banco paris

Transcripción

banco paris

memoria anual
banco paris
2
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8
Queremos ser el mejor banco de personas orientado a satisfacer las necesidades financieras de la
clase media, a través de una oferta personalizada, cercana, ágil y competitiva con ventajas del mundo
retail, con un equipo competente y altamente motivado y cuya principal orientación sea el cliente,
buscando siempre aumentar el valor de la compañía.
nuestra misión
carta del presidente
Señores accionistas:
Con mucho agrado les doy a conocer la Memoria 2008 de Banco Paris, que contiene el
Balance, Estado de Resultados y las principales actividades de la empresa durante el año.
El 2008 se caracterizó por ser un período complejo en términos financieros a nivel mundial
cuyos impactos se hicieron sentir en la economía nacional. Sin embargo, nuestra gestión
arroja un balance positivo, alcanzando una utilidad de $1.137,2 millones.
Durante el ejercicio el banco se preocupó de fortalecer sus procesos internos, en especial
el proceso crediticio, anticipándose a un escenario económico incierto, y sentando las
bases para encantar a los mejores Clientes, con un proceso de selección y venta eficientes
y de riesgo controlado.
Desde el punto de vista comercial, el banco abrió 7 nuevas sucursales (Ovalle, San Felipe,
Melipilla, Boulevard Plaza Vespucio, Paseo Huérfanos, San Fernando y
Linares) totalizando 60 sucursales y acercando su servicio a los Clientes
y consolidando su presencia desde Arica a Punta Arenas.
Finalmente, junto con el Directorio que represento,
deseo agradecer a ustedes, señores accionistas, por
su confianza; a todo el equipo humano por su
compromiso; y a todos nuestros Clientes por su
preferencia.
Los invito a seguir trabajando con energía,
entusiasmo y mucho profesionalismo.
Atentamente,
HORST PAULMANN KEMNA
Presidente / Banco Paris
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carta del presidente / memoria banco paris 2008
El año 2009 será un año de consolidación de las estrategias que se
comenzaron a ejecutar a partir del último trimestre, en la que se
fortalecerá el proceso crediticio y se mejorarán los procesos operativos
y de control. Además, se continuarán con los procesos de eficiencia
en diferentes áreas, lo que permitirá mejorar nuestra rentabilidad y
solidificar las bases del banco para los próximos años.
Presidente
Vicepresidente
Director
Director
Director
Director
Gerente General (I)
Gerente de Auditoría Interna
Gerente Fiscalía
Gerente de Finanzas
Gerente de Riesgo
Gerente de Control de Gestión
Gerente de Tecnología y Operaciones (I)
Gerente Riesgo Operacional y Procesos
Gerente de RR.HH.
Gerente de Canales
Gerente Clientes (I)
Gerente de Nuevos Negocios
Horst Paulmann Kemna
Eulogio Guzmán Llona
Pablo Castillo Prado
Daniel Rodríguez Cofré
Bronislao Jandzio
Matías Videla
Gerardo Schlotfeldt L.
Ricardo Guzmán S.
Christian Acuña F.
Andrei Restovic M.
Jorge Garrao F.
Tomás de la Fuente A.
Javier Hernández F.
Mauricio Campos V.
Silvia Yáñez M.
Juan Pablo Riquelme S.
Jorge Santander L.
Juan Pablo Cordero R.
Propiedad y Control de la Entidad
Accionistas
directorio y administración / memoria banco paris 2008
4
Administración
Directores Titulares
directorio y administración
Accionistas
Participación
Cencosud S.A.
Sociedad Comercial de Tiendas S.A.
99%
1%
informe a los accionistas
PRINCIPALES INDICADORES ECONÓMICOS DEL SECTOR FINANCIERO Y DE BANCO PARIS
Indicadores Economicos y del Sector Financiero
Economia
PIB
Imacec (serie original - variación 12 meses)
Variacion del IPC
Desocupacion
Tasa interes Interbancaria a 1 dia (promedio dic)
Tasa Politica Monetaria (promedio dic)
Exportaciones (millones de US$)
Importaciones (millones de US$)
Saldo Balanza Comercial (millones de US$)
Sistema Financiero
2005
2006
2007
2008
5,6%
4,8%
3,7%
9,2%
4,5%
4,5%
41.267
30.492
10.775
4,3%
3,9%
2,6%
7,8%
5,4%
5,3%
58.486
35.899
22.587
5,1%
3,4%
7,8%
7,1%
5,9%
5,9%
67.644
43.991
23.653
3,2%
0,5%
7,1%
7,8%
8,2%
8,3%
67.788
57.628
10.159
2005
2006
2007
2008
Crecimiento colocaciones totales
Crecimiento colocaciones consumo
Indice de eficiencia
Cartera vencida sobre colocaciones totales
Indice de riesgo
Indice de riesgo consumo
Rentabilidad sobre capital
Patrimonio efectivo sobre activos ponderados
14,2%
20,2%
52,4%
0,9%
1,6%
3,7%
17,9%
13,0%
15,4%
21,7%
50,2%
0,8%
1,5%
4,1%
18,6%
12,5%
12,8%
7,8%
49,0%
0,8%
1,6%
5,0%
16,2%
12,2%
12,6%
9,7%
49,9%
1,0%
1,8%
5,7%
15,2%
12,5%
informe a los accionistas / memoria banco paris 2008
5
variación ipc %
desocupación - % fuerza de trabajo
8,0%
7,0%
6,0%
7,6%
5,0%
7,1%
4,0%
3,0%
4,3%
2,0%
1,2%
1Q 2008
2Q 2008
3Q 2008
1Q 2008
4Q 2008
tasa política monetaria
9,0%
9,0%
8,0%
8,0%
7,0%
8,2%
8,3%
6,0%
3Q 2008
7,5%
4Q 2007
8,2%
8,2%
3Q 2008
4Q 2008
6,0%
6,3%
6,6%
5,0%
4,0%
6,6%
6,3%
4,0%
3,0%
1Q 2008
4Q 2008
2Q 2008
cartera vencida sobre colocaciones totales
1,0%
0,8%
0,6%
0,4%
0,2%
0,56%
3Q 2008
1,00%
2Q 2008
0,61%
1Q 2008
0,94%
3,0%
0,59%
5,0%
7,0%
0,90%
6
2Q 2008
7,8%
tasa de interés promedio interbancaria a 1 día
0,57%
0,0%
8,4%
7,6%
0,86%
1,0%
9%
8%
8%
8%
8%
8%
8%
7%
7%
7%
0,0%
1Q 2008
2Q 2008
3Q 2008
sistema financiero
4Q 2008
banco paris
4,1%
2Q 2008
3Q 2008
sistema financiero
7,1%
18,0%
16,0%
14,0%
12,0%
10,0%
8,0%
6,0%
4,0%
2,0%
0,0%
banco paris
patrimonio efectivo sobre activos ponderados
17,5%
16,5%
16,32%
15,5%
17,03%
17,24%
17,0%
16,0%
15,0%
14,5%
14,0%
13,5%
12,20%
12,53%
11,0%
11,99%
11,5%
12,36%
12,0%
13,37%
13,0%
12,5%
1Q 2008
2Q 2008
3Q 2008
4Q 2008
sistema financiero
55,57
49,87
54,42
54,00
50,99
50,23
3Q 2008
4Q 2008
banco paris
margen bruto después de cargo sobre
colocaciones promedio
7,7%
bancos retail
2Q 2008
sistema financiero
banco paris
riesgo colocaciones de consumo
9,0%
8,0%
7,0%
6,0%
5,0%
4,0%
3,0%
2,0%
1,0%
0,0%
55,53
1Q 2008
4Q 2008
banco paris
16,0%
7
11,3%
bancos retail
banco paris
1Q 2008
65,0%
60,0%
55,0%
50,0%
45,0%
40,0%
35,0%
30,0%
25,0%
20,0%
51,67
15,2%
14,1%
15,7%
14,5%
15,4%
indice de eficiencia
11,3%
18,0%
16,0%
14,0%
12,0%
10,0%
8,0%
6,0%
4,0%
2,0%
0,0%
15,1%
ROE
PRINCIPALES INDICADORES DE BANCO PARIS RESULTADOS DEL BANCO AÑO 2008
Estado de Resultado
Intereses y reajustes netos
Provisiones por activos riesgosos
Ingresos netos por comisiones
Gastos de Apoyo operacional
Otros Ingresos no operacionales
Utilidad Neta
2005
2006
En MM$ de cada año
2007
2008
18.879
-6.667
6.546
-13.952
134
4.101
28.378
-14.920
7.077
-17.344
44
2.727
30.510
-13.061
6.145
-18.995
-872
3.146
35.051
13.726
4.076
-22.926
-1.257
1.137
2.753
140.242
5.395
126.123
16.444
7.553
172.374
11.632
155.512
20.977
7.698
167.236
12.690
147.854
25.441
10.392
213.625
17.397
203.631
27.030
21,26%
24,94%
53,78%
22,10%
13,00%
48,06%
21,90%
12,37%
50,72%
23,70%
4,14%
55,57%
11,29%
12,06%
15,29%
13,37%
46
514
85.545
49
570
159.254
53
629
148.830
60
663
283.116
Cifras Relevantes Balance General
Activo Disponible
Colocaciones Totales
Provisiones
Depósitos y Capacitaciones
Capital y Reservas
8
Indices de Rentabilidad
Margen neto de intereses sobre
Colocaciones Promedio
Rentabilidad sobre Capital
Indice de Eficiencia
Indices de Capital
Patrimonio efectivo sobre
activos ponderados
Tamaño
Sucursales
Empleados
Clientes
composición de las colocaciones
Tarjetas de Crédito
2,4%
Cartera Vencida
0,6%
Comerciales
5,6%
Créditos de Consumo
90,4%
colocaciones totales (MM$)
172,37
167,24
2006
2007
9
número de clientes
283,12
213,62
2008
155,76
148,83
2006
2007
2008
Hipotecarios
1,0%
ENTORNO ECONÓMICO NACIONAL
La Desaceleración Económica que se Apreció en el 2008 se Extendería Hacia el 2009.
Ya desde fines de 2007 las proyecciones del mercado anticipaban una gradual desaceleración
en el ritmo de crecimiento de la actividad económica durante el 2008. Sin embargo, la velocidad
y profundidad de dicho proceso sorprendió a la mayoría de los analistas. De esta forma, con
la información actualmente conocida se puede señalar con un alto grado de certeza que la
economía chilena cerró el 2008 con una expansión de 3,4%, lo que se compara con el avance
de 5,1% alcanzado el 2007.
Durante la primera parte de 2008 el crecimiento más moderado de la economía fue
consecuencia de la prolongación de una serie de shocks de oferta que impactaron a la actividad
económica desde mediados de 2007, entre los que destacaron: la intensificación de la crisis
energética; una severa sequía, una caída en la biomasa pesquera, la epidemia de virus ISA
en la industria salmonera, la caída de las leyes de los principales yacimientos mineros y
numerosos conflictos laborales. Estos factores se combinaron para provocar considerables
daños en la capacidad productiva de múltiples sectores económicos. Sin embargo, a pesar
de dichos shocks, el consumo de los hogares y el gasto en bienes de capital de las empresas,
mantuvieron su dinamismo durante la primera mitad del año.
10
Posteriormente, en el segundo semestre de 2008 se apreció una mitigación de los shocks
reales antes señalados, a pesar de lo cual el ritmo de desaceleración de la actividad económica
se intensificó. Ello, fue principalmente consecuencia de la profundización de la fase recesiva
global, condiciones financieras internas sustancialmente más restrictivas y un deterioro
considerable en las expectativas de los agentes. Producto de lo anterior, se apreció un severo
debilitamiento en el consumo privado, reflejando el deterioro en las perspectivas del mercado
laboral, la caída en el poder adquisitivo de los hogares, restricciones crediticias y tasas de
interés más elevadas. Por su parte, el deterioro en las condiciones económicas internas y
externas impactó también negativamente a las decisiones de inversión, apreciándose un
verdadero desplome en las principales encuestas de expectativas empresariales y una gradual
moderación en el ritmo de crecimiento de la inversión.
De cara al futuro, la profundización de la recesión económica global y condiciones financieras
internacionales que probablemente continuarán ajustadas, van a continuar impactando
negativamente al crecimiento de la economía chilena durante el presente año. De esta forma,
de acuerdo a la última encuesta de expectativas elaborada por el Banco Central, la economía
chilena cerraría el presente año con una expansión de sólo un 1,2%. Esto, a pesar del impulso
que se espera provenga de políticas económicas expansivas, tanto en el campo fiscal como
en el monetario. Por otra parte, el sustancial debilitamiento en las perspectivas de crecimiento
global permite pensar que la caída en los precios internacionales de nuestras principales
exportaciones, tendencia que ya que se apreció durante la segunda parte del año pasado,
podría intensificarse en los próximos meses, provocando un deterioro en las cuentas fiscales
y externas.
NUESTRO BANCO
Área Comercial y Sucursales
La estrategia comercial fue evolucionando desde un modelo masivo a uno mucho más selectivo,
con una alta coordinación con el área de riesgo, siendo consistente con la mejora en el proceso
de iniciación crediticio. En definitiva, salir a buscar a los mejores Clientes, con un buen proceso
de evaluación y ventas.
Lo anterior es materializado con una comunicación dirigida y segmentada, a través de ofertas
enviadas por correo a los Clientes. Posteriormente, el proceso continúa en sucursales con la
indagación de las necesidades y capacidades de pago del Cliente, para poder entregarle la
oferta que más le acomode.
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Por otro lado, durante el año 2008 se abrieron 7 nuevas sucursales, alcanzando así un total
de 60, acercando más el Banco al Cliente. Las nuevas sucursales fueron Ovalle, San Felipe,
Melipilla, Boulevard Plaza Vespucio, Paseo Huérfanos, San Fernando y Linares.
Otro hito importante en el ámbito de las Sucursales fue el fortalecimiento del rol del Agente
de la sucursal, al responsabilizarlo de la administración completa de su sucursal,
transformándolo así en el dueño de su negocio. Lo anterior implica entregarle la administración
de variables como la venta, la evaluación crediticia, la cobranza, y los aspectos de
administración de su equipo de colaboradores. Este cambio ha permitido descentralizar la
administración de las sucursales, haciéndolas más autónomas en su gestión.
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Arica
21 de Mayo 252
Antofagasta
Manuel Matta 2548
Antofagasta Plaza
Copiapó
Chacabuco 389
Santiago Centro
Moneda 840
Puente 609
Mac Iver 323
Huerfanos 1253
Ahumada195
Estado 381
San Antonio 14
Providencia
Avda. 11 de Septiembre 2221 L/10
Estación Central
Avda. Bdo. O´Higgins 2998
Maipú
Esq. Blanca 093
Mall Arauco Maipú
Ñuñoa
Irarrázabal 2565
Las Condes
Apoquindo 5875
San Miguel
Gran Avenida 5018
La Florida
Mall Florida Center
Mall Plaza Vespucio
Boulevard Plaza Vespucio
Puente Alto
Concha y Toro 476
Mall Plaza Tobalaba
San Bernardo
Covadonga 647
Huechuraba
Mall Plaza Norte
Cerrillos
Mall Plaza Oeste
Melipilla
Avda. Serrano 291
Puerto Montt
Urmeneta 520
Punta Arenas
21 de Mayo 1119
Iquique
Tarapacá 329
Calama
Ramírez 1992
Mall Calama
La Serena
Balmaceda 424
Mall Plaza La Serena
Ovalle
Vicuña Mackenna 279
San Felipe
Arturo Prat 110
Quillota
San Martín 150
Quilpué
Vicuña Mackenna 874
Valparaíso
Esmeralda 964
Portal Valparaíso
Viña del Mar
Arlegui 602
Mall Marina Arauco
San Antonio
Av. Centenario 193
San Fernando
Avda. Manuel Rodríguez 746
Rancagua
Independencia 665
Presidente Frei 750
Talca
Uno Sur 899
8 Oriente 1164
Linares
Independencia 477
Curicó
Mall Curicó
Chillán
El Roble 562
Los Angeles
Colón 470
Concepción
Aníbal Pinto 534
Barros Arana 871
Talcahuano
Colón 560
Mall El Trébol
Temuco
Manuel Montt 850
Mall Portal Temuco
Valdivia
Maipú 133
Osorno
Eleuterio Ramírez 928
Al igual que en años anteriores, se lograron resultados muy importantes en las mediciones
de calidad de servicio realizadas, alcanzando un índice de satisfacción del orden del 90%, muy
por sobre el promedio de la industria.
Una de las acciones más importantes desarrolladas durante el año 2008 fue la campaña “Te
premiamos por ser nuestro Cliente”, cuyo objetivo fue actualizar los datos de los Clientes
vigentes de Banco Paris cumpliendo así los requerimientos normativos y logrando una
comunicación con ellos de una manera más efectiva y eficiente.
La campaña duró 2 meses (marzo y abril) y el resultado fue que se actualizaron casi 70.000
Clientes equivalente a un 46% de la base, lo que superaba con creces las expectativas.
Además, el costo unitario de cada registro actualizado estuvo muy por debajo de lo que cuesta
actualizar un registro en el mercado al comprarlo a una empresa externa, lo que permitió que
la campaña se pagara íntegramente.
Finalmente, la campaña “Te premiamos por ser nuestro Cliente” fue premiada en el 6° Concurso
de Marketing Directo y Relacional, Premios Big! en la categoría de Servicios Financieros.
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Área de Riesgo
La Gerencia de Riesgo es el área responsable del riesgo de crédito de la compañía.
Los buenos niveles de riesgo se logran principalmente cuando la iniciación de créditos es de
buena calidad, esto es por la naturaleza de los portafolios de créditos de consumo que se
renuevan a gran velocidad.
Otro de los aspectos importantes para lograr buenos indicadores de riesgo radica en la función
de Cobranza, la cual debe contar con una estrategia que maximice la recuperación de cartera
morosa en cada uno de los ciclos de mora y en la cartera castigada.
Durante el año 2008 se reestructuró el área de riesgo, reforzando aspectos claves en la toma
de decisiones crediticias. Es así como la Unidad Central de Evaluaciones ha tenido un rol de
entrenamiento a nuestra red de sucursales que nos ha permitido reducir consistentemente
los indicadores de morosidad temprana.
14
En la misma línea de iniciación crediticia, en el año 2008 se sentaron las bases para desarrollar
modelos de score de crédito, donde ya se ha desarrollado el primer modelo que actualmente
se encuentra en proceso de implementación. Esta herramienta abre una ventana de
oportunidades para nuestro banco, la que complementada con las políticas de crédito y la
experiencia y conocimiento de nuestros clientes por parte de la red de sucursales nos ayudará
a ser un banco con un sello distintivo en el mercado. También hemos potenciado el área de
evaluaciones masivas, creando la unidad de Inteligencia de Negocios la que tiene como misión
proveer a nuestros canales de venta de los mejores clientes y prospectos por medio de
campañas comerciales.
Con lo anterior, el proceso de iniciación crediticia ha ido permanentemente evolucionando
hacia nuestro objetivo consistente en la búsqueda de buenos clientes a quienes se invita a
tomar nuestros productos; todo ello mediante la utilización de herramientas estadísticas y
conocimientos analíticos sólidos y los lineamientos de políticas de crédito, el conocimiento
mediante el uso de la indagación de información de los clientes en la red de sucursales y con
el soporte de la unidad central de evaluaciones que en el día a día vela por la correcta aplicación
de las políticas y criterios crediticios.
El año 2009 presenta desafíos adicionales producto de la crisis económica que estamos
viviendo. Uno de los objetivos para este año es vender responsablemente, debiendo nuestros
Comités de Crédito evaluar los ingresos futuros de nuestros clientes. Otro objetivo importante
es tener un proceso de cobranza robusto, controlado y eficaz que nos permita maximizar la
recuperación de nuestra cartera morosa y castigada.
Área de Recursos Humanos
Durante el año 2008 la Gerencia de RRHH se abocó a desarrollar y aplicar modelos, procesos
y herramientas tendientes a sustentar la gestión de cada una de las gerencias que conforman
Banco Paris. En este sentido, especial atención hubo en temas normativos, de calidad y de
desarrollo profesional.
Dentro de su Política de Desarrollo, es interés de Banco Paris apoyar a los colaboradores a
crecer profesionalmente, incentivándolos a continuar sus estudios y apoyándolos con cursos
de especialización para profesionales destacados como el “Diplomado de Administración de
Empresas de Retail de Cencosud”, que dicta la Universidad de los Andes.
Por su parte, el área de Capacitación generó e implementó internamente acciones de
capacitación en dos ámbitos. El primero tuvo relación con materias de carácter normativo
(Lavado de Activos, Riesgo Operacional y Seguridad de la Información), donde participaron
todos los colaboradores según su rol en el Banco; el segundo ámbito tuvo relación con atender
las necesidades específicas de cada gerencia de área.
Se destacan para sucursales dos importantes actividades. La primera, el curso de “Certificación
de Riesgo”, que fue desarrollado en conjunto con la Gerencia de Riesgo, y el Proyecto Everest
desarrollado en conjunto con la Gerencia de Canales. El Proyecto Everest tiene como objetivo
establecer prácticas comunes que permitieran reforzar a la sucursal en tres procesos; el proceso
de ventas, el proceso de crédito (iniciación y cobranza) y la gestión de personas, apoyando
la estructura de las reuniones de los agentes con sus equipos.
Área de Auditoría Interna
Durante el año 2008, el Banco potenció su gestión de riesgos, alineado con los requerimientos
normativos que al respecto establece la Superintendencia de Bancos e Instituciones Financieras.
Desde este punto de vista y alineado con las mejores prácticas del mercado, además de
efectuar una administración de los riesgos directamente por unidades especializadas de Riesgo
de Crédito, Riesgo Operacional y Riesgo Financiero, potenció la Contraloría Interna ampliando
sus plazas de Auditores y dotándola de herramientas y recursos necesarios para la realización
de su función, teniendo como eje central en su conducción el Comité de Auditoría, que se
encuentra integrado por Directores del Banco, y que llevan un cerrado seguimiento de las
acciones de control que se efectúan, de acuerdo a lo indicado por el organismo supervisor.
Área de Prevención de Lavado de Activos y Financiamiento al Terrorismo
La Unidad de Prevención de Lavado de Activos y Financiamiento del Terrorismo es la encargada
de velar porque el Banco no sea usado como un vehículo a través del cual se canalicen o
transiten dineros provenientes de actividades ilícitas. En este contexto el año 2008 representó
un período de consolidación y logros para esta Unidad, habiendo quedado en pleno
funcionamiento operativo el monitoreo automático de operaciones de todos los productos
que posee el Banco. En otras palabras, el software adquirido para estos efectos es capaz de
capturar todas las transacciones realizadas por los clientes en sucursales y alertar respecto
de aquellas operaciones que pudieran ser sospechosas o que salen de lo común o normal.
15
Finalmente, y enmarcada dentro de la misma Política de Desarrollo, es preocupación
permanente de la empresa brindar oportunidades de movilidad interna para todos sus
colaboradores, por ello, durante el año 2008 se crearon dos Portales de reclutamiento: el
Portal “Gestión Movilidad Interna” (GMI) para el personal de Casa Matriz y el Portal
“Trabajando” para el personal que se desempeña en Sucursales.
Por otra parte el primer semestre del 2008, se autorizó la compra de un software de verificación
de personas, que permite realizar consultas a bases de datos públicas, con el objeto de
detectar personas imputadas y sancionadas, por delitos de terrorismo, narcotráfico, lavado
de dinero u otros ilícitos, habiéndose llevado a efecto, durante el mes de agosto, la primera
carga de clientes en stock.
Por último durante el mes de agosto, se llevó adelante la capacitación anual para funcionarios
del Banco, obteniéndose por primera vez un 100% de participación y una calificación promedio
sobresaliente.
Los anteriores hitos permiten a Banco Paris mirar el futuro con un sistema de prevención
acorde a sus necesidades y a los requerimientos legales y normativos que regulan la materia,
constituyéndose éste en un importante aliado en las decisiones comerciales y de riesgo que
diariamente se adoptan por las gerencias respectivas.
Hechos Esenciales
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Banco Paris registra, durante el año 2008, la ocurrencia de los siguientes hechos esenciales:
(i) Renuncia de la Directora Sra. Heike Paulmann Koepfer y su reemplazo por don Eulogio
Guzmán Llona; (ii) Renuncia del Director Sr. Claudio Skármeta Magri y su reemplazo por don
Daniel Rodríguez Cofré y; (iii) Renuncia del Director Sr. Laurence Golborne Riveros y la
mantención de dicho cargo vacante hasta la realización de la próxima Junta Ordinaria de
Accionistas.
Todos los anteriores hechos fueron oportunamente comunicados a las autoridades
correspondientes y puestos en conocimiento del mercado y público en general mediante
sendas publicaciones efectuadas en diarios de circulación nacional.
estados financieros
al 31 de diciembre de 2008
contenido
•
•
•
•
•
•
•
informe de los auditores independientes
estado de situación financiera
estado de resultados
estado de resultados integrales
estado de variación patrimonial
estado de flujos de efectivo
notas a los estados financieros
$
MM$
- Pesos chilenos
- Millones de pesos chilenos
UF - Unidades de fomento
US$ - Dólares estadounidenses
MUS$ - Miles de dólares estadounidenses
informe de los auditores independientes
Santiago, 30 de enero de 2009
Señores Accionistas y Directores Banco Paris
1. Hemos efectuado una auditoría a los estados de situación financiera de Banco Paris
al 31 de diciembre de 2008 y 2007 y a los correspondientes estados de resultados,
resultados integrales, variación patrimonial y de flujos de efectivo por los años terminados
en esas fechas. La preparación de dichos estados financieros (que incluyen sus
correspondientes notas) es responsabilidad de la administración de Banco Paris. Nuestra
responsabilidad consiste en emitir una opinión sobre estos estados financieros, con base
en las auditorías que efectuamos.
3. En nuestra opinión, los mencionados estados financieros presentan razonablemente,
en todos sus aspectos significativos, la situación financiera de Banco Paris al 31 de
diciembre de 2008 y 2007, los resultados de sus operaciones, los resultados integrales,
las variaciones patrimoniales y los flujos de efectivo por los años terminados en esas
fechas, de acuerdo con principios de contabilidad generalmente aceptados en Chile.
4. Conforme a lo señalado en Nota 2, de acuerdo con lo establecido por la
Superintendencia de Bancos e Instituciones Financieras, al cierre del ejercicio 2008 el
Banco registró una provisión para el pago de dividendos mínimos a sus accionistas y
modificó el formato de presentación de los estados financieros. Asimismo, a partir del
año 2009, deberá aplicar los criterios de contabilidad del nuevo Compendio de Normas
establecido por dicha Superintendencia.
Juan Carlos Pitta De C.
19
estados financieros / memoria banco paris 2008
2. Nuestras auditorías fueron efectuadas de acuerdo con normas de auditoría generalmente
aceptadas en Chile. Tales normas requieren que planifiquemos y realicemos nuestro
trabajo con el objeto de lograr un razonable grado de seguridad que los estados financieros
están exentos de errores significativos. Una auditoría comprende el examen, a base de
pruebas, de evidencias que respaldan los importes y las informaciones revelados en los
estados financieros. Una auditoría comprende, también, una evaluación de los principios
de contabilidad utilizados y de las estimaciones significativas hechas por la administración
del Banco, así como una evaluación de la presentación general de los estados financieros.
Consideramos que nuestras auditorías constituyen una base razonable para fundamentar
nuestra opinión.
estado de situación financiera
ACTIVOS
Al 31 de diciembre de:
Efectivos y depósitos en bancos
Operación con liquidación en curso
Instrumentos para negociación
Adeudado por bancos
Créditos y cuentas por cobrar a clientes
Instrumentos de inversión disponible para la venta
Inversiones en sociedades
Intangibles
Activo fijo
Impuestos corrientes
Impuestos diferidos
Otros activos
Total activos
20
PASIVOS Y PATRIMONIO
Al 31 de diciembre de:
Depósitos y otras obligaciones a la vista
Depósitos y otras captaciones a plazo
Obligaciones con bancos
Instrumentos de deuda emitidos
Otras obligaciones financieras
Impuestos diferidos
Provisiones
Otros pasivos
Total pasivos
2008
MM$
2007
MM$
6.926
966
8.001
198.245
7.046
38
3.440
4.599
954
2.572
10.100
4.040
1.620
4.840
5.555
165.606
38
3.222
3.343
1.070
2.390
10.201
242.887
201.925
2008
MM$
2007
MM$
2.776
193.053
10.539
169
694
1.946
3.263
1.877
3.297
148.821
4.903
7.242
115
948
2.168
971
2.328
214.317
170.793
27.579
126
27.579
126
69
1.137
(341)
3.427
-
28.570
31.132
242.887
201.925
PATRIMONIO
Atribuible a tenedores patrimoniales del banco:
Capital
Reservas
Utilidades retenidas:
Utilidades retenidas de ejercicios anteriores
Utilidad del ejercicio
Menos: Provisión para dividendos mínimos
Total patrimonio
Total pasivos y patrimonio
Las Notas adjuntas N°s 1 a 20 forman parte integral de estos estados financieros.
estado de resultados
2008
MM$
2007
MM$
46.476
(12.281)
43.060
(10.077)
34.195
32.983
10.283
(6.123)
11.226
(4.947)
4.160
6.279
879
12
568
269
(5)
1.148
39.814
40.674
(11.918)
(14.223)
27.896
26.451
Remuneraciones y gastos del personal
Gastos de administración
Depreciaciones y amortizaciones
Otros gastos operacionales
(10.066)
(10.202)
(2.656)
(2.088)
(8.813)
(9.643)
(2.442)
(232)
Total gastos operacionales
(25.012)
(21.130)
2.884
5.321
(1.499)
(1.157)
1.385
(248)
4.164
(737)
1.137
3.427
1.137
3.427
RESULTADOS OPERACIONALES
Ingresos por intereses y reajustes
Gastos por intereses y reajustes
Ingreso neto por intereses y reajustes
Ingresos por comisiones
Gastos por comisiones
Ingreso neto por comisiones
Utilidad neta de operaciones financieras
Utilidad (pérdida) de cambio neta
Otros ingresos operacionales
Total ingresos operacionales
Provisiones por riesgo de crédito
INGRESO OPERACIONAL NETO
RESULTADO OPERACIONAL
Resultado por inversiones en sociedades
Corrección monetaria
Resultado antes de impuesto a la renta
Impuesto a la renta
Resultado de operaciones continuas
UTILIDAD DEL EJERCICIO
21
Por los ejercicios terminados
al 31 de diciembre de:
estado de resultados integrales
Ingreso operacional neto
Total gastos operacionales
Resultado operacional
Resultado por inversiones en sociedades
Resultado antes de impuesto a la renta
Impuesto a la renta
Resultado de operaciones continuas
Resultado de operaciones discontinuadas
UTILIDAD DEL EJERCICIO
Otros resultados integrales
Variación neta inversión disponible para la venta
22
Total estado de resultados integrales del año
Atribuible a:
Tenedores patrimoniales del banco
Interés minoritario
2008
MM$
2007
MM$
27.896
(25.012)
2.884
(1.499)
26.451
(21.130)
5.321
(1.157)
1.385
4.164
(248)
(737)
1.137
3.427
-
-
1.137
3.427
-
-
1.137
3.427
1.137
-
3.427
-
116
10
27.579
25.326
2.253
27.579
Totales actualizados
Al 1 de enero de 2008
Utilidades retenidas
Dividendos pagados
Provisión constituida para
dividendos mínimos
Al 31 de diciembre de 2008
-
-
-
-
-
-
Utilidad del
ejercicio
MM$
2.727
(2.727)
3.146
3.146
3.427
3.146
(3.146)
1.137
1.137
Utilidades
retenidas
MM$
2.727
(2.727)
3.146
(3.146)
69
69
(341)
(341)
-
-
-
-
-
Provisión para
dividendos
mínimos
MM$
126
126
116
25.326
108
8
20.869
2.727
1.730
Reservas
MM$
Al 1 de enero de 2007
Aumento de capital
Utilidades retenidas
Dividendos pagados
Capital
MM$
Cuentas
de valorización
MM$
Atribuible
tenedores patrimoniales
-
-
-
-
-
-
Interés
minoritario
MM$
28.570
(341)
1.137
2.332
28.588
(3.146)
31.132
28.588
23.704
2.727
(2.727)
3.146
1.738
Total
MM$
estado de variación patrimonial
23
estado de flujos de efectivo
24
2008
MM$
2007
MM$
FLUJOS ORIGINADO POR ACTIVIDADES OPERACIONALES
1.137
3.427
Cargos (abonos) a resultados que no representan
movimientos de efectivo:
Depreciaciones y amortizaciones
Provisiones por riesgo de crédito
Provisiones adicionales de colocaciones
Provisión ajuste a valor de mercado de inversiones
Impuesto a la renta
Variación neta de intereses, reajustes y
comisiones devengadas sobre activos y pasivos
2.656
11.918
1.808
1
1.499
248
2.442
14.223
(1)
1.157
737
37
(183)
Flujos originados por actividades operacionales
19.304
21.802
FLUJO ORIGINADO POR ACTIVIDADES DE INVERSION
(Aumento) disminución neto en colocaciones
Aumento neto de inversiones
Compras de activos fijos
Variación neta de otros activos y pasivos
(47.997)
(2.445)
(2.213)
(571)
5.628
(191)
(1.198)
(3.768)
Flujos (utilizados en) originados por actividades de inversión
(53.226)
471
FLUJO ORIGINADO POR ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO
(Disminución) aumento neto de depósitos y captaciones
(Disminución) aumento de obligaciones con Bancos
Disminución de otras obligaciones a la vista o a plazo
Aumento de instrumentos de deuda emitidos
Dividendos pagados
Aporte de capital
44.231
(4.903)
(521)
3.297
(3.146)
-
(30.457)
4.903
(472)
4.510
(2.970)
2.970
38.958
(21.516)
5.036
757
Efecto de la inflación sobre efectivo y efectivo equivalente
(600)
(424)
VARIACION DE EFECTIVO Y EFECTIVO EQUIVALENTE
DURANTE EL EJERCICIO
4.436
333
SALDO INICIAL DE EFECTIVO Y EFECTIVO EQUIVALENTE
13.001
12.668
SALDO FINAL DE EFECTIVO Y EFECTIVO EQUIVALENTE
17.437
13.001
Flujos originados por (utilizados en) actividades de financiamiento
Flujo neto del ejercicio
al 31 de diciembre de 2008 y 2007
NOTA 1 - PRINCIPALES CRITERIOS CONTABLES UTILIZADOS
a) Información proporcionada
Banco Paris se constituyó como Sociedad, el 28 de julio de 2004. Con fecha 25 de noviembre de
2004, la Superintendencia de Bancos e Instituciones Financieras otorgó el Certificado de autorización
para el funcionamiento del Banco, iniciando sus operaciones comerciales el 6 de diciembre de 2004.
Los presentes estados financieros han sido preparados de acuerdo con las normas de contabilidad
dispuestas por la Superintendencia de Bancos e Instituciones Financieras, las cuales, concuerdan con
principios de contabilidad generalmente aceptados. Las cifras correspondientes al ejercicio 2007
se presentan actualizadas según la variación del Indice de Precios al Consumidor (IPC), en un 8,9%.
b) Intereses y reajustes
Las colocaciones, inversiones y obligaciones se presentan con sus intereses y reajustes devengados
hasta la fecha de cierre de cada ejercicio.
Sin embargo, en el caso de las colocaciones vencidas, se ha seguido el criterio prudencial de suspender
el devengo de intereses y reajustes.
El patrimonio, el activo fijo y otros saldos no monetarios, se presentan actualizados de acuerdo con
la variación del Indice de Precios al Consumidor (IPC). La aplicación de este mecanismo de ajuste
significó un cargo neto a resultados ascendente a MM$ 1.499 (MM$ 1.157 en 2007). Las cuentas de
resultados no se presentan corregidas monetariamente.
Las cifras correspondientes al ejercicio 2007 se presentan actualizadas en un 8,9% y se han efectuado
algunas reclasificaciones menores para efectos comparativos.
d) Moneda extranjera
Los activos y pasivos en moneda extranjera se muestran a su valor equivalente en pesos, calculados
al tipo de cambio informado por la Superintendencia de Bancos e Instituciones Financieras de $ 629,11
por US$ 1 al 31 de diciembre de 2008 ($ 495,82 por US$ 1 en 2007).
El abono a resultados por MM$ 12 en 2008 (cargo por MM$ 5 en 2007) correspondiente a la pérdida
y utilidad de cambio neta respectivamente, incluye el reconocimiento de los efectos de la variación
del tipo de cambio de los activos y pasivos en moneda extranjera y el resultado realizado por las
operaciones de cambio del Banco.
e) Instrumentos para negociación
Las inversiones en instrumentos financieros con mercado secundario se presentan ajustadas a su valor
de mercado de acuerdo con instrucciones específicas de la Superintendencia de Banco e Instituciones
Financieras vigentes a la fecha.
Los instrumentos para negociación corresponden a valores adquiridos con la intención de generar
25
c)
ganancias por fluctuación de precios en el corto plazo o márgenes de intermediación, o bien, están
incluidos en un portafolio en el que existe un patrón de toma de utilidades de corto plazo. Los
instrumentos para negociación se presentan a su valor razonable, de acuerdo con los precios de
mercado a la fecha de cierre del balance. Las utilidades o pérdidas provenientes de los ajustes para
su valoración a valor razonable, así como los resultados por las actividades de negociación, se incluyen
en el rubro “Utilidad (pérdida) por diferencias de precio” del Estado de resultados. Los intereses y
reajustes devengados son informados como “Ingresos por intereses y reajustes”.
Todas las compras y ventas de instrumentos para negociación con entrega dentro del plazo establecido
por las regulaciones o convenciones del mercado, son reconocidas en la fecha de negociación, la cual
es la fecha en que se compromete la compra o venta del activo.
f)
Instrumentos de inversión
Los instrumentos de inversión son clasificados en dos categorías: Inversiones al vencimiento e
Instrumentos disponibles para la venta. La categoría de Inversiones al vencimiento incluye sólo aquellos
instrumentos en que el Banco tiene la capacidad e intención de mantenerlos hasta su fecha de
vencimiento. Al 31 de diciembre de 2008 y 2007, el Banco no presentan este tipo de instrumentos.
Los demás instrumentos de inversión se consideran como disponibles para la venta.
26
Los instrumentos de inversión son inicialmente registrados a su valor de costo. Los instrumentos
disponibles para la venta son posteriormente valorados a su valor razonable según los precios de
mercado o valorizaciones obtenidas del uso de modelos. Las utilidades o pérdidas no realizadas
originadas por el cambio en su valor razonable son reconocidas con cargo o abono a cuentas
patrimoniales. Cuando estas inversiones son enajenadas o se deterioran, el monto de los ajustes a
valor razonable acumulado en patrimonio es traspasado a resultados y se informa bajo “Utilidad por
diferencias de precio” o “Pérdidas por diferencias de precio”, según corresponda.
Las Inversiones al vencimiento se registran a su valor de costo más intereses y reajustes devengados,
menos las provisiones por deterioro constituidas cuando su monto registrado es superior al monto
estimado de recuperación.
Los intereses y reajustes de los Instrumentos disponibles para la venta, se incluyen en el rubro “Ingresos
por intereses y reajustes”.
Las compras y ventas de instrumentos de inversión que deben ser entregados dentro del plazo
establecido por las regulaciones o convenciones del mercado, se reconocen en la fecha de negociación,
en la cual se compromete la compra o venta del activo. Las demás compras o ventas se tratan como
derivados (forward) hasta su liquidación.
g) Activo fijo físico
El activo fijo se presenta valorizado al costo corregido monetariamente y neto de depreciaciones
calculadas linealmente sobre la base de los años de vida útil estimada de los respectivos bienes.
h) Inversiones en sociedades
Corresponde a inversiones que representan una participación inferior al 10% del total de activos, las
cuales se valorizan a su costo de adquisición corregido monetariamente.
i)
Provisiones sobre activos riesgosos
Las provisiones exigidas para cubrir los riesgos de pérdida de los activos han sido constituidas de
acuerdo con las normas de la Superintendencia de Bancos e Instituciones Financieras. Las provisiones
sobre colocaciones se muestran por separado rebajando el correspondiente saldo del activo.
j)
Impuesto a la renta e impuestos diferidos
La provisión para impuesto a la renta se ha determinado en conformidad a las disposiciones legales
vigentes.
Los efectos de impuestos diferidos por las diferencias temporales entre el balance tributario y el
balance financiero, se registran sobre base devengada, considerando la tasa de impuesto que estará
vigente en la fecha estimada de reverso, conforme a lo establecido en el Boletín Técnico N° 60 del
Colegio de Contadores de Chile A.G.
k) Vacaciones del personal
El costo anual de vacaciones y otros beneficios del personal se reconoce sobre base devengada.
Ingresos y gastos asociados a operaciones de crédito y prestaciones de servicios.
Los ingresos y gastos asociados a colocaciones, así como las comisiones por servicios prestados, se
reconocen en resultados de acuerdo al período de vigencia de las operaciones de crédito y al período
en que se prestan los servicios.
m) Gastos de organización y puesta en marcha
El Banco ha diferido los gastos en que ha incurrido entre la fecha en que inició sus actividades y la
fecha en que comenzó a realizar sus operaciones habituales con el público, de acuerdo con las normas
de la Superintendencia de Bancos e Instituciones Financieras. Los gastos antes señalados se amortizan
en un período de 5 años a partir del 6 de diciembre de 2004. El efecto en resultados por la amortización
de dichos gastos asciende a MM$ 681,4 (MM$ 669,0 en 2007).
n) Estado de flujos de efectivo
Conforme a las disposiciones específicas aplicables a instituciones financieras, se ha considerado como
efectivo y efectivo equivalente el rubro “Efectivo y depósitos en bancos”, más (menos) el saldo neto
correspondiente a las operaciones con liquidación en curso que se muestran en el Estado de Situación
Financiera, más los instrumentos de negociación y disponibles para la venta de alta liquidez y con
riesgo poco significativo de cambio de valor, cuyo plazo de vencimiento no supere los tres meses
desde la fecha de adquisición.
NOTA 2 - CAMBIOS CONTABLES
La Superintendencia de Bancos e Instituciones Financieras (SBIF) ha establecido un nuevo compendio
de normas de contabilidad, que deberán aplicarse en el contexto del proyecto de convergencia a
Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF, IFRS según su sigla en inglés). A continuación
se describen los principales impactos de lo anterior:
27
l)
a) Cambios contables efectuados durante el ejercicio 2008
Al 31 de diciembre de 2008 el Banco registró en el pasivo MM$ 341 por concepto de provisión para
pago de dividendos mínimos, rebajando como contrapartida las utilidades retenidas que forman parte
del patrimonio. Hasta el ejercicio 2007, los dividendos se reflejaban a la fecha del acuerdo de la
correspondiente Junta General Ordinaria de Accionistas. Este cambio no generó efectos en resultados.
b) Formatos de presentación utilizados a partir del ejercicio 2008
A contar del 2008, la SBIF estableció nuevos formatos de presentación de los estados financieros
anuales. La aplicación de estos formatos afecta sólo la presentación de los presentes estados financieros
y no involucra ningún otro cambio en los criterios de contabilización aplicados por el Banco. Para
efectos comparativos, los estados financieros del ejercicio 2007 han sido modificados de acuerdo al
nuevo formato.
c)
28
Normas que aplicarán a partir del ejercicio 2009
Adicionalmente, a partir del ejercicio 2009, los bancos deberán aplicar los nuevos criterios establecidos
por la SBIF en el referido Compendio y, en aquellas materias no contempladas expresamente en el
mismo, se deberán aplicar las normas internacionales (NIIF). Estos nuevos criterios contemplan, entre
otras materias: a) la suspensión del mecanismo de corrección monetaria; b) cambios en ciertos criterios
para la determinación de provisiones por riesgo de crédito; c) opción de revalorizar activos fijos a la
fecha de primera aplicación de la nueva normativa; d) devengo de intereses de los créditos a tasa
efectiva, y e) cambios e incorporación de revelaciones adicionales en notas a los estados financieros.
Producto de estos cambios se originarán ajustes sobre los saldos de las cuentas patrimoniales del
Banco al 1 de enero de 2009, como también, se afectará la determinación de los resultados para los
ejercicios futuros. Asimismo, para efectos comparativos, los estados financieros del 2008 también
deberán presentarse de acuerdo con los nuevos criterios, por lo que diferirán de los aquí presentados.
A la fecha de emisión de estos estados financieros, el Banco está en proceso de elaboración de la
información que permita estimar, con razonable objetividad, los ajustes definitivos que deberán
reflejarse en dichos estados financieros futuros.
NOTA 3 - HECHOS RELEVANTES
Con fecha 29 de septiembre de 2008 renuncia Director del Banco, señor Claudio Skármeta Magri y
se designa como nuevo Director al señor Daniel Rodríguez Cofré.
Con fecha 29 de diciembre de 2008 renuncia Director del Banco, señor Lawrence Golborne, sin
designarse otro Director en su reemplazo.
NOTA 4 - EFECTIVO Y EFECTIVO EQUIVALENTE
El detalle de los saldos incluidos bajo efectivo y equivalente de efectivo es el siguiente:
Al 31 de diciembre
2008
2007
MM$
MM$
Subtotal - Efectivo y depósitos en bancos
Operaciones con liquidación en curso netas
Instrumentos financieros de alta liquidez
Total efectivo y equivalente de efectivo
2.727
2.891
1.304
4
2.470
1.047
512
11
6.926
4.040
966
9.545
1.620
7.341
17.437
13.001
El nivel de los fondos en efectivo y en el Banco Central de Chile responde a regulaciones sobre
encaje que el banco debe mantener como promedio en períodos mensuales.
Las operaciones con liquidación en curso corresponden a transacciones en que sólo resta la liquidación
que aumentará o disminuirá los fondos en el Banco Central de Chile o en bancos del exterior,
normalmente dentro de 12 o 24 horas hábiles, lo que se detalla como sigue:
Al 31 de diciembre
2008
2007
MM$
MM$
Activos
Documentos a cargo de otros bancos (canje)
Fondos por recibir
Subtotal activos
Pasivos
Fondos por entregar
Subtotal pasivos
Operaciones con liquidación en curso netas
966
-
1.620
-
966
1.620
-
-
-
-
966
1.620
29
Efectivo y depósitos en bancos
Efectivo
Depósitos en el Banco Central de Chile
Depósitos bancos nacionales
Depósitos en el exterior
NOTA 5 - INSTRUMENTOS PARA NEGOCIACION
El detalle de los instrumentos designados como instrumentos financieros para negociación es el
siguiente:
Al 31 de diciembre
2008
2007
MM$
MM$
Instrumentos del Estado y del Banco Central de Chile
Instrumentos del Banco Central de Chile
-
538
Otros Instrumentos Financieros
Pagarés de depósitos en bancos del país
-
4.302
-
4.840
Total
NOTA 6 - INSTRUMENTOS DE INVERSION
a) Inversiones disponibles para la venta:
30
El detalle de los instrumentos que el Banco ha designado como inversiones disponibles para la venta
es el siguiente:
Al 31 de diciembre
2008
2007
MM$
MM$
Otros Instrumentos Financieros
Otros instrumentos emitidos en el país
7.046
-
b) Inversiones mantenidas al vencimiento:
Al 31 de diciembre de 2008 y 2007, el Banco no ha designado inversiones al vencimiento.
NOTA 7 - INVERSIONES EN SOCIEDADES
En el balance general se presentan inversiones en sociedades por MM$ 38 (MM$ 38 en 2007) según
el siguiente detalle:
Sociedad
Combanc S.A.
Valor de la inversión
2008
2007
MM$
MM$
38
38
NOTA 8 - OTROS ACTIVOS
Al 31 de diciembre de 2008 y 2007, la composición de los rubros Otros activos es la siguiente:
Otros activos:
2008
MM$
2007
MM$
Comisiones diferidas
Gastos de organización y puesta en marcha
Comisiones por cobrar
Cuentas por cobrar Prolider S.A.
Cuentas por cobrar Recaudadora Express S.A.
Cuentas por cobrar CAT
Bono por término de negociación
IVA crédito fiscal
Otros activos
5.611
681
754
285
95
1.473
100
18
1.083
5.751
1.350
1.083
604
287
181
17
928
10.100
10.201
Total
NOTA 9 - PROVISIONES
31
El resultado correspondiente a las provisiones por riesgo de crédito que se muestra en el Estado de
Resultados se explica como sigue:
Colocaciones
Colocaciones
para vivienda
de consumo
Total
MM$
MM$
MM$
Constitución de provisiones:
Provisiones grupales
117
15.019
15.136
Resultado por constitución de Provisiones
117
15.019
15.136
Liberación de provisiones:
Resultado por liberación de provisiones
-
-
-
Recuperación de activos castigados
-
(3.218)
(3.218)
117
11.801
11.918
Resultado neto
a) Provisiones por riesgo de crédito
Colocaciones
Colocaciones
para vivienda
de consumo
Total
MM$
MM$
MM$
Constitución de provisiones:
Resultado por constitución de provisiones
Liberación de provisiones:
Resultado por liberación de provisiones
Recuperación de activos castigados
Resultado neto
32
27
17.249
17.276
27
17.249
17.276
-
-
-
-
(3.053)
(3.053)
27
14.196
14.223
Al cierre de los ejercicios las provisiones por riesgo de crédito que cubren los activos corresponden
a las siguientes:
Activos antes de
Provisiones
provisiones
constituídas
Activo neto
MM$
MM$
MM$
Créditos y cuentas por cobrar a clientes:
Colocaciones para vivienda
Colocaciones de consumo
Totales
Adeudados por bancos
14.233
199.601
(144)
(15.445)
14.089
184.156
213.834
(15.589)
198.245
8.001
-
8.001
Activos antes de Provisiones
provisiones
constituídas
Activo neto
MM$
MM$
MM$
Créditos y cuentas por cobrar a clientes:
Colocaciones para vivienda
Colocaciones de consumo
Totales
Adeudados por bancos
8.355
171.070
(19)
(13.800)
8.336
157.270
179.425
(13.819)
165.606
5.555
-
5.555
b) Provisiones
Las otras provisiones que se muestran en el pasivo corresponden a las siguientes:
Al 31 de diciembre
2008
2007
MM$
MM$
Subtotal
Provisión para dividendos mínimos
Provisiones por contingencias:
Provisiones adicionales para colocaciones
Otras provisiones por contingencias
Subtotal
Total
644
470
473
498
1.114
971
341
-
1.808
-
-
1.808
-
3.263
971
c) Durante el ejercicio 2008, el Banco constituyó provisiones adicionales ascendentes a MM$ 1.808
con cargo a los resultados del ejercicio, a fin de resguardarse de pérdidas inherentes de la cartera
de colocaciones que presentan un comportamiento de pago irregular. El monto ha sido estimado
en base al análisis de los ratios de morosidad y castigos históricos. Dichas provisiones adicionales
fueron aprobadas por el directorio de fecha 30 de enero de 2009.
NOTA 10 - IMPUESTO A LA RENTA E IMPUESTOS DIFERIDOS
a) Impuesto a la renta
La provisión para Impuesto a la Renta de Primera Categoría se determinó a base de las disposiciones
legales vigentes y se ha reflejado el pasivo correspondiente por MM$ 687 (MM$ 937 en 2007). Dicha
provisión se presenta neta de los impuestos por recuperar, según se detalla a continuación:
2008
MM$
2007
MM$
687
7
937
11
694
948
Menos:
Pagos Provisionales Mensuales
(954)
(1.070)
Total
(260)
(122)
Provisión de Impuesto a la renta
Impuesto único art. N° 21
Total Provisión impuesto renta
33
Provisiones para beneficios y remuneraciones del personal:
Provisiones por otros beneficios al personal
Provisiones por vacaciones
b) Efecto en resultados
Impuesto a la renta
Efecto de impuestos diferidos del ejercicio
Impuesto sobre gastos rechazados y otros
2008
MM$
2007
MM$
687
(446)
7
937
(211)
11
248
737
Total
c) Impuestos diferidos
Los saldos por impuestos diferidos se componen como sigue:
Saldos al
31 de diciembre de
2008
2007
MM$
MM$
34
ACTIVOS
Provisión sobre colocaciones
Provisión vacaciones y bonos
Intereses y reajustes suspendidos
Otras provisiones
2.375
103
5
89
2.224
106
2
58
2.572
2.390
116
490
404
893
43
230
543
367
978
50
Pasivos por impuestos diferidos
1.946
2.168
Activo neto por impuestos diferidos
626
222
Activos por impuestos diferidos
PASIVOS
Gastos de organización y puesta en marcha
Gastos diferidos - software
Gastos diferidos por remodelaciones
Comisiones de ventas por diferir
Otros gastos diferidos
NOTA 11 - PATRIMONIO
a) Patrimonio
Con fecha 28 de abril de 2008, se realizó la Cuarta Junta Ordinaria de Accionistas, la que acordó
repartir dividendos definitivos a partir del 2 de mayo de 2008, por un monto ascendente a MM$ 3.146
(históricos).
Con fecha 30 de marzo de 2007, se realizó la Tercera Junta Ordinaria de Accionistas, la que acordó
repartir dividendos definitivos a partir del 16 de abril de 2007, por un monto ascendente a MM$ 2.727
(históricos).
Con fecha 30 de marzo de 2007, se realizó la Cuarta Junta Extraordinaria de Accionistas la que acordó
aumentar el capital social en MM$ 2.727 (históricos) equivalente a 200 acciones nominativas de una
misma serie y sin valor nominal, las cuales se encuentran íntegramente suscritas y pagadas.
b) Requerimientos de capital
Los activos son ponderados de acuerdo a las categorías de riesgo, a las cuales se les asigna un
porcentaje de riesgo de acuerdo al monto del capital necesario para respaldar cada uno de esos
activos. Se aplican 5 categorías de riesgo (0%, 10%, 20%, 60% y 100%). El efectivo, los depósitos en
otros bancos y los instrumentos financieros emitidos por el Banco Central de Chile, tienen 0% de
riesgo, lo que significa que, conforme a la normativa vigente, no se requiere capital para respaldar
estos activos. Los activos fijos tienen un 100% de riesgo, lo que significa que se debe tener un capital
mínimo equivalente al 8% del monto de estos activos.
Todos los instrumentos derivados negociados fuera de bolsa son considerados en la determinación
de los activos de riesgo con un factor de conversión sobre los valores nocionales, obteniéndose de
esa forma el monto de la exposición al riesgo de crédito (o “equivalente de crédito”). También se
consideran por un “equivalente de crédito”, para su ponderación, los créditos contingentes fuera
de balance.
35
De acuerdo con la Ley General de Bancos, el Banco debe mantener una razón mínima de Patrimonio
Efectivo a Activos Consolidados Ponderados por Riesgo de 8%, neto de provisiones exigidas, y una
razón mínima de Capital Básico a Total de Activos Consolidados de 3%, neto de provisiones exigidas.
Para estos efectos, el Patrimonio efectivo se determina a partir del Capital y Reservas o Capital Básico
con los siguientes ajustes: a) se suman los bonos subordinados con tope del 50% del Capital Básico
y, b) se deducen, el saldo de los activos correspondientes a goodwill o sobreprecios pagados y a
inversiones en sociedades que no participan en la consolidación.
Los niveles de Capital Básico y Patrimonio efectivo al cierre de cada ejercicio son los siguientes:
Activos consolidados
2008
2007
MM$
MM$
36
Activos de balance (neto de provisiones)
Efectivo y depósitos en bancos
Operaciones con liquidación en curso
Instrumentos para negociación
Contratos de retrocompra y préstamos de valores
Contratos de derivados financieros
Adeudado por bancos
Instrumentos de inversión disponibles para la venta
Instrumentos de inversión hasta el vencimiento
Inversiones en sociedades
Intangibles
Activo fijo
Impuestos diferidos
Otros activos
Activos fuera de balance
Créditos contingentes
6.925
966
8.001
198.245
7.046
38
3.440
4.599
954
2.572
9.996
4.040
1.620
4.840
5.555
165.606
38
3.222
3.343
1.070
2.390
10.201
1.100
192.829
1.409
38
3.440
4.598
95
257
9.996
860
566
162.735
38
3.221
3.343
107
239
10.134
-
-
-
-
Total activos ponderados por riesgo
213.762 181.243
Monto
2008
2007
MM$
MM$
Capital básico (*)
Patrimonio efectivo (**)
Activos ponderados
por riesgo
2008
2007
MM$
MM$
28.570
30.378
27.705
27.705
Razón
2008
2007
MM$
MM$
%
11,77
14,20
%
13,73
15,29
(*) Equivalente para estos efectos, al capital pagado y reservas.
(**)De acuerdo al Artículo N° 66 de la Ley General de Bancos, en la determinación del patrimonio
efectivo se han rebajado los importes que corresponden a inversión en sociedades y se ha
considerado como patrimonio, hasta ciertos límites, las provisiones sobre cartera con riesgo normal
y las provisiones adicionales.
NOTA 12 - VENCIMIENTOS DE ACTIVOS Y PASIVOS
a) Vencimientos de activos financieros
A continuación se muestran las colocaciones e inversiones financieras al 31 de diciembre de 2008
agrupadas según sus plazos remanentes. Los saldos incluyen los intereses devengados hasta el cierre
del ejercicio.
Hasta
un año
MM$
Adeudado por bancos
Créditos y cuentas por cobrar
a clientes (*)
Instrumentos de inversión disponibles
para la venta
Más de un Más de tres
año hasta años hasta Más de
tres años
seis años seis años
MM$
MM$
MM$
Total
MM$
5.501
-
-
-
5.501
50.609
87.202
56.602
9.858
204.271
7.046
-
-
-
7.046
(*) Considera sólo los créditos efectivos vigentes al cierre del ejercicio con vencimiento en los períodos que se indican.
Por consiguiente, se excluyen las colocaciones contingentes y los créditos traspasados a cartera vencida, como
asimismo los créditos morosos que no han sido traspasados a cartera vencida que ascienden a MM$ 8.165, de las
cuales MM$ 5.362 tenían una morosidad inferior a 30 días.
A continuación se muestran las captaciones, préstamos y otras obligaciones al 31 de diciembre de
2008, agrupadas según sus plazos remanentes. Los saldos incluyen los intereses devengados hasta
el cierre del ejercicio.
Hasta
un año
MM$
Depósitos y captaciones a plazo (*)
Otras obligaciones a plazo
Instrumentos de deuda emitidos
116.929
169
549
Más de un Más de tres
año hasta años hasta Más de
tres años
seis años seis años
MM$
MM$
MM$
74.868
930
41
1.549
7.511
Total
MM$
191.838
169
10.539
(*) Excluye cuentas de ahorro a plazo.
NOTA 13 - OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS
De conformidad con las disposiciones de la Ley General de Bancos y las instrucciones impartidas por
la Superintendencia de Bancos e Instituciones Financieras, se consideran partes relacionadas a las
personas naturales o jurídicas que se relacionan con la propiedad o gestión del Banco, directamente
o a través de terceros.
a) Créditos otorgados a personas relacionadas
Al 31 de diciembre de 2008 y 2007, no existen créditos otorgados a personas naturales relacionadas
con la propiedad o gestión del Banco sobre las UF 3.000.
37
b) Vencimientos de pasivos financieros
b) Otras operaciones con partes relacionadas
Durante los ejercicios 2008 y 2007, el Banco ha efectuado las siguientes transacciones con partes
relacionadas por montos superiores a 1.000 unidades de fomento:
Razón social
Descripción
Efecto en
Monto de la
resultados
transacción cargo
abono
MM$
MM$
MM$
2008
Sociedad de Inversiones y Asesorías
Financieras Orumí Ltda.
Cencosud Supermercados S.A.
Cencosud Shopping Center S.A.
Easy S.A.
Cencosud Administradoras de
Tarjetas S.A.
Asesorías profesionales
Ticket Canasta Navidad
Arriendo de locales para sucursales
Compra de cartera (neta)
61
31
230
197
61
31
230
-
197
46.391
-
670
64
19
449
125
64
19
449
-
125
2007
38
Sociedad de Inversiones y Asesorías
Financieras Orumí Ltda.
Cencosud Supermercados S.A.
Cencosud Shopping Center S.A.
Easy S.A.
Ticket Canasta Navidad
Arriendo de locales para sucursales
NOTA 14 - CONTINGENCIAS, COMPROMISOS Y RESPONSABILIDADES
El Banco y sus filiales mantienen registrados en cuentas de orden, los siguientes saldos relacionados
con compromisos o con responsabilidades propias de sus giros:
a) Juicios
El Banco mantiene causas judiciales, las cuales de acuerdo a lo manifestado por nuestros asesores
internos no prosperarán.
b) Responsabilidades
Al 31 de diciembre
2008
2007
MM$
MM$
Valores en custodia
175.962
132.131
NOTA 15 - COMISIONES
El monto de los ingresos y gastos por comisiones que se muestra en el estado de resultados corresponde
a los siguientes conceptos.
Ingresos
2008
2007
MM$
MM$
Comisiones por servicios de tarjetas de crédito
Recaudación por cuenta de terceros
Total ingresos por comisiones
346
9.937
312
10.914
10.283
11.226
Gastos
2008
2007
MM$
MM$
315
5.808
345
4.602
Total gastos por comisiones y servicios
6.123
4.947
Total ingresos netos por comisiones y servicios
4.160
6.279
Las comisiones ganadas por operaciones con letras de crédito se presentan en el estado de resultados
en el rubro ingresos por intereses y reajustes.
NOTA 16 - UTILIDAD NETA DE OPERACIONES FINANCIERAS
Al 31 de diciembre de 2008 y 2007, el detalle de los resultados por operaciones financieras es el
siguiente:
2008
MM$
2007
MM$
Instrumentos financieros para negociación
Derivados de negociación
Venta de instrumentos disponibles para la venta
Venta de cartera de créditos
Resultado neto de otras operaciones
895
18
(36)
2
270
(1)
-
Total
879
269
39
Remuneraciones por operación de tarjetas
Otras comisiones
NOTA 17 - OTROS INGRESOS OPERACIONALES
El detalle de los ingresos y gastos no operacionales es el siguiente:
2008
MM$
2007
MM$
221
118
229
194
308
646
568
1.148
2008
MM$
2007
MM$
Gastos operacionales:
Provisión adicional de colocaciones
Patentes municipales
Otros gastos
1.808
147
133
130
102
Total
2.088
232
Ingresos operacionales:
Ingresos por arriendos
Recuperación de premios
Otros ingresos
Total
NOTA 18 - OTROS GASTOS OPERACIONALES
40
NOTA 19 - GASTOS Y REMUNERACIONES DEL DIRECTORIO
Durante los ejercicios 2008 y 2007 no se han efectuado pagos por dietas u otras compensaciones
al Directorio.
NOTA 20 - HECHOS POSTERIORES
Con fecha 16 de enero de 2009 se procedió a dar cuenta de la renuncia del Gerente General del
Banco, Señor Nelson Guerra Avila, se designó en su reemplazo, en forma interina, al señor Gerardo
Schlotfeldt.
Claudio Chodil S.
Contador General
Gerardo Schlotfeldt L.
Gerente General

banco paris

Transcripción

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