memoria 2015 - Clínica INDISA
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memoria 2015 - Clínica INDISA
MEMORIA 2015 MEMORIA 2015 INSTITUTO DE DIAGNÓSTICO S.A. Contenido Pág. 4 4 5 6 8 10 11 11 12 13 14 15 16 17 18 18 18 20 20 21 28 Recursos Humanos, Responsabilidad Social y Identificación Desarrollo Sostenible Directorio Resultados del Ejercicio Administración Superior 31 31 Carta a los Accionistas Consolidados Antecedentes de la Empresa, Reseña Histórica Ingresos Administración y Finanzas 32 32 32 32 32 34 36 40 46 Planificación y Control de Gestión de Directores Propiedad, Síntesis del Ejercicio Comentarios y Proposiciones de los Accionistas Propiedad Accionaria 46 47 49 Distribución de Utilidades y Política de Dividendos y filiales bajo Norma IFRS o NIIF Transacciones de Acciones Estados Financieros Consolidados de Servinsa San Cristóbal S.A Antecedentes Legales Organización Ámbito de Actividades de la Sociedad Áreas y sus Actividades, Dirección Médica Proyectos y Gestión de Operaciones Gestión de Calidad, Excelencia en el Servicio Gerencia Comercial Capital y Reservas de la Acción 22 23 24 Transacciones con Partes Relacionadas 121 134 147 159 Administración, Personal y Remuneraciones Sostenible, Remuneraciones al Directorio 25 Actividades del Comité de Directores y Comité de Gestión Comportamiento Comparado del Precio Análisis Razonado de los Estados Financieros Endeudamiento Valor de activos y pasivos Principales fuentes y usos de fondos Análisis de riesgo de mercado Información sobre Filiales Coligadas Hechos Esenciales Síntesis de comentarios y proposiciones del Comité Declaración de Responsabilidad Estados Financieros Consolidados de INDISA Estados Financieros Consolidados de Sercomsa Estados Financieros Consolidados de INDISALab Estados Financieros Consolidados de Inmobiliaria Información sobre Responsabilidad Social y Desarrollo 3 MEMORIA 2015 Identificación Directorio RUT: 92.051.000-0 Presidente Razón Social: INSTITUTO DE DIAGNOSTICO S.A. Juan Antonio Guzmán Molinari Ingeniero Civil Industrial Nombre de Fantasía: CLINICA INDISA Vigencia Sociedad: Vigente Registro de valores - SVS 110 Vicepresidente Fecha de Inscripción en SVS: 12/08/1982 Alejandro Pérez Rodríguez Ingeniero Civil Industrial Nombre Corto o nombre en Bolsa: INDISA Teléfono: 23625555 / 27955000 Domicilio: AV. SANTA MARIA 1810, PROVIDENCIA Directores Ciudad: SANTIAGO F. Sergio Olmedo Droguett Médico Cirujano Región Metropolitana Casilla 16455 Fax 22342953 Jorge Gustavo Palacios Garcés Abogado Eduardo Pérez Marchant Ingeniero Comercial Constitución Legal Ignacio Miguel Poduje Carbone Abogado Razón Social: INSTITUTO DE DIAGNOSTICO S.A. RUT: 92.051.000-0 Notaría: MAXIMILIANO CONCHA RIVAS De: SANTIAGO Fecha de escritura: 09/11/1961 Inscripción en Registro de Comercio de SANTIAGO A Fojas: 4023 Número: 1891 Fecha: 01/08/1962 Publicación en Diario Oficial 10/08/1962 Organismo que autorizó existencia MINISTERIO DE HACIENDA N° Decreto o Resolución 3601 de 24/07/1962 Inscripción Social Fojas 4023 - N°1891 - año 1962 4 CLÍNICA INDISA Jorge Selume Zaror Ingeniero Comercial Andrés Serra Cambiaso Ingeniero Civil Industrial Patricio Valenzuela Gamboa Ingeniero Comercial Administración Superior Gerente General Manuel Serra Cambiaso Ingeniero Civil Gerente Servicios Clínicos y diagnósticos Cecilia Palma Ojeda Ingeniero Comercial Director Médico Rodrigo Castillo Darvich Médico Cirujano Gerente de Recursos Humanos María Soledad Rivero Vargas Matrona Gerente de Administración y finanzas Gerente de Proyectos Alejandro Milad Palaneck Ingeniero Civil Industrial Jaime Serra Cambiaso Ingeniero Civil Gerente de Operaciones Gerente de Planificación y Control de Gestión Julio Cano Barriga Ingeniero en Informática Jorge Falaha Haddad Ingeniero Civil Industrial Gerente Comercial Juan Pablo Duclos Cornejo (*) Ingeniero Civil Industrial (*) Hasta el 02.11.2015. MEMORIA DIGITAL 2015: www.indisa.cl/conozcanos/directorio/memoria2015.pdf Link con Bolsa de Comercio de Santiago: http://www.indisa.cl/informacionlegal/ Bancos Banco BBVA Chile Banco Estado Banco Santander Chile Banco Corpbanca Banco de Chile Banco BCI Banco Bice Banco Security Auditores Externos Deloitte Auditores y Consultores Ltda. 5 MEMORIA 2015 Carta a los accionistas Señores Accionistas: Una vez más nos es muy grato dirigimos a ustedes para presentarles la Memoria Anual y los Estados Financieros del Instituto de Diagnóstico S.A. y sus empresas filiales correspondientes al ejercicio del año 2015. Durante dicho ejercicio, Indisa continuó con un crecimiento sostenido en su actividad, lo que sumado a una eficiente gestión operativa, nos permitió concluir el año con resultados muy satisfactorios. Lo anterior, agregado al potencial crecimiento de la demanda por servicios de salud en Chile, con sólidos fundamentos socioeconómicos y biodemográficos, nos permite continuar confiadamente con nuestros planes de desarrollo. Durante el año 2015 se continuó con las obras del edificio ambulatorio “Los Conquistadores”, que considera 6.800 m2 de superficie para atención a pacientes sumado a cerca de 12.300 m2 de áreas de apoyo, subterráneos y estacionamientos. Se tiene programado iniciar la operación del edificio en el segundo trimestre de 2016. Asimismo, durante el ejercicio en mención se inició la construcción de un proyecto de expansión que permitirá implementar 16 nuevas camas hospitalarias, programadas para estar operativas este mes de Abril de 2016. Otro hito relevante de 2015 fue la firma de una promesa de compraventa para la adquisición de 2.447 m2 de oficinas más estacionamientos y bodegas en el edificio denominado Torre Santa María II aledaño a la clínica, a estar concluido a comienzos de 2017, lo que permitirá concentrar todas las oficinas administrativas y ejecutivas en un solo lugar, con significativos ahorros de costos, e incremento de sinergia en la gestión. En relación al proyecto de la construcción de una nueva clínica en los terrenos de la sociedad en Maipú, el que cuenta con las autorizaciones municipales necesarias, se continuó con el afinamiento del proyecto médico-arquitectónico, y su correspondiente plan de implementación gradual por etapas, a objeto de minimizar los costos de puesta en marcha. En materia de Recursos Humanos, a fines del ejercicio en referencia, la clínica cuenta con 534 profesionales del área médica en consulta. A lo anterior se suman aproximadamente 2.300 colaboradores en otras áreas, entre profesionales y técnicos del área clínica hospitalaria, administrativos y planta ejecutiva. El compromiso con la calidad se sustenta en el Sistema de Calidad implementado en nuestra organización, él que cuenta con Certificación ISO 9001, en Septiembre del 2015 se realizó la 2° auditoria de seguimiento de dicha certificación, cuyo informe establece como conclusión que el sistema es eficaz y se mantiene la vigencia de la norma. 6 CLÍNICA INDISA Además en Octubre de 2015, fuimos sometidos al proceso de reacreditación de Calidad Nacional que realiza el Ministerio de Salud, el principal instrumento de medición transversal y uniforme para evaluar a los prestadores de salud del país. Dicho proceso finalizó con gran éxito para Indisa, obteniendo la calificación máxima, con el 100% de cumplimiento de los estándares evaluados en materia de calidad y seguridad al paciente, por segunda vez consecutiva. Durante el ejercicio 2015 la empresa continuó con un programa de iniciativas de optimización operativa y ahorro de costos, lo que nos permitió mantener eficientes indicadores de gestión, rentabilidad y cobertura financiera, superando las metas presupuestarias. Lo anterior es particularmente relevante en el entorno actual de la industria, dado el sostenido aumento en los índices de remuneraciones y la dificultad para traspasar estos mayores costos a precios debido a las dificultades que enfrenta el sistema asegurador privado de salud. Asimismo, el servicio de excelencia y la alta confiabilidad médica, unido a nuestra política de precios competitivos, permitió un significativo incremento de los servicios prestados, reflejándose en un aumento, respecto al año anterior, del 12,85% de los ingresos totales generados por las actividades ordinarias de la Clínica, alcanzando un total de MM$ 116.942.230. Este incremento permitió obtener una ganancia bruta, descontado el costo de ventas, de MM$ 34.880.316, superior al ejercicio anterior en 7,50%. Finalmente, el resultado del ejercicio, descontados los gastos de administración, los ingresos y egresos no operacionales, y el impuesto a la renta, alcanzó a un total de MM$ 13.132.445, esto es 11,96% más que el año anterior. Por lo descrito, quisiéramos agradecer de manera muy especial a todos y cada una de nuestros colaboradores, destacando su gran calidad humana, profesionalismo y motivación, lo que sumado a un elevado compromiso con la institución ha permitido nuestra destacada trayectoria de crecimiento. Finalmente, nos queda expresar nuestro agradecimiento a nuestros accionistas por la confianza depositada en la gestión que realiza el directorio y la administración. Les saludan cordialmente, Juan Antonio Guzmán Molinari Presidente del Directorio Manuel Serra Cambiaso Gerente General 7 MEMORIA 2015 Antecedentes de la Empresa Reseña Histórica La Sociedad Instituto de Diagnóstico S.A. se constituyó en el año 1961. Inicialmente comenzó a operar en el centro de Santiago, trasladándose luego al sitio que ocupa actualmente en Avenida Santa María 1810. Las obras del edificio original se iniciaron en el año 1964, finalizándose en 1970 la primera etapa, constituida por un área de Diagnóstico. En el año 1980 culmina la segunda etapa y con ello se inicia la operación del área de Hospitalización. En los años siguientes continuó el proceso de desarrollo, incorporando nuevas especialidades, permitiendo en la actualidad dar una atención integral con una amplia gama de procedimientos terapéuticos y de diagnóstico. Algunos hitos importantes dentro de este desarrollo, fueron la habilitación del Servicio de Maternidad y del Servicio de Pediatría, posicionando a Clínica INDISA como un prestador integral para la población. Al finalizar el año 2006, Clínica INDISA mantenía un total de 110 camas clínicas, de las cuales para Cuidados Intensivos e Intermedios había destinadas 10 para pacientes adultos; 8 para pediatría y 12 de neonatal. El Servicio de Pabellones Quirúrgicos se inauguró en 1980 y fue remodelado completamente entre fines del año 2001 y comienzos del 2002, para totalizar cuatro pabellones centrales y dos pabellones en el área de maternidad, más un Servicio de Recuperación dotado de un equipamiento de última generación. El Servicio de Urgencia inició en el año 2001 un proceso de modernización y ampliación con nueve boxes de atención, con médicos residentes y especialistas de llamada. El convenio firmado entre Clínica INDISA y la Universidad Andrés Bello en el año 2002, permitió a INDISA incrementar su participación en las áreas de investigación y docencia, pudiendo sus profesionales desarrollar sus capacidades en estos campos. Asimismo, amplió las posibilidades de especialización y capacitación de los profesionales y personal de la Clínica, tanto a nivel nacional, como internacional. De igual forma, el convenio aprobado posibilitó a INDISA profundizar su desarrollo como centro de formación de post-grado, facilitando la incorporación de nuevos equipos, lo que le permitió mantener su alto nivel tecnológico. Durante el 2003 se amplió la base de consultas médicas incorporando más de 1.000 m2 de boxes en los edificios de calle Los Conquistadores 1880 y 1890, destacando los centros de oftalmología y odontología. En el año 2004, se suscribió gran parte del aumento de capital aprobado en el año 2003, lo que permitió iniciar la construcción de sus nuevas instalaciones, comenzando con los primeros nuevos 200 estacionamientos subterráneos. Durante el ejercicio 2004, se suscribieron importantes convenios para mantener vínculos académicos e incorporar nuevas especialidades médicas a la docencia. Adicionalmente, se desplegó una importante inversión en equipos de última generación, que permitieron a Clínica INDISA estar a la vanguardia de la tecnología médica. En el año 2005, Clínica INDISA inició su proyecto de expansión clínica, con el fin de duplicar 8 CLÍNICA INDISA la capacidad de camas en hospitalización, incorporar nuevos y modernos pabellones y nuevas áreas clínicas. El 2006 se materializó el aumento de capital aprobado en el año 2003, que unido a créditos otorgados por bancos, posibilitaron la construcción de las nuevas instalaciones médicas. En el año 2007, dentro del Proyecto de Ampliación Clínica, se terminó la construcción de un nuevo edificio, de 15.700 m2 de 9 pisos y 4 subterráneos con 13.700 m2 de estacionamientos. Las nuevas instalaciones contaban con altos estándares de calidad para los servicios médicos. Inmediatamente luego de la entrega de ese edifico, se dio inicio a la remodelación del edificio médico antiguo. Durante el a ño 2008, s e t ermina la r emodelación y modernización del edifico, quedando con la misma apariencia externa e interna que la Torre inaugurada el año anterior. Este proyecto también consideró las renovaciones de todos los sistemas, entre las que se encuentran el sistema contra incendio, sistema eléctrico, alcantarillado y corrientes débiles. También, con la remodelación de los pisos 6 y 7 de este Edificio, se aumentó el número de camas Médico Quirúrgico en 50 unidades, llegando a un total de 271 camas disponibles. El Proyecto de Ampliación continúa con la construcción de un nuevo edificio de Consultas Médicas, el que inicia sus operaciones en Febrero del año 2009. Ubicado en Los Españoles N° 1855, frente a la Plaza de la India, cuenta con una superficie total de 9.080 m2 contenidos en 5 pisos y 5 subterráneos (4 de ellos para estacionamientos), de los cuales 4.300 m2 son de uso profesional. El mismo año 2009, se iniciaron los trabajos de construcción de la futura Torre C, adosada al edificio principal, para nuevas áreas de atención ambulatoria y de hospitalización. En el 2010, se terminaron los trabajos de construcción y se entregó la Torre C, cuyas áreas entraron en funcionamiento paulatinamente, y permitió a la Clínica alcanzar las 266 camas clínicas. El edificio consideró la ampliación de los servicios de consultas médicas, maternidad, Cuidado de Paciente Critico, un área de Imagenología de la Mujer, la Unidad de atención de Paciente Quemado y un Helipuerto sobre la losa superior del piso 10. A mediados del mismo año 2010 INDISA adquirió, en la Comuna de Maipú, tres inmuebles colindantes, que suman aproximadamente 43.000 m2, para seguir con el proceso de expansión y desarrollar un proyecto clínico en dicha comuna. Durante el año 2011 se elevó a 308 el número total de camas de INDISA producto de la ampliación de la Torre C. Se implementó el Servicio de Imagenología de la Mujer en el 7mo piso de la Torre C. Las salas de atención de pacientes se aumentaron desde 7 a 11 para las Salas de procedimientos. Un hito importante que aconteció en el año 2012 fue el inicio del estudio arquitectónico del proyecto Los Conquistadores. Para ello, se adquirieron 4 propiedades contiguas las cuales a las dos existentes, permitieron sumar un paño de superficie de 3.524 m2. En este terreno se ha proyectado la construcción del Edificio Los Conquistadores. 9 MEMORIA 2015 En Octubre de 2013 se obtuvo la 6ª renovación de la Certificación ISO 9001:2008, otorgada por AENOR de España. En el año 2013 se iniciaron los trabajos de construcción de la ampliación de la Torre A, denominada “Torre D”, con una superficie de 2.450 m2, que incorpora un edificio de 6 pisos más 1 subterráneo, y permitirá aumentar la capacidad de las atenciones ambulatorias y de hospitalizaciones. Esta construcción finalmente fue concluida en el mes de Octubre del año 2014. Su inversión fue estimada en una cifra cercana a las UF130.000. Durante el año 2014, se inició la construcción del Edificio Los Conquistadores, y el año 2015 se concluyó la obra gruesa; se encuentra en etapa de instalaciones y terminaciones; Este proyecto consiste en un edificio de 5 pisos y de 6 subterráneos, que totalizan 19.050 m2 de edificación. Éste considera la implementación de consultas médicas y otras áreas de apoyo para las especialidades de traumatología, urología, medicina física y neurología; y albergará un total de 380 estacionamientos. Se programa el inicio de funcionamiento para el segundo semestre del año 2016. La inversión total se proyectó en UF590.000. En el segundo semestre del año 2015, se firmó una promesa de compraventa con la Inmobiliaria Nueva Santa María S.A., por la compra de 3 pisos, 266 estacionamientos y 32 bodegas; esto significa disponer de 2447 m2 de superficie de oficinas. La inversión fue de UF253.315 más impuesto. En síntesis, la Institución tras sus 54 años de vida, y luego de un extendido proceso de crecimiento, se sitúa hoy en una posición de liderazgo técnico y profesional en permanente evolución, siendo capaz de enfrentar con éxito los desafíos que demanda una atención de calidad, de excelencia y de elevado estándar profesional, ético y humano. Antecedentes Legales Instituto de Diagnóstico S.A. es una sociedad anónima abierta que se constituyó por escritura pública de fecha 9 de noviembre de 1961, ante el Notario de Santiago don Maximiliano Concha Rivas, modificada por escritura pública del 7 de febrero de 1962, ante el Notario don Martín Olmedo Daroch, suplente del titular antes nombrado. Por Decreto Supremo de Hacienda N ° 3.061 del 24 de julio de 1962, publicado en el Diario Oficial del 10 de agosto de 1962 e inscrito en el Registro de Comercio de Santiago a fojas 4.025 N ° 892 del mismo año, se autorizó su existencia y fueron aprobados sus estatutos. La inscripción social rola a fojas 4.023 vuelta, Nº 1.891, de 1962 del Registro de Comercio de Santiago. Al margen de esta inscripción, se da cuenta de las sucesivas modificaciones de que han sido objeto los estatutos originales. Objeto social La sociedad tiene por objeto la prestación de servicios de salud general y especializada; la instalación y funcionamiento de sus unidades ubicadas en Santa María 1810, Clínica INDISA y la administración por cuenta propia o ajena de todo tipo de establecimientos de salud públicos o privados y de sus servicios conexos; la promoción y asesoría en materia de cuidado de la salud; la formulación de programas y convenios de salud; la atención, 10 CLÍNICA INDISA cuidado y exámenes de personas; y, en general, el desarrollo integral de toda clase de negocios y actividades en el área de salud y la prestación de todo otro servicio anexo o complementario a los señalados que se acuerden por la Junta General de Accionistas o por el Directorio, en su caso, tanto en Chile, como en el extranjero. En cumplimiento de este objeto, la Sociedad podrá también participar en otras personas jurídicas de cualquier tipo y objeto, incluso sociedades, y ejercer todas las facultades que en ellas correspondan a los miembros, socios o accionistas, incluso asumiendo la administración de tales entidades. Organización Clínica INDISA, para el ejercicio directo de su operación, se ha estructurado en base a 5 empresas, una matriz y cuatro filiales: Instituto de Diagnóstico S.A., matriz encargada fundamentalmente de la hospitalización y administración del holding; Servicios Integrados de Salud Limitada (INDISA Diagnóstico), filial encargada del área ambulatoria; una segunda filial encargada del área de Laboratorio Clínico (INDISA Laboratorio Limitada); una tercera filial que proporciona apoyo logístico a las anteriores (Servicios Complementarios de Salud Limitada) y la cuarta, de giro inmobiliario (Inmobiliaria San Cristóbal S.A.). Para el desarrollo del proyecto de residencias para la tercera edad, en conjunto con la Soc. De Inversiones Celta S.A., se han constituido las empresas Servicios Living la Dehesa S.A., Inmobiliaria Gente Grande S.A. (ex Inmobiliaria Living la Dehesa S.A.) e Inmobiliaria Los Robles de la Dehesa S.A., en las que Instituto de Diagnóstico participa con un 50%, un 50% y un 30% de la propiedad respectivamente. En Hospital Clínico de Viña del Mar S.A., al 31 de Diciembre de 2015, INDISA tiene suscritas y pagadas un total de 42 acciones, lo que se traduce en una participación del 10.9% en la referida sociedad. Al 31 de Diciembre de 2015, INDISA mantiene el 50% de la participación accionaria en BIONET S.A., sociedad cuyo objeto es la realización de exámenes de laboratorio, y el restante 50% se encuentra en manos de la Asociación Chilena de Seguridad (AChS). Ámbito de actividades de la Sociedad Clínica INDISA es una institución privada que desarrolla sus actividades en el sector Salud, colocando a disposición de sus pacientes la más moderna medicina y tecnología médica. Actúa en el ámbito privado a través de sus convenios y también en el sector público, a través de licitaciones estatales. La mayoría de los pacientes financian sus prestaciones a través de su respectivo sistema de previsión, sea privado Isapres y Seguros) o público (Fonasa), y también mediante contratos especiales con empresas o instituciones. La menor parte de los pacientes de la clínica son particulares. 11 MEMORIA 2015 La compañía cuenta con una infraestructura y equipamiento de vanguardia que, junto a un equipo médico y humano de primer nivel, le permiten situarse en un nivel de liderazgo nacional. La oferta de salud de la clínica es integral y completa, abarcando prácticamente todas las áreas de la medicina. Cuenta con servicio de urgencia y ambulancias, consultas médicas, laboratorio clínico, imagenología, resonancia magnética, medicina nuclear, ecotomografía, tomografía computarizada, hospitalización médica y quirúrgica, unidades de cuidados intensivos e intermedios (de adulto, pediátrica y neonatal), pabellones quirúrgicos y salas de recuperación, hemodiálisis y hemodinamia, procedimientos ambulatorios variados, kinesiología, medicina reproductiva, unidad especial de quemados, dental, banco de sangre, vacunatorio, entre otros. La industria de la salud en que se inserta la clínica, ha demostrado tener un constante crecimiento en los últimos años, debido, entre otros, a cambios demográficos relevantes de los consumidores, mayor capacidad de compra de la población y mejoramiento de tecnologías. Clínica INDISA, acorde con ello, ha ido creciendo, ampliando su infraestructura y tecnología, y mejorado en todas sus actividades, servicios y procesos, llegando a tener al cierre del año 2015, un total de 438 camas de hospitalización disponibles, 121 box de consultas y 61 de procedimientos, lo que la sitúa como una de las clínicas líderes del sector. El desempeño del negocio, se inserta en un marco de regulación de la Superintendencia de Salud, Seremi de Salud, y la Superintendencia de Valores y Seguros. Áreas y sus actividades Dirección médica - Gerencia de Servicios Clínicos y Diagnósticos Composición de Profesionales Área Médica en Consultas Para el año 2015 se incorporan 28 nuevos profesionales, lo cual implica un aumento con respecto al Año 2014 de un 5.5%. El siguiente cuadro muestra la evolución: Clasificación Dic2011 Médicos Dentistas Dic2012 Dic2013 Dic2014 Dic2015 404412 458460485 24 24 19 27 28 Psicólogos 86 778 Nutricionistas 8 7 7 9 6 Psicopedagoga 11 011 Fonoaudióloga 12 114 Orientadora 111 Total 446 Nota: Valores al 31 de Diciembre de cada año. 12 CLÍNICA INDISA 452 493 506 534 Proyectos y gestión de operaciones Se inició la construcción de un sector nuevo aledaño a la Torre B en el segundo piso, dicho lugar será destinado a generar 16 camas para pacientes hospitalizados y de 11 camas intensivo. Camas de Hospitalización La cantidad de Camas disponibles, al cierre del año 2015 era de 438. El siguiente cuadro muestra la evolución en el tiempo: Unidad Año2011 Año2012 Año2013Año2014Año2015 Total Camas 308 372 380411438 Equipamiento Durante el año 2015, se adquirió diverso equipamiento para la habilitación y puesta en marcha de los nuevos servicios creados. • Pabellón Central, se adquirió máquinas de anestesia, mesas quirúrgicas, monitores, lámparas quirúrgicas, torres de suministro de gases y todo lo necesario para el funcionamiento de los dos nuevos pabellones. • Hospitalización; se adquirieron camas, veladores, mesas de comer y todo lo requerido para implementar los nuevos servicios desarrollados. Además se compró mayor equipamiento entre los que se cuentan nuevos ecógrafos ginecológicos, digitalización de equipos de rayos portátiles, up-grade al sistema de imagenología, ecotomógrafos, electroncefalógrafo, instrumental quirúrgico para pabellón y otros equipamientos médicos. Proyecto Los Conquistadores Durante el año 2014 se concluyó la excavación y el año 2015 se inició la construcción asignada a la Empresa Constructora Bravo e Izquierdo. Este proyecto consiste en un edificio de 5 pisos y de 6 subterráneos, que totalizan 19.050 m2 de edificación. Éste considera la implementación de consultas médicas y otras áreas de apoyo para las especialidades de traumatología, urología, medicina física y neurología; y albergará un total de 380 estacionamientos. Durante el año 2015 se concluyó la obra gruesa y se encuentra en etapa de instalaciones y terminaciones. Se programa el inicio de funcionamiento para el segundo semestre del año 2016. La inversión total se proyectó en UF590.000. Oficinas Nueva Torre Santa María • En el segundo semestre del año 2015, se firmó una promesa de compraventa con la Inmobiliaria Nueva Santa María S.A., la compra de 3 pisos y 266 estacionamientos y 32 bodegas. Esto significa poder disponer de 2447 m2 de superficie de oficinas, que permitirá centralizar el área administrativa, con las respectivas sinergias y optimizaciones necesarias en una empresa de este tamaño. Además de disponer de un número 13 MEMORIA 2015 importante de estacionamientos necesarios para el funcionamiento de la empresa. • Este espacio permitirá albergar del orden de 180 funcionarios, que componen áreas como Gerencias, área de administración y finanzas, área comercial, área de recursos humanos, área de desarrollo y control de gestión, y contraloría médica. • La inversión en la compra de este inmueble fue de UF253.315 más su impuesto al valor agregado. • La entrega está programada para el segundo semestre del año 2017 para su habilitación. Relación proveedores En relación a los proveedores con que opera la compañía, podemos indicar que las compras de productos y servicios al año 2015, ascendieron a la suma total MM$ 52.406,3 en un cúmulo de 932 proveedores, en la cual ningún proveedor representa más del 10% del total de compras. Cabe señalar que, 16 proveedores suman el 50,6% esto es mm$ 26.478,9; el proveedor que más porcentaje representa con respecto a las compras totales es Empresa Constructora Bravo e Izquierdo (proveedor de servicios construcción), seguido de la Inmobiliaria Nueva Santa María S.A. (proveedor inmobiliario), con un 7,2%, y finalmente Bionet S.A. (proveedor de servicios de laboratorio), con un 7,1%. En atención a los servicios que presta la compañía, se requiere disponer de diversos proveedores que asistan al abastecimiento de equipamiento, instrumental, servicios y de insumos, entre otros. Para su elección, la compañía se rige por criterios que reúnen los aspectos de una rigurosa calidad técnica y conveniencia económica, que es gestionada directamente por la Gerencia de Operaciones. Gestión de Calidad Excelencia en el Servicio En el mes de Septiembre del 2015, se realizó 2ª auditoria de seguimiento de la Certificación ISO 9001:2008, por la empresa AENOR. En el informe se describe como conclusión, a la auditoría realizada y según la muestra analizada y las evidencias encontradas, que el sistema de gestión de la calidad aplicado por Clínica INDISA con los requisitos especificados por la norma de aplicación, la legislación vigente y los requisitos establecidos por la propia organización, es eficaz por lo que mantiene su certificación. En Octubre de 2015 la Clínica fue sometida durante una semana completa al proceso de evaluación para la re-acreditación por parte de la Entidad Acreditadora SEA Salud Limitada. El equipo de calidad desarrolló durante todo el año un programa de evaluación y aseguramiento de las condiciones de la Clínica para enfrentar la acreditación, apoyado en una plataforma web diseñada localmente por el propio equipo de calidad, que permitió llevar un control acucioso del cumplimiento de los estándares, un sistema de respaldo digital de toda la evidencia documental requerida para enfrentar con éxito el proceso, la realización de múltiples supervisiones de proceso y estructurales, y el lanzamiento de una campaña educativa para todo el personal diseñada en conjunto con el área de Recursos 14 CLÍNICA INDISA Humanos. Este esfuerzo fue coronado con éxito, resultando en la re-acreditación de la organización con un 100% de cumplimiento de las características exigidas por el estándar. El equipo de Calidad lideró además desde el ámbito clínico, el avance en la implementación de la ficha electrónica en los sectores de hospitalización médico-quirúrgica de adultos y en las unidades de paciente crítico pediátricas. A ello se sumó un proceso de unificación de los registros e informes de prestaciones realizados en la institución a través del RUT, que pasó a ser el nuevo código único de identificación de las fichas clínicas, y se avanzó en la incorporación a la ficha de registros e informes de procedimientos y exámenes que anteriormente se encontraban dispersos en los distintos servicios. Gerencia Comercial La actividad Clínica del año 2015 se resume en el siguiente cuadro, que muestra un significativo crecimiento respecto del año 2014: Actividad Año2014 Año2015Incremento Consultas Médicas 575.668 614.154 6,7% Consultas en Urgencia 77.242 78.781 2,0% Intervenciones Totales 22.844 22.926 0,4% Partos y Cesáreas 5.159 5.784 12,1% Egresos 25.885 27.529 6,4% La actividad comercial se centró en la consolidación de acuerdos comerciales con Isapres y otros socios comerciales, la participación en licitaciones públicas y la promoción de las áreas de alta complejidad de la clínica. La campaña publicitaria en medios masivos durante el año 2015, tanto tradicional como digital, continuó el reforzamiento del posicionamiento basado en calidad, calidez y confianza. En relación a los CLIENTES, la concentración de las ventas comparativamente año 2014 y año 2015, se detalla en la siguiente tabla que distingue según sea el seguro de salud, convenio o financiador asociado: Tipo de cliente Año2014 Año2015 Variación ISAPRES 80,60% 79,29% -1,62% FONASA 16,70% 17,84% 6,84% Particulares 1,90% 2,83% 49,09% Convenios 0,80% 0,04% - 95,61% TOTALES 100% 100% Los pacientes mayoritariamente hacen uso de su sistema de previsión, sea pública o privada, para obtener las prestaciones médicas que requieren, siendo los pacientes con afiliación a Isapres los que representan la mayor cantidad de ellos. Por lo anterior, se ha dispuesto la instalación de oficinas especiales de emisión de bonos de algunas Isapres al interior de la clínica, para brindar una mayor y mejor experiencia de servicio para el paciente. 15 MEMORIA 2015 Administración y Finanzas Durante el año 2015, la Gerencia de Administración y Finanzas se enfocó en dos ámbitos, el fortalecer la gestión de los recursos financieros a través de una buena generación de caja, cerrando el año con una inversión en instrumentos de renta fija de MM$12.000, que significó un aumento del 87,18% de mayor caja a los MM$6.411 del año 2014. Asimismo, el segundo fue la sistematización de los procesos operativos con mejoras significativas en los indicadores de eficiencia. Para ello, se establece su operación a través de diversas unidades que, en términos generales, han ido en constante aumento en su actividad, como lo muestran las siguientes cifras: Área Cifras en MM$ 2014 2015 Unidad de Bonificación de cuentas hospitalizados Unidad de Pre-Facturación Unidad de Cuentas Médicas, Pagos de Honorarios Crec (%) 67.603 75.025 10,98% 101.955 112.481 10,32% 34.391 38.782 12,77% Médicos, Participaciones, P. al Alta Unidad de Facturación 107.609 119.009 10,59% Unidad de Pago de Proveedores 40.322 43.827 8,69% Unidad de Cobranzas, facturas x cobrar 97.093 105.826 9,00% Unidad de Control Documentos (Cheques x cobrar) 10.200 10.291 0,89% 6.342 7.450 17,5% Unidad de Cuentas Clínicas (Recaudación de Copagos) 27.008 26.073 -3,46% Unidad Control Cajas, Recaudación Cajas Ambulatorias, 28.441 32.794 13,27% Unidad de Cobranza Interna, Pagares y otros documentos x cobrar Hospitalización y Urgencias Nota: Valores nominales, a $ de Dic. de cada año. Durante el año 2015, el “Comité de Riesgo” compuesto en conjunto con Gerencia Comercial y la Dirección Médica, controló la incobrabilidad de las cuentas con alto riesgo financiero. Respecto del Plan de Inversiones relevantes, se deja constancia que no se ha aprobado la implementación de un plan de inversiones en INDISA. Esta gerencia a través de la Unidad Control Cajas, realizó el proyecto de conexión lineal del Host to Host de INDISA con Transbank, esto permite recibir desde sus diferentes puntos de ventas las transacciones en línea con tarjetas de crédito y débito bancarias, sus ventajas son; Confiabilidad hacia los pacientes y cuadraturas diarias automáticas. También, durante este periodo, también se levantó la aplicación Web Pay, la cual facilita enormemente el proceso de pago de cara a los pacientes. Las Unidades de Facturación y bonificación, durante el año 2015, ambas sistematizaron sus procesos, llegando inclusive a integrarse con las páginas web de varias Isapres, esto ha 16 CLÍNICA INDISA generado una optimización de sus procesos, en forma adicional se asignaron ejecutivos de bonificación por Isapre, lo que ha personalizado la relación de la Clínica con las Isapres y esto ha tenido como resultado un incremento sostenido en la bonificación y por ende en la facturación y recuperación posterior de los flujos para la Clínica. Lo anterior resultó un aumento de bonificación 10,98% y de facturación 10,59% respecto al año pasado. La unidad de Pre-facturación, implementó un sistema de cuentas médicas electrónicas (CME) con las Isapres Más Vida, Isapres del Cobre y con Consalud, con lo que se terminará de optimizar la comunicación entre las diversas entidades de salud y por ende, mejorar aún más el flujo de bonificación. Respecto del tema de impuestos pagados, el año 2015 se canceló la suma de MM$9.947=, lo que significa un aumento de pago en impuestos del 8,12% comparado con el año 2014. Planificación y Control de Gestión Durante el año 2015, la Gerencia de Planificación y Control de Gestión se focalizó en asegurar el cumplimiento del presupuesto anual, en la ejecución de los proyectos estratégicos de las principales unidades de negocio y en la consolidación de la nueva Subgerencia de TI. Se realizó el control y seguimiento de las iniciativas consideradas en el presupuesto del año en curso, asegurando su implementación. Se trabajó con los distintos servicios y gerencias en la formulación de la estrategia a mediano plazo y en el presupuesto para el año 2016, construyendo un portafolio de proyectos que sustentan su ejecución con foco en crecimiento, eficiencia y calidad de servicio. Se realizaron una serie de evaluaciones de nuevos proyectos e inversiones que permiten sustentar el crecimiento futuro de la Empresa. En el ámbito de Tecnologías de Información se estructuró el nuevo modelo de gestión de TI con las distintas unidades de la organización y se revisaron los contratos de servicios con los principales proveedores externos. Se implementaron diversos proyectos tanto en el ámbito Clínico como en las unidades de apoyo comercial y administrativo, entre los cuales se puede destacar: actualización del sistema de Imagenología (RIS/ PACS), desarrollo de sistemas de apoyo para la gestión con GRD y para el proceso de Acreditación, creación de aplicaciones web y móviles para la toma de horas médicas y gestión de reclamos. 17 MEMORIA 2015 Propiedad Síntesis del Ejercicio Durante el ejercicio finalizado al 31 de diciembre del año 2015, la empresa obtuvo una ganancia antes de impuestos de M$ 16.070.071, superior a los M$ 14.156.598 del año 2014, lo que representa un incremento del 13.52%. El resultado después de impuestos para el año 2015 fue de M$13.132.445, superior en un 11.96% a la del periodo anterior, donde la utilidad fue de M$11.729.552. Capital y reservas Al 31 de diciembre de 2015, el capital y reservas de la sociedad estaban compuestos como sigue: 2015 Unidad Capital emitido M$ 12.343.379 Ganancias acumuladas M$ 40.911.128 Otras reservas M$ 3.470.774 Total M$ 56.725.281 El capital emitido de la compañía, al 31 de diciembre de 2015, era de M$ 12.343.379, dividido en 80.574.510 acciones de Serie única. Propiedad Accionaria La Sociedad tiene al 31 de diciembre del 2015 un total de 80.574.510 acciones suscritas y pagadas, ordinarias, nominativas, sin valor nominal y serie única; al 31 de diciembre del 2015 el número de accionistas de la sociedad alcanza un total de 1.926, presentando la siguiente composición: Composición Propiedad Accionaria Mayores Accionistas Accionista AGRICOLA Y COMERCIAL SANTA INES LTDA, (*) 18 CLÍNICA INDISA Ser único Total acciones % 12.183.990 12.183.990 15,12% FBCI CORREDORES DE BOLSA S.A. 6.288.614 6.288.614 7,80% EL MADERAL INVERSIONES LTDA (*) 5.801.900 5.801.900 7,20% INVERSIONES LA CALETA SA (*) 5.801.900 5.801.900 7,20% PODUJE ABOGADOS LIMITADA (*) 5.801.900 5.801.900 7,20% COMPASS SMALL CAP CHILE FONDO DE INVERSION 5.058.053 5.058.053 6,28% CREDICORP CAPITAL SA C. DE B. (ex IM TRUST S A C DE B) 5.058.053 5.058.053 6,28% SIGLO XXI FONDO DE INVERSION 4.495.620 4.495.620 5.58% SOCIEDAD DE INVERSIONES CELTA S.A. 3.592.205 3.592.205 4,46% CAMOGLI INV. S.A. 3.475.410 3.475.410 4,31% NEGOCIOS Y VALORES S A C DE B 3.413.502 3.413.502 4,24% INVERSIONES CIFCO S.A. 2.031.248 2.031.248 2,52% Otros 1.914 Accionistas Minoritarios 17.565.834 17.565.834 21,80% TOTAL ACCIONES 80.574.510 80.574.510 100% (*) Agrícola y Comercial Santa Inés Ltda., El Maderal Inversiones Ltda., Inversiones la Caleta S.A., Poduje Abogados Limitada, e inversiones Portapia Ltda. son Controladores conforme al Registro de Accionistas al 31.12.2015 y Pacto de Control suscrito entre ellos, en el cual además, se consideran limitaciones a la libre cesibilidad de sus acciones. Las Acciones de Inv. Portapia Ltda. se encuentran bajo custodia de BCI Corredora de Bolsa. Al 31 de diciembre de 2015, los Controladores de la propiedad accionaria de INDISA, se componen de la siguiente forma: COMPOSICION ACCIONARIA DE LOS CONTROLADORES RUT/SOCIEDAD N° Accs % INTEGRANTES CONTROLADORES Nombres / Ap Pat / Mat RUT 96.396.000-K Agrícola y Comercial Sta. Inés Ltda. 12.183.990 35,00% Alejandro Pérez Rodríguez 5.169.389-2 5.221.710 15,00% Margarita Cofré Larraín 7.220.199-k 96.800.390-9 Juan A. Guzmán Molinari 5.123.918-0 76.150.650-1 Inversiones Portapia Ltda. Inversiones La Caleta SA. 5.801.900 16,67% Julio Dittborn Cordua 5.922.894-3 5.801.900 16,67% Jorge Selume Zaror 6.064.619-8 76.003.506-8 El Maderal Inversiones Ltda. 76.933.080-1 Poduje Abogados Limitada 5.801.900 16,67% TOTAL ACCIONES 34.811.400 100,00% Ignacio M. Poduje Carbone.13.067.170-51 Al día 31 de diciembre de 2015, la participación en la propiedad que posee cada uno de los ejecutivos principales y directores de la sociedad, ya sea personalmente o a través de personas jurídicas, es la siguiente: COMPOSICION ACCIONARIA: Directores / Ejecutivos Principales Nombre o Razón Social del Accionista Total Acciones AGRICOLA Y COMERCIAL SANTA INES LTDA 12.183.990 % DirectorEjecutivo Principal 15,121% Sr. Alejandro Pérez R. Sr. Eduardo Pérez M. PODUJE ABOGADOS LIMITADA 5.801.900 7,201% Sr. Ignacio Poduje C. EL MADERAL INVERSIONES LTDA 5.801.900 7,201% Sr. Jorge Selume Z. INVERSIONES LA CALETA S.A. 5.801.900 7,201% Sr. Juan A. Guzmán M. CAMOGLI INV. S.A. 3.475.410 4,313% Srs. Manuel Serra C. y Jaime Serra C. INV ORO VIEJO LTDA 205.213 0,255% Sr. Andrés Serra C. Sr. Manuel Serra C. SERRA CAMBIASO, MANUEL 2.262 0,003% Sr. Manuel Serra C. SERRA CAMBIASO, ANDRES ANTONIO 1.061 0,001% Sr. Andrés Serra C. OLMEDO DROGUETT, F. SERGIO 1.499 0,002 Otros 1.917 accionistas 47.299.375 58,703% TOTAL REGISTRO ACCIONARIO 80.574.510 100% Sr. F. Sergio Olmedo D. 19 MEMORIA 2015 Los ejecutivos principales y directores no mencionados en el cuadro anterior, no tienen participación accionaria en el emisor. Distribución de utilidades y política de diviendos La política de dividendos definida por las respectivas Juntas Ordinarias de Accionistas a partir del 2010, ha consistido en repartir un 50% de la utilidad líquida después de impuesto, mediante el pago de un dividendo definitivo, lo que ha permitido, entre otros, financiar responsablemente el proceso de expansión y crecimiento de la compañía. El detalle de los dividendos pagados en los últimos cinco años es el siguiente: Año Miles de PesosCantidad AccionesDividendo - Pesos / Acción 2011 3.255.210 80.574.51040,40000000 2012 3.504.991 80.574.51043,50000000 2013 3.730.599 80.574.51046,30000000 2014 5.293.745 80.574.51065,70000000 2015 5.865.824 80.574.51072,80000000 El Directorio de la Sociedad, en sesión extraordinaria celebrada el día 15 de marzo de 2016, en concordancia con la política señalada, acordó proponer a la Junta Ordinaria de Accionistas de la Compañía la distribución de $6.566.822.565 de la utilidad del ejercicio 2015, a razón de $ 81,5 por acción, cuya imputación y pago se realizará con cargo a la utilidad del ejercicio terminado al 31 de diciembre del 2015. Transacciones de acciones En conformidad con lo dispuesto en Circular No 239 y en las Normas de Carácter General N°30 y N° 269 de la Superintendencia de Valores y Seguros, se indican a continuación las transacciones de acciones efectuadas durante los ejercicios 2015 y 2014 por los señores Accionistas Mayoritarios, Presidente, Directores, Gerentes, Administradores y Familiares de éstos, y los cambios de propiedad de mayor importancia, según el registro de accionistas. 20 CLÍNICA INDISA Transacciones de Acciones - Accionistas Mayoritarios 2015 VENTAS COMPRAS 2014 ACCIONISTAS SERIE VENTASCOMPRAS CrediCorp Capital S.A. C. de B. (ex IM Trust S.A.) Única 1.161.472 869.540 303.261 Fondo Mutuo IM Trust Acciones Índice Chi Única 25.315 23.836 2.381 2.716 Larraín Vial S.A. C. de Bolsa Única 828.620 729.487 1.081.030 999.874 Negocios y Valores S.A. C. de Bolsa Única 53.074 307.242 168.746 270.727 BCI C. de B. S.A. Única 334.038 310.082 647.811 459.753 Banchile C. de B. S.A. Única 101.198 57.151 225.624 136.559 Banco Chile por cuenta Terceros No Residentes Única 396.233 23.030 154.437 230.601 Compass Small CAP Chile Fondo de Inversiones Única 26.000 2.639.987 - 1.618.888 Fondo Mutuo Larraín Vial Enfoque Única 41.262 500 92.388 257.446 Fondo de Inversión Larraín Vial Beagle Única 7.561.651 - 334.850 - Valores Security S.A. C. de B. Única 40.168 37.668 1.099.006 715.372 242.084 INDISA Remate Única 301.810 301.810 - - Inversiones CIFCO S.A. Única - 2.031.248 - - Inversiones Zen SPA Única 2.031.248 - - - Siglo XXI Fondo de Inversión Única - 3.613.185 - - Las acciones de la compañía, se cotizan en la Bolsa de Comercio de Santiago, en la Bolsa Electrónica de Chile, y en la Bolsa de Valores - Bolsa de Corredores de Valparaíso, siendo en la primera donde se han producido las transacciones más relevantes. Comportamiento comparado del precio de la acción en bolsa de comercio de Santiago (día 30-12-2015) v/s índices bursatiles nacionales: Resumen Acción: INDISA Monto Transado Precio Rent (%) Indices (%) Menor Medio Mayor 5.069.795 2797,90 2797,90 2797,90 2797,90 1,45 0,42 0,4 36.546.849 2758,00 2765,98 2797,90 2797,90 1,45 0,52 0,58 1.198.595.836 2758,00 2834,05 2865,00 2797,90 -0,73 0,68 0,68 Mes Anterior (Noviembre) 1.247.600.126 2818,60 2893,80 2901,40 2818,60 -2,81 -4,51 -4,17 Día (30/12/2015) Últimos 7 días Mes Actual (Diciembre) Cierre IPSA IGPA Año Actual (2015) 11.610.923.827 2360,10 2671,14 2940,00 2797,90 6,33 -4,43 -3,8 Año Anterior (2014) 14.095.675.907 1909,00 2513,76 2850,00 2710,00 46,6 4,1 3,52 Últimas 52 Semanas 11.638.023.827 2365,00 2656,97 2940,00 2797,90 6,33 -4,43 -3,81 21 MEMORIA 2015 Transacciones con partes relacionadas En conformidad con lo establecido por la Superintendencia de Valores y Seguros, en su Circular N°109 del 14 de diciembre de 1981, Instituto de Diagnóstico S.A. y filiales, revela las transacciones realizadas por la sociedad con entidades relacionadas, en los ejercicios 2015 y 2014. RUT Empresa relacionada País de Naturaleza Descripción de Tipo de Monto Efecto en Monto Efecto en de Origen de la relación la transacción moneda 31.12.2015 $M resultado $M 31.12.2014 $M resultado $M (37.371) 76170949-6 Poduje Abogados S.A. Chile Director común Asesoría juridica Pesos 39.027 (39.027) 37.371 96974990-4 Servicios Living La Dehesa S.A. Chile Coligada Cuenta corriente Pesos 77.202 - 139.005 - 96951870-8 Bionet S.A. Chile Coligada Serv. de laboratorio Pesos 3.740.529 3.390.851 (2.849.455) 96951870-8 Bionet S.A. Chile Coligada Dividendos recibidos Pesos 163.837 - 166.230 - 96951870-8 Bionet S.A. Chile Coligada Dividendos por cobrar Pesos 133.520 - 163.837 - 96963660-3 Hospital Clínico de Viña del Mar S.A. Chile Coligada Dividendos por cobrar Pesos 106.923 - 70.243 - 96963660-3 Hospital Clínico de Viña del Mar S.A. Chile Coligada Dividendos recibidos Pesos 71.176 - 94.982 - 96945640-0 Inmobiliaria Los Robles de la Dehesa S.A. Chile Coligada Dividendos recibidos Pesos 105.000 - 57.000 - 77248210-8 Central Parking System Chile Chile Director común Serv. Estacionamiento Pesos 494.016 (415.139) 424.453 (356.683) 64.542 (60.143) 63.515 (59.052) - 21.791 (18.312) (2.508) 2.475 (2.080) - 14.300 (14.300) 383.462 370.893 78259530-K Extend Comunicaciones S.A. Chile Director común Asesoría en coms. Pesos 76269750-5 Sociedad Comercial Lavilistos S.A. Chile Director común Servicios de Lavado Pesos 91637000-8 Laboratorio CFR Recalcine S.A. Chile Director común Compra de Insumos Pesos 71540100-2 Universidad Andrés Bello Chile Director común Capacitación Pesos 71540100-2 Universidad Andrés Bello Chile Director común Convenios por Campo Clínico Pesos 22 CLÍNICA INDISA 2.985 402.671 (3.143.302) 338.379 Administración, Personal y Remuneraciones Se presenta Organigrama que revela estructura administrativa y cómo se relacionan sus principales componentes, mostrando su Directorio, Comité de Directores, unidades de control interno, gerencia general y demás gerencias de área, las unidades asesoras y otros cargos que sean de importancia Directorio Comité de Directores Comité de Gestión Comité de Ética Gerente General Gerencia de Planificación y Control de Gestión Subgerencia de Calidad Gerencia de Proyectos Dirección Médica Gerencia Servicios Gerencia Comercial Clínicios y Diagnósticos Gerencia de Operaciones Gerencia de Administración Gerencia de Recursos y Finanzas Humanos En Marzo del 2014, se crea el Comité de Ética, presidido por el Abogado, Sr. Ignacio Poduje, miembro del Directorio y participan los Srs. Gerente de Administración y Finanzas, Gerente de Recursos Humanos y Subgerente de Calidad. Se definen las funciones del Comité de Ética y desde el año 2014, su principal tarea estuvo dirigida a la implementación del Modelo de Prevención de Delitos Ley 20.393 La Gerencia de Planificación y Control de Gestión en conjunto con la Subgerencia de Calidad, comparten la función de ejercer como control interno de las actividades en el establecimiento. Directorio En Junta Ordinaria Nº 53 de accionistas llevada a cabo con fecha 25 de abril del 2014, se efectuó la elección del Directorio de la Sociedad, designándose a los siguientes directores: Juan Antonio Guzmán Molinari, F. Sergio Olmedo Droguett, J. Gustavo Palacios Garcés, 23 MEMORIA 2015 Alejandro Pérez Rodríguez, Eduardo Pérez Marchant, Ignacio Miguel Poduje Carbone, Jorge Selume Zaror, Andrés Serra Cambiaso y Patricio Valenzuela Gamboa. Asimismo, en Sesión de Directorio celebrada el 6 de mayo de 2014, se designó como presidente del Directorio y de la Sociedad a don Juan Antonio Guzmán Molinari y como Vicepresidente a don Alejandro Pérez Rodríguez. Información sobre responsabilidad social y desarrollo sostenible Diversidad en el Directorio Esta información permite conocer el número de personas por Género, por Nacionalidad, por Rango de Edad, y por años de Antigüedad que ha desempeñado en el cargo de Director en la Compañía. El Directorio está compuesto por 9 directores, todos de género masculino y chilenos; cuyo rango de edad fluctúa como se indica: Director Fecha Nacimiento Juan Antonio Guzmán Molinari 25-06-1948 31-12-2015 67 30 - 40 años 51-60 años 61-70 años 1 > 70 años Alejandro Pérez Rodríguez 19-12-1949 66 1 F. Sergio Olmedo Droguett 11-03-1938 77 1 Jorge Gustavo Palacios Garcés 28-08-1936 79 1 Eduardo Pérez Marchant 08-02-1980 35 1 Ignacio Poduje Carbone 13-06-1976 39 1 Jorge Selume Zaror 05-09-1951 64 Andrés Serra Cambiaso 04-01-1963 52 Patricio Valenzuela Gamboa 18-12-1979 36 TOTAL 3 132 1 1 1 Los integrantes del Directorio se han desempeñado en el cargo al 31.12.2015, el N° de años que se señala: Directorio Inicio Cargo Juan Antonio Guzmán Molinari 06-05-2002 31-12-2015 <3 años 3 y 6 años +6 y <9 años 9 y 12 años Alejandro Pérez Rodríguez 19-04-2006 9 F. Sergio Olmedo Droguett 06-04-2010 5 Jorge Gustavo Palacios Garcés 23-04-2009 6 Eduardo Pérez Marchant 03-09-2013 2 Ignacio Poduje Carbone 04-10-2011 Jorge Selume Zaror 06-05-2002 13 1 Andrés Serra Cambiaso 06-05-2002 13 1 Patricio Valenzuela Gamboa 06-04-2010 TOTAL1 311 3 13 > 12 años 1 1 1 1 1 4 5 1 1 En sesión de Directorio del 22 de abril de 2008, acordó la Constitución del Comité de Directores en los términos indicados en el artículo 50 bis de la Ley sobre Sociedades Anónimas por haber alcanzado la sociedad un patrimonio bursátil superior a UF1.500.000. En sesión de directorio extraordinaria celebrada el día 24 de mayo de 2012, se eligió a los 24 CLÍNICA INDISA directores J. Gustavo Palacios Garcés, Andrés Serra Cambiaso, e Ignacio Miguel Poduje Carbone, como miembros del Comité de Directores. El Directorio de INDISA en sesión celebrada el 26 de mayo de 2008, aprobó el Manual de Manejo de Información de Interés para el Mercado que se hace extensivo a sus Filiales y Coligadas que coticen en Bolsa. El Manual fue enviado a la S.V.S. dentro del plazo establecido por la NCG N°211 (Anexo A), y se encuentra a disposición del público y de los inversionistas en su sitio WEB (www. indisa.cl/conozcanos/directorio/manualdeinteres.pdf) y en las oficinas de INDISA. Este documento entró en vigencia desde el 31 de mayo de 2008. El Directorio se rige por un “Código de Conducta”, que identifica las principales situaciones que configuran un conflicto de interés, y describe el procedimiento que debe seguir un director para declarar y resolver un conflicto de interés. El citado Código de Conducta fue aprobado en sesión de directorio celebrada el 28 de marzo de 2013 y se encuentra a disposición de los accionistas y del público en general, en el sitio web de la sociedad www.indisa.cl. Remuneraciones al directorio La Junta Ordinaria de Accionistas N°53, del 25 de abril del 2014, acordó pagar una dieta mensual de UF120 al Presidente del Directorio, UF80 al Vicepresidente y UF50 a cada Director. Por otra parte, cabe señalar que durante el referido ejercicio no hubo gastos por concepto de representación. En el ejercicio 2015 y 2014 se registran por concepto de remuneraciones del Directorio, los siguientes montos: Remuneraciones Directorio en M$ RUT Directorio 5.123.918-0 Juan Antonio Guzmán Molinari 36.001 30.217 5.169.389-2 Alejandro Pérez Rodríguez 24.001 20.145 3.803.178-3 Jorge Gustavo Palacios Garcés 14.994 12.003 13.067.170-5 Ignacio Poduje Carbone 14.994 12.003 6.064.619-8 Jorge Selume Zaror 14.994 12.003 7.636.219-k Andrés Serra Cambiaso 14.994 12.003 13.552.188-4 Patricio Valenzuela Gamboa 14.994 12.003 3.927.382-9 F. Sergio Olmedo Droguett 14.994 12.003 10.662.089-k Eduardo Pérez Marchant TOTAL 2015 2014 14,994 12.003 164.960 134.441 Actividades del Comité de Directores y Comité de gestión La Junta Ordinaria de Accionistas N°52 fijó la remuneración del Comité de Directores y aprobó su presupuesto de gastos, de conformidad al artículo 50 bis de la Ley sobre Sociedades Anónimas y de la Circular N°1526 de la S.V.S. La Compañía, por el hecho de haber alcanzado un Patrimonio Bursátil superior a UF1.500.000, le correspondió elegir 25 MEMORIA 2015 al Comité de Directores, el cual fue designado por el Directorio. Al efecto, la Junta propuso para el ejercicio 2014 una remuneración para cada miembro del Comité de UF50 por sesión, con tope anual de UF200 y un Presupuesto de Gastos del Comité de UF500. En el ejercicio 2015, los miembros del Comité fueron los Directores señores J. Gustavo Palacios G., Andrés Serra C. e Ignacio Poduje C.; quienes celebraron cuatro sesiones en el año. No hubo en el período gastos asociados al funcionamiento del Comité y por otra parte, cabe señalar que durante el ejercicio 2015 y 2014 se registran por concepto de dietas del Comité de Directorio, los siguientes montos: Dietas del Comité de Directores en M$ RUT Directorio 2015 2014 3.803.178-3 Jorge Gustavo Palacios Garcés 5.126 4.925 13.067.170-5 Ignacio Poduje Carbone 5.126 4.925 7.636.219-k Andrés Serra Cambiaso 5.126 4.925 TOTAL 15.378 14.775 En relación a las actividades relacionadas con el Comité de Directores, de acuerdo a los señalado en el artículo 50 bis de la Ley Nº 18.046, las actividades del citado Comité se refieren a: (a) Examinar los informes de los auditores externos, el balance y demás y además estados financieros presentados por los administradores a los accionistas y pronunciarse respecto de estos al directorio y accionistas en forma previa a su presentación a éstos últimos. (b) Proponer al Directorio para someterlo a la Junta Ordinaria de Accionistas, el nombre de los Auditores Externos de la compañía. (c) Gestionar en general las materias que señala la citada norma legal. Como gasto de asesoría del Directorio, se contempla el Comité de Gestión, cuyo funcionamiento a nivel empresa de órgano asesor, creado por acuerdo del Directorio. El Comité de Gestión se aboca al examen de distintas materias encargadas, y que sesiona periódicamente. La remuneración de los miembros del Comité mencionado son los siguientes: Remuneraciones al comité de gestión 2015-2014 Remuneraciones Comité de Gestión en M$ RUT Directorio 2015 2014 5.123.918-0 Juan Antonio Guzmán Molinari 35.985 30.062 5.169.389-2 Alejandro Pérez Rodríguez 23.990 20.041 6.064.619-8 Jorge Selume Zaror 15.000 11.953 13.552.188-4 Patricio Valenzuela Gamboa 15.000 11.953 Total 89.975 74.009 Remuneraciones al equipo gerercial Las remuneraciones del Equipo Gerencial fueron de M$ 1.281.951-. Durante el año 2015 hubo pago por concepto de indemnizaciones a ex – ejecutivos por M$ 7.562. Los ejecutivos de la sociedad no tienen dentro de sus beneficios planes compensatorios adicionales a su remuneración. 26 CLÍNICA INDISA El equipo gerencial se compone con los siguientes ejecutivos: RUT Nombre / Apellidos Profesión Cargo en la Sociedad 7.636.220-3 Serra Cambiaso, Manuel Ingeniero Civil Gerente General Fecha inicio de funciones 28/04/2004 7.229.213-8 Castillo Darvich, Rodrigo Médico Cirujano Director Médico 06/04/2004 7.236.618-2 Milad Palaneck, Alejandro Ingeniero Civil Industrial Gerente de Administración y Finanzas 20/02/2006 9.194.906-7 Cano Barriga, Julio Ingeniero en Informática Gerente de Operaciones 31/12/2001 10.402.519-6 Duclos Cornejo, Juan Pablo Ingeniero Civil Industrial Gerente Comercial 01/03/2012 8.423.404-4 Palma Ojeda, Cecilia Ingeniero Comercial Gerente de Servicios Clínicos y Diagnóstico 01/11/2000 9.089.591-5 Rivero Vargas, María Soledad Matrona Gerente de Recursos Humanos 06/11/2014 7.648.833-9 Serra Cambiaso, Jaime Ingeniero Civil Gerente de Proyectos 01/08/2003 8.702.376-1 Falaha Haddad, Jorge Ingeniero Civil Industrial Gerente de Planificación y Control de Gestión 05/08/2013 Información sobre responsabilidad social y desarrollo sostenible Esta información permite conocer el número de gerentes por Género, por Nacionalidad, por Rango de Edad, y por años de Antigüedad que ha desempeñado funciones en la entidad. Está compuesto por 9 Ejecutivos, 7 de género masculino y 2 de género femenino, todos chilenos, el rango de edad de los directores fluctúa como se indica, sin que ninguno de ellos tenga menos de 40 años: Los integrantes del Equipo de Gerencias se han desempeñado en el cargo al 31.12.2015, el N° de años que se indica: 27 MEMORIA 2015 Recursos Humanos Durante el año 2015, la dotación de la empresa alcanzó a 2.373 trabajadores, conformado por un 36% de profesionales y por un 64% de administrativos y personal no profesional. El siguiente cuadro muestra la composición por empresas: Información sobre responsabilidad social y de desarrollo sostenible Diversidad en la Organización Esta información permite conocer el número de personas por Género, por Nacionalidad, por Rango de Edad, por años de Antigüedad que han Desempeñado funciones en la entidad. El cuadro detalla N° de trabajadores por Género que totalizan 2.373 trabajadores. EMPRESA Mujer Hombre Total Instituto de Diagnóstico S.A. “INDISA” 1.412 407 1.819 346 179 525 Servicios Complementarios de Salud Ltda. “SERCOMSA” Servicios Integrados de Salud Ltda. “SERVINSA” 0 28 28 Inmobiliaria San Cristóbal “IS CRISTOBAL” 0 1 1 TOTAL 1.758 6152.373 Los cuadros detallan N° de trabajadores del Holding por Nacionalidad y rango de Edad: NACIONALIDAD Chilena SERVINSA 1.787 SERCOMSA 520 IS CRISTOBAL 28 Total 12.336 Argentina 3 0 0 03 Brasileña 0 1 0 01 2 0 016 Colombiana 14 Ecuatoriana 5 0 0 05 Peruana 7 2 0 0 Uruguaya 1 0 0 01 Venezolana 2 0 0 TOTAL 02 28 INDISA SERVINSA SERCOMSA IS CRISTOBAL 1 Menos de 30 años 574 146 6 0 725 2 Entre 30 y 40 años 619 175 8 0 802 3 Entre 41 y 50 años 360 92 5 0 457 4 Entre 51 y 60 años 223 82 6 0 311 5 Entre 61 y 70 años 39 26 4 1 70 6 Superior a 70 años TOTAL 1.819 9 525 RANGO DE EDAD 28 CLÍNICA INDISA INDISA 1 2.373 Total 4 4 0 0 8 1.819 525 28 1 2.373 Respecto de la BRECHA SALARIAL POR GENERO, a continuación se detalla la proporción que representa el sueldo bruto base promedio, por tipo de cargo, responsabilidad y función desempeñada, de las Ejecutivas y Trabajadoras respecto de los Ejecutivos y Trabajadores: PROPORCION SUELDO BASE PROMEDIO: CARGO POR GENERO RESPONSABILIDAD Y FUNCION Mujer Hombre Gerentes 0,992 1,000 Sub-Gerentes 1,0000,000 Adm Profesional 0,862 1,000 Adm No Profesional 0,901 1,000 Auxiliar 0,0001,000 Auxiliar de Farmacia N1 0,924 1,000 Auxiliar de Farmacia N2 0,979 1,000 Auxiliar de Servicio N1 0,969 1,000 Auxiliar de Servicio N2 1,018 1,000 Auxiliar de Servicio N3 0,990 1,000 Auxiliar Enfermería N1 1,201 1,000 Auxiliar Enfermería N2 1,037 1,000 Auxiliar Enfermería N3 1,030 1,000 Médico 1,0081,000 Prof. Enfermero(a) N1 1,060 Prof. Enfermero(a) N2 1,008 1,000 1,000 Prof. Enfermero(a) N3 1,009 1,000 Prof. Enfermero(a) SUP-JEF 1,000 0,000 Prof. Kine 1,030 1,000 Prof. Kine Sup/Jef 1,000 0,000 Prof. Matron (a) N1 1,000 0,000 Prof. Matron (a) N2 1,041 1,000 Prof. Matron (a) SUP/JEF 1,000 0,000 Prof. Nutricionista 1,000 0,000 Prof. Psicólogo Clínico 1,000 0,000 Prof. Químico Farmacéutico 1,026 1,000 Prof. Terapeuta Ocup 1,000 0,000 Prof. TM Banco de Sangre 1,000 0,000 Prof. TM Bronco 1,196 1,000 Prof. TM Méd Nuclear 1,074 1,000 Prof. TM Rad/Hem 1,112 1,000 Prof. TM Resonancia 0,928 1,000 Prof. TM Ris Pacs 1,000 0,000 Prof. TM Scanner 1,036 1,000 Prof. TM Sup/Jef 1,000 0,000 29 MEMORIA 2015 Área Capacitación En el ámbito de Capacitación y Desarrollo, durante el año 2015, se realizaron 74.988 horas de capacitación. Los principales cursos que se desarrollaron de carácter normativo fueron: Infecciones Intrahospitalarias, líderes de evacuación, manejo de extintores, manejo manual de pacientes, manejo manual de cargas, reanimación cardiopulmonar y protección radiológica. Se realizó la tercera versión del Diplomado De Epidemiologia Hospitalaria Calidad e Investigación, cursado por 30 nuevos trabajadores. Otro aspecto a destacar son los programas de Formación en Especialidades Médicas de Radiología e Imagenología y Medicina Intensiva que cuentan a la fecha con 6 médicos becados. Relaciones Laborales En lo que dice relación con el área de Relaciones Laborales, durante el año 2015 se desarrolló un proceso de Negociación colectiva materializado finalmente en un convenio colectivo, el cual involucró a 77 profesionales Matronas. La firma de dicho convenio se logró el día 21 de agosto de 2015, con una duración de tres años, es decir, hasta el 31 de marzo de 2018. Área de Beneficios Durante el año 2015, la Unidad de Beneficios cumpliendo lo establecido por la Política de Beneficios de la Empresa, entregó a los trabajadores 2.373 prestaciones por un monto equivalente a los MM$ $ 373. A través del Servicio de Bienestar, la clínica aportó MM$ 52, los cuales fueron destinados a sus socios lo que permitió otorgar 3.213 prestaciones de salud, aportes escolares y otras actividades. Área Prevención de Riesgos y Salud Ocupacional En el ámbito de la Seguridad y Salud Ocupacional, Clínica INDISA, durante el año 2015, ha logrado mantener la tendencia a la baja en su siniestralidad Total, obteniendo la siguiente distribución de Cotización adicional diferenciada total según empresas por el periodo que comprende desde el año 2016 al año 2017: EMPRESA Cotización Básica Cotización Adicional Cotización TOTAL Instituto de Diagnóstico S.A. “INDISA” 0.95 0.34 1.29 Servicios Integrados de Salud Ltda. “SERVINSA” 0.95 0 0.95 Servicios Complementarios de Salud Ltda. “SERCOMSA” 0.95 0 0.95 Inmobiliaria San Cristóbal “IS CRISTOBAL” 0.95 0 0.95 Estos datos confirman el compromiso de Clínica INDISA en un trabajo mancomunado con toda la organización para lograr un lugar cada año más seguro para sus trabajadores y clientes. 30 CLÍNICA INDISA Resultados del Ejercicio En el ejercicio del año 2015, se generó un total de ingresos de M$ 116.942.230 en actividades ordinarias, en contraposición a los M$ 103.628.237 generados durante el 2014, lo cual redundó en un aumento de un 12,85% Asimismo, los costos fueron de M$ 82.081.914, superior a los M$ 71.182.022 registrados en el 2014, con un aumento del 15,31%, lo que redundó en una mayor ganancia bruta del 2015 de M$ 2.414.101, respecto del período anterior. Asimismo, la empresa obtuvo una ganancia antes de impuestos de M$ 16.070.071, superior a los M$14.156.598 del año 2014, lo que representa un incremento del 13.52%. Deducidos los impuestos, el resultado después de impuestos para el año 2015 fue de M$ 13.132.445, superior en un 11,96% a la del periodo anterior, donde la utilidad fue de M$ 11.729.541. Análisis Financiero La política financiera de la Empresa se enfocó en tomar acciones orientadas en aprovechar el mejor nivel de tasas del mercado, dada las coyunturas financieras que se generaron durante el 2015. 31 MEMORIA 2015 (**) Los activos operacionales incluidos en el cálculo de este índice y que presentan saldo son: Disponible, Valores Negociables, Deudores por venta, Documentos por cobrar, Deudores varios, Existencias, Impuestos por recuperar, Gastos pagados por anticipado, Impuestos diferidos, Otros. Ingresos Se observa un aumento en los ingresos de un 12,85% respecto al año anterior. Endeudamiento La razón de endeudamiento del 2015 fue de 1,32% y del año 2014 fue 1,23%. Valores de activos y pasivos Los presentes estados financieros han sido preparados de acuerdo con Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF), las que han sido adoptadas en Chile bajo denominación: Normas de Información Financiera de Chile (NIFCH), y representan la adopción integral, explícita y sin reservas de las referidas normas internacionales. Además, se han considerado las disposiciones específicas sobre sociedades anónimas contenidas en la Ley Nº18.046, su reglamento y las normas de la Superintendencia de Valores y Seguros. Propiedades, planta y equipos - Estos corresponden principalmente a terrenos, construcciones, obras de infraestructura, vehículos, maquinarias y equipos y se encuentran registrado a su costo menos la depreciación y pérdidas por deterioro acumuladas correspondientes, excepto en el caso de los terrenos, que se presentan netos de las pérdidas por deterioro, si hubiere. Los activos operacionales considerados para el cálculo del rendimiento son Propiedades, plantas y equipos y Activos Corrientes, con excepción de las Cuentas por cobrar a Entidades Relacionadas. La inversión en asociadas es contabilizada usando el método del valor patrimonial (VP) en atención a que la Sociedad posee influencia significativa en la administración de la coligada. Principales fuentes y usos de fondos Durante el ejercicio 2015, la sociedad obtuvo un flujo neto positivo de M$ 20.040.238. Este se encuentra originado fundamentalmente en las actividades de operación por M$ 16.126.155 que se ven incrementados por otorgamientos procedentes de financiamiento de M$ 4.607.234, y contrarrestados por las inversiones realizadas principalmente en construcciones por M$ 13.029.490. Análisis de riesgo de Mercado La Sociedad no enfrenta grados de exposición significativa en su industria. Clínica INDISA posee créditos de corto y largo plazo a tasas de mercado, los cuales se encuentran debidamente cubiertos con garantías suficientes, no enfrenta riesgos importantes de tipo de cambio y otros riesgos relevantes. Con todo, eventuales cambios regulatorios en la industria, en la medida que sean de una magnitud importante, podrían afectar el desarrollo del negocio de la compañía, y por lo tanto sus resultados. 32 CLÍNICA INDISA Los factores de riesgo que puedan afectar significativamente el desempeño de los negocios y la condición financiera de la sociedad, conforme a la Sección II, punto 2.1, letra C.2, número 6), letra e) de la N.C.G. Nº 30. Las políticas de administración de riesgo son aprobadas y revisadas periódicamente por la Sociedad. Se presenta una definición de los riesgos que enfrenta la Sociedad, una caracterización y cuantificación de éstos para, así como una descripción de las medidas de mitigación actualmente implementadas. a. Riesgo de Mercado Es la posibilidad de que la fluctuación de variables de mercado tales como tasas de interés, tipo de cambio, precios de productos, etc., produzcan pérdidas económicas debido a la desvalorización de flujos o activos o a la valorización de pasivos, debido a la nominación o indexación de éstos a dichas variables. Las políticas en la administración de estos riesgos son establecidas por la Sociedad. Esta define estrategias específicas en función de los análisis periódicos de tendencias de las variables que inciden en los niveles de tipo de cambio e interés. i. Riesgo de tipo de cambio - La Sociedad no está expuesta a riesgo de tipo de cambio dada la naturaleza de sus operaciones, debido a que sus transacciones, activos y pasivos están reflejadas en pesos chilenos. La Administración de la Sociedad ha decidido no ejecutar operaciones de cobertura para mitigar los riesgos cambiarios. ii. Riesgo de tasa de interés - El financiamiento de la Sociedad y sus filiales tienen su origen en bancos comerciales nacionales. La estructura de tasas utilizada para el financiamiento de sus inversiones, son tomadas en tasas fijas tanto en pesos como en UF, con el objetivo de evitar sobre-exposición a riesgo implícito. b. Riesgo de Crédito Este riesgo está referido a la capacidad de terceros de cumplir con sus obligaciones financieras con la Sociedad. i. Activos financieros - Corresponde a los saldos de efectivo y equivalente en general. La capacidad de la Sociedad de recuperar estos fondos a su vencimiento depende de la solvencia del banco en el que se encuentren mantenidos. Por tanto, el riesgo de crédito al que está expuesto el efectivo y equivalente de efectivo, está limitado a los fondos que se encuentran depositados en bancos de alta calidad crediticia; según las clasificaciones de crédito de clasificadoras de riesgo internacionales y limitados en montos por entidad financiera, de acuerdo a la política de inversiones vigente de la Sociedad y sus filiales. ii. Deudores comerciales - La recuperación de los deudores comerciales es gestionada por un área especial de cobranzas que informa semanalmente a la Gerencia de Finanzas los resultados de su gestión prejudicial y judicial. 33 MEMORIA 2015 La Sociedad tiene definida una política en función de la recuperación histórica, considerando además, el tipo de deuda mantenida (cheques, facturas o pagarés), tipo de cobranza y casos de clientes específicos. La Sociedad ha determinado que la incobrabilidad de los deudores comerciales al 31 de diciembre de 2015, asciende a M$ 5.169.646, y cuyo efecto se encuentra incorporado en los estados de situación financiera. La Sociedad diariamente actualiza sus proyecciones de flujo de efectivo, y además periódicamente realiza análisis de mercado, de la situación financiera y del entorno económico, con el objeto de anticipar nuevos financiamientos o reestructurar los ya existentes. Sin perjuicio de lo anterior, la Sociedad cuenta con líneas bancarias de corto plazo pre aprobadas, que permiten reducir ostensiblemente el riesgo de liquidez. Información sobre Filiales Composición Empresas FILIALES de INDISA Tipo Sociedad RUT Nombre Sociedad Filial 96.631.140-1 Servicios Integrados de Salud Ltda. Porcentaje 100,00% Filial 77.314.150-9 Servicios Complementarios de Salud Ltda. 100,00% Filial 78.982.470-3 Indisa Laboratorio Ltda. 100,00% Filial 96.828.990-K Inmobiliaria San Cristóbal S.A. 99,00% Clínica INDISA es dueña directa e indirectamente del 100% de las acciones de las sociedades de responsabilidad limitada denominadas Servicios Integrados de Salud Limitada, Servicios Complementarios de Salud Limitada, e INDISA Laboratorio Limitada, y del 99% de la sociedad anónima cerrada denominada Inmobiliaria San Cristóbal S.A. Servicios Integrados de Salud Limitada, tiene por objeto la prestación de servicios ambulatorios personales en diversos servicios de Medicina. Su administración y uso de la razón social, corresponde a Instituto de Diagnóstico S.A. 34 CLÍNICA INDISA Servicios Complementarios de Salud Limitada, tiene por objeto realizar actividades de apoyo a la labor clínica. Su administración y uso de la razón social, corresponde a Instituto de Diagnóstico S.A. INDISA Laboratorio Limitada, se centra en desarrollar la actividad de Laboratorio. Su administración y uso de la razón social, corresponde a Instituto de Diagnóstico S.A. 35 MEMORIA 2015 La sociedad Inmobiliaria San Cristóbal S.A. está abocada al desarrollo del área Inmobiliaria del Holding. Su directorio está conformado por los señores Juan Antonio Guzmán Molinari (presidente), Ignacio Poduje Carbone, y Manuel Serra Cambiaso, quien además es su gerente general. Información sobre las Coligadas A contar de marzo del 2006, se suscribieron y pagaron 200 acciones de Laboratorio Clínico ACHS Arauco Salud S.A., equivalente al 33,3% de participación en la sociedad, la cual continuó con estas actividades manejando una red operativa de tomas de muestra y exámenes de laboratorio y como complemento importante para el resto de las actividades médicas. Desde el 23 de octubre de 2012, INDISA y ACHS son dueñas cada una del 50% de la participación accionaria de BIONET S.A., nombre con el que opera actualmente el Laboratorio. Su directorio está compuesto por los señores Roberto Karmelic Olivera, Manuel Serra Cambiaso, Rodrigo Castillo Darwich, Angel Vargas Ayala, Andrés Herreros Boffil, y Eduardo Castillo García, y su gerente general es don Enrique Durán Durán. 36 CLÍNICA INDISA En Conjunto con Inversiones Celta Ltda., Instituto de Diagnóstico S.A. es dueña en partes iguales de las empresas Servicios Living La Dehesa S.A. e Inmobiliaria Gente Grande S.A., empresas creadas para operar el proyecto de tercera edad Living La Dehesa, que comenzó a funcionar en el año 2003. El directorio de Servicios Living La Dehesa S.A. está compuesto por los señores Jorge Falaha Haddad, Manuel Serra Cambiaso, José Antonio Berríos del Solar, Rodrigo Saval Bravo, Carolina Pérez-Iñigo González y Alejandro Milad Palaneck, y su gerente general es don Pablo García-Huidobro Larraín, Por su parte, el directorio de Inmobiliaria Gente Grande S.A., lo forman los señores Luis Tapia Cortes, Alejandro Saval Bravo, Julio Cano Barriga y Jaime Serra Cambiaso Su gerente general es don Pablo García-Huidobro Larraín. 37 MEMORIA 2015 Asimismo, INDISA participa con un 30% en Inmobiliaria Los Robles de La Dehesa S.A., empresa destinada a la construcción y habilitación del proyecto de tercera edad Living La Dehesa. Su directorio lo componen los señores Emilio Saval Prados, Alejandro Saval Bravo, Juan Antonio Guzmán Molinari, Jorge Gustavo Palacios Garcés, Manuel Serra Cambiaso, y su gerente es don José Berríos del Solar. 38 CLÍNICA INDISA Finalmente, la compañía es dueña de un 10,9% en el Hospital Clínico de Viña del Mar S.A. 39 MEMORIA 2015 Hechos Esenciales Durante el ejercicio 2015, en conformidad a la legislación vigente, la sociedad comunicó los siguientes hechos esenciales: 1. Directorio en su Sesión Extraordinaria de fecha 24 de Marzo del 2015, acordó citar a Junta General Ordinaria de Accionistas para el día 28 de Abril del 2015, a las 9:00 horas, en Avenida Santa María Nº 1.810, Comuna de Providencia, Santiago, a fin de tratar las siguientes materias: a. Pronunciarse sobre la Memoria, Balance General, Estados de Resultados e Informe de Auditores Externos de la Sociedad, correspondientes al ejercicio comprendido entre el 1 de Enero y el 31 de Diciembre del 2014; b. Distribución de la utilidad líquida del ejercicio y reparto de dividendos; c. Política de dividendos para el ejercicio 2015; d. Información sobre operaciones relacionadas de la sociedad; e. Fijar la remuneración del Directorio para el ejercicio a cerrarse el 31 de Diciembre del 2015; f. Informe sobre las actividades del Comité de Directores; g. Remuneración del Comité de Directores y aprobación presupuesto de gastos; h. Designar Auditores Externos para el ejercicio 2015; i. Información de costos de procesamiento, impresión, y despacho a que se refiere la Circular 1816 de la S.V.S.; y j. Demás materias de competencia de la Junta Ordinaria de Accionistas. El Balance General y Estados de Resultados correspondientes al ejercicio comprendido entre el 1 de Enero y el 31 de Diciembre del 2014, serán publicados en el Diario La Segunda de fecha 9 de Abril del 2014. Tendrán derecho a participar en esta Junta, todos los accionistas personalmente o debidamente representados, inscritos en el Registro de Accionistas con una anticipación mínima de 5 días a la fecha de la Junta. Los poderes serán debidamente calificados al momento de iniciarse la Junta. Cualquier consulta se deberá dirigir al departamento de Acciones de calle Huérfanos 770, Piso 22, DCV Registros (Depósito Central de Valores), Santiago Centro. Los avisos de convocatoria se publicarán los días 8, 15 y 23 de Abril del 2015, en el Diario La Tercera. Se hace presente a Ud. que, en la misma Sesión Extraordinaria de Directorio de fecha 24 de Marzo del 2015, se acordó proponer a la Junta Ordinaria de Accionistas repartir un dividendo definitivo N°24, de $72,8.- por cada acción, con cargo a las utilidades del año 2014, suma a repartir que asciende a $5.865.824.328.-. De aprobarse dicha distribución de dividendos, tendrán derecho a percibir los accionistas que se encuentren inscritos en el Registro de Accionistas con 5 días hábiles de anticipación a aquel desde el cual pueda ejercerse el derecho, según se acuerde en la Junta General Ordinaria de Accionistas, debiendo efectuarse publicación al efecto, conforme se dispone en el artículo Nº 10 del Reglamento de Sociedades Anónimas. El dividendo, de aprobarse, se pagará en las oficinas del DCV Registros (Depósito Central de Valores), calle Huérfanos 770, Piso 22, Santiago, de 09:00 a 14:00 horas. El dividendo se pagará en dinero o en la forma que haya sido solicitada por el accionista por carta dirigida a la Gerencia de INDISA. 40 CLÍNICA INDISA Respecto de la política de dividendos para el ejercicio, se acordó proponer a la Junta Ordinaria la distribución de hasta un 50% de las utilidades del año 2015. 2. Con fecha 28 de abril de 2015 se comunicó como hecho esencial, y de conformidad conformidad a lo dispuesto en los artículos 9 y 10 de la Ley N° 18.045 de Mercado de Valores y en la Norma de Carácter General N° 30 de la Superintendencia de Valores y Seguros, ponemos en su conocimiento, con carácter de “Hecho Esencial”, que en Junta General Ordinaria de Accionistas celebrada con fecha 28 de Abril de 2015, se acordó por unanimidad distribuir la suma de $5.865.824.328.-, con cargo a las utilidades líquidas del ejercicio cerrado al 31 de Diciembre de 2014, distribuyendo como dividendo definitivo N°24, un monto de $72,80.- por cada acción, las cuales tienen el carácter de ordinarias. Tendrán derecho a percibir los accionistas que se encuentren inscritos en el Registro de Accionistas con 5 días hábiles de anticipación a la fecha en que corresponda a efectuar dicha distribución. El dividendo se pagará a contar del día 8 de Mayo de 2015, en las oficinas del Depósito Central de Valores (DCV Registros S.A.), calle Huérfanos 770, Piso 22, Santiago, de 09:00 a 14:00 horas. El procedimiento a ser utilizado para el pago del dividendo será el siguiente: a. Los dividendos serán pagados en pesos por medio de cheques nominativos, extendidos a nombre del accionista. b. El dividendo se pagará a los propios accionistas o a sus mandatarios debidamente acreditados, en las oficinas del Depósito Central de Valores (“DCV Registros”), quienes deberán exhibir su cédula de identidad. c. El accionista que concurra personalmente debe firmar un recibo y en caso de concurrir un apoderado, se cotejará con los informes legales si goza de tal facultad, o se le exigirá poder notarial extendido por el accionista en tal sentido, poder que queda retenido junto con el recibo firmado. d. A los accionistas que hayan solicitado por escrito que se les deposite el valor del dividendo en una cuenta corriente o en una cuenta de ahorro, se les efectuará dicho depósito en el día fijado para el pago del dividendo, y a quienes lo pidan especialmente, se les remitirá por correo una confirmación del mismo. e. Cuando el accionista ha optado por la forma de depósito en cuenta corriente o de ahorro, será de absoluta responsabilidad del accionista el hecho de la existencia de la citada cuenta y de la persona de su titular, sin perjuicio de la facultad de la sociedad de confirmar con el banco respectivo la existencia de dicha cuenta y si el titular es el citado accionista. f. A los accionistas que así lo soliciten, se les enviará un cheque nominativo por correo certificado al domicilio que el accionista mantiene en el Registro de Accionistas de la sociedad. g. Para acogerse a estas modalidades de pago diferentes del retiro personal en las oficinas que indique la sociedadw, los accionistas deberán solicitarlo expresamente por escrito a la Gerencia General de la sociedad. h. A falta de indicación expresa en cuanto al uso de una modalidad de pago, se entenderá que cada accionista opta por el retiro personal del pago del dividendo en cheque nominativo en las oficinas del DCV Registros antes indicada. Los efectos tributarios de este dividendo serán informados oportunamente a los señores accionistas, durante el mes de Febrero de 2016. 41 MEMORIA 2015 De la misma forma, comunicamos que en la citada Junta General Ordinaria de Accionistas de fecha 28 de Abril de 2015, se acordó además aprobar unánimemente, entre otros: (i) la memoria, balance general, estados de resultados e informe de los auditores externos de la sociedad, correspondientes al ejercicio comprendido entre el 1° de Enero y el 31 de Diciembre de 2014; (ii) la política de dividendos para el ejercicio 2015; (iii) las operaciones relacionadas de la sociedad cuya cuenta se detalló; (iv) la remuneración del directorio para el ejercicio a cerrarse el 31 de Diciembre de 2015; (v) la remuneración del comité de directores y aprobación de su presupuesto de gastos; (vi) la designación de Deloitte Auditores y Consultores Limitada como auditores externos para el ejercicio 2015, luego de la explicación fundada de la propuesta, y sin deliberaciones ni debates de la junta al respecto; (vii) las sumas que se pagaron a los directores como sumas periódicas distintas a la dieta de directorio, en especial del comité de gestión, y las que se pagarán por este concepto durante el ejercicio 2015; y (vii) la designación del Diario “La Tercera”, para efectuar las publicaciones que debe efectuar la sociedad para citar a Juntas de Accionistas. 3. Con fecha 19 de octubre de 2015, se comunicó como hecho esencial, y de conformidad a lo dispuesto en los artículos 9, 10 y 12 de la Ley de Mercado de Valores, INSTITUTO DE DIAGNÓSTICO S.A. comunica a Ud. el remate de 301.810 acciones de la sociedad, correspondientes a accionistas fallecidos hace más de 5 años y cuyos herederos y legatarios no las reclamaron en plazo legal, efectuado en la Bolsa de Comercio de Santiago, el día 16 de Octubre de 2015. Se cumplieron con todos los trámites y requisitos contemplados en el artículo 18 de la Ley Nº 18.046, artículo 45 del Reglamento de Sociedades Anónimas, y demás disposiciones aplicables en la especie. El remate fue efectuado por IM TRUST S.A. Corredores de Bolsa, a un precio de $2.922.por acción, siendo el total de las acciones en venta representativa de un 0.3746% del capital accionario. Durante el ejercicio 2014, en conformidad a la legislación vigente, la sociedad comunicó los siguientes hechos esenciales: A. Directorio en su Sesión Ordinaria de fecha 11 de Marzo del 2014, ha acordado citar a Junta General Ordinaria de Accionistas para el día 25 de Abril del 2014, a las 9:00 horas, en Avenida Santa María Nº 1.810, Comuna de Providencia, Santiago, a fin de tratar las siguientes materias: a. Pronunciarse sobre la Memoria, Balance General, Estados de Resultados e Informe de Auditores Externos de la Sociedad, correspondientes al ejercicio comprendido entre el 1 de Enero y el 31 de Diciembre del 2014; b. Distribución de la utilidad líquida del ejercicio y reparto de dividendos; c. Política de dividendos para el ejercicio 2014; d. Información sobre operaciones relacionadas de la sociedad; e. Elección del Directorio; f. Fijar la remuneración del Directorio para el ejercicio a cerrarse el 31 de Diciembre del 2014; 42 CLÍNICA INDISA g. h. i. j. k. Informe sobre las actividades del Comité de Directores; Remuneración del Comité de Directores y aprobación presupuesto de gastos; Designar Auditores Externos para el ejercicio 2014; Información de costos de procesamiento, impresión, y despacho a que se refiere la Circular 1816 de la S.V.S.; y Demás materias de competencia de la Junta Ordinaria de Accionistas. El Balance General y Estados de Resultados correspondientes al ejercicio comprendido entre el 1 de Enero y el 31 de Diciembre del 2013, serán publicados en el Diario La Segunda de fecha 9 de Abril del 2014. Tendrán derecho a participar en esta Junta, todos los accionistas personalmente o debidamente representados, inscritos en el Registro de Accionistas con una anticipación mínima de 5 días a la fecha de la Junta. Los poderes serán debidamente calificados al momento de iniciarse la Junta. Cualquier consulta se deberá dirigir al departamento de Acciones de calle Huérfanos 770, Piso 22, Depósito Central de Valores, Santiago Centro. Los avisos de convocatoria se publicarán los días 7, 15 y 22 de Abril del 2014, en el Diario La Tercera. Se hace presente a Ud. que, en la misma Sesión Ordinaria de Directorio de fecha 11 de Marzo del 2014, se acordó proponer a la Junta Ordinaria de Accionistas repartir un dividendo definitivo N°23, de $65,7.- por cada acción, con cargo a las utilidades del año 2013, suma a repartir que asciende a $5.293.745.307.- De aprobarse dicha distribución de dividendos, tendrán derecho a percibir los accionistas que se encuentren inscritos en el Registro de Accionistas con 5 días hábiles de anticipación a aquel desde el cual pueda ejercerse el derecho, según se acuerde en la Junta General Ordinaria de Accionistas, debiendo efectuarse publicación al efecto, conforme se dispone en el artículo Nº 10 del Reglamento de Sociedades Anónimas. El dividendo, de aprobarse, se pagará en las oficinas del Depósito Central de Valores, calle Huérfanos 770, Piso 22, Santiago, de 09:00 a 14:00 horas. El dividendo se pagará en dinero o en la forma que haya sido solicitada por el accionista por carta dirigida a la Gerencia de INDISA. Respecto de la política de dividendos para el ejercicio, se acordó proponer a la Junta Ordinaria la distribución de hasta un 50% de las utilidades del año 2014. B. Con fecha 25 de abril de 2014 se comunicó como hecho esencial, y de conformidad a lo dispuesto en los artículos 9 y 10 de la Ley N° 18.045 de Mercado de Valores y en la Norma de Carácter General N° 30 de la Superintendencia de Valores y Seguros, pone en su conocimiento, con carácter de “Hecho Esencial”, pone en su conocimiento, con carácter de “Hecho Esencial”, que en Junta General Ordinaria de Accionistas celebrada con fecha 25 de Abril de 2014, se procedió a elegir al directorio de la sociedad, recayendo la designación en las siguientes personas: Juan Antonio Guzmán Molinari, Alejandro Pérez Rodríguez, Jorge Selume Zaror, Andrés Serra Cambiaso, Sergio Olmedo Droguett, Eduardo Pérez Marchant, Patricio Valenzuela Gamboa, Ignacio Miguel Poduje Carbone, y Jorge Gustavo Palacios Garcés, quien fue elegido director independiente. Este directorio durará en sus funciones por el período estatutario de 3 años. 43 MEMORIA 2015 C. Con fecha 25 de abril de 2014 se comunicó como hecho esencial, y de conformidad a lo dispuesto en los artículos 9 y 10 de la Ley N° 18.045 de Mercado de Valores y en la Norma de Carácter General N° 30 de la Superintendencia de Valores y Seguros, pone en su conocimiento, con carácter de “Hecho Esencial”, pone en su conocimiento, con carácter de “Hecho Esencial”, que en Junta General Ordinaria de Accionistas celebrada con fecha 25 de Abril de 2014, se acordó por unanimidad distribuir la suma de $5.293.745.307.-, con cargo a las utilidades líquidas del ejercicio cerrado al 31 de Diciembre de 2013, distribuyendo como dividendo definitivo No 23, un monto de $65,70 por cada acción, las cuales tienen el carácter de ordinarias. Tendrán derecho a percibir los accionistas que se encuentren inscritos en el Registro de Accionistas con 5 días hábiles de anticipación a la fecha en que corresponda a efectuar dicha distribución. El dividendo se pagará a contar del día 8 de Mayo de 2014, en las oficinas del Depósito Central de Valores (DCV Registros), calle Huérfanos 770, Piso 22, Santiago, de 09:00 a 14:00 horas. El procedimiento a ser utilizado para el pago del dividendo será el siguiente: a) Los dividendos serán pagados en pesos por medio de cheques nominativos, extendidos a nombre del accionista. b) El dividendo se pagará a los propios accionistas o a sus mandatarios debidamente acreditados, en las oficinas del Depósito Central de Valores (“DCV Registros”), quienes deberán exhibir su cédula de identidad. c) El accionista que concurra personalmente debe firmar un recibo y en caso de concurrir un apoderado, se cotejará con los informes legales si goza de tal facultad, o se le exigirá poder notarial extendido por el accionista en tal sentido, poder que queda retenido junto con el recibo firmado. d) A los accionistas que hayan solicitado por escrito que se les deposite el valor del dividendo en una cuenta corriente o en una cuenta de ahorro, se les efectuará dicho depósito en el día fijado para el pago del dividendo, y a quienes lo pidan especialmente, se les remitirá por correo una confirmación del mismo. e) Cuando el accionista ha optado por la forma de depósito en cuenta corriente o de ahorro, será de absoluta responsabilidad del accionista el hecho de la existencia de la citada cuenta y de la persona de su titular, sin perjuicio de la facultad de la sociedad de confirmar con el banco respectivo la existencia de dicha cuenta y si el titular es el citado accionista. f) A los accionistas que así lo soliciten, se les enviará un cheque nominativo por correo certificado al domicilio que el accionista mantiene en el Registro de Accionistas de la sociedad. g) Para acogerse a estas modalidades de pago diferentes del retiro personal en las oficinas que indique la sociedad, los accionistas deberán solicitarlo expresamente por escrito a la Gerencia General de la sociedad. h) A falta de indicación expresa en cuanto al uso de una modalidad de pago, se entenderá que cada accionista opta por el retiro personal del pago del dividendo en cheque nominativo en las oficinas del DCV Registros antes indicada. Los efectos tributarios de este dividendo serán informados oportunamente a los señores accionistas, durante el mes de Febrero de 2015. De la misma forma, comunicamos que en la citada Junta General Ordinaria de Accionistas de fecha 25 de Abril de 2014, se acordó además aprobar unánimemente, entre otros: • La memoria, balance general, estados de resultados e informe de los auditores externos de la sociedad, correspondientes al ejercicio comprendido entre el 1° de Enero y el 31 de Diciembre de 2013; • La política de dividendos para el ejercicio 2014; 44 CLÍNICA INDISA • Las operaciones relacionadas de la sociedad cuya cuenta se detalló; • La elección del directorio, que se comunica especialmente en Hecho Esencial separado de éste; • La remuneración del directorio para el ejercicio a cerrarse el 31 de Diciembre de 2014; • La remuneración del comité de directores y aprobación de su presupuesto de gastos; • La designación de Deloitte Auditores y Consultores Limitada como auditores externos para el ejercicio 2014, luego de la explicación fundada de la propuesta, y sin deliberaciones ni debates de la junta al respecto; • Las sumas que se pagaron a los directores, como dietas y distintas a la dieta de directorio, en especial del comité de gestión, y las que se pagarán por este concepto durante el ejercicio 2014; y • La designación del Diario “La Tercera”, para efectuar las publicaciones que debe efectuar la sociedad. D. Con fecha 6 de mayo de 2014 se comunicó como hecho esencial, y de conformidad a lo establecido en los artículos 9 y 10 de la Ley de Mercado de Valores, que en la Sesión Ordinaria de Directorio celebrada con fecha 6 de Mayo de 2014, se acordó lo siguiente: 1. Elegir como Presidente del Directorio a don Juan Antonio Guzmán Molinari, y como Vicepresidente a don Alejandro Pérez Rodríguez; y 2. Tomar conocimiento y aceptar la integración al Comité de Directores del único Director Independiente don Jorge Gustavo Palacios Garcés, quien en tal calidad y en la misma Sesión, de conformidad a lo dispuesto en el Art. 50 bis de la Ley N° 18.046, y Circular N° 1.956 de fecha 22 de Diciembre de 2009 de la Superintendencia de Valores y Seguros, designó como miembros del Comité de Directores a los señores Andrés Serra Cambiaso e Ignacio Miguel Poduje Carbone, quedando de esa forma constituido el referido Comité. E. Con fecha 18 de junio de 2014 se comunicó como hecho esencial, y de conformidad a lo establecido en los artículos 9 y 10 de la Ley de Mercado de Valores, y en la Norma de Carácter General N° 30 de la Superintendencia de Valores y Seguros, que en el marco del proceso de negociación colectiva llevado a efecto en los últimos días con el Sindicato N° 1 de la Compañía, las partes han alcanzado acuerdo, por lo que, con fecha 17 de Junio de 2014, se ha suscrito el respectivo contrato colectivo de trabajo. 45 MEMORIA 2015 Síntesis de comentarios y proposiciones del Comité de Directores El Comité de Directores ha llevado a cabalidad sus funciones en la sociedad, esto es examinar, proponer, gestionar y hacer cumplir las normas legales en las actividades relacionadas con la información financiera bajo adopción de las normas IFRS a contar del 31.12.2009; y en la elaboración del formato de la Memoria 2015 de acuerdo con las NCG N°30, N°283, y N° 386, de fechas 10.11.1989, 05.02.2010 y 08.06.2015, respectivamente. No se efectuaron especiales recomendaciones a los accionistas. Comentarios y proposiciones de los Accionistas No se recibieron en la empresa comentarios respecto a la marcha de los negocios sociales realizados entre el 01 de enero y el 31 de diciembre del año 2015, por parte de accionistas mayoritarios, o de grupos de accionistas que sumen el 10 o más de las acciones emitidas con derecho a voto, de acuerdo con las disposiciones que establece el artículo 74 de la Ley N° 18.046 y los artículos 82 y 83 del reglamento de la ley de Sociedades Anónimas. 46 CLÍNICA INDISA 47 MEMORIA 2015 48 CLÍNICA INDISA ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS De acuerdo con Normas Internacionales de Información Financiera “NIIF”. Informe de auditores al 31 de diciembre de 2015 y 2014. INSTITUTO DE DIAGNÓSTICO S.A. y FILIALES. 49 MEMORIA 2015 50 CLÍNICA INDISA 51 MEMORIA 2015 52 CLÍNICA INDISA INSTITUTO DE DIAGNOSTICO S.A. Y FILIALES ESTADOS CONSOLIDADOS DE SITUACION FINANCIERA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015 Y 2014 (En miles de pesos - M$) Activos corrientes en operación: Efectivo y equivalentes al efectivo Otros activos financieros, corrientes Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar, corrientes Cuentas por Cobrar a Entidades Relacionadas, Corrientes Inventarios Activos por impuestos corrientes Notas Nº 31.12.2015 M$ 31.12.2014 M$ 7 8 9 10 11 12 16.148.628 3.892.304 30.976.770 239.455 1.192.641 54.827 12.267.731 728 28.366.918 234.080 1.025.327 121.130 52.504.625 42.015.914 507.303 4.769.063 367.035 73.302.200 11.799 127.876 452.471 77.202 4.236.307 244.522 64.550.812 11.799 100.858 79.085.276 69.673.971 131.589.901 111.689.885 Total activos corrientes Activos no corrientes: Otros activos financieros no corrientes Cuentas por Cobrar a Entidades Relacionadas, no Corrientes Inversiones contabilizadas utilizando el método de la participación Activos intangibles distintos de la plusvalía Propiedades, Planta y Equipo Propiedad de inversión Activos por impuestos diferidos 17 10 13 14 15 16 Total activos no corrientes Total Activos Las notas adjuntas forman parte integral de estos estados financieros consolidados INSTITUTO DE DIAGNOSTICO S.A. Y FILIALES ESTADOS CONSOLIDADOS DE SITUACION FINANCIERA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015 Y 2014 (En miles de pesos - M$) Notas Nº 31.12.2015 M$ 31.12.2014 M$ 18 19 10 20 12 9.352.555 24.992.836 991.420 2.101.121 234.696 6.286.555 22.069.173 891.800 1.890.203 117.104 37.672.628 31.254.835 37.004.911 69.741 117.340 29.598.902 99.592 577.497 Total de pasivos no corrientes 37.191.992 30.275.991 Total pasivos 74.864.620 61.530.826 12.343.379 3.470.774 40.911.128 12.343.379 3.470.774 34.312.745 56.725.281 - 50.126.898 32.161 Pasivos corrientes Otros pasivos financieros, corrientes Cuentas comerciales y otras cuentas por pagar, corrientes Cuentas por pagar a entidades relacionadas Otras provisiones, corrientes Pasivos por impuestos corrientes Total de pasivos corrientes Otros pasivos financieros no corrientes Otras provisiones no corrientes Pasivo por impuestos diferidos Patrimonio Capital emitido Otras reservas Ganancias acumuladas Patrimonio atribuible a los propietarios de la controladora Participaciones no controladoras Patrimonio total Total de patrimonio y pasivos 18 13, 20 16 22 23 24 56.725.281 50.159.059 131.589.901 111.689.885 Las notas adjuntas forman parte integral de estos estados financieros consolidados 53 MEMORIA 2015 INSTITUTO DE DIAGNOSTICO S.A. Y FILIALES ESTADOS CONSOLIDADOS DE RESULTADOS POR FUNCION POR LOS AÑOS TERMINADOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015 Y 2014 (En miles de pesos - M$) Nº Ingresos de actividades ordinarias Costo de ventas Ganancia bruta Otros ingresos, por función Gasto de administración Otros gastos, por función Ingresos financieros Costos financieros Participación en las asociadas y negocios conjuntos que se contabilicen utilizando el método de la participación Diferencias de cambio Resultado por unidades de reajuste Ganancia (pérdida), antes de impuestos Gasto por impuestos a las ganancias Ganancia (pérdida) procedente de operaciones continuadas Ganancia (pérdida) procedente de operaciones discontinuadas Ganancia (pérdida) 25 26 26 13 16 Ganancia (pérdida), atribuible a Ganancia (pérdida), atribuible a los propietarios de la controladora Ganancia (pérdida), atribuible a participaciones no controladoras Ganancia (pérdida) Ganacias por acción: Acciones comunes: Número medio ponderado de acciones en circulación Ganancia básica por acciones de operaciones continuadas (en pesos) 27 27 31.12.2015 M$ 31.12.2014 M$ 116.942.230 (82.061.914) 34.880.316 103.628.237 (71.182.022) 32.446.215 194.020 (17.624.671) (216.148) 435.438 (2.399.898) 220.167 (16.628.330) (132.791) 419.714 (2.205.314) 907.996 1.355 (108.337) 16.070.071 (2.937.626) 13.132.445 13.132.445 869.166 12.164 (844.393) 14.156.598 (2.427.057) 11.729.541 11.729.541 13.132.445 13.132.445 11.729.552 (11) 11.729.541 80.574.510 163 80.574.510 146 Las notas adjuntas forman parte integral de estos estados financieros consolidados INSTITUTO DE DIAGNOSTICO S.A. Y FILIALES ESTADOS CONSOLIDADOS DE RESULTADOS INTEGRALES POR LOS AÑOS TERMINADOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015 Y 2014 (En miles de pesos - M$) Estado del resultado integral Ganancia (pérdida) Resultado integral Resultado integral atribuible a Resultado integral atribuible a los propietarios de la controladora Resultado integral atribuible a participaciones no controladoras Resultado integral Las notas adjuntas forman parte integral de estos estados financieros consolidados 54 CLÍNICA INDISA 31.12.2015 M$ 13.132.445 13.132.445 31.12.2014 M$ 11.729.541 11.729.541 13.132.445 13.132.445 11.729.552 (11) 11.729.541 INSTITUTO DE DIAGNOSTICO S.A. Y FILIALES ESTADOS DE CAMBIO EN EL PATRIMONIO NETO POR LOS AÑOS TERMINADOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015 Y 2014 (En miles de pesos - M$) Cambios en Otras Reservas Capital emitido M$ Otras reservas M$ Total Otras reservas M$ Ganancias (pérdidas) acumuladas M$ Patrimonio atribuible a los propietarios de la Participaciones controladora no controladora M$ M$ Patrimonio total M$ Saldo inicial al 1° de enero de 2015 Ganancia (pérdida) Dividendos Incremento (disminución) por transferencias y otros cambios 12.343.379 - 3.470.774 - 3.470.774 - 34.312.745 13.132.445 (6.566.223) 32.161 50.126.898 13.132.445 (6.566.223) 32.161 32.161 (32.161) 50.159.059 13.132.445 (6.566.223) - Saldo final al 31 de diciembre de 2015 12.343.379 3.470.774 3.470.774 40.911.128 56.725.281 - 56.725.281 12.343.379 - 3.470.774 - 40.911.128 - Cambios en Otras Reservas Capital emitido M$ Patrimonio atribuible a los propietarios de la Participaciones controladora no controladora M$ M$ Otras reservas M$ Total Otras reservas M$ 6.226.181 (2.755.407) 3.470.774 - 25.476.766 2.755.407 28.232.173 11.729.552 (5.863.331) 214.351 44.046.326 44.046.326 11.729.552 (5.863.331) 214.351 32.172 32.172 (11) - 44.078.498 44.078.498 11.729.541 (5.863.331) 214.351 3.470.774 34.312.745 50.126.898 32.161 50.159.059 Saldo inicial al 1° de enero de 2014 Reclasificación Saldo inicial al 1° de enero de 2014, despues de reclasificación Ganancia (pérdida) Dividendos Incremento (disminución) por transferencias y otros cambios 12.343.379 12.343.379 - 6.226.181 (2.755.407) 3.470.774 - Saldo final al 31 de diciembre de 2014 12.343.379 3.470.774 Ganancias (pérdidas) acumuladas M$ - Patrimonio total M$ Las notas adjuntas forman parte integral de estos estados financieros consolidados 55 MEMORIA 2015 INSTITUTO DE DIAGNOSTICO S.A. Y FILIALES ESTADOS CONSOLIDADOS DE FLUJOS DE EFECTIVO METODO DIRECTO POR LOS AÑOS TERMINADOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015 Y 2014 (En miles de pesos - M$) Notas Nº 31.12.2015 M$ 31.12.2014 M$ 114.961.589 102.228.487 (37.983.886) (57.927.024) (3.264.570) (35.543.989) (50.446.813) (2.655.189) 15.786.109 13.582.496 (13.029.490) (207.201) 340.013 275.809 (3.891.576) (6.029.168) (190.760) 318.212 236.959 - (16.512.445) (5.664.757) 27.672.999 (14.801.092) (5.864.776) (2.399.898) 3.473.224 (1.330.801) (5.293.745) (2.205.314) 4.607.233 (5.356.636) Incremento (disminución) neto de efectivo y equivalentes al efectivo Efectivo y equivalentes al efectivo al principio del periodo 3.880.897 12.267.731 2.561.103 9.706.628 Efectivo y equivalentes al efectivo al final del periodo 16.148.628 12.267.731 Flujos de efectivo procedentes de (utilizados en) actividades de operación Clases de cobros por actividades de operación Cobros procedentes de las ventas de bienes y prestación de servicios Clases de pagos Pagos a proveedores por el suministro de bienes y servicios Pagos a y por cuenta de los empleados Impuestos a las ganancias reembolsados (pagados) Flujos de efectivo netos procedentes de (utilizados en) actividades de operación Flujos de efectivo procedentes de (utilizados en) actividades de inversión Compras de propiedades, planta y equipo Compra de activos intangibles Dividendos recibidos Intereses recibidos Compra de inversiones financieras 15 Flujos de efectivo netos procedentes de (utilizados en) actividades de inversión Flujos de efectivo procedentes de (utilizados en) actividades de financiación Importes procedentes de préstamos de largo plazo Pagos de préstamos Dividendos pagados Intereses pagados Flujos de efectivo netos procedentes de (utilizados en) actividades de financiación Las notas adjuntas forman parte integral de estos estados financieros consolidados 56 CLÍNICA INDISA 22 Índice INSTITUTO DE DIAGNOSTICO S.A. Y FILIALES NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS Correspondiente a los ejercicios terminados al 31 de diciembre de 2015 y 2014 Pág. 58 58 89 17. Otros activos financieros no 1. Información general corrientes 2. Base de presentación de los estados financieros 18. Otros pasivos financieros consolidados 89 93 60 3. Resumen de principales políticas contables pagar corrientes aplicadas 94 20. Provisiones corrientes y no 72 73 73 4. Nuevos pronunciamientos contables corrientes 5. Cambio contable 21. Instrumentos financieros de cobertura 75 75 76 7. Efectivo y equivalentes al efectivo 9. Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar 95 97 98 98 99 99 corrientes relevantes 78 10. Saldos y cuentas por cobrar a entidades 100 27. Activos y pasivos en moneda relacionadas corrientes y no corrientes extranjera 80 81 81 11. Inventarios 28. Utilidad por acción la participación 84 84 88 14. Activos intangibles distintos de la plusvalía 102 102 105 117 117 117 ganancias 6. Gestión de riesgos financieros y definición 8. Otros activos financieros corrientes 12. Activos y pasivos por impuestos corrientes 13. Inversiones contabilizadas utilizando el método de 15. Propiedades, planta y equipos 16. Impuestos diferidos e impuesto a las 19. Cuentas comerciales y otras cuentas por 22. Patrimonio 23. Otras reservas 24. Resultados retenidos 25. Ingresos de actividades ordinarias 26. Composición de cuentas de resultados 29. Información por segmento 30. Contingencias, juicios y otros 31. Distribución del personal 32. Medio ambiente 33. Hechos posteriores 57 MEMORIA 2015 Instituto de diagnosticos S.A. y filiales Notas a los Estados Financieros Consolidados (En miles de pesos - M$) 1. Información General Instituto de Diagnóstico S.A., (la Sociedad) es una sociedad anónima abierta que se encuentra inscrita en el Registro de Valores con el Nº 0110, y por lo tanto se encuentra bajo la fiscalización de la Superintendencia de Valores y Seguros. El domicilio principal de la casa Matriz es Avenida Santa María 1810, Providencia, Chile. El grupo controlador de Instituto de Diagnóstico S.A., se encuentra constituido principalmente: (1) Inversiones Portapia Ltda (hizo traspaso de las 5.221.710 acciones desde la custodia de Instituto de Diagnóstico S.A. a la custodia de BCI Corredores de Bolsa, por lo que registra 10 acciones en de Instituto de Diagnóstico S.A.). El objeto de la Sociedad es la prestación de servicios de salud general y especializada; la instalación y funcionamiento de clínicas y la administración por cuenta propia o ajena de todo tipo de establecimientos de salud públicos o privados y de sus servicios conexos: la promoción y asesoría en materia de cuidado de la salud; la atención, cuidado y exámenes de personas; y, en general, el desarrollo integral de toda clase de negocios y actividades en el área de salud y la prestación de todo otro servicio anexo o complementario. 2. Base de presentación de los Estados Financieros Consolidados a. Bases de presentación - Los estados financieros por el año terminado al 31 de diciembre de 2015 y 2014 han sido preparados de acuerdo a Instrucciones y Normas de preparación y presentación de Información financiera emitida por la Superintendencia de Valores y Seguros. La Superintendencia de Valores y Seguros, en virtud de sus atribuciones, con fecha 17 de octubre de 2014 emitió el Oficio Circular N°856 instruyendo a las entidades fiscalizadas a registrar en el ejercicio respectivo contra patrimonio, las diferencias en activos y pasivos por concepto de impuestos diferidos que se produzcan como efecto directo del incremento en la tasa de impuestos de primera categoría introducido por la Ley 20.780. Este pronunciamiento difiere de lo establecido por las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF), que requieren que dicho efecto sea registrado contra resultados 58 CLÍNICA INDISA del ejercicio. Esta instrucción emitida por la SVS significó un cambio en el marco de preparación y presentación de información financiera adoptado hasta esa fecha, dado que el marco anterior (NIIF) requiere ser adoptado de manera integral, explícita y sin reservas. Aunque fueron preparados sobre las mismas bases de contabilización, los estados financieros de resultados integrales y la conformación de los correspondientes estados consolidados de cambios en el patrimonio por los años terminados al 31 de diciembre 2015 y 2014, en lo referido al registro de diferencias de activos y pasivos por concepto de impuestos diferidos, no son comparativos de acuerdo a lo explicado en el párrafo anterior y cuyo efecto se explica en Nota 16. b. Responsabilidad de la información - El Directorio de Instituto de Diagnóstico S.A. ha tomado conocimiento de la información contenida en los presentes estados financieros y se declara responsable respecto de la veracidad de la información incorporada en éstos referidos al 31 de diciembre de 2015 y 2014, el cual fue aprobado por su directorio en sesión extraordinaria de fecha 15 de marzo de 2016. c. Estimaciones contables - En la preparación de los estados financieros consolidados se han utilizado determinadas estimaciones realizadas por la Administración de la Sociedad y sus filiales, para cuantificar algunos de los activos, pasivos, ingresos, gastos y compromisos que figuran registrados en ellos. Estas estimaciones se refieren básicamente a: • Las hipótesis empleadas para calcular las estimaciones de incobrabilidad de documentos y cuentas por cobrar a clientes y cuentas por cobrar pacientes devengados. • La vida útil de las propiedades, plantas y equipos. • La probabilidad de ocurrencia y el monto de los pasivos de monto incierto o contingentes. • La valoración de activos y plusvalía comprada (menor valor de inversiones) para determinar la existencia de pérdidas por deterioro de los mismos. Un detalle de las estimaciones y juicios usados más críticos son los siguientes: i. Deterioro de activos - La Sociedad revisa el valor libro de sus activos tangibles e intangibles para determinar si hay cualquier indicio que estos activos podrían estar deteriorados. En la evaluación de deterioro, los activos que no generan flujos de efectivo independiente son agrupados en una unidad generadora de efectivo (“UGE”) apropiada. El monto recuperable de estos activos o UGE, es medido como el mayor entre su valor justo (metodología flujos futuros descontados) y su valor libro. Para aquellos activos de origen comercial, la Sociedad tiene definida una política de provisión de incobrables en función de la recuperación histórica, considerando además, el tipo de deuda mantenida (cheques, facturas o pagarés), tipo de cobranza y casos de clientes específicos. La Sociedad ha determinado que la incobrabilidad de los deudores comerciales al 31 de diciembre de 2015 asciende a M$5.169.646 y cuyo efecto se encuentra incorporado en estos estados financieros. Los porcentajes utilizados en el cálculo de la estimación de la cartera no recuperable corresponden a un 31% cuando la cartera vencida es gestionada internamente por Indisa y un 78% cuando es gestionada 59 MEMORIA 2015 a través de la cobranza prejudicial y judicial, dichos porcentajes son revisados periódicamente. Adicionalmente, se considera en el análisis casos de deuda no vencida pero que a juicio de la Administración de Indisa presentan un riesgo de crédito (casos individuales). Los porcentajes utilizados en el cálculo de la provisión se basan en los parámetros de comportamiento histórico de la cartera, para ello la Administración calcula el porcentaje promedio de los últimos 4 años de la cartera vencida recuperada respecto del total de la cartera vencida gestionada internamente y a través de terceros. En la determinación de esta estimación no se diferencia por tramo de morosidad ni tipo de cliente sino que se realiza en base al porcentaje de recuperación histórica de la cartera vencida y casos individuales. ii. Vida útil económica de activos - La depreciación de los bienes relacionados directamente con la prestación de servicios, podría ser impactado por una extensión del actual nivel de prestaciones. A pesar de que estas estimaciones se han realizado en función de la mejor información disponible en la fecha de emisión de los presentes estados financieros consolidados, es posible que acontecimientos que puedan tener lugar en el futuro obliguen a modificarlas (al alza o a la baja) en próximos períodos, lo que se haría de forma prospectiva, reconociendo los efectos del cambio de estimación en los correspondientes estados financieros consolidados futuros. 3. Resumen de principales políticas contables aplicadas Las principales políticas contables aplicadas en la preparación de los estados financieros consolidados se detallan a continuación: a. Bases de preparación - Los estados financieros consolidados han sido preparados sobre la base del costo histórico excepto ciertos instrumentos financieros que son medidos a valores razonables al final de cada ejercicio, como se explica en los criterios contables más adelante. Por lo general, el costo histórico está basado en el valor razonable de la contraprestación entregada a cambio de bienes y servicios. El valor razonable es el precio que se recibiría por vender un activo o pagado para transferir un pasivo en una transacción ordenada entre participantes del mercado en la fecha de valoración, independientemente de si ese precio es observable o estimado utilizando otra técnica de valoración directa. Al estimar el valor razonable de un activo o un pasivo, la Sociedad y sus filiales tienen en cuenta las características de los activos o pasivos si los participantes del mercado toman esas características a la hora de fijar el precio del activo o pasivo a la fecha de medición. El valor razonable a efectos de valoración y / o revelación de los estados financieros consolidados se determina de forma tal, a excepción de las transacciones relacionadas con las operaciones de leasing que están dentro del alcance de la NIC 17, y las mediciones que tiene algunas similitudes con el valor de mercado, pero que no son su valor razonable, tales como el valor neto realizable de la NIC 2 o el valor en uso de la NIC 36. Además, a efectos de información financiera, las mediciones de valor razonable se clasifican en el Nivel 1, 2 ó 3 en función del grado en que se observan las entradas a las 60 CLÍNICA INDISA mediciones del valor razonable y la importancia de los datos para la medición del valor razonable en su totalidad, que se describen de la siguiente manera: • Entradas de Nivel 1 son precios cotizados (sin ajustar) en mercados activos para activos o pasivos que la entidad pueda acceder a la fecha de medición; • Entradas de Nivel 2 son entradas que no sean los precios cotizados incluidos en el Nivel 1, que sean observables para el activo o pasivo, ya sea directa o indirectamente, y • Entradas de Nivel 3 son datos no observables para el activo o pasivo. b. Presentación de estados financieros - Institutos de Diagnóstico S.A. y sus filiales, han determinado el uso de los siguientes formatos de presentación: • Estados de Situación Financiera - Clasificados en corriente y no corriente. • Estados de Resultados Integral - Clasificados por función. • Estados de Flujo de Efectivo - De acuerdo al método directo. La clasificación de saldos en corriente y no corriente se realiza en función de sus vencimientos, es decir, como corrientes se clasifican aquellos con vencimiento igual o inferior a doce meses y como no corrientes, los de vencimiento superior a dicho período. En el caso que existiese obligaciones cuyo vencimiento es inferior a doce meses, pero cuyo refinanciamiento a largo plazo esté asegurado a discreción de la Sociedad, mediante contratos de crédito disponibles de forma incondicional con vencimiento a largo plazo, podrían clasificarse como pasivos no corrientes. c. Período cubierto - Los presentes estados financieros consolidados comprenden los períodos que se mencionan: • Estados de Situación Financiera: Al 31 de diciembre de 2015 y 2014. • Estados Resultados Integrales: Por los años terminados al 31 de diciembre de 2015 y 2014. • Estados de Cambios en el Patrimonio: Por los años terminados al 31 de diciembre de 2015 y 2014. • Estados de Flujos de Efectivo: Por los años terminados al 31 de diciembre de 2015 y 2014. d. Base de consolidación - Los presentes estados financieros consolidados comprenden los estados financieros consolidados de Instituto de Diagnostico S.A. (“la Sociedad”) y sus filiales (“el Grupo” en su conjunto) lo cual incluye los activos, pasivos, resultados y flujos de efectivo de la Sociedad y de sus filiales. Los estados financieros consolidados incluyen los estados financieros de la Sociedad y las entidades (incluyendo las entidades estructuradas) controladas por la Sociedad (sus filiales). El control se obtiene cuando la Sociedad: • tiene el poder sobre la participada • está expuesto, o tiene los derechos a los retornos variables procedentes de su participación en la entidad, y • tiene la capacidad de usar su poder para afectar a sus ganancias La Sociedad reevaluará si controla la participada, si los hechos y circunstancias indican que 61 MEMORIA 2015 hay cambios en uno o más de los tres elementos del control mencionados anteriormente. Cuando la Sociedad tiene menos que la mayoría de los derechos de voto en una coligada, tendrá poder sobre la coligada cuando tales derechos a voto son suficientes para proporcionarle, en el sentido práctico, la habilidad para dirigir las actividades relevantes de la coligada unilateralmente. La Sociedad considera todos los factores y circunstancias relevantes en su evaluación para determinar si los derechos a voto de la Sociedad en la coligada son suficientes para proporcionarle poder, incluyendo: • el tamaño de la participación de los derechos de voto en relación con el tamaño y la dispersión de las participaciones de los otros tenedores de voto de la Sociedad; • los derechos de voto potenciales mantenidos por la Sociedad, a otros tenedores de voto o de terceros; • los derechos derivados de otros acuerdos contractuales, y • todos los hechos y circunstancias adicionales que indican que la empresa tiene, o no tiene la capacidad presente de dirigir las actividades relevantes en el momento en que las decisiones deben hacerse, incluyendo los patrones de voto en las juntas de accionistas anteriores. La consolidación de una filial comienza cuando la empresa tiene el control sobre la filial y cesa cuando la empresa pierde el control de la filial. En concreto, los ingresos y gastos de las filiales adquiridas o vendidas durante el año son incluidos en el estado consolidado de resultados integrales y otro resultado integral desde la fecha en que se tiene el control de las ganancias y hasta la fecha en que la compañía deja de controlar a la subsidiaria. El resultado integral total de las filiales se atribuye a los propietarios de la Sociedad y a las participaciones no controladoras. El resultado integral total de las filiales se atribuye a los propietarios de la entidad y para las participaciones no controladoras aún si esto resulta de los intereses minoritarios a un saldo deficitario. En caso de ser necesario, se efectúan ajustes a los estados financieros de las filiales para adaptar sus políticas contables a aquellas utilizadas por otros miembros del Grupo. Todas las transacciones, saldos, ingresos y gastos intracompañías son eliminados en su totalidad en la consolidación. i. Filial - es la entidad sobre la cual la Sociedad tiene poder para dirigir sus políticas financieras y su operación, lo que generalmente viene acompañado de una participación superior al cincuenta por ciento de los derechos de voto. A la hora de evaluar si el Grupo controla otra entidad, se considera la existencia y el efecto de los derechos potenciales de voto que sean actualmente ejercidos o convertidos. La filial se consolida a partir de la fecha en que se transfiere el control a la matriz y se excluyen de la consolidación en la fecha en que cesa el mismo. Las filiales se consolidan por el método de integración global, integrándose en los estados financieros consolidados la totalidad de sus activos, pasivos, ingresos, gastos y flujos de efectivo una vez realizados los ajustes y eliminaciones como las transacciones inter62 CLÍNICA INDISA compañías, los saldos y las ganancias no realizadas por transacciones entre entidades del Grupo. Las pérdidas no realizadas también se eliminan, a menos que la transacción proporcione evidencia de una pérdida por deterioro del activo transferido. Las sociedades incluidas en la consolidación al 31 de diciembre de 2015 y 2014 son las siguientes: RUT Nombre Sociedad País de origen Moneda Funcional Porcentaje de Participación 31.12.2015 31.12.2014 DirectoIndirecto Total Total 96.631.140-1 Servicios Integrados de Salud Ltda. Chile Pesos 99,90 0,10 100,00 100,00 77.314.150-9 Servicios Complementarios de Salud Ltda. Chile Pesos 99,90 0,10 100,00 100,00 96.828.990-K Inmobiliaria San Cristóbal S.A. Chile Pesos 99,90 0,10 100,00 99,00 78.982.470-3 Indisa Laboratorio Ltda. Chile Pesos 99,90 0,10 100,00 100,00 ii. Adquisiciones - Los resultados de los negocios adquiridos durante el año se introducen a los estados financieros consolidados desde la fecha efectiva de adquisición. Para contabilizar la adquisición de filiales se utiliza el método de adquisición. El costo de adquisición es el valor razonable de los activos entregados, de los instrumentos de patrimonio emitidos y de los pasivos incurridos o asumidos en la fecha de intercambio, más los costos directamente atribuibles a la adquisición. Los activos identificables adquiridos y los pasivos y contingencias identificables asumidos en una combinación de negocios se valoran inicialmente por su valor razonable a la fecha de adquisición, con independencia del alcance de los intereses minoritarios. El exceso del costo de adquisición sobre el valor razonable de la participación en los activos netos identificables adquiridos, se reconoce como plusvalía comprada (goodwill o menor valor). Si el costo de adquisición es menor que el valor razonable de los activos netos de la filial adquirida, la diferencia se reconoce directamente en el estado de resultados. iii. Enajenaciones - Los resultados de los negocios vendidos durante el año se incluyen en los estados financieros consolidados para el período hasta la fecha efectiva de enajenación. Las ganancias o pérdidas de la enajenación se calculan como la diferencia entre los ingresos obtenidos de las ventas (netos de gastos) y los activos netos atribuibles a la participación que se ha vendido. e. Moneda funcional - La moneda funcional de la Sociedad y sus filiales ha sido definida como la moneda del ambiente económico principal en que éstas operan. La moneda funcional definida por la Sociedad y sus filiales es el Peso Chileno. Las transacciones en una divisa distinta de la moneda funcional de la Sociedad se consideran transacciones en “moneda extranjera”, y se contabilizan en su moneda funcional al tipo de cambio vigente en la fecha de la operación. Al cierre de cada ejercicio se valorizan al tipo de cambio vigente a dicha fecha, y las diferencias de cambio que surgen de tal valoración se registran en la cuenta de resultados del período en que éstas se producen. f. Bases de conversión - Los activos y pasivos en unidades de fomento se presentan a las respectivas cotizaciones al cierre de los estados financieros, de acuerdo al siguiente detalle 63 MEMORIA 2015 31.12.201531.12.2014 $$ Unidad de fomento 25.629,09 24.627,10 Los reajustes, se cargan o abonan a resultados, según correspondan. g. Propiedades, planta y equipos - Estos corresponden principalmente a terrenos, construcciones, obras de infraestructura, vehículos, maquinarias y equipos y se encuentran registrado a su costo menos la depreciación y pérdidas por deterioro acumuladas correspondientes, excepto en el caso de los terrenos, que se presentan netos de las pérdidas por deterioro, si hubiere. Los elementos del activo fijo se valorizan inicialmente a su costo que comprende su precio de compra, los derechos de importación y cualquier costo directamente atribuible para poner el activo en condiciones de operación para su uso destinado. Los costos de ampliación, modernización o mejoras que representen un aumento en la productividad, capacidad o eficiencia o un aumento en la vida útil, son capitalizados aumentando el valor de los bienes. Asimismo, en este rubro se incluyen las inversiones efectuadas en activos adquiridos bajo la modalidad de contratos de arrendamiento con opción de compra que reúnen las características de leasing financiero. Los bienes no son jurídicamente de propiedad de la Sociedad y pasarán a serlo cuando se ejerza la opción de compra. Las obras en curso durante el periodo de construcción incluyen los gastos financieros que sean directamente atribuibles a la adquisición o construcción y los gastos de personal relacionados en forma directa y otros de naturaleza operativa, atribuibles a la construcción. Las obras en curso se traspasan a activos en explotación una vez finalizado el ejercicio de prueba cuando se encuentran disponibles para su uso, a partir de cuyo momento comienza su depreciación. Costos posteriores - Los gastos de reparaciones, conservación y mantenimiento son registrados como un cargo a los resultados del ejercicio en que se incurren. Depreciación - La depreciación es calculada linealmente durante los años de vida útil técnica estimada de los activos. Los valores residuales de los activos, las vidas útiles y los métodos de depreciación se revisan y ajustan si corresponde, en cada cierre del ejercicio. Las vidas útiles estimadas para los bienes del inmovilizado material son: Equipos40 a 80 años Planta y equipos 3 a 16 años Otras propiedades, plantas, equipos 3 a 10 añoñs Las pérdidas y ganancias por la venta de activo fijo, se calculan comparando los ingresos obtenidos con el valor en libros y se incluyen en el estado de resultados. Al vender ac64 CLÍNICA INDISA tivos que fueron revalorizados de acuerdo a NIIF 1, los valores incluidos en reservas de revalorización se traspasan a resultados acumulados. h. Propiedad de inversión - Son aquellos activos (edificios y terrenos) destinados a la obtención de rentas mediante su explotación en régimen de alquiler, o bien a la obtención de plusvalía por su venta. El Grupo registra contablemente las propiedades de inversión según el método del costo aplicando los mismos criterios señalados para los elementos de propiedad, planta y equipo. El activo que conforma esta partida es un sitio eriazo con dirección Campo Mar Parcela 212, V Región, Comuna de Puchuncaví, Rol 05502-0021. La Administración ha decidido mantener dicho activo hasta que mejoren las condiciones de mercado y permitir con esto la enajenación del bien con beneficios económicos. I. Activos intangibles i. Plusvalía comprada (menor valor o goodwill) - La plusvalía comprada representa el exceso del costo de adquisición sobre el valor razonable de la participación del Grupo en los activos netos identificables de la filial o coligada adquirida en la fecha de adquisición. La plusvalía comprada relacionada con adquisiciones de filiales se incluye en activos intangibles. La plusvalía comprada relacionada con adquisiciones de coligadas se incluye en inversiones en coligadas, y se somete a pruebas por deterioro de valor justo con el saldo total de la coligada. La plusvalía comprada reconocida por separado se somete a pruebas por deterioro de valor anualmente y se valora por su costo menos pérdidas acumuladas por deterioro. Las ganancias y pérdidas por la venta de una entidad incluyen el importe en libros de la plusvalía comprada relacionada con la entidad vendida. La plusvalía comprada se asigna a Unidades Generadoras de Efectivo (UGE) para efectos de realizar las pruebas de deterioro. La distribución se efectúa entre aquellas Unidades Generadoras de Efectivo o grupos de Unidades Generadoras de Efectivo que se espera se beneficiaran de la combinación de negocios de la que surgió la plusvalía. El mayor valor proveniente de la adquisición de una inversión o combinación de negocios se abona directamente al estado de resultados. ii. Programas informáticos - Las licencias para programas informáticos adquiridas, se capitalizan sobre la base de los costos en que se ha incurrido para adquirirlas y prepararlas para usar el programa específico. Estos costos se amortizan linealmente durante sus vidas útiles estimadas. Los gastos relacionados con el desarrollo o mantenimiento de programas informáticos se reconocen como gasto cuando se incurre en ellos. Los costos directamente relacionados con la producción de programas informáticos únicos e identificables controlados por la Sociedad, y que es probable que vayan a generar beneficios económicos superiores a los costos durante más de un año, se reconocen como activos intangibles. Los costos directos incluyen los gastos del personal que desarrolla los programas informáticos y un porcentaje razonable de gastos generales. 65 MEMORIA 2015 Los costos de desarrollo de programas informáticos reconocidos como activos, se amortizan durante sus vidas útiles estimadas. j. Inversiones en asociada - La inversión en asociadas es contabilizada usando el método del patrimonio en atención a que la Sociedad posee influencia significativa en la administración de la coligada. La plusvalía comprada asociada es incluida en el valor libro de la inversión y no es amortizada. Una asociada es una entidad sobre la cual la Sociedad está en posición de ejercer una influencia significativa, pero no control, ni control conjunto, por medio del poder de participar en las decisiones sobre sus políticas operativas y financieras. Las inversiones en coligadas o asociadas se contabilizan por el método de participación e inicialmente se reconocen por su costo. La participación del grupo en las pérdidas o ganancias posteriores a la adquisición de sus coligadas o asociadas se reconoce en resultados y su participación en los movimientos posteriores a la adquisición que no constituyen resultados, se imputan a las correspondientes reservas en el patrimonio. La participación del Grupo en las pérdidas o ganancias posteriores a la adquisición de sus coligadas o asociadas se reconoce en resultados, y su participación en los movimientos posteriores a la adquisición se reconoce en reservas. Los movimientos posteriores a la adquisición acumulados, se ajustan contra el importe en libros de la inversión. Cuando la participación del Grupo en las pérdidas de una coligada o asociada es igual o superior a su participación en la misma, incluida cualquier otra cuenta a cobrar no asegurada, el Grupo no reconoce pérdidas adicionales, a no ser que haya incurrido en obligaciones o realizado pagos en nombre de la coligada o asociada. Las ganancias no realizadas por transacciones entre la Sociedad y sus coligadas o asociadas se eliminan en función del porcentaje de participación de la Sociedad en éstas. También se eliminan las pérdidas no realizadas, excepto si la transacción proporciona evidencia de pérdida por deterioro del activo que se transfiere. k. Deterioro del valor de los activos no financieros - Los activos intangibles que tienen una vida útil indefinida no están sujetos a amortización y se someten anualmente a pruebas de pérdidas por deterioro del valor. Los activos sujetos a depreciación o amortización se someten a pruebas de pérdidas por deterioro siempre que algún suceso o cambio en las circunstancias indique que el importe en libros puede no ser recuperable. Se reconoce una pérdida por deterioro por el exceso del importe en libros del activo sobre su importe recuperable. El importe recuperable es el valor razonable de un activo menos los costos para la venta o el valor de uso, el mayor de los dos. A efectos de evaluar las pérdidas por deterioro del valor, los activos se agrupan al nivel más bajo para el que hay flujos de efectivo identificables por separado (Unidades Generadoras de Efectivo). Los activos no financieros, distintos de la plusvalía comprada (goodwill), que hubieran sufrido una pérdida por deterioro se someten a revisiones a cada fecha de balance por si se hubieran producido reversiones de la pérdida. 66 CLÍNICA INDISA Los activos sobre los cuales se aplica la metodología anteriormente descrita, son los siguientes: • Plusvalía • Activos intangibles • Inversiones en sociedades filiales y asociadas Instituto de Diagnóstico S.A. y filiales evaluará el deterioro de acuerdo a las siguientes UGES, las cuales coinciden con los segmentos operativos definidos: • Hospitalizados • Ambulatoria • Otros l. Activos financieros - Los activos financieros se clasifican dentro de las siguientes categorías de acuerdo con NIC 39: (i) Activos financieros mantenidos hasta su vencimiento; (ii) Préstamos y cuentas por cobrar; (iii) Activos financieros a valor razonable a través de resultados; y (iv) Activos financieros disponibles para la venta La Sociedad al 31 de diciembre de 2015 y 2014, solo mantiene activos financieros clasificados como préstamos y cuentas por cobrar y activos financieros a valor razonable a través de resultados. La clasificación depende del propósito con el que se adquirieron los activos financieros. La Administración determina la clasificación de sus activos financieros en el momento de reconocimiento inicial. l.1. Préstamos y cuentas a cobrar - Los préstamos y cuentas a cobrar son activos financieros no derivados con pagos fijos o determinables que no cotizan en un mercado activo. Se registran a su costo amortizado, correspondiendo éste básicamente al efectivo entregado, menos las devoluciones del principal efectuadas, más los intereses devengados no cobrados en el caso de los préstamos, y al valor actual de la contraprestación realizada en el caso de las cuentas por cobrar. Se incluyen en activos corrientes, excepto para vencimientos superiores a 12 meses desde la fecha del estado de situación financiera, que se clasifican como activos no corrientes. Los préstamos y cuentas a cobrar se incluyen en deudores comerciales y otras cuentas por cobrar en el estado de situación financiera. l.2. Activos financieros a valor razonable a través de resultados - Los activos financieros a valor razonable con cambios en resultados son activos financieros mantenidos para negociar. Un activo financiero se clasifica en esta categoría si se adquiere principalmente con el propósito de venderse en el corto plazo. Los derivados también se clasifican como adquiridos para su negociación a menos que sean designados como coberturas. Los activos de esta categoría se clasifican como activos corrientes l.3. Deterioro de activos financieros - Los activos financieros, distintos de aquellos valorizados a valor razonable a través de resultados, son evaluados a la fecha de cada 67 MEMORIA 2015 estado de situación para establecer la presencia de indicadores de deterioro. Los activos financieros se encuentran deteriorados cuando existe evidencia objetiva de que, como resultado de uno o más eventos ocurridos después del reconocimiento inicial, los flujos futuros de caja estimados de la inversión han sido impactados. En el caso de los activos financieros valorizados al costo amortizado, la pérdida por deterioro corresponde a la diferencia entre el valor libros del activo y el valor presente de los flujos futuros de caja estimados, descontada a la tasa de interés efectiva original del activo financiero. Considerando que al 31 de diciembre de 2015 la totalidad de las inversiones financieras del Grupo han sido realizadas en instituciones de la más alta calidad crediticia y que tienen vencimiento en el corto plazo (menor a 90 días), las pruebas de deterioro realizadas indican que no existe deterioro observable. m. Pasivos financieros - Los pasivos financieros se clasifican dentro de las siguientes categorías de acuerdo con NIC 39: (i) Pasivos financieros a valor razonable a través de resultados; y (ii) Otros pasivos financieros La Sociedad al 31 de diciembre de 2015 y 2014, no mantiene pasivos financieros medidos al valor razonable a través de resultados. m.1. Otros pasivos financieros - Otros pasivos financieros, incluyendo los préstamos, se valorizan inicialmente por el monto de efectivo recibido, netos de los costos de transacción. Los otros pasivos financieros son posteriormente valorizados al costo amortizado utilizando el método de tasa de interés efectiva, reconociendo los gastos por intereses sobre la base de la rentabilidad efectiva. El método de la tasa de interés efectiva corresponde al método de cálculo del costo amortizado de un pasivo financiero y de la asignación de los gastos por intereses durante todo el periodo correspondiente. La tasa de interés efectiva corresponde a la tasa que descuenta exactamente los flujos futuros de efectivo estimados por pagar durante la vida esperada del pasivo financiero o, cuando sea apropiado, un período menor cuando el pasivo asociado tenga una opción de prepago que se estime será ejercida. m.2. Instrumentos de patrimonio - Un instrumento de patrimonio es cualquier contrato que ponga de manifiesto una participación residual en los activos de una entidad una vez deducidos todos sus pasivos. Los instrumentos de patrimonio emitidos por la Sociedad se registran al monto de la contraprestación recibida, netos de los costos directos de la emisión. La Sociedad actualmente sólo tiene emitidos acciones de serie única. m.3. Clasificación como deuda o patrimonio - Los instrumentos de deuda y patrimonio se clasifican ya sea como pasivos financieros o como patrimonio, de acuerdo con la sustancia del acuerdo contractual. n. Instrumentos financieros derivados - Al 31 de diciembre de 2015 y 2014, la Sociedad no presenta instrumentos financieros derivados, sin embargo es política de la Sociedad 68 CLÍNICA INDISA que los contratos derivados que suscriba la Sociedad correspondan únicamente a contratos de cobertura. Los efectos que surjan producto de los cambios de1 valor justo de este tipo de instrumentos, se registran dependiendo de su valor en activos o pasivos de cobertura, en la medida que la cobertura de esta partida haya sido declarada como altamente efectiva de acuerdo a su propósito. La correspondiente utilidad o pérdida no realizada se reconoce en resultados del período en que los contratos son liquidados o dejan de cumplir las características de cobertura. La Sociedad evalúa la existencia de derivados implícitos en contratos de instrumentos financieros para determinar si sus características y riesgo están estrechamente relacionados con el contrato principal siempre que el conjunto no esté contabilizado a valor razonable. En caso de no estar estrechamente relacionados, son registrados separadamente contabilizando las variaciones de valor en la cuenta de Resultados consolidada. El Grupo ha estimado que al 31 de diciembre de 2015 y 2014, no existen derivados implícitos en sus contratos. ñ. Existencias - Las existencias se valorizan a su costo o a su valor neto realizable, el menor de los dos. El costo se determina por el método del precio promedio ponderado. El valor neto realizable es el precio de venta estimado en el curso normal del negocio, menos los costos variables de venta aplicables. o. Efectivo y equivalentes al efectivo - El efectivo y equivalentes al efectivo incluyen el efectivo en caja, bancos y los depósitos a plazo en entidades de crédito de gran liquidez con un vencimiento original de hasta tres meses. En el estado de situación financiera, los sobregiros de existir se clasificarían como préstamos en el pasivo corriente. p. Impuesto a las ganancias e impuestos diferidos - La Sociedad y sus filiales determinan la base imponible y calculan su impuesto a la renta de acuerdo con las disposiciones legales vigentes. Los impuestos diferidos originados por diferencias temporarias y otros eventos que crean diferencias entre la base contable y tributaria de activos y pasivos se registran de acuerdo con las normas establecidas en NIC 12 “Impuesto a las ganancias”, excepto por la aplicación en 2014 del Oficio Circular N°856 emitido por la Superintendencia de Valores y Seguros, el 17 de octubre de 2014, el cual establece que las diferencias en pasivos y activos por concepto de impuestos diferidos que se produzcan como efecto directo del incremento en la tasa de impuestos de primera categoría introducido por la Ley 20.780. q. Acreedores comerciales y otras cuentas por pagar - Los acreedores comerciales y otras cuentas por pagar se reconocen a su valor nominal, ya que su plazo medio de pago es reducido y no existe diferencia material con su valor razonable. r. Provisiones - Las obligaciones existentes a la fecha del balance surgidas como consecuencia de sucesos pasados cuyo importe y momento de cancelación son indeterminadas, se registran en el balance como provisión por el valor actual del importe más probable que se estima que la Sociedad tendrá que desembolsar para cancelar la obligación. 69 MEMORIA 2015 Las provisiones se cuantifican teniendo en consideración la mejor información disponible a la fecha de cada cierre contable. La Sociedad y sus filiales no tienen pactadas con su personal obligaciones por indemnizaciones por años de servicio, razón por la cual no se ha contabilizado provisión por este concepto. La Sociedad y sus filiales, reconocen el gasto por vacaciones del personal mediante el método del devengo. Este beneficio corresponde a todo el personal y equivale a un importe fijo según los contratos particulares de cada trabajador. Este beneficio es registrado a su valor nominal. s. Capital social - El capital social está representado por acciones ordinarias de una sola clase y un voto por acción. Los costos incrementales directamente atribuibles a la emisión de nuevas acciones se presentan en el patrimonio neto como una deducción, neta de impuestos, de los ingresos obtenidos. t. Distribución de dividendos - Los dividendos a pagar a los accionistas de la Sociedad se reconocen como un pasivo en los estados financieros en el período en que son declarados y aprobados por los accionistas de la Sociedad o cuando se configura la obligación correspondiente en función de las disposiciones legales vigentes o las políticas de distribución establecidas por la Junta de Accionistas. u. Reconocimiento de ingresos - El Grupo reconoce los ingresos cuando el importe de los mismos se puede valorar con fiabilidad, es probable que los beneficios económicos futuros vayan a fluir a la entidad y se cumplen las condiciones específicas para cada una de las actividades del Grupo. Los siguientes criterios específicos de reconocimiento también deben ser cumplidos antes de reconocer ingresos: i. Ingresos ordinarios - Los ingresos ordinarios derivados de la prestación de servicios se reconocen cuando pueden ser estimados con fiabilidad y en función del grado de realización de la prestación del servicio o realización de la transacción a la fecha del balance, lo que significa que a medida que la prestación médica y los consumos de fármacos e insumos asociados al paciente se otorgan. ii. Ingresos por intereses - Los ingresos por intereses se reconocen usando el método del tipo de interés efectivo. Cuando una cuenta a cobrar sufre pérdida por deterioro del valor, el Grupo reduce el importe en libros a su importe recuperable, descontando los flujos futuros de efectivo estimados al tipo de interés efectivo original del instrumento, y continúa llevando el descuento como menor ingreso por intereses. Los ingresos por intereses de préstamos que hayan sufrido pérdidas por deterioro del valor se reconocen utilizando el método del tipo de interés efectivo. 70 CLÍNICA INDISA iii. Ingresos por dividendos - Los ingresos por dividendos se reconocen cuando se establece el derecho a recibir el pago. v. Arrendamientos - Existen dos tipos de arrendamientos: i. Arrendamientos financieros - Los arrendamientos de propiedades, planta y equipos cuando el Grupotiene sustancialmente todos los riesgos y ventajas derivados de la propiedad se clasifican como arrendamientos financieros. Los arrendamientos financieros se capitalizan al inicio del arrendamiento al valor razonable de la propiedad arrendada o al valor presente de los pagos mínimos por el arrendamiento, el menor de los dos. Cada pago por arrendamiento se distribuye entre el pasivo y las cargas financieras para conseguir un tipo de interés constante sobre el saldo pendiente de la deuda. Las correspondientes obligaciones por arrendamiento, netas de cargas financieras, se incluyen en otras cuentas a pagar a largo plazo. El elemento de interés del costo financiero se carga en el estado de resultados durante el período de arrendamiento. El inmovilizado adquirido en régimen de arrendamiento financiero se deprecia durante su vida útil o la duración del contrato, el menor de los dos. ii. Arrendamientos operativos - Los arrendamientos en los que el arrendador conserva una parte importante de los riesgos y ventajas derivados de la titularidad se clasifican como arrendamientos operativos. Los pagos en concepto de arrendamiento operativo (netos de cualquier incentivo recibido del arrendador) se cargan en el estado de resultados sobre una base lineal durante el período de arrendamiento. w. Información financiera por segmentos operativos - La NIIF 8 exige que las entidades adopten “el enfoque de la Administración” para revelar información sobre el resultado de sus segmentos operativos. En general, esta es la información que la Administración utiliza internamente para evaluar el rendimiento de los segmentos y decidir cómo asignar los recursos a los mismos. El objetivo de revelar este tipo de información es permitir a los usuarios de los estados financieros evaluar la naturaleza y los efectos financieros de las actividades de negocios en los cuales participa la Sociedad y los ambientes económicos en los que opera. Los segmentos a revelar por Instituto de Diagnóstico S.A. y filiales son los siguientes: • Hospitalización: corresponde a prestaciones realizadas a pacientes que se hospitalizan y ocupan días cama. • Ambulatorio: Corresponde a prestaciones que no involucran ocupación de días cama y son de carácter transitorio que no supera el día. • Otros: corresponden al rubro de arriendo de estacionamiento y servicios de mantenimiento. x. Medio ambiente - Los desembolsos relacionados con el medio ambiente que no correspondan a adiciones al activo fijo, se reconocen en resultados en el ejercicio o período en que se incurren. 71 MEMORIA 2015 y. Ganancias por acción - La ganancia básica por acción se calcula, como el cuociente entre la ganancia (pérdida) neta del período atribuible a la Sociedad y el número medio ponderado de acciones ordinarias de la misma en circulación durante dicho período, sin incluir el número medio de acciones de la Sociedad en poder de alguna sociedad filial, si en alguna ocasión fuera el caso. Instituto de Diagnóstico S.A. y filiales, no han realizado ningún tipo de operación de potencial efecto dilutivo que suponga una ganancia por acción diluida, diferente del beneficio básico por acción. 4. Nuevos pronunciamientos contables a. Las siguientes nuevas Normas e Interpretaciones han sido adoptadas en estos estados financieros. Enmiendas a NIIF Fecha de aplicación obligatoria NIC 19, Beneficios a los empleados – Planes de Períodos anuales iniciados en o después del 1 de Julio de 2014 beneficio definido: Contribuciones de Empleados Mejoras Anuales Ciclo 2010 – 2012 mejoras a seis NIIF Períodos anuales iniciados en o después del 1 de julio de 2014 Mejoras Anuales Ciclo 2011 – 2013 mejoras a cuatro NIIF Períodos anuales iniciados en o después del 1 de julio de 2014 La aplicación de estas normas no ha tenido un impacto significativo en los montos reportados en estos estados financieros, sin embargo, podrían afectar la contabilización de futuras transacciones o acuerdos. b. Las siguientes nuevas Normas e Interpretaciones han sido emitidas pero su fecha de aplicación aún no está vigente: Nuevas NIIF Fecha de aplicación obligatoria NIIF 9, Instrumentos Financieros Períodos anuales iniciados en o después del 1 de enero de 2018 NIIF 14, Diferimiento de Cuentas Regulatorias Períodos anuales iniciados en o después del 1 de enero de 2016 NIIF 15, Ingresos procedentes de contratos con clientes Periodos anuales iniciados en o después del 1 de enero de 2018 NIIF 16, Arrendamientos Periodos anuales iniciados en o después del 1 de enero de 2019 Enmiendas a NIIF Fecha de aplicación obligatoria Contabilización de las adquisiciones por participaciones en Periodos anuales iniciados en o después del 1 de enero de 2016 operaciones conjuntas (enmiendas a NIIF 11) Aclaración de los métodos aceptables de Depreciación y Periodos anuales iniciados en o después del 1 de enero de 2016 Amortización (enmiendas a la NIC 16 y NIC 38) Agricultura: Plantas productivas (enmiendas a la NIC 16 Periodos anuales iniciados en o después del 1 de enero de 2016 y NIC 41) Método de la participación en los estados financieros Periodos anuales iniciados en o después del 1 de enero de 2016 separados (enmiendas a la NIC 27) Venta o Aportación de activos entre un Inversionista y su Fecha de vigencia aplazada indefinidamente Asociada o Negocio Conjunto (enmiendas a NIIF 10 y NIC 28) Iniciativa de Revelación (enmiendas a NIC 1) Periodos anuales iniciados en o después del 1 de enero de 2016 Entidades de Inversión: Aplicación de la excepción de Periodos anuales iniciados en o después del 1 de enero de 2016 Consolidación (enmiendas a NIIF 10, NIIF 12 y NIC 28) Mejoras Anuales Ciclo 2012 – 2014 mejoras a cuatro NIIF Periodos anuales iniciados en o después del 1 de enero de 2016 Reconocimiento de activos por impuestos diferidos por Períodos anuales iniciados en o después del 1 de enero de 2017 pérdidas no realizadas (enmiendas a NIC 12) Iniciativa de Revelación (enmiendas a NIC 7) 72 CLÍNICA INDISA Periodos anuales iniciados en o después del 1 de enero de 2017 La Administración está en proceso de análisis de la futura adopción de las nuevas Normas e Interpretaciones antes descritas y del impacto que pueden tener en los estados financieros consolidados del Grupo. 5. Cambio contable La Administración de la Sociedad revisó la clasificación de los ajustes derivados de la aplicación de IFRS de acuerdo con el Oficio Circular 456, y determinó registrar éstos en el ítem resultados acumulados, controlando los ajustes de adopción, en el caso en que decida distribuir dividendos eventuales, por los montos que se encuentren realizados. La clasificación de los ajustes de adopción a IFRS no implicó cambios en los resultados netos ni en el patrimonio neto de la Sociedad previamente informados y significó lo siguiente: 6. Gestión de riesgos financieros y definición de cobertura En el curso normal de sus negocios y actividades de financiamiento, la Sociedad está expuesta a diversos riesgos financieros que pueden afectar de manera significativa el valor económico de sus flujos y activos y, en consecuencia, sus resultados. Las políticas de administración de riesgo son aprobadas y revisadas periódicamente por la Sociedad. A continuación se presenta una definición de los riesgos que enfrenta la Sociedad, una caracterización y cuantificación de éstos para la Sociedad, así como una descripción de las medidas de mitigación actualmente en uso por parte de la Sociedad. a. Riesgo de mercado - Es la posibilidad de que la fluctuación de variables de mercado tales como tasas de interés, tipo de cambio, precios de productos, etc., produzcan pérdidas económicas debido a la desvalorización de flujos o activos o a la valorización de pasivos, debido a la nominación o indexación de éstos a dichas variables. Las políticas en la administración de estos riesgos son establecidas por la Sociedad. Esta define estrategias específicas en función de los análisis periódicos de tendencias de las variables que inciden en los niveles de tipo de cambio e interés. i. Riesgo de tipo de cambio - La Sociedad no está expuesta a riesgo de tipo de cambio dada la naturaleza de sus operaciones, ya que sus transacciones, activos y pasivos están reflejadas en pesos chilenos. La Administración de la Sociedad ha decidido no ejecutar operaciones de cobertura para mitigar los riesgos cambiarios. 73 MEMORIA 2015 ii. Riesgo de tasa de interés - El financiamiento de la Sociedad y sus filiales tienen su origen en bancos comerciales nacionales. La estructura de tasas utilizada para el financiamiento de sus inversiones, son tomadas en tasas fijas tanto en pesos como en UF, con el objetivo de evitar una sobre-exposición a riesgo implícito. b. Riesgo de crédito- Este riesgo está referido a la capacidad de terceros de cumplir con sus obligaciones financieras con la Sociedad. i. Activos financieros - Corresponde a los saldos de efectivo y equivalente en general. La capacidad de la Sociedad de recuperar estos fondos a su vencimiento depende de la solvencia del banco en el que se encuentren mantenidos. Por tanto, el riesgo de crédito al que está expuesto el efectivo y equivalente de efectivo, está limitado a los fondos que se encuentran depositados en bancos de alta calidad crediticia; según las clasificaciones de crédito de clasificadoras de riesgo internacionales y limitados en montos por entidad financiera, de acuerdo a la política de inversiones vigente de la Sociedad y sus filiales. ii. Deudores comerciales - La recuperación de los deudores comerciales es gestionada por un área de cobranzas que informa semanalmente a la Gerencia de Finanzas los resultados de su gestión prejudicial y judicial. La Sociedad tiene definida una política en función de la recuperación histórica, considerando además, el tipo de deuda mantenida (cheques, facturas o pagarés), tipo de cobranza y casos de clientes específicos. La Sociedad ha determinado que la incobrabilidad de los deudores comerciales al 31 de diciembre de 2015, asciende a M$5.169.646, y cuyo efecto se encuentra incorporado en los estados de situación financiera. c. Riesgo de liquidez- Este riesgo está asociado a la capacidad de la Sociedad para amortizar o refinanciar a precios de mercado razonable los compromisos financieros adquiridos, y a su capacidad para ejecutar sus planes de negocios con fuentes de financiamiento estables. La Sociedad estima que la generación de flujos de fondos para hacer frente a las obligaciones financieras es suficiente, permitiendo incluso distribuciones de dividendos a sus accionistas. La Sociedad diariamente actualiza sus proyecciones de flujo de efectivo, y además periódicamente realiza análisis de mercado, de la situación financiera y del entorno económico, con el objeto de anticipar nuevos financiamientos o reestructurar los ya existentes. Sin perjuicio de lo anterior, la Sociedad cuenta con líneas bancarias de corto plazo pre aprobadas, que permiten reducir ostensiblemente el riesgo de liquidez. A continuación se presentan indicadores de liquidez que permiten deducir que la Sociedad cuenta con liquidez suficiente para hacer frente a sus obligaciones con proveedores, instituciones financieras y accionistas. 74 CLÍNICA INDISA 31.12.201531.12.2014 Liquidez corriente 1,39 Razón ácida 1,36 1,34 1,31 Razón de endeudamiento 1,32 1,23 Lo anterior puede ser reafirmado, mencionando que el ciclo de efectivo se ha presentado históricamente favorable para la empresa, puesto que el ciclo de recuperación promedio es de 90 días, mientras que el ciclo de pago es de 120 días. Con todo, se reafirma que el riesgo de liquidez no es significativo. 7. Efectivo y equivalentes al efectivo El detalle del efectivo y equivalentes al efectivo al 31 de diciembre de 2015 y 2014, es el siguiente: Efectivo en Caja 31.12.201531.12.2014 M$M$ 19.761 19.400 Saldos en Bancos 5.597.583 5.836.922 Depósitos a Plazo 10.531.284 6.411.409 Totales 16.148.62812.267.731 El efectivo y efectivo equivalente es mantenido para propósitos de cumplir con compromisos de caja a corto plazo más que para inversión u otro propósito. Para que una inversión califique como equivalente de efectivo debe ser rápidamente convertible a un monto conocido de caja y estar sujeto a un riesgo insignificante de cambio de su valor. En 2015, los depósitos a plazo clasifican como activos financieros corrientes mantenidos hasta el vencimiento y se valorizan al costo amortizado. La tasa de interés correspondiente a los depósitos a plazo asciende al 0,366% mensual, vencen el 30 de marzo de 2016 y fueron tomados con el Banco Santander. En 2014, los depósitos a plazo clasifican como activos financieros mantenidos hasta el vencimiento y se valorizan al costo amortizado. La tasa de interés correspondiente a los depósitos a plazo asciende al 0,33% mensual fueron tomados con el Banco Santander y vencen el 28 de enero de 2015. El efectivo y efectivo equivalente no tiene restricciones de disponibilidad. 8. Otros Activos Financieros Corrientes En esta categoría el Grupo cuenta con los siguientes activos financieros a valor razonable con cambio en resultados: Tipo de instrumento 31.12.2015 31.12.2014 M$M$ Acciones (trading)(1) 694 Depósitos a plazo(2) 3.891.610 728 - Totales 3.892.304 728 (1) Estos activos financieros se registran a valor razonable a través de resultados y corresponden a acciones con cotización bursátil. Se ha considerado como valor razonable la cotización bursátil de las acciones a la fecha de cierre de estos estados financieros, clasificación Nivel 1, de acuerdo con lo indicado en Nota 3.a. 75 MEMORIA 2015 (2) En 2015, los depósitos a plazo clasifican como activos financieros corrientes mantenidos hasta el vencimiento y se valorizan al costo amortizado. La tasa de interés correspondiente a los depósitos a plazo asciende al 0,366% mensual, vencen el 30 de marzo de 2016 y fueron tomados con el Banco Santander (Ver Nota 30.2). A la fecha de cierre del balance, los activos financieros que se clasifican en esta categoría no cuentan con el fin de ser de cobertura ya que no existe incertidumbre alguna sobre su pasivo subyacente, por lo que estos instrumentos están obedeciendo más bien a una estrategia de gestión estructural del riesgo de liquidez implícito en las operaciones de la empresa. 9. Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar corrientes La composición de este rubro es la siguiente: Saldos al 31.12.2015 31.12.2014 Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar, bruto Corrientes No Corrientes Corrientes M$ M$ No Corrientes M$M$ Deudores comerciales, bruto 23.993.230 - 21.607.115 - Documentos por cobrar, bruto 10.991.940 - 10.109.573 - 1.161.246 - 1.034.577 - 36.146.416 - 32.751.265 - Otras cuentas por cobrar, bruto Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar, bruto Saldos al 31.12.2015 31.12.2014 Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar, neto Corrientes No Corrientes M$ Corrientes No Corrientes M$ M$ M$ Deudores comerciales, neto 23.993.230 - 21.607.115 - Documentos por cobrar, neto 5.822.294 - 5.725.226 - Otras cuentas por cobrar, neto 1.161.246 - 1.034.577 - 30.976.770 - 28.366.918 - Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar, neto Los movimientos del deterioro de deudores comerciales y otras cuentas por cobrar fueron los siguientes: 31.12.201531.12.2014 M$M$ Saldo inicial 4.384.347 3.532.540 Aumentos del año 1.988.149 1.762.598 Baja de activos financieros deteriorados en el año Saldo final ( 1.202.850) ( 910.791) 5.169.646 4.384.347 Los deudores comerciales y cuentas por cobrar se incluyen dentro de activos corrientes. Los deudores comerciales, representan derechos exigibles que tienen origen en el giro normal del negocio, actividad u objeto social de la explotación. Las otras cuentas por cobrar, corresponden a las cuentas por cobrar que provienen de ventas, servicios o préstamos fuera del giro normal del negocio. 76 CLÍNICA INDISA La estratificación de la cartera neta al 31 de diciembre de 2015 y 2014 es la siguiente: 31/12/2015 Cartera al día M$ Deudores Comerciales 16.134.697 800.248 Total 31/12/2014 Total Morosidad Entre 61 y 90 días M$ Morosidad Entre 91 y 120 días M$ Morosidad Entre 121 y 150 días M$ Morosidad Entre 151 y 180 días M$ Morosidad Entre 181 y 210 días M$ Morosidad Entre 211 y 250 días M$ Morosidad Más de 250 días M$ 4.952.542 968.301 220.390 433.011 382.935 60.422 207.356 221.641 411.935 1.252.676 1.038.518 509.252 408.969 250.470 220.831 134.267 210.785 996.278 - - 18.096.191 6.205.218 2.006.819 729.642 841.980 633.405 281.253 341.623 M$ 14.371.289 4.668.299 1.034.577 Morosidad Entre 1 y 30 días M$ 4.430.108 71.112 - Morosidad Entre 31 y 60 días M$ 985.109 88.895 - Morosidad Entre 61 y 90 días M$ 422.083 63.581 - Morosidad Entre 91 y 120 días M$ 550.253 58.347 - Morosidad Entre 121 y 150 días M$ 393.763 62.368 - Morosidad Entre 151 y 180 días M$ 243.656 82.885 - 20.074.165 4.501.220 1.074.004 485.664 608.600 456.131 326.541 Cartera al día Deudores Comerciales Documentos por Cobrar Otras Cuentas por Cobrar Morosidad Entre 31 y 60 días M$ 1.161.246 Documentos por Cobrar Otras Cuentas por Cobrar Morosidad Entre 1 y 30 días M$ - - - - - - Total Corrientes M$ 23.993.230 5.822.294 - 1.161.246 432.426 1.408.213 30.976.770 Morosidad Entre 181 y 210 días M$ 180.485 20.829 - Morosidad Entre 211 y 250 días M$ 30.369 36.801 - Morosidad Más de 250 días M$ 0 572.109 - Total Corrientes M$ 21.607.115 5.725.226 1.034.577 201.314 67.170 572.109 28.366.918 La estratificación de la cartera bruta al 31 de diciembre de 2015 y 2014, no repactada y repactada es la siguiente: 31/12/2015 Número clientes cartera no repactada Cartera no repactada bruta Número clientes cartera repactada Cartera repactada bruta Total cartera bruta Morosidad Entre 61 y 90 días Morosidad Entre 91 y 120 días Morosidad Entre 121 y 150 días Morosidad Entre 151 y 180 días Morosidad Entre 181 y 210 días Morosidad Entre 211 y 250 días Morosidad Más de 250 días Total Corrientes 8.138 8.843 3.416 1.657 1.310 998 715 643 718 2.570 29.008 6.642.302 2.402.714 889.446 991.714 670.470 341.168 359.614 480.444 1.063.994 31.920.044 80 520 240 205 320 309 290 198 357 4.660 7.179 18.011 394.280 221.697 216.376 106.655 236.688 123.258 132.767 146.415 2.630.225 4.226.372 3.694.219 36.146.416 Al día Número clientes cartera no repactada Morosidad Entre 31 y 60 días 18.078.178 18.096.189 31/12/2014 Cartera no repactada bruta Número clientes cartera repactada Cartera repactada bruta Total cartera bruta Morosidad Entre 1 y 30 días Al día 7.036.582 Morosidad Entre 1 y 30 días 2.624.411 Morosidad Entre 31 y 60 días 1.105.822 Morosidad Entre 61 y 90 días 1.098.369 Morosidad Entre 91 y 120 días 907.158 Morosidad Entre 121 y 150 días 464.426 Morosidad Entre 151 y 180 días 492.381 Morosidad Entre 181 y 210 días 626.859 Morosidad Entre 211 y 250 días Morosidad Más de 250 días Total Corrientes 17.076 2.018 1.018 601 417 292 206 231 231 465 22.555 20.074.165 4.625.404 1.163.634 598.900 640.708 572.678 449.064 218.834 115.006 473.441 28.931.834 157 20.074.165 374 524 440 197 439 471 128 126 3.547 6.403 170.803 279.125 150.508 209.928 142.168 221.301 68.883 104.824 2.471.891 3.819.431 4.796.207 1.442.759 749.408 850.636 714.846 670.365 287.717 219.830 2.945.332 32.751.265 La cartera protestada y en cobranza judicial bruta al 31 de diciembre de 2015 y 2014, es el siguiente: Cartera protestada y 31-12-15 31-12-14 en cobranza judicial Docs. por cobrar Docs. por cobrar en Total docs. protestados Docs. por cobrar Docs. por cobrar en Total docs. protestados protestados cobranza judicial en cobranza judicial protestados cobranza judicial y en cobranza judicial 4.352 2.827 7.179 3.563 4.818 8.381 2.810.719 1.403.629 4.214.348 2.684.973 2.765.768 5.450.74 N. clientes cartera protestada o en cobranza judicial Cartera protestada o en cobranza judicial Respecto a las áreas de negocio de la Sociedad, definidas en Notas 3k y 29, los principales clientes para el área prestadores se componen por Isapres, convenios con empresas y Fonasa. Adicionamente se mantienen saldos por cobrar con personas naturales (por copago de prestaciones médicas), altamente atomizados, según el siguiente detalle: 77 MEMORIA 2015 El monto de los castigos y recuperación son los siguientes: El monto que corresponde a cargo por facturar a pacientes, según la previsión, al cierre de los ejercicios es el siguiente: Para aquellos activos de origen comercial, la Sociedad tiene definida una política de provisión de incobrables en función de la recuperación histórica, considerando además, el tipo de deuda mantenida (cheques, facturas o pagarés), tipo de cobranza y casos de clientes específicos. La Sociedad ha determinado que la incobrabilidad de los deudores comerciales al 31 de diciembre de 2015 asciende a M$5.169.646 y cuyo efecto se encuentra incorporado en estos estados financieros. Los porcentajes utilizados en el cálculo de la estimación de la cartera no recuperable corresponden a un 31% cuando la cartera vencida es gestionada internamente por Indisa y un 78% cuando es gestionada a través de la cobranza prejudicial y judicial, dichos porcentajes son revisados periódicamente. Adicionalmente, se considera en el análisis casos de deuda no vencida pero que a juicio de la Administración de Indisa presentan un riesgo de crédito (casos individuales). Los porcentajes utilizados en el cálculo de la provisión se basan en los parámetros de comportamiento histórico de la cartera, para ello la Administración calcula el porcentaje promedio de los últimos 4 años de la cartera vencida recuperada respecto del total de la cartera vencida gestionada internamente y a través de terceros. En la determinación de esta estimación no se diferencia por tramo de morosidad ni tipo de cliente sino que se realiza en base al porcentaje de recuperación histórica de la cartera vencida (casos individuales). 10. Saldos y cuentas por cobrar y por pagar a entidades relacionadas, corrientes y no corrientes a. Cuentas por cobrar, corriente: 78 CLÍNICA INDISA b. Cuentas por cobrar, no corriente: c. Cuentas por pagar, corriente: Los saldos por pagar entre empresas relacionadas no devengan intereses ni reajustes, y corresponden a transacciones propias del giro. d. Transacciones con empresas relacionadas: Las transacciones con empresas relacionadas se realizan de acuerdo a condiciones normales de mercado. El detalle de las transacciones más significativas efectuadas son las siguientes: Rut Empresa relacionada País de Naturaleza origen de la relación Descripción de la transacción Tipo de moneda Monto 31.12.2015 Efecto en resultado 39.027 Monto 31.12.2014 M$ (39.027) Efecto en resultado M$ 37.371 M$ 76170949-6 Poduje Abogados S.A. Chile Director común Asesoría juridica Pesos (37.371) 96974990-4 Servicios Living La Dehesa S.A. Chile Coligada Cuenta corriente Pesos 77.202 - 139.005 - 96951870-8 Bionet S.A. Chile Coligada Servicios de laboratorio Pesos 3.740.529 (3.143.302) 3.390.851 (2.849.455) 96951870-8 Bionet S.A. Chile Coligada Dividendos recibidos Pesos 163.837 - 166.230 - 96951870-8 Bionet S.A. Chile Coligada Dividendos por cobrar Pesos 133.520 - 163.837 - 96963660-3 Hospital Clínico de Viña del Mar S.A. Chile Coligada Dividendos por cobrar Pesos 106.923 - 70.243 - 96963660-3 Hospital Clínico de Viña del Mar S.A. Chile Coligada Dividendos recibidos Pesos 71.176 - 94.9823 - 96945640-0 Inmobiliaria Los Robles de la Dehesa S.A. Chile Coligada Dividendos recibidos Pesos 105.000 - 57.000 - 77248210-8 Central Parking System Chile Chile Director común Servicios de Estacionamiento Pesos 494.016 (415.139) 424.453 (356.683 78259530-K Extend Comunicaciones S.A. Chile Director común Asesoría en comunicaciones Pesos 64.542 (60.143) 63.515 (59.052) 76269750-5 Sociedad Comercial Lavilistos S.A. Chile Director común Servicios de Lavado Pesos - - 21.791 (18.312) 91637000-8 Laboratorio CFR Recalcine S.A. Chile Director común Compra de Insumos Pesos 2.985 (2.508) 2.475 (2.080) 71540100-2 Universidad Andrés Bello Chile Director común Capacitación Pesos - - 14.300 (14.300) 71540100-2 Universidad Andrés Bello Chile Director común Convenios por Campo Clínico Pesos 402.671 338.379 383.462 370.893 79 MEMORIA 2015 e. Administración y alta dirección Los miembros de la alta Administración y demás personas que asumen la gestión de la Sociedad y sus filiales, así como los accionistas o las personas naturales o jurídicas a las que representan, no han participado al 31 de diciembre de 2015 y 2014, en transacciones no habituales y/o relevantes de la Sociedad. La Sociedad es administrada por un Directorio compuesto por nueve miembros, los que permanecen por un período de tres años con posibilidad de ser reelegidos. f. Remuneración y otras prestaciones En conformidad a lo establecido en el Artículo 33 de la Ley N°18.046 de Sociedades Anónimas, en abril de 2015, la Junta General Ordinaria de Accionistas determinó la remuneración del Directorio de la Sociedad para el ejercicio 2015. El detalle de los montos pagados al Directorio y Gerencias claves son los siguientes: Las remuneraciones del personal clave de la Gerencia ascienden a M$1.281.951 al 31 de diciembre de 2015 y M$950.463 al 31 de diciembre de 2014. Los cargos considerados en la mencionada suma corresponden Gerente General, al Director Médico y ocho gerentes de área al 31 de diciembre de 2015 y 2014. La Sociedad no tiene planes de incentivos para sus directores ni ejecutivos. 11. Inventarios La composición de este rubro es la siguiente: La Administración de la Sociedad estima que los inventarios serán realizados dentro del plazo de un año. Adicionalmente, la Sociedad ha estimado el riesgo de obsolescencia de sus inventarios, en función del estado y rotación de los mismos. El importe de inventarios reconocido como costo durante el ejercicio es el siguiente: 80 CLÍNICA INDISA 12. Activos y pasivos por impuestos corrientes a. Cuentas por cobrar por impuestos, corrientes b. Cuentas por pagar por impuestos corrientes 13. Inversiones contabilizadas utilizando el método de la participación El movimiento de las inversiones es el siguiente: País Porcentaje de Saldos al Adiciones Rut Sociedad de Origen Moneda participación 31.12.2014 % M$M$ Saldos al 31.12.15 M$ M$ M$ M$ 96945640-0 Inmobiliaria los Robles de la Dehesa S.A. Chile Pesos 30,00 1.203.330 - 127.747 (105.000) - 96974980-7 Inmobiliaria Gente Grande S.A. Chile Pesos 50,00 211.971 - 101.389 - - 313.360 96951870-8 Bionet S.A. (A) Chile Pesos 50,00 1.965.767 - 445.062 (133.520) - 2.277.309 96.963.660-3 Hospital Clínico de Viña del Mar S.A. Chile Pesos 10,90 855.239 - 203.947 (106.923) 54 952.317 96974990-4 Servicios Living La Dehesa S.A. (B) Chile Pesos 50,00 (75.014) - 29.851 - - (45.163) Totales 4.161.293 - 907.996 (345.443) 54 4.723.900 Participación Ganancias Dividendos Otras (pérdidas) recibidos variaciones Saldos al 31.12.14 País Porcentaje de Saldos al Adiciones Rut Sociedad de Origen Moneda participación 31.12.2013 Participación Ganancias Dividendos Otras (pérdidas) variaciones % M$M$ 1.226.077 M$ M$ M$ M$ 96945640-0 Inmobiliaria los Robles de la Dehesa S.A. Chile Pesos 30,00 1.148.972 - 94.138 (57.000) 17.220 96974980-7 Inmobiliaria Gente Grande S.A. Chile Pesos 50,00 125.202 - 87.444 - (675) 1.203.330 211.971 96951870-8 Bionet S.A. (A) Chile Pesos 50,00 1.583.480 - 536.244 - (153.957) 1.965.767 96.963.660-3 Hospital Clínico de Viña del Mar S.A. Chile Pesos 10,90 784.702 - 143.198 - (72.661) 855.239 96974990-4 Servicios Living La Dehesa S.A. (B) Chile Pesos 50,00 (366.271) - 8.142 - 283.115 (75.014) Totales 3.276.085 - 869.166 (57.000) 73.042 4.161.293 A. En mayo de 2006, la Sociedad adquirió 200 acciones de Bionet S.A., por dicha compra se generó una plusvalía de M$92.492. Adicionalmente con fecha 11 junio de 2012 se celebró un acuerdo donde POLICENTER manifestó su intención de vender sus acciones e Instituto de Diagnóstico S.A. y la ACHS de adquirirlas, por partes iguales, por dicha compra de 100 acciones, se generó una plusvalía de M$542.910, la cual se presenta como parte del saldo de la inversión. Considerando que la ACHS, previo a efectuar la compra, debía contar con la autorización de la Superintendencia de Seguridad Social, INDISA expresó su voluntad de comprar el total del paquete accionario de POLICENTER (33,33%) y traspasar luego a la ACHS la mitad de ellas (16,67%), una vez que obtuviera ésta la autorización indicada. Por su parte, con fecha 12 de octubre de 2012, la Superintendencia de Seguridad Social le concedió la autorización a la ACHS para adquirir el 50% de las acciones adquiridas por INDISA a POLICENTER, con fecha 23 81 MEMORIA 2015 de octubre de 2012, INDISA procedió a transferir las 100 acciones de BIONET a la ACHS, dando con ello cumplimiento a los acuerdos e intención original de la compra, cual era que los dos accionistas (INDISA y la ACHS) quedasen cada uno con el 50% de propiedad de BIONET, manteniendo el esquema de administración conjunta. En Junta Extraordinaria de Accionistas, se acordó cambiar el nombre de la Sociedad de “Laboratorios Clínicos ACHS Arauco Salud S.A.” a “Bionet S.A.”. B. Al 31 de diciembre de 2015 y 2014 la Sociedad Servicios Living La Dehesa S.A., registra patrimonio negativo, sobre el cual el Grupo ha reconocido su participación que se presenta en el rubro provisiones no corrientes (Nota 20). Información adicional de las inversiones en asociadas y negocios conjuntos: • Inversiones con influencia significativa • Negocios conjuntos 82 CLÍNICA INDISA 83 Servicios Integrados de Salud Ltda. Servicios Complementarios de Salud Ltda. Inmobiliaria San Cristóbal S.A. Indisa Laboratorio Ltda. 96.631.140-1 77.314.150-9 96.828.990-K 78.982.470-3 Sociedad Servicios Integrados de Salud Ltda. Servicios Complementarios de Salud Ltda. Inmobiliaria San Cristóbal S.A. Indisa Laboratorio Ltda. RUT 96.631.140-1 77.314.150-9 96.828.990-K 78.982.470-3 Al 31 de diciembre de 2014: Sociedad RUT Al 31 de diciembre de 2015: Peso Chileno Peso Chileno Peso Chileno Peso Chileno Chile Chile Chile Chile Peso Chileno Peso Chileno Peso Chileno Peso Chileno País de Moneda funcional origen de la inversión Chile Chile Chile Chile País de Moneda funcional origen de la inversión Inversiones en subsidiarias incluidas en la consolidación 1,00 - Porcentaje de participación no controladoras % - Porcentaje de participación no controladoras % - - (11) Ganancia (pérdida) de no controladoras M$ - Ganancia (pérdida) de no controladoras M$ 32.161 - Participaciones no controladoras - Participaciones no controladoras M$ 29.846.352 986.672 2.154 121.830 Activo corriente M$ 35.193.105 1.171.154 4.880 121.830 Activo corriente M$ 98.150 86.765 156.067 62 Activo no corriente M$ 124.901 79.051 155.159 4 Activo no corriente M$ 6.448.243 330.207 190.602 67.114 Pasivo corriente M$ 6.838.501 261.849 202.026 67.114 Pasivo corriente M$ 3.158 - Pasivo no corriente M$ 15.364 - Pasivo no corriente M$ 32.430.861 996.983 - Ingresos ordinarios M$ 37.079.704 1.040.645 - Ingresos ordinarios M$ 4.798.812 252.299 (1.095) (1.770) Ganancia (Pérdida) M$ 4.983.246 232.920 (9.606) (58) Ganancia (Pérdida) M$ - Resultado Integral M$ - Resultado Integral M$ MEMORIA 2015 14. Activos intangibles distintos de la plusvalía La composición de este rubro es la siguiente: El cargo a resultados por concepto de amortización de activos intangibles distintos de la plusvalía es incluido en los costos de explotación. 15. Propiedades, planta y equipos La composición de este rubro es la siguiente: Clases de propiedades, Planta 31.12.2015 31.12.2014 y Equipo Neto M$ M$ Construcción en curso, neto 11.526.418 3.377.421 Terrenos, neto 12.220.823 11.698.963 Edificios, neto 38.932.041 38.604.434 Planta y equipo, neto 5.641.900 6.566.660 3.007.258 2.155.855 Otras propiedades, planta,equipo, neto 1.973.760 Totales 84 CLÍNICA INDISA Equipos en arrendamiento financiero 2.147.479 73.302.200 64.550.812 Clases de propiedades, Planta 31.12.2015 31.12.2014 y Equipo Bruto M$ Construcción en curso, bruto M$ 11.526.418 3.377.421 Terrenos, bruto 12.220.823 11.698.963 Edificios, bruto 46.245.874 44.377.978 Planta y equipo, bruto 16.212.131 15.663.907 Equipos en arrendamiento financiero 3.862.744 2.652.520 Otras propiedades, planta y equipo, bruto 8.936.070 8.203.781 Totales 99.004.060 85.974.570 Depreciación Acomulada y Deterioro de Valor, Propiedad, Planta y Equipo, 31.12.2015 31.12.2014 Total M$ M$ Edificios 7.313.833 5.773.544 Planta y equipo 10.570.231 9.097.247 Equipos en arrendamiento financiero Otras propiedades, planta y equipo 855.486 496.665 6.962.310 6.056.302 Totales25.701.860 21.423.758 Información adicional i. Propiedades y edificios contabilizados al valor razonable como costo atribuido Como parte del proceso de primera adopción de las NIIF, el Grupo decidió medir ciertos activos de terrenos a su valor razonable como costo atribuido a la fecha de transición del 1° de enero de 2009. Los valores razonables de los terrenos ascendieron a M$6.990.548, dichos valores fueron determinados por un especialista externo. ii. Costo por depreciación La depreciación de los activos fijos, se calcula linealmente a lo largo de su correspondiente vida útil consignada. Las vidas útiles han sido determinadas en base al deterioro natural esperado, la obsolescencia técnica o comercial derivada de los cambios o mejoras de la tecnología. El siguiente cuadro muestra las vidas útiles técnicas para los bienes: Método Utilizado para la depreciación de Tasa propiedades, planta y equipo (vidas útiles) mínima Edificios 40 Tasa máxima 80 Planta y Equipo 3 3 Otras propiedades, planta y equipo 3 10 El valor residual y la vida útil de los activos fijos se revisan y ajustan si es necesario, en cada cierre de los estados financieros. El cargo a resultados por concepto de depreciación del activo fijo es incluido en los costos de explotación. 85 MEMORIA 2015 Otras Propiedades Planta y Equipo, Neto M$ 2.147.479 732.289 ( 906.008) 8.751.388 Propiedades Planta y Equipo, Neto M$ 64.550.812 13.029.490 ( 4.278.102) El siguiente cuadro muestra el detalle de reconciliación de cambios en propiedades, plantas y equipos, por clases al 31 de diciembre de 2015 y de 2014: 2.155.855 1.210.224 ( 358.821) ( 173.719) 73.302.200 996.147 1.402.906 ( 243.198) - 2.147.479 106.030 Otras Propiedades Planta y Equipo, Neto M$ 2.041.449 819.607 ( 815.487) 101.910 64.550.812 2.161.548 Propiedades Planta y Equipo, Neto M$ 62.389.264 6.029.168 ( 3.870.040) 2.420 Planta y Equipos Neto M$ 6.566.660 548.224 ( 1.472.984) 851.403 1.973.760 M$ 7.500.977 495.665 ( 1.433.951) 3.969 2.155.855 1.159.708 Edificios, Neto M$ 38.604.434 1.867.896 ( 1.540.289) ( 924.760) 3.007.258 Terrenos M$ 11.698.963 521.860 - 327.607 5.641.900 Construcciones en Curso M$ 3.377.421 8.148.997 - 521.860 38.932.041 ( 934.317) Equipos en arrendamiento financiero Neto M$ 8.148.997 12.220.823 Movimiento al 31.12.2015 Total movimientos 11.526.418 1.973.760 - Saldo Inicial al 1 de enero de 2015 Adiciones Gastos por depreciación Saldo Final al 31 de diciembre de 2015 3.007.258 - M$ 36.377.934 679.512 ( 1.377.404) 2.924.392 6.566.660 - 5.641.900 - 2.226.500 Planta y Equipos Neto 38.604.434 Edificios, Neto 38.932.041 - 11.698.963 - M$ 11.698.963 - Terrenos 12.220.823 - Construcciones en Curso ( 396.373) Equipos en arrendamiento financiero Neto M$ 11.526.418 - Movimiento al 31.12.2014 3.377.421 M$ 3.773.794 2.631.478 ( 3.027.851) Total movimientos Saldo Inicial al 1 de enero de 2014 Adiciones Gastos por depreciación Otros incrementos (decrementos) Saldo Final al 31 de diciembre de 2014 86 CLÍNICA INDISA iii. Construcción en curso El importe de las construcciones en curso al 31 de diciembre de 2015 a M$11.526.418 y M$3.377.421 al 31 diciembre de 2014 montos que se asocian directamente con actividades de operación de la Sociedad entre otras, adquisición de equipos y construcciones, principalmente asociado a la construcción del Edificio Los Conquistadores. Los intereses por financiamiento del Edificio Los Conquistadores se capitalizan como parte del costo del activo, el monto para el ejercicio 2015 asciende a M$107.404. iv. Activos en arrendamiento financiero El detalle es el siguiente: El valor presente de los pagos futuros derivados de dicho arrendamiento financiero es el siguiente: v. Seguros La Sociedad y sus filiales, tienen formalizadas pólizas de seguros para cubrir los posibles riesgos a que están sujetos los diversos elementos de propiedad, planta y equipo, así como las posibles reclamaciones que se le puedan presentar por el ejercicio de su actividad, dichas pólizas cubren de manera suficiente los riesgos a los que están sometidos. vi. Activos en garantías y gravámenes Existen gravámenes sobre los elementos de propiedad, planta y equipos a la fecha de presentación de estos estados financieros los que se describen en Nota 30. vii. Elementos temporalmente fuera de servicios Al 31 de diciembre de 2015 y 2014, no hay componentes significativos de propiedad, planta y equipos que se encuentren temporalmente fuera de servicio. viii. Elementos depreciados en uso Al 31 de diciembre de 2015 y 2014, no hay elementos significativos de propiedad, planta y equipos que se encuentren totalmente depreciados y que se encuentren en uso. ix. Arriendos operativos La Sociedad no mantiene contratos bajo la modalidad de arrendamientos operativos significativos. 87 MEMORIA 2015 16. Impuestos diferidos e impuesto a las ganancias a. Impuestos diferidos b. Los movimientos de impuestos diferidos del estado de situación financiera son los siguientes: El efecto de cambio de tasa de impuesto a la renta al 31 de diciembre de 2014, en la Sociedad y sus filiales, generó un cargo a patrimonio por M$92.771 y el efecto neto reconocido en patrimonio proveniente de las coligadas ascendió a M$307.122 (abono). Ver nota 2ª. El resultado por impuesto a las ganancias se detalla de la siguiente manera: Impuesto a la Renta Impuesto Diferido Gasto por impuestos corrientes, Neto 31.12.201531.12.2014 M$M$ (3.424.801) (2.811.940) 487.175 384.883 (2.937.626) (2.427.057) c. Conciliación del resultado contable con el resultado fiscal El siguiente cuadro muestra la conciliación entre la determinación de impuesto a las ganancias que resultaría de aplicar la tasa efectiva: 88 CLÍNICA INDISA 31.12.201531.12.2014 Utilidad antes de impuesto M$M$ 16.070.071 Tasa legal 14.156.598 22,5% 21% Gasto por impuestos utilizando la tasa legal 3.615.765 2.972.886 Efecto impositivo de participación en las asociadas y neg. conjuntos (204.299) (182.525) - (92.500) Ef. imp. de beneficio fiscal no reconocido anteriormente en el estado de resultado Otro aumento (disminución) en cargo por impuestos legales (473.840) 270.804 Gasto por impuesto utilizando la tasa efectiva 2.937.626 2.427.057 31.12.201531.12.2014 %% Tasa impositiva legal 22,5 21 Efecto impositivo de participación en las asociadas y neg. conjuntos (1,3) (1,3) - (0,7) Ef. imp. de beneficio fiscal no reconocido anteriormente en el estado de resultado Otro aumento (disminución) en cargo por impuestos legales (2,9) (1,9) Total ajuste a la tasa impositiva legal (4,2) (3,9) Tasa impositiva efectiva 18,3 17, La tasa impositiva utilizada para la conciliación al 31 de diciembre de 2015, corresponde a la tasa de impuesto a las sociedades del 22,5%, que las entidades deben pagar sobre sus utilidades imponibles bajo la normativa tributaria vigente (21% en 2014). 17. Otros activos financieros no corrientes El detalle es el siguiente: Este instrumento corresponde a un pagaré emitido por Aguas Andinas por UF6.901,69 con vencimiento el 25.06.2022, por UF 4.090,25 con vencimiento el 29.10.2025, y otro por UF 1.868,19 cuyo vencimiento es el 28.12.2030, devengarán un interés anual de 4,23%, 2,69% y 1,98% respectivamente, calculado sobre el capital adeudado en Unidades de Fomento a la fecha de pago, de acuerdo a lo dispuesto por el Art.17 del D.F.L.70 MOP de 1988, Ley de Tarifas de Servicios Sanitarios. Los intereses devengados y no pagados se capitalizan semestralmente. 18. Otros pasivos financieros El detalle de este rubro es el siguiente: 89 MEMORIA 2015 RUT Nombre acreedor Banco Estado Banco Estado Banco Estado Banco Estado Banco Chile Banco Chile BBVA Banco Estado Banco Estado Banco Estado Banco Estado Banco Chile Banco Chile Banco Chile Banco Chile Banco Chile (Leasing) Banco Chile (Leasing) Banco Chile (Leaseback) Banco Chile (Leasing) Banco Chile (Leasing) Banco Chile (Leaseback) BBVA (Leaseback) BBVA (Leaseback) BBVA (Leaseback) Nombre acreedor Banco Estado Banco Chile Banco Estado Banco BBVA Corpbanca Banco Chile (Leasing) Banco Chile (Leaseback) Banco Chile (Leasing) Banco Chile (Leasing) Banco Chile (Leasing) Banco Chile (Leasing) Banco Chile (Leaseback) Banco Chile (Leaseback) BBVA (Leaseback) BBVA (Leaseback) Banco Chile (Leaseback) BBVA (Leasing) BBVA (Leasing) BBVA (Leasing) BBVA (Leasing) BBVA (Leasing) BBVA (Leasing) BBVA (Leasing) BBVA (Leasing) Banco Santander (Leasing) Banco Santander (Leasing) Banco Santander (Leasing) Banco Santander (Leasing) Banco Santander (Leasing) Banco Santander (Leasing) Banco Santander (Leasing) Banco Santander (Leasing) Banco Santander (Leasing) Banco Santander (Leasing) Banco Estado (Leasing) Banco Santander (Leasing) Banco Santander (Leasing) Banco Santander (Leasing) Banco Santander (Leasing) Banco Santander (Leasing) Banco Santander (Leasing) 97.030.000-7 97.030.000-7 97.030.000-7 97.030.000-7 97.004.000-5 97.004.000-5 97.032.000-8 97.030.000-7 97.030.000-7 97.030.000-7 97.030.000-7 97.004.000-5 97.004.000-5 97.004.000-5 97.004.000-5 97.004.000-5 97.004.000-5 97.004.000-5 97.004.000-5 97.004.000-5 97.004.000-5 97.032.000-8 97.032.000-8 97.032.000-8 RUT 97.030.000-7 97.004.000-5 97.004.000-5 97.032.000-8 97.015.000-5 97.004.000-5 97.004.000-5 97.004.000-5 97.004.000-5 97.004.000-5 97.004.000-5 97.004.000-5 97.004.000-5 97.032.000-8 97.032.000-8 97.004.000-5 97.032.000-8 97.032.000-8 97.032.000-8 97.032.000-8 97.032.000-8 97.032.000-8 97.032.000-8 97.032.000-8 97.015.000-5 97.015.000-5 97.015.000-5 97.015.000-5 97.015.000-5 97.015.000-5 97.015.000-5 97.015.000-5 97.015.000-5 97.015.000-5 97.030.000-7 97.015.000-5 97.015.000-5 97.015.000-5 97.015.000-5 97.015.000-5 97.015.000-5 País acreedora Tipo de Amortización Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Moneda 1.318.750 1.057.232 5.801.078 481.296 24.247 29.036 35.549 112.997 55.517 24.926 46.368 31.618 23.074 27.297 21.661 48.630 6.454 8.756 7.058 2.903 3.011 9.553 3.540 12.135 19.873 4.133 2.949 4.752 5.785 6.899 9.934 7.432 4.594 3.889 14.538 3.496 4.291 12.039 28.434 11.040 15.791 3.503.908 28.117 99.563 58.191 26.127 48.030 31.245 24.034 28.466 22.589 50.812 6.683 9.067 7.309 3.006 3.118 9.893 3.666 12.566 20.671 4.301 3.087 4.999 6.036 7.195 10.361 7.751 4.818 4.022 14.989 3.646 4.462 12.518 29.818 11.329 16.155 1.358.861 1.031.842 474.565 1a2 años M$ 3.508.772 61.950 27.814 41.971 31.245 25.402 30.227 23.987 53.657 7.044 9.556 3.801 3.168 3.286 10.426 3.863 13.243 21.816 4.537 3.259 5.278 6.376 7.597 10.937 8.182 5.088 4.238 15.698 3.850 4.720 13.189 31.417 11.845 16.815 1.446.226 1.031.842 505.222 2a3 años M$ 3.512.046 16.103 7.230 52.818 5.207 8.784 13.140 10.428 37.431 7.423 10.071 14.822 3.339 3.463 10.988 4.072 13.957 23.025 4.787 3.441 5.572 6.734 8.020 11.546 8.638 5.373 4.465 16.440 4.066 4.994 13.896 33.100 12.390 17.507 1.539.075 1.031.842 537.859 3.420.145 18.223 2.562 3.476 1.152 1.195 3.793 1.405 4.818 11.986 2.491 1.792 3.393 4.102 5.594 8.052 6.024 3.748 3.505 12.839 3.198 4.382 13.392 31.898 11.862 16.686 1.635.142 1.031.842 571.593 Más de 5 años M$ Total M$ 13.304.930 4.643.290 5.111.820 697.660 345.951 120.680 339.034 783.656 95.273 236.754 316.784 482.437 175.949 106.383 19.978 266.793 28.113 111.561 125.230 31.245 24.034 28.467 22.590 50.812 2a3 años M$ 4.439.277 752.001 371.807 182.094 369.991 783.656 95.273 247.534 329.707 502.117 175.949 62.057 10.548 266.794 125.230 31.245 25.401 30.228 23.988 53.657 3a4 años M$ 4.338.412 810.563 399.596 169.343 403.774 783.656 95.273 258.806 343.156 522.600 175.949 266.794 31.308 7.811 8.784 13.141 10.428 37.430 4a5 años M$ 12.094.211 1.257.267 733.319 501.121 3.504.298 1.240.825 277.880 481.522 888.104 1.450.697 425.210 1.333.968 - Más de 5 años M$ 29.598.902 4.163.934 2.172.154 1.108.161 4.926.617 4.375.449 658.972 1.450.888 2.181.885 3.421.017 1.129.006 274.824 49.094 2.401.144 28.875 63.361 237.079 406.998 101.546 80.959 98.644 78.279 190.016 37.004.911 1a2 años M$ 4.409.384 960.681 773.881 335.328 19.284.234 8.770.658 7.201.059 28.117 99.563 136.244 61.171 161.042 67.697 58.220 71.833 57.004 141.900 23.712 32.170 25.932 10.665 11.062 35.100 13.006 44.584 77.498 16.116 11.579 19.242 23.248 28.406 40.896 30.595 19.027 16.230 59.966 14.760 18.558 52.995 126.233 47.426 67.163 - 646.443 321.481 134.923 309.520 783.656 95.273 226.272 304.134 463.166 175.949 106.384 18.568 266.795 28.875 35.248 125.518 125.230 31.245 22.740 26.808 21.273 48.117 23.060.040 4.317.618 No Corriente 3a4 4a5 años años M$ M$ 1a3 meses M$ 9.352.555 611.360 312.757 126.898 297.290 787.171 96.867 1.450.555 520.000 217.183 292.694 458.134 179.801 106.503 17.436 276.008 111.100 33.304 118.645 126.724 31.618 21.936 25.857 20.517 46.197 Total M$ Tasa de de interés nominal % 26.667 84.729 41.314 18.549 34.424 23.434 17.173 20.256 16.074 36.333 4.787 6.495 5.235 2.153 2.233 7.086 2.626 9.001 14.788 3.078 2.207 3.575 4.316 5.146 7.410 5.544 3.445 2.882 10.796 2.607 3.185 8.969 21.364 8.175 11.703 Corriente de 3 a 12 meses M$ Tasa de de interés efectiva % 2.547.649 6.286.555 M$ 453.450 226.084 94.600 214.375 587.753 71.467 163.081 220.092 335.200 131.961 79.788 13.069 200.095 83.590 24.856 88.510 93.923 23.434 16.248 19.076 15.136 34.405 Total 3.190.193 Total M$ 157.910 86.673 32.298 82.915 199.418 25.400 1.450.555 520.000 54.102 72.602 122.934 47.840 26.715 4.367 75.913 27.510 8.448 30.135 32.801 8.184 5.688 6.781 5.381 11.792 1a3 meses M$ 3.096.362 de 3 a 12 meses M$ 358.069 283.351 5.801.078 145.968 24.247 29.036 8.882 28.268 14.203 6.377 11.944 8.184 5.901 7.041 5.587 12.297 1.667 2.261 1.823 750 778 2.467 914 3.134 5.085 1.055 742 1.177 1.469 1.753 2.524 1.888 1.149 1.007 3.742 889 1.106 3.070 7.070 2.865 4.088 Tasa de de interés nominal % 6.804.906 Tasa de de interés efectiva % 7,40% 7,13% 8,65% 7,44% 4,89% 4,45% 4,29% 4,18% 4,46% 3,95% 3,95% 7,92% 6,96% 7,32% 5,04% 3,47% 7,29% 7,29% 6,28% 6,28% 5,69% 6,02% 6,02% 5,60% 6,01% 6,12% 3,85% 6,19% 8,40% 7,18% 7,00% 7,00% 6,28% 6,28% 6,28% 6,28% 5,69% 4,28% 4,28% 5,60% 5,39% 5,39% 5,39% 5,39% 5,39% 5,39% 5,39% 5,39% 5,54% 5,50% 5,58% 5,58% 5,62% 5,58% 5,57% 5,57% 5,60% 5,36% 4,73% 5,60% 5,80% 5,36% 5,36% 5,60% 5,00% 7,40% 7,13% 8,65% 7,44% 4,89% 4,45% 4,29% 4,43% 4,46% 3,95% 3,95% 7,92% 6,96% 7,32% 5,04% 3,47% 7,29% 7,29% 6,28% 6,28% 5,69% 6,02% 6,02% 5,60% 6,22% 6,02% 3,85% 6,19% 8,40% 7,18% 7,00% 7,00% 6,28% 6,28% 6,28% 6,28% 5,69% 4,28% 4,28% 5,60% 5,39% 5,39% 5,39% 5,39% 5,39% 5,39% 5,39% 5,39% 5,54% 5,50% 5,58% 5,58% 5,62% 5,58% 5,57% 5,57% 5,60% 5,36% 4,73% 5,60% 5,80% 5,36% 5,36% 5,60% 5,00% Peso no reajustable Peso no reajustable Peso no reajustable Peso no reajustable UF UF Peso no reajustable Peso no reajustable UF UF UF Peso no reajustable Peso no reajustable Peso no reajustable UF Peso no reajustable Peso no reajustable Peso no reajustable Peso no reajustable Peso no reajustable Peso no reajustable Peso no reajustable Peso no reajustable Peso no reajustable Moneda Peso no reajustable Peso no reajustable Peso no reajustable Peso no reajustable Peso no reajustable Peso no reajustable Peso no reajustable Peso no reajustable Peso no reajustable Peso no reajustable Peso no reajustable Peso no reajustable Peso no reajustable Peso no reajustable Peso no reajustable Peso no reajustable Peso no reajustable Peso no reajustable Peso no reajustable Peso no reajustable Peso no reajustable Peso no reajustable Peso no reajustable Peso no reajustable Peso no reajustable Peso no reajustable Peso no reajustable Peso no reajustable Peso no reajustable Peso no reajustable Peso no reajustable Peso no reajustable Peso no reajustable Peso no reajustable Peso no reajustable Peso no reajustable Peso no reajustable Peso no reajustable Peso no reajustable Peso no reajustable Peso no reajustable Tipo de Amortización Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile País acreedora Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile El desglose de monedas y vencimientos de préstamos que devengan intereses al 31 de diciembre de 2015 y 2014, es el siguiente: País deudora Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile País deudora Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Instituto de Diagnóstico S.A. Instituto de Diagnóstico S.A. Instituto de Diagnóstico S.A. Instituto de Diagnóstico S.A. Servicios Integrados de Salud Ltda. Instituto de Diagnóstico S.A. Instituto de Diagnóstico S.A. Instituto de Diagnóstico S.A. Instituto de Diagnóstico S.A. Instituto de Diagnóstico S.A. Instituto de Diagnóstico S.A. Instituto de Diagnóstico S.A. Instituto de Diagnóstico S.A. Instituto de Diagnóstico S.A. Instituto de Diagnóstico S.A. Instituto de Diagnóstico S.A. Instituto de Diagnóstico S.A. Instituto de Diagnóstico S.A. Instituto de Diagnóstico S.A. Instituto de Diagnóstico S.A. Instituto de Diagnóstico S.A. Instituto de Diagnóstico S.A. Instituto de Diagnóstico S.A. Instituto de Diagnóstico S.A. Instituto de Diagnóstico S.A. Instituto de Diagnóstico S.A. Instituto de Diagnóstico S.A. Instituto de Diagnóstico S.A. Instituto de Diagnóstico S.A. Instituto de Diagnóstico S.A. Instituto de Diagnóstico S.A. Instituto de Diagnóstico S.A. Instituto de Diagnóstico S.A. Instituto de Diagnóstico S.A. Instituto de Diagnóstico S.A. Instituto de Diagnóstico S.A. Instituto de Diagnóstico S.A. Instituto de Diagnóstico S.A. Instituto de Diagnóstico S.A. Instituto de Diagnóstico S.A. Instituto de Diagnóstico S.A. Nombre deudora Diciembre 2015 Rut deudora 92.051.000-0 92.051.000-0 92.051.000-0 92.051.000-0 96.631.140-1 92.051.000-0 92.051.000-0 92.051.000-0 92.051.000-0 92.051.000-0 92.051.000-0 92.051.000-0 92.051.000-0 92.051.000-0 92.051.000-0 92.051.000-0 92.051.000-0 92.051.000-0 92.051.000-0 92.051.000-0 92.051.000-0 92.051.000-0 92.051.000-0 92.051.000-0 92.051.000-0 92.051.000-0 92.051.000-0 92.051.000-0 92.051.000-0 92.051.000-0 92.051.000-0 92.051.000-0 92.051.000-0 92.051.000-0 92.051.000-0 92.051.000-0 92.051.000-0 92.051.000-0 92.051.000-0 92.051.000-0 92.051.000-0 Totales al 31 de diciembre de 2015 Nombre deudora Diciembre 2014 Rut deudora Instituto de Diagnóstico S.A. Instituto de Diagnóstico S.A. Instituto de Diagnóstico S.A. Instituto de Diagnóstico S.A. Instituto de Diagnóstico S.A. Instituto de Diagnóstico S.A. Instituto de Diagnóstico S.A. Instituto de Diagnóstico S.A. Instituto de Diagnóstico S.A. Instituto de Diagnóstico S.A. Instituto de Diagnóstico S.A. Instituto de Diagnóstico S.A. Instituto de Diagnóstico S.A. Instituto de Diagnóstico S.A. Instituto de Diagnóstico S.A. Instituto de Diagnóstico S.A. Instituto de Diagnóstico S.A. Instituto de Diagnóstico S.A. Instituto de Diagnóstico S.A. Instituto de Diagnóstico S.A. Instituto de Diagnóstico S.A. Instituto de Diagnóstico S.A. Instituto de Diagnóstico S.A. Instituto de Diagnóstico S.A. Totales al 31 de diciembre de 2014 92.051.000-0 92.051.000-0 92.051.000-0 92.051.000-0 92.051.000-0 92.051.000-0 92.051.000-0 92.051.000-0 92.051.000-0 92.051.000-0 92.051.000-0 92.051.000-0 92.051.000-0 92.051.000-0 92.051.000-0 92.051.000-0 92.051.000-0 92.051.000-0 92.051.000-0 92.051.000-0 92.051.000-0 92.051.000-0 92.051.000-0 92.051.000-0 90 CLÍNICA INDISA 91 Instituto de Diagnóstico S.A. Instituto de Diagnóstico S.A. Instituto de Diagnóstico S.A. Instituto de Diagnóstico S.A. Servicios Integrados de Salud Ltda. Instituto de Diagnóstico S.A. Instituto de Diagnóstico S.A. Instituto de Diagnóstico S.A. Instituto de Diagnóstico S.A. Instituto de Diagnóstico S.A. Instituto de Diagnóstico S.A. Instituto de Diagnóstico S.A. Instituto de Diagnóstico S.A. Instituto de Diagnóstico S.A. Instituto de Diagnóstico S.A. Instituto de Diagnóstico S.A. Instituto de Diagnóstico S.A. Instituto de Diagnóstico S.A. Instituto de Diagnóstico S.A. Instituto de Diagnóstico S.A. Instituto de Diagnóstico S.A. Instituto de Diagnóstico S.A. Instituto de Diagnóstico S.A. Instituto de Diagnóstico S.A. Instituto de Diagnóstico S.A. Instituto de Diagnóstico S.A. Instituto de Diagnóstico S.A. Instituto de Diagnóstico S.A. Instituto de Diagnóstico S.A. Instituto de Diagnóstico S.A. Instituto de Diagnóstico S.A. Instituto de Diagnóstico S.A. Instituto de Diagnóstico S.A. Instituto de Diagnóstico S.A. Instituto de Diagnóstico S.A. Instituto de Diagnóstico S.A. Instituto de Diagnóstico S.A. Instituto de Diagnóstico S.A. Instituto de Diagnóstico S.A. Instituto de Diagnóstico S.A. Instituto de Diagnóstico S.A. 92.051.000-0 92.051.000-0 92.051.000-0 92.051.000-0 96.631.140-1 92.051.000-0 92.051.000-0 92.051.000-0 92.051.000-0 92.051.000-0 92.051.000-0 92.051.000-0 92.051.000-0 92.051.000-0 92.051.000-0 92.051.000-0 92.051.000-0 92.051.000-0 92.051.000-0 92.051.000-0 92.051.000-0 92.051.000-0 92.051.000-0 92.051.000-0 92.051.000-0 92.051.000-0 92.051.000-0 92.051.000-0 92.051.000-0 92.051.000-0 92.051.000-0 92.051.000-0 92.051.000-0 92.051.000-0 92.051.000-0 92.051.000-0 92.051.000-0 92.051.000-0 92.051.000-0 92.051.000-0 92.051.000-0 Instituto de Diagnóstico S.A. Instituto de Diagnóstico S.A. Instituto de Diagnóstico S.A. Instituto de Diagnóstico S.A. Instituto de Diagnóstico S.A. Instituto de Diagnóstico S.A. Instituto de Diagnóstico S.A. Instituto de Diagnóstico S.A. Instituto de Diagnóstico S.A. Instituto de Diagnóstico S.A. Instituto de Diagnóstico S.A. Instituto de Diagnóstico S.A. Instituto de Diagnóstico S.A. Instituto de Diagnóstico S.A. Instituto de Diagnóstico S.A. Instituto de Diagnóstico S.A. Instituto de Diagnóstico S.A. Instituto de Diagnóstico S.A. Instituto de Diagnóstico S.A. Instituto de Diagnóstico S.A. Instituto de Diagnóstico S.A. Instituto de Diagnóstico S.A. Instituto de Diagnóstico S.A. Instituto de Diagnóstico S.A. Nombre deudora Totales al 31 de diciembre de 2014 92.051.000-0 92.051.000-0 92.051.000-0 92.051.000-0 92.051.000-0 92.051.000-0 92.051.000-0 92.051.000-0 92.051.000-2 92.051.000-2 92.051.000-2 92.051.000-4 92.051.000-4 92.051.000-4 92.051.000-4 92.051.000-7 92.051.000-7 92.051.000-7 92.051.000-7 92.051.000-7 92.051.000-7 92.051.000-7 92.051.000-7 92.051.000-7 Rut deudora Diciembre 2014 Totales al 31 de diciembre de 2015 Nombre deudora Rut deudora Diciembre 2015 Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile País deudora Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile País deudora 97.030.000-7 97.030.000-7 97.030.000-7 97.030.000-7 97.004.000-5 97.004.000-5 97.004.000-5 97.004.000-5 97.030.000-7 97.030.000-7 97.030.000-7 97.004.000-5 97.004.000-5 97.004.000-5 97.004.000-5 97.004.000-5 97.004.000-5 97.004.000-5 97.004.000-5 97.004.000-5 97.004.000-5 97.032.000-8 97.032.000-8 97.032.000-8 RUT 97.030.000-7 97.004.000-5 97.004.000-5 97.032.000-8 97.015.000-5 97.004.000-5 97.004.000-5 97.004.000-5 97.004.000-5 97.004.000-5 97.004.000-5 97.004.000-5 97.004.000-5 97.032.000-8 97.032.000-8 97.004.000-5 97.032.000-8 97.032.000-8 97.032.000-8 97.032.000-8 97.032.000-8 97.032.000-8 97.032.000-8 97.032.000-8 97.015.000-5 97.015.000-5 97.015.000-5 97.015.000-5 97.015.000-5 97.015.000-5 97.015.000-5 97.015.000-5 97.015.000-5 97.015.000-5 97.030.000-7 97.015.000-5 97.015.000-5 97.015.000-5 97.015.000-5 97.015.000-5 97.015.000-5 RUT Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile País acreedora Banco Estado Banco Estado Banco Estado Banco Estado Banco Chile Banco Chile Banco Chile Banco Chile Banco Estado Banco Estado Banco Estado Banco Chile Banco Chile Banco Chile Banco Chile Banco Chile (Leasing) Banco Chile (Leasing) Banco Chile (Leaseback) Banco Chile (Leasing) Banco Chile (Leasing) Banco Chile (Leaseback) BBVA (Leaseback) BBVA (Leaseback) BBVA (Leaseback) Nombre acreedor Banco Estado Banco Chile Banco Estado Banco BBVA Corpbanca Banco Chile (Leasing) Banco Chile (Leaseback) Banco Chile (Leasing) Banco Chile (Leasing) Banco Chile (Leasing) Banco Chile (Leasing) Banco Chile (Leaseback) Banco Chile (Leaseback) BBVA (Leaseback) BBVA (Leaseback) Banco Chile (Leaseback) BBVA (Leasing) BBVA (Leasing) BBVA (Leasing) BBVA (Leasing) BBVA (Leasing) BBVA (Leasing) BBVA (Leasing) BBVA (Leasing) Banco Santander (Leasing) Banco Santander (Leasing) Banco Santander (Leasing) Banco Santander (Leasing) Banco Santander (Leasing) Banco Santander (Leasing) Banco Santander (Leasing) Banco Santander (Leasing) Banco Santander (Leasing) Banco Santander (Leasing) Banco Estado (Leasing) Banco Santander (Leasing) Banco Santander (Leasing) Banco Santander (Leasing) Banco Santander (Leasing) Banco Santander (Leasing) Banco Santander (Leasing) Nombre acreedor 7,40% 7,13% 8,65% 7,44% 4,89% 4,45% 3,77% 4,43% 4,46% 3,95% 3,95% 7,92% 6,96% 7,32% 5,04% 3,47% 7,29% 7,29% 6,28% 6,28% 5,69% 6,02% 6,02% 5,60% Tasa de de interés efectiva % Peso no reajustable Peso no reajustable Peso no reajustable Peso no reajustable Peso no reajustable Peso no reajustable Peso no reajustable Peso no reajustable Peso no reajustable Peso no reajustable Peso no reajustable Peso no reajustable Peso no reajustable Peso no reajustable Peso no reajustable Peso no reajustable Peso no reajustable Peso no reajustable Peso no reajustable Peso no reajustable Peso no reajustable Peso no reajustable Peso no reajustable Peso no reajustable Peso no reajustable Peso no reajustable Peso no reajustable Peso no reajustable Peso no reajustable Peso no reajustable Peso no reajustable Peso no reajustable Peso no reajustable Peso no reajustable Peso no reajustable Peso no reajustable Peso no reajustable Peso no reajustable Peso no reajustable Peso no reajustable Peso no reajustable Moneda Peso no reajustable Peso no reajustable Peso no reajustable Peso no reajustable UF UF Peso no reajustable Peso no reajustable UF UF UF Peso no reajustable Peso no reajustable Peso no reajustable UF Peso no reajustable Peso no reajustable Peso no reajustable Peso no reajustable Peso no reajustable Peso no reajustable Peso no reajustable Peso no reajustable Peso no reajustable Moneda Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Tipo de Amortización 7,40% 7,13% 8,65% 7,44% 4,89% 4,45% 3,77% 4,18% 4,46% 3,95% 3,95% 7,92% 6,96% 7,32% 5,04% 3,47% 7,29% 7,29% 6,28% 6,28% 5,69% 6,02% 6,02% 5,60% Tasa de de interés nominal % 6,22% 6,02% 3,85% 6,19% 8,40% 7,18% 7,00% 7,00% 6,28% 6,28% 6,28% 6,28% 5,69% 4,28% 4,28% 5,60% 5,39% 5,39% 5,39% 5,39% 5,39% 5,39% 5,39% 5,39% 5,54% 5,50% 5,58% 5,58% 5,62% 5,58% 5,57% 5,57% 5,60% 5,36% 4,73% 5,60% 5,80% 5,36% 5,36% 5,60% 5,00% Tasa de de interés efectiva % 6,01% 6,12% 3,85% 6,19% 8,40% 7,18% 7,00% 7,00% 6,28% 6,28% 6,28% 6,28% 5,69% 4,28% 4,28% 5,60% 5,39% 5,39% 5,39% 5,39% 5,39% 5,39% 5,39% 5,39% 5,54% 5,50% 5,58% 5,58% 5,62% 5,58% 5,57% 5,57% 5,60% 5,36% 4,73% 5,60% 5,80% 5,36% 5,36% 5,60% 5,00% Tasa de de interés nominal % 234.627 117.103 53.533 182.623 258.215 32.114 1.450.555 520.000 71.640 96.538 148.033 69.548 31.088 5.387 96.809 29.222 9.649 34.560 36.648 9.144 6.665 8.003 6.351 14.325 3.522.380 1a3 meses M$ 7.316.406 629.558 416.487 5.801.078 228.246 24.247 29.220 9.649 30.837 16.272 7.306 13.816 9.144 6.665 8.003 6.351 14.325 1.943 2.636 2.125 874 906 2.876 1.066 3.653 6.088 1.265 910 1.481 1.790 2.141 3.081 2.305 1.434 1.194 4.363 1.090 1.349 3.749 8.929 3.310 4.644 1a3 meses M$ 703.881 351.309 160.600 547.868 764.649 95.208 214.921 289.639 444.076 204.734 96.751 16.161 287.423 87.665 28.946 103.681 109.944 27.431 19.994 24.010 19.053 42.976 4.640.920 Corriente de 3 a 12 meses M$ 4.366.779 1.888.676 1.230.660 684.739 28.946 92.511 48.816 21.917 41.447 27.431 19.994 24.010 19.053 42.976 5.828 7.907 6.374 2.622 2.719 8.628 3.197 10.959 18.264 3.795 2.731 4.442 5.370 6.422 9.244 6.916 4.303 3.582 13.088 3.271 4.047 11.246 26.786 9.929 13.933 Corriente de 3 a 12 meses M$ 938.508 468.412 214.133 730.491 1.022.864 127.322 1.450.555 520.000 286.561 386.177 592.109 274.282 127.839 21.548 384.232 116.887 38.595 138.241 146.592 36.575 26.659 32.013 25.404 57.301 8.163.300 Total M$ 11.683.185 2.518.234 1.647.147 5.801.078 912.985 24.247 29.220 38.595 123.348 65.088 29.223 55.263 36.575 26.659 32.013 25.404 57.301 7.771 10.543 8.499 3.496 3.625 11.504 4.263 14.612 24.352 5.060 3.641 5.923 7.160 8.563 12.325 9.221 5.737 4.776 17.451 4.361 5.396 14.995 35.715 13.239 18.577 Total M$ 938.509 468.411 214.134 730.491 982.197 123.112 286.577 386.197 592.090 260.592 122.370 21.548 372.213 29.222 38.594 138.241 146.592 36.575 26.658 32.013 25.405 57.302 6.029.043 1a2 años M$ 938.509 468.411 178.445 730.491 943.947 118.734 286.577 386.197 592.090 245.809 114.845 21.548 359.607 28.946 115.201 146.592 36.575 26.658 32.013 25.405 57.302 5.853.902 2a3 años M$ 5.512.003 65.087 29.223 46.052 36.575 26.658 32.013 25.405 57.302 7.771 10.543 4.249 3.496 3.625 11.504 4.263 14.611 24.352 5.061 3.641 5.922 7.160 8.563 12.326 9.221 5.738 4.776 17.450 4.362 5.396 14.994 35.715 13.238 18.578 28.950 102.790 65.087 29.223 55.263 36.575 26.658 32.013 25.405 57.302 7.771 10.543 8.499 3.496 3.625 11.504 4.263 14.611 24.352 5.061 3.641 5.922 7.160 8.563 12.326 9.221 5.738 4.776 17.450 4.362 5.396 14.994 35.715 13.238 18.578 5.724.277 2.518.234 1.505.913 912.986 2a3 años M$ 2.518.234 1.572.986 912.986 1a2 años M$ El desglose de monedas y vencimientos de los préstamos a pagar sin descontar al 31 de diciembre de 2015 y 2014, es el siguiente: 4.989.557 18.421 2.590 3.514 1.165 1.208 3.835 1.421 4.870 12.176 2.530 1.820 3.455 4.177 5.709 8.217 6.147 3.825 3.582 13.088 3.271 4.497 13.745 32.739 12.135 17.030 2.518.234 1.373.170 912.986 938.509 468.411 249.823 730.491 905.085 114.435 286.577 386.197 592.090 231.890 63.480 10.774 347.299 146.592 36.575 26.658 32.013 25.405 57.302 5.649.606 938.509 468.411 214.134 730.491 866.224 110.137 286.577 386.197 592.090 217.755 334.992 36.648 9.144 8.886 13.339 10.585 38.201 5.262.320 No Corriente 3a4 4a5 años años M$ M$ 5.294.774 16.272 7.306 55.263 6.096 8.886 13.339 10.585 38.201 7.771 10.543 15.581 3.496 3.625 11.504 4.263 14.611 24.352 5.061 3.641 5.922 7.160 8.563 12.326 9.221 5.738 4.776 17.450 4.362 5.396 14.994 35.715 13.238 18.578 2.518.234 1.439.719 912.986 No Corriente 3a4 4a5 años años M$ M$ M$ Total M$ Total 5.083.588 2.654.330 1.409.715 7.487.532 4.989.737 763.129 1.647.817 2.478.098 3.897.927 1.424.055 300.695 53.870 2.904.645 29.222 67.540 253.442 476.424 118.869 88.860 109.378 86.800 210.107 36.535.780 49.334.009 26.231.607 11.231.698 9.966.761 28.950 102.790 146.446 65.752 174.999 79.246 62.202 77.365 61.395 152.805 25.903 35.143 28.329 11.653 12.083 38.347 14.210 48.703 85.232 17.713 12.743 21.221 25.657 31.398 45.195 33.810 21.039 17.910 65.438 16.357 20.685 58.727 139.884 51.849 72.764 1.329.552 780.686 553.179 4.565.568 1.292.284 296.711 501.509 933.310 1.529.567 468.009 1.490.534 13.740.909 Más de 5 años M$ 27.813.398 - 16.158.671 5.339.910 6.314.817 Más de 5 años M$ MEMORIA 2015 Las obligaciones por arrendamientos financieros se encuentran efectivamente garantizadas debido a que los derechos de propiedad sobre el activo revierten al arrendador en caso de incumplimiento. El detalle por vencimiento de los pagos mínimos de arrendamiento y su valor presente (se presenta en nota 15). Las restricciones y/o covenants establecidas en los contratos de préstamos bancarios, son los siguientes: Covenants: Ratios: 92 CLÍNICA INDISA 19. Cuentas comerciales y otras cuentas por pagar corrientes El detalle de este rubro es el siguiente: Estratificación de cuentas por pagar según vencimiento Al 31 de diciembre de 2015 93 MEMORIA 2015 Al 31 de diciembre de 2014 Los principales proveedores que conforman el saldo del rubro “Cuentas comerciales y otras cuentas por pagar” corresponden a: proveedores por compras de activos fijo, proveedores por mantención de equipos médicos y edificios, proveedores de servicios de alimentación, laboratorios, servicios de aseo y servicios de seguridad. El plazo promedio de pago a los proveedores se encuentra en un rango de 30 a 120 días y no devengan intereses. 20. Provisiones corrientes y no corrientes El detalle de este rubro es el siguiente: 94 CLÍNICA INDISA El movimiento de las provisiones es el siguiente: Provisiones corrientes Provisiones no corrientes Provisión Otras Provisión déficit Provisión por vacaciones Provisiones patrimonio asociadas contingencias M$M$ Saldo Inicial al 01 de enero de 2015 Aumento (disminución) en provisiones existentes Saldo Final al 31 de diciembre de 2015 M$ M$ 1.776.887 113.316 75.014 24.578 317.332 (106.414) (29.851) - 2.094.219 6.902 45.163 24.578 Provisiones corrientes Provisiones no corrientes Provisión Otras Provisión déficit Provisión por vacaciones Provisiones patrimonio asociadas contingencias M$M$ Saldo Inicial al 01 de enero de 2014 Aumento (disminución) en provisiones existentes Saldo Final al 31 de diciembre de 2014 M$ M$ 1.393.759 64.450 366.271 24.578 383.128 48.866 (291.257) - 1.776.887 113.316 75.014 24.578 21. Intrumentos Financieros Activos financieros Instrumentos financieros por categoría Las políticas contables relativas a instrumentos financieros se han aplicado a las categorías que se detallan a continuación: 95 MEMORIA 2015 Pasivos financieros Instrumentos financieros por categoría Las políticas contables relativas a instrumentos financieros se han aplicado a los pasivos que se detallan a continuación y cuya política es costo amortizado: La Sociedad no registra pasivos al valor razonable con cambios en resultados ni derivados designados a como instrumentos de cobertura a valor razonable. Valor Razonable de los Instrumentos Financieros. 96 CLÍNICA INDISA 22. Patrimonio a. Capital suscrito y pagado- Al 31 de diciembre de 2015 el capital social autorizado, suscrito y pagado, asciende a M$12.343.379 y el número de acciones de serie única, suscritas, pagadas y con derecho a voto es de 80.574.510. b. Reservas para dividendos propuestos- De acuerdo a la política general y procedimiento de distribución de dividendos acordado por la Junta General de Accionistas, celebrada el 25 de abril de 2014, se aprobó como política de dividendos, repartir a los accionistas el 50% de las utilidades netas del año 2014. En conformidad a lo establecido en NIIF, existe una obligación legal y asumida que requiere la contabilización de un pasivo al cierre de cada ejercicio, por lo tanto, al 31de diciembre de 2014, la Sociedad provisionó el dividendo establecido, cifra que ascendió a M$5.864.776. Al 31 de diciembre de 2015, el dividendo provisionado corresponde a M$6.566.223, que se presenta rebajando resultados retenidos (Nota 22) y el pasivo por dicho dividendo se presenta en Cuentas Comerciales y Otras Cuentas por Pagar, saldo corriente, (Nota 19). c. Dividendos- En Junta General Ordinaria de Accionistas celebrada el día 28 de abril de 2015, se acordó el pago del dividendo definitivo N°24, distribuyendo el 50% de las utilidades del año que finalizó el 31 de diciembre de 2014, esto es la suma de M$5.864.776, que significa un dividendo en pesos de $72,80 por cada acción. Se estableció como fecha de pago el día 08 de mayo de 2015. 97 MEMORIA 2015 d. Gestión del capital- El objetivo de la Sociedad en materia de gestión de capital es mantener un nivel adecuado de capitalización, que le permita asegurar el acceso a los mercados financieros para el desarrollo de sus objetivos de mediano y largo plazo, optimizando el retorno a sus Accionistas y manteniendo una sólida posición financiera. La Sociedad no tiene restricciones al capital. e. Participaciones no controladoras- El detalle es el siguiente: 23. Otras reservas El detalle es el siguiente: (1) Corresponde a la reserva por mayor valor de retasación técnica del activo fijo originada en la aplicación de las circulares N°1629 de 1979, N°1571 de 1980 y N°550 de 1985. De acuerdo con lo establecido en la Circular N°878 el saldo de la reserva solo podrá ser destinado a ser capitalizado. (2) Corresponde a distribuciones de utilidades destinadas a futuras capitalizaciones. 24. Resultados retenidos La composición de este rubro es el siguiente: 98 CLÍNICA INDISA 25. Ingresos de actividades ordinarias El siguiente es el detalle de los ingresos de actividades ordinarias: 26. Composición de cuentas de resultados relevantes El siguiente es el detalle de los principales costos y gastos del Grupo (costo de ventas y gastos de administración): 99 MEMORIA 2015 27. Activos y pasivos en moneda extranjera 90 días a 1 año M$ De 1 año a 3 años M$ De 3 años a 5 años M$ Más de 5 años M$ Moneda 0 a 90 días M$ Efectivo y equivalentes al efectivo Pesos chilenos Dólares 16.131.592 17.036 - - - - Otros activos financieros, corrientes Pesos chilenos 3.892.304 - - - - Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar, corrientes Pesos chilenos 30.976.770 - - - - Cuentas por cobrar a Entidades relacionadas, corrientes Pesos chilenos 239.455 - - - - Inventarios Pesos chilenos 1.192.641 - - - - Activos por impuestos, corrientes Pesos chilenos 54.827 - - - Inversiones contabilizadas utiñizando el método de la participación Pesos chilenos - - - - 4.769.063 Otros activos financieros, no corrientes Pesos chilenos UF - - - - 108.588 398.715 Activos intangibles distintos de la plusvalía Pesos chilenos - - - - 367.035 Propiedades de inversión Pesos chilenos - - 11.799 - - Propiedades, Planta y Equipo Pesos chilenos - - - - Activos por impuestos diferidos Pesos chilenos - - 127.876 - Totales UF Pesos chilenos Dólares 52.487.589 17.036 - 139.675 - - 398.715 78.546.886 - Subtotal 52.504.625 139.675 - 78.945.601 Total 131.589.901 Activos al 31 de diciembre de 2015 ACTIVOS 90 días a 1 año M$ De 1 año a 3 años M$ De 3 años a 5 años M$ - 73.302.200 - Más de 5 años M$ Moneda 0 a 90 días M$ Efectivo y equivalentes al efectivo Pesos chilenos Dólares 12.074.139 193.592 - - - - Otros activos financieros, corrientes Pesos chilenos 728 - - - - Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar, corrientes Pesos chilenos 28.366.918 - - - - Cuentas por cobrar a Entidades relacionadas, corrientes Inventarios Pesos chilenos Pesos chilenos 234.080 1.025.327 - - - - Activos por impuestos, corrientes Pesos chilenos 121.130 - - - Inversiones contabilizadas utiñizando el método de la participación Pesos chilenos - - - - 4.236.307 Otros activos no financieros, no corrientes Pesos chilenos UF - - - - 122.943 329.528 Cuentas por cobrar a Entidades relacionadas, no corrientes Pesos chilenos - - 77.202 - - Activos intangibles distintos de la plusvalía Pesos chilenos - - - - 244.522 Propiedades de inversión Pesos chilenos - - 11.799 - Propiedades, Planta y Equipo Pesos chilenos - - - - Activos por impuestos diferidos Pesos chilenos - - 100.858 - Totales UF Pesos chilenos Dólares 41.822.322 193.592 - 189.859 - - 329.528 69.154.584 - Subtotal 42.015.914 189.859 - 69.484.112 Total 111.689.885 Activos al 31 de diciembre de 2014 ACTIVOS 100 CLÍNICA INDISA - 64.550.812 - Pasivos corrientes 31.12.2015 Rubro Moneda Hasta 90 días M$ 31.12.2014 Entre 90 días y un año M$ Hasta 90 días M$ 2.547.649 Entre 90 días y un año M$ Otros pasivos financieros corrientes UF Pesos chilenos 6.804.906 550.369 2.545.993 1.577.688 1.612.505 Cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por pagar UF Pesos chilenos 24.992.836 - 22.069.173 - Cuentas por pagar a entidades relacionadas, corriente Pesos chilenos 991.420 - 891.800 - Otras provisiones a corto plazo Pesos chilenos 2.101.121 - 1.890.203 - Pasivos por impuestos corrientes Pesos chilenos 234.696 - 117.104 - Totales UF Pesos chilenos 35.124.979 2.547.649 550.369 27.514.273 1.577.688 1.612.505 Subtotal 35.124.979 2.547.649 28.064.642 3.190.193 Total 37.672.628 31.254.835 Pasivos no corrientes al 31 de diciembre de 2015 1a3 años M$ Vencimientos 3a5 5 a 10 años años M$ M$ Más de 10 años M$ Rubro Moneda Otros pasivos financieros no corrientes Pesos chilenos 7.012.680 Otras provisiones no corrientes Pesos chilenos 69.741 - - - Pasivo por impuestos diferidos Pesos chilenos 117.340 - - - Totales UF Pesos chilenos 7.199.761 6.932.191 23.060.040 - Subtotal 7.199.761 6.932.191 23.060.040 - TOTAL 37.191.992 6.932.191 23.060.040 - 37.191.992 0 Pasivos no corrientes al 31 de diciembre de 2014 1a3 años M$ Vencimientos 3a5 5 a 10 años años M$ M$ Más de 10 años M$ Rubro Moneda Otros pasivos financieros no corrientes UF Pesos chilenos 4.320.993 4.406.009 Otras provisiones no corrientes Pesos chilenos 99.592 - - - Pasivo por impuestos diferidos Pesos chilenos 577.497 - - - Totales UF Pesos chilenos 4.320.993 5.083.098 4.495.366 4.282.323 5.672.996 6.421.215 - Subtotal 9.404.091 8.777.689 12.094.211 - TOTAL 30.275.991 4.495.366 4.282.323 5.672.996 6.421.215 - 101 MEMORIA 2015 28. Utilidad por acción La utilidad por acción básica se calcula dividiendo la utilidad atribuible a los accionistas de la Sociedad entre el promedio de las acciones comunes en circulación en el año, excluyendo, de existir, las acciones comunes adquiridas por la Sociedad y mantenidas como acciones de Tesorería. 29. Información por segmento La Gerencia ha determinado los segmentos operativos sobre la base de las tres grandes áreas de negocio de Instituto de Diagnóstico S.A.: • Hospitalización: corresponde a prestaciones realizadas a pacientes que se hospitalizan y ocupan días camas. • Ambulatoria: corresponde a prestaciones que no involucran ocupación de días camas y son de carácter transitorio que no supera el día. • Otros: corresponden al rubro de arriendo de estacionamiento y servicios de mantenimiento. De acuerdo a lo indicado en la NIIF8, la Sociedad ha determinado sus segmentos de operación de acuerdo a las principales actividades de negocio que desarrolla, las cuales son sujetas a revisión regular de parte de la Administración con el objeto de medir el rendimiento, evaluar sus riesgos y asignar recursos, según corresponda. En el proceso de determinación de los segmentos reportables, éstos se han agrupado de acuerdos a sus características económicas similares. La Administración de la Sociedad examina en forma regular los resultados de cada segmento. La información de gestión preparada para la Administración posee, en lo medular, la misma preparación y las mismas políticas descritas en nota de criterios contables y no existen diferencias a nivel total entre la metodología de medición de resultados, los activos y pasivos de los segmentos, respecto de los criterios contables aplicados. Sus principales operaciones son la prestación de servicios de salud hospitalarios y ambulatorios entre sus principales clientes se presentan: Isapres, convenios con empresas y Fonasa; adicionalmente se mantienen saldos por cobrar con personas naturales (por copago de prestaciones médicas) altamente atomizados. 102 CLÍNICA INDISA La información por segmento es la siguiente: ACTIVOS HOSPITALIZACION AMBULATORIA OTROS AJUSTES DE TOTAL CONSOLIDACION 31.12.2015 31.12.201431.12.2015 31.12.201431.12.2015 31.12.201431.12.2015 31.12.201431.12.2015 31.12.2014 M$ M$M$ M$M$ M$M$ M$M$ M$ Activos Corrientes en operación: Efectivo y Equivalentes al Efectivo Otros activos financieros corrientes Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar corrientes Cuentas por Cobrar a Entidades Relacionadas, Corriente Inventarios Activos por impuestos corrientes Total activos corrientes 15.512.094 11.264.037 305.318 904.125 331.216 99.569 16.148.628 12.267.731 728 - - - - 3.892.304 728 27.068.283 24.389.780 3.897.241 3.889.394 11.246 87.744 679.079 30.951.713 24.938.896 1.025.327 - - 939.409 - 916.149 (32.268.714) (26.300.044) - 239.455 1.192.641 234.080 1.025.327 113.937 15.994 7.193 54.827 121.130 48.282.369 37.358.951 35.193.105 29.846.352 1.297.865 1.110.655 (32.268.714) (26.300.044) 3.892.304 617.047 1.192.641 - - 38.833 30.976.770 28.366.918 52.504.625 42.015.914 Activos no corrientes: Inversiones contabilizadas utilizando el método de la participación Cuentas por Cobrar a Entidades Relacionadas, no Corrientes Propiedades, Planta y Equipo Activos intangibles distintos de la plusvalía Propiedades de Inversión Activos por Impuestos Diferidos Otros Activos no financieros, no corrientes Activos, No Corrientes, Total Activos, Total 4.765.928 4.233.172 - -3.135 3.135 4.769.063 4.236.307 - 77.202 - - - - 77.202 73.074.097 64.320.029 4.253 4.309 223.850 226.474 367.035 244.522 - - - - 367.035 11.799 11.799 - - - - 11.799 11.799 - - 120.648 93.841 7.228 7.017 127.876 100.858 507.303 446.202 - - - 6.269 507.303 452.471 78.726.162 69.332.926 124.901 98.150 234.213 127.008.531 106.691.877 35.318.006 29.944.502 1.532.078 242.895 - - 73.302.200 64.550.812 244.522 79.085.276 69.673.971 1.353.550 (32.268.714) (26.300.044) 131.589.901 111.689.885 103 MEMORIA 2015 PATRIMONIO NETO Y PASIVOS HOSPITALIZACION AMBULATORIA OTROS AJUSTES DE TOTAL CONSOLIDACION 31.12.2015 31.12.201431.12.2015 31.12.201431.12.2015 31.12.201431.12.2015 31.12.201431.12.2015 31.12.2014 M$ M$M$ M$M$ M$M$ M$M$ M$ Pasivos corrientes Otros pasivos financieros, corrientes 6.286.555 24.246 - - - Cuentas comerciales y otras cuentas por pagar, corrientes 19.420.252 16.776.227 5.533.632 5.257.208 38.952 35.738 Cuentas por pagar a entidades relacionadas, corrientes 32.019.995 25.909.857 773.142 753.459 466.997 528.528 (32.268.714) (26.300.044) Otras provisiones, corrientes 9.328.309 991.420 891.800 234.696 117.104 1.428.970 507.481 437.576 25.040 234.696 117.104 - - - - Total de pasivos corrientes 62.571.852 50.518.713 6.838.501 6.448.243 530.989 587.923 (32.268.714) (26.300.044) 37.672.628 31.254.835 Otros pasivos financieros, no corrientes 37.004.911 29.598.902 37.004.911 29.598.902 Otras provisiones, no corrientes Pasivo por impuestos diferidos Total de pasivos no corrientes 2.101.121 6.286.555 1.568.600 Pasivos por impuestos, corrientes 23.657 9.352.555 24.992.836 22.069.173 1.890.203 - - - - 69.741 99.592 - - - - 69.741 99.592 101.976 574.339 - - 15.364 3.158 117.340 577.497 37.176.628 30.272.833 - - 15.364 3.158 12.325.082 12.325.082 14.695 14.695 - - - - 37.191.992 30.275.991 3.602 3.602 12.343.379 12.343.379 - - Patrimonio Capital Emitido Otras Reservas 3.470.774 3.470.774 Ganancias acumuladas 11.464.195 10.072.314 28.464.810 23.481.564 982.123 758.867 40.911.128 34.312.745 Patrimonio atribuible a los propietarios de la controladora 27.260.051 25.868.170 28.479.505 23.496.259 985.725 762.469 56.725.281 50.126.898 Participaciones no controladoras Patrimonio total Total de patrimonio y pasivos 104 CLÍNICA INDISA 3.470.774 - 3.470.774 32.161 - - - 27.260.051 25.900.331 28.479.505 23.496.259 985.725 127.008.531 106.691.877 35.318.006 29.944.502 1.532.078 762.469 - - - 32.161 56.725.281 50.159.059 1.353.550 (32.268.714) (26.300.044) 131.589.901 111.689.885 ESTADO DE RESULTADOS INTEGRALES HOSPITALIZACIONAMBULATORIA OTROS TOTAL 31.12.2015 31.12.201431.12.2015 31.12.201431.12.2015 31.12.201431.12.2015 31.12.2014 M$M$ M$M$ M$M$ M$M$ 70.200.394 37.079.704 32.430.860 1.040.645 996.983 116.942.230 103.628.237 Costo de Ventas (52.568.519) (45.764.746) (28.853.131) Ingresos de actividades ordinarias 78.821.881 (24.825.517) (640.264) (591.759) (82.061.914) (71.182.022) Ganancia Bruta 26.253.362 24.435.648 8.226.573 7.605.343 400.381 1.964 15.456 105 Gastos de administración (15.419.275) (14.689.822) (2.099.730) Otros Ingresos, por función 191.951 198.746 (1.843.744) (105.666) 405.224 5.965 34.880.316 32.446.215 194.020 220.167 (94.764) (17.624.671) (16.628.330) Otros gastos, por función (217.504) (115.968) 1.317 (14.932) 39 (1.891) (216.148) (132.791) Ingresos financieros 432.082 419.714 - - 3.356 - 435.438 419.714 Costos Financieros (2.399.898) (2.205.288) - (26) - - (2.399.898) (2.205.314) Participación en las asociadas y negocios conjuntos que se contabilicen utilizando el método de la participación 907.996 869.166 - - - - 907.996 10.163 12.164 (8.808) - - - Resultados por unidades de reajuste (874.296) 27.273 29.217 1.488 686 (108.337) (844.393) Ganancia (Pérdida) antes de Impuesto 9.621.779 8.050.064 6.148.589 5.791.314 299.703 315.220 16.070.071 14.156.598 Gasto (Ingreso) por Impuesto a las Ganancias (1.695.836) (1.368.786) (1.165.343) (992.485) (76.447) (65.786) (2.937.626) 6.681.278 4.983.246 4.798.829 223.256 249.434 13.132.445 11.729.541 (137.098) Ganancia 7.925.943 1.355 869.166 Diferencias de cambio 12.164 (2.427.057) 30. Contingencias, juicios y otros 1. Juicios La Sociedad y sus filiales al 31 de diciembre de 2015 son parte demandada en acciones judiciales por situaciones provenientes de las operaciones normales del negocio. A juicio de los asesores legales, no derivarán en posibles pérdidas significativas para la Sociedad. Se han efectuado provisiones de acuerdo con la mejor estimación de la Administración respecto de la probabilidad de pérdida para la Sociedad que se fundamenta en lo siguiente: • En la evidencia acumulada en cada uno de los juicios. • El alto de grado de probabilidad que existe de que las demandas sean rechazadas. • La remota posibilidad de que las mismas sean acogidas. El estado de causas es el siguiente: a. 28 Juzgado Civil Rol N° 6969-2010. Caratulado Adasme con Adana Cuantía $ 85.628.000. Estado Etapa de discusión se encuentra concluida. Audiencia de conciliación se desarrolló sin arribarse a acuerdo. Período probatorio se encuentra concluido. Se dictó sentencia rechazando la demanda. Demandante presento recurso de Apelación, el que se encuentra pendiente. b. 11º Juzgado Civil de Santiago Rol Nº C-38999-2009 105 MEMORIA 2015 Caratulado Pamela Bahamondes Toledo y Mayra Belén Lisboa Bahamondes, Nerys Tucas Albarracín, Hugo Ramírez Araya, Ivan Pinto Gimpel; maría Isabel Beriestain Hernández; Jorge Villablanca Martínez, Claudia Campos Salinas, Clínica las Violetas y Clínica Indisa. Materia: Indemnización de Perjuicios. Cuantía $ 150.000.000. Estado Etapa de discusión se encuentra concluida. Audiencia de conciliación se desarrolló sin arribarse a acuerdo. Tribunal recibió la causa a prueba. El período probatorio se encuentra concluido. Sin perjuicio, existen diligencias probatorias pendientes de realización. c. 20º Juzgado Civil de Santiago Rol Nº C- 18676-2012 Caratulado “Urrejola con Instituto y Rodrigo González” Materia Indemnización de Perjuicios. Cuantía $ 94.843.909. Estado Etapa de discusión se encuentra concluida. Audiencia de conciliación se desarrolló sin arribarse a acuerdo. Período probatorio se encuentra concluido. Se cita a las partes a oír sentencia. d. 29º Juzgado Civil de Santiago Rol Nº C- 26179-2012 PartesKatherine Elizabeth Céspedes Escobar, Inger Irene Escobar Guerrero, Freddy Agustín Céspedes Silva, Freddy Agustín Céspedes Escobar / Jaime Patricio Farías Padilla, Instituto de Diagnostico, Manuel Jaime Marcelo Goich Tirado. Cuantía $800.000.000.Estado en estado de discusión. Nuestra parte solicitó la declaración de abandono del procedimiento; petición que se encuentra pendiente de resolución. e. 21º Juzgado Civil de Santiago Rol Nº 29005-2011 Juicio Ordinario, Indemnización de Perjuicios. Partes Rodrigo Vidal de Bernardis (En representación de Verónica Sofía Faura Raby) / Teresa del Carmen Chomali Kokali e Instituto de Diagnóstico. Rol C-29005-2011. Cuantía $250.000.000. Estado Etapa de discusión se encuentra concluida. El Tribunal ha citado a las partes a audiencia de conciliación. Resolución se encuentra pendiente de notificación. Nota Expediente se encuentra en archivo judicial (legajo 1.(221-2015)). Se consigna como pendiente por eventual desarchivo. f. 15º Juzgado Civil de Santiago Demandante Rodrigo Rocha Vera Demandado Instituto de Diagnóstico S.A. Rol C-1485-2013 Materia Indemnización de Perjuicios. Cuantía $ 11.289.900 106 CLÍNICA INDISA Estado Tras haber sido notificada de la demanda, nuestra parte presenta excepciones dilatorias. Tribunal acoge excepciones y ordenó se subsane el libelo. Nota Expediente enviado a archivo judicial (legajo 62-2014.) Se consigna como pendiente por eventual desarchivo. g. 18º Juzgado Civil de Santiago Demandante María Donoso Neira Demandado Instituto de Diagnóstico S.A. Rol C-3240-2013 Materia Indemnización de Perjuicios. Cuantía $942.464.947. Estado Etapa de discusión se encuentra concluida. Audiencia de conciliación se desarrolló sin arribarse a acuerdo. Período probatorio se encuentra concluido. Se citó a las partes a oír sentencia. h. 29º Juzgado Civil de Santiago Demandante Luis Villarroel Somosa Demandado Instituto de Diagnóstico S.A. Rol C-4933-2013 Materia Nulidad de documento mercantil e Indemnización de Perjuicios. Cuantía Indeterminada. Estado Etapa de discusión se encuentra concluida. Audiencia de conciliación se desarrolló sin arribarse a acuerdo. Tribunal dictó resolución fijando los puntos sustanciales y pertinentes que deberán ser objeto de prueba. Esta parte impugnó esa resolución. Recurso se encuentra pendiente de resolución. Nota Expediente enviado a archivo judicial (legajo 1.(12-2015)). Se consigna como pendiente por eventual desarchivo. i. 6 Civil de Santiago Demandante Jacqueline Díaz Uribe Demandado Instituto de Diagnóstico S.A. Rol Nº 1594-2014 Cuantía $135.143.756 Estado Etapa de discusión se encuentra concluida. Audiencia de conciliación se desarrolló sin arribarse a acuerdo. Período probatorio se encuentra concluido. Se citó a las partes para oír sentencia. El Tribunal dicta medida para mejor resolver solicitando informe pericial del médico especialista en cirugía bariatrica. Perito evacua informe. j. 2º Civil de Santiago. Juicio Ordinario, Indemnización de Perjuicios. Partes Julio Álvarez Soriano / Clínica Indisa. Rol C-15261-2013. Cuantía $250.000.000. Estado Etapa de discusión se encuentra concluida. Audiencia de conciliación se desarrollósin arribarse a acuerdo. Se recibió la causa a prueba. Se encuentra pendiente de notificación la interlocutoria de prueba. 107 MEMORIA 2015 k. 25º Civil de Santiago Juicio Ordinario, Indemnización de Perjuicios. Partes Marisabel Neira Sepúlveda, Víctor Hugo Castillo Fica, Romina Andrea García Neira y Camila Antonia Castillo Neira / Rene Arturo Corvalán Latapia y Clínica Indisa. Rol 7998-2014 Cuantía $1.035.962.009 Estado Etapa de discusión se encuentra concluida. Audiencia de conciliación se desarrolló sin arribarse a acuerdo. Se encuentra pendiente recepción de la causa a prueba. l. 25º Civil de Santiago Juicio Ordinario, Indemnización de Perjuicios. Partes Carmen Momberg Plaza/Instituto de Diagnóstico Rol 11988-2014 Cuantía $22.159.157 Estado Etapa de discusión se encuentra concluida. Audiencia de conciliación se desarrolló sin arribarse a acuerdo. Tribunal dictó la causa a prueba. Se encuentra pendiente de resolución recurso interpuesto por la demandante en contra de la interlocutoria de prueba. m. 24º Juzgado Civil de Santiago Juicio Ordinario, Indemnización de Perjuicios. Partes Viviana Rosa González González/Instituto de Diagnóstico, Teresa Chomalí Kokali Rol C-20115-2015 Cuantía $109.166.851 Estado Tras haber sido notificada de la demanda, nuestra parte presentó excepciones dilatorias. Tribunal acogió excepciones y ordenó se subsane el libelo. Demandante cumplió lo ordenado. Está corriendo el plazo para contestar. n. 22º Civil de Santiago Juicio Ordinario, Indemnización de Perjuicios. Partes Victoria Vergara León, Pedro Andrés Escandar Figueroa/Instituto de Diagnóstico Rol 14514-2014 Cuantía $105.000.000 Estado Etapa de discusión se encuentra concluida. Audiencia de conciliación se desarrolló sin arribarse a acuerdo. Tribunal recibió la causa a prueba. Se encuentra pendiente de notificación la interlocutoria de prueba. Nota A esta causa fue acumulada la seguida en el mismo 22º Civil de Santiago con el rol n° C-14516-2014 (que se menciona a continuación). ñ. 22º Civil de Santiago Juicio Ordinario, Indemnización de Perjuicios. Partes Victoria Vergara León, Pedro Andrés Escandar Figueroa/Instituto de Diagnóstico Rol 14516-2014 Cuantía $80.000.000 Estado Etapa de discusión se encuentra concluida. Audiencia de conciliación se desarrolló sin arribarse a acuerdo. 108 CLÍNICA INDISA Nota Esta causa fue acumulada a la seguida en el mismo 22º Civil de Santiago con el rol n° C-14514-2014 (que se menciona precedentemente). o. Tribunal: 15 Civil de Santiago. Partes Alía Geordina González Sajuria. / Clínica Indisa. Rol 23332-2014. Cuantía $ 874.000.000.Estado Etapa de discusión se encuentra concluida. Audiencia de conciliación se desarrolló sin arribarse a acuerdo. Tribunal recibió la causa a prueba. p. Juicio: Ordinario, Indemnización de Perjuicios. Tribunal 16°Juzgado Civil de Santiago. Partes Rodrigo Vargas Leyton / Instituto de Diagnóstico S.A., Arturo Arribada Contreras. Rol C-17294-2015. Cuantía $155.865.635.Estado Demanda notificada. Por evacuado trámite de la duplica y cita a comparendo de conciliación. (Pendiente de notificación). q. Juicio: Ordinario, Indemnización de Perjuicios. Tribunal 12°Juzgado Civil de Santiago. Partes Guacolda Pinto Parodi / David Sáez Méndez, Laura Borgel Aguilera, Rebeca Nortand Areyuno, Jorge Leiva León, Instituto de Diagnóstico S.A. Rol C-48-2013. Cuantía $449.600.000.Estado Se presentó incidente de nulidad y, en subsidio, solicitud de rescisión de lo obrado, lo que se encuentra pendiente de resolución. r. Juicio: Ordinario, Indemnización de Perjuicios. Tribunal 4°Juzgado Civil de Santiago. Partes Luis Felipe Muggli Prieto/Oscar José Azócar Zagal, David Roberto Larenas Viveros, Claudio Andrés Arriagada Valenzuela, Instituto de Diagnóstico S.A. Rol C-19941-2015. Cuantía $100.000.000.Estado Demanda notificada. Se acoge parcialmente excepción dilatoria, se encuentra pendiente apelación. s. Juicio: Recurso de Protección Tribunal Corte de Apelaciones Partes Payera Briones, Josefina / Instituto de Diagnóstico S.A. Clínica Indisa. Rol N|105780-2015 Cuantía no determinable. Estado causa se encuentra en Relación, aun cuando carece de causa y objeto. 109 MEMORIA 2015 t. Juzgado: 2º Laboral de Santiago. Materia Reclamación de Multa. Carátula Instituto con Dirección. Rol 2224-2004. Cuantía 170 U.T.M. Estado Para negociación con Tesorería. Expectativa de resultado como fue rechazada la reclamación el resultado adverso es completo. u. Juzgado: 2º Laboral de Santiago. Materia Reclamación de Multa. Carátula Instituto con Dirección. Rol 1037-2004. Cuantía 26 ingresos mínimos mensuales Estado Para negociación con Tesorería. Expectativa de resultado como fue rechazada la reclamación el resultado adverso es completo. v. Juzgado: 2º Laboral de Santiago. Materia Reclamación de Multa. Carátula Instituto con Dirección del Trabajo. Rol 1910-2005- Nº de Ingreso 3500-2006. Cuantía 60 U.T.M. Estado Se negociará con Tesorería.Expectativa de resultado: como fue rechazada la reclamación el resultado adverso es completo. w. Juzgado: 2° Juzgado de Letras del Trabajo. Materia Ordinario laboral (Subcontratación). Carátula Figueroa con Construcciones. RIT O-4624-2014. Cuantía $4.900.000 Estado con fecha 15 de Octubre de 2014, se presentó la demanda, fijándose la audiencia para el 12 de Diciembre de 2014, a la cual sólo concurrieron las demandadas solidarias. La audiencia preparatoria señalada, quedó sin efecto debido a un cambio de la demanda. Posteriormente, se fijó nueva audiencia preparatoria para el 23 de febrero de 2015, en la cual nuevamente sólo concurrieron las demandadas solidarias, se ofreció la prueba y se fijó audiencia de juicio para el 08 de abril de 2015. En la audiencia de juicio, otra empresa principal, llegó a un acuerdo con la demandante, liberando de toda responsabilidad a Instituto de Diagnóstico y filiales, prosiguiendo sólo el juicio con la empleadora principal. Expectativa de resultado Desistimiento de demanda en contra de la empresa mandante. 110 CLÍNICA INDISA x. Juzgado: 2º Juzgado de Letras del Trabajo. Materia Existencia de relación laboral, nulidad del despido, cobro de prestaciones. Carátula Borgel con Instituto de Diagnóstico. Rol O-2981-2015. Cuantía $19.344.047 Estado con fecha 3 de Noviembre de 2015, se dicta sentencia definitiva, la cual rechaza la demanda en todas sus partes, sin costas. La parte demandante no apeló del fallo y se certificó ejecutoria. Expectativa de resultado: como se expresó en informes anteriores, sin perjuicio que se ganó el juicio laboral, no obsta que la demandante busque en sede civil el cobro de sus honorarios. y. Juicio de consecuencia de la liquidación forzada de la empresa contratista de Servicios Integrales Clinhos S.A. Con fecha 07 de abril de 2015, la empresa del aseo y seguridad de la mandante, fue declarada en liquidación forzada, conforme a la resolución del 3° Juzgado Civil de Santiago, Rol C-4262-2013. En dicha causa, se nombró liquidador a don Carlos Parada Abate, el cual cumplió con lo perceptuado en el artículo 163 Bis del Código del Trabajo y terminar los contratos de trabajo. Como era de esperar, las 200 personas que se encontraban prestando servicios en calidad de subcontratación, demandaron en forma subsidiaria o solidaria a la empresa principal, generándose los siguientes juicios, con sus respectivos estados: 111 MEMORIA 2015 N° Trib lab RIT Carátula N° trab Monto demandado $ 1 10-2518-2015 Carvajal con Servicios 2 4.382.430 2 20-2473-2015 Menares con Servicios 7 32.964.942 3 10-2683-2015 Agüero con Servicios 32 120.250.474 de Seguridad 4 2M-1364-2015 Céspedes con Servicios 1 213.325 5 10-2822-2015 Vargas con Servicios 1 2.643.000 6 10-2842-2015 Mardones con Servicios 31 72.011.507 7 20-2981-2015 Herrera con Servicios 3 5.200.000 8 20-2891-2015 Fernández con 11 32.334.646 Servicios de Seguridad 9 10-3038-2015 Pérez con Servicios 28 44.294.545 11 10-3348-2015 Riveros con Servicios 77 55.514.802 12 2M-1620-2015 Huincache con Servicios 1 357.344 13 10-3488-2015 Barahona con Servicios 1 2.000.000 14 1M-1667-2015 León con Servicios 1 199.676 15 200-3575-2015 Millapi con Servicios 1 50.000 16 10-3664-2015 Olate con Servicios 2 5.601.222 17 20-3911-2015 Arias con Servicios 1 2.148.150 18 20-3975-2015 Bascuñan con Servicios 2 11.400.932 19 10-3795-2015 Contreras con Servicios 1 2.305.338 TOTAL 112 CLÍNICA INDISA 494.572.333 Estado Se llegó a un acuerdo en la Corte de Apelaciones por $2.907.958 En la audiencia de juicio para el 20/08/2015, se llegó a un acuerdo por un total de $6.391.533 Se llegó a un acuerdo por $50.119.052 por parte de la mandante y por $6.879.756 por parte de Central Parking. En la audiencia única fijada para el 07/08/2015, se llegó a un acuerdo oir $120.000 Audiencia de juicio fijada para el 01/09/2015, en la cual se llegó a un acuerdo por $306.981 Se llegó a un acuerdo por un total de $35.334.025 Se llegó a un acuerdo por un total de $4.027.612 Se llegó a un acuerdo por la suma de $22.006.176 En las audiencias preparatoria el 02/09/2015 y el 11/09/2015 se llegó a una conciliación por la suma total de $20.897.526 Se llegó a un acuerdo por un total de $93.245.526 En la audiencia única para el 19/08/2015 se llegó a un acuerdo por $300.000 Audicencia preparatoria fijada para el 09/03/2016 Sentencia monitoria del 27/07/2015, y libera a Indisa, la que está ejecutoriada el 21/08/2015 Se llegó a un acuerdo por $500.000 Audiencia preparatoria para el 01/03/2016 Audiencia preparatoria suspendida en atención que no se pudo notificar a todos los demandados. Se llegó a un acuerdo por un total de $8.633.644 En la audiencia preparatoria de fecha 24/09/2015 se llegó a un acuerdo por $719.720 Expectativa de resultado: cabe destacar que en todos estos juicios, de no mediar un acuerdo, la probabilidad de tener un resultado adverso para la clínica es un 90%, atendida que es efectiva la existencia de una relación de subcontratación y la existencia de una responsabilidad legal, agravada con la situación de una liquidación forzosa de la contratista. z. Juzgado: 1º Juzgado de Letras del Trabajo. Materia Ordinario Laboral (Subcontratación). Carátula Nuñez con Clinhos. RIT O-6123-2015 Cuantía $7.613.265 Estado Audiencia preparatoria realizada el 1 de febrero de 2016, fijándose audiencia de juicio para el 07 de marzo de 2016. Expectativa de resultado de expectativa incierta, la contratista debe probar las necesidades de la empresa. aa. Juzgado: 1º Juzgado de Letras del Trabajo. Materia Ordinario Laboral (Subcontratación). Carátula Nuñez con Clinhos. RIT O-6099-2015 Cuantía $8.455.907 Estado Audiencia preparatoria realizada el 26 de enero de 2016, fijándose audiencia de juicio para el 01 de marzo de 2016. Expectativa de resultado de expectativa incierta, la contratista debe probar las necesidades de la empresa. ab. Demandante: Víctor German Miranda Garcés Demandado Instituto de Diagnostico S.A. Rol C-24993-2010 Carátula Miranda con Instituto Materia Prescripción Extintiva Cuantía $3.323.393.Estado Concluido período de prueba. Expediente archivado con fecha 3 de octubre de 2012. ac. Juzgado: 1º Juzgado de Letras del Trabajo. Materia Tutela y despido injustificado (Subcontratación). Carátula Carval con Clinhos. RIT T-948-2015 Cuantía $5.292.500 Estado Audiencia preparatoria realizada el 28 de enero de 2016, fijándose audiencia de juicio para el 03 de marzo de 2016. Expectativa de resultado de expectativa incierta, la contratista debe probar las necesidades de la empresa. 113 MEMORIA 2015 ad. Juzgado: 1º Juzgado de Letras del Trabajo. Materia Despido injustificado (Subcontratación). Carátula Cariqueo con Clinhos. RIT O-5961-2015 Cuantía $5.745.660 Estado Procedimiento suspendido, se fijará nuevamente audiencia de juicio. Expectativa de resultado de expectativa incierta, la contratista debe probar las necesidades de la empresa. ae. Juzgado: 2º Juzgado de Letras del Trabajo. Materia Despido injustificado (Subcontratación). Carátula Higueras con Clinhos. RIT O-6086-2015 Cuantía $3.781.404 Estado Audiencia preparatoria reprogramada para el 2 de marzo de 2016. Expectativa de resultado de expectativa incierta, la contratista debe probar las necesidades de la empresa. af. Juzgado: 2º Juzgado de Letras del Trabajo. Materia Nulidad del despido y despido injustificado. Carátula Salgado con Instituto de Diagnóstico. RIT O-421-2015 Cuantía $11.894.480 Estado demanda presentada el 25 de enero de 2016, fijándose audiencia preparatoria para el 08 de marzo de 2016. Expectativa de resultado en esta fase temprana del juicio y con las pruebas que se tienen hasta ahora, se estima una probabilidad de un 65% de un resultado favorable para la mandante. ag. Juzgado: 2º Juzgado de Letras del Trabajo. Materia Despido injustificado (Subcontratación). Carátula Alarcón con Constructora Cuevas y Purcell y otros. RIT O-525-2016 Cuantía Indeterminado en relación al tiempo que el demandante estuvo en la faena de la mandante, pero no debería exceder a los $2.000.000 Estado Audiencia preparatoria para el 14 de marzo de 2016. Expectativa de resultado de expectativa incierta, la contratista debe probar las necesidades de la empresa. ah. Juzgado: 2º Juzgado de Letras del Trabajo. Materia Indemnización por enfermedad profesional (Subcontratación). Carátula Alvarado con Clinhos. RIT O-208-2016 Cuantía $5.000.000 Estado Audiencia preparatoria suspendida. 114 CLÍNICA INDISA Expectativa de resultado en estas instancias, de expectativa incierta, pero por los hechos alegados y jurídicamente las posibilidades que la empresa dueña de la faena y mandante pueda ser condenada a alguna prestación es de un 15%. ai. Juzgado: 2º Juzgado de Letras del Trabajo. Materia Despido injustificado (Subcontratación). Carátula Sánchez con Clinhos. RIT O-692-2016 Cuantía $3.031.555 Estado Audiencia preparatoria para el 21 de marzo de 2016. Expectativa de resultado: de expectativa incierta, la contratista debe probar las necesidades de la empresa. aj. Juzgado: 1° Juzgado de Letras del Trabajo. Materia Ordinario laboral (Subcontratación) Carátula González con Clinhos. RIT O-5525-2015 Cuantía $3.152.988. Estado En la audiencia de juicio del 28 de Enero 2016, la parte empleadora y demandada principal, llegó a un acuerdo con la parte demandante por $1.350.000, sin involucrar una erogación para la mandante. Expectativa de resultado Juicio terminado por acuerdo, con la parte empleadora. ak. Juzgado: 1° Juzgado de Letras del Trabajo. Materia Ordinario Laboral (Subcontratación) Carátula Mellado con Constructora Galvano y otros. RIT O-5814-2015 Cuantía $4.055.449 Estado Audiencia de juicio fijada para el 21 de marzo de 2016. Expectativa de resultado en este juicio no presentaron la demanda en contra del contratista directo, ya que la demanda principal y empleadora es la subcontratista. Existe un 80% de posibilidades que se rechace la demanda, por no entablarla en forma correcta. Esto es, sin perjuicio que la demanda principal, pruebe la justificación del despido. al. Juzgado: 1° Juzgado de Letras del Trabajo. Materia Ordinario laboral (Subcontratación) Carátula Ellao con Constructora Galvano y otros. RIT O-5882-2015 Cuantía $4.113.083 Estado En audiencia de juicio de fecha 19 de febrero de 2016, la parte empleadora y demandada principal, llegó a un acuerdo por $2.000.000, sin involucrar una erogación para la empresa mandante. Expectativa de resultado Juicio terminado por acuerdo con la parte empleadora. 115 MEMORIA 2015 am. Juzgado: 2º Juzgado de Letras del Trabajo. Materia Monitoreo Despido Injustificado (Subcontratación). Carátula Alvarado con Clinhos. RIT M-2837-2015 Cuantía $633.265 Estado En audiencia única el 27 de enero de 2016, se llegó a un acuerdo con la parte demandada principal y empleadora por $ 320.000, sin involucrar un gasto para el mandante. Expectativa de resultado Juicio terminado por acuerdo con la parte empleadora. an. Juzgado: 2º Juzgado de Letras del Trabajo. Materia Despido Injustificado. Carátula Marchant con Instituto de Diagnóstico. RIT O-6221-2015 Cuantía $17.497.000 Estado En audiencia preparatoria el 5 de febrero de 2016, se llegó a un acuerdo por $ 5.400.000. Expectativa de resultado Causa terminada por acuerdo. 2. Garantías reales Hipoteca del edificio principal de la clínica Indisa ubicado en Santa María N°1810 a favor del Banco de Chile, hipoteca general de fecha 16 de junio de 2007, Notaría de Santiago de don René Benavente Cash, y otra a favor del Banco del Estado de Chile, de la propiedad ubicada en Avenida Los Conquistadores N°1850, correspondiente a las nuevas dependencias, según escritura de fecha 29 de mayo de 2009, otorgada en la Notaría de Santiago de don Félix Jara Cadot. Por escritura pública de fecha 13 de noviembre de 2015, otorgada ante el Notario don Félix Jara Cadot, Instituto de Diagnóstico S.A., constituyó hipoteca a favor del Banco del Estado de Chile, sobre los inmuebles ubicados en las calles El Comendador N°1921, 1913 y 1931, y los Conquistadores N°1936, 1930 y 1924, Comuna de Providencia. Por escritura pública de fecha 27 de octubre de 2015, otorgada ante el Notario Público don Eduardo Avello Concha, Instituto de Diagnóstico S.A., constituyó las siguientes garantías desde la fecha de desembolso: 1.- Prenda de Depósito a Plazo por al menos UF150.000 durante el plazo que transcurra la construcción de las Oficinas Administrativas y hasta que éste quede constituido en garantía a favor de BBVA. Este plazo no podrá ser superior a 24 meses. En reemplazo de la garantía antes mencionada, y en la medida que las nuevas oficinas sean recepcionadas municipalmente, y en un plazo no mayor a 24 meses, se deberá constituir la siguiente garantía: 2.- Primera Hipoteca específica sobre las Oficinas Administrativas, el que deberá contar con seguros asociados y visados por BBVA, en base a las coberturas comúnmente exigidas para este tipo de activos. Desde el momento que se constituya la garantía N°2, descrita anteriormente y durante toda la vida del Crédito, la cobertura mínima a valor ajustado, deberá ser de a lo menos 1,0 vez. Dicho valor de tasación ajustado, deberá ser previamente realizado por un tasador válido por BBVA, a costo de Indisa. 116 CLÍNICA INDISA Acreedor de la garantía Deudor Tipo de Activos comprometidos Garantía tipo Valor contable Banco Estado Inst. de Diagnóstico S.A Matriz Hipotecaria Construcciones 34.607.396 20.602.985 21.740.972 Banco Chile Inst. de Diagnóstico S.A Matriz Hipotecaria Construcciones 10.391.648 9.827.890 10.352.274 BBVA Inst. de Diagnóstico S.A Matriz Hipotecaria Depósito a Plazo 3.891.610 7.682.355 - Nombre Relación Saldos pendientes de pago a la fecha de cierre de los EE.FF 31/12/2015 31/12/2014 31. Distribución del personal (no auditado) La distribución de personal del Grupo es la siguiente: 31.12.2015 Sociedad Gerentes y Profesionales Trabajadores ejecutivos y técnicos y otros Total Instituto de Diagnóstico S.A 20 1.335 426 1.781 Servicios integrados de Salud Ltda. 1 363 150 514 Servicios Complementarios de Salud Ltda. - 4 20 24 Inmobiliaria San Cristobal S.A - - 1 1 21 1.702 597 2.320 Total 32. Medio Ambiente Al 31 de diciembre de 2015 no se han efectuado desembolsos por concepto de gastos en mejoras del medio ambiente. 33. Hechos posteriores En el período comprendido entre el 1º de enero de 2016 y la fecha de emisión de estos estados financieros 15 de marzo de 2016, no han ocurrido hechos posteriores, que afecten significativamente a los mismos. 117 MEMORIA 2015 118 CLÍNICA INDISA ESTADOS FINANCIEROS Informe de auditores al 31 de diciembre de 2015 y 2014. SOCIEDADES FILIALES DE INDISA SERVICIOS INTEGRADOS DE SALUD LIMITADA SERVICIOS COMPLEMENTARIOS DE SALUD LIMITADA INDISA LABORATORIO LIMITADA INMOBILIARIA SAN CRISTÓBAL S.A. 119 MEMORIA 2015 120 CLÍNICA INDISA ESTADOS DE SITUACION FINANCIERA RESUMIDOS POR LOS AÑOS TERMINADOS AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2015 Y 2014 SERVICIOS INTEGRADOS DE SALUD LIMITADA “SERVINSA” 121 MEMORIA 2015 122 CLÍNICA INDISA 123 MEMORIA 2015 SERVICIOS INTEGRADOS DE SALUD LTDA. ESTADOS DE SITUACION FINANCIERA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015 y 2014 (En miles de pesos - M$) 31.12.2015 M$ 31.12.2014 M$ 305.318 3.897.241 30.951.713 38.833 904.125 3.889.394 24.938.896 113.937 Total activos corrientes 35.193.105 29.846.352 Activos no corrientes: Propiedades, Planta y Equipo Activos por impuestos diferidos Total activos no corrientes TOTAL ACTIVOS 4.253 120.648 124.901 35.318.006 4.309 93.841 98.150 29.944.502 Activos corrientes en operación: Efectivo y Equivalentes al Efectivo Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar corrientes Cuentas por Cobrar a Entidades Relacionadas, Corriente Activos por impuestos corrientes Notas Nº 4 Las notas adjuntas forman parte integral de estos estados financieros SERVICIOS INTEGRADOS DE SALUD LTDA. ESTADOS DE SITUACION FINANCIERA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015 y 2014 (En miles de pesos - M$) Notas Nº Pasivos corrientes Otros pasivos financieros corrientes Cuentas comerciales y otras cuentas por pagar, corrientes Cuentas por Pagar a Entidades Relacionadas, corrientes Otras provisiones, corrientes Total de pasivos corrientes Patrimonio Capital emitido Ganancias (pérdidas) acumuladas Patrimonio total Total de patrimonio y pasivos Las notas adjuntas forman parte integral de estos estados financieros 124 CLÍNICA INDISA 4 31.12.2015 M$ 31.12.2014 M$ 24.246 5.533.632 773.142 507.481 6.838.501 5.257.208 753.459 437.576 6.448.243 14.695 28.464.810 28.479.505 35.318.006 14.695 23.481.564 23.496.259 29.944.502 SERVICIOS INTEGRADOS DE SALUD LTDA. ESTADOS DE RESULTADOS POR FUNCION POR LOS AÑOS TERMINADOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015 Y 2014 (En miles de pesos - M$) 31.12.2015 M$ 31.12.2014 M$ 37.079.704 (28.853.131) 32.430.861 (24.817.649) 8.226.573 7.613.212 Otros ingresos, por función Gasto de administración Otros gastos, por función Costos financieros Diferencias de cambio Resultado por unidades de reajuste 1.964 (2.099.730) 1.317 (8.808) 27.273 15.456 (1.851.611) (14.932) (26) (102) 29.300 Ganancia (pérdida), antes de impuestos Gasto por impuestos a las ganancias 6.148.589 (1.165.343) 5.791.297 (992.485) 4.983.246 4.798.812 Ingresos de actividades ordinarias Costo de ventas Ganancia bruta Ganancia del año Las notas adjuntas forman parte integral de estos estados financieros SERVICIOS INTEGRADOS DE SALUD LTDA. ESTADOS DE FLUJO DE EFECTIVO METODO DIRECTO POR LOS AÑOS TERMINADOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015 Y 2014 (En miles de pesos - M$) 31.12.2015 M$ Flujos de efectivo procedentes de (utilizados en) actividades de operación Clases de cobros por actividades de operación Cobros procedentes de las ventas de bienes y prestación de servicios Clases de pagos Pagos a proveedores por el suministro de bienes y servicios Pagos a y por cuenta de los empleados Flujos de efectivo netos (utilizados en) procedentes de actividades de operación Incremento (disminución) neto de efectivo y equivalentes al efectivo Efectivo y equivalentes al efectivo al principio del año Efectivo y equivalentes al efectivo al final del año 31.12.2014 M$ 37.073.820 31.570.719 (29.473.009) (8.199.618) (598.807) (23.385.454) (8.102.900) 82.365 (598.807) 904.125 305.318 82.365 821.760 904.125 Las notas adjuntas forman parte integral de estos estados financieros 125 MEMORIA 2015 SERVICIOS INTEGRADOS DE SALUD LTDA. ESTADOS DE CAMBIO EN EL PATRIMONIO NETO POR LOS AÑOS TERMINADOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015 Y 2014 (En miles de pesos - M$) Cambios en Otras Reservas Capital emitido M$ Saldo inicial al 1° de enero de 2015 Ganancia del año Incremento (disminución) por transferencias y otros cambios Saldo final al 31 de diciembre de 2015 Superávit de revaluación M$ Otras reservas varias M$ 14.695 - - - - - - 14.695 - - Ganancias (pérdidas) acumuladas M$ Patrimonio total M$ 23.481.564 4.983.246 23.496.259 4.983.246 - - 28.464.810 28.479.505 Ganancias (pérdidas) acumuladas M$ Patrimonio total M$ 18.672.499 4.798.812 10.253 23.481.564 18.687.194 4.798.812 10.253 23.496.259 Cambios en Otras Reservas Capital emitido M$ Saldo inicial al 1° de enero de 2014 Ganancia del año Incremento (disminución) por transferencias y otros cambios Saldo final al 31 de diciembre de 2014 Las notas adjuntas forman parte integral de estos estados financieros 126 CLÍNICA INDISA Superávit de revaluación M$ Otras reservas varias M$ 14.695 - - 14.695 - - Servicios Integrados de Salud Ltda. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS EN FORMA RESUMIDA (En miles de pesos - M$) 1. Información General Servicios Integrados de Salud Ltda. (la Sociedad) fue constituida el 6 de diciembre de 1991 como sociedad anónima cerrada cuyo objeto social es la prestación de servicios profesionales médicos, de enfermeras, paramédicos o auxiliares y servicios clínicos y de apoyo relacionados con el sector salud. En Junta General Extraordinaria de accionistas celebrada el 11 de enero de 1993 se modificó la razón social de la Sociedad sustituyéndola por Servicios Integrados de Salud Sociedad Anónima cerrada “Servinsa S.A.”. Si bien la Sociedad se constituyó en la fecha antes mencionada, el primer aporte de capital se efectuó el 1° de abril de 1993. El 31 de agosto de 1995 en la tercera Junta Extraordinaria de Accionistas, se acordó ampliar el objeto social, quedando la cláusula tercera del pacto social como sigue: “El objeto de la Sociedad será la prestación de servicios profesionales médicos, enfermeras, paramédicos o auxiliares y servicios clínicos de apoyo, relacionados con la salud, ya sea en forma directa o mediante contrato con terceros, así como también la compraventa, importación y comercialización de insumos, equipos y productos de uso del sector salud y capacitación ocupacional productiva, la explotación de servicios de estacionamiento, la construcción de obras civiles menores y la compra y venta y comercialización de artículos de regalo”. En cuarta Junta Extraordinaria de Accionistas, celebrada el 18 de junio de 1999, se aprobó la transformación de la sociedad denominada Servicios Integrados de Salud Sociedad Anónima, en una sociedad de responsabilidad limitada denominada Servicios Integrados de Salud Limitada, cuyo objeto social es la ejecución de servicios ambulatorios. 2. Base de presentación de los Estados Financieros a. Estados financieros - Estos estados financieros de Servicios Integrados de Salud Limitada se presentan en miles de pesos chilenos han sido preparados para informar sobre los estados financieros en forma resumida de las filiales directas requeridas por la Norma de Carácter General N° 30 (actualizada) sección II.2.1 párrafo A.4.2 de la Superintendencia de Valores y Seguros y corresponden a aquellos utilizados en el proceso de consolidación realizado por Instituto de Diagnóstico S.A. y subsidiarias al 31 de diciembre de 2015 y 2014 y aprobados por su Directorio en sesión celebrada con fecha 15 de marzo de 2016. 127 MEMORIA 2015 Los presentes estados financieros han sido preparados a partir de los registros de contabilidad mantenidos por la Sociedad. b. Responsabilidad de la información - El Directorio de Instituto de Diagnóstico S.A., matriz de la Sociedad, ha tomado conocimiento de la información contenida en los presentes estados financieros en forma resumida y se declara responsable respecto de la veracidad de la información incorporada en éstos referidos al 31 de diciembre de 2015 y 2014, el cual fue aprobado por su directorio en sesión de fecha 15 de marzo de 2016. c. Estimaciones contables - En la preparación de los estados financieros en forma resumida se han utilizado determinadas estimaciones realizadas por la Sociedad, para cuantificar algunos de los activos, pasivos, ingresos, gastos y compromisos que figuran registrados en ellos. Estas estimaciones se refieren básicamente a: • Las hipótesis empleadas para calcular las estimaciones de incobrabilidad de las cuentas por cobrar. • Supuestos utilizados en la determinación de los años de vida útil de las propiedades, plantas y equipos. • La probabilidad de ocurrencia y el monto de los pasivos de monto incierto o contingentes. A pesar de que estas estimaciones se han realizado en función de la mejor información disponible en la fecha de emisión de los presentes estados financieros en forma resumida, es posible que acontecimientos que puedan tener lugar en el futuro obliguen a modificarlas (al alza o a la baja) en próximos períodos, lo que se haría de forma prospectiva, reconociendo los efectos del cambio de estimación en las correspondientes estados financieros futuros. 3. Resumen de principales políticas contables aplicadas Las principales políticas contables aplicadas en la preparación de los estados financieros en forma resumida se detallan a continuación: a. Presentación de estados financieros en forma resumida - Servicios Integrados de Salud Limitada ha determinado el uso de los siguientes formatos de presentación: • Estados de Situación Financiera - Clasificados en corriente y no corriente. • Estados de Resultados Integral - Clasificados por función. • Estados de Flujo de Efectivo - De acuerdo al método directo. La clasificación de saldos en corriente y no corriente se realiza en función de sus vencimientos, es decir, como corrientes se clasifican aquellos con vencimiento igual o inferior a doce meses y como no corrientes, los de vencimiento superior a dicho período. En el caso que existiesen obligaciones cuyo vencimiento es inferior a doce meses, pero cuyo refinanciamiento a largo plazo esté asegurado a discreción de la Sociedad, mediante contratos de crédito disponibles de forma incondicional con vencimiento a largo plazo, podrían clasificarse como pasivos no corrientes. 128 CLÍNICA INDISA b. Período cubierto - Los presentes estados financieros en forma resumida comprenden los períodos que se mencionan: • Estados de Situación Financiera: Al 31 de diciembre de 2015 y 2014. • Estados Resultados Integrales: Por los años terminados al 31 de diciembre de 2015 y 2014. • Estados de Cambios en el Patrimonio: Por los años terminados al 31 de diciembre de 2015 y 2014. • Estados de Flujos de Efectivo: Por los años terminados al 31 de diciembre de 2015 y 2014. c. Moneda funcional - La moneda funcional de la Sociedad ha sido definida como la moneda del ambiente económico principal en que estas operan. La moneda funcional definida por la Sociedad es el Peso Chileno. Las transacciones en una divisa distinta de la moneda funcional de la Sociedad se consideran transacciones en “moneda extranjera”, y se contabilizan en su moneda funcional al tipo de cambio vigente en la fecha de la operación. Al cierre de cada ejercicio se valorizan al tipo de cambio vigente a dicha fecha, y las diferencias de cambio que surgen de tal valoración se registran en la cuenta de resultados del período en que éstas se producen. d. Bases de conversión - Los activos y pasivos en unidades de fomento se presentan a las respectivas cotizaciones al cierre de los estados financieros en forma resumida, de acuerdo al siguiente detalle: 31.12.201531.12.2014 $$ Unidad de fomento 25.629,09 24.627,10 Los reajustes, se cargan o abonan a resultados, según correspondan. e. Propiedades, planta y equipos - Estos corresponden principalmente a maquinarias y equipos y se encuentran registrado a su costo menos la depreciación y pérdidas por deterioro acumuladas correspondientes. Los elementos del activo fijo se valorizan inicialmente a su costo que comprende su precio de compra, los derechos de importación y cualquier costo directamente atribuible para poner el activo en condiciones de operación para su uso destinado. Los costos de ampliación, modernización o mejoras que representen un aumento en la productividad, capacidad o eficiencia o un aumento en la vida útil, son capitalizados aumentando el valor de los bienes. Costos posteriores - Los gastos de reparaciones, conservación y mantenimiento son registrados como un cargo a los resultados del ejercicio en que se incurren. Depreciación - La depreciación es calculada linealmente durante los años de vida útil técnica estimada de los activos. Los valores residuales de los activos, las vidas útiles y los métodos de depreciación se revisan y ajustan si corresponde, en cada cierre del ejercicio. 129 MEMORIA 2015 Las vidas útiles estimadas para los bienes del inmovilizado material son: Planta y equipos Otras propiedades, planta y equipos 3 a 16 años 3 a 10 años Las pérdidas y ganancias por la venta de activo fijo, se calculan comparando los ingresos obtenidos con el valor en libros y se incluyen en el estado de resultados. Al vender activos que fueron revalorizados cuyas revalorizaciones de acuerdo a NIIF1, los valores incluidos en reservas de revalorización se traspasan a resultados acumulados. f. Activos financieros - Los activos financieros se clasifican dentro de las siguientes categorías de acuerdo con NIC 39: (i) Activos financieros mantenidos hasta su vencimiento; (ii) Préstamos y cuentas por cobrar; (iii) Activos financieros a valor razonable a través de resultados; y (iv) Activos financieros disponibles para la venta La Sociedad al 31 de diciembre de 2015 y 2014, solo mantiene activos financieros clasificados como préstamos y cuentas por cobrar. La clasificación depende del propósito con el que se adquirieron los activos financieros. La Administración determina la clasificación de sus activos financieros en el momento de reconocimiento inicial. f.1. Préstamos y cuentas a cobrar - Los préstamos y cuentas a cobrar son activos financieros no derivados con pagos fijos o determinables que no cotizan en un mercado activo. Se registran a su costo amortizado, correspondiendo éste básicamente al efectivo entregado, menos las devoluciones del principal efectuadas, más los intereses devengados no cobrados en el caso de los préstamos, y al valor actual de la contraprestación realizada en el caso de las cuentas por cobrar. Se incluyen en activos corrientes, excepto para vencimientos superiores a 12 meses desde la fecha del estado de situación financiera, que se clasifican como activos no corrientes. Los préstamos y cuentas a cobrar se incluyen en deudores comerciales y otras cuentas por cobrar en el estado de situación financiera. f.2. Deterioro de activos financieros - Los activos financieros, distintos de aquellos valorizados a valor razonable a través de resultados, son evaluados a la fecha de cada estado de situación para establecer la presencia de indicadores de deterioro. Los activos financieros se encuentran deteriorados cuando existe evidencia objetiva de que, como resultado de uno o más eventos ocurridos después del reconocimiento inicial, los flujos futuros de caja estimados de la inversión han sido impactados. g. Pasivos financieros - Los pasivos financieros se clasifican dentro de las siguientes categorías de acuerdo: (i) Pasivos financieros a valor razonable a través de resultados; y (ii) Otros pasivos financieros La Sociedad al 31 de diciembre de 2015 y 2014, no mantiene pasivos financieros medidos al valor razonable a través de resultados. 130 CLÍNICA INDISA h. Instrumentos financieros derivados - Al 31 de diciembre de 2015 y 2014, la Sociedad no presenta instrumentos financieros derivados, sin embargo es política de la Sociedad que los contratos derivados que suscriba la Sociedad correspondan únicamente a contratos de cobertura. Los efectos que surjan producto de los cambios de1 valor justo de este tipo de instrumentos, se registran dependiendo de su valor en activos o pasivos de cobertura, en la medida que la cobertura de esta partida haya sido declarada como altamente efectiva de acuerdo a su propósito. La correspondiente utilidad o pérdida no realizada se reconoce en resultados del período en que los contratos son liquidados o dejan de cumplir las características de cobertura. La Sociedad evalúa la existencia de derivados implícitos en contratos de instrumentos financieros para determinar si sus características y riesgo están estrechamente relacionados con el contrato principal siempre que el conjunto no esté contabilizado a valor razonable. En caso de no estar estrechamente relacionados, son registrados separadamente contabilizando las variaciones de valor en resultados. La Sociedad ha estimado que al 31 de diciembre de 2015 y 2014, no existen derivados implícitos en sus contratos. i. Efectivo y equivalentes al efectivo - El efectivo y equivalentes al efectivo incluyen el efectivo en caja, bancos y los depósitos a plazo en entidades de crédito de gran liquidez con un vencimiento original de hasta tres meses. En el estado de situación financiera, los sobregiros de existir se clasificarían como préstamos en el pasivo corriente. j. Impuesto a las ganancias e impuestos diferidos - El impuesto a las ganancias se registra sobre la base de la renta líquida imponible determinada para fines tributarios. Los impuestos diferidos originados por diferencias temporarias y otros eventos que crean diferencias entre la base contable y tributaria de activos y pasivos se registran de acuerdo con las normas establecidas en NIC 12 “Impuesto a las ganancias”, excepto por la aplicación en 2014 del Oficio Circular N°856 emitido por la Superintendencia de Valores y Seguros, el 17 de octubre de 2014, el cual establece que las diferencias en pasivos y activos por concepto de impuestos diferidos que se produzcan como efecto directo del incremento en la tasa de impuestos de primera categoría introducido por la Ley 20.780. El efecto de este cambio en las bases de contabilidad al 31 de diciembre de 2014, significó un abono a los resultados acumulados por un importe de M$10.253, que de acuerdo a NIIF debería ser presentado con abono a resultados del año. Los activos por impuestos diferidos se reconocen en la medida en que es probable que vaya a disponerse de beneficios fiscales futuros con los que se pueden compensar las diferencias temporarias. k. Provisiones - Las obligaciones existentes a la fecha del balance surgidas como consecuencia de sucesos pasados cuyo importe y momento de cancelación son indeterminadas, se registran en el balance como provisión por el valor actual del importe más probable que se estima que la Sociedad tendrá que desembolsar para cancelar la obligación. Las provisiones se cuantifican teniendo en consideración la mejor información disponible a la fecha de cada cierre contable. 131 MEMORIA 2015 l. Reconocimiento de ingresos - La Sociedad reconoce los ingresos cuando el importe de los mismos se puede valorar con fiabilidad, es probable que los beneficios económicos futuros vayan a fluir a la entidad y se cumplen las condiciones específicas para cada una de sus actividades. Los siguientes criterios específicos de reconocimiento también deben ser cumplidos antes de reconocer ingresos: i. Ingresos ordinarios - Los ingresos ordinarios derivados de la prestación de servicios se reconocen cuando pueden ser estimados con fiabilidad y en función del grado de realización de la prestación del servicio o realización de la transacción a la fecha del balance. ii. Ingresos por intereses - Los ingresos por intereses se reconocen usando el método del tipo de interés efectivo. Cuando una cuenta a cobrar sufre pérdida por deterioro del valor, la Sociedad reduce el importe en libros a su importe recuperable, descontando los flujos futuros de efectivo estimados al tipo de interés efectivo original del instrumento, y continúa llevando el descuento como menor ingreso por intereses. Los ingresos por intereses de préstamos que hayan sufrido pérdidas por deterioro del valor se reconocen utilizando el método del tipo de interés efectivo. m. Medio ambiente - Los desembolsos relacionados con el medio ambiente que no correspondan a adiciones al activo fijo, se reconocen en resultados en el ejercicio o periodo en que se incurren. 4. Cuentas por cobrar y pagar y transacciones con partes relacionadas Al 31 de diciembre el detalle es el siguiente: a. Cuentas por cobrar; corriente: País de Rut origen de la relación transacción Empresa relacionada Naturaleza Plazo de la Descripción Tipo de Saldos al de la transacción moneda 31.12.2015 31.12.2014 96.828.990-k M$M$ Inmobiliaria Chile Matriz común Hasta 90 días Cuenta corriente San Cristóbal S.A. Pesos no reajustables 202 202 78.982.470-3 Indisa Laboratorio Ltda. Chile Matriz común Hasta 90 días Cuenta corriente Pesos no reajustables 43.140 43.140 92.051.000-0 Instituto de Chile Matriz Hasta 90 diás Servicios prestados Pesos no 30.908.371 24.895.554 Diagnóstico S.A reajustables Total 132 CLÍNICA INDISA 30.951.713 24.938.896 b. Cuentas por pagar; corriente: País de Rut origen de la relación transacción Empresa relacionada Naturaleza Plazo de la Descripción Tipo de Saldos al de la transacción moneda 31.12.2015 31.12.2014 77.314.150-9 M$M$ Servicios Chile Matriz común Hasta 90 días Complementarios de Salud Ltda. Servicios Pesos no prestadosreajustables Total 773.142 753.459 773.142 753.459 c. Transacciones con empresas relacionadas: 133 MEMORIA 2015 ESTADOS DE SITUACION FINANCIERA RESUMIDOS POR LOS AÑOS TERMINADOS AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2015 Y 2014 SERVICIOS COMPLEMENTARIOS DE SALUD LIMITADA “SERCOMSA” 134 CLÍNICA INDISA 135 MEMORIA 2015 136 CLÍNICA INDISA SERVICIOS COMPLEMENTARIOS DE SALUD LTDA. ESTADOS DE SITUACION FINANCIERA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015 y 2014 (En miles de pesos - M$) Notas NºM$ Activos corrientes en operación: Efectivo y Equivalentes al Efectivo Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar corrientes Cuentas por Cobrar a Entidades Relacionadas, Corriente 4 Activos por impuestos corrientes Total activos corrientes Activos no corrientes: Otros activos no financieros no corrientes Propiedades, Planta y Equipo Total activos no corrientes TOTAL ACTIVOS 31.12.2015 31.12.2014 M$ 331.216 10.240 817.579 12.119 1.171.154 99.569 87.476 794.319 5.308 986.672 - 79.051 79.051 1.250.205 6.269 80.496 86.765 1.073.437 Las notas adjuntas forman parte integral de estos estados financieros SERVICIOS COMPLEMENTARIOS DE SALUD LTDA. ESTADOS DE SITUACION FINANCIERA CLASIFICADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015 y 2014 (En miles de pesos - M$) Notas 31.12.2015 31.12.2014 NºM$ M$ Pasivos corrientes Cuentas comerciales y otras cuentas por pagar, corrientes 38.541 35.256 Cuentas por Pagar a Entidades Relacionadas, corrientes 4 198.392 271.414 Otras provisiones, corrientes 24.916 23.537 Total de pasivos corrientes 261.849 330.207 Pasivos no corrientes Pasivo por impuestos diferidos 15.364 3.158 Total de pasivos no corrientes 15.364 3.158 Total pasivos 277.213 333.365 Patrimonio Capital emitido 1.010 1.010 Ganancias (pérdidas) acumuladas 971.982 739.062 Patrimonio total 972.992 740.072 Total de patrimonio y pasivos 1.250.205 1.073.437 Las notas adjuntas forman parte integral de estos estados financieros 137 MEMORIA 2015 SERVICIOS COMPLEMENTARIOS DE SALUD LTDA. ESTADOS DE RESULTADOS POR FUNCION POR LOS AÑOS TERMINADOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015 Y 2014 (En miles de pesos - M$) 31.12.2015 Ingresos de actividades ordinarias Costo de ventas Ganancia bruta Otros ingresos, por función Gasto de administración Otros gastos, por función Ingresos financieros Resultado por unidades de reajuste Ganancia (pérdida), antes de impuestos Gasto por impuestos a las ganancias Ganancia del año M$M$ 1.040.645 996.983 (640.264) (591.759) 400.381 405.224 30 (94.906) (84.492) (24) (207) 3.356 1.390 652 310.227 321.177 (77.307) (68.878) 232.920 252.299 31.12.2014 Las notas adjuntas forman parte integral de estos estados financieros SERVICIOS COMPLEMENTARIOS DE SALUD LTDA. ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO DIRECTO POR LOS AÑOS TERMINADOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015 Y 2014 (En miles de pesos - M$) Flujos de efectivo procedentes de (utilizados en) actividades de operación Clases de cobros por actividades de operación Cobros procedentes de las ventas de bienes y prestación de servicios Clases de pagos Pagos a proveedores por el suministro de bienes y servicios Pagos a y por cuenta de los empleados Flujos de efectivo netos procedentes de (utilizados en) actividades de operación Incremento (disminución) neto de efectivo y equivalentes al efectivo Efectivo y equivalentes al efectivo al principio del año Efectivo y equivalentes al efectivo al final del año Las notas adjuntas forman parte integral de estos estados financieros 138 CLÍNICA INDISA 31.12.2015 31.12.2014 M$M$ 1.121.727 920.382 (596.783) (293.297) 231.647 (681.473) (295.282) (56.373) 231.647 99.569 331.216 (56.373) 155.942 99.569 SERVICIOS COMPLEMENTARIOS DE SALUD LTDA. ESTADOS DE CAMBIO EN EL PATRIMONIO NETO POR LOS AÑOS TERMINADOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015 Y 2014 (En miles de pesos - M$) Cambios en Otras Reservas Superávit Otras Ganancias Capital de reservas (pérdidas) Patrimonio emitido revaluación varias acumuladas total M$M$M$M$ M$ Saldo inicial al 1° de enero de 2015 Ganancia del año Saldo final al 31 de diciembre de 2015 1.010 - 1.010 - - - - - - 739.062 232.920 971.982 740.072 232.920 972.992 Cambios en Otras Reservas Superávit Otras Ganancias Capital de reservas (pérdidas) Patrimonio emitido revaluación varias acumuladas total M$M$M$M$ M$ Saldo inicial al 1° de enero de 2014 1.010 - - Ganancia del año - - - Incremento (disminución) por transferencias y otros cambios Saldo final al 31 de diciembre de 2014 1.010 - - 487.997 252.299 (1.234) 739.062 489.007 252.299 1.234) 740.072 Las notas adjuntas forman parte integral de estos estados financieros 139 MEMORIA 2015 Servicios Complementarios de Salud Ltda. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS EN FORMA RESUMIDA (En miles de pesos - M$) 1. Información General Servicios Complementarios de Salud Limitada ( la Sociedad) fue constituida como sociedad de responsabilidad limitada el 25 de mayo de 1999 siendo su objeto social es la compra-venta, importación y comercialización de insumos, equipos y productos en general, la explotación de servicios de cuidados personales y cualesquiera otros servicios o actividades relacionadas con los anteriores y que acuerden los socios. Posteriormente el 23 de noviembre de 1999 se modifica el pacto social, ampliando el objeto social a los siguientes actos: el arriendo de toda clase de equipos médicos y la compra, venta y distribución de medicamentos, insumos médicos y materiales clínicos en general, como así mismo a todas aquellas actividades que se relacionen directa o indirectamente con las anteriores y que acuerden los socios. 2. Base de presentación de los Estados Financieros a. Estados financieros - Estos estados financieros de Servicios Complementarios de Salud Limitada se presentan en miles de pesos chilenos han sido preparados para informar sobre los estados financieros en forma resumida de las filiales directas requeridas por la Norma de Carácter General N° 30 (actualizada) sección II.2.1 párrafo A.4.2 de la Superintendencia de Valores y Seguros y corresponden a aquellos utilizados en el proceso de consolidación realizado por Instituto de Diagnóstico S.A. y subsidiarias al 31 de diciembre de 2015 y 2014 y aprobados por su Directorio en sesión celebrada con fecha 15 de marzo de 2016. Los presentes estados financieros han sido preparados a partir de los registros de contabilidad mantenidos por la Sociedad. b. Responsabilidad de la información - El Directorio de Instituto de Diagnóstico S.A., matriz de la Sociedad, ha tomado conocimiento de la información contenida en los presentes estados financieros en forma resumida y se declara responsable respecto de la veracidad de la información incorporada en éstos referidos al 31 de diciembre de 2015 y 2014, el cual fue aprobado por su directorio en sesión de fecha 15 de marzo de 2016. c. Estimaciones contables - En la preparación de los estados financieros en forma resumida se han utilizado determinadas estimaciones realizadas por la Sociedad, para cuantificar algunos de los activos, pasivos, ingresos, gastos y compromisos que figuran registrados en ellos. 140 CLÍNICA INDISA Estas estimaciones se refieren básicamente a: • Las hipótesis empleadas para calcular las estimaciones de incobrabilidad de las cuentas por cobrar. • Supuestos utilizados en la determinación de los años de vida útil de las propiedades, plantas y equipos. • La probabilidad de ocurrencia y el monto de los pasivos de monto incierto o contingentes. A pesar de que estas estimaciones se han realizado en función de la mejor información disponible en la fecha de emisión de los presentes estados financieros en forma resumida, es posible que acontecimientos que puedan tener lugar en el futuro obliguen a modificarlas (al alza o a la baja) en próximos períodos, lo que se haría de forma prospectiva, reconociendo los efectos del cambio de estimación en las correspondientes estados financieros futuros. 3. Resumen de principales políticas contables aplicadas Las principales políticas contables aplicadas en la preparación de los estados financieros en forma resumida se detallan a continuación: a. Presentación de estados financieros en forma resumida - Servicios Complementarios de Salud Limitada ha determinado el uso de los siguientes formatos de presentación: • Estados de Situación Financiera - Clasificados en corriente y no corriente. • Estados de Resultados Integral - Clasificados por función. • Estados de Flujo de Efectivo - De acuerdo al método directo. La clasificación de saldos en corriente y no corriente se realiza en función de sus vencimientos, es decir, como corrientes se clasifican aquellos con vencimiento igual o inferior a doce meses y como no corrientes, los de vencimiento superior a dicho período. En el caso que existiesen obligaciones cuyo vencimiento es inferior a doce meses, pero cuyo refinanciamiento a largo plazo esté asegurado a discreción de la Sociedad, mediante contratos de crédito disponibles de forma incondicional con vencimiento a largo plazo, podrían clasificarse como pasivos no corrientes. b. Período cubierto - Los presentes estados financieros en forma resumida comprenden los períodos que se mencionan: • Estados de Situación Financiera: Al 31 de diciembre de 2015 y 2014. • Estados Resultados Integrales: Por los años terminados al 31 de diciembre de 2015 y 2014. • Estados de Cambios en el Patrimonio: Por los años terminados al 31 de diciembre de 2015 y 2014. • Estados de Flujos de Efectivo: Por los años terminados al 31 de diciembre de 2015 y 2014. c. Moneda funcional - La moneda funcional de la Sociedad ha sido definida como la moneda del ambiente económico principal en que estas operan. La moneda funcional definida por la Sociedad es el Peso Chileno. 141 MEMORIA 2015 Las transacciones en una divisa distinta de la moneda funcional de la Sociedad se consideran transacciones en “moneda extranjera”, y se contabilizan en su moneda funcional al tipo de cambio vigente en la fecha de la operación. Al cierre de cada ejercicio se valorizan al tipo de cambio vigente a dicha fecha, y las diferencias de cambio que surgen de tal valoración se registran en la cuenta de resultados del período en que éstas se producen. d. Bases de conversión - Los activos y pasivos en unidades de fomento se presentan a las respectivas cotizaciones al cierre de los estados financieros en forma resumida, de acuerdo al siguiente detalle: 31.12.201531.12.2014 $$ Unidad de fomento 25.629,09 24.627,10 Los reajustes, se cargan o abonan a resultados, según correspondan. e. Propiedades, planta y equipos - Estos corresponden principalmente a maquinarias y equipos y se encuentran registrado a su costo menos la depreciación y pérdidas por deterioro acumuladas correspondientes. Los elementos del activo fijo se valorizan inicialmente a su costo que comprende su precio de compra, los derechos de importación y cualquier costo directamente atribuible para poner el activo en condiciones de operación para su uso destinado. Los costos de ampliación, modernización o mejoras que representen un aumento en la productividad, capacidad o eficiencia o un aumento en la vida útil, son capitalizados aumentando el valor de los bienes. Costos posteriores - Los gastos de reparaciones, conservación y mantenimiento son registrados como un cargo a los resultados del ejercicio en que se incurren. Depreciación - La depreciación es calculada linealmente durante los años de vida útil técnica estimada de los activos. Los valores residuales de los activos, las vidas útiles y los métodos de depreciación se revisan y ajustan si corresponde, en cada cierre del ejercicio. Las vidas útiles estimadas para los bienes del inmovilizado material son: Planta y equipos Otras propiedades, planta y equipos 3 3 a 16 años a 10 años Las pérdidas y ganancias por la venta de activo fijo, se calculan comparando los ingresos obtenidos con el valor en libros y se incluyen en el estado de resultados. Al vender activos que fueron revalorizados de acuerdo a NIIF1, los valores incluidos en reservas de revalorización se traspasan a resultados acumulados. 142 CLÍNICA INDISA f. Activos financieros - Los activos financieros se clasifican dentro de las siguientes categorías de acuerdo con NIC 39: (i) Activos financieros mantenidos hasta su vencimiento; (ii) Préstamos y cuentas por cobrar; (iii) Activos financieros a valor razonable a través de resultados; y (iv) Activos financieros disponibles para la venta La Sociedad al 31 de diciembre de 2015 y 2014, solo mantiene activos financieros clasificados como préstamos y cuentas por cobrar. La clasificación depende del propósito con el que se adquirieron los activos financieros. La Administración determina la clasificación de sus activos financieros en el momento de reconocimiento inicial. f.1. Préstamos y cuentas a cobrar - Los préstamos y cuentas a cobrar son activos financieros no derivados con pagos fijos o determinables que no cotizan en un mercado activo. Se registran a su costo amortizado, correspondiendo éste básicamente al efectivo entregado, menos las devoluciones del principal efectuadas, más los intereses devengados no cobrados en el caso de los préstamos, y al valor actual de la contraprestación realizada en el caso de las cuentas por cobrar. Se incluyen en activos corrientes, excepto para vencimientos superiores a 12 meses desde la fecha del estado de situación financiera, que se clasifican como activos no corrientes. Los préstamos y cuentas a cobrar se incluyen en deudores comerciales y otras cuentas por cobrar en el estado de situación financiera. f.2. Deterioro de activos financieros - Los activos financieros, distintos de aquellos valorizados a valor razonable a través de resultados, son evaluados a la fecha de cada estado de situación para establecer la presencia de indicadores de deterioro. Los activos financieros se encuentran deteriorados cuando existe evidencia objetiva de que, como resultado de uno o más eventos ocurridos después del reconocimiento inicial, los flujos futuros de caja estimados de la inversión han sido impactados. g. Pasivos financieros - Los pasivos financieros se clasifican dentro de las siguientes categorías de acuerdo: (i) Pasivos financieros a valor razonable a través de resultados; y (ii) Otros pasivos financieros La Sociedad al 31 de diciembre de 2015 y 2014, no mantiene pasivos financieros medidos al valor razonable a través de resultados. h. Instrumentos financieros derivados - Al 31 de diciembre de 2015 y 2014, la Sociedad no presenta instrumentos financieros derivados, sin embargo es política de la Sociedad que los contratos derivados que suscriba la Sociedad correspondan únicamente a contratos de cobertura. Los efectos que surjan producto de los cambios de1 valor justo de este tipo de instrumentos, se registran dependiendo de su valor en activos o pasivos de cobertura, en la medida que la cobertura de esta partida haya sido declarada como altamente efectiva de acuerdo a su propósito. La correspondiente utilidad o pérdida no 143 MEMORIA 2015 realizada se reconoce en resultados del período en que los contratos son liquidados o dejan de cumplir las características de cobertura. La Sociedad evalúa la existencia de derivados implícitos en contratos de instrumentos financieros para determinar si sus características y riesgo están estrechamente relacionados con el contrato principal siempre que el conjunto no esté contabilizado a valor razonable. En caso de no estar estrechamente relacionados, son registrados separadamente contabilizando las variaciones de valor en resultados. La Sociedad ha estimado que al 31 de diciembre de 2015 y 2014, no existen derivados implícitos en sus contratos. i. Efectivo y equivalentes al efectivo - El efectivo y equivalentes al efectivo incluyen el efectivo en caja, bancos y los depósitos a plazo en entidades de crédito de gran liquidez con un vencimiento original de hasta tres meses. En el estado de situación financiera, los sobregiros de existir se clasificarían como préstamos en el pasivo corriente. j. Impuesto a las ganancias e impuestos diferidos - El impuesto a las ganancias se registra sobre la base de la renta líquida imponible determinada para fines tributarios. Los impuestos diferidos originados por diferencias temporarias y otros eventos que crean diferencias entre la base contable y tributaria de activos y pasivos se registran de acuerdo con las normas establecidas en NIC 12 “Impuesto a las ganancias”, excepto por la aplicación en 2014 del Oficio Circular N°856 emitido por la Superintendencia de Valores y Seguros, el 17 de octubre de 2014, el cual establece que las diferencias en pasivos y activos por concepto de impuestos diferidos que se produzcan como efecto directo del incremento en la tasa de impuestos de primera categoría introducido por la Ley 20.780. El efecto de este cambio en las bases de contabilidad al 31 de diciembre de 2014, significó un cargo a los resultados acumulados por un importe de M$1.234, que de acuerdo a NIIF debería ser presentado con cargo a resultados del año. Los activos por impuestos diferidos se reconocen en la medida en que es probable que vaya a disponerse de beneficios fiscales futuros con los que se pueden compensar las diferencias temporarias. k. Provisiones - Las obligaciones existentes a la fecha del balance surgidas como consecuencia de sucesos pasados cuyo importe y momento de cancelación son indeterminadas, se registran en el balance como provisión por el valor actual del importe más probable que se estima que la Sociedad tendrá que desembolsar para cancelar la obligación. Las provisiones se cuantifican teniendo en consideración la mejor información disponible a la fecha de cada cierre contable. l. Reconocimiento de ingresos - La Sociedad reconoce los ingresos cuando el importe de los mismos se puede valorar con fiabilidad, es probable que los beneficios económicos futuros vayan a fluir a la entidad y se cumplen las condiciones específicas para cada una de sus actividades. 144 CLÍNICA INDISA Los siguientes criterios específicos de reconocimiento también deben ser cumplidos antes de reconocer ingresos: i. Ingresos ordinarios - Los ingresos ordinarios derivados de la prestación de servicios se reconocen cuando pueden ser estimados con fiabilidad y en función del grado de realización de la prestación del servicio o realización de la transacción a la fecha del balance. ii. Ingresos por intereses - Los ingresos por intereses se reconocen usando el método del tipo de interés efectivo. Cuando una cuenta a cobrar sufre pérdida por deterioro del valor, la Sociedad reduce el importe en libros a su importe recuperable, descontando los flujos futuros de efectivo estimados al tipo de interés efectivo original del instrumento, y continúa llevando el descuento como menor ingreso por intereses. Los ingresos por intereses de préstamos que hayan sufrido pérdidas por deterioro del valor se reconocen utilizando el método del tipo de interés efectivo. m. Medio ambiente - Los desembolsos relacionados con el medio ambiente que no correspondan a adiciones al activo fijo, se reconocen en resultados en el ejercicio o periodo en que se incurren. 4. Cuentas por cobrar y pagar y transacciones con partes relacionadas Al 31 de diciembre el detalle es el siguiente: a. Cuentas por cobrar, corriente: Rut Empresa relacionada País de Naturaleza Plazo de la origen de la relación transacción Descripción Tipo de Saldos al de la transacción moneda 31.12.2015 31.12.2014 M$M$ 96.828.990-k Inmobiliaria Chile Matriz común Hasta 90 días Servicios prestados San Cristóbal S.A 78.982.470-3 IndisaChile Matriz común Hasta 90 días Cuenta corriente Laboratorio Ltda. 96.631.140-1 Servicios Integrados Chile Matriz común Hasta 90 días Servicios prestados de Salud Ltda. Pesos no reajustables 20.463 16.886 Pesos no reajustable 23.974 23.974 Pesos no reajustables 773.142 753.459 817.579 794.319 Total b. Cuentas por pagar, corriente: Rut Empresa relacionada País de Naturaleza Plazo de la origen de la relación transacción Descripción Tipo de Saldos al de la transacción moneda 31.12.2015 31.12.2014 M$M$ 92.051.000-0 Instituto de Chile Matriz Hasta 90 días Servicios prestados Pesos no Diagnóstico S.A. reajustables 77.248.210-8 Central Parking Chile System Chile Director Hasta 90 días Servicios prestados Pesos no común reajustable Total 158.523 233.845 39.869 37.569 198.392 271.414 145 MEMORIA 2015 c. Transacciones con empresas relacionadas: Las transacciones con empresas relacionadas se realizan de acuerdo a condiciones normales de mercado. El detalle de las transacciones más significativas efectuadas son las siguientes: Pais de Naturaleza de Descripción Tipo de Monto Efecto en Monto Efecto en Rut Empresa relacionada origen la relación de la transacción moneda 31.12.2015 resultado 31.12.2014 resultado M$ M$ M$M$ 92.051.000-0 Instituto de Diagnóstico S.A. Chile Matriz Arriendo terreno Pesos 15.250 (15.250) 14.612 (14.612) 92.051.000-0 Instituto de Diagnóstico S.A. Chile Matriz Consumos materiales Pesos 131 (110) 2.867 (2.409) 92.051.000-0 Instituto de Diagnóstico S.A. Chile Matriz Cuenta corriente Pesos 531 - 186.602 92.051.000-0 Instituto de Diagnóstico S.A. Chile Matriz Servicios de mantención Pesos 90.173 75.776 92.341 77.597 96.631.140-1 Servicios Integrados de Salud Ltda. Chile Matriz común Cuenta corriente Pesos 996 - 1.870 96.631.140-1 Servicios Integrados de Salud Ltda. Chile Matriz común Servicios de mantención Pesos 20.677 17.376 20.022 16.825 96.828.990-k Inmobiliaria San Cristóbal S.A. Chile Matriz común Servicios estacinamiento Pesos 3.578 3.007 3.429 2.882 77.248.210-8 Central Parking System Chile Chile Director común Servicios estacionamiento Pesos 494.016 (415.139) 424.453 (356.683) 146 CLÍNICA INDISA ESTADOS DE SITUACION FINANCIERA CORRESPONDIENTES A LOS AÑOS TERMINADOS AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2015 Y 2014 INDISA LABORATORIO LIMITADA “INDISALAB” 147 MEMORIA 2015 148 CLÍNICA INDISA 149 MEMORIA 2015 INDISA LABORATORIO LTDA. ESTADOS DE SITUACION FINANCIERA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015 y 2014 (En miles de pesos - M$) Notas 31.12.2015 31.12.2014 Nº M$ M$ Activos corrientes en operación: Cuentas por Cobrar a Entidades Relacionadas, Corriente 4 121.830 121.830 Total activos corrientes 121.830 121.830 Activos no corrientes: Propiedades, Planta y Equipo 4 62 Total activos no corrientes 4 62 TOTAL ACTIVOS 121.834 121.892 Las notas adjuntas forman parte integral de estos estados financieros INDISA LABORATORIO LTDA. ESTADOS DE SITUACION FINANCIERA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015 y 2014 (En miles de pesos - M$) Notas 31.12.2015 31.12.2014 NºM$ M$ Pasivos corrientes Cuentas por Pagar a Entidades Relacionadas, corrientes 4 67.114 67.114 Total de pasivos corrientes 67.114 67.114 Patrimonio Capital emitido 1.010 1.010 Ganancias (pérdidas) acumuladas 53.710 53.768 Patrimonio total 54.720 54.778 Total de patrimonio y pasivos 121.834 121.892 Las notas adjuntas forman parte integral de estos estados financieros 150 CLÍNICA INDISA INDISA LABORATORIO LTDA. ESTADOS DE RESULTADOS POR FUNCION POR LOS AÑOS TERMINADOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015 Y 2014 (En miles de pesos - M$) 31.12.2015 31.12.2014 M$M$ Gasto de administración (58) (50) - (1.720) (58) (1.770) Otros gastos, por función Pérdida del año Las notas adjuntas forman parte integral de estos estados financieros INDISA LABORATORIO LTDA. ESTADOS DE FLUJO DE EFECTIVO DIRECTO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015 y 2014 (En miles de pesos - M$) Flujos de efectivo procedentes de (utilizados en) actividades de operación Clases de cobros por actividades de operación Cobros procedentes de las ventas de bienes y prestación de servicios Clases de pagos Pagos a proveedores por el suministro de bienes y servicios Flujos de efectivo netos procedentes de (utilizados en) actividades de operación 31.12.2015 31.12.2014 M$M$ - - - - - Las notas adjuntas forman parte integral de estos estados financieros 151 MEMORIA 2015 INDISA LABORATORIO LTDA. ESTADOS DE CAMBIO EN EL PATRIMONIO NETO POR LOS AÑOS TERMINADOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015 Y 2014 (En miles de pesos - M$) Cambios en Otras Reservas Superávit Otras Ganancias Capital de reservas (pérdidas) Patrimonio emitido revaluación varias acumuladas total M$M$M$M$ M$ Saldo inicial al 1° de enero de 2015 Ganancia (pérdida) del año Saldo final al 31 de diciembre de 2015 1.010 (58) 1.010 - (58) - - 53.768 54.778 - 53.710 54.720 Cambios en Otras Reservas Superávit Otras Ganancias Capital de reservas (pérdidas) Patrimonio emitido revaluación varias acumuladas total M$M$M$M$ M$ Saldo inicial al 1° de enero de 2014 Ganancia (pérdida) del año Saldo final al 31 de diciembre de 2014 1.010 (1.770) 1.010 - (1.770) - - 55.538 56.548 - 53.768 54.778 Las notas adjuntas forman parte integral de estos estados financieros 152 CLÍNICA INDISA Indisa Laboratorio Ltda. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS EN FORMA RESUMIDA (En miles de pesos - M$) 1. Información General Indisa Laboratorio Ltda. (en adelante la Sociedad) fue constituida el 25 de octubre de 1999, como sociedad de responsabilidad limitada, ante el Notario Público titular de la décimo séptima Notaría de Santiago, señor Jaime Morandé Orrego. La Sociedad se encuentra momentáneamente sin operaciones. No obstante, la administración esta evaluando nuevas actividades y proyectos para su desarrollo. 2.Base de presentación de los Estados Financieros en forma resumida a. Estados financieros - Estos estados financieros de Indisa Laboratorio Ltda., se presentan en miles de pesos chilenos han sido preparados para informar sobre los estados financieros en forma resumida de las filiales directas requeridas por la Norma de Carácter General N° 30 (actualizada) sección II.2.1 párrafo A.4.2 de la Superintendencia de Valores y Seguros y corresponden a aquellos utilizados en el proceso de consolidación realizado por Instituto de Diagnóstico S.A. y subsidiarias al 31 de diciembre de 2015 y 2014 y aprobados por su Directorio en sesión celebrada con fecha 15 de marzo de 2016. Los presentes estados financieros han sido preparados a partir de los registros de contabilidad mantenidos por la Sociedad. b. Responsabilidad de la información - El Directorio de Instituto de Diagnóstico S.A., matriz de la Sociedad, ha tomado conocimiento de la información contenida en los presentes estados financieros en forma resumida y se declara responsable respecto de la veracidad de la información incorporada en éstos referidos al 31 de diciembre de 2015 y 2014, el cual fue aprobado por su directorio en sesión de fecha 15 de marzo de 2016. c. Estimaciones contables - En la preparación de los estados financieros en forma resumida se han utilizado determinadas estimaciones realizadas por la Sociedad, para cuantificar algunos de los activos, pasivos, ingresos, gastos y compromisos que figuran registrados en ellos. Estas estimaciones se refieren básicamente a: • Las hipótesis empleadas para calcular las estimaciones de incobrabilidad de las cuentas por cobrar • La probabilidad de ocurrencia y el monto de los pasivos de monto incierto o contingentes. A pesar de que estas estimaciones se han realizado en función de la mejor información 153 MEMORIA 2015 disponible en la fecha de emisión de los presentes estados financieros en forma resumida, es posible que acontecimientos que puedan tener lugar en el futuro obliguen a modificarlas (al alza o a la baja) en próximos períodos, lo que se haría de forma prospectiva, reconociendo los efectos del cambio de estimación en las correspondientes estados financieros futuros. 3.Resumen de principales políticas contables aplicadas Las principales políticas contables aplicadas en la preparación de los estados financieros en forma resumida se detallan a continuación: a. Presentación de estados financieros en forma resumida - Indisa Laboratorio Ltda. ha determinado el uso de los siguientes formatos de presentación: • Estados de Situación Financiera - Clasificados en corriente y no corriente. • Estados de Resultados Integral - Clasificados por función. • Estados de Flujo de Efectivo - De acuerdo al método directo. La clasificación de saldos en corriente y no corriente se realiza en función de sus vencimientos, es decir, como corrientes se clasifican aquellos con vencimiento igual o inferior a doce meses y como no corrientes, los de vencimiento superior a dicho período. En el caso que existiesen obligaciones cuyo vencimiento es inferior a doce meses, pero cuyo refinanciamiento a largo plazo esté asegurado a discreción de la Sociedad, mediante contratos de crédito disponibles de forma incondicional con vencimiento a largo plazo, podrían clasificarse como pasivos no corrientes. b. Período cubierto - Los presentes estados financieros en forma resumida comprenden los períodos que se mencionan: • Estados de Situación Financiera: Al 31 de diciembre de 2015 y 2014. • Estados Resultados Integrales: Por los años terminados al 31 de diciembre de 2015 y 2014. • Estados de Cambios en el Patrimonio: Por los años terminados al 31 de diciembre de 2015 y 2014. • Estados de Flujos de Efectivo: Por los años terminados al 31 de diciembre de 2015 y 2014. c. Moneda funcional - La moneda funcional de la Sociedad ha sido definida como la moneda del ambiente económico principal en que estas operan. La moneda funcional definida por la Sociedad es el Peso Chileno. Las transacciones en una divisa distinta de la moneda funcional de la Sociedad se consideran transacciones en “moneda extranjera”, y se contabilizan en su moneda funcional al tipo de cambio vigente en la fecha de la operación. Al cierre de cada ejercicio se valorizan al tipo de cambio vigente a dicha fecha, y las diferencias de cambio que surgen de tal valoración se registran en la cuenta de resultados del período en que éstas se producen. d. Bases de conversión - Los activos y pasivos en unidades de fomento se presentan a las respectivas cotizaciones al cierre de los estados financieros en forma resumida, de acuerdo al siguiente detalle: 154 CLÍNICA INDISA 31.12.201531.12.2014 $$ Unidad de fomento 25.629,09 24.627,10 Los reajustes, se cargan o abonan a resultados, según correspondan. e. Propiedades, planta y equipos - Estos corresponden principalmente a maquinarias y equipos y se encuentran registrado a su costo menos la depreciación y pérdidas por deterioro acumuladas correspondientes. Los elementos del activo fijo se valorizan inicialmente a su costo que comprende su precio de compra, los derechos de importación y cualquier costo directamente atribuible para poner el activo en condiciones de operación para su uso destinado. Los costos de ampliación, modernización o mejoras que representen un aumento en la productividad, capacidad o eficiencia o un aumento en la vida útil, son capitalizados aumentando el valor de los bienes. Costos posteriores - Los gastos de reparaciones, conservación y mantenimiento son registrados como un cargo a los resultados del ejercicio en que se incurren. Depreciación - La depreciación es calculada linealmente durante los años de vida útil técnica estimada de los activos. Los valores residuales de los activos, las vidas útiles y los métodos de depreciación se revisan y ajustan si corresponde, en cada cierre del ejercicio. Las vidas útiles estimadas para los bienes del inmovilizado material son: Planta y equipos Otras propiedades, planta y equipos 3 a 16 años 3 a 10 años Las pérdidas y ganancias por la venta de activo fijo, se calculan comparando los ingresos obtenidos con el valor en libros y se incluyen en el estado de resultados. Al vender activos que fueron revalorizados de acuerdo a NIIF1, los valores incluidos en reservas de revalorización se traspasan a resultados acumulados. f. Activos financieros - Los activos financieros se clasifican dentro de las siguientes categorías de acuerdo con NIC 39: (i) Activos financieros mantenidos hasta su vencimiento; (ii) Préstamos y cuentas por cobrar; (iii) Activos financieros a valor razonable a través de resultados; y (iv) Activos financieros disponibles para la venta La Sociedad al 31 de diciembre de 2015 y 2014, solo mantiene activos financieros clasificados como préstamos y cuentas por cobrar. La clasificación depende del propósito con el que se adquirieron los activos financieros. 155 MEMORIA 2015 La Administración determina la clasificación de sus activos financieros en el momento de reconocimiento inicial. f.1. Préstamos y cuentas a cobrar - Los préstamos y cuentas a cobrar son activos financieros no derivados con pagos fijos o determinables que no cotizan en un mercado activo. Se registran a su costo amortizado, correspondiendo éste básicamente al efectivo entregado, menos las devoluciones del principal efectuadas, más los intereses devengados no cobrados en el caso de los préstamos, y al valor actual de la contraprestación realizada en el caso de las cuentas por cobrar. Se incluyen en activos corrientes, excepto para vencimientos superiores a 12 meses desde la fecha del estado de situación financiera, que se clasifican como activos no corrientes. Los préstamos y cuentas a cobrar se incluyen en deudores comerciales y otras cuentas por cobrar en el estado de situación financiera. f.2. Deterioro de activos financieros - Los activos financieros, distintos de aquellos valorizados a valor razonable a través de resultados, son evaluados a la fecha de cada estado de situación para establecer la presencia de indicadores de deterioro. Los activos financieros se encuentran deteriorados cuando existe evidencia objetiva de que, como resultado de uno o más eventos ocurridos después del reconocimiento inicial, los flujos futuros de caja estimados de la inversión han sido impactados. g. Pasivos financieros - Los pasivos financieros se clasifican dentro de las siguientes categorías de acuerdo: (i) Pasivos financieros a valor razonable a través de resultados; y (ii) Otros pasivos financieros La Sociedad al 31 de diciembre de 2015 y 2014, no mantiene pasivos financieros medidos al valor razonable a través de resultados. h. Instrumentos financieros derivados - Al 31 de diciembre de 2015 y 2014, la Sociedad no presenta instrumentos financieros derivados, sin embargo es política de la Sociedad que los contratos derivados que suscriba la Sociedad correspondan únicamente a contratos de cobertura. Los efectos que surjan producto de los cambios de1 valor justo de este tipo de instrumentos, se registran dependiendo de su valor en activos o pasivos de cobertura, en la medida que la cobertura de esta partida haya sido declarada como altamente efectiva de acuerdo a su propósito. La correspondiente utilidad o pérdida no realizada se reconoce en resultados del período en que los contratos son liquidados o dejan de cumplir las características de cobertura. La Sociedad evalúa la existencia de derivados implícitos en contratos de instrumentos financieros para determinar si sus características y riesgo están estrechamente relacionados con el contrato principal siempre que el conjunto no esté contabilizado a valor razonable. En caso de no estar estrechamente relacionados, son registrados separadamente contabilizando las variaciones de valor en resultados. La Sociedad ha estimado que al 31 de diciembre de 2015 y 2014, no existen derivados implícitos en sus contratos. 156 CLÍNICA INDISA i. Efectivo y equivalentes al efectivo - El efectivo y equivalentes al efectivo incluyen el efectivo en caja, bancos y los depósitos a plazo en entidades de crédito de gran liquidez con un vencimiento original de hasta tres meses. En el estado de situación financiera, los sobregiros de existir se clasificarían como préstamos en el pasivo corriente. j. Impuesto a las ganancias e impuestos diferidos - El impuesto a las ganancias se registra sobre la base de la renta líquida imponible determinada para fines tributarios. Los impuestos diferidos se calculan sobre las diferencias temporarias que surgen entre las bases fiscales de los activos y pasivos y sus importes en libros en las cuentas anuales. Sin embargo, si los impuestos diferidos surgen del reconocimiento inicial de un pasivo o un activo en una transacción distinta de una combinación de negocios que en el momento de la transacción no afecta ni al resultado contable ni a la ganancia o pérdida fiscal, no se contabiliza. Los activos por impuestos diferidos se reconocen en la medida en que es probable que vaya a disponerse de beneficios fiscales futuros con los que se pueden compensar las diferencias temporarias. Al 31 de diciembre de 2015 y 2014, no existen diferencias significativas entre las bases tributarias y financieras de activos y pasivos que originen impuestos diferidos. k. Provisiones - Las obligaciones existentes a la fecha del balance surgidas como consecuencia de sucesos pasados cuyo importe y momento de cancelación son indeterminadas, se registran en el balance como provisión por el valor actual del importe más probable que se estima que la Sociedad tendrá que desembolsar para cancelar la obligación. Las provisiones se cuantifican teniendo en consideración la mejor información disponible a la fecha de cada cierre contable. l. Reconocimiento de ingresos- La Sociedad reconoce los ingresos cuando el importe de los mismos se puede valorar con fiabilidad, es probable que los beneficios económicos futuros vayan a fluir a la entidad y se cumplen las condiciones específicas para cada una de sus actividades. Los siguientes criterios específicos de reconocimiento también deben ser cumplidos antes de reconocer ingresos: i.Ingresos ordinarios - Los ingresos ordinarios derivados de la prestación de servicios se reconocen cuando pueden ser estimados con fiabilidad y en función del grado de realización de la prestación del servicio o realización de la transacción a la fecha del balance. ii. Ingresos por intereses- Los ingresos por intereses se reconocen usando el método del tipo de interés efectivo. Cuando una cuenta a cobrar sufre pérdida por deterioro del valor, la Sociedad reduce el importe en libros a su importe recuperable, descontando los flujos futuros de efectivo estimados al tipo de interés efectivo original del instrumento, y continúa llevando el descuento como menor ingreso por intereses. Los ingresos por 157 MEMORIA 2015 intereses de préstamos que hayan sufrido pérdidas por deterioro del valor se reconocen utilizando el método del tipo de interés efectivo. m. Medio ambiente - Los desembolsos relacionados con el medio ambiente que no correspondan a adiciones al activo fijo, se reconocen en resultados en el ejercicio o periodo en que se incurren. 4. Cuentas por cobrar y pagar y transacciones con partes relacionadas Al 31 de diciembre el detalle es el siguiente: a. Cuentas por cobrar; corriente: País de Rut origen de la relación transacción Empresa relacionada Naturaleza Plazo de la Descripción Tipo de Saldos al de la transacción moneda 31.12.2015 31.12.2014 M$M$ 96.828.990-k Inmobiliaria San Cristóbal S.A. Chile Matriz común Hasta 90 días Servicios prestados Pesos 40 40 92.051.000-0 Instituto de Diagnóstico S.A. Chile Matriz Pesos 121.790 121.790 Hasta 90 días Cuenta corriente Total 121.830121.830 b. Cuentas por pagar, corrientes: Rut Empresa relacionada País de Naturaleza Plazo de la origen de la relación transacción Descripción Tipo de Saldos al de la transacción moneda 31.12.2015 31.12.2014 M$M$ 77.314.150-9 Serv. complementarios de Salud Ltda Chile Matriz común Hasta 90 días Servicios prestados Pesos 23.974 23.974 96.631.140-1 Serv. integrados de Salud Ltda. Chile Matriz común Hasta 90 días Servicios prestados Pesos 43.140 43.140 Total 67.114 67.114 c. Transacciones con empresas relacionadas: Durante el año no hubo transacciones con empresas relacionadas. 158 CLÍNICA INDISA ESTADOS DE SITUACION FINANCIERA RESUMIDOS POR LOS AÑOS TERMINADOS AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2015 Y 2014 INMOBILIARIA SAN CRISTOBAL S.A. 159 MEMORIA 2015 160 CLÍNICA INDISA 161 MEMORIA 2015 INMOBILIARIA SAN CRISTOBAL S.A. ESTADOS DE SITUACION FINANCIERA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015 y 2014 (En miles de pesos - M$) 31.12.2015 31.12.2014 M$M$ Activos corrientes en operación: Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar corrientes Activos por impuestos corrientes Total activos corrientes Activos no corrientes: Inversiones contabilizadas utilizando el método de la participación Propiedades, Planta y Equipo Activos por impuestos diferidos Total activos no corrientes TOTAL ACTIVOS 1.006 3.874 4.880 268 1.886 2.154 3.135 144.795 7.229 155.159 160.039 3.135 145.916 7.016 156.067 158.221 Las notas adjuntas forman parte integral de estos estados financieros INMOBILIARIA SAN CRISTOBAL S.A. ESTADOS DE SITUACION FINANCIERA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015 y 2014 (En miles de pesos - M$) Notas 31.12.2015 31.12.2014 NºM$ M$ Pasivos corrientes Cuentas comerciales y otras cuentas por pagar, corrientes 411 482 Cuentas por Pagar a Entidades Relacionadas, corrientes 4 201.491 190.000 Otras provisiones, corrientes 124 120 Total de pasivos corrientes 202.026 190.602 Total pasivos 202.026 90.602 Patrimonio Capital emitido 1.582 1.582 Ganancias (pérdidas) acumuladas (43.569) (33.963) Patrimonio total (41.987) (32.381) Total de patrimonio y pasivos 160.039 158.221 Las notas adjuntas forman parte integral de estos estados financieros 162 CLÍNICA INDISA INMOBILIARIA SAN CRISTOBAL S.A. ESTADOS DE RESULTADOS POR FUNCION POR LOS AÑOS TERMINADOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015 Y 2014 (En miles de pesos - M$) Otros ingresos, por función 31.12.2015 31.12.2014 M$M$ 75 5.965 (10.702) (10.222) Otros gastos, por función 63 36 Resultado por unidades de reajuste 98 34 (10.466) (4.187) 860 3.092 (9.606) (1.095) 31.12.2015 31.12.2014 Gasto de administración Pérdida antes de impuestos Gasto por impuestos a las ganancias Pérdida del año Las notas adjuntas forman parte integral de estos estados financieros INMOBILIARIA SAN CRISTOBAL S.A. ESTADOS DE FLUJO DE EFECTIVO DIRECTO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015 y 2014 (En miles de pesos - M$) M$M$ Flujos de efectivo procedentes de (utilizados en) actividades de operación Clases de cobros por actividades de operación Cobros procedentes de las ventas de bienes y prestación de servicios 139 5.965 Clases de pagos Pagos a proveedores por el suministro de bienes y servicios (22.950) (2.158) Pagos a y por cuenta de los empleados (4.279) (3.807) Otras entradas (salidas) de efectivo 27.090 - Flujos de efectivo netos procedentes de (utilizados en) actividades de operación - - Efectivo y equivalentes al efectivo al final del periodo - - Las notas adjuntas forman parte integral de estos estados financieros 163 MEMORIA 2015 INMOBILIARIA SAN CRISTOBAL S.A. ESTADOS DE CAMBIO EN EL PATRIMONIO NETO POR LOS AÑOS TERMINADOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015 Y 2014 (En miles de pesos - M$) Cambios en Otras Reservas Superávit Otras Ganancias Capital de reservas (pérdidas) Patrimonio emitido revaluación varias acumuladas total M$M$M$M$ M$ Saldo inicial al 1° de enero de 2015 Pérdida del año Incremento (disminución) por transferencias y otros cambios 1.582 - - - - - - - - (33.963) (9.606) 4.516 (32.381) (9.606) 4.516 Saldo final al 31 de diciembre de 2015 1.582 - - (39.053) (37.471) Cambios en Otras Reservas Superávit Otras Ganancias Capital de reservas (pérdidas) Patrimonio emitido revaluación varias acumuladas total M$M$M$M$ M$ Saldo inicial al 1° de enero de 2014 Pérdida del año Incremento (disminución) por transferencias y otros cambios Saldo final al 31 de diciembre de 2014 Las notas adjuntas forman parte integral de estos estados financieros 164 CLÍNICA INDISA 1.582 - - 1.582 - - - - - - - - (34.683) (1.095) 1.815 (33.963) (33.101) (1.095) 1.815 (32.381) Inmobiliaria San Cristóbal S.A. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS EN FORMA RESUMIDA (En miles de pesos - M$) 1. Información General Inmobiliaria San Cristóbal S.A. (en adelante la Sociedad) es una sociedad anónima cerrada. Se constituyó el 27 de mayo de 1997, ante el Notario Público titular del décimo séptima notaría de Santiago, señor Jaime Morandé Orrego. La Sociedad se encuentra momentáneamente sin operaciones. No obstante, la Administración está evaluando nuevas actividades y proyectos para su desarrollo. 2. Base de presentación de los Estados Financieros a. Estados financieros - Estos estados financieros de Inmobiliaria San Cristóbal S.A. se presentan en miles de pesos chilenos han sido preparados para informar sobre los estados financieros en forma resumida de las filiales directas requeridas por la Norma de Carácter General N° 30 (actualizada) sección II.2.1 párrafo A.4.2 de la Superintendencia de Valores y Seguros y corresponden a aquellos utilizados en el proceso de consolidación realizado por Instituto de Diagnóstico S.A. y subsidiarias al 31 de diciembre de 2015 y 2014 y aprobados por su Directorio en sesión celebrada con fecha 15 de marzo de 2016. Los presentes estados financzieros han sido preparados a partir de los registros de contabilidad mantenidos por la Sociedad. b. Responsabilidad de la información - El Directorio de Instituto de Diagnóstico S.A., matriz de la Sociedad, ha tomado conocimiento de la información contenida en los presentes estados financieros en forma resumida y se declara responsable respecto de la veracidad de la información incorporada en éstos referidos al 31 de diciembre de 2015 y 2014, el cual fue aprobado por su directorio en sesión de fecha 15 de marzo de 2016. c. Estimaciones contables - En la preparación de los estados financieros en forma resumida se han utilizado determinadas estimaciones realizadas por la Sociedad, para cuantificar algunos de los activos, pasivos, ingresos, gastos y compromisos que figuran registrados en ellos. Estas estimaciones se refieren básicamente a: • Las hipótesis empleadas para calcular las estimaciones de incobrabilidad de las cuentas por cobrar. • Supuestos utilizados en la determinación de los años de vida útil de las propiedades, plantas y equipos. • La probabilidad de ocurrencia y el monto de los pasivos de monto incierto o contingentes. A pesar de que estas estimaciones se han realizado en función de la mejor información disponible en la fecha de emisión de los presentes estados financieros en forma resumida, 165 MEMORIA 2015 es posible que acontecimientos que puedan tener lugar en el futuro obliguen a modificarlas (al alza o a la baja) en próximos períodos, lo que se haría de forma prospectiva, reconociendo los efectos del cambio de estimación en las correspondientes estados financieros futuros. 3.Resumen de principales políticas contables aplicadas Las principales políticas contables aplicadas en la preparación de los estados financieros en forma resumida se detallan a continuación: a. Presentación de estados financieros en forma resumida - Inmobiliaria San Cristóbal S.A ha determinado el uso de los siguientes formatos de presentación: • Estados de Situación Financiera - Clasificados en corriente y no corriente. • Estados de Resultados Integral - Clasificados por función. • Estados de Flujo de Efectivo - De acuerdo al método directo. La clasificación de saldos en corriente y no corriente se realiza en función de sus vencimientos, es decir, como corrientes se clasifican aquellos con vencimiento igual o inferior a doce meses y como no corrientes, los de vencimiento superior a dicho período. En el caso que existiesen obligaciones cuyo vencimiento es inferior a doce meses, pero cuyo refinanciamiento a largo plazo esté asegurado a discreción de la Sociedad, mediante contratos de crédito disponibles de forma incondicional con vencimiento a largo plazo, podrían clasificarse como pasivos no corrientes. b. Período cubierto - Los presentes estados financieros en forma resumida comprenden los períodos que se mencionan: • Estados de Situación Financiera: Al 31 de diciembre de 2015 y 2014. • Estados Resultados Integrales: Por los años terminados al 31 de diciembre de 2015 y 2014. • Estados de Cambios en el Patrimonio: Por los años terminados al 31 de diciembre de 2015 y 2014. • Estados de Flujos de Efectivo: Por los años terminados al 31 de diciembre de 2015 y 2014. c. Moneda funcional - La moneda funcional de la Sociedad ha sido definida como la moneda del ambiente económico principal en que estas operan. La moneda funcional definida por la Sociedad es el Peso Chileno. Las transacciones en una divisa distinta de la moneda funcional de la Sociedad se consideran transacciones en “moneda extranjera”, y se contabilizan en su moneda funcional al tipo de cambio vigente en la fecha de la operación. Al cierre de cada ejercicio se valorizan al tipo de cambio vigente a dicha fecha, y las diferencias de cambio que surgen de tal valoración se registran en la cuenta de resultados del período en que éstas se producen. d. Bases de conversión - Los activos y pasivos en unidades de fomento se presentan a las respectivas cotizaciones al cierre de los estados financieros en forma resumida, de acuerdo al siguiente detalle: 166 CLÍNICA INDISA 31.12.201531.12.2014 $$ Unidad de fomento 25.629,09 24.627,10 Los reajustes, se cargan o abonan a resultados, según correspondan.. e. Propiedades, planta y equipos - Estos corresponden principalmente a maquinarias y equipos y se encuentran registrado a su costo menos la depreciación y pérdidas por deterioro acumuladas correspondientes. Los elementos del activo fijo se valorizan inicialmente a su costo que comprende su precio de compra, los derechos de importación y cualquier costo directamente atribuible para poner el activo en condiciones de operación para su uso destinado. Los costos de ampliación, modernización o mejoras que representen un aumento en la productividad, capacidad o eficiencia o un aumento en la vida útil, son capitalizados aumentando el valor de los bienes. Costos posteriores - Los gastos de reparaciones, conservación y mantenimiento son registrados como un cargo a los resultados del ejercicio en que se incurren. Depreciación - La depreciación es calculada linealmente durante los años de vida útil técnica estimada de los activos. Los valores residuales de los activos, las vidas útiles y los métodos de depreciación se revisan y ajustan si corresponde, en cada cierre del ejercicio. Las vidas útiles estimadas para los bienes del inmovilizado material son: Planta y equipos Otras propiedades, planta y equipos 3 a 16 años 3 a 10 años Las pérdidas y ganancias por la venta de activo fijo, se calculan comparando los ingresos obtenidos con el valor en libros y se incluyen en el estado de resultados. Al vender activos que fueron revalorizados de acuerdo a NIIF1, los valores incluidos en reservas de revalorización se traspasan a resultados acumulados. a. Activos financieros - Los activos financieros se clasifican dentro de las siguientes categorías de acuerdo con NIC 39: (i) Activos financieros mantenidos hasta su vencimiento; (ii) Préstamos y cuentas por cobrar; (iii) Activos financieros a valor razonable a través de resultados; y (iv) Activos financieros disponibles para la venta La Sociedad al 31 de diciembre de 2015 y 2014, solo mantiene activos financieros clasificados como préstamos y cuentas por cobrar. 167 MEMORIA 2015 La clasificación depende del propósito con el que se adquirieron los activos financieros. La Administración determina la clasificación de sus activos financieros en el momento de reconocimiento inicial. f.1. Préstamos y cuentas a cobrar - Los préstamos y cuentas a cobrar son activos financieros no derivados con pagos fijos o determinables que no cotizan en un mercado activo. Se registran a su costo amortizado, correspondiendo éste básicamente al efectivo entregado, menos las devoluciones del principal efectuadas, más los intereses devengados no cobrados en el caso de los préstamos, y al valor actual de la contraprestación realizada en el caso de las cuentas por cobrar. Se incluyen en activos corrientes, excepto para vencimientos superiores a 12 meses desde la fecha del estado de situación financiera, que se clasifican como activos no corrientes. Los préstamos y cuentas a cobrar se incluyen en deudores comerciales y otras cuentas por cobrar en el estado de situación financiera. f.2. Deterioro de activos financieros - Los activos financieros, distintos de aquellos valorizados a valor razonable a través de resultados, son evaluados a la fecha de cada estado de situación para establecer la presencia de indicadores de deterioro. Los activos financieros se encuentran deteriorados cuando existe evidencia objetiva de que, como resultado de uno o más eventos ocurridos después del reconocimiento inicial, los flujos futuros de caja estimados de la inversión han sido impactados. g. Pasivos financieros - Los pasivos financieros se clasifican dentro de las siguientes categorías de acuerdo: (i) Pasivos financieros a valor razonable a través de resultados; y (ii) Otros pasivos financieros La Sociedad al 31 de diciembre de 2015 y 2014, no mantiene pasivos financieros medidos al valor razonable a través de resultados. h. Instrumentos financieros derivados - Al 31 de diciembre de 2015 y 2014, la Sociedad no presenta instrumentos financieros derivados, sin embargo es política de la Sociedad que los contratos derivados que suscriba la Sociedad correspondan únicamente a contratos de cobertura. Los efectos que surjan producto de los cambios de1 valor justo de este tipo de instrumentos, se registran dependiendo de su valor en activos o pasivos de cobertura, en la medida que la cobertura de esta partida haya sido declarada como altamente efectiva de acuerdo a su propósito. La correspondiente utilidad o pérdida no realizada se reconoce en resultados del período en que los contratos son liquidados o dejan de cumplir las características de cobertura. La Sociedad evalúa la existencia de derivados implícitos en contratos de instrumentos financieros para determinar si sus características y riesgo están estrechamente relacionados con el contrato principal siempre que el conjunto no esté contabilizado a valor razonable. En caso de no estar estrechamente relacionados, son registrados separadamente contabilizando las variaciones de valor en resultados. La Sociedad ha 168 CLÍNICA INDISA estimado que al 31 de diciembre de 2015 y 2014, no existen derivados implícitos en sus contratos. i. Efectivo y equivalentes al efectivo - El efectivo y equivalentes al efectivo incluyen el efectivo en caja, bancos y los depósitos a plazo en entidades de crédito de gran liquidez con un vencimiento original de hasta tres meses. En el estado de situación financiera, los sobregiros de existir se clasificarían como préstamos en el pasivo corriente. j. Impuesto a las ganancias e impuestos diferidos - El impuesto a las ganancias se registra sobre la base de la renta líquida imponible determinada para fines tributarios. Los impuestos diferidos originados por diferencias temporarias y otros eventos que crean diferencias entre la base contable y tributaria de activos y pasivos se registran de acuerdo con las normas establecidas en NIC 12 “Impuesto a las ganancias”, excepto por la aplicación en 2014 del Oficio Circular N°856 emitido por la Superintendencia de Valores y Seguros, el 17 de octubre de 2014, el cual establece que las diferencias en pasivos y activos por concepto de impuestos diferidos que se produzcan como efecto directo del incremento en la tasa de impuestos de primera categoría introducido por la Ley 20.780. El efecto de este cambio en las bases de contabilidad al 31 de diciembre de 2014, significó un abono a los resultados acumulados por un importe de M$1.815, que de acuerdo a NIIF debería ser presentado con abono a resultados del año. Los impuestos diferidos se calculan sobre las diferencias temporarias que surgen entre las bases fiscales de los activos y pasivos y sus importes en libros en las cuentas anuales. Sin embargo, si los impuestos diferidos surgen del reconocimiento inicial de un pasivo o un activo en una transacción distinta de una combinación de negocios que en el momento de la transacción no afecta ni al resultado contable ni a la ganancia o pérdida fiscal, no se contabiliza. Los activos por impuestos diferidos se reconocen en la medida en que es probable que vaya a disponerse de beneficios fiscales futuros con los que se pueden compensar las diferencias temporarias. k. Provisiones - Las obligaciones existentes a la fecha del balance surgidas como consecuencia de sucesos pasados cuyo importe y momento de cancelación son indeterminadas, se registran en el balance como provisión por el valor actual del importe más probable que se estima que la Sociedad tendrá que desembolsar para cancelar la obligación. Las provisiones se cuantifican teniendo en consideración la mejor información disponible a la fecha de cada cierre contable. l. Reconocimiento de ingresos - La Sociedad reconoce los ingresos cuando el importe de los mismos se puede valorar con fiabilidad, es probable que los beneficios económicos 169 MEMORIA 2015 futuros vayan a fluir a la entidad y se cumplen las condiciones específicas para cada una de sus actividades. Los siguientes criterios específicos de reconocimiento también deben ser cumplidos antes de reconocer ingresos: i.Ingresos ordinarios - Los ingresos ordinarios derivados de la prestación de servicios se reconocen cuando pueden ser estimados con fiabilidad y en función del grado de realización de la prestación del servicio o realización de la transacción a la fecha del balance. ii.Ingresos por intereses - Los ingresos por intereses se reconocen usando el método del tipo de interés efectivo. Cuando una cuenta a cobrar sufre pérdida por deterioro del valor, la Sociedad reduce el importe en libros a su importe recuperable, descontando los flujos futuros de efectivo estimados al tipo de interés efectivo original del instrumento, y continúa llevando el descuento como menor ingreso por intereses. Los ingresos por intereses de préstamos que hayan sufrido pérdidas por deterioro del valor se reconocen utilizando el método del tipo de interés efectivo. m. Medio ambiente - Los desembolsos relacionados con el medio ambiente que no correspondan a adiciones al activo fijo, se reconocen en resultados en el ejercicio o periodo en que se incurren. 4. Cuentas por cobrar y pagar y transacciones con partes relacionadas Cuentas por pagar corto plazo Empresa relacionada País de origen Naturaleza de la relación Plazo de la transacción Descripción de la transacción Tipo de moneda Servicios Complementarios de Salud Ltda. Indisa Laboratorio Ltda. Instituto de Diagnóstico S.A. Servicios Integrados de Salud Ltda. Chile Chile Chile Chile Matriz común Matriz común Matriz Matriz común Hasta 90 días Hasta 90 días Hasta 90 días Hasta 90 días Servicios prestados Cuenta corriente Cuenta corriente Cuenta corriente Pesos no reajustables Pesos no reajustables Pesos no reajustables Pesos no reajustables Rut 77.314.150-9 78.982.470-3 92.051.000-0 96.631.140-1 Al 31 de diciembre el detalle es el siguiente: a. Cuentas por pagar, corriente: Total Saldos al 31.12.2015 31.12.2014 M$ M$ 20.463 40 180.786 202 16.886 40 172.872 202 201.491 190.000 b. Transacciones con empresas relacionadas: Las transacciones con empresas relacionadas se realizan de acuerdo a condiciones normales de mercado. El detalle de las transacciones más significativas efectuadas son las siguientes: Rut 92.051.000-0 77.314.150-9 Empresa relacionada Instituto de Diagnóstico S.A. Servicios Complementarios de Salud Ltda. 170 CLÍNICA INDISA País de origen Chile Chile Naturaleza de la relación Matriz Matriz común Descripción de la transacción Cuenta corriente Servicios estacionamiento Tipo de moneda Pesos Pesos Monto 31.12.2014 M$ 7.914 3.578 Efecto en resultado M$ (3.007) Monto 31.12.2013 M$ 12.171 3.429 Efecto en resultado M$ (2.882) indisa.cl
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