anexo i - adolfo dominguez

Transcripción

ADOLFO DOMINGUEZ, S.A.
2o SEMESTRE 2015-2016
ANEXO I
GENERAL
2o
INFORME FINANCIERO SEMESTRAL CORRESPONDIENTE AL AÑO
FECHA DE CIERRE DEL PERIODO
2015-2016
29/02/2016
I. DATOS IDENTIFICATIVOS
Denominación Social: ADOLFO DOMINGUEZ, S.A.
Domicilio Social:
C.I.F.
POLIGONO INDUSTRIAL SAN CIBRAO DAS VIÑAS, CALLE 4 Nº 8
A-32104226
II. INFORMACIÓN COMPLEMENTARIA A LA INFORMACIÓN PERIÓDICA PREVIAMENTE PUBLICADA
Explicación de las principales modificaciones respecto a la información periódica previamente publicada:
(sólo se cumplimentará en los supuestos establecidos en el apartado B) de las instrucciones).
G-1
III. DECLARACIÓN/(ES) DE LOS RESPONSABLES DE LA INFORMACIÓN
Hasta donde alcanza nuestro conocimiento, las cuentas anuales resumidas que se presentan, elaboradas con arreglo a los principios de contabilidad aplicables, ofrecen la imagen fiel
del patrimonio, de la situación financiera y de los resultados del emisor, o de las empresas comprendidas en la consolidación tomadas en su conjunto, y el informe de gestión intermedio
incluye un análisis fiel de la información exigida.
Observaciones a la declaración/(es) anterior/(es):
Persona/(s) que asume/(n) la responsabilidad de esta información:
De conformidad con el poder delegado por el Consejo de Administración, el secretario del Consejo certifica que el informe financiero semestral ha sido firmado
por los administradores
Nombre/Denominación social
Cargo
Adolfo Domínguez Fernández
Presidente
Luis Carlos Croissier Batista
Vicepresidente
Ángel Berges Lobera
Consejero
Jose Luis Nueno Iniesta
Consejero
José María García-Planas Marcet
Consejero
María Elena González Alvarez
Consejero
Luxury Liberty, S.A.
Consejero
Estanislao Carpio Martínez
Consejero Delegado
Fecha de firma de este informe financiero semestral por el órgano de administración correspondiente: 28/04/2016
G-2
INFORMACIÓN FINANCIERA SELECCIONADA
IV. INFORMACIÓN FINANCIERA SELECCIONADA
1. BALANCE INDIVIDUAL (ELABORADO UTILIZANDO LA NORMATIVA CONTABLE EN VIGOR DE CARÁCTER NACIONAL)
Uds.: Miles de euros
P. ACTUAL
29/02/2016
ACTIVO
P. ANTERIOR
28/02/2015
A) ACTIVO NO CORRIENTE
0040
44.381
63.565
1. Inmovilizado intangible:
0030
1.996
2.099
a) Fondo de comercio
0031
1.996
2.099
b) Otro inmovilizado intangible
0032
0
0
2. Inmovilizado material
0033
11.250
22.216
3. Inversiones inmobiliarias
0034
2.422
2.759
4. Inversiones en empresas del grupo y asociadas a largo plazo
0035
19.343
24.416
5. Inversiones financieras a largo plazo
0036
2.473
3.571
6. Activos por impuesto diferido
0037
6.732
8.287
7. Otros activos no corrientes
0038
165
217
B) ACTIVO CORRIENTE
0085
54.397
41.885
1. Activos no corrientes mantenidos para la venta
0050
2. Existencias
0055
21.802
19.920
3. Deudores comerciales y otras cuentas a cobrar:
0060
12.870
11.688
a) Clientes por ventas y prestaciones de servicios
0061
9.748
10.541
b) Otros deudores
0062
2.972
995
c) Activos por impuesto corriente
0063
150
152
4. Inversiones en empresas del grupo y asociadas a corto plazo
0064
0
0
5. Inversiones financieras a corto plazo
0070
406
4.200
6. Periodificaciones a corto plazo
0071
183
284
7. Efectivo y otros activos líquidos equivalentes
0072
19.136
5.793
TOTAL ACTIVO (A + B)
0100
98.778
105.450
P. ACTUAL
29/02/2016
PASIVO Y PATRIMONIO NETO
P. ANTERIOR
28/02/2015
A) PATRIMONIO NETO (A.1 + A.2 + A.3)
0195
72.131
63.920
A.1) FONDOS PROPIOS
0180
72.121
63.804
1.
Capital:
0171
5.566
5.566
a) Capital escriturado
0161
5.566
5.566
b) Menos: Capital no exigido
0162
2.
Prima de emisión
0172
422
422
3.
Reservas
0173
126.548
126.548
4.
Menos: Acciones y participaciones en patrimonio propias
0174
(500)
(500)
5.
Resultados de ejercicios anteriores
0178
(68.232)
(56.598)
6.
Otras aportaciones de socios
0179
7.
Resultado del ejercicio
0175
8.317
(11.634)
8.
Menos: Dividendo a cuenta
0176
9.
Otros instrumentos de patrimonio neto
0177
A.2) AJUSTES POR CAMBIOS DE VALOR
0188
1.
Activos financieros disponibles para la venta
0181
2.
Operaciones de cobertura
0182
3.
Otros
0183
0
A.3) SUBVENCIONES, DONACIONES Y LEGADOS RECIBIDOS
0194
10
116
B) PASIVO NO CORRIENTE
0120
4.045
17.307
1.
Provisiones a largo plazo
0115
2.
Deudas a largo plazo:
0116
2.715
16.698
a) Deudas con entidades de crédito y obligaciones u otros valores negociables
0131
1.184
15.045
b) Otros pasivos financieros
0132
1.531
1.653
3.
Deudas con empresas del grupo y asociadas a largo plazo
0117
1.131
346
4.
Pasivos por impuesto diferido
0118
111
136
5.
Otros pasivos no corrientes
0135
88
127
6.
Periodificaciones a largo plazo
0119
22.602
24.223
C) PASIVO CORRIENTE
0130
1.
Pasivos vinculados con activos no corrientes mantenidos para la venta
0121
2.
Provisiones a corto plazo
0122
36
96
3.
Deudas a corto plazo:
0123
2.806
9.214
0133
742
6.244
0134
2.064
2.970
4.
Deudas con empresas del grupo y asociadas a corto plazo
0129
192
158
5.
Acreedores comerciales y otras cuentas a pagar:
0124
14.371
9.409
a) Proveedores
0125
7.251
5.856
b) Otros acreedores
0126
5.179
3.553
c) Pasivos por impuesto corriente
0127
1.941
6.
Otros pasivos corrientes
0136
5.197
5.346
7.
Periodificaciones a corto plazo
0128
98.778
105.450
TOTAL PATRIMONIO NETO Y PASIVO (A + B + C )
0200
G-3
2. CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS INDIVIDUAL
(ELABORADA UTILIZANDO LA NORMATIVA CONTABLE EN VIGOR DE CARÁCTER NACIONAL)
(+)
PER. CORRIENTE
ACTUAL
(2º SEMESTRE)
PER. CORRIENTE
ANTERIOR
(2º SEMESTRE)
Importe
Importe
%
ACUMULADO
ACTUAL
29/02/2016
%
%
0205
(+/-)
0206
(+)
Trabajos realizados por la empresa
para su activo
0207
(-)
Aprovisionamientos
0208
(+)
Otros ingresos de explotación
0209
1.591
3,59
1.507
2,96
2.498
2,98
2.316
2,33
(-)
Gastos de personal
0217
(18.387)
(41,45)
(19.546)
(38,43)
(38.474)
(45,83)
(38.792)
(38,95)
(-)
Otros gastos de explotación
0210
(11.962)
(26,97)
(11.822)
(23,24)
(23.674)
(28,20)
(25.086)
(25,19)
(-)
Amortización del inmovilizado
0211
(2.126)
(4,79)
(2.399)
(4,72)
(4.428)
(5,28)
(5.023)
(5,04)
(+)
Imputación de subvenciones de
inmovilizado no financiero y otras
0212
37
0,08
187
0,37
142
0,17
393
0,39
(+)
Excesos de provisiones
0213
0
0,00
0
0,00
(+/-)
Deterioro y resultado por
enajenaciones del inmovilizado
0214
(567)
(1,11)
(582)
(0,58)
(+/-)
Otros resultados
0215
6
0,01
RESULTADO DE EXPLOTACIÓN
0245
(2.263)
(4,45)
(+)
Ingresos financieros
0250
290
0,65
195
0,38
480
0,57
548
0,55
(-)
Gastos financieros
0251
(924)
(2,08)
(842)
(1,66)
(1.658)
(1,98)
(1.751)
(1,76)
(+/-)
Variación de valor razonable en
instrumentos financieros
0252
(444)
(1,00)
1.353
2,66
(1.083)
(1,29)
1.353
1,36
(+/-)
Diferencias de cambio
0254
741
1,67
350
0,69
1.584
1,89
375
0,38
(+/-)
enajenaciones de instrumentos
financieros
0255
(1.532)
(3,45)
(563)
(1,11)
(2.386)
(2,84)
491
0,49
=
RESULTADO FINANCIERO
0256
(1.869)
(4,21)
493
0,97
(3.063)
(3,65)
1.016
1,02
=
RESULTADO
IMPUESTOS
=
ANTES
DE
44.357
100,00
50.859
224
0,44
0
0,00
224
0,22
(24.176)
(54,50)
(20.712)
(40,72)
(42.637)
(50,79)
(41.254)
(41,42)
26.522
59,79
37.562
14.931
100,00
%
Importe neto de la cifra de negocios
83,84
83.942
Importe
Variación de existencias de
productos terminados y en curso de
fabricación
37.188
100,00
Importe
ACUMULADO
ANTERIOR
28/02/2015
44,75
17,79
99.598
100,00
0
0,00
(8.206)
(8,24)
0265
24.653
55,58
(1.770)
(3,48)
11.868
14,14
(7.190)
(7,22)
Impuesto sobre beneficios
0270
(3.549)
(8,00)
(4.444)
(8,74)
(3.551)
(4,23)
(4.444)
(4,46)
=
RESULTADO DEL EJERCICIO
PROCEDENTE DE OPERACIONES
CONTINUADAS
0280
21.104
47,58
(6.214)
(12,22)
8.317
9,91
(11.634)
(11,68)
(+/-)
Resultado del ejercicio procedente
de operaciones interrumpidas neto
de impuestos
0285
0
0,00
0
0,00
0300
(6.214)
(12,22)
(11.634)
(11,68)
(+/-)
=
BENEFICIO POR ACCIÓN
21.104
47,58
Importe (X,XX euros)
8.317
9,91
Básico
0290
2,30
(0,67)
0,90
(1,25)
Diluido
0295
2,30
(0,67)
0,90
(1,25)
En el informe financiero semestral correspondiente al primer semestre del ejercicio los datos relativos al periodo corriente coinciden con los datos acumulados, por lo que no se requiere
que se cumplimenten.
G-4
3. ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO INDIVIDUAL
ESTADO DE INGRESOS Y GASTOS RECONOCIDOS INDIVIDUAL
(ELABORADO UTILIZANDO LA NORMATIVA CONTABLE EN VIGOR DE CARÁCTER NACIONAL)
PERIODO
ACTUAL
29/02/2016
PERIODO
ANTERIOR
28/02/2015
A)
RESULTADO DEL EJERCICIO (de la cuenta de pérdidas y ganancias)
0305
B)
INGRESOS Y GASTOS IMPUTADOS DIRECTAMENTE AL PATRIMONIO NETO:
0310
1.
Por valoración de instrumentos financieros:
0320
a) Activos financieros disponibles para la venta
0321
b) Otros ingresos/(gastos)
0323
2.
Por coberturas de flujos de efectivo
0330
3.
Subvenciones, donaciones y legados recibidos
0340
4.
Por ganancias y pérdidas actuariales y otros ajustes
0344
5.
Resto de ingresos y gastos imputados directamente al patrimonio neto
0343
6.
Efecto impositivo
0345
C)
TRANSFERENCIAS A LA CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS:
0350
1.
0355
0356
0358
2.
0360
3.
0366
4.
0365
5.
Efecto impositivo
0370
36
126
0400
8.211
(11.901)
TOTAL INGRESOS/(GASTOS) RECONOCIDOS (A + B + C)
8.317
(11.634)
(106)
(267)
(142)
(393)
G-5
4. ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO INDIVIDUAL (1/2)
ESTADO TOTAL DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO INDIVIDUAL
Fondos propios
PERIODO ACTUAL
Capital
Saldo inicial al
01/03/2015
3010
Ajuste por cambios de
criterio contable
3011
Ajuste por errores
3012
Saldo inicial ajustado
3015
I. Total ingresos/
(gastos) reconocidos
3020
II. Operaciones con
socios o propietarios
3025
1. Aumentos/
(Reducciones) de
capital
3026
2. Conversión de
pasivos financieros
en patrimonio neto
3027
3. Distribución de
dividendos
3028
4. Operaciones con
acciones o
participaciones en
patrimonio propias
(netas)
3029
5. Incrementos/
(Reducciones) por
combinaciones de
negocios
3030
6. Otras operaciones
con socios o
propietarios
3032
III. Otras variaciones de
patrimonio neto
3035
1. Pagos basados en
instrumentos de
patrimonio
3036
2. Traspasos entre
partidas de
patrimonio neto
3037
3. Otras variaciones
3038
Saldo final al
29/02/2016
3040
Prima de
emisión y
Reservas (1)
Acciones y
particip. en
patrimonio
propias
Resultado del
ejercicio
Ajustes por
Otros
instrumentos de cambios de valor
patrimonio neto
Subvenciones
donaciones y
legados
recibidos
Total Patrimonio
neto
5.566
70.372
(500)
(11.634)
116
63.920
5.566
70.372
(500)
(11.634)
116
63.920
8.317
(106)
8.211
5.566
(11.634)
11.634
0
(11.634)
11.634
0
58.738
(500)
8.317
10
72.131
(1) La columna Prima de emisión y Reservas , a efectos de cumplimentar este estado, engloba los siguientes epígrafes del patrimonio neto del Balance: 2. Prima de emisión, 3.
Reservas, 5. Resultados de ejercicios anteriores, 6. Otras aportaciones de socios y 8. Menos: Dividendo a cuenta.
G-6
4. ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO INDIVIDUAL (2/2)
ESTADO TOTAL DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO INDIVIDUAL
Fondos propios
PERIODO ANTERIOR
Saldo inicial al
01/03/2014 (periodo
comparativo)
3050
criterio contable
3051
Ajuste por errores
3052
(periodo comparativo)
3055
I. Total ingresos/
3060
II. Operaciones con
3065
1. Aumentos/
(Reducciones) de
capital
3066
2. Conversión de
pasivos financieros
en patrimonio neto
3067
3. Distribución de
dividendos
3068
4. Operaciones con
acciones o
participaciones en
patrimonio propias
(netas)
3069
5. Incrementos/
(Reducciones) por
combinaciones de
negocios
3070
con socios o
propietarios
3072
patrimonio neto
3075
1. Pagos basados en
instrumentos de
patrimonio
3076
2. Traspasos entre
partidas de
patrimonio neto
3077
3078
Saldo final al
28/02/2015 (periodo
comparativo)
3080
Capital
Prima de
emisión y
Reservas (1)
Acciones y
particip. en
patrimonio
propias
Resultado del
ejercicio
Ajustes por
Otros
patrimonio neto
Subvenciones
donaciones y
legados
recibidos
Total Patrimonio
neto
5.566
91.027
(500)
(20.655)
384
75.822
5.566
91.027
(500)
(20.655)
384
75.822
(11.634)
(267)
(11.901)
(20.655)
20.655
(1)
(1)
(20.655)
20.655
5.566
70.372
(500)
(11.634)
0
(1)
(1)
116
63.920
G-7
5. ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO INDIVIDUAL
PERIODO
ACTUAL
29/02/2016
PERIODO
ANTERIOR
28/02/2015
A)
FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE EXPLOTACIÓN (1 + 2 + 3 + 4)
0435
(17.253)
1.264
1.
Resultado antes de impuestos
0405
11.868
(7.190)
2.
Ajustes del resultado:
0410
(30.310)
4.106
(+)
0411
4.427
5.023
(+/-)
Otros ajustes del resultado (netos)
0412
(34.737)
(917)
3.
Cambios en el capital corriente
0415
2.710
5.809
4.
Otros flujos de efectivo de las actividades de explotación:
0420
(1.521)
(1.461)
(-)
Pagos de intereses
0421
(1.709)
(1.713)
(+)
Cobros de dividendos
0422
(+)
Cobros de intereses
0423
188
252
(+/-)
Cobros/(pagos) por impuesto sobre beneficios
0430
Otros cobros/(pagos) de actividades de explotación
0425
(+/-)
B)
FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE INVERSIÓN (1 + 2)
0460
50.529
4.481
1.
Pagos por inversiones:
0440
(8.480)
(13.901)
(-)
Empresas del grupo, asociadas y unidades de negocio
0441
(6.031)
(8.698)
(-)
Inmovilizado material, intangible e inversiones inmobiliarias
0442
(1.840)
(1.142)
(-)
Otros activos financieros
0443
(609)
(4.061)
(-)
Otros activos
0444
0450
59.009
18.382
(+)
2.
0451
8.775
8.536
(+)
0452
45.806
36
(+)
0453
4.428
9.810
(19.933)
(5.766)
(5.766)
(+)
Cobros por desinversiones:
Otros activos
0454
C)
FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN (1 + 2 + 3)
0490
1.
Cobros y (pagos) por instrumentos de patrimonio:
0470
(+)
Emisión
0471
(-)
Amortización
0472
(-)
Adquisición
0473
(+)
Enajenación
0474
(+)
0475
2.
(+)
(-)
3.
Cobros y (pagos) por instrumentos de pasivo financiero:
0480
(19.933)
Emisión
0481
13.410
Devolución y amortización
0482
(33.343)
(5.766)
13.343
(21)
Pagos por dividendos y remuneraciones de otros instrumentos de patrimonio
0485
D)
EFECTO DE LAS VARIACIONES DE LOS TIPOS DE CAMBIO
0492
E)
AUMENTO/(DISMINUCIÓN) NETO DE EFECTIVO Y EQUIVALENTES (A + B + C + D)
0495
F)
EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL INICIO DEL PERÍODO
0499
5.793
5.814
G)
EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL FINAL DEL PERÍODO (E + F)
0500
19.136
5.793
PERIODO
ACTUAL
29/02/2016
COMPONENTES DEL EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL FINAL DEL PERIODO
PERIODO
ANTERIOR
28/02/2015
(+)
Caja y bancos
0550
19.136
3.893
(+)
0552
0
1.900
(-)
Menos: Descubiertos bancarios reintegrables a la vista
0553
TOTAL EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL FINAL DEL PERIODO
0600
19.136
5.793
G-8
6. BALANCE CONSOLIDADO (NIIF ADOPTADAS)
P. ACTUAL
29/02/2016
ACTIVO
P. ANTERIOR
28/02/2015
A) ACTIVO NO CORRIENTE
1040
43.452
58.224
1.
Inmovilizado intangible:
1030
2.327
2.473
a) Fondo de comercio
1031
b) Otro inmovilizado intangible
1032
2.327
2.473
2.
Inmovilizado material
1033
14.993
27.068
3.
Inversiones inmobiliarias
1034
2.907
3.341
4.
Inversiones contabilizadas aplicando el método de la participación
1035
5.
Activos financieros no corrientes
1036
5.228
5.839
6.
Activos por impuesto diferido
1037
17.832
19.286
7.
Otros activos no corrientes
1038
165
217
B) ACTIVO CORRIENTE
1085
69.068
61.934
1.
Activos no corrientes mantenidos para la venta
1050
2.
Existencias
1055
29.520
27.890
3.
Deudores comerciales y otras cuentas a cobrar:
1060
16.071
15.884
a) Clientes por ventas y prestaciones de servicios
1061
11.735
14.407
b) Otros deudores
1062
3.927
1.132
c) Activos por impuesto corriente
1063
409
345
Otros activos financieros corrientes
1070
410
4.230
4.
5.
Otros activos corrientes
1075
427
579
6.
Efectivo y otros activos líquidos equivalentes
1072
22.640
13.351
TOTAL ACTIVO (A + B)
1100
112.520
P. ACTUAL
29/02/2016
120.158
P. ANTERIOR
28/02/2015
A) PATRIMONIO NETO (A.1 + A.2 + A.3 )
1195
83.417
75.104
A.1) FONDOS PROPIOS
1180
82.393
74.420
1.
Capital
1171
5.566
5.566
a) Capital escriturado
1161
5.566
5.566
b) Menos: Capital no exigido
1162
2.
Prima de emisión
1172
422
422
3.
Reservas
1173
68.931
79.970
4.
Menos: Acciones y participaciones en patrimonio propias
1174
(500)
(500)
5.
Resultados de ejercicios anteriores
1178
6.
Otras aportaciones de socios
1179
7.
Resultado del ejercicio atribuido a la entidad dominante
1175
7.974
(11.038)
8.
Menos: Dividendo a cuenta
1176
9.
331
208
331
208
74.628
Otros instrumentos de patrimonio neto
1177
A.2) AJUSTES POR CAMBIOS DE VALOR
1188
1.
Activos financieros disponibles para la venta
1181
2.
Operaciones de cobertura
1182
3.
Diferencias de conversión
1184
4.
Otros
1183
PATRIMONIO NETO ATRIBUIDO A LA ENTIDAD DOMINANTE (A.1 + A.2)
1189
82.724
A.3) INTERESES MINORITARIOS
1193
693
476
B) PASIVO NO CORRIENTE
1120
3.253
17.795
1.
Subvenciones
1117
101
282
2.
Provisiones no corrientes
1115
274
221
3.
Pasivos financieros no corrientes:
1116
2.770
17.194
1131
1.184
15.045
1132
1.586
2.149
4.
1118
108
98
5.
Otros pasivos no corrientes
1135
25.850
27.259
C) PASIVO CORRIENTE
1130
1.
Pasivos vinculados con activos no corrientes mantenidos para la venta
1121
2.
Provisiones corrientes
1122
36
96
3.
Pasivos financieros corrientes:
1123
2.967
9.895
1133
903
6.244
1134
2.064
3.651
Acreedores comerciales y otras cuentas a pagar:
1124
17.269
10.554
a) Proveedores
1125
8.421
6.748
b) Otros acreedores
1126
6.158
3.806
c) Pasivos por impuesto corriente
1127
2.690
Otros pasivos corrientes
1136
5.578
6.714
1200
112.520
120.158
4.
5.
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO (A + B + C )
G-9
7. CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS CONSOLIDADA (NIIF ADOPTADAS)
PER. CORRIENTE ACTUAL
(2º SEMESTRE)
Importe
(+)
Importe neto de la cifra de negocios
1205
(+/-)
Variación de existencias de
productos terminados y en curso de
fabricación
1206
(+)
Trabajos realizados por la empresa
para su activo
1207
(-)
Aprovisionamientos
(+)
(-)
%
PER. CORRIENTE
ANTERIOR
(2º SEMESTRE)
Importe
ACUMULADO
ACTUAL
29/02/2016
%
Importe
ACUMULADO
ANTERIOR
28/02/2015
%
Importe
%
54.296
100,00
63.402
100,00
105.692
100,00
121.542
100,00
1208
(28.820)
(53,08)
(25.798)
(40,69)
(50.627)
(47,90)
(48.941)
(40,27)
1209
1.784
3,29
1.930
3,04
2.713
2,57
2.767
2,28
Gastos de personal
1217
(21.169)
(38,99)
(22.048)
(34,77)
(43.746)
(41,39)
(43.771)
(36,01)
(-)
1210
(15.903)
(29,29)
(15.805)
(24,93)
(31.854)
(30,14)
(33.089)
(27,22)
(-)
1211
(2.567)
(4,73)
(2.986)
(4,71)
(5.365)
(5,08)
(6.152)
(5,06)
(+)
Imputación de subvenciones de
inmovilizado no financiero y otras
1212
37
0,07
188
0,30
142
0,13
394
0,32
(+/-)
enajenaciones del inmovilizado
1214
36.497
67,22
(683)
(1,08)
36.857
34,87
(539)
(0,44)
(+/-)
Otros resultados
1215
(6,41)
=
1245
24.155
44,49
(1.800)
(2,84)
13.812
13,07
(7.789)
(+)
1250
126
0,23
127
0,20
359
0,34
525
0,43
(-)
Gastos financieros
1251
(921)
(1,70)
(836)
(1,32)
(1.650)
(1,56)
(1.738)
(1,43)
(+/-)
Variación de valor razonable en
instrumentos financieros
1252
(444)
(0,82)
1.353
2,13
(1.083)
(1,02)
1.353
1,11
(+/-)
1254
652
1,20
718
1,13
272
0,26
1.341
1,10
(+/-)
enajenaciones de instrumentos
financieros
1255
(57)
(0,10)
(57)
(0,05)
(3)
0,00
RESULTADO FINANCIERO
1256
(644)
(1,19)
1.362
2,15
(2.159)
(2,04)
1.478
1,22
=
Resultado de entidades valoradas
por el método de la participación
1253
RESULTADO
IMPUESTOS
1265
23.511
43,30
(438)
(0,69)
11.653
11,03
(6.311)
(5,19)
Impuesto sobre beneficios
1270
(3.480)
(6,41)
(5.533)
(8,73)
(3.987)
(3,77)
(4.688)
(3,86)
=
PROCEDENTE DE OPERACIONES
CONTINUADAS
1280
20.031
36,89
(5.971)
(9,42)
7.666
7,25
(10.999)
(9,05)
(+/-)
Resultado del ejercicio procedente
de operaciones interrumpidas neto
de impuestos
1285
=
RESULTADO CONSOLIDADO DEL
EJERCICIO
1288
20.031
36,89
(5.971)
(9,42)
7.666
7,25
(10.999)
(9,05)
a) Resultado atribuido a la entidad
dominante
1300
20.176
37,16
(5.984)
(9,44)
7.974
7,54
(11.038)
(9,08)
b) Resultado atribuido a intereses
minoritarios
1289
(145)
(0,27)
13
0,02
(308)
(0,29)
39
0,03
(+/-)
=
(+/-)
ANTES
DE
BENEFICIO POR ACCIÓN
Básico
1290
2,19
(0,64)
0,86
(1,19)
Diluido
1295
2,19
(0,64)
0,86
(1,16)
En el informe financiero semestral correspondiente al primer semestre del ejercicio los datos relativos al periodo corriente coinciden con los datos acumulados, por lo que no se requiere
que se cumplimenten.
G-10
8. ESTADO DE INGRESOS Y GASTOS RECONOCIDOS CONSOLIDADO (NIIF ADOPTADAS)
PERIODO
ACTUAL
29/02/2016
PERIODO
ANTERIOR
28/02/2015
A)
RESULTADO CONSOLIDADO DEL EJERCICIO (de la cuenta de pérdidas y ganancias)
1305
7.666
(10.999)
B)
INGRESOS Y GASTOS IMPUTADOS DIRECTAMENTE EN EL PATRIMONIO NETO:
1310
9
1.091
9
1.091
1.
Por revalorización/(reversión de la revalorización) del inmovilizado material y
de activos intangibles
1311
2.
1320
1321
1323
3.
1330
4.
1334
5.
Por ganancias y pérdidas actuariales y otros ajustes
1344
6.
Entidades valoradas por el método de la participación
1342
7.
1343
8.
Efecto impositivo
1345
C)
TRANSFERENCIAS A LA CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS:
1350
1.
1355
1356
1358
2.
1360
3.
1364
4.
Entidades valoradas por el método de la participación
1368
5.
1363
6.
Efecto impositivo
1370
TOTAL INGRESOS/(GASTOS) RECONOCIDOS (A + B + C)
1400
7.675
(9.908)
a) Atribuidos a la entidad dominante
1398
8.096
(9.947)
b) Atribuidos a intereses minoritarios
1399
(421)
39
G-11
9. ESTADO TOTAL DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO CONSOLIDADO (NIIF ADOPTADAS) (1/2)
Patrimonio neto atribuido a la entidad dominante
Fondos Propios
PERIODO ACTUAL
Capital
Saldo inicial al
01/03/2015
3110
criterio contable
3111
Ajuste por errores
3112
3115
I. Total ingresos/
3120
II. Operaciones con
3125
1. Aumentos/
(Reducciones) de
capital
3126
2. Conversión de
pasivos financieros
en patrimonio neto
3127
3. Distribución de
dividendos
3128
4. Operaciones con
acciones o
participaciones en
patrimonio propias
(netas)
3129
5. Incrementos/
(Reducciones) por
combinaciones de
negocios
3130
con socios o
propietarios
3132
patrimonio neto
3135
1. Pagos basados en
instrumentos de
patrimonio
3136
2. Traspasos entre
partidas de
patrimonio neto
3137
3138
Saldo final al
29/02/2016
3140
Prima de
emisión y
Reservas (1)
Acciones y
particip. en
patrimonio
propias
Resultado del
ejercicio
atribuido a la
entidad
dominante
Ajustes por
Otros
patrimonio neto
Intereses
minoritarios
Total Patrimonio
neto
5.566
80.391
(500)
(11.038)
209
476
75.104
5.566
80.391
(500)
(11.038)
209
476
75.104
7.974
122
(421)
7.675
638
638
5.566
(11.038)
11.038
(11.038)
11.038
69.353
(500)
7.974
0
331
638
638
693
83.417
G-12
9. ESTADO TOTAL DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO CONSOLIDADO (NIIF ADOPTADAS) (2/2)
Patrimonio neto atribuido a la entidad dominante
Fondos Propios
PERIODO ANTERIOR
Capital
Saldo inicial al
01/03/2014 (periodo
comparativo)
3150
criterio contable
3151
Ajuste por errores
3152
(periodo comparativo)
3155
I. Total ingresos/
3160
II. Operaciones con
3165
1. Aumentos/
(Reducciones) de
capital
3166
2. Conversión de
pasivos financieros
en patrimonio neto
3167
3. Distribución de
dividendos
3168
4. Operaciones con
acciones o
participaciones en
patrimonio propias
(netas)
3169
5. Incrementos/
(Reducciones) por
combinaciones de
negocios
3170
con socios o
propietarios
3172
patrimonio neto
3175
1. Pagos basados en
instrumentos de
patrimonio
3176
2. Traspasos entre
partidas de
patrimonio neto
3177
3178
Saldo final al
28/02/2015 (periodo
comparativo)
3180
Prima de
emisión y
Reservas (1)
Acciones y
particip. en
patrimonio
propias
Resultado del
ejercicio
atribuido a la
entidad
dominante
Ajustes por
Otros
patrimonio neto
Intereses
minoritarios
Total Patrimonio
neto
5.566
90.654
(500)
(10.263)
(882)
437
85.012
5.566
90.654
(500)
(10.263)
(882)
437
85.012
(11.038)
1.091
39
(9.908)
5.566
(10.263)
10.263
0
(10.263)
10.263
0
80.391
(500)
(11.038)
209
476
75.104
G-13
10. A. ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO CONSOLIDADO (MÉTODO INDIRECTO) (NIIF ADOPTADAS)
PERIODO
ACTUAL
29/02/2016
PERIODO
ANTERIOR
28/02/2015
A)
FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE EXPLOTACIÓN (1 + 2 + 3 + 4)
1435
(14.603)
4.088
1.
1405
11.653
(6.311)
2.
Ajustes del resultado:
4.921
1410
(29.510)
(+)
1411
5.365
6.152
(+/-)
Otros ajustes del resultado (netos)
1412
(34.875)
(1.231)
3.
Cambios en el capital corriente
1415
3.321
5.630
4.
Otros flujos de efectivo de las actividades de explotación:
1420
(67)
(152)
(67)
(152)
(-)
Pagos de intereses
1421
(-)
1430
(+)
1422
(+)
Cobros de intereses
1423
(+/-)
Cobros/(Pagos) por impuesto sobre beneficios
1424
(+/-)
Otros cobros/(pagos) de actividades de explotación
1425
B)
FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE INVERSIÓN (1 + 2 + 3)
1460
47.065
4.507
1.
Pagos por inversiones:
1440
(3.388)
(6.417)
(-)
1441
(-)
1442
(2.409)
(2.042)
(-)
1443
(979)
(4.375)
(-)
Otros activos
1444
50.328
10.564
2.
Cobros por desinversiones:
1450
(+)
1451
(+)
1452
45.806
239
(+)
1453
4.522
10.325
125
360
125
360
(23.415)
(6.694)
(4.991)
(+)
3.
Otros activos
Otros flujos de efectivo de actividades de inversión
1454
1455
(+)
1456
(+)
Cobros de intereses
1457
(+/-)
Otros cobros/(pagos) de actividades de inversión
1458
C)
FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN (1 + 2 + 3 + 4)
1490
1.
Cobros y (pagos) por instrumentos de patrimonio:
1470
(+)
Emisión
1471
(-)
Amortización
1472
(-)
Adquisición
1473
(+)
Enajenación
1474
2.
(+)
(-)
Cobros y (pagos) por instrumentos de pasivo financiero:
1480
(21.711)
Emisión
1481
12.561
Devolución y amortización
1482
(34.272)
(4.991)
3.
1485
4.
Otros flujos de efectivo de actividades de financiación
(-)
(+/-)
1486
(1.704)
(1.703)
Pagos de intereses
1487
(1.704)
(1.703)
Otros cobros/(pagos) de actividades de financiación
1488
D)
1492
242
539
E)
AUMENTO/(DISMINUCIÓN) NETO DE EFECTIVO Y EQUIVALENTES (A + B + C + D)
1495
9.289
2.440
F)
EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL INICIO DEL PERÍODO
1499
13.351
10.911
G)
EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL FINAL DEL PERÍODO (E + F)
1500
22.640
13.351
PERIODO
ACTUAL
29/02/2016
COMPONENTES DEL EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL FINAL DEL PERIODO
PERIODO
ANTERIOR
28/02/2015
(+)
Caja y bancos
1550
21.489
7.868
(+)
1552
1.151
5.483
(-)
Menos: Descubiertos bancarios reintegrables a la vista
1553
TOTAL EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL FINAL DEL PERIODO
1600
22.640
13.351
Este modelo de estado de flujos de efectivo consolidado (método directo) permite las alternativas de clasificación de los intereses y de los dividendos, tanto recibidos como pagados, que
contemplan las NIIF adoptadas. Cada una de las partidas anteriores debe ser clasificada de forma única y coherente, en cada ejercicio, como perteneciente a las actividades de
explotación, inversión o financiación.
G-14
11. CAMBIOS EN LA COMPOSICIÓN DEL GRUPO
Tabla1:
COMBINACIONES DE NEGOCIOS U OTRAS ADQUISICIONES O AUMENTO DE PARTICIPACIÓN EN ENTIDADES DEPENDIENTES, NEGOCIOS CONJUNTOS Y/O INVERSIONES
EN ASOCIADAS (PERIODO ACTUAL)
Coste (neto) de la combinación (a)+(b) (miles de euros)
Denominación de la entidad (o rama de actividad)
adquirida o fusionada
ADUSA Florida, LLC
Categoría
Dependiente
Fecha efectiva
de la operación
(dd-mm-aaaa)
03/02/2015
Importe (neto) pagado en
la adquisición + otros
costes directamente
atribuibles a la
combinación (a)
610
Valor razonable de los
instrumentos de patrimonio
neto emitidos para la
adquisición de la entidad
(b)
0
% de derechos
de voto
adquiridos
50,00
% de derechos
de voto totales
en la entidad
con
posterioridad a
la adquisición
50,00
Tabla2:
DISMINUCIÓN DE PARTICIPACIONES EN ENTIDADES DEPENDIENTES, NEGOCIOS CONJUNTOS Y/O INVERSIONES EN ASOCIADAS ASOCIADAS U OTRAS OPERACIONES
DE NATURALEZA SIMILAR (PERIODO ACTUAL)
Denominación de la entidad (o rama de
actividad)enajenado, escindido o dado de baja
Categoría
Adolfo Domínguez Belgique, S.A. (Bélgica)
Dependiente
Fecha efectiva
de la operación
(dd-mm-aaaa)
29/02/2016
% de derechos de voto
enajenados o dados de
baja
100,00
% de derechos de voto
totales en la entidad con
posterioridad a la
enajenación
0,00
Beneficio/(Pérdida) generado
(miles de euros)
(57)
G-15
12. DIVIDENDOS PAGADOS
PERIODO ACTUAL
% sobre Nominal
PERIODO ANTERIOR
Euros por acción Importe (miles de % sobre Nominal
(X,XX)
euros)
Euros por acción Importe (miles de
(X,XX)
euros)
Acciones ordinarias
2158
0,00
0,00
0
0,00
0,00
0
Resto de acciones (sin voto,rescatables,etc)
2159
0,00
0,00
0
0,00
0,00
0
Dividendos totales pagados
2160
0
0
a) Dividendos con cargo a resultados
2155
0,00
0,00
0
0,00
0,00
0
b) Dividendos con cargo a reservas o prima de emisión
2156
0,00
0,00
0
0,00
0,00
0
c) Dividendos en especie
2157
0,00
0,00
0
0,00
0,00
0
13. EMISIONES, RECOMPRAS O REEMBOLSOS DE VALORES REPRESENTATIVOS DE LA DEUDA
PERIODO ACTUAL
EMISIONES REALIZADAS POR LA ENTIDAD (Y/O SU GRUPO)
Saldo vivo inicial
01/03/2015
(-) Recompras o
reembolsos
(+) Emisiones
(+/-) Ajustes por tipo
de cambio y otros
Saldo vivo final
29/02/2016
Valores representativos de deuda emitidos en un estado
miembro de la Unión Europea, que han requerido del
registro de un folleto informativo
2191
0
0
0
0
0
miembro de la Unión Europea que no han requerido del
2192
0
0
0
0
0
Otros valores representativos de deuda emitidos fuera de
un estado miembro de la Unión Europea
2193
0
0
0
0
0
TOTAL
2200
0
0
0
0
0
PERIODO ANTERIOR
Saldo vivo inicial
01/03/2014
(-) Recompras o
reembolsos
(+) Emisiones
de cambio y otros
Saldo vivo final
28/02/2015
miembro de la Unión Europea, que han requerido del
4191
0
0
0
0
0
miembro de la Unión Europea que no han requerido del
4192
0
0
0
0
0
Otros valores representativos de deuda emitidos fuera de
un estado miembro de la Unión Europea
4193
0
0
0
0
0
TOTAL
4200
0
0
0
0
0
PERIODO ACTUAL
EMISIONES GARANTIZADAS
Emisiones de valores representativos de la deuda
garantizados por el grupo (importe garantizado)
Saldo vivo inicial
01/03/2015
2195
(+) Otorgadas
0
de cambio y otros
(-) Canceladas
0
0
Saldo vivo final
29/02/2016
0
0
PERIODO ANTERIOR
Saldo vivo inicial
01/03/2014
Emisiones de valores representativos de la deuda
garantizados por el grupo (importe garantizado)
4195
(+) Otorgadas
0
de cambio y otros
(-) Canceladas
0
0
0
Saldo vivo final
28/02/2015
0
G-16
14. DESGLOSE DE INSTRUMENTOS FINANCIEROS POR NATURALEZA Y CATEGORÍA (1/2)
PERIODO ACTUAL
ACTIVOS FINANCIEROS:
NATURALEZA/CATEGORÍA
Activos financieros
mantenidos para
negociar
Otros activos
financieros a VR con
cambios en PYG
Activos financieros
disponibles para la
venta
Préstamos y partidas
a cobrar
Inversiones
mantenidas hasta el
vencimiento
Instrumentos de patrimonio
2061
Valores representativos de
deuda
2062
Derivados
2063
2064
2.473
0
Largo plazo/ no corrientes
2065
2.473
0
2066
Valores representativos de la
deuda
2067
Derivados
2068
2069
8
129
Corto plazo/ corrientes
2070
269
8
129
2075
269
2.481
129
TOTAL INDIVIDUAL
Derivados de
cobertura
269
2161
deuda
2162
Derivados
2163
2164
5.228
2165
5.228
2166
deuda
2167
Derivados
2168
2169
48
129
2170
269
48
129
TOTAL CONSOLIDADO
2175
269
5.276
129
269
PERIODO ACTUAL
PASIVOS FINANCIEROS:
Pasivos financieros
mantenidos para
negociar
Otros pasivos financieros
a VR con cambios en
PYG
Débitos y partidas a
pagar
Deudas con entidades de crédito
2076
Obligaciones y otros valores negociables
2077
Derivados
2078
2079
1.531
Deudas a largo plazo/ Pasivos financieros no corrientes
2080
2.715
2081
742
2082
Derivados
2083
2084
2.064
Deudas a corto plazo/ Pasivos financieros corrientes
2085
2.806
2090
5.521
2176
1.184
2177
Derivados
2178
2179
1.586
2180
2.770
2181
903
2182
Derivados
2183
2184
2.064
2185
2.967
2190
5.737
TOTAL INDIVIDUAL
TOTAL CONSOLIDADO
Derivados de cobertura
1.184
(Abreviaturas- VR: valor razonable/PyG: cuenta de pérdidas y ganancias)
G-17
14. DESGLOSE DE INSTRUMENTOS FINANCIEROS POR NATURALEZA Y CATEGORÍA (2/2)
PERIODO ANTERIOR
ACTIVOS FINANCIEROS:
Activos financieros
mantenidos para
negociar
Otros activos
financieros a VR con
cambios en PYG
Activos financieros
disponibles para la
venta
Préstamos y partidas
a cobrar
Inversiones
mantenidas hasta el
vencimiento
5061
deuda
5062
Derivados
5063
5064
2.071
1.500
5065
2.071
1.500
5066
deuda
5067
Derivados
5068
5069
18
2.829
5070
1.353
18
2.829
5075
1.353
2.089
4.329
TOTAL INDIVIDUAL
Derivados de
cobertura
1.353
5161
deuda
5162
Derivados
5163
5164
4.339
1.500
5165
4.339
1.500
5166
deuda
5167
Derivados
5168
5169
48
2.829
5170
1.353
48
2.829
TOTAL CONSOLIDADO
5175
1.353
4.387
4.329
1.353
PERIODO ANTERIOR
PASIVOS FINANCIEROS:
Pasivos financieros
mantenidos para
negociar
a VR con cambios en
PYG
Débitos y partidas a
pagar
5076
5077
Derivados
5078
5079
1.653
5080
16.698
5081
6.244
5082
Derivados
5083
5084
2.970
5085
9.214
5090
25.912
5176
15.045
5177
Derivados
5178
5179
2.149
5180
17.194
5181
6.244
5182
Derivados
5183
5184
3.651
5185
9.895
5190
27.089
TOTAL INDIVIDUAL
TOTAL CONSOLIDADO
Derivados de cobertura
15.045
(Abreviaturas- VR: valor razonable/PyG: cuenta de pérdidas y ganancias)
G-18
15. INFORMACIÓN SEGMENTADA
Tabla 1:
Distribución del importe neto de la cifra de negocios por área geográfica
INDIVIDUAL
ÁREA GEOGRÁFICA
PERIODO ACTUAL
CONSOLIDADO
PERIODO ANTERIOR
PERIODO ACTUAL
PERIODO ANTERIOR
Mercado interior
2210
67.518
76.332
67.518
76.332
Exportación:
2215
16.424
23.266
38.174
45.210
a) Unión Europea
2216
5.493
6.740
7.669
8.026
b) Países O.C.D.E
2217
3.923
6.365
22.400
25.268
c) Resto de países
2218
7.008
10.161
8.105
11.916
2220
83.942
99.598
105.692
121.542
TOTAL
Tabla 2:
Ingresos ordinarios
CONSOLIDADO
Ingresos ordinarios procedentes de
clientes externos
SEGMENTOS
PERIODO ACTUAL
PERIODO
ANTERIOR
Ingresos ordinarios entre segmentos
PERIODO ACTUAL
PERIODO
ANTERIOR
Total ingresos ordinarios
PERIODO ACTUAL
PERIODO
ANTERIOR
Línea AD
2221
79.297
90.580
79.297
90.580
Línea U
2222
25.675
28.806
25.675
28.806
No asignado
2223
721
2.156
721
2.156
105.693
121.542
105.693
121.542
2224
2225
2226
2227
2228
2229
2230
(-) Ajustes y eliminaciones de ingresos
ordinarios entre segmentos
2231
TOTAL
2235
Tabla3:
Resultado
CONSOLIDADO
SEGMENTOS
PERIODO ACTUAL
PERIODO ANTERIOR
Línea AD
2250
(11.893)
(680)
Línea U
2251
(4.712)
(4.214)
No asignado
2252
24.271
(6.105)
7.666
(10.999)
2253
2254
2255
2256
2257
2258
2259
Total resultado de los segmentos sobre los que se informa
2260
(+/-) Resultados no asignados
2261
(+/-) Eliminación de resultados internos (entre segmentos)
2262
(+/-) Otros resultados
2263
(+/-) Impuesto sobre beneficios y/o resultado de operaciones interrumpidas
2264
3.987
4.688
RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS
2270
11.653
(6.311)
G-19
16. PLANTILLA MEDIA
INDIVIDUAL
PERIODO ACTUAL
CONSOLIDADO
PERIODO ANTERIOR
PERIODO ACTUAL
PERIODO ANTERIOR
PLANTILLA MEDIA
2295
1.414
1.258
1.419
Hombres
2296
255
185
261
1.518
272
Mujeres
2297
1.159
1.073
1.158
1.246
17. REMUNERACIONES RECIBIDAS POR LOS ADMINISTRADORES Y POR LOS DIRECTIVOS
ADMINISTRADORES:
Importe (miles euros)
Concepto retributivo:
PERIODO ACTUAL
PERIODO ANTERIOR
Retribución fija
2310
790
Retribución variable
2311
77
408
Dietas
2312
188
188
Atenciones estatutarias
2313
0
0
Operaciones sobre acciones y/u otros instrumentos financieros
2314
0
0
Otros
2315
0
0
TOTAL
2320
1.055
596
Anticipos
2326
0
0
Créditos concedidos
2327
0
0
Fondos y planes de pensiones: Aportaciones
2328
0
0
Fondos y planes de pensiones: Obligaciones contraídas
2329
0
0
Primas de seguros de vida
2330
0
0
Garantías constituidas a favor de los Consejeros
2331
0
0
Otros beneficios:
Importe (miles euros)
PERIODO ACTUAL
DIRECTIVOS:
Total remuneraciones recibidas por los directivos
2325
1.649
PERIODO ANTERIOR
1.452
G-20
18. TRANSACCIONES CON PARTES VINCULADAS (1/2)
OPERACIONES VINCULADAS
PERIODO ACTUAL
Accionistas
significativos
GASTOS E INGRESOS:
1) Gastos financieros
2340
2) Contratos de gestión o colaboración
2341
3) Transferencias de I+D y acuerdos sobre licencias
2342
4) Arrendamientos
2343
5) Recepción de servicios
2344
6) Compra de bienes (terminados o en curso)
2345
7) Correcciones valorativas por deudas incobrables o de
dudoso cobro
2346
8) Pérdidas por baja o enajenación de activos
2347
9) Otros gastos
2348
GASTOS (1 + 2 + 3 + 4 + 5 + 6 + 7 + 8 + 9)
2350
10) Ingresos financieros
2351
2352
2353
13) Dividendos recibidos
2354
14) Arrendamientos
2355
15) Prestación de servicios
2356
16) Venta de bienes (terminados o en curso)
2357
17) Beneficios por baja o enajenación de activos
2358
18) Otros ingresos
2359
INGRESOS (10 + 11 + 12 + 13 + 14 + 15 + 16 + 17 + 18)
2360
Administradores y
Directivos
Personas,
sociedades o
entidades del grupo
Otras partes
vinculadas
11
Total
160
171
127
127
77
77
77
11
287
375
10
10
1.544
1.544
1.544
10
126
126
126
1.680
PERIODO ACTUAL
Accionistas
significativos
OTRAS TRANSACCIONES:
Compra de activos materiales,intangibles u otros activos
2371
Acuerdos de financiación: créditos y aportaciones de
capital (prestamista)
2372
Contratos de arrendamiento financiero (arrendador)
2373
Amortización o cancelación de créditos y contratos de
arrendamiento (arrendador)
2377
Venta de activos materiales, intangibles u otros activos
2374
Acuerdos de financiación préstamos y aportaciones de
capital (prestatario)
2375
Contratos de arrendamiento financiero (arrendatario)
2376
arrendamiento (arrendatario)
2378
Garantías y avales prestados
2381
Garantías y avales recibidos
2382
Compromisos adquiridos
2383
Compromisos/Garantías cancelados
2384
Dividendos y otros beneficios distribuidos
2386
Otras operaciones
2385
Administradores y
Directivos
Personas,
sociedades o
entidades del grupo
Otras partes
vinculadas
Total
115
115
(73)
(73)
225
225
G-21
18. TRANSACCIONES CON PARTES VINCULADAS (2/2)
OPERACIONES VINCULADAS
PERIODO ANTERIOR
Accionistas
significativos
GASTOS E INGRESOS:
1) Gastos financieros
6340
6341
6342
4) Arrendamientos
6343
5) Recepción de servicios
6344
6) Compra de bienes (terminados o en curso)
6345
7) Correcciones valorativas por deudas incobrables o de
dudoso cobro
6346
8) Pérdidas por baja o enajenación de activos
6347
9) Otros gastos
6348
GASTOS (1 + 2 + 3 + 4 + 5 + 6 + 7 + 8 + 9)
6350
10) Ingresos financieros
6351
6352
6353
13) Dividendos recibidos
6354
14) Arrendamientos
6355
15) Prestación de servicios
6356
16) Venta de bienes (terminados o en curso)
6357
17) Beneficios por baja o enajenación de activos
6358
18) Otros ingresos
6359
INGRESOS (10 + 11 + 12 + 13 + 14 + 15 + 16 + 17 + 18)
6360
Administradores y
Directivos
Personas,
sociedades o
entidades del grupo
Otras partes
vinculadas
11
Total
121
132
128
128
73
73
73
11
249
333
12
12
1.440
1.440
1.440
12
269
269
269
1.721
PERIODO ANTERIOR
Accionistas
significativos
OTRAS TRANSACCIONES:
Compra de activos materiales,intangibles u otros activos
6371
Acuerdos de financiación: créditos y aportaciones de
capital (prestamista)
6372
Contratos de arrendamiento financiero (arrendador)
6373
arrendamiento (arrendador)
6377
Venta de activos materiales, intangibles u otros activos
6374
Acuerdos de financiación préstamos y aportaciones de
capital (prestatario)
6375
Contratos de arrendamiento financiero (arrendatario)
6376
arrendamiento (arrendatario)
6378
Garantías y avales prestados
6381
Garantías y avales recibidos
6382
Compromisos adquiridos
6383
Compromisos/Garantías cancelados
6384
Dividendos y otros beneficios distribuidos
6386
Otras operaciones
6385
Administradores y
Directivos
Personas,
sociedades o
entidades del grupo
Otras partes
vinculadas
Total
(116)
(116)
218
218
G-22
V. NOTAS EXPLICATIVAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS INTERMEDIOS/ CUENTAS ANUALES RESUMIDAS DEL PERÍODO
INTERMEDIO
(1) Notas explicativas a los estados financieros: En este apartado se adjuntarán Notas explicativas a los estados financieros intermedios y al resto de la Información financiera
seleccionada del capitulo IV de este modelo, y contendrán, al menos, los desgloses de información mínima requeridos en las Instrucciones para la elaboración del informe financiero
semestral.
(2) Cuentas anuales resumidas:
(2.1) Emisores que elaboren cuentas anuales resumidas consolidadas:Si los modelos de estados financieros consolidados de los apartados 6, 7, 8, 9 y 10.A ó 10.B del capítulo IV
de Información financiera seleccionada no dan cumplimiento a los requisitos que establece la norma internacional de contabilidad adoptada aplicable a la información financiera
intermedia; o si voluntariamente el emisor elabora unas cuentas anuales resumidas consolidadas del período intermedio incluyendo sus modelos propios de estados financieros
resumidos, adjuntará en este apartado las Cuentas anuales resumidas consolidadas del período intermedio, que contendrán, al menos, todos los desgloses mínimos requeridos
por la norma internacional de contabilidad adoptada aplicable a la información financiera intermedia, sin perjuicio de la obligación de cumplimentar adicionalmente la información
financiera del capítulo IV Información financiera seleccionada.
(2.2) Emisores que no elaboren cuentas anuales resumidas consolidadas: En el caso excepcional de que los modelos de estados financieros individuales de los apartados 1, 2, 3,
4 y 5 del capítulo IV de Información financiera seleccionada no den cumplimiento a los requisitos que establece el artículo 13 del Real Decreto 1362/2007; o si voluntariamente el
emisor elabora unas cuentas anuales resumidas individuales del período intermedio incluyendo sus modelos propios de estados financieros resumidos, adjuntará en este
apartado las Cuentas anuales resumidas individuales del período intermedio, que contendrán, al menos, todos los desgloses mínimos requeridos en el apartado C.2.1) de las
instrucciones de este modelo, sin perjuicio de la obligación de cumplimentar adicionalmente los datos contenidos en el capítulo IV Información financiera seleccionada.
G-23
VI. INFORME DE GESTIÓN INTERMEDIO
G-24
VII. INFORME DEL AUDITOR
Estos estados financieros semestrales no han sido revisado ni auditados.
G-25
Adolfo Domínguez, S.A. y
Sociedades Dependientes
(Grupo Adolfo Domínguez)
Notas explicativas a los estados financieros
semestrales consolidados correspondientes al
ejercicio anual terminado el 29 de febrero de 2016
ADOLFO DOMÍNGUEZ, S.A. Y SOCIEDADES DEPENDIENTES
(GRUPO ADOLFO DOMÍNGUEZ)
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA CONSOLIDADO
AL 29 DE FEBRERO DE 2016
(Euros)
ACTIVO
ACTIVO NO CORRIENTE:
Activos intangibles
Inmuebles de inversión
Inversiones financieras
Activos por impuesto diferido
Otros activos no corrientes
Total activo no corriente
ACTIVO CORRIENTE:
Existencias
Deudores comerciales y otras cuentas a cobrar
Activos financieros corrientes
Administraciones Públicas
Otros activos corrientes
Efectivo y equivalentes de efectivo
Total activo corriente
TOTAL ACTIVO
Nota
4
4
29.02.2016
28.02.2015
2.326.924
14.992.685
2.907.498
5.227.923
17.831.641
165.257
43.451.928
2.473.452
27.067.730
3.341.182
5.839.122
19.285.651
217.027
58.224.164
6
29.520.468
13.948.289
409.856
2.121.783
427.371
22.640.027
69.067.794
112.519.722
27.889.640
15.439.045
4.229.807
444.993
579.462
13.350.761
61.933.708
120.157.872
8
5.565.665
422.399
88.457.766
(19.526.198)
(500.003)
5.565.665
422.399
101.899.741
(21.930.451)
(500.003)
330.046
7.973.603
82.723.278
693.653
83.416.931
207.941
(11.037.722)
74.627.570
476.282
75.103.852
273.944
1.184.354
1.586.253
100.532
107.728
3.252.811
220.711
15.044.941
2.149.257
282.000
97.551
17.794.460
35.923
903.430
2.064.054
18.154.073
4.692.500
25.849.980
112.519.722
95.774
6.244.129
3.651.405
14.734.041
2.534.211
27.259.560
120.157.872
5
13
PATRIMONIO NETO Y PASIVO
PATRIMONIO NETO:
Capital
Prima de emisión
Reservas acumuladas
Reservas en sociedades consolidadas
Acciones propias
Ajustes por valoraciónDiferencias de conversión
Resultado consolidado del ejercicio
Total patrimonio neto atribuido a los accionistas de la Sociedad Dominante
Intereses minoritarios
Total patrimonio neto
PASIVO NO CORRIENTE:
Provisiones
Ingresos diferidos
Total pasivo no corriente
PASIVO CORRIENTE:
Provisiones a corto plazo
Otros pasivos financieros corrientes
Acreedores comerciales y otras cuentas a pagar
Total pasivo corriente
TOTAL PATRIMONIO NETO Y PASIVO
7
7
7
7
Las Notas explicativas 1 a 12 adjuntas forman parte integrante
del estado de situación financiera consolidado al 29 de febrero de 2016.
1
CUENTA DE RESULTADOS CONSOLIDADA CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO
ANUAL TERMINADO EL 29 DE FEBRERO DE 2016
(Euros)
Nota
INGRESOS
Ventas
APROVISIONAMIENTOS
9
MARGEN DE CONTRIBUCIÓN
Gastos de personal
Dotación a la amortización
Imputación de subvenciones de inmovilizado
Deterioro y resultado por enajenaciones del inmovilizado
RESULTADO BRUTO DE EXPLOTACIÓN
9
RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS
12
9
Impuestos sobre beneficios
RESULTADO DEL EJERCICIO PROCEDENTE DE OPERACIONES
CONTINUADAS
Resultado de las operaciones interrumpidas, neto de impuestos
Ejercicio Anual
terminado el
28.02.2015
108.405.592
105.692.182
2.713.410
(50.626.664)
124.309.474
121.542.146
2.767.328
(48.940.874)
57.778.928
75.368.600
(43.745.928)
(5.364.872)
142.102
36.857.301
(31.854.499)
(43.771.030)
(6.152.477)
393.450
(538.519)
(33.089.310)
13.813.032
(7.789.286)
359.377
Incorporación al activo de gastos financieros
Por deudas con terceros
Gastos financieros
Variación de valor razonable en instrumentos financieros
Diferencias negativas de cambio, neto
Deterioro y resultado por enajenaciones de instrumentos financieros
Ejercicio Anual
terminado el
29.02.2016
525.441
(1.650.266)
(1.650.266)
142.384
(1.880.681)
(1.738.297)
(1.083.079)
271.785
(57.128)
1.352.510
1.341.060
(2.584)
11.653.721
(6.311.156)
(3.987.338)
(4.687.753)
7.666.383
(10.998.909)
-
-
RESULTADO CONSOLIDADO DEL EJERCICIO
7.666.383
(10.998.909)
Atribuido a:
Accionistas de la Sociedad Dominante
7.973.603
(307.220)
(11.037.722)
38.813
Resultado por acción, básico y diluido, atribuido a los accionistas
de la Sociedad Dominante
3
0,86
( 1,19)
Las Notas explicativas 1 a 12 adjuntas forman parte integrante de la cuenta
de resultados consolidada correspondiente al ejercicio anual terminado el 29 de febrero de 2016.
2
ESTADO DE INGRESOS Y GASTOS RECONOCIDOS CONSOLIDADO
CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO ANUAL TERMINADO
EL 29 DE FEBRERO DE 2016
(Euros)
Ejercicio
Anual
terminado el
29.02.2016
RESULTADO DE LA CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS (I)
7.666.383
Ingresos y gastos imputados directamente al patrimonio netoDiferencias de conversión
TOTAL INGRESOS Y GASTOS IMPUTADOS DIRECTAMENTE EN EL PATRIMONIO NETO (II)
TOTAL TRANSFERENCIAS A LA CUENTA DE RESULTADOS CONSOLIDADA (III)
8.816
8.816
-
Ejercicio
Anual
terminado el
28.02.2015
(10.998.909)
1.090.504
1.090.504
-
TOTAL INGRESOS Y GASTOS RECONOCIDOS (I+II+III)
7.675.199
(9.908.405)
Atribuidos a:
Accionistas de la Sociedad Dominante
8.095.708
(420.509)
(9.947.218)
38.813
Las Notas explicativas 1 a 12 adjuntas forman parte integrante del estado de ingresos y gastos
reconocidos consolidado corrrespondiente al ejercicio anual terminado el 29 de febrero de 2016.
3
ESTADO TOTAL DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO CONSOLIDADO CORRESPONDIENTE AL
EJERCICIO ANUAL TERMINADO EL 29 DE FEBRERO DE 2016
(Euros)
Capital
Patrimonio Neto atribuido a los Accionistas de la Sociedad Dominante
Fondos Propios
Reservas
Reservas
en Sociedades
Resultado
Prima de
Acciones
Emisión
Propias
Acumuladas
Consolidadas
Consolidado
(8.831.646)
(1.431.711)
10.263.357
SALDO AL 28 DE FEBRERO DE 2015
Total ingresos y gastos reconocidos
Otras variaciones de patrimonio netoTraspasos entre partidas de patrimonio neto
Varíaciones del perímetro de consolidación
5.565.665
-
422.399
-
(500.003)
-
101.899.741
-
(21.930.451)
-
(11.037.722)
7.973.603
207.941
122.105
476.282
(420.509)
75.103.852
7.675.199
5.565.665
422.399
(500.003)
(11.385.062)
(2.056.913)
88.457.766
347.340
2.056.913
(19.526.198)
11.037.722
7.973.603
330.046
637.880
693.653
637.880
83.416.931
-
110.731.387
-
(20.498.740)
-
(10.263.357)
(11.037.722)
(882.563)
1.090.504
-
437.469
38.813
Total
Patrimonio
Neto
5.565.665
-
-
(500.003)
-
Intereses
Minoritarios
Total ingresos y gastos reconocidos
Otras variaciones de patrimonio netoTraspasos entre partidas de patrimonio neto
-
422.399
-
Ajustes por
Valoración
-
85.012.257
(9.908.405)
-
Las Notas explicativas 1 a 12 adjuntas forman parte integrante del estado total de cambios en el patrimonio neto consolidado
correspondiente al ejercicio anual terminado el 29 de febrero de 2016.
4
ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO CONSOLIDADO CORRESPONDIENTE AL
EJERCICIO ANUAL TERMINADO EL 29 DE FEBRERO DE 2016
(Euros)
Ejercicio
Anual
terminado el
29.02.2016
Ejercicio
Anual
terminado el
28.02.2015
FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE EXPLOTACIÓN
(14.602.889)
4.089.989
Resultado antes de impuestos y minoritarios
Ajustes al resultadoAmortización del inmovilizado
Variación de provisiones
Imputación de subvenciones
Resultados por bajas y enajenaciones del inmovilizado
Correcciones valorativas por deterioro
Deterioro y resultado por enajenaciones de instrumentos financieros
Variación de valor razonable en instrumentos financieros
Gastos financieros
Otros ingresos y gastos
Variación en el activo y pasivo corriente operativo
Otros flujos de efectivo de las actividades de explotaciónImpuestos sobre sociedades pagados en el ejercicio
11.653.721
(29.510.667)
5.364.872
(41.233)
(142.102)
(41.679.769)
4.822.468
57.128
1.083.079
(359.377)
1.650.266
(271.785)
5.786
3.320.679
(66.622)
(66.622)
(6.311.156)
4.921.971
6.152.477
227.050
(393.450)
(44.355)
582.874
2.584
(1.352.510)
(525.441)
1.738.297
(1.341.060)
(124.495)
5.630.828
(151.654)
(151.654)
47.065.097
(3.387.738)
(2.409.238)
(978.500)
50.328.116
45.805.881
4.522.235
124.719
124.719
4.507.126
(6.417.192)
(2.042.351)
(4.374.841)
10.564.228
239.292
10.324.936
360.090
360.090
FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN
(23.414.797)
(6.693.876)
Cobros y (pagos) por instrumentos de pasivo financieroEmisión
Amortización
Otros flujos de efectivo de las actividades de financiaciónPago de intereses
(21.710.735)
12.561.030
(34.271.765)
(1.704.062)
(1.704.062)
(4.991.356)
(4.991.356)
(1.702.520)
(1.702.520)
241.855
536.581
9.289.266
2.439.820
13.350.761
22.640.027
10.910.941
13.350.761
Notas
FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE INVERSIÓN
Pagos por inversionesInmovilizado material, intangible e inversiones inmobiliarias
Cobros por desinversionesInmovilizado material, intangible e inversiones inmobiliarias
Otros flujos de efectivo de las actividades de inversiónCobros de intereses
EN EL EFECTIVO O EQUIVALENTES
VARIACIÓN NETA DEL EFECTIVO O EQUIVALENTES
Efectivo o equivalentes al inicio del ejercicio
Efectivo o equivalentes al final del ejercicio
5
Las Notas explicativas 1 a 12 adjuntas forman parte integrante del estado de flujos de efectivo consolidado
correspondiente al ejercicio anual terminado el 29 de febrero de 2016.
5
Adolfo Domínguez, S.A. y Sociedades Dependientes
Notas explicativas a los estados
financieros consolidados semestrales
correspondientes al ejercicio anual
terminado el 29 de febrero de 2016
1.
Introducción, bases de presentación de los estados financieros
intermedios consolidados y otra información
a) IntroducciónAdolfo Domínguez, S.A. (en adelante “la Sociedad Dominante”) se constituyó en Ourense el 9 de marzo de
1989 bajo la denominación de Nuevas Franquicias, S.A. ante el Notario D. Antonio Pol González, con
número de su protocolo 734, y fue inscrita en el Registro Mercantil de Ourense. El 4 de noviembre de 1996 la
Junta Extraordinaria de Accionistas acordó la aprobación de la fusión por absorción de las sociedades Adolfo
Domínguez e Hijos, S.L., Adolfo Domínguez, S.L., Cediad, S.L. y Moliba, S.L., y el cambio de su
denominación por la actual. Tiene establecido su domicilio social en el Polígono Industrial de San Ciprián das
Viñas, provincia de Ourense.
Desde marzo de 1997 las acciones de la Sociedad Dominante están admitidas a cotización oficial en el
Mercado Continuo de la Bolsa de valores española.
El objeto social principal del Grupo Adolfo Domínguez es el diseño, fabricación, adquisición, venta y
comercialización al por menor y por mayor, importación y exportación de prendas confeccionadas, calzado,
bolsos y complementos, así como ropa de hogar, muebles y objetos de decoración.
La Sociedad Dominante, participa mayoritariamente en diversas sociedades cuya actividad principal es la
distribución, al por menor, fuera de España de su producción. La actividad de distribución es ejercida
fundamentalmente por el Grupo a través de puntos de venta abiertos al público. El detalle de los puntos de
venta atendiendo al formato, la ubicación geográfica y a la gestión de las mismas al 29 de febrero de 2016 y
28 de febrero de 2015 es el siguiente:
29 de febrero de 2016-
Formato
Tienda
Corners
Gestión Directa
España
Extranjero
77
174
251
40
88
128
Franquicias
España
Extranjero
49
-
116
-
49
116
Total
282
262
544
28 de febrero de 2015-
Formato
Tienda
Corners
Gestión Directa
España
Extranjero
79
184
263
40
82
122
Franquicias
España
Extranjero
63
-
131
-
63
131
Total
313
266
579
6
El Grupo comercializa productos categorizados en las siguientes líneas: ADOLFO DOMÍNGUEZ (hombre,
mujer y niños), AD+ (mujer), Línea U (joven), U+ (mujer), ADC (complementos) y productos de regalo. Estas
líneas constituyen, a su vez, los segmentos principales de información conforme a lo indicado en la NIIF 8.
Durante los últimos ejercicios, la actividad del Grupo se ha visto afectada por la desfavorable evolución del
ciclo económico y por la situación de recesión por la que atraviesa el sector en el que opera, considerando
que una parte significativa de los productos que diseña y comercializa el Grupo tienen como destino final el
mercado de la moda en España.
Con el objeto de ajustar sus costes productivos y de estructura tanto a los niveles actuales de actividad como
a los previstos, así como posibilitar la generación de beneficios en el desarrollo de sus actividades, el Grupo
está llevando a cabo las siguientes actuaciones:
-
Contención de los gastos de personal y reducción de los costes de servicios exteriores.
-
Reducción del esfuerzo inversor (apertura de tiendas propias), lo que generará, con el paso del tiempo,
una reducción del gasto por amortizaciones.
-
Adecuación de la política de compras y de gestión de stocks para adaptarlo a la demanda actual.
Los Administradores de la Sociedad Dominante estiman que las actuaciones indicadas anteriormente
incidirán positivamente en el desarrollo de las operaciones del Grupo, lo que permitirá el retorno a la senda
de beneficios.
b) Bases de presentación de los estados financieros
semestrales consolidadosDe acuerdo con el Reglamento (CE) nº 1606/2002 del Parlamento Europeo y del Consejo del 19 de julio de
2002, todas las sociedades que se rijan por el Derecho de un estado miembro de la Unión Europea, y cuyos
títulos valores coticen en un mercado regulado de alguno de los Estados que la conforman, deberán
presentar sus cuentas anuales consolidadas correspondientes a los ejercicios que se iniciaron a partir del 1
de enero de 2005 conforme a las Normas Internacionales de Información Financiera (en adelante, NIIF) que
hayan sido previamente adoptadas por la Unión Europea.
Las cuentas anuales consolidadas del Grupo correspondientes al ejercicio anual finalizado el 28 de febrero
de 2015 (en adelante, el ejercicio 2014), fueron formuladas por los Administradores de la Sociedad
Dominante de acuerdo con lo establecido por las Normas Internacionales de Información Financiera
adoptadas por la Unión Europea, aplicando los principios de consolidación, políticas contables y criterios de
valoración descritos en las Notas 2 y 3 de la memoria de dichas cuentas anuales consolidadas, de forma que
muestran la imagen fiel del patrimonio consolidado y de la situación financiera consolidada del Grupo al 28
de febrero de 2015, así como de los resultados consolidados de sus operaciones, de los cambios en el
patrimonio neto consolidado y de sus flujos de tesorería consolidados correspondientes al ejercicio anual
terminado en dicha fecha. Las mencionadas cuentas anuales fueron aprobadas por la Junta General de
Accionistas de la Sociedad Dominante celebrada el 30 de agosto de 2015.
Los presentes estados financieros semestrales consolidados se presentan de acuerdo con la NIC 34 sobre
“Información Financiera Intermedia” y han sido elaborados por los Administradores de la Sociedad
Dominante el 28 de abril de 2016, todo ello conforme a lo previsto en el artículo 12 del Real Decreto
1362/2007.
De acuerdo con lo establecido por la NIC 34, la información financiera se prepara únicamente con la
intención de poner al día el contenido de las últimas cuentas anuales consolidadas formuladas por el Grupo,
poniendo énfasis en las nuevas actividades, sucesos y circunstancias ocurridos durante el ejercicio y no
duplicando la información publicada previamente en las cuentas anuales consolidadas del ejercicio 2014. Por
lo anterior, para una adecuada comprensión de la información que se incluye en estos estados financieros
intermedios semestrales consolidados, los mismos deben leerse conjuntamente con las cuentas anuales
consolidadas del Grupo correspondientes al ejercicio 2014.
7
Las políticas y métodos contables utilizados en la elaboración de los presentes estados financieros
intermedios semestrales consolidados son los mismos que los aplicados en las cuentas anuales
consolidadas del ejercicio 2014, excepto por las siguientes normas e interpretaciones que entraron en vigor
durante el ejercicio finalizado el 29 de febrero de 2016 (en adelante, el ejercicio 2015):
Normas y modificaciones de normas:
Contenido:
CNIIF 21 Gravámenes (publicada en mayo de Interpretación sobre cuando reconocer un pasivo por tasas
2013)
o gravámenes que son condicionales a la participación de
la entidad en una actividad en fecha específica.
NIC 19 (Revisada) Contribuciones de
La modificación se emite para facilitar la posibilidad de
empleados a planes de prestación definida.
deducir estas contribuciones del coste del servicio en el
mismo periodo en el que se pagan si se cumplen ciertos
requisitos.
Mejoras a las NIIF Ciclo 2010-2012
Modificaciones menores de una serie de normas.
(publicadas en diciembre 2013).
Mejoras a las NIIF Ciclo 2011-2013
(publicadas en diciembre 2013).
Aplicación Obligatoria
Ejercicios Iniciados
a Partir de
17 de junio de 2014
1 de febrero de 2015
1 de febrero de 2015
1 de enero de 2015
La entrada en vigor de las normas anteriores no ha tenido un impacto significativo para el Grupo.
A la fecha de formulación de los estados financieros intermedios condensados consolidados las siguientes
normas e interpretaciones, con potencial impacto para el Grupo, han sido publicadas por el IASB y adoptadas
por la Unión Europea para su aplicación en los ejercicios anuales iniciados a partir de la fecha indicada:
Normas y modificaciones de normas:
NIIF 9 Instrumentos Financieros (última fase
publicada en julio 2014)
NIIF 15 Ingresos procedentes de contratos con
clientes (publicada en mayor de 2014)
Modificación de la NIC 16 y NIC 38 sobre
métodos aceptables de depreciación y
amortización (publicada en mayo de 2014).
Modificación de la NIIF 11 Contabilización de
las adquisiciones de participaciones en
operaciones conjuntas (publicada en mayo de
2014).
Modificación de las NIIF Ciclo 2012-2014
(publicada en mayo 2014).
Modificación a la NIIF 10 y NIC 28 Venta o
aportación de activos entre un inversor y su
asociada/ negocio conjunto.
Modificación a la NIC 27 Método de puesta en
equivalencia en Estados Financieros Separados
(publicada en agosto 2014).
Modificaciones menores de una serie de
normas.
Modificaciones menores de una serie de
normas.
Contenido:
Sustituye a los requisitos de clasificación, valoración,
reconocimiento y baja en cuentas de activos y pasivos
financieros, la contabilidad de coberturas y deterioro
de NIC 39.
Nueva norma de reconocimiento de ingresos que
sustituye a las NIC 11, NIC 18, CNIIF 13, CNIIF 15,
CNIIF 18 y SIC 31.
Clarifica los métodos aceptables de amortización y
depreciación del inmovilizado material e intangible.
Aplicación Obligatoria
Ejercicios Iniciados
a Partir de
1 de enero de 2018
1 de enero de 2018
1 de enero de 2016
Especifica la forma de contabilizar la adquisición de
una participación en una operación conjunta cuya
actividad constituye un negocio.
1 de enero de 2016
1 de enero de 2016
Clarificación en relación al resultado de estas
operaciones si se trata de negocios o de activos.
-
Se permitirá la puesta en equivalencia en los estados
individuales de un inversor.
-
-
-
8
c) Estimaciones realizadasLos resultados consolidados y la determinación del patrimonio consolidado son sensibles a los principios y
políticas contables, criterios de valoración y estimaciones seguidos por los Administradores de la Sociedad
Dominante para la elaboración de los estados financieros intermedios semestrales consolidados. Los
principales principios y políticas contables y criterios de valoración se indican en la Nota 3 de la memoria de
las cuentas anuales consolidadas correspondientes al ejercicio 2014.
En los estados financieros intermedios semestrales consolidados se han utilizado, ocasionalmente,
estimaciones realizadas por la Alta Dirección de la Sociedad Dominante para cuantificar algunos de los
activos, pasivos, ingresos, gastos y compromisos que figuran registrados en ellos. Básicamente, estas
estimaciones se refieren a:
1.
La evaluación de posibles pérdidas por deterioro de determinados activos;
2.
Las hipótesis empleadas en el cálculo actuarial de los pasivos por pensiones y otros compromisos con el
personal;
3.
La vida útil de los activos intangibles, materiales e inversiones inmobiliarias;
4.
El valor razonable de determinados instrumentos financieros;
5.
El cálculo de provisiones;
6.
La clasificación de los arrendamientos como operativos o financieros;
7.
La recuperación de los activos por impuesto diferido.
A pesar de que las estimaciones anteriormente descritas se realizaron en función de la mejor información
disponible al 29 de febrero de 2016 sobre los hechos analizados, es posible que acontecimientos que
puedan tener lugar en el futuro obliguen a modificarlas (al alza o a la baja), lo que se haría, en el caso de ser
preciso y conforme a lo establecido en la NIC 8, de forma prospectiva, reconociendo los efectos del cambio
de estimación en las cuentas de pérdidas y ganancias consolidadas de los ejercicios afectados.
Durante el ejercicio 2015 no se han producido cambios significativos en las estimaciones realizadas al cierre
del ejercicio 2014.
d) Comparación de la informaciónLa información contenida en los estados financieros correspondientes al ejercicio 2014 se presenta única y
exclusivamente, a efectos comparativos con la información relativa al ejercicio 2015.
e) Importancia relativaAl determinar la información a desglosar en las presentes notas explicativas sobre las diferentes partidas de
los estados financieros u otros asuntos, el Grupo, de acuerdo con lo establecido en la NIC 34, ha tenido en
cuenta su importancia relativa en relación con los estados financieros intermedios semestrales consolidados.
f) Hechos posterioresNo se han producido hechos posteriores de relevancia desde el 29 de febrero de 2016 hasta la fecha de
elaboración de estos estados financieros intermedios semestrales consolidados.
g) Estados de flujos de efectivo consolidadosEn los estados de flujos de efectivo consolidados, se utilizan las siguientes expresiones en los siguientes
sentidos:
9
-
Flujos de efectivo: entradas y salidas de dinero en efectivo y de sus equivalentes; entendiendo por éstos
las inversiones a corto plazo de gran liquidez y bajo riesgo de alteraciones en su valor.
-
Actividades de explotación: actividades típicas del Grupo, así como otras actividades que no pueden ser
calificadas como de inversión o de financiación.
-
Actividades de inversión: las de adquisición, enajenación o disposición por otros medios de activos a
largo plazo y otras inversiones no incluidas en el efectivo y sus equivalentes.
-
Actividades de financiación: actividades que producen cambios en el tamaño y composición del
patrimonio neto y de los pasivos de carácter financiero.
A efectos de la elaboración del estado de flujos de efectivo intermedio consolidado, se ha considerado como
"efectivo y equivalentes de efectivo" la caja y los depósitos bancarios a la vista, así como aquellas
inversiones a corto plazo de gran liquidez, que son fácilmente convertibles en importes determinados de
efectivo, estando sujetos a un riesgo poco significativo de cambios en su valor.
2.
Composición del Grupo
Entidades dependientesEn la Nota 2 y en el Anexo de las cuentas anuales consolidadas correspondientes al ejercicio 2014 se facilita
información relevante sobre las sociedades del Grupo que fueron consolidadas a dicha fecha.
Variaciones en el perímetro de consolidación y otras operacionesEn el ejercicio 2015 se produjo la salida del perímetro de consolidación de la sociedad inactiva Adolfo
Domínguez Belgique, S.A. (Bélgica), debido al proceso de disolución acordado.
Por otra parte, en el ejercicio 2015 se produjo la incorporación en el perímetro de consolidación de la sociedad
ADUSA Florida, LLC, quien a su vez posee participaciones en las sociedades ADUSA Merrick Park, LLC y
ADUSA Miami, LLC que se dedican a la venta y comercialización al por menor de prendas confeccionadas,
calzados, bolsos y complementos.
En el ejercicio 2014 no se ha producido ninguna variación al perímetro de consolidación
3.
Resultado por acción
Resultado por acción en actividades ordinarias e interrumpidasEl cálculo del resultado básico y diluido por acción de cada uno de los semestres terminados el 29 de febrero de
2016 y 28 de febrero de 2015 es el siguiente:
Beneficio (pérdida) neta del ejercicio (miles de euros)
Número medio ponderado de acciones en circulación
Beneficio (pérdida) básica por acción (euros)
Beneficio (pérdida) diluida por acción (euros)
29.02.16
28.02.15
7.666
9.276.108
0,86
(10.999)
9.276.108
(1,19)
0,86
(1,19)
Al 29 de febrero de 2016 y 28 de febrero de 2015, el beneficio (pérdida) diluida por acción coincide con la
básica, ya que no existen obligaciones o acciones que pudieran convertirse potencialmente en ordinarias.
10
4.
Activos intangibles e inmovilizado material
Activos intangiblesLa variación del ejercicio corresponde principalmente a los costes incurridos para la implantación de un nuevo
sistema informático integrado.
Inmovilizado materialEl detalle de este epígrafe de los estados de situación financiera semestrales consolidados al 29 de febrero de
2016 y 28 de febrero de 2015 adjuntos es el siguiente:
Euros
Saldo al
29.02.16
Terrenos y construcciones:
Coste
Amortización acumulada
Instalaciones técnicas y maquinaria:
Coste
Deterioro
Otras instalaciones, utillaje y mobiliario:
Coste
Deterioro
Otro inmovilizado:
Coste
Deterioro
Anticipos e inmovilizaciones en curso:
Coste
Total:
Coste
Deterioro
Saldo neto
Saldo al
28.02.15
11.592.935
(3.346.776)
8.246.159
16.634.416
(4.566.241)
12.068.175
70.995.472
(60.080.040)
(6.650.316)
4.265.116
74.539.603
(59.869.783)
(3.120.901)
11.548.919
15.401.958
(12.425.698)
(832.075)
2.144.185
15.555.652
(12.004.129)
(475.841)
3.075.682
2.889.219
(2.805.756)
(2.888)
80.575
2.910.479
(2.763.290)
(1.896)
145.293
256.644
229.661
101.136.230
(78.658.265)
(7.485.280)
109.869.811
(79.203.443)
(3.598.638)
14.992.685
27.067.730
Durante el ejercicio finalizado el 29 de febrero de 2016, la Sociedad Dominante vendió dos locales comerciales
cuyo valor neto contable ascendía a 3.600 miles de euros. Como resultado de esta transacción se ha obtenido
un beneficio de 42.251 miles de euros que se encuentra incluidos en el epígrafe “Deterioro y resultado por
enajenaciones del inmovilizado” de la cuenta de resultados consolidada adjunta.
11
5.
Activos financieros
Activos financieros no corrientesEl detalle de este epígrafe de los estados de situación financiera semestrales consolidados al 29 de febrero de
2016 y 28 de febrero de 2015 adjuntos es el siguiente:
Euros
Créditos a largo plazo al personal
Imposiciones financieras a largo plazo
Depósitos y fianzas constituidos a largo plazo
29.02.16
28.02.15
367.861
4.860.062
5.227.923
316.085
1.500.000
4.023.037
5.839.122
Los “Depósitos y fianzas constituidos a largo plazo” corresponden principalmente a los importes entregados a los
arrendadores de los locales comerciales donde el Grupo realiza su actividad.
Préstamos y cuentas a cobrarFormando parte del epígrafe “Deudores comerciales y otras cuentas a cobrar” del estado de situación financiera
consolidado al 29 de febrero de 2016 adjunto, existen saldos pendientes de cobro en mora, no deteriorados, por
un importe aproximado de 1.161 miles de euros (870 miles de euros a 28 de febrero de 2015). Los
Administradores de la Sociedad Dominante estiman que no se pondrán de manifiesto en el futuro quebrantos
significativos para el Grupo en relación con estas cuentas a cobrar.
6.
Existencias
La composición de este epígrafe al 29 de febrero de 2016 y 28 de febrero de 2015 es la siguiente:
Euros
Materias primas y auxiliares
Mercancía en almacén
Mercancía en tiendas
Anticipos
29.02.16
28.02.15
349.560
9.849.274
19.001.748
319.886
29.520.468
9.104.004
18.528.171
257.465
27.889.640
Toda la mercancía incluida en el inventario corresponde a producto puesto a la venta (mercancía en tiendas) o
mercancía que se pondrá a la venta en la temporada siguiente (mercancía en almacén), a la que se irá dando
salida a medida que avance la temporada.
La mercancía sobrante de temporadas anteriores se pone a la venta a través de outlets y de canales alternativos
a los tradicionales, reduciéndose así significativamente, en ejercicios posteriores, el volumen de mercancía
sobrante.
12
El Grupo procede a deteriorar la cifra de las mercancías hasta su valor neto de realización esperado,
directamente contra el coste del inventario, cuando se consideran no recuperables mediante la venta, al
entender que de ese modo se representa mejor la imagen fiel del negocio. El importe neto deteriorados por este
concepto en el ejercicio 2015 asciende a 4.230 miles de euros (740 miles de euros recuperados en el ejercicio
2014).
No existen compromisos firmes de compra y venta, ni contratos de futuro sobre las existencias, ni tampoco
limitaciones de disponibilidad.
7.
Pasivos financieros
El detalle los pasivos financieros al 29 de febrero de 2016 y 28 de febrero de 2015 presentados por naturaleza
es el siguiente:
Al 29 de febrero de 2016-
Descripción
Deudas con entidades de crédito:
Préstamos personales
Pólizas de crédito
Deuda por intereses
Otros pasivos financieros:
Anticipos reembolsables
Fianzas
Deudas con Administraciones Públicas
Total
Pasivo
Corriente
Euros
Pasivo No
Corriente
Total
730.345
161.030
12.055
903.430
1.184.354
1.184.354
1.914.699
161.030
12.055
2.087.784
827.816
343.890
464.334
428.014
2.064.054
2.967.484
1.531.198
55.055
1.586.253
2.770.607
2.359.014
398.945
464.334
428.014
3.650.307
5.738.091
Al 28 de febrero de 2015-
Descripción
Deudas con entidades de crédito:
Préstamos personales
Pólizas de crédito
Deudas por efectos descontados
Deuda por intereses
Otros pasivos financieros:
Anticipos reembolsables
Fianzas
Proveedores de inmovilizado
Deudas con Administraciones Públicas
Total
Pasivo
Corriente
Euros
Pasivo No
Corriente
Total
5.724.094
423.898
30.286
65.851
6.244.129
15.044.941
15.044.941
20.769.035
423.898
30.286
65.851
21.289.070
196.085
980.156
689.385
470.695
1.315.084
3.651.405
9.206.149
749.685
496.655
470.694
432.223
2.149.257
17.883.583
945.770
1.476.811
689.385
941.389
1.747.307
5.800.662
27.089.732
13
8.
Patrimonio neto
Capital social de la Sociedad DominanteEl capital social al 29 de febrero de 2016 está representado por 9.276.108 acciones de 0,6 euros de valor
nominal cada una, totalmente suscritas y desembolsadas.
Desde marzo de 1997 las acciones de la Sociedad Dominante están admitidas a cotización oficial en las bolsas
de valores españolas.
AutocarteraCon fecha 10 de enero de 2013 la Sociedad Dominante concedió un préstamo a un miembro de la Alta Dirección
para la adquisición de acciones de la propia Sociedad Dominante. En dicho contrato se establece la opción por
parte del prestatario de vender a la Sociedad dichas acciones transcurrido un determinado plazo, al valor de
cotización de las mismas en ese momento. Por tanto, siguiendo los principios contables contenidos en el marco
normativo de información financiera aplicable al Grupo, se contabilizó dicha opción como pasivo financiero con
cargo al epígrafe “Fondos Propios-Acciones Propias” del estado de situación financiera consolidado. Al 29 de
febrero de 2016 dicho pasivo financiero ha sido disminuido en 225.051 euros con cargo al epígrafe “ingresos
financieros” de la cuenta de resultados (116.405 euros en el ejercicio 2014 con cargo a gastos financieros) para
reflejar el cambio de valor de los títulos objeto de esta operación, de forma que el importe en libros registrado en
el epígrafe de “Otros pasivos financieros no corrientes” del estado de situación consolidada asciende a 464.334
euros (689.385 euros en 2014).
Reserva legal de la Sociedad DominanteDe acuerdo con el artículo 274 del texto refundido de la Ley de Sociedades de Capital, debe destinarse una cifra
igual al 10% del beneficio del período a la reserva legal hasta que ésta alcance, al menos, el 20% del capital
social.
La reserva legal podrá utilizarse para aumentar el capital en la parte de su saldo que exceda del 10% del capital
ya aumentado. Salvo para la finalidad mencionada anteriormente, y mientras no supere el 20% del capital social,
esta reserva sólo podrá destinarse a la compensación de pérdidas y siempre que no existan otras reservas
disponibles suficientes para este fin.
Gestión del capitalEl Grupo Adolfo Domínguez considera como objetivo clave en su gestión del capital el mantenimiento de una
estructura óptima de capital, que garantice su capacidad para continuar como empresa en funcionamiento y que
salvaguarde la rentabilidad para sus accionistas.
La estructura financiera del Grupo incluye tanto financiación propia como ajena. Los recursos propios están
compuestos fundamentalmente por el capital social desembolsado, las reservas y los beneficios no distribuidos,
mientras que la financiación ajena está integrada por los préstamos con entidades de crédito, netos del efectivo
y otros activos líquidos equivalentes.
La política de gestión del capital está orientada a asegurar el mantenimiento de un nivel de endeudamiento
razonable, así como maximizar la creación de valor para el accionista.
14
El siguiente cuadro muestra el nivel de endeudamiento financiero del Grupo Adolfo Domínguez al cierre:
Euros
Activos financieros corrientes
Efectivo y otros equivalentes de efectivo
Activos financieros no corrientes
Otros pasivos financieros no corrientes
Deudas con entidades de crédito no corrientes
Deudas con entidades de crédito corrientes
Posición financiera neta
Pasivo total
Posición financiera neta/ Pasivo total
29.02.16
28.02.15
1.708.042
22.640.027
-(1.531.198)
(1.184.354)
(903.430)
(1.720.164)
19.008.923
2.828.712
13.350.760
1.500.000
(1.652.602)
(15.044.941)
(6.244.129)
(2.671.248)
(7.933.448)
(29.102.791)
(45.054.020)
65,32%
17,61%
El coste de capital y los riesgos asociados a cada tipo de financiación son evaluados por la Dirección Financiera
del Grupo, a la hora de tomar decisiones de cómo afrontar las inversiones propuestas por las distintas áreas de
negocio y son supervisados por el Consejo de Administración de la Sociedad Dominante cuando por su
importancia así se requiera.
9.
Segmentos de negocio y geográficos
Criterios de segmentaciónLa información por segmentos se estructura, en primer lugar, en función de las distintas líneas de negocio y, en
segundo lugar, siguiendo una distribución geográfica.
Segmentos principales – de negocioLas líneas de negocio del Grupo, corresponden a la Línea ADOLFO DOMINGUEZ (AD), Línea U, AD+ y Niñ@,.
Debido a la menor importancia relativa de las líneas AD+ y Niñ@, éstas se presentan agregadas dentro de
“Otros”. Adicionalmente, aquellos ingresos y gastos correspondientes a Servicios Centrales del Grupo han sido
asignados a cada uno de los segmentos, de acuerdo con los criterios de distribución que la Dirección del Grupo
considera razonables.
Estas áreas operativas son la base en la que el Grupo reporta su información primaria por segmentos.
Segmentos secundarios – geográficosPor otro lado, las actividades del Grupo se ubican en España, resto de Europa, Asía y América.
Bases y metodología de la información
por segmentos de negocioLa información por segmentos que se expone seguidamente se basa en los informes elaborados por la Dirección
Financiera de la Sociedad Dominante. La estructura de esta información está diseñada como si cada línea de
negocio se tratara de un negocio autónomo y dispusiera de recursos propios independientes.
A continuación se presenta la información por segmentos de las actividades del Grupo para los ejercicios 2015 y
2014:
15
Ejercicio 2015Euros
Línea A.D.
Línea U
Otros
720.906
6.823
727.729
Total
Ingresos:
Ventas
Total ingresos
79.296.639
2.463.582
81.760.221
25.674.637
243.005
25.917.642
Resultados:
Resultado bruto de explotación
Resultados financieros
Impuesto sobre sociedades
(16.457.999)
(1.620.045)
(18.078.044)
6.185.430
(11.892.614)
(6.637.669)
(524.538)
(7.162.206)
2.450.560
(4.711.647)
Línea A.D.
Línea U
Otros
Total
3.982.138
1.253.950
128.784
5.364.872
Activos del segmento
Activos no distribuidos
57.239.665
-
18.533.038
-
520.380
36.226.639
76.293.083
36.226.639
112.519.722
PASIVO:
Pasivos del segmento
Pasivos no distribuidos
18.796.110
-
6.085.798
-
170.880
4.050.003
25.052.788
4.050.003
29.102.791
36.908.700
(14.728)
36.893.971
(12.623.327)
24.270.644
105.692.182
2.713.410
108.405.592
13.813.032
(2.159.311)
11.653.721
(3.987.338)
7.666.383
Euros
Otra información:
Amortizaciones
Estado de situación financiera:
ACTIVO:
16
Ejercicio 2014Euros
Línea A.D.
Línea U
Otros
Total
Ingresos:
Ventas
Total ingresos
90.579.617
2.657.756
93.237.373
28.805.591
93.277
28.898.868
2.156.938
16.295
2.173.233
121.542.146
2.767.328
124.309.474
Resultados:
Resultado bruto de explotación
Resultados financieros
Impuesto sobre sociedades
(1.491.955)
1.101.580
(390.375)
(289.960)
(680.335)
(2.768.062)
350.318
(2.417.744)
(1.795.835)
(4.213.578)
(3.529.268)
26.232
(3.503.037)
(2.601.958)
(6.104.996)
(7.789.286)
1.478.130
(6.311.156)
(4.687.753)
(10.998.909)
Euros
Línea A.D.
Otra información:
Amortizaciones
Línea U
Otros
Total
4.188.155
1.597.319
367.003
6.152.477
Activos del segmento
Activos no distribuidos
66.647.067
-
21.525.140
-
2.226.891
29.758.774
90.399.098
29.758.774
120.157.872
PASIVO:
Pasivos del segmento
Pasivos no distribuidos
(30.834.730)
-
(9.958.756)
-
(1.030.287)
(3.230.247)
(41.823.773)
(3.230.247)
(45.054.020)
Estado de situación financiera:
ACTIVO:
A continuación se detalla el desglose de determinados saldos consolidados del Grupo de acuerdo con la
distribución geográfica de las entidades que los originan (criterios geográficos- segmento secundario) para el
ejercicio de 2015 y 2014:
Ejercicio 2015Euros
España
Resto
de Europa
América
Asia
Total
Ajustes de
Consolidación
Total
Consolidado
Ingresos:
Ventas
83.941.774
4.480.573
15.392.507
9.231.171
113.046.025
(7.353.843)
105.692.182
Balance:
ACTIVOActivos no corrientes
Activos corrientes
44.381.292
54.397.693
2.243.000
1.952.778
3.833.446
10.706.026
5.083.061
3.613.931
55.540.799
70.670.428
(12.088.871)
(1.602.634)
43.451.928
69.067.794
PASIVOPasivos no corrientes
Pasivos corrientes
(4.045.227)
(22.602.701)
(1.228.340)
(7.599)
(8.055.580)
(321.400)
(1.076.977)
(4.374.226)
(32.963.358)
1.121.415
7.113.616
(3.251.811)
(25.849.982)
17
Ejercicio 2014Euros
España
Resto
de Europa
América
Asia
Total
Ajustes de
Consolidación
Total
Consolidado
Ingresos:
Ventas
99.598.254
4.695.856
16.403.040
10.332.322
131.029.472
(9.487.326)
121.542.146
Balance:
ACTIVOActivos no corrientes
Activos corrientes
65.944.814
41.884.907
2.291.206
1.650.146
3.239.769
12.680.855
3.973.410
7.141.638
75.449.199
63.357.546
(17.225.035)
(1.423.838)
58.224.164
61.933.708
PASIVOPasivos no corrientes
Pasivos corrientes
(17.307.172)
(24.222.791)
(1.820.665)
(28.180)
(10.260.120)
(689.187)
(2.085.335)
(18.024.539)
(38.388.911)
230.079
11.129.351
(17.794.460)
(27.259.560)
10. Plantilla media
El número medio de personas empleadas por el Grupo en los ejercicios 2015 y 2014, distribuido por géneros, ha
sido el siguiente:
Nº Medio de Empleados
2015
2014
Hombres
Mujeres
255
1.159
1.414
272
1.246
1.518
El Consejo de Administración de la Sociedad Dominante, al 29 de febrero de 2016, estaba formado por dos
mujeres y cinco hombres.
11. Partes vinculadas
Se consideran “partes vinculadas” al Grupo, adicionalmente a las entidades dependientes, asociadas y
multigrupo, el “personal clave” de la Dirección (miembros de su Consejo de Administración y los Directores, junto
a sus familiares cercanos), así como las entidades sobre las que el personal clave de la Dirección pueda ejercer
una influencia significativa o tener su control.
Transacciones realizadas por el Grupo con partes vinculadasLas operaciones entre la Sociedad Dominante y sus sociedades dependientes, que son partes vinculadas, han
sido eliminadas en el proceso de consolidación y no se desglosan en esta nota.
El detalle de las operaciones realizadas con otras partes vinculadas (todas ellas realizadas en condiciones
equivalentes a las de mercado) durante los ejercicios 2015 y 2014 es el siguiente:
18
2015-
Accionistas
Significativos
Gastos:
Recepción de servicios
Arrendamientos
Compra de bienes
Total gastos
Euros
Administradores
Otras Partes
y Directivos
Vinculadas
Total
77.224
77.224
11.000
11.000
127.190
159.772
286.962
127.190
170.772
77.224
375.186
Ingresos:
Acuerdos sobre licencias
Ventas de bienes
Total ingresos
1.544.163
1.544.163
9.608
9.608
126.200
126.200
1.544.163
126.200
9.608
1.679.971
Otras transacciones:
Amortización de créditos
Concesión de créditos
Pasivos financieros
-
-
(73.051)
115.000
225.052
(73.051)
115.000
225.052
2014-
Accionistas
Significativos
Gastos:
Recepción de servicios
Arrendamientos
Compra de bienes
Total gastos
Euros
Administradores
Otras Partes
y Directivos
Vinculadas
Total
73.347
73.347
11.000
11.000
128.473
121.000
249.473
128.473
132.000
73.347
333.820
Ingresos:
Acuerdos sobre licencias
Ventas de bienes
Total ingresos
1.439.500
1.439.500
12.336
12.336
268.773
268.773
1.439.528
268.773
12.336
1.720.637
Otras transacciones:
Amortización de créditos
Pasivos financieros
-
(116.405)
217.985
-
(116.405)
217.985
19
Retribuciones y otras prestaciones al Consejo de Administración
y Alta DirecciónLos Administradores de Adolfo Domínguez, S.A., que han desempeñado dicho cargo a lo largo de los ejercicios
2015 y 2014 han devengado las siguientes cantidades:
a) Consejeros no ejecutivos: en concepto de dietas por asistencia a Consejos de Administración:
Euros
D. Luis Carlos Croissier Batista
D. Ángel Berges Lobera
D. José María García-Planas Marcet
D. José Luis Nueno Iniesta
Luxury Liberty, S.A.
2015
2014
40.950
38.700
34.650
34.650
38.700
187.650
40.950
38.700
34.650
34.650
38.700
187.650
b) Consejeros ejecutivos y alta dirección (D. Adolfo Domínguez Fernández, Dña. Elena González Álvarez, D.
Estanislao Carpio, D. Juan M. Fernández Novo, Dña. Dorinda Casal, D. Danilo Caldiroli, Dña. Valeria
Domínguez González, D. Antonio Valls, Dña. Laure Pelloux Crepy, D. Leovilgildo Puente, D. Juan De Mora,
D. Raúl Ramírez y D. Modesto Lusquiños): en concepto de sueldos y salarios han percibido la cantidad de
2.516 miles de euros (1.860 miles de euros en el ejercicio 2014). La variación respecto al ejercicio anterior
se corresponde a la incorporación del Director General de Retail Corporativo y el Director de Recursos
Humanos Corporativo dentro de la Alta Dirección de la Sociedad Dominante.
Asimismo, la Sociedad Dominante mantiene un seguro de responsabilidad civil en favor de sus Administradores
con una cuota anual de 7.492 euros. No existen con los Administradores de la Sociedad Dominante
compromisos en materia de pensiones, seguros de vida u otros compromisos.
Cláusulas de garantía para casos de despido o cambios de control,
a favor de los miembros de la Dirección incluyendo los consejeros
ejecutivos de la Sociedad o de su grupoNúmero de beneficiarios: 6
Órgano que autoriza las cláusulas: Consejo de Administración.
Las cláusulas de garantía establecidas en estos contratos se ajustan a las prácticas habituales del mercado y
recogen supuestos de indemnización para extinción de la relación laboral y pacto de no competencia postcontractual.
12. Política de gestión de riesgos
El Grupo Adolfo Domínguez tiene, entre sus principios básicos definidos, el cumplimiento de las normas del
buen gobierno corporativo.
La actividad económica del Grupo como tal entraña un potencial riesgo para el cual los Administradores tratan
de construir una sólida estructura que mitigue dichos riesgos potenciales.
Riesgo de créditoLos principales activos financieros del Grupo son saldos de caja y efectivo, deudores comerciales y otras
cuentas a cobrar e inversiones, que representan la exposición máxima del Grupo al riesgo de crédito en relación
con los activos financieros.
20
El riesgo de crédito del Grupo es atribuible principalmente a sus deudores comerciales. Los importes se reflejan
en el estado de situación financiera consolidado intermedio netos de provisiones para insolvencias, estimadas
por la Dirección del Grupo en función de la experiencia de ejercicios anteriores y de su valoración del entorno
económico actual.
El riesgo de crédito de fondos líquidos es limitado porque las contrapartes son entidades bancarias a las que las
agencias de calificación crediticia internacionales han asignado altas calificaciones.
El Grupo no tiene una concentración significativa de riesgo de crédito, estando la exposición distribuida entre un
gran número de contrapartes y clientes.
El Grupo tiene contratado un seguro de crédito que permite reducir el riesgo de crédito comercial por las
operaciones realizadas con algunos deudores.
Riesgo de liquidezEl Grupo dispone de efectivo y otros activos líquidos, además posee líneas de crédito no dispuestas en su
totalidad.
Riesgo de tipo de cambioEl riesgo de tipo de cambio corresponde, fundamentalmente, a las transacciones de compras realizadas en
dólares y a las inversiones que el Grupo tiene fuera de la zona de Euro (Inglaterra, Japón, México, Estados
Unidos y China). Con el objetivo de mitigar el riesgo de tipo de cambio el Grupo sigue la práctica de contratar
seguros de tipo de cambio para sus operaciones de compras en dólares.
Al 29 de febrero de 2016 el Grupo mantiene operaciones vivas cuyo valor razonable asciende a 269.431 euros
(1.352.510 euros a 28 de febrero de 2015) registrado en epígrafe “Instrumentos financieros derivadosInversiones financieras a corto plazo” del estado de situación financiera. Durante el ejercicio 2015, el gasto
financiero registrado en la cuenta de resultado por las fluctuaciones de valor de dichos instrumentos financieros
asciende a 1.083 miles de euros registrados en el epígrafe “Variación de valor razonable en instrumentos
financieros” de la cuenta de resultados consolidada.
El Grupo ha realizado un análisis de sensibilidad en relación con las posibles fluctuaciones de los tipos de
cambio que pudieran ocurrir en los mercados en los que opera. Para ello, el Grupo ha considerado las
principales divisas, distintas de su moneda funcional, en que opera (el dólar, la libra, el yen y el yuan renminbi).
Sobre la base de dicho análisis, el Grupo estima que una depreciación de los tipos de cambio en un 5%
implicaría el siguiente impacto patrimonial (calculado sobre los activos y pasivos al 29 de febrero de 2016
denominados en moneda extranjera):
Depreciación del 5%
Dólar
Libra
Peso mexicano
Yen
Yuan renminbi
Aumento /
(Disminución)
Patrimonial
(Miles de Euros)
(1.649)
17
245
305
27
(1.055)
Riesgo de tipo de interésLa práctica totalidad del endeudamiento del Grupo está concedida a un tipo de interés variable, referenciado al
Euribor. En este sentido, la Dirección financiera de la Sociedad Dominante no considera necesario el empleo de
instrumentos de cobertura sobre tipos de interés.
21
De acuerdo con los requisitos de información de NIIF 7, el Grupo ha realizado un análisis de sensibilidad en
relación con las posibles fluctuaciones de los tipos de interés que pudieran ocurrir en los mercados en que
opera. Sobre la base de dichos requisitos, el Grupo estima que una variación de un 1% en el tipo de interés
tendría una repercusión máxima de 37 miles de euros, aproximadamente, sobre los gastos financieros del
ejercicio.
Por otro lado, a la hora del cálculo del test de deterioro de los activos, un incremento de tipos de interés significa
un menor valor recuperable de los activos y viceversa.
22
Adolfo Domínguez, S.A.
Informe de Gestión Consolidado
correspondiente al ejercicio anual
terminado el 29 de febrero 2016
0
A DESTACAR
“ADOLFO DOMINGUEZ consigue un Resultado Neto positivo de 7,7 M€ y
fortalece su caja y su balance en el marco de su proceso de
reestructuración”





El Grupo cierra el ejercicio 2015 con un Resultado Neto positivo de 7,7 M€. Este resultado
recoge el beneficio de las desinversiones en activos inmobiliarios realizadas durante
esteúltimo año. La posición financiera neta alcanza los +19 M€ tras reducir en 21,5 M€ el
endeudamiento financiero, dejando en 2,1 M€ la deuda de la sociedad.

Las ventas en tiendas comparables, que no tienen en cuenta aperturas, cierres, reformas
y cambios de venta en depósito a firme, se han reducido en un 7% respecto al ejercicio
anterior. Dicha reducción se debe parcialmente al retraso en la entrega de la mercancía a
las tiendas y adicionalmente el cálido invierno que se ha traducido en una importante
caída de venta en prendas exteriores que tradicionalmente aportan un valor relevante a la
compañía.

El margen bruto a tipo de cambio constante (acorde con la cobertura de tipos de cambio
que lleva a cabo el Grupo), refleja un retroceso de 1,2pp frente al ejercicio anterior debido
al efecto del tipo de cambio (depreciación del euro frente al dólar).Los beneficios del
seguro de cambio contratado por el Grupo como cobertura se recogieron a cierre del
2014.

El EBITDA recurrente ha sido de -11,3 M€ vs los 0,8 M€ obtenidos durante el ejercicio
anterior. Este retroceso se debe tanto al descenso de ventas en tiendas comparables
como al cierre de puntos de venta, especialmente franquicias, que no eran viables para el
propietario o que habían alcanzado el límite de crédito fijado por la compañía.

El EBITDA ajustado incluye los 2,8 M€ de gastos de reestructuración en los que ha
incurrido el Grupo debidos fundamentalmente al ERE acordado con los trabajadores
durante el primer semestre.
Resumen Financiero
(miles de €)
Ventas
Margen bruto
EBITDA - Recurrente
2015
2014
105.692 121.542
56,1%
59,1%
-11.324
834
Margen EBITDA Recurrente (%)
-10,7%
0,7%
EBITDA
-14.149
-1.646
Margen EBITDA (%)
-13,4%
-1,4%
EBIT
13.813
-7.789
Margen EBIT (%)
13,1%
-6,4%
Resultado Neto
Posición Financiera Neta
7.666 -10.999
19.010
-7.933
1
RED DE DISTRIBUCIÓN
Variación 2015 vs 2014
29/02/2016
28/02/2015
Var
317
344
-27
Tiendas en Gestión Directa
Tiendas en Franquicia
86
89
-3
50
64
-14
Corners en Gestión Directa
181
191
-10
España y Portugal
Méjico
137
139
-2
1
1
-
55
63
-8
Corners en Gestión Directa
81
75
6
25
23
2
25
23
2
65
73
-8
5
6
-1
60
67
-7
544
579
-35
Japón
Resto del mundo
Total
España y Portugal:
Reducción neta de 27 puntos de venta durante el ejercicio 2015, de ellos 3 en gestión directa
que registraban un EBITDA negativo, 14 en franquicia cuya viabilidad no estaba asegurada
para sus propietarios o habían alcanzado el límite de crédito fijado a nivel corporativo, y 10
corners vinculados en su mayoría a la línea de niños cerrada durante este ejercicio.
Méjico:
El Grupo continúa apostando por aperturas selectivas en este mercado donde ha demostrado
tener muy buenos resultados en ejercicios anteriores. Durante el ejercicio 2015 se ha producido
la apertura de 6 corners en gestión directa y una reducción neta de 8 franquicias.
Japón:
Apertura neta de 2 puntos de venta. De forma paulatina se están produciendo aperturas y
reubicaciones de tiendas más acordes en localización y superficie con la estrategia actual de la
compañía, en pos de mejorar la eficiencia del negocio en el país.
2
Resto del mundo:
Reducción neta de 8 puntos de venta en el último ejercicio. Estos puntos de venta, franquicias
en su mayoría, se han cerrado ya que su resultado no era suficientemente satisfactorio para el
propietario o habían alcanzado el límite de crédito fijado por la compañía.
VENTAS
Las ventas (ingresos) en tiendas comparables, que no tienen en cuenta aperturas, cierres,
reformas y cambios en el sistema de gestión de la tienda, se han reducido en un 7% respecto
al ejercicio anterior. Esta caída es imputable a un invierno más cálido de lo habitual que redujo
las ventas de prendas exteriores que tienen un alto impacto en la cifra total de ventas así como
al retraso en la entrega de la mercancía a los puntos de venta. Los retrasos han sido
provocados por incidencias ocurridas durante el proceso de reestructuración de la cadena de
suministro que ha incluido un proceso de ERE, ya finalizado; estos retrasos han quedado ya
resueltos para esta temporada primavera-verano 2016, por lo que el Grupo espera que las
ventas mejoren para el resto del año. En la bajada ha influido también el cierre de la línea de
niños que resultaba deficitaria.
Durante este ejercicio se ha avanzado significativamente en la implantación de la política de
venta en firme a franquicias del exterior como sustitución de la anterior política de venta en
consigna (las ventas de estas tiendas dejamos de considerarlas comparables).
Las tiendas cerradas han dejado de aportar 8,2 M€ a la cifra de ventas respecto al mismo
periodo del ejercicio anterior; las áreas más afectadas han sido Iberia y Resto. Dentro de estos
cierres se encuentran los puntos de venta vinculados a la extinta línea de niños y
principalmente franquicias que o no eran viables para sus propietarios o que habían alcanzado
el límite de crédito fijado por la compañía.
Las ventas totales por área geográfica y canal se detallan a continuación:
3
*Incluye líneas ya cerradas como niños
MARGEN BRUTO
El Margen Bruto ha sido del 56,1%. Una de las principales diferencias frente al ejercicio anterior
(1,2pp) viene provocada por la depreciación del Euro en las compras frente al dólar, que es la
divisa principal en la que se efectúa el pago a proveedores; la compañía contrató un seguro de
cambio cuyos beneficios se recogieron a cierre del 2014.
El incremento del descuento medio ha sido otro motivo que ha provocado la reducción del
margen bruto. El Grupo se ha visto obligado a aumentar su nivel de descuento como medida
mitigante de los efectos ya comentados.
GASTOS OPERATIVOS
Los Gastos Operativos se mantienen en línea con los realizados durante el ejercicio anterior.
Como consecuencia del proceso de reestructuración de la cadena de suministro, el Grupo con
fecha 12 de junio del 2015 acordó con los representantes de los trabajadores aplicar un
Expediente de Regulación de Empleo (ERE) a 105 de los 445 trabajadores que en ese
momento estaban empleados en los servicios centrales. Los gastos de reestructuración han
ascendido a 2,8 M€ fundamentalmente debido a este proceso.
RESULTADO OPERATIVO (EBITDA)
El EBITDA recurrente obtenido ha sido de -11,3 M€, cifra que empeora en 12,2 M€ al obtenido
durante el ejercicio anterior. Este retroceso se debe principalmente al descenso de ventas y a
la caída del margen bruto.
4
El Resultado de explotación mejora en 21,6 M€ al obtenido en el ejercicio anterior debido
fundamentalmente a las desinversiones realizadas en activos inmobiliarios. La más relevante la
del local sito en Paseo de Gracia 32 en Barcelona, cuyo importe ascendió a 45 M€ tal y como
la sociedad comunicó el pasado 22 de enero.
El resultado financiero empeora en 3,6 M€ debido a las diferencias de tipo de cambio incurridas
durante el ejercicio, por la depreciación del euro respecto al dólar, y a la valoración de los
instrumentos financieros que contrasta con los resultados positivos del año anterior.
POSICIÓN FINANCIERA NETA Y PRINCIPALES ACTIVOS
La Posición Financiera Neta a cierre de este ejercicio se sitúa en +19 M€ vs los -7,9 M€ a cierre
del ejercicio anterior.
Esta sustancial mejora es debida fundamentalmente a la operación de desinversión de Paseo
de Gracia; de los 45 M€ obtenidos por dicha operación, 21,5 M€ se han destinado a amortizar y
cancelar anticipadamente parte del endeudamiento financiero de la Sociedad, dejándolo en 2,1
M€ a cierre de ejercicio.
Para el ejercicio 2016 la compañía se ha fijado el crecimiento de las ventas en tiendas
comparables como principal prioridad.
5
ANEXOS: ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS
Cuenta de Pérdidas y Ganancias consolidada correspondiente al ejercicio anual
terminado el 29 de febrero de 2016
(Datos en miles de Euros)
(*)
2015
Ventas
Consumos
Margen Bruto
Otros Ingresos
Gastos de Personal
Otros Gastos Explotación
Total Gastos Operativos
Resultado Operativo (EBITDA) - Recurrente
Gastos de reestructuración
Resultado Operativo (EBITDA) - Ajustado
Amortizaciones
Provisiones, Subvenciones y Deterioro Inmovilizado
Resultado Explotación (EBIT)
Resultado Financiero
Resultado antes de Impuestos
Impuesto sobre Beneficios
Resultado Neto
105.692
(46.397)
Resultado Neto Atribuido a la Dominante
2015 vs 2014
121.542
(49.681)
(15.850)
59.296
71.861
(12.565)
56,1%
59,1%
3.285
(13,0%)
6,6%
(17,5%)
2.713
2.543
170
6,7%
(41.612)
(31.722)
(41.595)
(31.976)
(17)
(0,0%)
254
0,8%
(73.333)
(73.570)
237
(11.324)
(10,7%)
834
0,7%
(12.158)
(1458,3%)
(2.824)
(2.479)
(345)
(13,9%)
(14.149)
(1.646)
(12.503)
(759,7%)
(13,4%)
(1,4%)
(5.417)
33.378
(6.208)
65
792
33.314
12,7%
51556,9%
21.602
277,3%
0,3%
13.813
(7.789)
13,1%
(6,4%)
(2.159)
1.478
(3.637)
(246,1%)
17.965
284,7%
11.654
(6.311)
11,0%
(5,2%)
(3.987)
(4.688)
700
14,9%
7.666
(10.999)
18.665
169,7%
7,3%
Resultado atribuido a accionistas minoritarios
2014
(9,0%)
(307)
39
(346)
7.974
7,5%
(11.038)
(9,1%)
19.011
(891,5%)
172,2%
(*) Datos sin auditar
6
Balance de situación consolidado a 29 de febrero de 2016
ACTIVO
ACTIVO NO CORRIENTE:
Activos intangibles
Inversiones inmobiliarias
Inversiones financieras
Activos por impuestos diferidos
Otros activos
Total activo no corriente
ACTIVO CORRIENTE:
Existencias
Deudores
Otros activos financieros corrientes
Otros activos
Efectivo y activos líquidos equivalentes
Total activo corriente
TOTAL ACTIVO
29/02/2016(*)
2.327
14.993
2.907
5.228
17.832
165
43.452
28/02/2015
2.473
27.068
3.341
5.839
19.286
217
58.224
29.520
13.948
410
2.122
427
22.640
69.067
27.890
15.439
4.230
445
579
13.351
61.934
112.519
120.158
PATRIMONIO NETO:
Capital social
Reservas acumuladas
Total patrimonio atribuido
a la Soc. dom.
Total patrimonio neto
29/02/2016(*)
28/02/2015
5.566
68.854
330
7.974
5.566
79.892
208
(11.038)
82.724
694
83.418
74.628
476
75.104
PASIVO NO CORRIENTE:
Provisiones
Ingresos diferidos
Pasivos por impuestos diferidos
Total pasivo no corriente
273
1.184
1.586
101
108
3.252
221
15.045
2.149
282
97
17.794
PASIVO CORRIENTE:
Provisiones
Acreedores
Total pasivo corriente
36
903
2.064
18.154
4.692
25.849
96
6.244
3.651
14.735
2.534
27.260
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO 112.519
120.158
7
Posición financiera neta consolidada a 29 de febrero de 2016
29/02/2016 28/02/2015 Variación
%
(*)
Activos financieros corrientes y no corrientes
1.708
4.329
(2.621)
(60,5%)
Efectivo y otros equivalentes de efectivo
22.640
13.351
9.289
69,6%
24.348
17.680
6.668
37,7%
Deudas con entidades de crédito no corrientes
(1.184)
(15.045)
13.861
92,1%
Otros pasivos financieros no corrientes
(1.531)
(1.653)
122
7,4%
Deudas con entidades de crédito corrientes
(903)
(6.244)
5.341
85,5%
Total activos financieros
(1.720)
(2.671)
951
35,6%
Total pasivos financieros
(5.338)
(25.613)
20.275
79,2%
POSICIÓN FINANCIERA NETA
19.010
(7.933)
26.943
339,6%
Ourense, 28 de abril de 2016
8

anexo i - adolfo dominguez

Transcripción

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Las notas adjuntas son parte integrante de los

Atenciones protocolarias y representación: Crédito inicial para 2015

Activo 2013 Balance de situación al cierre del ejercicio 2013