GENERADOR DEL RIESGO EX TER NO S IN TER NO S

GENERADOR DEL RIESGO EX TER NO S IN TER NO S

MAPA DE RIESGOS DECORRUPCIÓN
FUM: 2015-03-10
IDENTIFICACIÓN DEL RIESGO
VALORACIÓN DEL RIESGO
Que un servidor
público tramite
una solicitud de
GF-1
CDP sin los
soportes. Conducta
irregular de un
servidor público.
EVALUACIÓN,
SEGUIMIENTO
Y CONTROL
Interno: Tráfico de
influencias,
CI-1
amiguismo,
persona influyente,
Sobornos
Poco personal en la
entidad y alta
contratación de
prestación de
ADQUISICIÓ
servicios
N DE BIENES AB-4 profesionales y de
Y SERVICIOS
apoyo como los
que se generan
por procesos de
selección como lo
indica la ley.
Nombrar personas
en cargos de libre
nombramiento y
remoción
desconociendo la
GESTION DEL
normatividad
TALENTO
TH-1
constitucional y
HUMANO
legal respecto de
la materia así
como el régimen
de inhabilidades e
incompatibilidades
INTERNOS
RIESGO
DESCRIPCIÓN
Recursos Humanos
GESTIÓN
FINANCIERA
VALORACIÓN SIN CONTROLES
Expedición de
CDP sin soporte Expedición de CDP sin
de gasto
formalización de la
Expedición de solicitud respectiva o sin
registro
los soportes para la
presupuestales
legalización del gasto.
sin soporte
Recursos Humanos
GENERADOR DEL
RIESGO
Ofrecimiento de dádivas
para impedir visitas de
seguimiento, evaluación
y control. Pagos a los
auditores con el fin de
evitar la detección de
indebidos manejos
Acciones encaminadas a
impedir las auditorías
Recursos Humanos
No.
Procesos y Procedimientos
PROCESO
EXTERNOS
CONTEXTO ESTRATÉGICO
Influencia En
Las Auditorías
Concentración
De Las Labores
De Supervisión
Concentrar las labores
de supervisión de
múltiples contratos en
poco personal.
Vinculación de
Vinculación de cargos de
cargos de libre
libre nombramiento y
nombramiento
remoción sin
y remoción sin
cumplimiento de
cumplimiento
requisitos
de requisitos
CLASE
CAUSAS
EFECTOS
PROBABILIDAD
DE
OCURRENCIA
SIN
CONTROLES
IMPACTO DEL
RIESGO SIN
CONTROLES
GRADO DE
EXPOSICIÓN
Corrupción
Delitos contra la
administracìón
pública: peculado,
prevaricato,
cohecho.
Generación de un
detrimento
patrimonial.
Rara
Catastrófico
Zona de riesgo ALTO
Corrupción
Influencia de los
auditados en la
escogencia de las
áreas, procesos y
temas a auditar
Información errada
y pérdida de
confiabilidad en las
auditorías y
consolidación de
prácticas
subjetivas de
áreas y procesos a
auditar
Rara
Moderado
Zona de
riesgo
MODERADO
Menor
Zona de
riesgo BAJO
Corrupción
Corrupción
Insuficiente personal
de planta que
cumpla con los
Por el
requisitos
desconocimiento
académicos y de
técnico se puede
experiencia que
avalar
un producto
requiere la entidad,
del contratista sin
por eso se hace
la verificación
necesario contratar
necesaria del
perfiles muy
mismo.
especializados que
apoyen el desarrollo
de las labores
misionales de la
Rara
Desconociendo la
normatividad
constitucional y legal
respecto de la
Inhabilidad para el
materia así como el
ejercicio de
régimen de
funciones públicas.
inhabilidades e
incompatibilidades
plasmado en la
norma superior
Rara
Moderado
Zona de
riesgo
MODERADO
DISMINUYE
TIPO DE
CONTROL
EFECTIVIDAD
DE LOS
CONTROLES
RESPONSABLE DEL
CONTROL
Aplicación Del Fab016 Solicitud De
Certificado De
Disponibilidad
Presupuestal Cdp
Preventivo
Están
documentados
Se aplican
Son efectivos
Coordinadora
financiera
NO
Revisar el
Programa de
Auditorias y la
asignación de
auditores por
parte del COSIG
Preventivo
No están
documentados
Se aplican
Son efectivos
Profesional de control
inerno
NO
CONTROL
EXISTENTE
Mab-001 Manual
De Contratación
Del Insor
Manual De
Supervisión E
Interventoría
Elaboración Del
Concepto Técnico
De Verificación De
Cumplimiento De
Requisitos En
Aplicación Del
Procedimiento De
Gestión De
Talento Humano Y
De Las
Disposiciones
Contenidas En La
Ley 909 De 2004
Preventivo
Preventivo
Preventivo
VALORACIÓN CON CONTROLES
SOPORTE
PROBABILIDAD
IMPACTO
Secretaria General
Están
documentados
Se aplican
Son efectivos
Coordinador de
servicios
administrativos
NO
GRADO DE
EXPOSICIÓN
VALORACIÓN
FECHA FIN
Cambia la Zona
de Riesgo
Asumir el riesgo
Fortalecer las habilidades de
los auditores, recordando cual
es su rol en la auditoria y el
manejo adecuado durante la
entrevista
Profesional de
control inerno
####### 30/12/2015
Zona de riesgo BAJO
Se mantiene
en la zona de
riesgo
Asumir el riesgo
Implementar el informe
parcial de supervisión y al
finalizar la ejecución el
informe final de supervisión.
Jefe Oficina
jurídica
####### 31/12/2015
Zona de riesgo BAJO
Se mantiene
en la zona de
riesgo
Reducir el riesgo
Ajustar el instructivo ITH-001
Provisión de cargos de LNR
por vacancia y austarlo a fin
de generar una ficha técnica
que permita con una lista de
chequeo para la provisión de
vacantes
Coordinador de
servicios
administrativos
####### 31/12/2015
Mayor
Zona de Riesgo ALTA
SI
Acta de
aprobación de
auditorías
COSIG
Aprobación
cronograma1103
Por evento
Rara
Menor
Zona de riesgo BAJO
Rara
Menor
Rara
Menor
Por evento
Por evento
Por evento
FECHA
INICIO
####### 31/12/2015
Rara
ITH-001
Provisión de
cargos de LNR
por vacancia
RESPONSABLE
Coordinadora
financiera
Por evento
SI
ACCIÓN DE TRATAMIENTO
Evitar el riesgo
SI
NO
OPCIÓN DEL
TRATAMIENTO
PLAN DE TRATAMIENTO DEL RIESGO
FECHA DE
IMPLEMENTACIÓN
Aplicar la ejecución del
procedimiento de presupuesto
según lo documentado en el
Sistema de Gestiónd e
Calidad.
Revisar que la solicitud del
registro presupuestal cuenta
con el acto jurídico o de
Se mantiene
en la zona de
riesgo
MAB-001
Manual de
interventoria
SI
IMPACTO
DEL RIESGO
CON
CONTROLES
FAB-016
Solicitud de
certificado de
disponibilidad
presupuestal
CDP
MAB-002
Manual de
contratación
Están
documentados
Se aplican
Son efectivos
FRECUENCIA DEL PROBABILIDAD
DE
CONTROL
OCURRENCIA
CON
CONTROLES
CALIFICACIÓN DE LA
PROTECCIÓN EXISTENTE