Informe Financiero - Comfamiliar Risaralda

Transcripción

Contenido
Consejo Directivo
3
Informe del Consejo Directivo y la Dirección 4
Administrativa
Informe de Gestión y Balance
Social
Afiliaciones y Subsidio en gráficas
Aportes y Subsidio
Balance Social en cifras
8
Servicios Sociales
9
13
15
16
Un aporte a la Cultura
Área Cultural
Centros Culturales y Bibliotecas
18
19
20
Un aporte a la construcción
de conocimiento
Educación
Capacitación
22
Un aporte a la diversión y descanso
Parque Comfamiliar Galicia
Granja de Noé
Alojamiento Vacacional
Agencia de Viajes
Recreación
Deportes
Bolera
Gerontología
26
27
28
30
32
34
36
37
38
Un aporte a la comunidad
Jornadas Escolares Complementarias
Atención Integral a la Niñez
Programa de Atención a la Discapacidad (PAD)
Cooperación Nacional e Internacional
40
41
42
44
46
23
24
Un aporte al patrimonio
Crédito Social
Vivienda
Fonede
Salud
Un aporte al bienestar
IPS Ambulatoria
Promoción y Prevención
IPS Odontológica
Clínica Comfamiliar Risaralda
48
49
50
52
54
Administración
55
56
58
60
62
Gestión Documental
Área Financiera
Servicios Generales
Tesorería
Cartera
Gestión Humana
Sistemas
Mercadeo
Contabilidad
Mantenimiento
Compras
Call Center
Auditoría Interna
Competitividad
Desarrollo Físico
Gestión Ambiental y Ocupacional
Defensoría del Usuario
Mejoramiento Continuo
63
63
63
63
63
63
64
64
64
64
64
64
64
65
65
66
67
67
Informe Financiero
68
Informe Revisor Fiscal
Estados Financieros
Notas a los Estados Financieros
68
70
80
Consejeros Comfamiliar Risaralda 2010 - 2013
PRINCIPALES
SUPLENTES
María Yolanda Castaño Agudelo
PRESIDENTA
Oswaldo Enrique Valderrama Pinzón
Luis Fernando Acosta Sanz
VICEPRESIDENTE
Germán Calle Zuluaga
Orlando Ospina Loaiza
Carlos Alberto Duque
William Gaviria Ocampo
Alejandro Herrera Rozo
Alberto de Jesús Pulgarín Grajales
Rafael Uribe Rodas
Lucía Gómez Calderón
Nicolai Andrei Vallejo Cano
Diego Alonso Mejía
Diego Cataño Céspedes
Eric Duport Jaramillo
Javier Antonio Mejía Ochoa
Ivan Alexander Muñoz Castro
Ciro Medina Echeverri
Sonia María Rodríguez Bedoya
REVISOR FISCAL
Hernán Chavarriaga Wilkin
3
Informe del
Consejo Directivo
y la Dirección
Administrativa
En correspondencia con las normas estatutarias
y legales del Gobierno Nacional y la Superintendencia del Subsidio Familiar, la Dirección Administrativa presenta a ustedes el Informe Anual
de COMFAMILIAR RISARALDA correspondiente al año 2010.
El Balance de Gestión de servicios sociales de
COMFAMILIAR RISARALDA para el año 2010,
es muy satisfactorio, no sólo analizado en aspectos relacionados con las coberturas alcanzadas, sino también contrastado a partir de la pertinencia y aplicabilidad social de los programas,
lo que compromete a trabajar con un mayor nivel de exigencia en el sector de la Protección
Social.
Durante el año 2010, en COMFAMILIAR RISARALDA se capitalizó el esfuerzo común de
todos nuestros empleadores, directivos y funcionarios, los que integrados como un sistema,
permitieron cumplir con la misión de lograr un
mejoramiento sustancial, en el incremento de la
calidad de vida de nuestros trabajadores afiliados, sus familias y otros sectores vulnerables de
la comunidad local, atendidos bajo los principios
rectores de la solidaridad, la equidad, la oportunidad y la eficacia.
4
ASPECTOS GENERALES
programa de racionalidad en el comportamiento
de los egresos, consecuencia directa de las esLa Caja de Compensación Familiar de Risaral- trategias de optimización aplicadas.
da, continúa siendo en la región un importante
instrumento social para elevar la calidad de vida Al cierre del período contable del año 2010, los
de los Risaraldenses y un elemento fundamental Aportes 4% ascendieron a 52,025,5 millones de
para la materialización de los objetivos y metas pesos, lo que representó el 40,2% de los Inde Colombia 2019 y los Planes de Desarrollo gresos totales. Complementariamente el 49,2%
Nacional, Departamental y Municipal.
de los ingresos corporativos correspondieron al
Como logros más significativos de las metas al- Sistema de Salud, indicando lo anterior, crecanzadas en el 2010 se destacan el importante cimientos positivos muy similares respecto del
cubrimiento y avances logrados en el Sistema año 2009 del 8,9% para los Aportes y del 8,7%
de atención en Salud, las coberturas del Sistema para la Salud. Es procedente igualmente comde Educación, Capacitación y Cultura, el nú- probar de esta forma, una importante contribumero creciente de atenciones y usos alcanzados ción porcentual de los ingresos derivados de la
por el Sistema de Recreación, la cantidad de prestación de los servicios sociales, los cuales
subsidios entregados para Vivienda de Interés crecieron su participación en el total de ingresos.
Social (VIS) y las ejecutorias en los programas Efectivamente, los ingresos por Servicios Sode Atención Integral a la Niñez y Jornadas Esco- ciales alcanzaron la cifra de 9.480,3 millones de
lares Complementarias, el cubrimiento del pro- pesos, lo que indica un crecimiento respecto del
grama de Fomento del Empleo y los convenios período 2009 del 19,5% y una proporcionalidad
de Cooperación Nacional e Internacional.
del 7,3% del total ya mencionado.
El remanente neto de la Entidad alcanzó un vaBALANCE SOCIAL FINANCIERO Y DE CO- lor total de 6.211,0 millones de pesos, es decir
BERTURAS ALCANZADAS
un 3,5% superior al del año 2009. Es de advertir
que el mencionado remanente se vio afectado
Para la vigencia del año 2010, COMFAMILIAR por la decisión de amortizar los diferidos de viRISARALDA alcanzó Ingresos totales del orden gencias futuras y crear un provisión para protecde los 129.282,7 millones de pesos, lo que indi- ción de inversiones que en términos absolutos
ca en términos porcentuales, con relación al año significa una buena gestión y un impulso adicio2009 un incremento del 9,7%. De igual forma, nal para mayores retos en el 2011.
los gastos y costos totales que representaron
igual que en el año 2009 el 95% de esos ingre- Los positivos logros en la gestión financiera son
sos, aumentaron en forma equivalente a la diná- el reflejo de unas políticas sanas de manejo y
mica observada de los ingresos, demostrándose se correlacionan positivamente con el comportaa través de esta variación relativa, la vigencia del miento de las cifras de cobertura social alcanza-
5
das, lo que reafirma la doble misión del sistema
y la razón de ser de nuestra gestión.
Analizados los impactos operacionales en el
Sistema de Salud, con un mayor grado de detalle, éstos siguen representando una destacada
proporción de la cobertura total alcanzada en
COMFAMILIAR RISARALDA. En el año 2010,
se realizaron 1.360,705 actividades totales de
salud, meta que superó lo alcanzado en el período 2009, indicando lo anterior un incremento
medio del 15,5%. Dicha mejora se logró a través
de un importante posicionamiento y contratación
en los servicios de consulta externa y atención
hospitalaria, una mayor racionalidad en el uso
de recursos de los consultantes y el fortalecimiento del portafolio de oferta asistencial.
Es igualmente oportuno mencionar que todos
los procedimientos y acciones realizadas en la
Clínica COMFAMILIAR crecieron durante el año
2010 a un ritmo sostenido del 18,9%, posicionándose esta unidad estratégica de negocio como
un importante potenciador de todo el colectivo
de la Salud, hecho explicable por el escalamiento positivo del servicio clínico hacia el tercero
y cuarto nivel y la disponibilidad de un amplio
portafolio de oferta, que es uno de los frentes
donde la Caja evidencia importantes ventajas
competitivas y estratégicas a futuro. Los servicios de Consulta Externa Médica, Paramédica y
Odontológica oscilaron alrededor de las 573.199
acciones en salud para el período de análisis,
evidenciando lo anterior un crecimiento promedio para este programa del 11,2% respecto de
su similar del 2009.
6
El sistema de oferta de Servicios Sociales Ley
21 de COMFAMILIAR RISARALDA conformado
en primer término por Educación y Capacitación,
permitió atender durante el año 2010 un total de
34,976 usuarios. Los programas del Sistema de
Recreación, que agrupan los servicios localizados en las instalaciones del Parque Recreacional, la Bolera, y los programas Deportes, Gerontología y Turismo se estabilizaron alrededor de
1,223,073 usos o atenciones, con un importante
repunte del subgrupo de hotelería y otros servicios de reciente implementación. Adicionalmente, el subsistema de Cultura, Bibliotecas y proyección comunitaria representados por Jornadas
Escolares y Atención Integral a la Niñez logró un
importante volumen de demandantes al contabilizarse 2,117,876 usos o actividades durante
todo el 2010, lo que permite reafirmar el impacto
social de esos programas. Consecuentes con
lo anterior, se justificaron para todo el período
2010 la implementación de nuevas estrategias
para dinamizar todo el sistema recreativo con
el propósito evidente de maximizar las coberturas y afianzar los elementos de elegibilidad por
nuestros clientes y afiliados.
Los grandes retos de la Entidad para el año
2011 se concentran en una sostenida ampliación y demanda de los servicios a los afiliados y
sus familias, la obtención de un mayor bienestar
comunitario, unos altos índices de optimización,
el mejoramiento de la relación de productividad,
mayores innovaciones administrativas y de producto y la generación de mayores excedentes
sociales, vía menores egresos. En tal sentido,
la Caja está aplicando estrategias orientadas a
avanzar rápidamente en productividad y generación de mayor valor de empresa.
Finalmente, como se puede concluir a partir del
análisis de las cifras financieras y de cobertura anteriormente expresadas, la administración
atendiendo las políticas y directrices del Consejo
Directivo, ha logrado racionalizar y aplicar eficientemente los recursos existentes según sus
principios misionales, se han obtenido significativos avances en cada uno de los programas,
hay una visible racionalización de costos y gastos y una importante dinámica en los ingresos,
se incrementó el valor de empresa, se mejoró
la prestación de los servicios, expresado en los
altos índices de mejor percepción de los programas de garantía de la calidad, se mantuvo
la participación en el mercado regional y se establecieron relaciones con destacados aliados
estratégicos públicos y privados, lo que demuestra la prevalencia y justificación del Sistema del
Subsidio Familiar, no sólo en el ámbito nacional,
sino también en el regional.
MAURIER VALENCIA HERNÁNDEZ
Director Administrativo
7
Informe de Gestión
y Balance Social
8
Población afiliada a Comfamiliar Risaralda
9
Empresas afiliadas según actividad económica
10
Empresas afiliadas según tipo de sector
Empresas afiliadas según tamaño de empresa
Del total de la población afiliada a Comfamiliar
Risaralda, se destaca que el 85 % corresponde a empresas que cuentan con menos de 10
trabajadores, de las cuales el 27% no reportan
trabajadores afiliados. Un 15% las empresas
cuenta con más de 10 empleados.
Afiliados por nivel de ingreso
El 47% de los afiliados a Comfamiliar Risaralda tienen un ingreso hasta un salario mínimo,
resaltando igualmente un 33% de la población
afiliada con un ingreso a partir de 1 hasta 2
salarios mínimos. Siguiendo en menores porcentajes los trabajadores que tienen ingresos
mayores a 2 salarios mínimos.
AFILIADOS POR NIVEL DE INGRESO
AFILIADOS SEGÚN TAMAÑO DE EMPRESAS
De 20 a 49
trabajadores
5%
De 50 a 199
trabajadores
2%
Más de 3 hasta 4
salarios mínimos
4%
Mas de 200
trabajadores
1%
De 10 a 19
trabajadores
7%
Más de 4 salarios
mínimos
7%
Más de 2 hasta 3
salarios mínimos
9%
Cero tr abajadores
27%
Hasta 1 salario
mínimo
47%
De 5 a 9 tr abajadores
12%
Más de 1 hasta 2
salarios mínimos
33%
De 1 a 4 t rabajadores
46%
11
Personas a cargo por rango de edad
PERSONAS A CARGO POR RANGOS DE EDAD
25.000
24.174
24.504
21.350
20.000
25.000
12.772
12.214
10.000
7.447
5.000
2.452
142
Menos
De 1
de 1 año a 5 años
De 6
a 10
años
De 11
a 15
años
De 16
a 15
años
De 16
a 23
años
De 24
a 45
años
318
De 46
a 60
años
Mas
de 60
años
SUBSIDIO EN SERVI CIOS
ADULTO
MAYOR
4%
RECREACIÓN, TURISMO,
DEPORTES, CULTURA
73%
12
EDUCACIÓN
9%
CAPACITACIÓN
1%
BIBLIOTECAS
13%
El Área de Aportes y Subsidios ha recaudado los aportes de las empresas y ha
efectuado el pago de la cuota monetaria
a las familias de menores y medianos ingresos.
A partir del 2010 se inició a través de la
página Web, la afiliación de trabajadores y personas a cargo. Adicionalmente
por medio del operador de información
ASOPAGOS se creó la opción de pago y
consulta de aportes y Subsidio Familiar.
Se implementó la actualización de datos
de trabajadores utilizando la información
reportada a través de la Planilla Integrada de Liquidación de Aportes, entre
otros, retiros y reingresos y actualización
de salarios.
Se hace relevante la puesta en marcha
en el mes de abril de la Tarjeta Comfamiliar, cargando el Subsidio Familiar a través de este nuevo mecanismo.
Aportes
y Subsidio
13
SUBSIDIO MONETARIO
El Subsidio Familiar corresponde al 55%
legal sobre los aportes, el valor entregado
ascendió a $18.267.971.334 durante la vigencia 2010, con una Cuota Monetaria por
hijo mensual de $19.073 y un total promedio mensual de 82.535 personas a cargo
beneficiarias del mismo. Este Subsidio
comprende la suma de la Cuota Monetaria
ordinaria mensual, las cuotas dobles que
son pagadas a las personas a cargo beneficiarias que sean inválidos o de capacidad
física disminuida que les impida trabajar y
por el subsidio extraordinario por muerte
14
del trabajador beneficiario o de la persona
a cargo beneficiaria.
La Cuota Monetaria sigue siendo la columna vertebral del Sistema del Subsidio
Familiar, le da un mayor poder de compra
al trabajador y el pago que hacen las Cajas de Compensación Familiar representa
en un promedio, el 10% del salario mínimo
de éste, sin contar que para la mayoría de
éstos la incidencia en el salario mínimo es
mayor.
BALANCE SOCIAL EN CIFRAS 2010
15
SERVICIOS
SOCIALES
16
17
UN APORTE A
LA CULTURA
Área Cultural
18
Para volvernos a ver
A través del Área Cultural, Comfamiliar Risaralda ha impulsado el desarrollo integral de
las familias, ofreciendo diferentes alternativas para el uso creativo del tiempo libre.
PROGRAMAS CULTURALES
EXPOSICIONES
(35.440)
21%
MALETAS VIAJERAS
Entre las actividades realizadas en el 2010
se encuentran 96 proyecciones de cine arte.
Para los niños se exhibieron 52 títulos infantiles. También se destaca el programa “Hablemos de Cine”, en donde se realizaron 10
Cine Foros durante el año, además de 190
actividades gratuitas en establecimientos
educativos, centros de rehabilitación y organizaciones de servicio comunitario, conferencias gratuitas y exposiciones de pintura,
dibujo, fotografía y escultura en el Corredor
del Arte.
TEATRO
(35.096)
20%
AUDITORIOS
(33.664)
20%
CINE CLUB
(41.750)
24%
(26.120)
15%
USUAR IOS TOTALES: 172.070
Para incentivar la lectura y la escritura, el
Área Cultural proporciona Maletas Viajeras
de Literatura a diversas instituciones con
una cobertura de 21.000 lectores; además
realiza el Concurso de Cuento Infantil Ilustrado con un total de 650 participantes en el
año anterior.
Gracias a la infraestructura con la que cuenta Comfamiliar Risaralda, se han podido llevar a cabo en el teatro 31 presentaciones
durante el 2010, en ámbitos como la música,
danza, teatro, títeres, destacándose el Nocturno de Tangos, sobresaliendo igualmente
el primer Encuentro Nacional de Críticos y
Periodistas de Cine, en convenio con la organización “Nido de Cóndores”.
Todo esto se traduce en un total aproximado
de 172.070 personas beneficiadas por parte
del Área Cultural en el último año.
19
Centros Culturales
y Bibliotecas
20
La lectura:
puerta a un mundo de aventuras
Los Centros Culturales y Bibliotecas generan espacios para el aprendizaje, la creatividad y la integración, a través de los servicios
de biblioteca, libronautas, salas, auditorios,
cursos, talleres y actividades culturales, estos servicios ascendieron en su cobertura a
un total 1. 280.997 actividades.
Durante el año 2.010 se siguió impulsando
la construcción de conocimiento y la lúdica,
haciendo presencia en los municipios de Risaralda por medio de teatro, cuenteros, títeres, recreadores en la Celebración del Mes
de la Niñez y la Recreación.
CENTROS CULTURALES Y BIBLIOTECAS
SERVICIOS
COMPLEMENTARIOS
(328.627)
26%
EVENTOS
(175.703)
14%
bibliotecas públicas. Además la realización
del Primer Encuentro Regional de Bibliotecas Públicas en convenio con la Gobernación de Risaralda, evento que contó con la
asistencia de sesenta bibliotecarios de Caldas, Quindío y Risaralda.
En cuanto a dotación, el CCB de Santuario
fue equipado con 2.600 títulos de libros, videos didácticos, películas, estanterías, mesas para computadores y ayudas audiovisuales. Los municipios de Quinchía, Belén
de Umbría, Dosquebradas, Centro y Balboa
fueron dotados con ayudas audiovisuales.
En Pereira, al Centro Cultural “Lucy Tejada”
se le proporcionaron 400 libros de literatura
para la Sala Infantil y Juvenil.
Se firmó el convenio de alianza estratégica
con el municipio de Mistrató para la conformación de un nuevo Centro Cultural y Biblioteca, completando así la presencia en los 14
municipios del departamento del Risaralda.
SALAS DE CONSULTA
(731.892)
57%
CINE AL PARQUE
(44.775)
3%
ACTIVIDADES TOTALES: 1.280.997
Dada la importancia de la lectura, en convenio con la Fundación Éxito Pereira, se ejecutó la campaña de Intercambio de Libros de
Segunda.
También fue relevante la participación en la
Feria Internacional del Libro LIBER 2.010,
efectuada en la ciudad de Barcelona, España en representación de la Red de Bibliotecas de Cajas de Compensación Familiar,
buscando el fomento a la lectura desde las
21
UN APORTE A LA CONSTRUCCIÓN
DE CONOCIMIENTO
Educación
22
Prepárate para el futuro,
educación a tu alcance
Con el fin de contribuir al incremento de
las competencias académicas y laborales,
el programa de Educación Continuada de
Comfamiliar Risaralda, proporciona los servicios educativos de Básica, Primaria Básica Secundaria, Media Académica bajo las
modalidades presencial y a distancia, para
jóvenes y adultos. En el campo de la Educación para el Trabajo y Desarrollo Humano
se consolidaron los Técnicos en Contabilidad y Sistemas; además pre-Icfes y
cursos especializados para las empresas,
teniendo un total de 1.943 estudiantes
matriculados en diferentes los programas.
En el Centro de Formación se atendieron
2.035 personas en todo el año, incluyendo
a los docentes del magisterio en el programa de Adelante Maestro.
En relación con innovaciones, se dio apertura al pre-Icfes virtual y al uso intensivo de
esta plataforma para toda la formación en
diferentes servicios de la institución.
23
Capacitación
24
Mejora tu futuro laboral
de forma práctica
Según las necesidades de la población afiliada y la no afiliada, se brindan diversos
tipos de cursos, seminarios y talleres con
el fin de mejorar las habilidades para el
desempeño laboral y/o personal.
La mayor demanda durante el 2.010 correspondió a los cursos de informática, administración y gestión, alimentos, belleza y
salud, teniendo una cobertura en 200 empresas. En total se ofrecieron un centenar
de cursos, de los cuales 15 fueron nuevos,
atendiendo de esta forma las necesidades
y continuos cambios en los requerimientos
de la población, con una participación en el
programa de 12.088 personas.
En convenio con el programa de Subsidio al
Desempleo FONEDE se realizaron capacitaciones para 881 personas desempleadas,
CAPACITACIÓN
SISTEMAS
SISTEMAS
(2.783 )
23 %
ADMINISTRACIÓN Y
GESTIÓN
(3.969)
33%
consiguiendo la estructuración de proyectos
productivos para fomentar la creación de pequeños negocios en diferentes áreas, como
por ejemplo la elaboración de sandalias.
ARTES Y
OFICIOS, (4.984)
41%
CONVENIOS
(352)
3%
USUAR IOS TOTALES: 12.088
25
UN APORTE A LA DIVERSIÓN
Y DESCANSO
Parque
Comfamiliar Galicia
26
Para vivir
días emocionantes
El Parque Comfamiliar Galicia cuenta con diversos escenarios para la recreación, el descanso, la actividad física y el esparcimiento
de niños y adultos, proporcionando una gran
diversidad en los servicios, entre los que se
encuentran Piscina de olas, Río Lento, Toboganes (kamikaze, hidrotubo y espiral), salones, auditorios, zona infantil, escenarios
deportivos, Granja de Noé y el nuevo atractivo las Culturas Indígenas, con la representación de las 5 culturas más destacadas del
país (Quimbaya, Wayú, Tayrona, San Agustín, Muisca). 478.345 usuarios disfrutaron
de este gran escenario recreativo.
Entre las obras realizadas en el 2010 se destacan la construcción del coliseo cubierto,
mantenimiento de la cancha de fútbol, adecuación de las canchas múltiples y la zona
de Culturas Indígenas, haciendo una inversión de más de $1.800 millones de pesos,
mejorando la infraestructura y brindando
una mayor calidad en el servicio prestado.
COMFAMILIAR GALICIA
GRUPOS
NO AFILIADOS
(119.482)
25%
EMPRESARIALES
(53.561)
11%
PROGRAMAS
RECREODEPORTIVOS
(217.627)
AFILIADOS
(87.675)
46%
18%
USUARIOS TOTALES : 478.345
27
De las actividades más importantes desarrolladas en el 2010 se destaca la vinculación
a las fiestas del Departamento, los Juegos
Interempresariales, la realización de la Copa
La Tarde, Concierto celebración Día del
Trabajo, Olimpiadas del Café (FIDES), los
Juegos Intercajas de la Confraternidad, Celebración Día de los Niños, Concierto de Fin
de Año, entre otras.
Granja de Noé
28
Aprende una experiencia
naturalmente emocionante
La Granja de Noé hace parte de los servicios
con calidad ofrecidos por la Caja, brindando
a sus visitantes un acercamiento a la naturaleza para tener un contacto con los animales, plantas, la herencia cafetera de nuestra
región y la importancia de preservar el medio ambiente, contando con estaciones pecuarias, especies animales, agrícolas, transformación de residuos orgánicos y atractivos
como el Acuario con especies marinas y de
agua dulce, Trapiche Panelero, Aviario, Finca Cafetera, Restaurante, Fonda y Auditorio.
Durante el transcurso del año 2010 se adecuaron las rampas de la Granja, mejorando
el acceso de las personas que transitan en
sillas de ruedas por las estaciones, además
se adquirieron diversas especies animales.
Se renovó el convenio de cooperación entre
Comfamiliar Risaralda y el SENA Regional
Risaralda, con el fin de tecnificar las Unida-
GRANJA DE NOÉ
ADULTOS
(156.101)
51%
NIÑOS
(71.896)
23%
HU ÉSPEDES
(78.811)
26%
USUARIOS TOTALES: 234.912
29
des Productivas de la Granja de Noé y Lagos de Pesca.
La cobertura para el año 2010 fue de 234.912
visitantes.
Alojamiento
Vacacional
30
Tranquilidad
para tu descanso
El Parque Comfamiliar Galicia cuenta con
diversos tipos de alojamiento, con el fin de
cubrir las necesidades de hospedaje de los
usuarios.
Por ello se cuenta con cabañas para 8 y 4
personas, y un módulo vacacional con habitaciones de acomodación doble y triple.
En el 2.010 se resalta la construcción de un
nuevo espacio de alojamiento para grupos,
el cual cuenta con 112 camas disponibles
para actividades empresariales, de colegios,
recreativas y deportivas.
El servicio de alojamiento ha logrado un posicionamiento importante en la región, siendo prueba de esto los 31.766 huéspedes
que disfrutaron de este servicio, dentro de
los que se destaca el aumento de visitas por
parte de extranjeros.
ALOJAMIENTO
CABAÑAS
(22.588)
71%
MODULO
(5.229)
17%
ALOJAMIENTO GRUPOS
(3.949 )
12%
HUÉSPEDES TOTALES: 31.766
31
Agencia
de viajes
32
El mejor aliado
de tus vacaciones
Durante el 2.010 la Agencia de Viajes Comfamiliar continuó atendiendo a la comunidad
con una variedad de servicios turísticos para
la diversión, integración y conocimiento de
nuevos lugares.
Gracias a la amplia oferta de servicios que
tiene la Agencia de Viajes Comfamiliar,
52.529 usuarios disfrutaron de los planes
para Quinceañeras, excursiones dentro del
país y al extranjero, paseos de un día, integraciones empresariales, alquiler de fincas,
caminatas ecológicas y el servicio de tiquetería nacional e internacional.
Entre los destinos que tuvieron mayor aceptación por los usuarios se encuentran Panamá, Parque del Café, Panaca, Termales,
Nevado del Ruiz y el Crucero por el Caribe.
Uno de los convenios de mayor impacto fue
el realizado con AVIANCA, con destino a
Santa Marta y Cartagena, con una cobertura
de 420 personas atendidas.
33
Recreación
34
Formación y diversión
para el tiempo libre
El Área de Recreación de Comfamiliar Risaralda brinda servicios que contribuyen al desarrollo del ser humano a través de la sana
diversión.
Con este fin se ejecutaron programas en
12 municipios del departamento por medio
de las ferias institucionales. Además de los
servicios de recreadores, talleres de música, danzas, artes plásticas, Batuta, títeres,
karaoke, fiestas temáticas, circuito de observación, atendiendo un total de 155.577
usuarios.
Con las empresas afiliadas se elaboraron
programas masivos, donde el objetivo central era la integración de empleados y familias, facilitándoles momentos de esparcimiento.
35
Deportes
36
Trabajando por
tu vitalidad
Bolera
A través del Área de Deportes, Comfamiliar Risaralda ha logrado contribuir a la salud de la comunidad, brindando programas deportivos para
conservar una vida más saludable, formando a
niños, jóvenes y adultos con diversas actividades.
Gracias a la infraestructura con la que cuenta
Comfamiliar Risaralda, se ha podido aprovechar
los escenarios deportivos existentes, ofreciendo
servicios como: Escuelas de natación, fútbol, baloncesto, tenis de campo, club de la salud y taekwondo. De este modo se logró una cobertura
de 43.511 usuarios en las diferentes categorías.
Durante el año 2010 la Bolera prestó sus servicios con el objetivo de ofrecer actividades recreo-deportivas, de formación y competitivas en
la disciplina del bolo.
Se realizaron 91 torneos empresariales, universitarios, interempresariales, intercolegiados y
selectivos nacionales, departamentales y 2 torneos nacionales.
Cabe resaltar la coordinación en los Juegos Intercajas de la Confraternidad, contando aproximadamente con 2.000 deportistas pertenecientes
más de 30 Cajas de Compensación. Igualmente
fue importante la realización de los Juegos Interempresariales con la participación de 61 empresas de la región y por lo menos 2.000 deportistas
en diversas disciplinas.
Se desarrollaron los torneos infantiles Copa La
Tarde Comfamiliar y Copa Ciudad Pereira, además de la participación de la escuela de formación futbolística en diversos torneos.
BOLERA COMFAMILIAR
NO AFILIADOS
(21.902)
21%
AFILIADOS
(50.261)
47%
LIGA
(34.440)
32%
ACTIVIDAD ES TOTALES: 106.603
37
Gerontología
38
Porque la diversión
no es solo para niños
Brindando actividades de ocupación para
adultos y adultas mayores, el área de Gerontología ha contribuido a que la población
lleve una vida activa. Es así como en el 2010
se desarrollaron un total de 37.948 actividades, entre las que se encuentran los programas ocupacionales, de los participantes del
Club Dorado con actividades como gimnasia, baile, acuaterapia, música, relajación,
terapias de estimulación cognitiva, caminatas ecológicas, celebración de fechas especiales, tertulias, talleres de sensibilización,
bingos bailables, acompañamiento social y
familiar; en Gerontoturismo se realizaron paseos de día a sitios turísticos de la región y La atención a la comunidad se convirtió en
un punto fundamental, por ello en el 2010
excursiones nacionales e internacionales.
se trabajó con 3 grupos de adultos mayores
También se ofrecieron capacitaciones, se- en condición de vulnerabilidad, realizando
minarios, diplomados y talleres preparando actividades ocupacionales y de capacitación
a los participantes para asumir con respon- contribuyendo a mejorar su calidad de vida.
sabilidad el proceso de envejecimiento.
39
UN APORTE
A LA COMUNIDAD
Jornadas Escolares
Complementarias
40
Una apuesta por la lúdica
en el aprendizaje
El programa de Jornadas Escolares complementarias ha brindado ambientes de aprendizaje a los niños, niñas y jóvenes de Instituciones Educativas de estratos 1 y 2 del
departamento de Risaralda, con el objetivo
de ofrecer oportunidades para el conocimiento, igualmente ha contribuido a su desarrollo físico, cognitivo, social y emocional.
El amplio portafolio de modalidades que se
ofrecen para la enseñanza-aprendizaje, va
desde el campo artístico, cultural, científico,
tecnológico, hasta el ambiental y las escuelas de formación, dictados a través de ciclos
formativos, música, talleres de profundización y orientación psicopedagógica.
Gracias a los procesos pedagógicos realizados, se pueden destacar diferentes participaciones entre las que sobresale el Primer puesto en el Concurso Departamental
de Danza Folclórica “Herencia Cafetera”,
la participación y el primer puesto obtenido
por mejores directores y mejor bailarina en
el Intercolegiado de Danza Folclórica. Además de las muestras folclóricas, culturales,
artísticas, musicales (Batuta), de ciencia y
tecnología, sociales, ambientales, deportivas e investigativas, teniendo así un total de
462.019 actividades realizadas y 5.434 estudiantes participantes.
41
Atención Integral
A la Niñez
42
Primera infancia corresponsabilidad
para todos
En beneficio de la primera infancia, se ha venido desarrollando el programa de Atención
Integral a la Niñez, mejorando las condiciones de vida de los niños y niñas, las familias
de ellos y madres gestantes, a través de acciones interdisciplinarias que cubren los aspectos de nutrición, salud, recreación, educación especial, orientación familiar, social y
psicológica.
Además de la realización de estas actividades, se diseñó para la población adulta e infantil una propuesta que tuvo como objetivo
construir espacios educativos significativos
(familiares, comunitarios e institucionales),
que permitieron el desarrollo integral de los
niños las niñas y sus familias, generando
una cobertura de 13.323 personas atendidas en comunidades de estratos 1 y 2 de
Pereira, Dosquebradas y Santa Rosa, a través de 203.140 acciones interdisciplinarias.
43
Programa de Atención
a la Discapacidad P.A.D
44
De la discapacidad
a la diversidad
Teniendo la inclusión y participación como
norte, el Programa de Atención a la Discapacidad, ha brindado espacios integrales de
socialización a niños y niñas con discapacidades afiliados a Comfamiliar Risaralda,
ofreciendo actividades artísticas, musicales,
de apoyo familiar, psicológico y pedagógico
para el niño(a) o joven y su familia, siendo un
proceso incluyente en donde los niños(as) y
jóvenes con capacidades diferentes, experimentan el aprendizaje, la interacción, el autoconocimiento y la construcción colectiva.
Por ello se desarrollaron en el 2010 procesos que contribuyeron al desarrollo biopsicosocial de los niños(as) y jóvenes vinculados
a las actividades, ya que adicionalmente al
proceso pedagógico y terapéutico realizado en cada una de las líneas del programa,
los participantes recibieron cada mes kit
nutricional, auxilio de transporte y para los
niños(as) que se encontraban escolarizados
auxilio educativo, consiguiendo la participación de 276 niños(as) y jóvenes y un total de
27.173 actividades desarrolladas.
45
Cooperación Nacional
e Internacional
46
Gestionando para
el desarrollo
Con el propósito de facilitar la formulación, implementación y ejecución de proyectos de orden nacional e internacional
que contribuyan al desarrollo de la sociedad Risaraldense, durante el año 2010
se suscribió el contrato con Acción Social
– FIP, para ser el operador del programa
JUNTOS y ejecutar el componente de
Acompañamiento Familiar y otras actividades relacionadas con los logros básicos de las familias correspondientes a
los municipios de Santa Rosa de Cabal,
Dosquebradas y Pereira, atendiendo durante éste período a 19.938 familias.
Este programa lo lidera Acción Social –
FIP, acompañado por las Alcaldías de
los Municipios de Dosquebradas, Santa
Rosa de Cabal y Pereira, la Gobernación
del Departamento y lo opera Comfamiliar
Risaralda.
47
UN APORTE AL
PATRIMONIO FAMILIAR
Crédito Social
48
Antójatede lo que quieras
Con los 1.625 créditos desembolsados durante el 2010, se ha posibilitado que los trabajadores y empresas afiliadas a Comfamiliar Risaralda, tengan acceso a servicios y
bienes de consumo para ellos y sus familias.
Las bajas tasas de financiación abrieron las
puertas para que la población afiliada usara el portafolio de servicios que abarca los
créditos para salud, educación, recreación,
vacaciones, turismo, consumo, libre inversión, vivienda, mejoras a vivienda, capital de
trabajo, entre otros.
Cabe resaltar el relanzamiento de la línea
Crédito Empresarial en alianza con Bancoldex para el otorgamiento de microcréditos,
estableciendo además convenios de libranza con 180 nuevas empresas y alianzas
con tasas especiales para los servicios de
Agencia de Viajes, Educación y Odontología
Comfamiliar.
Durante el año 2010, se dio continuidad al
programa “Mi casa con Remesas”, auspiciado por el BID, liderado por COMFAMA, en
asocio con CAFAM, COMFENALCO VALLE,
COMFENALCO QUINDÍO, CONFAMILIARES CALDAS, COMFAMILIAR RISARALDA, ASOCAJAS Y BANCOLOMBIA como
respaldo financiero. Este programa permitió
que las remesas enviadas por colombianos
en el exterior a las familias en Colombia, fuesen la base para facilitar créditos destinados
a la compra de vivienda y vivienda productiva.
49
6.323.604.329
1.340.325.792
444.225.000
Vivienda
50
La vivienda propia
como un derecho
El departamento de vivienda facilitó la adquisición de vivienda propia mediante la administración y asignación de subsidios a las
familias que cumplieron los requisitos.
Para las familias afiliadas a Comfamiliar Risaralda que cumplen con las exigencias normativas, se otorgaron subsidios de vivienda
con recursos FOVIS. Así se logró beneficiar
a 533 familias con la asignación de estos
recursos, por sumas que superan los 5.650
millones.
Con recursos del Gobierno Nacional se asignaron en el 2010, 417 subsidios de vivienda
para aplicar en el Departamento de Risaralda, que ascendieron la suma de 5.277 millones.
Se realizaron 3 miniferias de vivienda con la
entrega de subsidios y la III versión EXPOVIS con la participación de 18 constructoras
de la región con 21 proyectos de interés social.
51
Fondo de Subsidio
al Desempleo Fonede
52
Un apoyo
para el empleo
Comfamiliar Risaralda a través de Fonede otorgó 1.592 subsidios al desempleo en el 2010,
a la población sin empleo, buscando cubrir las
necesidades básicas y brindar capacitación que
permita prepararse con el fin de fortalecer habilidades y conocimientos para obtener nuevas
oportunidades de empleo y acceso al mercado
laboral.
La capacitación tuvo una inversión de
$697.498.000, lo que permitió impartir formación
a 1.329 personas en diferentes oficios.
Así mismo, se desembolsaron 19 microcréditos
a pequeñas y medianas empresas afiliadas a la
Caja por un total de $322.725.000, destinados
a promover la creación de nuevos puestos de
trabajo.
El total de recursos ejecutados en el programa
Fonede durante el 2010 en sus tres componentes, Subsidio, Capacitación y Microcréditos fue
de $2.211.660.000.
53
UN APORTE AL
BIENESTAR
IPS
Ambulatoria
54
La atención primaria,
eje de los servicios de salud
La IPS ambulatoria ha cubierto las necesidades de los usuarios en el primer nivel de
atención suministrando consulta médica general ambulatoria y consulta paramédica.
Ofreciendo servicios como Consultas en
Medicina General, Medicina Interna, Ginecología, Pediatría, Psicología, Nutrición y
Dietética, Fonoaudiología, Consulta y Asesoría Trabajo Social, Terapia Respiratoria,
Programa de Recuperación Nutricional,
Programa VIH, Pequeña Cirugía, Toma de
Electrocardiogramas, Toma de Muestras de
Laboratorio, Servicio de Enfermería, Inyectología, Nebulizaciones, Curaciones, Toma
Casual Tensión Arterial, Inhaloterapia, Consulta Externa, Médica No Programada, Sala
Manejo Enfermedad Diarreica Aguda, Sala
Manejo Infección Respiratoria Aguda, Sala
de administración de medicamentos.
En el 2010 se destaca la capacitación en VIH
a profesionales de la salud, líderes y promotores del Programa de las Naciones Unidas
para el Desarrollo (PNUD) en El Salvador,
por parte del equipo interdisciplinario CONTACTO.
Además se destaca la apertura del servicio
de Consulta al Día en el municipio de Dosquebradas y la remodelación, ampliación y
modernización de éste servicio en la sede
Circunvalar, así como la construcción y
apertura del centro médico en el municipio
de La Virginia.
55
ACTIVIDADES
SERVICIOS MEDICINA
MEDICINA
EN PLANTA
MEDICINA
ADSCRITA
MEDICINA
PREVENTIVA (PYP)
ENFERMERÍA
Promoción
y Prevención
56
Un aporte a la vida
En el 2010 se obtuvo un aumento significativo en
la cobertura de los programas de hipertensión
arterial, diabetes y prevención de la enfermedad renal crónica incluyendo aproximadamente
a 5.000 pacientes al final del año, así como las
labores de asesoría de la vacunación a nivel de
colegios, universidades y empresas de la región.
Viéndose así un incremento en las actividades
de Promoción y Prevención en los municipios
del Área Metropolitana, llegando a un aumento
del 56% en la cobertura total en la vacunación
no cubierta por los planes de beneficios en salud. También disminuyendo significativamente
la tasa de mortalidad perinatal, en contraste con
las cifras nacionales.
Entre las vacunas que se aplican que no se encuentran contenidas en el plan ampliado de inmunizaciones están:
- Vacuna contra Difteria – Tosferina-Tétanos
..(DPT ...Acelular)
- Vacuna contra el Virus del Papiloma Humano
- Vacuna contra Varicela
- Vacuna contra la Fiebre Amarilla
- Vacuna contra Hepatitis A y B
- Vacuna Hexavalente (Antidifteria, antitosferina
..acelular, antitetánica, Antihepatitis B,
..Antipoliomielica ..inactivada, anti Haemophilus
..Influenzae Tipo B)
- Vacuna contra el Meningococo
- Vacuna contra Fiebre Tifoidea
- Vacuna contra Neumococo
- Vacuna Pentavalente (antidifteria, antitetánica,
..antitosferina, antipolimielitis y contra infecciones
..invasivas por Haemophilus Influenzae tipo B)
- Vacuna Triple viral (antisarampión, antirubeola,
..antipaperas)
- Vacuna contra tétanos
- Vacuna contra la Influenza
57
IPS
Odontológica
58
Por una sonrisa
saludable
Odontología Comfamiliar ofrece atención de calidad y eficiencia para la recuperación, mantenimiento y prevención de la salud oral de los usuarios, realizando en el 2010 153.590 actividades.
En el 2010 se continuó con la atención de odontología general y especializada, obteniendo una
mayor optimización de los recursos para sostener el nivel de satisfacción percibido por los
usuarios en un 99.21% en el último trimestre del
año.
Además se ampliaron los consultorios en las sedes de Circunvalar y La Virginia, actualizando
además los equipos y así prestar una atención
odontológica con tarifas al acceso de todos, los
mejores insumos y equipos de última tecnología.
En el mes de septiembre, con el objetivo de fortalecer la competencia profesional, no sólo de sus
profesionales sino también de toda la región, se
llevó a cabo la Primera Jornada de Actualización
en Odontología del Eje Cafetero, con asistencia
de conferencistas reconocidos a nivel nacional e
internacional.
ACTIVIDADES
SERVICIO DE ODONTOLOGÍA
59
Clínica
Comfamiliar
60
Privilegiospara todos
En el año 2010 la Clínica Comfamiliar continuó prestando servicios de alto nivel de
complejidad, siendo centro de referencia de
la región.
Debido al incremento en la demanda de servicios por la epidemia de Dengue, se mejoró
la infraestructura, separando las áreas de
triage de adultos y pediatría, además fortaleciendo la planta de personal, con el fin de
agilizar los tiempos de atención y la satisfacción de los usuarios. Así mismo se pusieron
en servicio 13 habitaciones unipersonales y
se terminó la adecuación de las habitaciones bipersonales.
Se realizaron procedimientos que sólo se
practican en nuestra institución en el área
de neumología intervencionista, entre otras.
Igualmente se destaca la consulta en especialidades únicas en la región como son Infectología, Cirugía de Tórax, Cirugía Oncológica, Ginecología Oncológica, Inmunología y
Alergias, Urología Oncológica, Neumología
Intervencionista, Dolor pélvico, Especialista
en Columna.
Se lograron más de 170 mil atenciones y
procedimientos en las áreas de Urgencias,
Hospitalización adultos, Hospitalización Pediátrica, UCI, Unidad Neonatal, Ginecología
y Obstetricia, Hematoncología, Cirugía y
Consulta Externa Especializada.
61
Administración
62
La gestión de los procesos Administrativos, miento de lo propuesto para el año 2010,
con características de transversalidad insti- bajo los ejes estratégicos señalados en el
tucional, orientaron sus acciones al cumpli- Plan de Desarrollo de la Entidad:
Competitividad
1. Gestión estratégica
2. Gestión de clientes y mercado
3. Liderazgo
4. Desarrollo de las personas
5. Gestión de la información
6. Gestión de procesos
7. Responsabilidad social
8. Resultados
Innovación
Aprendizaje
Con el direccionamiento de la alta Gerencia
y el compromiso del Talento Humano que
acompaña a la Institución, se destacaron diversas acciones en las áreas de apoyo, caracterizadas en el proceso administrativo y
que contribuyen a la eficiencia institucional:
menores egresos. Esta estrategia apunta a
mejorar la gestión administrativa con el planteamiento de metas a través del control presupuestal y búsqueda de nuevas oportunidades en el ciclo de mejoramiento continuo.
Se ejecutaron como acciones de mejora,
los árboles de rentabilidad, liquidez, margen
GESTIÓN DOCUMENTAL: con la puesta EBITDA Y EVA.
en marcha de los puntos de digitalización en
el área administrativa, con la transferencia SERVICIOS GENERALES: realizó actividadocumental al archivo inactivo y un nuevo des relacionadas para garantizar un adecuapunto de digitalización en el área de educa- do ambiente de trabajo y seguridad institución, se mejoró la comunicación externa e cional, impactando en Atención al Usuario
interna.
interno y externo, Servicios Públicos, Parqueadero, Vigilancia y Aseo.
ÁREA FINANCIERA: con el programa “Gerencia por Resultados de Costos y Gastos”, TESORERÍA: Realizó estrategias para el
se dio continuidad a la política de mejora- adecuado y eficiente manejo de los recursos
miento en la productividad de nuestra Ins- financieros, minimizando costos e incrementitución: mayores excedentes sociales / tando los rendimientos.
63
CARTERA: Aplicó estrategias sistemáticas CONTABILIDAD: con el desarrollo de hetendientes a lograr la eficiencia en la rota- rramientas sistematizadas, adecuó la esción de la cartera, contribuyendo al flujo de tructura física y humana para atender todos
caja de manera oportuna.
los requerimientos, en las fechas estipuladas exigidas por la DIAN, SuperintendenGESTIÓN HUMANA: Participó activamen- cias, Contraloría General de la República e
te en la mejora de la formación tendiente al inspecciones de la DIAN.
incremento de la competencia del personal,
ejecutó mejoras al proceso de selección, in- MANTENIMIENTO: atendió los requeducción, bienestar laboral y con Trabajo So- rimientos en mantenimiento preventivo y
cial intervino en los factores psicosociales, correctivo y ejecutó los planes de mejora a
afectivos, económicos y de salud. Fue muy equipos e infraestructura. Participó del plan
importante la mejora tecnológica lograda de aseguramiento metrológico a los equipos
con el desarrollo interno e implementación biomédicos.
del Sistema de Información de Nómina y
Gestión Humana – SIGHNO.
COMPRAS: con la estandarización de pedidos, negociaciones financieras y control de
SISTEMAS: para apoyar el desarrollo cor- consumos, se optimizó la gestión de comporativo y el buen funcionamiento de la Ins- pras y suministros, impactando de manera
titución, adquirió, desarrolló, implementó y directa el estado general de resultados.
brindó soporte de soluciones tecnológicas
en hardware, software, seguridad informáti- CALL CENTER: fortalecido con la inversión
ca, redes y comunicaciones.
tecnológica y de talento humano, los servicios de la Caja mejoraron la respuesta a sus
MERCADEO: realizó actividades que con- clientes a través de chats, voz interactiva y
tribuyeron al fortalecimiento de la imagen mensajería de voz.
institucional, participando de diversos eventos empresariales, campañas publicitarias, AUDITORÍA INTERNA: fortaleció los proprogramas de fidelización a los trabajado- cesos con el método de control interno, cares, ejecución de planes de bienestar laboral lificado altamente por la aplicación de mey vinculación a actividades oficiales y priva- todologías internacionales, que brindan
das. En Comunicaciones se interrelacionó estrategias que permiten la identificación,
con los diferentes medios hablados y escri- prevención y acciones correctivas a los riestos, y se invirtió en la identidad visual corpo- gos financieros, de control y de gestión.
rativa.
64
COMPETITIVIDAD
Nuestro compromiso con
la eficiencia
El proceso de Competitividad se encarga de
implementar, mantener y mejorar las herramientas que fortalezcan la productividad y
la competitividad de la Institución, sirviendo
como soporte para fortalecer la gestión administrativa, la innovación y la productividad
de los procesos.
En el año 2010 se inició la implementación
del Cuadro de Mando Integral para facilitar
la integración de las diferentes herramientas
de gestión y la toma de decisiones administrativas; se apropió la técnica DEA (Análisis
Envolvente de Datos), para medir la productividad de los procesos y propiciar acciones
de mejora, estructurando además un programa de cultura de la innovación.
DESARROLLO FÍSICO
Construimos para crecer
El proceso de Desarrollo Físico desarrolló
62 proyectos de ampliación, adecuación y
remodelación en las áreas de servicios administrativa, las IPS Hospitalaria y Ambulatoria, las Culturas Indígenas y el Polideportivo en el Parque Comfamiliar Galicia.
65
Se resalta así mismo la adecuación del edificio de capacitación, la ampliación del área
de urgencias de la Clínica y de Consulta al
Día, además de la construcción del edificio
de servicios en el municipio de La Virginia
proporcionando de esta forma la infraestructura y el mantenimiento necesarios para lograr la conformidad en la prestación de los
servicios de la entidad.
GESTIÓN AMBIENTAL
Y SALUD OCUPACIONAL
este evento se sembraron 50 árboles sobre
la zona de protección de los lagos de pesca.
Comfamiliar Risaralda continuó en el 2010,
con la política de manejo sostenible de bosques de guadua presentes en el parque
Comfamiliar Galicia, consolidando así un
proceso que por sus componentes es ambientalmente sostenible, socialmente justo y
económicamente viable, lo que permitió la
recertificación de los bosques de guadua a
través de la Corporación Corguadua.
Generando conciencia
Debido a la importancia de la disminución de
los impactos y riesgos generados por las actividades desarrolladas a nivel institucional,
el programa de Gestión Ambiental y Ocupacional, genera conciencia en los colaboradores de la Institución, apoyando de esta
manera el compromiso de responsabilidad
social que se tiene con la conservación del Comfamiliar Risaralda ha venido trabajando
ambiente y de la salud de todos los colabo- con sus proveedores la responsabilidad de
cuidar el medio ambiente y el desarrollo de
radores.
instalaciones y actividades más seguras, es
Entre las actividades destacadas se encuen- por esta razón que se han establecido potra la celebración del Día de los Humedales líticas de ahorro que permiten disminuir el
con el acompañamiento de los niños del consumo de materiales, la generación de rePrograma de Atención a la Discapacidad siduos, el consumo de energía, el uso de los
(PAD), la Escuela Veracruz de Santa Rosa elementos de protección personal certificade Cabal y la Comunidad de Galicia. En dos, señalización adecuada y el autocuidado.
66
DEFENSORÍA DEL USUARIO
Velando por los derechos
La Defensoría del Usuario genera los espacios y garantiza los mecanismos para que los
afiliados y no afiliados se retroalimenten sobre el servicio recibido, tramiten sugerencias,
quejas o reclamos, promoviendo la construcción de relaciones fundamentadas en la comprensión de sus necesidades, enmarcadas
en un trato amable, respetuoso, igualitario y
libre de discriminación, con el firme objetivo
de la comprensión de sus derechos y obligaciones bajo la normatividad que preside las
cajas de compensación y las políticas internas.
ternas de calidad, mejorando de esta forma
los procesos, lo que genera un alto grado de
confianza en las operaciones que se realizan.
Es así como se logra nuevamente la renovación del certificado de calidad NCT ISO 9001
versión 2008 en todos los procesos corporativos, siendo el fruto de la madurez de todos
los servicios que se ofrecen y la constante
búsqueda de la satisfacción de los usuarios.
Se inició la implementación de las siguientes
normas:
- NTC ISO 14001 Gestión Ambiental
- OSHAS 18001 Salud Ocupacional
- NTS 008 Norma Técnica Sectorial Hotelera
- NTC ISO 27001 Seguridad en la InformaComfamiliar Risaralda en el 2010, a través de ción
la Defensoría del Usuario y con el apoyo de
los procesos de Atención al Usuario y Servicio al Cliente de Salud, dio trámite y respuestas a 3.415 comunicaciones de los usuarios,
solucionando e investigando las fallas en los
servicios ofrecidos por los procesos.
MEJORAMIENTO CONTINUO
Un aporte a la calidad
Contribuye a la identificación de planes de
mejora sobre riesgos para el control interno
de calidad, basándose en las recomendaciones que se generan de las auditorías in67
Informe del Revisor Fiscal
Señores:
ASAMBLEA GENERAL DE AFILIADOS
Caja de Compensación Familiar de Risaralda
COMFAMILIAR RISARALDA
Pereira
Conforme a la normatividad que regula las funciones de la Revisoría Fiscal en Colombia y los
parámetros y directrices establecidos por la Superintendencia de Subsidio Familiar y en particular de la Asamblea General de Afiliados y los
Estatutos de la Caja de Compensación Familiar
de Risaralda, he auditado El Balance General,
Las Notas a los Estados Financieros, El estado
de Resultados, el Estado de Cambios en la Situación Financiera, Estado de flujo de Efectivo,
Estado de Cambios en el Patrimonio de los Afiliados, comparativos de los años 2010-2009.
Los informes mencionados son responsabilidad
de la Administración, debidamente certificados
por el representante legal y contador de la Corporación de conformidad con la ley . Información
contable y financiera que reflejan los hechos
económicos resultantes del cumplimiento de su
objeto social; enmarcados en los objetivos de
calidad, como lo son la confiabilidad de la información y la sostenibilidad económica.
perintendencia del Subsidio Familiar y la Dian,
entre otras; apoyado en las normas de auditoría
generalmente aceptadas y lo establecido por la
Superintendencia del Subsidio Familiar.
Debo mencionar que se me han suministrado
los medios y documentación necesarios para la
realización de mi labor, la cual ha involucrado
elaboración de las hojas de trabajo, la revisión
de procesos y procedimientos a través de selectivos, con el ánimo de verificar el cumplimiento
de la normatividad que rige a la institución.
En mi opinión la Caja de Compensación sigue
los lineamientos normativos y corporativos, los
cuales me permiten expresar que los estados
financieros antes mencionados, fueron fielmente
tomados de los libros oficiales de la contabilidad,
la información financiera de la entidad se maneja
en pesos colombianos, y se presenta en forma
comparativa para los años 2010-2009 con corte
a diciembre 31; es de aclarar que los Estados Financieros del año 2009 fueron dictaminados por
la anterior Revisoría Fiscal.
1
Desde mi posesión como Revisor Fiscal de esta
entidad, en fecha de octubre 08 2010, según
Acta No 574 de la Superintendencia del Subsidio familiar; he auditado la información pertinente y que ha sido base para los informes que se
deben suministrar a los diferentes órganos de
control como la Superintendencia de Salud , Su1 Ley 222 de 1995 (artículos 34 a 37, 41 y 46)
68
De igual forma conceptuó que los libros oficiales, los libros de Actas, la correspondencia y los
documentos que soportan la contabilidad, se
conservan en forma adecuada conforme a las
técnicas contables y legales; las operaciones registradas y los actos de los administradores se
ajustaron a los Estatutos y a las decisiones de
la Asamblea de Afiliados y el Consejo Directivo de la Corporación. La Institución conserva
adecuadamente sus activos y los de terceros,
mediante programas de mantenimiento preventivo y correctivo, posee seguros de amplia co-
bertura que los protegen contra todo riesgo. Las
valorizaciones de los bienes inmuebles y de las
inversiones, son registradas en la contabilidad
al terminar el período gravable y se observaron
medidas adecuadas de control interno.
En lo relativo al pago de los aportes al sistema
de la seguridad social, la entidad cumplió durante todo el año con el pago oportuno y debido de
los mismos; referente a los programas que se
manejan de terceros y los propios desarrollados
para algunas áreas específicas, se cuenta con
las licencias de uso respectivas y se ejecutan
programas de seguimiento a los software instalados para verificar el cumplimiento de los derechos de autor y propiedad intelectual .
Por todo lo anterior, puedo conceptuar que la
Caja de Compensación Familiar, institución que
maneja recursos parafiscales, cumple a cabalidad los programas de carácter social objeto
principal de su razón de ser; procurando en su
ejecución un mejoramiento continuo, las recomendaciones y observaciones sugeridas por
esta Revisoría Fiscal son atendidas con la debida oportunidad, implementando estrategias tendientes a optimizar cada vez el desempeño de
la entidad.
2
En el aspecto ambiental, la Institución cuenta
con un Área de Gestión Ambiental, la cual controla la ejecución de programas relacionadas
con el medio ambiente, su cuidado y preservación, cumpliendo con los parámetros establecidos por los órganos de control, como la Corporación Autónoma Regional de Risaralda-Carder
y la Secretaría de Salud.
A la culminación del presente informe, no conozco la ocurrencia de sucesos o circunstancias
que afecten los Estados Financieros o la buena
marcha de la Corporación en un futuro inmediato. A la fecha de este dictamen no se conoce el
certificado del valor intrínseco de la inversión en
acciones que posee la entidad en la EPS Servicio Occidental de Salud S.O.S. a diciembre 31
de 2010.
2 Artículo 47 Ley 222 de 1995 y artículo 1, num 4 Ley 603 de 2000.
69
HERNÁN CHAVARRIAGA WILKIN
Revisor Fiscal
T.P. 5586-T
Estados Financieros
70
71
72
73
74
75
76
77
78
79
Notas a los estados
financieros diciembre 2010
A. Características jurídicas de la entidad
La Caja de Compensación Familiar del Risaralda
COMFAMILIAR RISARALDA, presenta las siguientes
características jurídicas:
- Es una Corporación Autónoma de derecho privado
- Sin ánimo de lucro
- Constituida bajo parámetros del Decreto 118 de
1.957
- Vinculada al Sistema General de Seguridad Social a
través del Sistema del Subsidio Familiar
- Con duración indefinida en el tiempo
- Con domicilio social en la ciudad de Pereira y jurisdicción en el territorio del Departamento del Risaralda
- Con actividades de carácter social y comunitario
Comfamiliar Risaralda es una entidad de servicios
dentro del campo de la Protección Social, que con
fundamento en la subsidiariedad, la equidad y la inclusión, permite el desarrollo integral de la comunidad
generando valor público.
El trabajador afiliado y su familia, tiene acceso a los
distintos programas sociales que ofrece la Caja de
Compensación Familiar del Risaralda como: Salud,
educación, capacitación, vivienda, recreación, cultura, turismo, crédito social y fomento empresarial.
A. Políticas generales de registro contable
1. CONTABILIDAD
La preparación, elaboración, presentación y divulgación de los Estados Financieros se rigen bajo normas
de carácter general, adoptados en forma particular
por la Superintendencia del Subsidio Familiar para su
adecuada lectura e interpretación.
Los Estados Financieros presentan la información
relativa a las operaciones económicas realizadas
80
entre el 1o de enero y el 31 de Diciembre del año
2010, en forma comparativa con los saldos informados para el mismo período del año 2009.
El sistema contable registra sus operaciones a través
del sistema de causación, excepto por el recaudo de
aportes patronales que se registran bajo el sistema
de caja al momento mismo de la percepción real del
ingreso.
En cumplimiento de disposiciones normativas, el sistema de información contable controla a través de
centros de costos la identificación plena de cada originador de recursos, costos y gastos, que haga posible
la identificación de la gestión administrativa realizada
por los responsables institucionales de las unidades
estratégicas de negocio que adelanta la Corporación.
Conjuntamente, diferentes herramientas administrativas como: “Gerencia por Resultados Matricial de
Costos y Gastos”, Infogestión, Productividad e Innovación entre otras, han servido de apoyo para la gestión y el control financiero, contable y administrativo
que siempre ha venido aplicando la Entidad.
A partir del año 2006 entra en vigencia la Resolución
Número 0271 de 2005 por la cual se actualiza y amplia el PLAN UNICO DE CUENTAS para el Sistema
de Subsidio Familiar en Colombia; atendiendo las actuales disposiciones legales expedidas sobre la materia y que incorporan a las entidades vigiladas como
integrantes del Sistema de Protección Social. Adicionalmente, la Superintendencia del Subsidio Familiar
emitió la Resolución No.0246 del 22 de mayo de 2008
donde establece una nueva ampliación al plan único
de cuentas para el sistema de subsidio familiar establecido en la anterior resolución, dicha resolución
empezó aplicar a partir del primero de enero de 2009.
Por último, la resolución No.0537 unifica el Plan Úni-
co de Cuentas para el sistema del Subsidio Familiar
en Colombia y deroga las resoluciones 0271 y 0246
mencionadas anteriormente.
C. Notas explicativas de los principales rubros contenidos en los estados financieros
1. DISPONIBLE
2. AJUSTES INTEGRALES POR INFLACIÓN
Los ajustes integrales por inflación se aplicaron conforme a las disposiciones legales vigentes, para efectos contables desde el año 1992 hasta el año 2005
según directrices especiales trazadas por la Superintendencia del Subsidio Familiar. Según el artículo
2do. de la Resolución Número 0537 del 6 de octubre
de 2009, por la cual se actualiza y amplia el PLAN
UNICO DE CUENTAS; se suspende la aplicación de
los ajustes integrales por inflación para efectos contables a partir del primero de enero de 2006 para las
Cajas de Compensación Familiar y demás entidades
sujetas a la vigilancia y control de la Superintendencia del Subsidio Familiar; atendiendo la directriz nacional en cuanto al desmonte definitivo de los mismos
en cada uno de los sectores de la economía nacional. De igual forma, la Resolución No.0246 del 22
de mayo de 2008 en su artículo séptimo en concordancia con la Circular Externa No.019 del 30 de Julio
de 2007 estableció la habilitación de las cuentas de
ajustes por inflación de los activos fijos para trasladar
allí los saldos acumulados al 31 de diciembre de 2005
y continuar depreciando por el resto de la vida útil de
cada bien el saldo del ajuste por inflación, dicho procedimiento fue aplicado a partir del primero de enero
de 2009.
81
Las cuentas de caja contienen el efectivo necesario
para el desarrollo normal de las actividades propias
de la Institución, en ellas se encuentran los dineros
recibidos por las operaciones de ventas efectuadas
después del cierre bancario, los cuales son consignados el día hábil siguiente a su recaudo.
Los saldos al 31 de Diciembre de 2010 son los siguientes: (Miles de pesos)
2. INVERSIONES CORTO Y LARGO PLAZO
Las inversiones son contabilizadas por el valor de
su constitución y sus rendimientos se registran por
el sistema de causación. Las inversiones temporales
corresponden a certificados de depósito a término
con vencimiento inferior a un año, representadas en
los títulos anexos en la tabla.
En las inversiones de largo plazo la más representativa corresponde a las acciones en la E.P.S. SERVICIO OCCIDENTAL DE SALUD S.O.S. reportadas
por su valor intrínseco. La entidad en el año 2007 se
vinculó al proyectó para la conservación del Parque
Natural “Otún Quimbaya” a través de la Unión Temporal denominada bajo el mismo nombre; la cifra que
82
muestra este rubro corresponde al porcentaje de participación (23.33%) que la Caja posee en los activos
de esta Unión Temporal; es importante aclarar que
la Unión Temporal Otún Quimbaya se encuentra en
proceso de liquidación.
Con el fin de cubrir los imprevistos que se puedan
presentar por la aplicación de las diferentes reformas
que se han venido expidiendo en materia de salud
y otros aspectos que impactan directamente a las
Cajas de Compensación, a raíz de las diferentes situaciones presentadas a nivel nacional, la Entidad ha
constituido provisión para cubrir futuras contingencias que se puedan presentar en este sentido.
83
3. DEUDORES
Se agrupan dentro de ésta cuenta las empresas afiliadas en convenio, por prestación de servicios sociales, de salud, administrativos y los préstamos que
se otorgan en las diferentes líneas del programa de
Crédito Social a los afiliados a la Caja; siendo los más
representativos los créditos del área de la salud, dentro de los cuales se encuentran, entre otros, Servicio Occidental de Salud S.A. con un saldo de $6.729
millones, Nueva Empresa Promotora de Salud con
$2.721 millones, Coomeva E.P.S con un saldo $1.029
millones, Saludcoop con un saldo de $940 millones,
Asociación Mutual La Esperanza Asmetsalud con un
saldo de $677 millones, Consorcio Fidufosyga con un
saldo de $559 millones, Angiografía y Corazón del
Eje Cafetero con un saldo de $539 millones, Salud
total con un saldo de $438 millones y Cosmitet Ltda
con un saldo de $412 millones.
Las cuentas por cobrar utilizan para su aprovisionamiento la metodología fiscal autorizada por el D.R.
187 de 1975 (artículo 75), denominada provisión general de cartera. Conjuntamente, la Entidad ha comenzado a dar aplicación a la Circular No.0012 del
22 de julio de 2010 en cuanto a los nuevos porcentajes de provisión se refiere aplicables a la cartera del
área de la salud, servicios y crédito social.
El siguiente es el detalle de las cuentas por cobrar (Miles de pesos):
84
4. INVENTARIOS
Los inventarios corresponden fundamentalmente a
insumos y materiales para consumos conformados
de la siguiente manera (Miles de pesos):
5. GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO Y
CARGOS DIFERIDOS
Los gastos pagados por anticipado corresponden a
las pólizas de seguros de los activos de la empresa
las cuales se amortizan en forma mensual de acuerdo a lo que indica el Decreto 2649 de 1993.
La amortización de los diferidos se reconoce durante
el período en el cual se espera tener beneficios. Los
cargos diferidos corresponden a la dotación institucional.
El siguiente es su composición (Miles de pesos):
85
6. PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
Se registran al costo de adquisición, incluyendo las
erogaciones necesarias para colocarlos en condiciones de uso. Hasta el 31/12/2005 se aplicaron los
ajustes integrales por inflación afectando éstos activos no monetarios bajo la metodología de aplicación del PAAG mensual, reconociendo en ellos una
actualización del valor del activo por el fenómeno inflacionario de nuestra moneda. A partir del año 2006
no se aplican los ajustes por inflación según lo enunciado en el numeral B.2. de éstas notas. No obstante, a la fecha se puede observar variaciones en
las cuentas ajustadas por inflación por efecto de las
bajas de los activos fijos de la entidad, así como por
la depreciación del ajuste por inflación aplicado a los
activos fijos, lo anterior acorde con lo dispuesto en
la Resolución No.0246 del 22 de mayo de 2008 en
su artículo séptimo la cual estableció la habilitación
86
de las cuentas de ajustes por inflación de los activos
fijos para trasladar allí los saldos acumulados al 31 de
diciembre de 2005 y continuar depreciando por el resto de la vida útil de cada bien el saldo del ajuste por
inflación, dicho procedimiento fue aplicado a partir del
primero de enero de 2009.
La propiedad, planta y equipo cuenta con una adecuada protección, manteniendo vigentes los contratos de mantenimiento correctivo además de pólizas
de seguros que los protegen contra incendio, terremoto y robo, entre otros.
La depreciación se calcula utilizando el método de línea recta, de acuerdo con el número de años estimados para su vida útil (artículo 2do D.R. 3019 de 1.989)
Las propiedades, planta y equipo están conformados de la siguiente manera (Miles de pesos):
7. FONDOS CON DESTINACIÓN ESPECÍFICA
Corresponden a depósitos en el sistema financiero
que garantizan los Fondos y Apropiaciones de origen
legal enunciados en la nota 18-19; de igual forma en
este rubro se encuentra consignado el respaldo de
los excedentes resultantes del ajuste al 55% correspondiente a la vigencia 2008-2009. En este rubro
también se encuentran los recursos que respaldan
la ejecución del convenio suscrito con el Ministerio
de Comercio, Industria y Turismo “FOMIPYME”, así
como el convenio con la Agencia Presidencial para
la Acción Social y la Cooperación Internacional – FIP
(Acción Social – Red Juntos).
Los saldos al 31 de Diciembre son los siguientes:
8. VALORIZACIONES
Se encuentra en éste rubro registrada la diferencia
entre el costo en libros de la propiedad planta y equipo de la Entidad y su avalúo de reconocido valor técnico.
Las valorizaciones de las inversiones se conforman
por la diferencia entre el valor intrínseco reportado
por la entidad emisora de las acciones y el valor neto
en libros ajustado.
La siguiente es la composición de las valorizaciones en miles de pesos:
87
9. OBLIGACIONES FINANCIERAS
El pasivo a corto plazo con entidades bancarias asciende a $1.548 millones, las obligaciones largo plazo ascienden a $15.775 millones, y el valor de $26
millones corresponde a la reclasificación contable
de los cheques girados y no reclamados al cierre del
período contable.
Las obligaciones financieras a largo plazo corresponden a créditos con entidades bancarias, cuyo vencimiento es superior a un año y se encuentran respaldados con pagarés. La Entidad adquirió crédito con
el Banco de Crédito a un plazo de 10 años a una tasa
del DTF + 4.5 T.A con un período de gracia de un
año con el fin de ejecutar el plan de inversiones de la
Entidad para la vigencia 2009-2010, en el año 2010
se realizó el segundo desembolso de este crédito por
valor de $4.400 millones; el crédito con FINDETER
corresponde a recursos que respaldan los créditos
que se otorgan para la compra de vivienda de nuestros afiliados a través de la línea de crédito REDESCUENTO FINDETER; y el crédito con el BANCO DE
COMERCIO EXTERIOR DE COLOMBIA BANCOLDEX corresponde a recursos para el otorgamiento
de créditos a nuestros afiliados por la línea de Micro
crédito Empresarial, dicha obligación ya se canceló
en su totalidad.
(Miles de pesos)
10. SUBSIDIO POR PAGAR
11. PROVEEDORES
El Subsidio por Pagar está conformado por el valor
de los cheques y bonos de subsidio girados no reclamados (en caja) y, en segundo lugar, los subsidios
entregados a los afiliados que aún no han sido cobrados. A partir del presente año la mayor parte del
subsidio ordinario se está cancelando a través de la
tarjeta Comfamiliar, quedando unos pocos subsidios
pagados a través de cheques y bonos, esto explica
la variación de una año a otro en las cuentas de subsidios. De igual forma, esta cuenta se conforma por
el monto de los excedentes que resultaron del giro
ordinario del subsidio que no alcanzó el 55% durante
el año 2010 exigido por las normas correspondientes.
Corresponden a las adquisiciones de bienes y servicios de los programas de servicios sociales y de la
administración prestados por la Institución.
(Miles de pesos)
12. CUENTAS POR PAGAR
Las cuentas por pagar registran retenciones en la
fuente a título de renta, Iva e Ica a cargo de la entidad; la apropiación del 1% sobre los aportes para
el sostenimiento de la Superintendencia del Subsidio Familiar, los descuentos y aportes de nómina,
acreedores varios dentro de los que se encuentran la
causación de algunos gastos de vigencia 2010, cheques sin cobrar fruto de las conciliaciones bancarias.
la causación de los intereses del crédito con el
Banco de Crédito, entre otros así:
88
Su valor al 31 de Diciembre es: (Miles de pesos)
15. PASIVOS ESTIMADOS Y COMISIONES
Los rubros corresponden a la constitución de la reserva por cuenta del contrato No.047 que surgió a raíz
de la participación de la Caja en la Unión Temporal
de Cajas de Compensación Familiar para Subsidio de
Vivienda de Interés Social “Cavis U.T”;:
13. IMPUESTOS POR PAGAR
Corresponden a los gravámenes a cargo de la Entidad al corte de período, cancelados en el mes siguiente así:
16. DIFERIDOS
Miles de pesos
Los saldos corresponden a los dineros recibidos
como abonos por parte de los usuarios del programa
de Gerontología, Turismo, Capacitación y Educación
Continuada para la ejecución de actividades propias
de estos procesos:
14. OBLIGACIONES LABORALES
17. INGRESOS RECIBIDOS PARA TERCEROS
Los saldos de este grupo corresponden a la consolidación de prestaciones sociales del personal de la
Institución; este rubro en particular presenta un incremento significativo que se ve afectado por la provisión
de prestaciones del personal vinculado directamente
por la Entidad y que el año inmediatamente anterior
se encontraba vinculado a través de Cooperativa de
Trabajo Asociado:
89
Se registran en ésta cuenta los dineros recaudados
por concepto de aportes parafiscales, con destino al
SENA, I.C.B.F., ESAP e Institutos Técnicos; los cuales presentaron una disminución ya que con la entrada en línea del pago unificado de aportes, la Caja gradualmente ha dejado de recaudar de las empresas
afiliadas los aportes por estos conceptos.
Además, por convenios con terceros, se recaudan recursos a su favor que luego son trasladados a ellos
mismos.
18. APROPIACIONES SOBRE APORTES
Del recaudo de los aportes patronales del cuatro por
ciento (4%), se derivan las fuentes de recursos para
los fondos y apropiaciones con destinación específica: 1% para el sostenimiento de la Superintendencia del Subsidio Familiar; 5% para el programa de
Régimen Subsidiado de Salud girado directamente
al FOSYGA; 12% para los programas componentes
del FOVIS obligatorio (4% para vivienda, 3% para
Atención Integral a la niñez, 3% para Jornada Escolar
Complementaria y, 2% para el Fondo de Promoción
al Empleo y Protección al Desempleado), FOVIS voluntario 4.4% aplicado desde el mes de marzo hasta
el mes diciembre de 2010 según Oficio 1737 emitido
Teniendo en cuenta lo mencionado en el artículo 73
del Decreto 2190 de Junio de 2009, la Entidad adjudicó en el año 2009 subsidios que originaron la
sobreasignación que aparece en el rubro de Fovis,
dicha sobreasignación se encuentra respaldada con
los recursos Fovis detallados en la nota No.7
A partir del 1 de enero del año 2009, la Superintendencia a través de la Resolución No.0537 del 6 de
90
por la Superintendencia del Subsidio Familiar el 7 de
Abril del presente año, y el 8% para gastos de administración y funcionamiento; del excedente de este
aporte patronal, se apropia el 55% para subsidio monetario, de éste 55% se apropia un 3.09% para FONEDE correspondiente al subsidio dejado de cancelar a las edades entre 19 y 23 años, se gira el subsidio
y el excedente de 2010 es el que se ve reflejado en
la cuenta relacionada en la nota No.10 (Cuenta por
pagar Ajuste 55%). Lo que quedare, se destina 10%
para programas de Educación y para el subsidio de
los demás programas sociales.
Su detalle es el siguiente (en miles de pesos).
octubre de 2009, amplió el P.U.C e incorporó a dicho
plan dentro del grupo de las cuentas de fondos con
destinación específica y otros pasivos los siguientes
ítems relacionados con las apropiaciones sobre aportes pendientes por asignar y/o por pagar:
19. FONDOS Y/O CONVENIOS DE COOPERACIÓN
En este rubro se encuentran el convenio con la Agencia Presidencial para la Acción Social y la Cooperación Internacional – FIP (Acción Social – Red Juntos)
con el objeto de realizar un acompañamiento familiar
y comunitario en el marco de una serie de actividades
encaminadas a la superación de la Pobreza Extrema.
20.OTROS PASIVOS
Se encuentra los montos que hacen parte de la ejecución del programa “PAD” de atención a la población
infantil discapacitada afiliada a la Caja, a través de
dicho programa participan de actividades artísticas y
musicales, reciben mensualmente un kit nutricional,
auxilio educativo y de transporte y en aras de brindar
integralidad en la atención se realiza seguimiento psicológico, pedagógico y familiar:
91
21. ACTIVOS FIJOS ADQUIRIDOS CON FONDOS
DE DESTINACIÓN ESPECÍFICA
En concordancia con las disposiciones emitidas ene
la Circular No.0014 de 2008, la Entidad aprobó según
acta de consejo directivo No.1033 de septiembre de
2010, la inversión de los excedentes del 55% correspondiente a las vigencias 2008-2009 en el proyecto
de ampliación de la sede de servicios de la Calle 22.
Así mismo, la Superintendencia de Subsidio Familiar
a través de Oficio No.7351 del 18 de noviembre de
2010 emitió concepto de viabilidad para que la Caja
desarrolle el proyecto mencionado. A continuación
se presenta el valor ejecutado por este concepto en
el presente año:
22. RESERVA LEGAL
La reserva legal se constituye de conformidad con
lo previsto en los artículos 58 y 59 de la Ley 21 de
1.982; su valor acumulado asciende a $387.4 millones, con respaldo en C.D.T.
23. REVALORIZACIÓN DEL PATRIMONIO
Hasta el año 2005 en ésta cuenta se acumulaban los
ajustes integrales por inflación al patrimonio afectada
por la reclasificación de la cuenta corrección monetaria de conformidad con procedimientos establecidos
por la Superintendencia del Subsidio Familiar a través de la Circular Externa No.019 de 2007 y la Resolución No.0537 de 2009, respectivamente. A partir
del año 2006 no se aplican ajustes por inflación según lo expuesto en la Nota No. B - 2. Sin embargo,
a la fecha en esta cuenta se presenta una variación
por efecto de las bajas de los ajustes por inflación
de los activos fijos de la entidad que han tenido que
darse de baja por obsolescencia, ventas, entre otros
motivos; así como por la depreciación del ajuste por
inflación aplicado a los activos fijos, acorde con lo
mencionado en la nota No.6.
Técnicos, presentan un decremento ya que la Caja
a partir de la entrada del PUA, deja de recaudar en
gran parte los aportes de las empresas afiliadas por
estos conceptos.
25. COSTOS
Los costos se registran contablemente por el sistema
de causación, siendo los costos más representativos
los del área de Salud, seguido del costo del subsidio
que corresponde a los cheques y bonos entregados
a los beneficiarios del subsidio familiar (Ley 21/82) y
por último los costos del área de servicios sociales .
24. INGRESOS OPERACIONALES
Los ingresos se registran por el sistema de causación, excepto el recaudo de aportes que se contabiliza por el sistema de caja, los cuales están siendo
recibidos desde el año 2007 a través del sistema de
pago en línea por planilla unificada “PUA”.
La mayor participación en los ingresos la tienen los
servicios de Salud con un 51% (IPS), seguido del recaudo de los aportes de las empresas en un 42%, y
en menores porcentajes los servicios sociales como
vivienda, recreación, educación, formación, capacitación y el área administrativa. Los ingresos recibidos por concepto de administración del recaudo
de los aportes al SENA, I.C.B.F., ESAP e Institutos
92
26. GASTOS OPERACIONALES
Los gastos se registran por el sistema de causación,
y corresponden a erogaciones relacionadas con las
actividades que adelanta la Corporación en los programas de Salud, Servicios Sociales y su Administración central detallados así:
27. INGRESOS Y GASTOS NO OPERACIONALES
Los ingresos no operacionales más representativos
corresponden a los percibidos por las concesiones
ubicadas en el edificio de la Clínica Comfamiliar por
$1.987 millones, así como las de las áreas de servicios y puntos de atención médicos por $833 millones; los intereses generados por las inversiones,
rendimientos financieros de las cuentas bancarias de
la Caja, los intereses generados por los préstamos
a los empleados y ex empleados de la Entidad por
valor de $452 millones; ingresos generados por el
desarrollo de actividades complementarias al servicio
de salud en nuestra I.P.S por $250 millones y otros
menores por $591 millones como el reajuste monetario por UVR, comisiones, dividendos, ingresos de
ejercicios anteriores, recuperaciones y descuentos
comerciales; para un total de Ingresos Financieros
de $4.121 millones de pesos.
en estas cuentas se encuentra registrada la participación de la Entidad como socio regional del Convenio
de Cooperación del Programa de Inserción Laboral
Productiva de Personas con Discapacidad suscrito
con la Fundación Corona y en donde la Caja realiza
un aporte en especie representado en infraestructura,
equipos, recursos logísticos, entre otros.
En las cuentas de orden acreedoras se encuentran
registradas los bienes recibidos en comodato en el
área de la salud y los recibidos en razón a la suscripción de los contratos de cooperación nacional e
internacional mencionados en la nota No.19; también
están consignados los procesos laborales, civiles y
administrativos que se encuentran en trámite al 31 de
Diciembre de 2010.
29. IMPUESTOS SOBRE LA RENTA Y COMPLEMENTARIOS
Los gastos no operacionales y demás extraordinarios corresponden a los intereses pagados por las
obligaciones financieras por valor de $926 millones,
las comisiones bancarias y las comisiones pagadas
al operador del pago unificado de aportes por $281
millones; provisión para cubrir futuras pérdidas en
las inversiones de la Caja por $700 millones y otros
gastos por valor de $422 millones, para un total de
GASTOS NO OPERACIONALES de $2.330 millones
de pesos.
I. Declaración Tributaria
28. CUENTAS DE ORDEN
A partir de la vigencia fiscal del 2004 la Entidad se
clasifica como un no Contribuyente en el impuesto
sobre la renta y complementarios, estando obligada
a presentar declaración de ingresos y patrimonio, de
conformidad con las normas que rigen la materia: numeral 6, Art. 10 del Decreto No.4929 de diciembre 17
de 2009 expedido por el Ministerio de Hacienda.
Las cuentas de orden deudoras están comprendidas
por partidas que representan derechos o contingencias para la Entidad, así: Los convenios de pago de
las empresas aportantes a la Caja respaldados en
pagarés, letras y cheques posfechados; los convenios de pago de cartera, los recobros al FOSYGA por
la prestación de servicios de salud no capitados, los
aportes en mora de las empresas afiliadas a la caja,
el registro de la cartera castigada. De igual forma,
93
La ley 488 de 1998, clasificó a las Cajas de Compensación Familiar como otros contribuyentes en el
impuesto sobre la renta y complementarios por la realización de actividades gravadas. La Caja de Compensación Familiar de Risaralda, desarrolló hasta el
31 de diciembre de 2003 la actividad de mercadeo,
considerada para éste efecto, como actividad gravada.
II. Ajustes por Inflación
Para efectos fiscales, la Caja de Compensación Familiar de Risaralda, debió dar inicio a la realización de
ajustes integrales por inflación a partir del 1 de enero
de 1999, de conformidad con el artículo 329 del Estatuto Tributario.
La finalización de la actividad de mercadeo, hace
que la entidad se clasifique como No Contribuyente
del impuesto de renta y complementarios, con lo que
desaparece igualmente la obligatoriedad de la realización de los ajustes por inflación para efectos fiscales, declarándose en el 2004 y subsiguientes sus
activos y demás cuentas objeto de ajuste, con el costo fiscal ajustado que acumularon al 31 de diciembre
de 2003; así mismo, y atendiendo el artículo 2do. de
la Resolución Número 0271 del 2005, por la cual se
actualiza y amplia el PLAN UNICO DE CUENTAS; se
suspende la aplicación de los ajustes integrales por
inflación para efectos contables a partir del primero
de enero de 2006 para las Cajas de Compensación
Familiar y demás entidades sujetas a la vigilancia y
control de la Superintendencia del Subsidio Familiar
30. ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO
El patrimonio se afecta con las utilidades del presente
ejercicio, el aumento de la reserva con base en los
lineamientos mencionados en la nota No.22, el ajuste en la valorización de las inversiones y de la propiedad, planta y equipo de la institución; además, el
efecto de las bajas de los ajustes por inflación de los
activos fijos de la entidad que han tenido que darse
de baja por obsolescencia, ventas, entre otros motivos; así como la depreciación efectuada a los ajustes por inflación de los activos fijos de la Entidad. En
concordancia con las disposiciones emitidas ene la
Circular No.0014 de 2008, la Entidad aprobó según
acta de consejo directivo No.1033 de septiembre de
2010, la inversión de los excedentes del 55% correspondiente a las vigencias 2008-2009 en el proyecto
94
de ampliación de la sede de servicios de la Calle 22.
Así mismo, la Superintendencia de Subsidio Familiar
a través de Oficio No.7351 del 18 de noviembre de
2010 emitió concepto de viabilidad para que la Caja
desarrolle el proyecto antes mencionado, por tal razón en la cuenta de donaciones “Activos Fijos Adquiridos con Fondos de Destinación Específica” se
registra el valor ejecutado por este concepto. Con el
fin de atender la exigencia de la Superintendencia del
Subsidio Familiar en el sentido de igualar las obras
de beneficio social desarrolladas con los costos históricos de los activos, se efectuó la apropiación de los
remanentes de acuerdo a lo convenido en el acta del
consejo directivo No.1025.
31. ANÁLISIS DE CAMBIOS EL CAPITAL DE
TRABAJO
En el período actual, el capital de trabajo aumentó
$9.747 millones, afectado principalmente por el aumento en el rubro de deudores, en especial aquellos
que pertenecen al área de la salud y al área de crédito social, estos últimos son créditos otorgados a los
afiliados a la Caja en las diferentes líneas que maneja
el área de crédito y fomento; igualmente, se presenta
un incremento significativo en las inversiones de la
Caja con el fin de atender el plan de inversiones para
la vigencia 2011; finalmente se presentó un aumento
significativo en la cuenta por pagar de subsidio teniendo en cuenta lo mencionado en la nota No.10 con
respecto al pago del subsidio a través de la tarjeta
Comfamiliar y en la cuenta de obligaciones laborales,
debido al traslado del personal de la Entidad de Cooperativa a contratación directa.
32. ESTADO DE CAMBIOS EN LA SITUACIÓN FINANCIERA
En este estado se refleja una gran participación de
las actividades operacionales en la generación de
los recursos de la Entidad para un total de $11.510
millones, en donde participa en gran proporción las
depreciaciones del período y la provisión constituida
para atender futuras contingencias, acorde con lo
mencionado en la Nota No.2. Se destacan dentro de
los otros recursos provistos, el aumento de las obligaciones financieras con FINDETER que corresponde
a recursos que respaldan los créditos que se otorgan
para la compra de vivienda de nuestros afiliados a
través de la línea de crédito REDESCUENTO FINDETER; así como el aumento en el rubro de Activos Fijos Adquiridos con Fondos de Destinación Específica
generado por la inversión realizada con los recursos
del ajuste del 55% de las vigencias 2008-2009 (Nota
No.21).
Los recursos más representativos aplicados en el
activo corresponde a la compra de activos fijos por
$7.729 millones; el segundo desembolso del crédito
adquirido con el Banco de Crédito (Nota No.9) compensan el pago realizado durante el año de los compromisos crediticios a cargo de la entidad que en su
mayoría corresponden a los pagos realizados por las
obligaciones que respaldan la línea de crédito Findeter.
33. ESTADO DE FLUJO EFECTIVO
Es un estado financiero básico que muestra el efectivo generado y utilizado en las actividades de operación, inversión y financiación, el cual inicia el año
con un efectivo de $6.031 millones y termina al 31 de
Diciembre de 2010 con un saldo de $11.729 millones.
En cuanto a las entradas la mayor participación la tienen los ingresos recibidos por el programa de salud
con $60.129 millones; seguido por los recaudos de
aportes a la Caja $51.957 millones y los ingresos del
área de servicios por $5.610 millones, representados
en su gran mayoría por los ingresos del área de Recreación y Turismo, el aumento en los créditos otorgados a los afiliados de la Entidad en las diferentes
líneas de crédito social y los generados en el área de
95
Educación para el Trabajo.
Las salidas de efectivo más significativas, en su orden corresponde a las efectuadas en el programa de
Salud por $60.345 millones; el efectivo pagado por
concepto de gastos de personal y honorarios por
$41.360 millones; así como el girado en los programas de servicios $22.653 millones y a los efectuados
en el giro ordinario del subsidio familiar a nuestros
trabajadores por $15.847 millones.
Las actividades de inversión más representativas están reflejadas en la adquisición de propiedad planta
y equipo de la Entidad, soportada en la ejecución
del pan de inversiones de la Caja y la ejecución del
proyecto mencionado en la Nota No.21. La principal fuente de recursos en las actividades de financiación corresponde a los recursos que respaldan los
créditos que se otorgan para la compra de vivienda
de nuestros afiliados a través de la línea de crédito
REDESCUENTO FINDETER; así como el segundo
desembolso del crédito adquirido con el Banco de
Crédito mencionado en la Nota No.9.
96

Informe Financiero - Comfamiliar Risaralda

Transcripción

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