011
2012
2013
Al culminar el año 2013, Fondefal alcanzó 3.347 asociados presentando un incremento
del 8.14% respecto al año 2012 y su distribución es la siguiente por empresa:
Es importante anotar que durante el año 2013 se presentaron 1.350 retiros de asociados,
manteniéndose estos con un crecimiento mínimo respecto al 2012 ya que fueron 1.248
retiros en dicho año. Los retiros ocurren por liquidaciones de las diferentes empresas de
Falabella Colombia, los cuales fueron 899 por las empresas y los voluntarios fueron 451
4
INFORME DE GESTION
que correspondieron en su gran mayoría a la necesidad del asociado en mejorar su flujo de
caja y otros por tramites de créditos de vivienda entre otros, sin embargo el crecimiento neto
de asociados fue de 252 asociados durante el año 2013.
3095
451
Asociados
A 2012
Retiros
Voluntarios
899
Retiros
Empresas
3347
1602
Afiliaciones
Asociados a
Diciembre de 2013
2. EVOLUCION DE LOS AHORROS Y APORTES DE 2008 A 2013
De la cuota periódica que cada asociado hace mensualmente, se distribuye un 10% a la
cuenta aporte social y un 90% a la cuenta ahorro permanente, según lo definido en el
Estatuto.
CONCEPTO
Ahorro permanente
ahorros voluntario
Totales
Aportes sociales
Total Ahorros de Asociados
SALDOS DE AHORROS DE ASOCIADOS A FONDEFAL EN:
2013
2012
2011
2010
3.422.598.347
2.427.182.520
1.611.643.689
936.507.059
487.510.866
415.306.490
331.443.856
211.810.657
3.910.109.213
2.842.489.010
1.943.087.545
1.148.317.716
367.423.313
263.822.992
178.828.185
106.891.113
4.277.532.526
3.106.312.002
2.121.915.730
1.255.208.829
2009
444.613.999
127.175.900
571.789.899
50.443.952
622.233.851
2008
85.881.499
35.724.008
121.605.507
25.512.473
147.117.980
El saldo acumulado de los depósitos de ahorros al cierre del año 2013 fue de $
3.910.109.213, que comparado con $ 2.842.489.010 de 2012 estos tuvieron un crecimiento
$1.067.620.203 es decir un 37.56%,
los aportes sociales se incrementaron en
$103.600.321 ósea un 39.27% para un incremento total de $1.171.220.524, entre el ahorro
y los aportes es decir un crecimiento de los ahorros y aportes de un año a otro es de un
37.70%.
DISTRIBUCION DE LOS AHORROS PERMANENTES Y LOS AHORROS VOLUNTARIOS
DE 2008 A 2013
Los ahorros a la vista tuvieron un crecimiento del 17.38%, es decir $72.204.376.
5
INFORME DE GESTION
Ahorro permanente
Ahorro voluntario
3.422.598.347
2.427.182.520
1.611.643.689
936.507.059
487.510.866
415.306.490
444.613.999
331.443.856
85.881.499
211.810.657
2013
2012
2011
2010
127.175.900
2009
35.724.008
2008
Es de anotar que a diciembre 31 de 2013 había 1.455 asociados con ahorros voluntarios de
los cuales 150 poseían ahorro contractual y en diciembre de 2012 hubo 1.308 asociados
con ahorro voluntario, esto significa que el 43.47% del total de los asociados posee estos
ahorros los cuales ascienden a $487.510.866, siendo muy significativo para FONDEFAL
porque está estimulando el ahorro.
2.1. Liquidación de Rendimientos a los Ahorros
FONDEFAL liquida rendimientos sobre los ahorros permanentes y ahorros voluntarios con
recursos provenientes de los excedentes mensuales. Para el año 2013, esta distribución
ascendió a $96.341.112 frente al 2012 que fue de $69.502.915, es decir que se incrementó
en un 38.61%.
RENDIMIETOS
2013
2012
2011
2010
2009
Ahorro permanente
84.472.105
58.861.749
44.214.542
23.622.937
6.348.671
Ahorro a la vista
11.869.007
10.641.166
7.787.089
4.616.755
1.840.893
Total rendimientos pagados
96.341.112
69.502.915
52.001.631
28.239.692
8.189.564
De esta manera, podemos observar que en FONDEFAL además de prestar servicios de
crédito y bienestar, liquida rendimientos a los ahorros para recuperar el poder adquisitivo.
En promedio la rentabilidad por al ahorro fue del 2.7% más por beneficio social un 2.93%,
para un total de 5.63%.
3. DEL SERVICIO DEL CREDITO
A continuación se detalla la distribución de los saldos de cartera a diciembre de cada año:
6
INFORME DE GESTION
SALDOS DE CARTERA DE 2008-2013
3.886.188.330
2.568.284.223
2.395.294.684
1.742.995.300
725.802.775
7.895.000
2008
2009
2010
2011
2012
2013
La cartera de FONDEFAL terminó el año 2013 con un saldo de $3.886.188.330 que
comparado con el 2012 el cual cerró en $2.568.284.223, se incrementó en un 51.31%, e
igualmente este rubro representa un 84.10% del total del activo, resaltando que es un muy
buen indicador ya que uno de los objetivos primordiales de FONDEFAL es ofrecer este
producto a sus asociados pues en el 2012 fue el 77,34% del activo de dicho año.
COMPOSICION DE SALDOS DE CARTERA A DICIEMBRE DE 2013
CREDITO
LIBRE INVERSION
EXTRACUPO
VEHICULO
EDUCACION
VIVIENDA
TURISMO
SALUD Y BELLEZA
CONSUMO ALIMENTOS
FALABELLA
TELEFONIA
SEGUROS
DIVERSIÓN
REVISTAS
CALAMIDAD
TOTAL
VALOR
3.060.237.782
251.593.644
189.705.047
66.555.319
141.435.517
35.528.037
58.621.442
13.474.018
33.879.068
6.399.136
4.904.783
12.466.228
1.013.049
10.375.260
3.886.188.330
CANTIDAD CONCENTRACION
2.342
78,75%
114
6,47%
29
4,88%
43
1,71%
16
3,64%
38
0,91%
324
1,51%
371
0,35%
78
0,87%
47
0,16%
2214
0,13%
275
0,32%
13
0,03%
8
0,27%
5.912
100,00%
Libre inversión y el extra cupo suman $3.311.831.426 los cuales representan el 85.22% del total
de la cartera, vehículo, vivienda y educación suman $397.695.883 el 10.23% y los convenios que
suman $176.661.021 un 4.55%. Lo anterior significa que se ha venido reorientando los créditos
en líneas diferentes a libre inversión.
7
INFORME DE GESTION
3.1.Créditos otorgados durante 2013-2012
PRESTAMOS 2013
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
VALOR
Participacion %
15.405.514
0,26%
87.808.987
1,50%
14.560.000
0,25%
11.482.025
0,20%
169.325.678
2,88%
9.731.183
0,17%
158.691.101
2,70%
51.794.737
0,88%
130.531.166
2,22%
158.991.557
2,71%
98.778.041
1,68%
167.974.342
2,86%
253.390.075
4,32%
232.220.795
3,95%
4.311.161.967
73,42%
5.871.847.168
100,00%
PRESTAMOS 2012
CANT
1.245
130
12
39
17
57
21
740
1.727
113
284
3.597
99
2.179
3.928
14.188
VALOR
$
7.349.468
$
18.619.900
$
1.330.000
$
27.281.979
$
28.400.000
$
33.582.162
$
66.860.000
$
78.218.972
$
89.727.855
$
96.344.609
$ 141.751.110
$ 169.934.272
$ 187.211.224
$ 281.485.186
$ 2.741.266.353
$ 3.969.363.090
Participacion %
0,2%
0,5%
0,0%
0,7%
0,7%
0,8%
1,7%
2,0%
2,3%
2,4%
3,6%
4,3%
4,7%
7,1%
69,1%
100,0%
CANT
564
26
6
79
4
248
6
664
1587
103
129
3280
50
2362
2707
11.815
Variacion $ Variacion %
2013-2012
2013-2012
8.056.046
110%
69.189.087
372%
13.230.000
995%
(15.799.954)
-58%
140.925.678
496%
(23.850.979)
-71%
91.831.101
137%
(26.424.235)
-34%
40.803.311
45%
62.646.948
65%
(42.973.069)
-30%
(1.959.930)
-1%
66.178.851
35%
(49.264.391)
-18%
1.569.895.614
57%
1.902.484.078
48%
 Durante el año 2013 se otorgaron 14.188 créditos por un valor neto de $5.871.847.168,
significa que respecto al 2012 que fue de $3.969.363.090, se incrementaron el 47.92% las
colocaciones respecto al año 2012.
 Dentro de las políticas de crédito las Directivas de FONDEFAL, en el 2013, revisamos las
tasas de crédito como lo recomendó la Asamblea General y a partir de septiembre de 2013
estas bajaron notablemente, beneficiando al asociado así:
RESUMEN DE POLITICAS DE CREDITO FONDEFAL
TASAS ACTUALES TASAS ANTERIORES
NOMBRE DE LA LINEA
MONTO
TASA
TASA
ANUAL MENSUAL
TASA
ANUAL
TASA
MENSUAL
PLAZO
MESES
DE AFILIADOS
LIBRE INVERSION
3 VECES LOS APO+AHO
14,40%
1,20%
16%
1,30% DE 1 A 24 MESES
4 MESES
LIBRE INVERSION
3 VECES LOS APO+AHO
15,60%
1,30%
17%
1,40% DE 1 A 36 MESES
4 MESES
EDUCACION
3 VECES LOS APO+AHO
12,00%
1,00%
12%
1,00% DE 1 A 24 MESES
4 MESES
CALAMIDAD
HASTA 4.5 SMLV
12,00%
1,00%
12%
1,00% HASTA 36 MESES
4 MESES
CONVENIOS
1 MES AHORRADO
12,00%
1,00%
12%
8 D.S.M.V
CONVENIOS
3 VECES LOS APO+AHO
12,00%
1,00%
12%
1,00% DE 1 A 36 MESES
4 MESES
EXTRACUPO
HASTA 14 SMLV
16,80%
1,40%
19%
12 MESES
VEHICULO (90% VR C/CIAL)
10 VECES APO+AHO HASTA 45 SMLV
12,00%
1,00%
12%
12 MESES
MOTO (70% VR C/CIAL)
5 VECES HASTA 10 SMLV
12,00%
1,00%
12%
12 MESES
VIVIENDA-REPARACIONES
12,00%
1,00%
12%
12 MESES
VIVIENDA-COMPRA LOTE
12,00%
1,00%
12%
12 MESES
REESTRUCTURACION
En caso de Mora y no poder cumplir con pago
16,80%
1,40%
19%
12 MESES
CONVENIOS FALABELLA
3 VECES LOS APO+AHO
10,80%
0,90%
12%
8 D.S.M.V
LIBRE INVERSION-REFINANCIACION
Sin giro, unifica creditos y las politicas son similares en tasas y plazos a libre inversion
 En cuanto a los ahorros se aprobó lanzar a comienzos del 2013, los ahorros contractuales
para vivienda, educación, vacaciones, pago de impuestos, entre otros con el ánimo de
estimular el ahorro para estos casos.
8
INFORME DE GESTION
 Cabe anotar que de los Convenios con Empresas Falabella, como son seguros, viajes y
Falabella tuvieron un muy buen incremento en especial a final de año con las órdenes de
compras para el Madrugón para empleados entre otros eventos ofrecidos en las oficinas
de Falabella Colombia S.A.
 Los créditos de Educación presentaron un crecimiento importante del 65.02% respecto al
año 2012, beneficiando a 113 asociados.
 En cuanto a los créditos de libre inversión, vehículo, extra cupos y vivienda adecuaciones,
estos fueron atendidos sin ningún contratiempo.
 Las provisiones de cartera general e individual se hicieron de acuerdo a la Circular Externa
No. 003 de febrero 13 de 2013.
4. ACTIVIDADES DE BIENESTAR SOCIAL - RECURSOS
RECURSOS
DE PROVISIONDEL AÑO 2011
FONDO DE APOYO SOLIDARIO
FONDO DE BIENESTAR SOCIAL
GASTOS CON RECURSOS PROPIOS
TOTAL RECURSOS DESTINADOS A LOS ASOCIADOS
2013
2012
2.474.600
5.927.516
226.680
2.526.800
110.472.482
115.473.882
2.603.076
93.485.272
102.242.544
2011
2010
-
13.309.144
68.082.124
81.391.268
300.000
30.047.997
30.347.997
Variacion
2013-2012 %
-100,00%
991,67%
-2,93%
18,17%
12,94%
Durante el año 2013 los asociados recibieron beneficios por parte de FONDEFAL por
$115.473.882 que comparado con 2012 fue de $102.529.275 con un crecimiento del 12.94%, estos
beneficios fueron hechos con recursos propios y de los fondos sociales como se detalla a
continuación:
FONDEFAL, obtuvo unos ingresos totales de $561.402.800, de los cuales reintegro vía
actividades de salud, recreación, bienestar y solidaridad de $110.472.482 con recursos propios
es decir un 19.68% de los ingresos, por vía rendimientos a los ahorros $96.341.112 un 17.16%,
para un gran total de $206.813.594 que representa un 36.84% de los ingresos de FONDEFAL
entregados a nuestros asociados y por fondos sociales $5.001.400, que están representados en
19 auxilios por apoyo solidario y 13 por fondo de bienestar social.
4.1.
Gestión de Recursos
CONCEPTO
CURSOS DE EDUCACION
FONDO DE APOYO SOLIDARIO
CALAMIDADES DE ASOCIADOS
CAMPEON DE CAMPEONES Y CUMPLEÑOS
DETALLE DEL DIA DE LA MUJER
DETALLES DE CUMPLEANOS
DETALLE DE NAVIDAD
TOTAL
2013
2.474.600
2.526.800
2.807.620
4.515.880
14.620.436
88.528.546
115.473.882
2012
898.000
226.680
774.100
2.592.600
12.968.965
84.782.199
102.242.544
2011
480.000
900.000
10.829.350
55.181.918
67.391.268
2010
300.000
30.047.927
30.347.927
Variacion
2013-2012 %
-100,00%
991,67%
226,42%
100,00%
74,18%
12,73%
4,42%
12,94%
9
INFORME DE GESTION
CUMPLEAÑOS
13%
SOLIDARIDAD
2%
CALAMIDAD
2%
DIA-MUJER
4%
CUMPLEAÑOS
FONDEFAL
2%
DETALLE
NAVIDAD
77%
Fondo de Apoyo Solidario: Creado con aporte mensual de los asociados de $500, con estos
recursos se apoyo a 19 asociados con dificultades en especial de salud, cirugías, medicinas entre
otros que están cubiertos dentro del reglamento.
Fondo de Bienestar Social: Con este Fondo se cubrieron 13 calamidades de asociados distintas a
las anteriores y no se podían cubrir con el fondo de apoyo solidario.
Campeón de Campeones y 5 Aniversario de FONDEFAL: FONDEFAL celebro en el 2013, el
cumpleaños número 5, creando el primer encuentro de los campeones de Futbol masculino y
femenino y bolos mixto del Retail financiero con el Retail comercial en las instalaciones de
Compensar e igualmente realizo dos eucaristías como conmemoración a la celebración de
nuestro cumpleaños.
Novena de Navidad: Es nuestra tradición realizar novenas de navidad en las oficinas
administrativas de Falabella de Colombia S.A. y Banco Falabella S.A., con la tradicional natilla y
buñuelos con muy buena acogida.
Dia de la Mujer: Fondefal resaltando la gran importancia que para todos tienen las mujeres ha
venido celebrando con un pequeño detalle entregado a todas las colaboradoras de las
empresas Falabella Colombia.
Cumpleaños de Asociados: Seguimos entregando las galletas de cascabel de cumpleaños e
igualmente para las personas que tienen inscrito su correo a través de la página web.
www.fondefal.com se les envía una tarjeta de cumpleaños.
Detalle de Navidad: Hicimos entrega de un juego de Mugs con el nombre de las marcas de
Falabella y unas galletas especiales para todos los asociados el cual fue muy bien recibido.
5. OTRAS ACTIVIDADES
10
INFORME DE GESTION
Dentro de los diferentes servicios que FONDEFAL suministra y las actividades realizadas
durante el año 2013, queremos compartir más información de ellas para su conocimiento.
 Fue acordado con Falabella S.A., a través de la Alta Gerencia y la Gerencia de Gestión
Humana, que a nivel nacional el personal de colaborares de Gestión humana en las
ciudades nos ayudara con los asociados, afiliando, atendiéndolos y haciendo
sugerencias de necesidades y a cambio de este trabajo FONDEFAL les paga una valor
adicional.
Las Directivas de FONDEFAL agradecen la gestión de todos los
colaboradores que de una u otra forma han coadyuvado al crecimiento de FONDEFAL.
 Ofrecemos medicina pre-pagada con Coomeva, Colsanitas y Medisanitas.
 Afiliaciones para primeros auxilios y servicio de ambulancia con Emermédica y Emi.
 Tenemos la posibilidad de que se afilien al servicio exequial Jardines de Paz y ACE
seguros con el Fondo de Empleados.
 Pueden adquirir boletas para Cine, parque Mundo Aventura, Divercity, Circo y Teatro
Nacional entre otros.
 Ofrecemos viaje y recreación a través de la Agencia de Viajes Falabella Ltda., Compensar
y Fontebo.
 En nuestra página encontrara toda la reglamentación y la información de los convenios
de FONDEFAL. (www.fondefal.com).
 Y convenios con todas las empresas Falabella Colombia.
6. ACTIVIDAD FINANCIERA
Concepto
Cartera total
Provisión de cartera
dic-13
3.886.188.330
(49.527.002)
Activos fijos
Ahorros
22.723.056
3.910.109.213
Aportes Sociales
Excedente Neto
Ingresos Totales
Gastos de Bienestar social
Rendimientos a los ahorros
Gastos totales
Total Activos
Total Pasivo
Total Patrimonio
367.423.313
31.436.030
561.402.800
110.472.482
96.341.112
529.966.769
4.620.921.317
4.209.408.003
411.513.315
dic-12
2.568.284.223
(19.942.475)
9.715.243
2.842.489.010
263.822.992
30.308.528
376.605.450
93.485.272
69.502.915
346.296.921
3.320.495.694
3.019.771.908
300.723.786
Variacion
1.317.904.107
(29.584.527)
13.007.813
1.067.620.203
103.600.321
1.127.502
184.797.350
16.987.210
26.838.197
183.669.848
1.300.425.623
1.189.636.094
110.789.529
Var. %
51,31%
148,35%
133,89%
37,56%
39,27%
3,72%
49,07%
18,17%
38,61%
53,04%
39,16%
39,39%
36,84%
FONDEFAL creció en sus activos respecto al año 2012 en un 39.16%, cerrando $4.620.921.317 su
incremento fue de $1.300.425.623, básicamente por la cartera ya que esta se incrementó en un
51.31% y representa el 84.10% del activo es decir $3.886.188.330, este índice es bien importante.
11
INFORME DE GESTION
La provisión legal de cartera cerró en la suma de $49.527.002 dado fundamentalmente su
crecimiento adicional en aplicación de la norma.
Los activos fijos se han incrementado por la mejora en el archivo que ahora está en el sótano del
edificio y por compra de nuevos equipos de cómputo.
FONDEFAL mantuvo el servicio de convenios con varias entidades de recreación a precios más
económicos para asociados de los cuales a diciembre poseía $21.393.200, en entradas para
Parques, Cine Colombia, Divercity y se hicieron 1.727 créditos por estos conceptos, esto genera
para FONDEFAL una rentabilidad social para toda la familia Falabella.
Los ahorros y los aportes se incrementaron en $1.171.220.524, lo que representa un 37.70% de
crecimiento comparado con el 2012.
A pesar de la baja en las tasas de interés los ingresos se incrementaron en un 49.07% y los gastos
un 53.04%, esto se explica por qué hubo gastos necesarios nuevos que los muestra la Nota 19 del
presente informe.
Y los gastos de bienestar y rendimientos pagados a los ahorros que sumaron $206.813.594
comparados con el 2012 crecieron en un 26.89% que fueron entregados a los asociados unos
sumados a sus ahorros y los otros en actividades sociales. Igualmente hay que destacar que este
valor entregado a los asociados representa un 39.02% del total de los gastos.
7. RETOS PARA EL 2014
 Llevar a cabo una evaluación General del perfil actual del asociado, para definir nuevas
políticas y necesidades.
 Incrementar el número de los asociados a un 80% de los empleados con contrato
laboral en las empresas de Falabella Colombia.
 Los Órganos de Administración deben orientar la entidad en la implementación de las
Normas Internacionales de Información Financiera, las NIIF; capacitando al personal y
dotando de herramientas para lograrlo ya que son los encargados de implementar las
políticas contables a seguir según la proyección de crecimiento de la entidad son las
Directivas de FONDEFAL.
 Capacitar virtualmente a nuestros asociados.
 Participar activamente con actividades de recreación, salud y bienestar que mejoren el
nivel de vida de los asociados y sus familias.
8. CUMPLIMIENTO DE LEY- SOBRE PROPIEDAD INTELECTUAL Y
DERECHOS DE AUTOR
En cumplimiento del artículo 47 de la ley 222 / 95 modificada con la ley 603 del 27 de Julio del
año 2000, nos permitimos informar que el Fondo de Empleados de Empresas Falabella
Colombia – FONDEFAL -, cumple con las normas sobre propiedad intelectual y derechos de
autor.
De acuerdo con el artículo 1 de la Ley 603 de Julio 27 de 2000, se garantiza ante los asociados y
las autoridades, que los productos protegidos por derecho de propiedad intelectual están
12
INFORME DE GESTION
siendo utilizados en forma legal, es decir con el cumplimiento de las normas respectivas y con
las debidas autorizaciones
El motivo primordial de cada una de las personas que perteneció al grupo de trabajo durante el
año 2013, fueron nuestros asociados, buscando las herramientas adecuadas que nos
permitieran impulsar el futuro de la entidad, y con la plena seguridad de haber trabajado con
honestidad e integridad agradecemos su aceptación y participación en el crecimiento logrado
por FONDEFAL.
Cordialmente,
OSCAR FREDDY DUEÑAS
PRESIDENTE JUNTA DIRECTIVA
GERENTE
13
INFORME DE GESTION
CERTIFICACION DE ESTADOS FINANCIEROS DEL
FONDO DE EMPLEADOS DE EMPRESAS FALABELLA COLOMBIA “FONDEFAL”
Quienes suscribimos el presente documento, en calidad de representante legal y contador
público titulado, declaramos que hemos preparado los estados financieros de básicos de 2013,
Balance General, Estado de Excedentes y Pérdidas, Notas a los Estados Financieros, del FONDO
DE EMPLEADOS DE EMPRESAS FALABELLA COLOMBIA “FONDEFAL”, con base en los
principios contables generalmente aceptados y aplicados, confirmando que se presentan
acertadamente las cifras al 31 de diciembre de 2013 y los resultados de sus operaciones.
Expresamos además que de acuerdo a nuestro leal saber y entender:
 Las cifras incluidas son fielmente tomadas de los libros oficiales y auxiliares
respectivos.
 Confirmamos la integridad de la información proporcionada respecto a que todos los
hechos económicos han sido reconocidos por ellos.
 Los hechos económicos son registrados, descritos y revelados dentro de los estados
financieros básicos y las respectivas notas, incluyendo sus gravámenes, restricciones a
los activos, pasivos reales como también las garantías que hemos recibido de terceros.
 Certificamos que los aportes sociales, ahorros permanentes y la cartera de crédito de
asociados con corte a 31 de diciembre de 2013, están conciliados y cruzados sus saldos
contra los auxiliares generados por el SOFTWARE SISFC-1A, por lo tanto sus saldos
presentan razonablemente la situación de “FONDEFAL” al cierre del presente ejercicio.
 Certificamos que el software utilizado por el Fondo, para el manejo operativo de
“FONDEFAL”, tiene licencia en cumplimiento de la protección sobre la propiedad
intelectual y derechos de autor establecidos en la ley 603 de 2000.
 Certificamos que hemos registrado la provisión general de cartera en cumplimiento de
lo estipulado en la circular externa 003 de Febrero de 2013.
 Certificamos que de acuerdo al Decreto 1406 de 1999 artículos 11 y 12 sobre la seguridad
social y autoliquidación de aportes, FONDEFAL, cumplió con esta obligación debido a
que a partir de abril de 2012, viene contratando directamente el personal que labora
para FONDEFAL.
Dado en Bogotá D.C., a los veintinueve (29) días del mes de Enero de 2014
GERENTE
MARIA MARGARETH AVILA MOLINA
CONTADORA T.P. 29648-T
14
INFORME DE GESTION
"FONDEFAL"
BALANCE GENERAL EN:
(En pesos)
ACTIVO
Notas
ACTIVO CORRIENTE:
Disponible
Inversiones
Cartera de Crédito Asociados C.P
Provision cartera General
Cuentas por cobrar
Total Activo Corriente
ACTIVO A LARGO PLAZO
Cartera de Crédito Asociados L.p
Total Activo a Largo Plazo
PLANTA Y EQUIPO
Muebles y Equipo de Oficina
Equipo de computo y comunicación
Depreciacion acumulada
Total Planta y Equipo
OTROS ACTIVOS
Diversos
Total otros Activos
dic-12
Variacion $
Variacion
%
3
4
5
5
6
406.148.736
325.861.152
2.078.906.566
(49.527.002)
8.133.845
2.769.523.297
61.828.853
190.301.224
1.552.452.621
(19.942.475)
500.440.726
2.285.080.949
344.319.883
135.559.928
526.453.945
(29.584.527)
(492.306.881)
484.442.348
556,89%
71,23%
33,91%
148,35%
-98,37%
21,20%
5
1.807.281.764
1.807.281.764
1.015.831.602
1.015.831.602
791.450.162
791.450.162
77,91%
77,91%
7
17.157.560
18.711.461
(13.145.965)
22.723.056
7.907.720
7.582.240
(5.774.717)
9.715.243
9.249.840
11.129.221
(7.371.248)
13.007.813
116,97%
146,78%
127,65%
133,89%
8
21.393.200
21.393.200
9.867.900
9.867.900
11.525.300
11.525.300
116,80%
116,80%
4.620.921.317
3.320.495.694
1.300.425.623
39,16%
3.931.368.541
2.586.494.475
1.344.874.066
52,00%
TOTAL ACTIVO
CUENTAS DE ORDEN
dic-13
9
PASIVO
Notas
PASIVO CORRIENTE
Exigibilidades y depositos c.p.
10
Cuentas por pagar
11
Impuestos Gravamenes y Tasas
12
Fondos Sociales
13
Obligaciones Laborales
14
Otros pasivos
15
Pasivos estimados y provisiones
16
Total Pasivo Corriente
PASIVO A LARGO PLAZO
Depositos a l.p.
10
Total Pasivo a Largo Plazo
10
TOTAL PASIVO
dic-13
dic-12
Variacion $
Variacion
1.719.646.271
128.764.672
1.256.000
61.035.389
6.488.934
80.533.795
21.220.000
2.018.945.060
1.289.092.197
26.166.351
872.000
21.547.222
2.254.855
105.111.720
21.330.750
1.466.375.095
430.554.074
102.598.321
384.000
39.488.167
4.234.079
(24.577.925)
(110.750)
552.569.965
33,40%
392,10%
44,04%
183,26%
187,78%
-23,38%
-0,52%
37,68%
2.190.462.942
2.190.462.942
1.553.396.813
1.553.396.813
637.066.129
637.066.129
41,01%
41,01%
4.209.408.003
3.019.771.908
1.189.636.094
39,39%
367.423.313
12.653.971
31.436.030
411.513.315
263.822.992
6.592.266
30.308.528
300.723.786
103.600.321
6.061.706
1.127.502
110.789.529
39,27%
91,95%
3,72%
36,84%
4.620.921.317
3.320.495.694
1.300.425.623
39,16%
1.344.874.066
52,00%
PATRIMONIO
Aportes Sociales
Reserva protección de aportes
Excedente del Ejercicio
TOTAL PATRIMONIO
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
CUENTAS DE ORDEN
17
9
3.931.368.541
2.586.494.475
Las Notas son parte integral de los estados Financieros
-
Representante Legal
(Ver Certificacion Adjunta)
Revisor Fiscal-Delegado RYB
T.P No. 26396-T
(Ver Dictamen Adjunto)
-
-
Contadora Publica titulada
T.P. No. 29648 – T
15
INFORME DE GESTION
"FONDEFAL"
ESTADO DE EXCEDENTES Y PERDIDAS EN:
(En pesos)
CUENTA
Notas
dic-13
dic-12
variacion
real
variacion
%
INGRESOS OPERACIONALES
Por Servicios de Credito
526.630.271
342.391.849
184.238.423
53,81%
Ingresos financieros
10.626.793
17.804.702
(7.177.909)
-40,31%
Otros Ingresos
24.145.736
16.408.899
7.736.837
47,15%
561.402.800
376.605.450
184.797.350
49,07%
TOTAL INGRESOS DE OPERACIÓN
18
GASTOS OPERACIONALES
Gastos Generales
366.348.815
253.467.413
112.881.402
44,53%
Provisiones
36.433.452
11.548.441
24.885.011
215,48%
Gastos Financieros
30.710.426
11.650.193
19.060.234
163,60%
132.964
127.960
5.004
3,91%
96.341.112
69.502.915
26.838.197
38,61%
Gastos Extraordinarios
Costo Servicio Asociados
Total gastos operacionales
19
529.966.769
346.296.921
183.669.848
53,04%
Excedente Ejercicio
17
31.436.030
30.308.528
1.127.502
3,72%
Las Notas son parte integral de los estados Financieros
Representante Legal
T.P No. 26396-T
T.P. No. 29648 – T
16
INFORME DE GESTION
"FONDEFAL"
ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO
(En pesos)
CUENTA
Aportes Sociales
Reserva proteccion de aportes
Resultado de Ejercicio
TOTAL PATRIMONIO
Representante Legal
diciembre
2012
263.822.992
DISMINUCIONES
200.596.720
6.592.266
-
AUMENTOS
diciembre
2013
304.197.040
367.423.312
6.061.706
12.653.971
30.308.528
30.308.528
31.436.030
31.436.030
300.723.786
230.905.248
341.694.776
411.513.314
T.P No. 26396-T
T.P. No. 29648 – T
17
INFORME DE GESTION
"FONDEFAL"
ESTADO DE CAMBIOS EN LA SITUACION FINANCIERA
(En pesos)
diciembre-13
diciembre-12
31.436.030
30.308.528
Capital de Trabajo Provisto por las Operaciones
Aportes Sociales
Depositos de asociados L-P
Reservas
31.436.030
103.600.321
637.066.129
6.061.706
30.308.528
84.994.807
425.246.231
2.788.936
TOTAL ORIGEN DE FONDOS
778.164.186
543.338.502
APLICACIONES DE FONDOS
cartera asociados L-P
Otros activos
Propiedad Planta y Equipo
791.450.162
11.525.300
13.007.813
454.940.226
6.963.150
1.569.241
30.308.528
13.944.678
846.291.803
477.417.295
ORIGEN DE FONDOS
OPERACIONES
Excedente Neto
Aplicación de excedentes ejercicio anterior
TOTAL APLICACION DE FONDOS
AUMENTO (DISMINUCION) EN EL
CAPITAL DE TRABAJO
(68.127.617)
Analisis de los Cambios en el Capital de Trabajo
ACTIVOS CORRIENTES
Disponible
Inversiones temporales
Cartera de Credito Asociados C.P.
Cuentas por Cobrar.
TOTAL ACTIVO CORRIENTE
344.319.883
135.559.928
526.453.945
(521.891.408)
65.921.207
(49.178.724,62)
22.552.352,13
455.799.704,00
151.992.260,00
484.442.348
581.165.592
PASIVOS CORRIENTES
Exigibilidades y Depositos C.P.
Cuentas por Pagar
Impuestos gravamenes y tasas
Fondos Sociales
Otros Pasivos
Pasivos estimados y provisiones
TOTAL PASIVOS CORRIENTES
430.554.074
102.598.321
384.000
39.488.167
4.234.079
(24.577.925)
(110.750)
552.569.965
474.155.234
(47.968.396)
356.000
20.181.048
2.254.855
65.268.225
997.418,00
515.244.384
AUMENTO (DISMINUCION) EN EL
(68.127.617)
65.921.207
CAPITAL DE TRABAJO
Representante Legal
Contadora Publica Titulada
T.P No.29648-T
-
T.P No. 26396-T
18
INFORME DE GESTION
"FONDEFAL"
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO
(En pesos)
ACTIVIDADES DE OPERACIÓN
diciembre-13
EXCEDENTE NETO
diciembre-12
31.436.030
CAMBIOS EN LOS ACTIVOS Y PASIVOS
QUE PROVEYERON (usaron) EFECTIVO
Cargos Diferidos y otros activos
Cartera de Credito Asociados
Cuentas por Cobrar
Exigibilidades y Depositos Asociados
Cuentas por Pagar
Impuestos Gravamenes y tasas
Otros pasivos
Fondos Sociales
Pasivos Estimados y Provisiones
Propiedad Planta y Equipo
EFECTIVO NETO PROVISTO POR OPERACIONES
30.308.528
(11.525.300)
(1.288.319.580)
492.306.881
1.067.620.203
102.598.321
384.000
4.234.079
(24.577.925)
39.488.167
(110.750)
(13.007.813)
400.526.313
(6.963.150)
(910.739.930)
(151.992.260)
899.401.465
(47.968.396)
356.000
2.254.855
65.268.225
20.181.048
997.418
(1.569.241)
(100.465.438)
Inversiones temporales
Aplicación de excedentes año anterioir
(135.559.928)
(30.308.528)
(22.552.352)
(13.944.678)
EFECTIVO NETO DE ACTIVIDADES DE INVERSIÓN
(165.868.456)
(36.497.030)
ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO
Aumento de Aportes Sociales
Reservas
103.600.321
6.061.706
84.994.807
2.788.936
EFECTIVO UTILIZADO EN ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO
109.662.027
87.783.743
ACTIVIDADES DE INVERSIÓN
AUMENTO NETO DE EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 344.319.883
(49.178.725)
DISPONIBLE AL COMIENZO DEL EJERCICIO
61.828.853
111.007.578
406.148.736
61.828.853
DISPONIBLE AL FINAL DEL EJERCICIO
ALVARO BARON DAZA
Representante Legal
Contadora Publica Titulada
T.P No.29648-T
T.P No. 26936-T
(Ver Dictamen adjunto)
19
INFORME DE GESTION
FONDO DE EMPLEADOS DE EMPRESAS FALABELLA COLOMBIA S.A.
“FONDEFAL”
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS A 31 DE DICIEMBRE DE 2013- 2012
Nota 1: ENTIDAD
El FONDO DE EMPLEADOS DE EMPRESAS FALABELLA COLOMBIA, identificado con la sigla
“FONDEFAL” es una asociación jurídica de derecho privado, sin ánimo de lucro, de interés
social, con tiempo de duración indefinida, establecida de acuerdo a las leyes colombianas.
FONDEFAL actúa con responsabilidad limitada, número de asociados variable e ilimitado, tiene
su domicilio en la ciudad de Bogotá, su duración es indefinida. Sus objetivos principales son los
de fomentar el ahorro y el crédito entre sus asociados, buscando siempre el mejoramiento de
las condiciones económicas, sociales, culturales y morales de todos sus asociados.
La principal fuente de ingresos de FONDEFAL lo constituyen los intereses cancelados por los
asociados sobre los créditos otorgados.
Nota 2: OPERACIONES Y RESUMEN DE LAS PRINCIPALES POLITICAS CONTABLES
A continuación se describen las principales políticas y prácticas contables que se han adoptado.
(a) Política de contabilidad básica
Las políticas de contabilidad y de preparación de los estados financieros de FONDEFAL están de
acuerdo con las normas contables establecidas por la Superintendencia de la Economía
Solidaria y, en lo no previsto en ellas, con las normas de contabilidad generalmente aceptadas
en Colombia.
El periodo contable está comprendido entre el 1o. de enero y el 31 de diciembre, fecha en el
cual se prepararan los estados financieros.
(b) Inversiones
Incluye las inversiones en valores o títulos de deuda o valores o títulos participativos que
conforman el portafolio de FONDEFAL, con la finalidad de mantener una reserva secundaria de
liquidez, de cumplir con disposiciones legales o reglamentarias, o con el objeto exclusivo de
eliminar o reducir significativamente el riesgo de mercado a que están expuestos los activos,
pasivos u otros elementos de los estados financieros.
Fondo de Liquidez
Representa el valor de los títulos y otras inversiones que la entidad adquiere, para cumplir
disposiciones legales como inversiones en entidades señaladas en las normas vigentes, en el
porcentaje indicado de acuerdo con los parámetros establecidos en la Circular Básica Contable y
Financiera (Circular Externa No. 004 de agosto 28 de 2008).
La finalidad del fondo de liquidez es mantener constantemente unos depósitos permanentes,
como reserva, que implica no disponer de esas sumas depositadas sino en caso de eventuales
20
INFORME DE GESTION
retiros inesperados de captaciones; por lo tanto el uso extraordinario de los recursos del fondo
de liquidez deberá justificarse plenamente.
(c) Cartera de créditos
FONDEFAL registra sus colocaciones en pesos, los recursos utilizados en el otorgamiento de
los créditos provienen de recursos propios de sus asociados en la modalidad de depósitos y de
financiamiento externo, de acuerdo con lo establecido en los reglamentos debidamente
aprobados por la Junta Directiva.
Los préstamos se contabilizan por el valor del desembolso con base en su valor nominal.
La estructura de la cartera de créditos contempla
Consumo
Se entiende como créditos de consumo los créditos otorgados a los asociados cuyo objeto sea
financiar la adquisición de bienes de consumo o el pago de servicios para fines no comerciales,
independientemente de su monto.
Periodicidad de evaluación
FONDEFAL evalúa la totalidad de la cartera apoyándose en el Comité Evaluador de Cartera el
cual analiza la calificación, clasificación y calidad de la cartera, estudia las garantías y el riesgo
administrativo y financiero involucrado en esta, emitiendo procedimientos que permiten
minimizar estos riesgos.
Criterios para la evaluación del riesgo crediticio.
FONDEFAL evalúa la cartera con base en los siguientes criterios: La capacidad de pago del
asociado deudor y sus codeudores, de conformidad con información financiera actualizada y
documentada; servicio de la deuda y cumplimiento de los términos pactados.
Calificación del riesgo crediticio.
En FONDEFAL el 98% de la cartera se encuentra calificada en categoría A riesgo normal.
Provisión para cartera de créditos
FONDEFAL constituye provisiones con cargo al estado de resultados, así:
Provisión general
Una provisión general del (1%) sobre el total de la cartera de consumo otras garantías según la
Circular Externa No. 003 de febrero 13 de 2013 con libranzas y sin libranza.
21
INFORME DE GESTION
Provisión Individual de Cartera.
Esta se realiza de acuerdo a la clasificación de los saldos de cartera del personal retirado, en
categorías B, C, D y E, según lo definido en la Circular Básica Contable y Financiera (Circular
Externa No. 004 de 2008) y la Circular Externa No. 003 de febrero 13 de 2013.
(d) Cuentas por cobrar
Registra los importes pendientes de cobro tales como deudores patronales, los rendimientos
derivados en operaciones complementarias en desarrollo del objeto social y de la
intermediación financiera y pagos por cuenta de asociados u otras personas, por los ingresos
pendientes de cobro, anticipos y proveedores.
(e) Pasivo
Está conformado por las cuentas que representan las obligaciones presentes contraídas por
FONDEFAL en desarrollo del giro ordinario de su actividad. Comprende depósitos, cuentas por
pagar, fondos sociales, mutuales y otros pasivos, pasivos estimados y provisiones.
(f) Depósitos de ahorro a la vista
Registra el valor de los depósitos de ahorros recibidos por FONDEFAL, de conformidad con un
contrato y el respectivo reglamento de ahorros debidamente aprobado por la Junta Directiva. No
están sujetos a condiciones especiales y son exigibles en cualquier tiempo.
Depósitos de ahorro permanente
Para FONDEFAL esta modalidad de ahorro es obligatoria por ser un compromiso legal en
concordancia con las normas vigentes. Los asociados deberán comprometerse en ahorrar en
forma permanente en los montos que establezca el Estatuto o la Asamblea General.
(f) Cuentas por pagar
FONDEFAL registra los valores pendientes de pago, tales como los rendimientos pactados por
la utilización de los recursos de los asociados, honorarios por servicios, obligaciones causadas y
pendientes de pago por concepto de impuestos, retenciones y aportes laborales, contribuciones
y afiliaciones.
(g) Fondos Sociales, mutuales
Los Fondos Sociales.
Corresponden principalmente a los recursos apropiados de los excedentes del ejercicio
anterior, previamente aprobados por la Asamblea General y de aquellos resultados originados
por actividades realizadas o programas para tal fin, como también con cargo a los resultados
del ejercicio y otros exigidos por norma.
22
INFORME DE GESTION
Los Fondos Mutuales
Son recursos aportados por los asociados (contribuciones) con fines específicos para cumplir
una finalidad y que están comprendidos en el objeto social de la entidad y reglamentado en los
estatutos con destinación para la prestación de servicios de previsión, asistencia y solidaridad
para los asociados.
(h) Otros Pasivos
Obligaciones laborales consolidadas.
Refleja las obligaciones laborales consolidadas a diciembre 31 de 2013, FONDEFAL contrato
personal directamente desde abril de 2012.
Ingresos recibidos para terceros.
Valores por pagar por convenios realizados por FONDEFAL, creados por solicitudes créditos de
los asociados.
(i)Pasivos Estimados y Provisiones
Para costos y Gastos.
FONDEFAL aprovisiona los aportes a contribuciones a la Superintendencia de Economía
Solidaria y Gastos de Asamblea.
Provisiones Diversas.
FONDEFAL de igual forma registra el valor estimado para cubrir actividades ya previstas y
provisiones para mejoras en el software.
(j) Patrimonio
Aportes sociales
Representa el valor de los aportes efectivamente pagados por los asociados al momento de
constitución de la entidad; así como los incrementos posteriores efectuados mediante pagos
según el Estatuto, previo el cumplimiento de los requisitos legales vigentes al momento de la
constitución o del aumento, para caso de FONDEFAL es el acumulado del 10% mensualmente.
Reservas
Este grupo está conformado por los recursos retenidos por la entidad para su beneficio
tomados de los excedentes, y en algunos casos por los incrementos que con cargo al ejercicio
anual disponga la Asamblea General con el objeto de cumplir disposiciones legales, estatutarias
o para fines específicos.
23
INFORME DE GESTION
Reserva Protección de Aportes
Representa el valor apropiado de los excedentes, o resultado positivo, conforme a disposiciones
legales con el propósito de proteger el patrimonio social o fondo mutual.
El único objetivo de la constitución de esta reserva, es con fines de absorber pérdidas futuras.
Cuando esta reserva se hubiere empleado para compensar pérdidas, la primera aplicación de
excedente futuros será la de establecer la reserva a nivel que tenía antes de su utilización.
Resultados del ejercicio
El resultado neto obtenido, sea excedente o pérdidas al cierre del ejercicio contable una vez
disminuido por el resultado de la prestación de servicios al público no asociados, debido a la
constitución de reservas, nos resultaría un remanente considerado como “Excedentes netos a
distribuir” y se sometería a la distribución de conformidad con las normas vigentes, o se
incrementaría la pérdida si es del caso.
Cuando se presente excedentes como resultado del ejercicio económico, estos se aplicarán de
la forma prevista en las normas vigentes, y los remanentes podrá aplicarse según lo determine
el Estatuto o la Asamblea General de Asociados. No obstante el excedente se aplicará en
primer término a compensar pérdidas económicas operacionales de ejercicios anteriores.
Si la Reserva de Protección de los Aportes Sociales en ejercicios anteriores fue empleada para
compensar pérdidas, la primera aplicación de los excedentes futuros será de establecer la reserva
al nivel que tenía antes de su utilización.
En caso de presentar pérdidas como resultado del ejercicio económico, estas podrán ser
compensadas con resultados de ejercicios anteriores si los hubiere, o ser enjugadas contra la
Reserva para Protección de Aportes código 320505, siempre y cuando se reponga dicha reserva
por resultados de futuros ejercicios.
3. DISPONIBLE
Representa los valores recibidos por FONDEFAL en desarrollo de sus operaciones, depositados en
la cuenta corriente y de ahorro del Bancolombia, a cierre contable.
CONCEPTO
Bancolombia Ahorros
Bancolombia Corriente
dic-13
402.779.738
3.368.999
Cuenta corriente sudameris
TOTALES
0
406.148.736
dic-12
0
0
Variacion
402.779.738
Var. %
100,00%
3.368.999
100,00%
61.828.853
(61.828.853)
-100,00%
61.828.853
344.319.883
556,89%
4. INVERSIONES Y FONDO DE LIQUIDEZ
La Fiducia constituida en Bancolombia presenta saldo a diciembre de $202.327.154 que se utiliza
una vez se agoten los recursos de la cuenta corriente o de ahorro. La Fiducia y las demás cuentas
del Banco Sudameris fueron canceladas.
24
INFORME DE GESTION
CONCEPTO
Fiduciaria Bancolombia
dic-13
202.327.154
Fiducia Sudameris
0
dic-12
201.282
Variacion
202.125.872
83.573.981
(83.573.981)
Var. %
100419,30%
-100,00%
Fondo de Liquidez-CDTS Banco Falabella
123.533.998
106.525.961
17.008.037
15,97%
TOTALES
325.861.152
190.301.224
135.559.928
71,23%
El fondo de liquidez a cierre de 2013 quedó con un saldo de $123.533.998 conformado por CDTS
constituidos en el Banco Falabella S.A., este representa el 10% del ahorro a la vista, y un 2.18% del
ahorro permanente ya que no se hacen reintegros o compensaciones de este ahorro, en
cumplimiento de la Circular Básica Contable y Financiera (Circular Externa No. 004 de 2008),
capitulo XIV.
5. CARTERA DE CREDITO ASOCIADOS
CONCEPTO
Corto Plazo
Provisión de cartera
Largo Plazo
TOTALES
dic-13
2.078.906.566
(49.527.002)
1.807.281.764
3.836.661.328
dic-12
1.552.452.621
(19.942.475)
1.015.831.602
2.548.341.748
Variacion
Var. %
526.453.945
33,91%
(29.584.527)
148,35%
791.450.162
1.288.319.580
77,91%
50,56%
La cartera está conformada por 5.848 créditos de asociados, y 64 de asociados retirados. A
cierre del ejercicio contable la cartera finalizó con un saldo total de $3.886.188.330,
adicionalmente, por cumplimiento de la Circular Básica Contable y Financiera (Circular Externa
No. 004 de 2008) y Circular Externa No. 003 de febrero 13 de 2013, se realizó una provisión
general del 1%, para toda la cartera con libranza o sin libranza para un total de $38.861.884; y
una provisión individual de cartera por $10.665.118, de saldos incobrables de retirados.
6. CUENTAS POR COBRAR
CONCEPTO
dic-13
(1.091.738)
dic-12
0
(1.091.738)
100,00%
500.000
0
500.000
100,00%
Agencia de Viajes y Turismo Falabella
1.000.000
0
1.000.000
100,00%
Falabella de Colombia Telefono
1.502.483
0
1.502.483
100,00%
Agencia de Seguros Falabella
2.072.000
0
2.072.000
100,00%
Saldos por retiro
0
3.059.362
1.559.395
(1.559.395)
-100,00%
2.845.652
213.710
7,51%
0
1.091.738
9.128.630
(9.128.630)
-100,00%
11.733.334
(10.641.596)
-90,70%
0
475.173.715
(475.173.715)
-100,00%
8.133.845
500.440.726
(492.306.881)
-98,37%
Provision -Orbis Tecnhology -software
Jardines de Paz
Intereses causados creditos
Colsanitas
Orbis Tecnhology -software
Descuentos de nómina
TOTALES
Variacion
Var. %
A cierre de diciembre 31 de 2013, estas cuentas por cobrar están conformadas por intereses
causados de créditos reportados antes de cierre que comienzan su primera cuota en enero de
2014, Agencia de Viajes y Turismo Falabella, Agencia de Seguros Falabella, Jardines de Paz por
25
INFORME DE GESTION
donación para la revista efectuada por los cinco años de FONDEFAL y un saldo de Orbis
Tecnhology de software totalmente provisionado.
7. ACTIVOS FIJOS
CONCEPTO
dic-13
dic-12
Variacion
Var. %
Muebles y Equipo de Oficina
17.157.560,00
7.907.720,00
9.249.840
116,97%
Equipo de computo y comunicación
18.711.461,00
7.582.240,00
11.129.221
146,78%
Depreciacion acumulada
(13.145.965,00)
(5.774.717,00)
(7.371.248)
127,65%
TOTALES
22.723.056,00
9.715.243
13.007.813
133,89%
Durante el año 2013, se adquirieron Muebles y Equipos de Oficina para la ampliación del
archivo por la suma de $9.249.840 y por Equipo de Cómputo se adquirieron 4 portátiles y un
equipo de escritorio para nuevos puestos de trabajo.
8. OTROS ACTIVOS
CONCEPTO
Panamericana
dic-13
dic-12
Teatro Santafe
0
450.000
Eduparques Divercity
546.000
Teatro Nacional
1.296.000
Colsubsidio
1.468.500
Mundo Aventura
2.940.000
14.692.700
9.867.900
Cine Colombia
TOTALES
21.393.200
3.193.800
0
Variacion
(3.193.800)
Var. %
-100,00%
450.000
100,00%
30.400
515.600
1696,05%
396.000
900.000
227,27%
1.468.500
100,00%
554.500
2.385.500
430,21%
5.693.200
8.999.500
158,07%
11.525.300
116,80%
0
Está constituido por el stop de los diversos bonos que tiene destinado FONDEFAL para ofrecer
a sus asociados como actividades de recreación en especial para vacaciones de enero de 2014.
9. CUENTAS DE ORDEN
CONCEPTO
Garantias de créditos
Capital minimo ireduccible
Intereses cartera
TOTALES
dic-13
3.886.188.330
dic-12
Variacion
Var. %
2.568.284.223
1.317.904.107
51,31%
41.265.000
17.001.000
24.264.000
142,72%
3.915.211
1.209.252
2.705.959
223,77%
3.931.368.541
2.586.494.475
1.344.874.066
52,00%
Conformadas por títulos valores recibidos en garantía con libranza, el capital mínimo
irreducible que es de 70 salarios mínimos según el Estatuto de FONDEFAL e intereses causados
de la cartera por cobrar de retirados.
26
INFORME DE GESTION
10. EXIGIBILIDADES DEPOSITO DE AHORRO
CONCEPTO
Ahorro a la vista
Depositos de ahorro Contractual
dic-13
466.689.121
20.821.745
dic-12
415.306.490
0
Variacion
Var. %
51.382.631
12,37%
20.821.745
100,00%
Ahorro permanente corto plazo
1.232.135.405
873.785.707
358.349.698
41,01%
Total Corto Plazo
1.289.092.197
430.554.074
153,38%
Ahorro permanente largo plazo
1.719.646.271
2.190.462.942
1.553.396.813
637.066.129
41,01%
TOTALES
3.910.109.213
2.842.489.010
1.067.620.203
37,56%
Corresponde a los ahorros por las dos modalidades dispuestas por los asociados durante todo
el año, recursos con los que FONDEFAL presta los servicios de crédito, estos se mantuvieron en
crecimiento durante todo el año terminando con un 37.56%. El ahorro contractual empezó en el
2013.
11. CUENTAS POR PAGAR
CONCEPTO
valores por reintegrar mayor descuentos
dic-13
2.604.589
6.596.918
dic-12
(3.992.329)
Dian- retencion en la fuente y GMF e ICA
1.146.706
3.469.250
(2.322.544)
-66,95%
Retenciones y aportes de nomina
1.246.448
(1.246.448)
-100,00%
Comercial MCL S.A.S
0
1.625.447
0
1.625.447
100,00%
Valores menores
3.135.461
0
3.135.461
100,00%
CIFIN S.A.
3.445.200
0
3.445.200
100,00%
Honorarios y bonificaciones
4.429.292
3.701.037
508,21%
Clave y Figura
7.891.555
728.255
Var. %
-60,52%
7.891.555
100,00%
Remanentes por pagar exasociados
20.811.960
5.333.739
15.478.221
290,19%
obsequio navideño y otros por pagar
83.674.462
8.791.741
26.166.351
74.882.721
102.598.321
851,74%
TOTALES
128.764.672
0
Variacion
392,10%
Representa los compromisos que posee el FONDEFAL ante terceros a cierre de diciembre de
2013, destacándose los saldos por retiros de asociados y las compras de los detalles para los
asociados a FONDEFAL los cuales se pagan antes de su vencimiento.
12. IMPUESTOS GRAVAMENES Y TASAS
CONCEPTO
dic-13
dic-12
Variacion
Var. %
Secretaria hacienda distrital -ICA
1.256.000
872.000
384.000
44,04%
TOTALES
1.256.000
872.000
384.000
44,04%
Corresponde al Impuestos de industria y comercio que se pagan al distrito sobre los ingresos
bimensuales de FONDEFAL a una tasa del 11.04 x 1.000.
13. FONDOS SOCIALES
Representan los valores aprobados por la Asamblea destinado al Fondo de Desarrollo Empresarial,
Bienestar Social y el Fondo de Apoyo Solidario creado por la Asamblea y cuyo aporte por
asociado viene desde abril de 2012 de $500 mensuales por cada uno para un total aportado de
27
INFORME DE GESTION
$31.100.268 de los cuales se han otorgado $2.959.830 en apoyos máximo para cada uno de 12 días
de Salario Mínimo Mensual Legal Vigente y por bienestar social $3.873.788
Fondo de Apoyo Solidario
CONCEPTO
Saldo Inicial
dic-13
11.628.381
dic-12
Variacion
Var. %
0
11.628.381
100,00%
Aportes de asocidos mensual de $500
19.065.257
11.855.061
7.210.196
60,82%
Entregado a asociados durente el año
(2.553.200)
(226.680)
11.628.381
(2.326.520)
16.512.057
1026,35%
Saldo a Diciembre 31
28.140.438
142,00%
Fondo de Bienestar Social
CONCEPTO
dic-13
dic-12
Variacion
Var. %
saldo inicial
7.158.199
0
7.158.199
100,00%
Incremento por saldos no reclamados
1.256.087
0
1.256.087
100,00%
Aporte Actividades sociales 2013
2.526.800
2.603.076
(76.276)
-2,93%
21.215.970
9.761.275
11.454.695
117,35%
27.103.456
7.158.199
19.792.705
276,50%
Excedentes de años anteriores
Saldo a Diciembre 31
Fondo de Desarrollo Empresarial
CONCEPTO
dic-13
dic-12
Variacion
Var. %
Saldo Inicial
2.760.642
1.366.174
1.394.468
102,07%
Excedentes de años anteriores
3.030.853
1.394.468
1.636.385
117,35%
5.791.495
2.760.642
3.030.853
109,79%
61.035.389
21.547.222
39.335.615
182,56%
Saldo a diciembre 31
TOTALES
14. OTROS PASIVOS –OBLIGACIONES LABORALES
CONCEPTO
Obligaciones laborales consolidadas
dic-13
6.488.934
dic-12
2.254.855
TOTALES
6.488.934
2.254.855
Variacion
Var. %
4.234.079
187,78%
4.234.079
187,78%
Corresponde a prestaciones sociales consolidadas a diciembre 31 de 2013, del personal contratado
directamente por FONDEFAL.
15. OTROS PASIVOS- INGRESOS RECIBIDOS PARA TERCEROS
Son los créditos de consumos hechos por los asociados a través de convenios de recreación,
medicina y salud, cenas navideñas, viajes Falabella, Seguros Falabella y ordenes de compras
entre otros los cuales incrementaron a fin de año.
28
INFORME DE GESTION
CONCEPTO
dic-13
Criya S.A.
Agencia de Seguros Falabella ltda
0
1.464.836
Cooperativa Colanta LTDA
Agencia de Viajes y Turismo Falabella
0
4.218.480
dic-12
Variacion
Var. %
50.504.127
(50.504.127)
-100,00%
11.219.900
(9.755.064)
-86,94%
6.140.868
(6.140.868)
-100,00%
7.820.000
(3.601.520)
-46,06%
Emermedica SAP
0
3.356.014
(3.356.014)
-100,00%
Accion s.a
0
3.058.642
(3.058.642)
-100,00%
Zenu
0
2.616.891
(2.616.891)
-100,00%
walt Street Institute
0
1.999.240
(1.999.240)
-100,00%
Serviodonto
0
1.667.287
(1.667.287)
-100,00%
Inmunologia
0
1.530.000
(1.530.000)
-100,00%
422.455
(299.671)
-70,94%
Comercializadora Caleb S.A.S
Fontebo
122.784
355.320
376.000
Otros menores
2.510.168
1.933.095
(20.680)
-5,50%
577.073
29,85%
Optica Colombiana
1.060.000
0
1.060.000
100,00%
Maria Victoria Martin Bonilla
1.542.300
Comcel S.A.
1.868.696
0
1.542.300
100,00%
1.696.624
Ace seguros
1.867.140
986,00%
0
1.867.140
100,00%
Controlar salud
Inverdesa Bodytech
2.333.510
0
2.333.510
100,00%
5.221.500
0
5.221.500
100,00%
172.072
Alimentos Carnicos S.A.S
27.011.703
12.295.129
14.716.574
119,69%
Falabella Colombia S.A
30.957.358
80.533.795
0
105.111.720
30.957.358
100,00%
(24.577.925)
-23,38%
TOTALES
16. PASIVOS ESTIMADOS Y PROVISIONES
CONCEPTO
dic-13
dic-12
Variacion
Var. %
Gastos de Asamblea
0
2.600.000
(2.600.000)
-100,00%
Contribucion Supersolidaria
0
1.350.000
(1.350.000)
-100,00%
Actividad Social
0
8.072.484
(8.072.484)
-100,00%
4.720.000
100,00%
7.191.734
77,26%
Comunicaciones -extracto Computec
Informática
TOTALES
4.720.000
0
16.500.000
9.308.266
21.220.000
21.330.750
(110.750)
-0,52%
Son provisiones de gastos correspondientes al año 2013, que su erogación o ejecución se
realizará en el año 2014.
17. PATRIMONIO
CONCEPTO
Aportes Sociales
Reserva Proteccion de Aportes
Excedente Neto
TOTALES
dic-13
dic-12
Variacion
Var. %
367.423.313
263.822.992
103.600.321
39,27%
12.653.971
6.592.266
6.061.706
91,95%
31.436.030
30.308.528
1.127.502
3,72%
411.513.315
300.723.786
110.789.529
36,84%
La cuenta de los aportes sociales representan el acumulado del 10% de la cuota periódica que
realizan los asociados de manera mensual, la Reserva de protección de aportes corresponde al
20% de los excedente de los años anteriores y el resultado del ejercicio de cada año.
29
INFORME DE GESTION
18. INGRESOS
CONCEPTO
Servicio de Credito
dic-13
526.630.271
dic-12
342.391.849
Administrativos y sociales
21.305.915
16.353.759
4.952.156
30,28%
Financieros
10.626.793
17.804.702
(7.177.909)
-40,31%
Diversos
TOTALES
2.839.821
55.140
561.402.800
376.605.450
Variacion
184.238.423
2.784.681
184.797.350
Var. %
53,81%
5050,20%
49,07%
Estos fueron generados por los intereses cobrados a los créditos, los rendimientos financieros
del Fondo de Liquidez, los rendimientos producidos por los saldos de la Fiducia y los
descuentos de proveedores de algunos productos con destino a FONDEFAL.
Los ingresos se incrementaron en un 49.07%, dado principalmente por el servicio de crédito, los
Administrativos y sociales.
19. GASTOS
CONCEPTO
Gastos de Bienestar social
dic-13
110.472.482
dic-12
93.485.272
Variacion
16.987.210
Var. %
Gastos de personal
103.512.820
57.843.020
45.669.800
Rendimientos a los ahorros
96.341.112
69.502.915
26.838.197
38,61%
Provision General de cartera
Honorarios y servicios
36.433.452
11.548.441
24.885.011
215,48%
29.102.000
23.487.261
Atencion asociados ciudades
25.351.299
0
Provision software y Montaje NIIF
Servicios temporales
16.500.000
15.575.891
0
26.238.934
Comisiones Bancarias
14.517.440
9.793.672
4.723.768
48,23%
cuatro por mil impuestos asumidos
Publicidad y propaganda
14.076.486
126.307
13.950.179
11044,66%
18,17%
78,95%
5.614.739
23,91%
25.351.299
100,00%
16.500.000
100,00%
(10.663.043)
-40,64%
12.746.910
4.269.400
8.477.510
198,56%
Depreciaciones
7.371.248
3.592.760
3.778.488
105,17%
impuestos ICA
6.198.000
4.170.781
2.027.219
48,61%
Papeleria
5.417.234
4.126.712
1.290.522
31,27%
Amortizacion y agotamiento e intangibles
Gastos Legales
5.140.823
8.120.767
(2.979.944)
-36,70%
4.736.308
687.834
4.048.474
588,58%
Contribuciones e informacion comercial
4.232.468
4.642.413
(409.945)
-8,83%
Transportes y fletes
Sistematizacion
3.366.526
2.950.430
416.096
14,10%
3.320.000
2.778.400
541.600
19,49%
Arrendamiento de software
3.000.000
2.700.000
300.000
11,11%
Servicios públicos
2.796.900
2.624.468
172.432
6,57%
Cafeteria
Gastos Bancarios
2.527.341
1.075.160
1.452.181
135,07%
2.116.501
1.856.611
259.890
14,00%
Gastos de Asamblea
2.097.510
3.415.780
(1.318.270)
-38,59%
Mejoras en bienes Ajenos y mantenimiento
1.036.030
555.000
481.030
86,67%
926.672
100,00%
Seguros
Gastos de Directivos
926.672
Comites
268.852
Gastos Varios
163.161
Fotocopias
Gastos de viaje
132.964
TOTALES
488.340
0
529.966.769
0
1.644.550
0
13.847
(1.156.210)
-70,31%
268.852
100,00%
149.314
1078,28%
294.210
(161.246)
-54,81%
4.751.976
(4.751.976)
-100,00%
346.296.921
183.669.848
53,04%
30
INFORME DE GESTION
 Los gastos se incrementaron dado principalmente por el crecimiento de FONDEFAL
tanto en activos como en asociados. Los gastos se incrementaron en un 53.04%, en
general de los cuales resaltamos los siguientes así:
 Los gastos de actividades sociales se incrementaron por el incremento de asociados y
por realizar nuevas actividades.
 Los gastos de personal, se contrataron dos personas adicionales, un Analista Contable
y un Asistente de Tesorería y Cartera.
 Los rendimientos a los ahorros se incrementaron en un 38.61%, ya que los ingresos
proyectados fueron superiores.
 Los gastos de Provisión de cartera se incrementaron del 0.5% al 1% por exigencia de la
Superintendencia de la Economía Solidaria en su Circular Externa No. 003 de febrero 13
de 2013.
 Los gastos por Honorarios, se incrementaron por nivelación.
 Cafetería, por transferencia de información al nuevo software, acoplamiento de la
misma y ajuste de diferencias en horarios no establecidos.
 Atención asociados de ciudades, gasto nuevo que se paga a los colaboradores de
Gestión Humana de Falabella Colombia a nivel Nacional.
 Publicidad y Propaganda, actualización página web, publicidad Notifondos y parte del
costo de la revista cinco años.
 Gastos y comisiones bancarios, debido al incremento en los giros por créditos y
devoluciones de ahorros de los asociados y manejo solamente de las nuevas cuentas
de Bancolombia y el cuatro por mil manejos de la cuenta corriente a proveedores.
Gerente
Ver certificación adjunta
Contador Público T.P. 29648-T
Ver certificación adjunta
Revisor Fiscal-Delegado R Y B
Tarjeta Profesional 26396-T
Ver dictamen adjunto
31
INFORME DE GESTION
FONDO DE EMPLEADOS DE EMPRESAS FALABELLA
COLOMBIA – “FONDEFAL”
PROYECTO DE DISTRIBUCIÓN DE EXCEDENTES DE 2013
EXCEDENTE DEL EJERCICIO 2013
$31.436.030,31
RESERVA PROTECCION DE APORTES SOCIALES.
EL 20% DEL EXCEDENTE
$ 6.287.206.28
FONDO DE DESARROLLO EMPRESARIAL
SOLIDARIO 10%
$ 3.143.603.03
FONDO DE BIENESTAR SOCIAL
El 70%DEL EXCEDENTE
$ 22.005.221.00
Propuesta Junta Directiva
OSCAR FREDY DUEÑAS
Presidente Junta Directiva
CARLOS E. TORRES CROFFET
Secretario Junta Directiva
32

DECLARACIONES, AUTORIZACIONES Y RESPONSABILIDADES

Transcripción

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