Sectorial de Fianzas y Administración Sectorial de Finanzas y

Transcripción

Actualización del Programa
Sectorial
de
Fianzas
y
Sectorial de Finanzas y
Administración
Administración
2011-2016
2011-2016
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Sectorial de
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1. Estructura y Contenido.
1 Estructura y contenido
1
2 Presentación
3
3 Introducción y Fundamentación
a) Marco Normativo
b) Propuesta General del Programa
c) Objetivos Generales
d) Estrategias Transversales
e) Composición y Estructura Programática
f) Misión y Visión
5
6
8
9
10
11
13
4. Diagnóstico General
15
5. Alineación a las Políticas Públicas Estatales
a) Alineación por Objetivos
b) Objetivos Generales, Estrategias y Líneas de Acción
21
21
26
6. Alineación a los Programas Sectoriales de Orden Federal
a) Alineación por Objetivos
39
39
7. Estrategias y Líneas Transversales por Sector o Entidad
a) Formulación de líneas de acción transversales
41
41
8. Indicadores Estratégicos
a) Fichas técnicas de Indicadores Estratégicos
45
45
9. Referencias Generales
a) Evaluación y Seguimiento
b) Recursos y Responsables de Ejecución
c) Transparencia
d) Autorización y Rubrica del Programa Estatal de Desarrollo
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51
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2. Presentación.
El artículo 27 y 28 de la Ley de Planeación del Estado de Hidalgo establece la obligación de
elaborar programas sectoriales que permitan especificar los objetivos, prioridades y políticas
que regirán el desempeño gubernamental, en este caso del sector hacendario, orientadas a
obtener los recursos financieros que permitan cumplir con lo establecido en el Plan Estatal
de Desarrollo 2011-2016.
En tiempo y forma fue elaborado el Programa Sectorial de Administración y Hacienda Pública
2011-2016, documento en el que se presentó una visión integral en materia de política fiscal,
federalismo hacendario, gasto público y deuda, así como el establecimiento de diversas
estrategias y líneas de acción a fin de generar ingresos para hacer frente a las exigencias de
una sociedad dinámica en constante movimiento y evolución que para atender sus vastas
necesidades requiere no solo de mayores recursos sino de una aplicación cada vez más
eficiente de los mismos.
Producto de la actualización de que fue objeto el Plan Estatal de Desarrollo 2011-2016 para
alinearse a las directrices establecidas por el Gobierno Federal, se modificó este importante
instrumento de planeación, lo que propició que en cumplimiento a la fracción IV del artículo
22 de la Ley de Planeación del Estado de Hidalgo se llevará a cabo la adecuación del
Programa Sectorial de la Secretaría de Finanzas y Administración a efecto de mantener la
congruencia.
Las grandes estrategias y objetivos generales no fueron objeto de modificaciones, solo se
actualizan algunos elementos del diagnóstico y se precisan las denominaciones y alcances
de los programas presupuestarios para hacerlos acordes al impulso de nuevas medidas
tendientes a fortalecer el esquema recaudatorio y mejorar la eficiencia y transparencia del
gasto, así como una promoción decidida a la armonización y a la presupuestación por
resultados.
Así se destaca la actualización permanente de los instrumentos normativos, el mejoramiento
de las áreas y acciones de coordinación fiscal, tanto con la federación como con los
municipios de la entidad, y el de las áreas de recaudación mediante el perfeccionamiento de
la administración tributaria.
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3. Introducción y Fundamentación.
El presente programa busca apoyar la gestión de las dependencias y entidades, agrupadas
en torno al sector hacendario y se obtiene de la atención puntual a las directrices dictadas
por la Secretaría de Planeación, Desarrollo Regional y Metropolitano; las instauradas en la Ley
de Planeación para el Desarrollo del Estado de Hidalgo; la Ley Orgánica de la Administración
Pública; así como las disposiciones relacionadas con la conducción administrativa y de
finanzas públicas para el Estado de Hidalgo, contenidas en las normativas estatales y
federales en la materia, las cuales dictan medidas sobre la organización y funcionamiento,
mediante las que se adoptan las políticas establecidas en la actualización del Programa
Sectorial de Administración y Hacienda Pública.
Dicho programa, tiene una vigencia del 2011 al 2016, su actualización del 2014 al 2016,será de
observancia obligatoria para todas y cada una de las áreas que conforman la estructura
orgánica de la Secretaría de Finanzas y Administración, buscando que este sector sea
reconocido como uno de los más dinámicos y eficientes del Poder Ejecutivo del Estado de
Hidalgo, mediante la realización de acciones que mejorarán el desarrollo institucional
aprovechando las fortalezas y minimizando las debilidades existentes.
En este programa se encuentran descritas las actividades a desarrollar para dar viabilidad al
gran propósito señalado por el Gobernador del Estado José Francisco Olvera Ruiz, de que
“Hidalgo es una tierra de oportunidades y un hogar generoso que merece acciones decididas
para que cada familia tenga acceso a una vida digna, segura, con salud, buena alimentación,
educación de calidad y bienestar”, para lo cual se requiere de un avance firme en la
administración y conducción de las finanzas públicas de la entidad, tanto en sus políticas
como en sus procedimientos y técnicas, que respondan a las exigencias de desarrollo
económico y democrático de la sociedad global de nuestros días.
En la construcción inicial del Programa Sectorial de Administración y Hacienda Pública se
contó con una amplia participación social e institucional a través del Subcomité de Finanzas
y Administración, en donde se obtuvieron numerosas propuestas del Consejo Consultivo
Ciudadano, de las instituciones educativas, de los colegios de profesionistas, de los entes
públicos, así como de las propias dependencias y entidades de la administración pública.
El proceso de actualización se condujo de una manera más enfocada al aspecto institucional,
en donde cada área de la Secretaría de Finanzas y Administración transmitió su experiencia
obtenida en los primeros años de trabajo y presentaron propuestas tendientes a optimizar la
gestión administrativa y sus resultados.
Ello supuso una extensa retroalimentación social sobre todo en áreas en donde se tienen una
gran interacción con la ciudadanía, quienes cotidianamente manifiestan su opinión respecto
a la pertinencia de los trámites que realizan.
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a) Marco Normativo.
El proceso de planeación de la Administración Pública Estatal tiene su fundamento en el
Artículo 25 de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos y en la sección IV
artículos 82 al 87 de la Constitución Política del Estado de Hidalgo, en donde se establece la
rectoría del Estado en materia de desarrollo nacional y estatal, para fomentar el crecimiento
económico, una distribución de la riqueza más justa, e impulsar el ejercicio de la libertad y
dignidad de la sociedad.
En los referidos mandatos se señala la obligación del Estado de organizar un sistema de
planeación democrática, a partir del cual se determinarán sus objetivos. Esta función se
sustentará en procesos de consulta amplios, que permitirán la participación de los diversos
sectores.
En este sentido, la Ley de Planeación para el Desarrollo del Estado de Hidalgo establece las
disposiciones a partir de las cuales se llevarán a cabo las actividades de planeación. De
acuerdo al Artículo 26 de esta Ley, al inicio de cada gestión se debe elaborar el Plan Estatal
de Desarrollo que constituye la base para el ejercicio de planeación sexenal, del cual se
derivarán los programas sectoriales, especiales, regionales e institucionales, que
determinarán las prioridades estatales y orientarán las políticas públicas de los diversos
sectores.
El Plan Estatal de Desarrollo 2011-2016 fue publicado en el Periódico Oficial del Estado de
Hidalgo el 7 de julio de 2011, y su Actualización en marzo de 2014, en los que se establecen
las políticas, ejes, objetivos y estrategias de la administración estatal.
La definición de los objetivos, estrategias y líneas de acción del Programa Sectorial de
Administración y Hacienda Pública tiene como referente las leyes generales y estatales del
sector financiero, por lo que las dependencias y entidades agrupadas en torno a dicho sector
en este contexto deben coordinar y asegurar la eficiente ejecución de las actividades de
planeación, coordinación interinstitucional, administración financiera, control, seguimiento
del gasto, evaluación, transparencia, fortalecimiento y desarrollo del recurso humano,
comunicación con la sociedad, y aquella relativa a los trámites y servicios prestados de forma
directa a la ciudadanía.
Debiendo tomarse en cuenta en un primer momento el marco de actuación general,
representado por el esquema normativo federal, especialmente en el ejercicio de recursos
considerados como de este origen, a fin de cuidar escrupulosamente su aplicación estricta
conforme a norma y la observancia de compromisos de información derivados de su
aplicación en los términos de las disposiciones aplicables.
Dicha observancia deberá privilegiar a lo dispuesto en los siguientes ordenamientos
federales:
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Ley de Coordinación Fiscal.
Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria.
Ley General de Contabilidad Gubernamental.
Ley de Ingresos de la Federación –ejercicios fiscales correspondientes–.
Presupuesto de Egresos de la Federación –ejercicios fiscales correspondientes–.
Ley de Fiscalización y Rendición de Cuentas de la Federación.
Ley de Obras Públicas y Servicios Relacionados con las mismas.
Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios del Sector Público.
Ley Federal del Impuesto sobre Automóviles Nuevos.
Disposiciones del Consejo Nacional de Armonización Contable.
Sobre las atribuciones de las dependencias e instancias que integran el sector Hacienda,
habrá de emprenderse acciones tendientes a lograr cada vez mayor certidumbre, claridad y
solidez en el manejo de los recursos públicos.
En esta tarea el estricto apego al marco normativo y fortalecimiento del mismo, es un
elemento fundamental en los resultados a obtenerse, para lo cual es menester apoyarse en
los siguientes documentos rectores:
El Plan Estatal de Desarrollo 2011-2016, documento orientador del desarrollo, además de
definir el rumbo general, establece la necesidad de elaborar programas sectoriales que de
manera puntual fijen los objetivos, estrategias y metas a alcanzar, adicionalmente a su
implícita atribución de instrumento regulador del proceso de planeación, programación,
presupuestación, ejercicio y control del gasto.
La Ley de Presupuesto, Contabilidad y Gasto Público del Estado, instrumento jurídico que da
certeza a los aspectos relacionados con el registro y control del presupuesto y de la
contabilidad, procedimientos que han sido objeto de profundas transformaciones en los
últimos años, lo que ha motivado la elaboración de un nuevo marco normativo en la materia
que se encuentra en proceso de envío al Congreso del Estado para su análisis, discusión y
aprobación en su caso.
La Ley de Deuda, para dotar al Estado, de un marco jurídico acorde a las exigencias de un
mercado financiero en constante evolución, mismo que permite gran competitividad, claridad
y transparencia al uso de recursos provenientes de cualquier tipo de financiamiento,
otorgando al Congreso importantes atribuciones en materia de fiscalización de estos
recursos.
El Código Fiscal del Estado que precisa las relaciones jurídicas existentes entre el gobierno y
los contribuyentes con motivo del nacimiento, cumplimiento o incumplimiento de las
obligaciones fiscales.
La Ley de Hacienda del Estado, que establece los conceptos que generan los ingresos a ser
empleados en un ejercicio fiscal, por lo que guarda una estrecha interdependencia con la Ley
de Ingresos del Estado y la formulación mensual y puntual de los estados financieros.
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La Ley de Ingresos, que contiene los conceptos de ingreso que percibe la hacienda pública,
contemplados en el decreto que se formula para el ejercicio correspondiente.
El Decreto de Presupuesto de Egresos, mismo que prevé los egresos aprobados para el año
en cuestión, así como la normatividad para su ejercicio y control.
b) Propuesta General del Programa.
La finalidad de este documento es contar con una guía práctica y clara para el desarrollo de
las acciones del Programa Sectorial de Administración y Hacienda Pública, orientadas a dar
cumplimiento cabal a las atribuciones conferidas a la Secretaría de Finanzas y Administración
por los diferentes instrumentos jurídicos que la norman, así como mejorar continuamente y
cumplir las directrices del Plan Estatal de Desarrollo y las políticas establecidas proyectadas
hasta el año 2016, que apuntan a la atención de los siguientes aspectos:

Mejorar el desempeño financiero, al incorporar metodología, procesos administrativos,
tecnologías de información e innovaciones que se traduzcan en una mayor eficiencia
y transparencia.

Establecer al interior de las dependencias y entidades gubernamentales, el proceso de
rendición de cuentas a la ciudadanía, mismos que permitan una mayor transparencia.

Generar mecanismos de evaluación y seguimiento permanente en cada una de las
dependencias y entidades que conforman el sector, de tal forma, que al finalizar la
instrumentación del programa, todas se encuentren en posibilidades de generar un
alto nivel de servicio administrativo.

Optimizar las condiciones y competencias de los trabajadores que pertenecen al
Sector Hacienda, promoviendo planes de mejora del talento humano que atiendan las
necesidades particulares de cada dependencia y/o entidad.

Lograr que el 100% de las dependencias y entidades del Sector Hacienda, desarrollen
procesos administrativos de comprobada eficiencia, y mantengan este estatus.
Considerando los avances alcanzados en materia de conducción de la hacienda pública en
nuestra entidad y la necesidad de seguir profundizando en el conocimiento de la
problemática del sector financiero, así como continuar con la construcción de un marco
hacendario acorde a los requerimientos y exigencias de la sociedad hidalguense, es que se
construyó el Programa Sectorial de Administración y Hacienda Pública 2011-2016, como un
pilar fundamental en el aumento permanente de recursos disponibles, e instrumento básico
para impulsar las medidas que consoliden la estabilidad económica de Hidalgo y apoyen las
políticas de desarrollo implementadas por el Gobernador José Francisco Olvera Ruiz, las que
buscan expandir la capacidad potencial de crecimiento de nuestro Estado con la única
finalidad de contribuir a una prosperidad general.
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c) Objetivos Generales de Programa.
1.
Fortalecer la Hacienda Pública Estatal mediante la implementación de programas,
estrategias y acciones específicas que favorezcan la ampliación de la capacidad
recaudatoria, así como el ejercicio eficiente en la aplicación de los recursos públicos.
2. Fortalecer las finanzas públicas, mediante la recaudación en tiempo y forma de los
ingresos que tiene derecho a percibir el Estado, mismos que se encuentran
sustentados en el marco normativo vigente.
3. Impulsar una política del gasto público, que permita una asignación más racional
eficaz, así como con una mayor transparencia en su ejercicio, fortaleciendo a través de
ello, la inversión en el gasto social y el impacto en el bienestar de la población.
4. Establecer una política de financiamiento que asegure el mantener una administración
responsable de la deuda pública, con reducciones del costo financiero e incremento
en la promoción al desarrollo de los mercados financieros locales.
5. Consolidar a la Administración Pública Estatal como una organización eficaz, eficiente,
transparente, basada en resultados, con una arraigada cultura de servicio para
contribuir plenamente a las necesidades de la sociedad.
6. Potencializar las relaciones intergubernamentales, tomando en cuenta la diversidad
existente en el país, entre regiones, entidades federativas y municipios al establecer
con claridad las atribuciones de cada orden de gobierno, sin demérito de la
colaboración y coordinación entre éstos y otorgar certidumbre y estabilidad en los
ingresos estatales y municipales a través de la equidad en la distribución de recursos,
la redistribución de ingresos fiscales en favor de los estados y municipios de menor
desarrollo relativo y la descentralización de potestades tributarias.
7. Impulsar esquemas basados en la gestión por resultados para incrementar la
generación del mayor valor público posible, la efectividad y pertinencia de las acciones
gubernamentales en beneficio de la población.
8. Establecer procesos de gestión que permitan un aprovechamiento más eficiente,
racional y transparente de los recursos humanos, materiales y generales, para
responder en forma eficaz a las prioridades de la administración pública.
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d) Estrategias Transversales.
E.T. 1 Perspectiva de Género. Incluir la perspectiva de género en todos los ejes y rubros del
desarrollo estatal, como elemento fundamental para considerar activamente en el diseño de
las políticas públicas, programas y acciones de gobierno.
E.T. 2 Administración con Enfoque Regional. Establecer como principio de planeación y
gestión gubernamental la observancia de la perspectiva regional en los programas, proyectos
y acciones que ejecuta la administración estatal, considerando la inclusión de criterios
normativos de paridad presupuestal en la programación y asignación de los recursos
públicos.
E.T. 3 Planeación de Políticas Públicas. Establecer al interior de las dependencias, entidades
paraestatales y áreas administrativas del gobierno estatal, la obligatoriedad en la aplicación
de los instrumentos y procesos de planeación de políticas públicas en sus diferentes etapas
y niveles de planificación, así como en la toma de decisiones con fundamento en la
normatividad aplicable.
E.T. 4 Respeto a los Derechos Humanos. Garantizar la observancia y cumplimiento irrestricto
de los derechos humanos en el desempeño de todas y cada una de las funciones y actividades
que corresponde administrar, ejecutar o incidir de forma directa o indirecta a la
administración pública estatal dentro y fuera de su espacio de trabajo.
E.T. 5 Productividad y Competitividad con Beneficio Social. Dirigir todos los recursos y
esfuerzos de la administración estatal, para que las oportunidades y el desarrollo lleguen a
todas las regiones, sectores y personas, privilegiando que el gasto se programe y ejecute con
criterios de productividad y competitividad, para generar el máximo impacto y beneficio en
la población.
E.T. 6 Educación, Conocimiento y Desarrollo Tecnológico. Fortalecer las políticas
institucionales y los instrumentos derivados de éstas, para promover el progreso económico
y social sostenible de la entidad, a través de un mayor impulso y vinculación de los programas
y acciones de gobierno con la educación, el conocimiento y el desarrollo tecnológico.
E.T. 7 Beneficios para que tú avances. Asegurar el acceso de la población a los satisfactores
básicos, a saber: alimentación, salud, educación, vivienda, medio ambiente, información,
recreación y cultura, vestido, calzado y cuidado personal, transporte público,
comunicaciones, acceso a los servicios públicos y empleo; que mejoren la calidad de vida de
la población en forma corresponsable con la sociedad y los participantes de estos beneficios.
E.T. 8 Medio Ambiente y Sustentabilidad. Impulsar y orientar un crecimiento incluyente y
sustentable que preserve el patrimonio natural y al mismo tiempo genere riqueza,
competitividad y empleo de manera eficaz, estableciendo criterios y acciones específicas en
los programas, procesos e instrumentos que lleva a cabo la administración estatal.
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e) Composición y Estructura Programática.
El Programa Sectorial de Administración y Hacienda Pública se sustenta en una estrategia
que busca mantener los procesos organizacionales y funcionales de la hacienda pública, a
partir de una estructura conformada por ocho programas presupuestarios:
1. Fortalecimiento de la hacienda pública estatal.
2. Fortalecimiento de la administración tributaria.
3. Vinculación eficiente de los recursos financieros.
4. Impulso al financiamiento.
5. Administración basada en resultados.
6. Coordinación fiscal y política de ingresos.
7. Presupuesto basado en resultados y sistema de evaluación del desempeño.
8. Profesionalización, recursos materiales, patrimoniales y servicios.
Con esta estructura base se alcanzará una articulación que permita una operación sustentada
en posibilidades reales de ejecución, con objetivos y metas alcanzables por los participantes
y con una dimensión en cada programa presupuestal con la suficiente capacidad para generar
respuestas eficaces sin extraviarse en la sobredimensión de acciones. Bajo un contexto en
donde es prioridad preservar las finanzas públicas sanas, ampliar la generación de recursos
públicos que permitan contar con un mayor margen de maniobra para la atención de las cada
vez más exigentes y crecientes necesidades de la población.
Desde esta perspectiva se considera estratégica la coordinación y complementariedad entre
los programas presupuestarios, no solo al interior de la Secretaría de Finanzas y
Administración, sino de manera transversal con el resto de programas y proyectos del
conjunto de la administración pública a fin de otorgarles mediante la asignación de recursos,
viabilidad para su realización.
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Objetivo general Programa Sectorial
Programa presupuestario
Consolidar a la Administración Pública
Estatal como una organización eficaz,
eficiente,
transparente,
basada
en
resultados, con una arraigada cultura de
servicio para contribuir plenamente a las
necesidades de la sociedad.
Administración
resultados.
Establecer procesos de gestión que
permitan un aprovechamiento más
eficiente, racional y transparente de los
recursos humanos, materiales y generales,
para responder en forma eficaz a las
prioridades de la administración pública
Profesionalización,
recursos
materiales,
patrimoniales
y
servicios.
Fortalecer la Hacienda Pública Estatal
mediante
la
implementación
de
programas,
estrategias
y
acciones
específicas que favorezcan la ampliación
de la capacidad recaudatoria, así como el
ejercicio eficiente en la aplicación de los
recursos públicos.
Fortalecimiento de la hacienda
pública estatal
Fortalecer las finanzas públicas, mediante
la recaudación en tiempo y forma de los
ingresos que tiene derecho a percibir el
Estado, mismos que se encuentran
sustentados en el marco normativo
vigente.
Fortalecimiento
de
administración tributaria
Potencializar
las
relaciones
intergubernamentales, tomando en cuenta
la diversidad existente en el país, entre
regiones,
entidades
federativas
y
municipios al establecer con claridad las
atribuciones de cada orden de gobierno,
sin demérito de la colaboración y
coordinación entre éstos y otorgar
certidumbre y estabilidad en los ingresos
estatales y municipales a través de la
equidad en la distribución de recursos, la
redistribución de ingresos fiscales en favor
de los estados y municipios de menor
desarrollo relativo y la descentralización
de potestades tributarias
Coordinación fiscal y política de
ingresos.
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basada
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Objetivo general Programa Sectorial
Programa presupuestario
Impulsar una política del gasto público,
que permita una asignación más racional y
eficaz, así como con una mayor
transparencia
en
su
ejercicio,
fortaleciendo a través de ello, la inversión
en el gasto social y el impacto en el
bienestar de la población.
Vinculación eficiente
recursos financieros
de
los
Impulsar esquemas basados en la gestión
por resultados para incrementar la
generación del mayor valor público
posible, la efectividad y pertinencia de las
acciones gubernamentales en beneficio de
la población.
Presupuesto
basado
resultados
y
sistema
evaluación del desempeño.
en
de
Establecer una política de financiamiento
que
asegure
el
mantener
una
administración responsable de la deuda
pública, con reducciones del costo
financiero e incremento en la promoción al
desarrollo de los mercados financieros
locales.
Impulso al financiamiento
f) Misión y Visión.
Misión
Efectuar la gestión integral de los instrumentos fiscales que utiliza el Estado para el
desempeño de sus actividades, mediante una conducción eficiente y competitiva de
administración y de las finanzas públicas que permitan consolidar un sector financiero
moderno sustentado en un manejo honesto, transparente y ordenado de la hacienda pública.
Visión.
Contar con una administración y hacienda pública responsable, eficiente, equitativa, clara,
basada en resultados que promueva el desarrollo del Estado y fortalezca la cultura de
servicio, al dar respuesta a las necesidades de la sociedad y confianza a los ciudadanos
brindándoles servicios de calidad.
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4. Diagnóstico General.
Una petición persistente a lo largo de los años, formulada por los gobiernos locales en el país,
es el de una mayor participación política, fiscal y financiera, el respeto a la autonomía de las
entidades federativas y la solicitud para que los esquemas de la administración central sean
revisados para conseguir una más justa correlación de fuerzas y una mejor distribución de
los beneficios.
Esto significa construir un federalismo en México donde se lleve a cabo una profunda
redistribución de autoridad, responsabilidades y recursos del gobierno federal hacia los
órdenes estatal y municipal. Resulta limitado pensar que el rezago en que se encuentran las
haciendas locales se debe exclusivamente a un mal diseño de las transferencias que recibimos
de la federación. Existen una serie de situaciones que influyen de manera determinante
dentro de la problemática hacendaria, dentro de los que destacan factores como:

La falta de profesionalización de los servidores públicos locales.

El rezago administrativo, tecnológico y normativo que se traduce en falta de
actualización y capacitación especializada del personal; equipo de cómputo y
software, insuficiente, obsoleto y desactualizado; pocos sistemas automatizados de
administración; procesos y sistemas de trabajo ineficaces e infraestructura y espacios
inadecuados de las áreas de trabajo.

La extrema marginación económica en que se encuentran un gran número de
municipios.

El precario grado de desarrollo institucional de las administraciones públicas.

El escaso potencial de las potestades tributarias de los gobiernos estatales.

Prevalencia de un esquema claramente inequitativo en perjuicio de aquellas entidades
federativas con menor desarrollo económico y poblacional.

El diseño inapropiado de las transferencias que reciben los gobiernos locales, ha
generado efectos negativos en la recaudación de los ingresos propios. El único
impuesto con potencial de crecimiento recaudatorio significativo es el predial que
cobran los municipios, el cual actualmente solo representa un 0.2% del PIB y el que se
considera que con voluntad y una buena estrategia recaudatoria pudiera crecer al 1%
en las actuales condiciones económicas, toda vez que en los comparativos
internacionales alcanza promedios cercanos al 2% del PIB.

Las fórmulas de las transferencias federales, no han podido corregir los criterios de
distribución con que estas se realizan, un ejemplo claro de esta situación es el Fondo
para la Infraestructura Social Municipal, recursos que se distribuyen con base en
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fórmulas que privilegian la atención necesidades de infraestructura a población que se
encuentra en condiciones de pobreza extrema y en donde el municipio que trabaja
eficientemente y revierte una desventaja de este tipo, simple y sencillamente con el
paso de los años recibe menos apoyo financiero para la realización de obra, por lo que
algunas administraciones municipales suelen no invertir adecuadamente, ni
preocuparse por salir de la pobreza, toda vez que ello les representa obtener menor
presupuesto.

La comparación del ingreso propio de los estados frente a otras fuentes de
financiamiento permite vislumbrar la falta de capacidad de generar recursos. En
términos generales destaca el alto grado de dependencia que tienen los estados frente
al presupuesto de la Federación (82.1% en promedio).

El proceso de descentralización iniciado con la transferencia de los fondos de
aportaciones se ha quedado inconcluso al no otorgarse plenamente la responsabilidad
de la planeación, y empleo de los recursos a los gobiernos subnacionales, al considerar
que aún no cuentan con la capacidad para efectuar una administración responsable y
eficiente de los mismos, bajo un esquema de este tipo al que se podría calificar como
de paternalista, es difícil que las administraciones estatales y municipales alcancen la
madurez que les exigen los retos del México del siglo XXI.
El cobro de impuestos es para cualquier país una prioridad elemental. En el caso del nuestro,
la baja recaudación se ha convertido en uno de los principales problemas que no se ha podido
superar con el paso del tiempo por la falta de un sistema tributario eficiente. Por lo que resulta
indispensable realizar un análisis para evaluar la fortaleza de las instituciones fiscales en el
país sin soslayar el papel de los ingresos percibidos por estados y municipios.
Uno de los cuestionamientos que continuamente se realiza a las finanzas públicas mexicanas,
es su debilidad por la dependencia cada vez mayor de los recursos que se generan del
petróleo, impidiendo darle certidumbre a la economía para lograr el crecimiento económico
esperado. No obstante en las dos últimas modificaciones fiscales (2007, 2014) se ha buscado
estimular la competencia del presupuesto federal, al incentivar una mayor recaudación local.
La última Reforma Hacendaria emprendida por el Gobierno Federal busca dentro de sus
principales objetivos; adoptar un nuevo marco tributario que sea más eficiente, equitativo,
moderno y competitivo; modernizar el proceso presupuestario para garantizar un ejercicio
más eficiente y transparente del gasto público; y cerrar las oportunidades de evasión
originadas en la multiplicidad de tratamientos diferenciados
La hacienda pública del Estado de Hidalgo presenta en su comportamiento de los últimos
años una evolución favorable en cuanto al fortalecimiento de los ingresos propios, al pasar
de poco más de 200 millones de pesos en el año 2000, a 2,924.4 millones de pesos en 2014,
esto quiere decir que en este periodo de quince años, han crecido 15 veces. Lo que desmitifica
la temeraria afirmación de que los gobiernos subnacionales son malos administradores y
recaudadores, o que hacen pocos esfuerzos en la materia.
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Aunque habrá que reconocer que el peso específico que estos recursos tienen dentro del
total es muy limitado, puesto que en el ejercicio 2000, apenas si representaba el 2.3% de los
ingresos totales. Hacia el año 2014 esta proporción prácticamente se cuadruplicó al alcanzar
10.2% del total, porcentaje que aún se encuentra muy por debajo de la media nacional de
17.9% pero que sin duda nos deja ver que se han puesto en práctica medidas para atenuarlo.
No obstante existen limitaciones para seguir haciendo crecer el volumen de recaudación por
la vía de potestades locales, y son precisamente la falta de mayores atribuciones lo que
imposibilita un mayor crecimiento.
En cuanto a su composición, se puede observar la elevada dependencia que existe respecto
a los recursos federales, los cuales muestran una significativa contracción en la primera
década del siglo XXI. Así las participaciones de constituir 35% de los ingresos de Hidalgo al
inicio del siglo para el cierre 2013 ya solo representan el 28.8% y los fondos de aportaciones
han disminuido en 19 puntos porcentuales su composición al pasar de 60.7 a 41.3% en el
mismo periodo.
Los recursos federales que ha ganado terreno son convenios, subsidios y apoyos
extraordinarios federales que aparecen en 2003 con el 1.5% del total y que al cierre 2013
significaron el 21% de los ingresos totales obtenidos. El único inconveniente que tiene esta
fuentes que, no son programados en el ámbito local y están sujetos a estrictas reglas de
operación en algunos casos y a la buena voluntad y apoyo que desee otorgar el gobierno
federal.
Lo que pone en tela de juicio el argumento tan extendido de que las participaciones son
mayoritarias y que tienen un libre manejo, y que las aportaciones tienen una naturaleza
resarcitoria a favor de las entidades federativas más desprotegidas.
Hidalgo ha dejado atrás posiciones de marginación, más por esfuerzos sistemáticos,
continuidad en el trabajo arduo y resultados satisfactorios en su proceso de planeación, que
por estímulos específicos obtenidos a través de la asignación de mayores recursos.
Prueba de ello es que los estados que en 1990formaban parte de la retaguardia nacional en
la materia, cuando se elaboró el primer estudio en la materia en el país, eran Chiapas, Oaxaca,
Guerrero, Hidalgo, Veracruz y Puebla, para el 2000 Hidalgo ya había abandonado el 4 lugar
para ocupar la posición número 5, para en 2010 llegar a la 6 posición, desplazando a estados
de la república que duplican y triplican su volumen de ingresos respecto a Hidalgo.
De allí la necesidad de construir un federalismo solidario, que tome en cuenta la alta
heterogeneidad entre las entidades que lo conforman –como es el caso de México– que se
convierta en un sistema de transferencias bien diseñado que otorgue mayores
participaciones a las entidades con buen desempeño fiscal, a la vez de compensar también a
las regiones atrasadas, sin desincentivar el esfuerzo fiscal de los gobiernos subnacionales en
general, de tal manera que el propio sistema contribuya a incrementar la recaudación y a
cerrar las brechas de desigualdad regional.
17
Actualización del
Programa
Sectorial de
Finanzas y
Administración
2011-2016
Por lo que respecta al gasto público se tiene una estructura y comportamiento estable a lo
largo de la primera década del siglo, en donde la principal erogación es en el sector educativo,
absorbiendo el 43.8% promedio en el periodo, continua en orden de relevancia el presupuesto
canalizado a los municipios con el 17.4%, respecto a estos últimos es de destacarse que en
los últimos 15 años han sido objeto de significativos incremento de recursos, pues de recibir
en 1995 asignaciones por 201 millones de pesos, para el 2010 alcanzó 4,058 millones de pesos,
esto es un aumento de 20 veces, lo que significó un crecimiento medio anual de 134.6%.
No obstante lo significativo de la evolución nominal, aún se requiere de una mayor capacidad
de respuesta en este ámbito de gobierno, donde existe la obligación de dar resultados
inmediatos a la población. Aunque también habrá de reconocer que es este orden de
gobierno en particular quien tiene un mayor potencial de recaudación con las potestades
tributarias actualmente existentes y que deberá realizar esfuerzos significativos de cobro
para incrementar sus ingresos, básicamente en predial y agua.
En el ámbito nacional el impuesto predial significa solo el 0.2% del Producto Interno Bruto,
cuando en los comparativos internacionales en países con desarrollo similar como pudiera
ser Brasil y Uruguay, el porcentaje de participación es superior al 1%. Eso sin tomar en cuenta
a naciones con un mayor adelanto donde los niveles son del doble o triple de nuestros
similares latinoamericanos.
En un tercer orden de importancia de gasto se encuentran los recursos canalizados a los
denominados ramos generales, los que están asociados directamente con la inversión, los
cuales recibieron en promedio en el periodo 2000-2010 el 12.7%.
El sector salud se erige como el cuarto principal destino al recibir durante la década de
estudio el 7.8% del presupuesto, mientras que administración denominada como centralizada
recibió el 4.3%, durante el mismo lapso de análisis.
Con erogaciones muy parecidas se encuentran las de seguridad pública y las de organismos
públicos de la administración, quienes recibieron en promedio durante la primera década del
siglo, 3.8% y 3.5% respectivamente.
La deuda pública es un rubro con una participación del 2.5% respecto al total de gasto.
Los poderes, los entes públicos y la asistencia social, son los aspectos que percibieron
recursos de alrededor de 1% por cada uno durante el periodo.
Todo ello ha llevado a que Hidalgo sea considerado como de un desempeño Presupuestal
adecuado durante los últimos 15 años.
18
Actualización del
Programa
Sectorial de
Finanzas y
Administración
2011-2016
Las pautas que constituyen la fortaleza financiera de Hidalgo se fundamentan en los
siguientes aspectos:
•
•
•
•
•
•
•
•
•
Política prudente de endeudamiento.
Bajo nivel de gasto de operación que denota un buen control de este tipo de gasto y
un superávit operativo adecuado.
Niveles de deuda y servicios de la misma bajos, comparados con pares nacionales.
No se enfrentan pasivos considerables por jubilaciones y pensiones.
Historial positivo respecto aprobación de presupuestos anuales.
Ausencia de adeudos contingentes significativos.
Tasas de crecimiento económico estatal superiores al promedio nacional.
Administración Pública capaz.
Dictámenes de auditoría externa en los últimos 15 años.
19
Actualización del
Programa
Sectorial de
Finanzas y
Administración
2011-2016
20
Actualización del
Programa
Sectorial de
Finanzas y
Administración
2011-2016
5. Alineación de políticas públicas estatales.
a) Alineación por Objetivos.
La vinculación con el Plan Estatal de Desarrollo se realiza para efectos del sector hacendario
a través de ocho programas presupuestales, mediante los que se busca concentrar esfuerzos
y articular proyectos y acciones que se traduzcan en resultados efectivos y contundentes,
tratando de evitar una apertura programática amplia que disperse el logro de los objetivos y
estrategias planteados.
Enfatiza la necesidad de concertación de estructuras programáticas y la incorporación de
información clave para la etapa de planeación.
Por cada uno de los programas presupuestales se efectuara un costeo preliminar que abarque
la totalidad de los proyectos. Dicho costeo servirá de base para la formulación de Programas
Operativos Anuales.
A este esquema base se incorporarán elementos programáticos (objetivos, indicadores y
metas).
En cada ejercicio presupuestal se llevará a cabo la revisión de procesos y proyectos, para
establecer prioridades y la depuración de los mismos, con la participación de los responsables
directos y las áreas presupuestales.
Las características9 que reúne la información contenida en el Programa Sectorial de
Administración y Hacienda Pública
•
Estructura programática vinculada con el Plan Estatal de Desarrollo 2011-2016;
•
Generación de insumos para la priorización y depuración permanente de actividades,
procesos y proyectos;
•
Definición conceptual de indicadores de desempeño.
21
Actualización del
Programa
Sectorial de
Finanzas y
Administración
2011-2016
Actualización del Plan Estatal de Desarrollo 2011-2016
Ejes de
desarrollo
Objetivos
estratégicos
Instrumentar
políticas
gubernamentales
para configurar
una
administración
pública racional
y eficiente
5.2.
orientada a
Racionalidad y resultados,
Modernización mediante una
de la
gestión eficaz,
Administración moderna e
Pública
innovadora,
capaz de ofrecer
mejores
resultados a la
población en la
ejecución de los
programas y
acciones de
gobierno.
Objetivos generales
Programa Estatal de
Desarrollo
Objetivos generales
del programa
5.2.1 Modernización del marco
normativo de la administración
pública estatal. Actualizar el
marco normativo, estructuras
orgánicas, procedimientos y
sistemas de la administración
pública estatal, con la finalidad
de dinamizar su operación en
términos de racionalidad,
modernidad y efectividad.
5.2.2 Innovación institucional y
gubernamental. Desarrollar,
transformar y modernizar la
administración pública estatal,
mediante el desarrollo de
modelos administrativos
basados en procesos y la
aplicación de tecnología; con
el propósito de contar con una
administración pública, eficaz,
eficiente, efectiva y de calidad
5.2.5 Profesionalización del
servicio público. Construir las
bases legales e institucionales,
que permitan al gobierno
realizar los procesos
conducentes para la atracción
y retención de los mejores
talentos para el ejercicio de la
función pública, dar
continuidad a su desarrollo
con base en la evaluación del
desempeño, promoción y
remuneración laboral,
crecimiento profesional,
cultural, tecnológico,
esparcimiento y salud
22
recursos materiales,
patrimoniales y
servicios. Establecer
procesos de gestión
que permitan un
aprovechamiento
más eficiente,
racional y
transparente de los
recursos humanos,
materiales y
generales, para
responder en forma
eficaz a las
prioridades de la
administración
pública.
Actualización del
Programa
Sectorial de
Finanzas y
Administración
2011-2016
Ejes de
desarrollo
Objetivos
estratégicos
Objetivos generales
Programa Estatal de
Desarrollo
Objetivos generales del
programa
5.2.3 Administración basada
en resultados. Consolidar a la
administración pública
estatal como una
organización eficaz,
eficiente, transparente,
basada en resultados, con
una arraigada cultura de
servicio, a través de personal
Instrumentar
calificado y comprometido
políticas
plenamente a las necesidades Ministración basada en
gubernamentales
de la sociedad.
para configurar
resultados. Consolidar a
una administración
la Administración
pública racional y
Pública Estatal como
5.2.
eficiente orientada
una organización eficaz,
Racionalidad a resultados,
eficiente, transparente,
y
mediante una
basada en resultados,
Modernizació gestión eficaz,
con una arraigada
n de la
moderna e
cultura de servicio para
Administraci innovadora, capaz 5.2.4 Fortalecimiento del
contribuir plenamente a
patrimonio
público.
ón Pública
de ofrecer mejores
las necesidades de la
Administrar y aprovechar el
resultados a la
sociedad. Para atender
patrimonio
público
como
población en la
plenamente a las
instrumento detonante del
ejecución de los
necesidades de la
desarrollo, al asociarlo con
programas y
sociedad.
los
sectores
privado
y
social,
acciones de
para la implementación de
gobierno.
proyectos estratégicos que
generen ingreso, crecimiento
económico y empleo en
beneficio de las diversas
regiones del estado.
23
Actualización del
Programa
Sectorial de
Finanzas y
Administración
2011-2016
Ejes de
desarrollo
5.5
Fortalecimiento
Hacendario
Objetivos
estratégicos
Fortalecer
la
administración
de la hacienda
pública, a través
del incremento
de la capacidad
recaudatoria, la
asignación
equitativa de los
recursos
públicos y el
ejercicio eficaz,
eficiente
y
transparente de
las
finanzas,
logrando
capitalizar
al
estado con la
obtención
de
mayores
ingresos,
garantizar
una
gestión
responsable del
gasto y la deuda
pública.
Objetivos generales
5.5.1 Diseñar una política
hacendaria
integral.
Reforzar el esquema de la
hacienda pública estatal
mediante
la
implementación
de
programas, estrategias y
acciones específicas, que
favorezcan la ampliación
de
la
capacidad
recaudatoria, así como el
ejercicio eficiente en la
aplicación de los recursos
públicos.
5.5.2 Ingreso, mayores
participaciones y aumento
de
la
base
fiscal.
Fortalecer las finanzas
públicas a través de la
captación de mayores
participaciones
y la
ampliación de la base
fiscal, con fuentes estables
de recursos que permitan
atender de forma más
eficaz las demandas y
necesidades
de
la
población, así como los
requerimientos
de
infraestructura para el
desarrollo de nuestras
regiones.
24
Programa Estatal de
Desarrollo
Objetivos generales del
programa
Fortalecimiento de la hacienda
pública estatal. Fortalecer la
Hacienda
Pública
Estatal
mediante la implementación de
programas,
estrategias
y
acciones
específicas
que
favorezcan la ampliación de la
capacidad recaudatoria, así como
el ejercicio eficiente en la
aplicación
de
los
recursos
públicos.
Fortalecimiento
de
la
administración
tributaria.
Fortalecer las finanzas públicas,
mediante la recaudación en
tiempo y forma de los ingresos
que tiene derecho a percibir el
Estado,
mismos
que
se
encuentran sustentados en el
marco normativo vigente.
Coordinación fiscal y política de
ingresos.
Potencializar
las
relaciones intergubernamentales,
tomando en cuenta la diversidad
existente en el país, entre
regiones, entidades federativas y
municipios al establecer con
claridad las atribuciones de cada
orden de gobierno, sin demérito
de la colaboración y coordinación
entre éstos y otorgar certidumbre
y estabilidad en los ingresos
estatales y municipales a través
de la equidad en la distribución de
recursos, la redistribución de
ingresos fiscales en favor de los
estados y municipios de menor
desarrollo
relativo
y
la
descentralización de potestades
tributarias.
Actualización del
Programa
Sectorial de
Finanzas y
Administración
2011-2016
Programa Estatal de
Desarrollo
Ejes de
desarrollo
Ejes de desarrollo
Objetivos estratégicos
5.5.3 Eficiencia en el gasto.
Impulsar una política del
gasto público, que permita
una
asignación
más
racional, eficaz, eficiente y
transparente en su ejercicio,
promoviendo la inversión
en el gasto social, además
del impacto en el bienestar
y en una mayor calidad de
vida para la población.
Vinculación eficiente de los
recursos financieros. Impulsar
una política del gasto público,
que permita una asignación
más racional y eficaz, así como
con una mayor transparencia
en su ejercicio, fortaleciendo a
través de ello, la inversión en el
gasto social y el impacto en el
bienestar de la población.
5.5
Fortalecimiento
Hacendario
Objetivos
estratégicos
Fortalecer
la
administración de
la
hacienda
pública, a través
del
incremento
de la capacidad
recaudatoria, la
asignación
equitativa de los
recursos públicos
y
el
ejercicio
eficaz, eficiente y
transparente de
las
finanzas,
logrando
capitalizar
al
estado con la
obtención
de
mayores
ingresos,
garantizar
una
gestión
responsable del
gasto y la deuda
pública.
5.5.4
Financiamiento
y
manejo responsable de la
deuda pública. Establecer
una
política
de
financiamiento pública para
el gobierno estatal, que
asegure
mantener
una
administración responsable
de la deuda pública, con
reducciones
del
costo
financiero
y
mayor
promoción al desarrollo de
los mercados financieros
locales
25
Presupuesto
basado
en
resultados
y
sistema
de
evaluación del desempeño.
Impulsar esquemas basados en
la gestión por resultados para
incrementar la generación del
mayor valor público posible, la
efectividad y pertinencia de las
acciones gubernamentales en
beneficio de la población.
Impulso al financiamiento de la
deuda. Establecer una política
de financiamiento que asegure
el
mantener
una
administración responsable de
la
deuda
pública,
con
reducciones
del
costo
financiero e incremento en la
promoción al desarrollo de los
mercados financieros locales.
Actualización del
Programa
Sectorial de
Finanzas y
Administración
2011-2016
b) Objetivos Generales, Estrategias y Líneas de Acción
Objetivos Generales, Estrategias y Líneas de Acción del Programa de Desarrollo
Objetivos Generales
Fortalecimiento de la hacienda pública estatal. Fortalecer la hacienda pública estatal
mediante la implementación de programas, estrategias y acciones específicas que
favorezcan la ampliación de la capacidad recaudatoria, así como el ejercicio eficiente en
la aplicación de los recursos públicos.
Estrategia
1. Transparencia del ejercicio del gasto público.
Líneas de Acción
•
Sistema integral de administración financiera y control, para la transparencia,
oportunidad y confiabilidad de la acción gubernamental.
•
Sistema de estadísticas consolidadas.
Estrategia
2. Fortalecer la recaudación del Estado y de sus municipios.
Líneas de Acción
•
Impulsar la modernización de los sistemas de registro catastral
•
Establecer con mayor precisión los principios y procedimientos catastrales que
deben efectuarse en los 84 municipios.
•
Asesoría técnica y especializada a los municipios para fortalecer su recaudación.
Estrategia
3. Adecuar y actualizar el sistema integrado de administración financiera, para dar
cumplimiento a las responsabilidades en materia de transparencia y acceso a la
información pública, así como para homologar dichos sistemas con los ámbitos federal y
municipal.
Líneas de Acción
•
Interrelacionar los subsistemas de ingreso, presupuesto, tesorería, contabilidad, y
deuda en cuanto a normativa, operatividad e información procesada.
•
Operar un sistema que asegure homogeneidad, oportunidad y seguridad en la
información producida.
• Contar con instrumentos de gestión (tableros) que les permitan administrar la función
y obtener información oportuna.
Estrategia
4. Potenciarlas posibilidades del sistema tributario estatal.
Líneas de Acción
•
Fortalecimiento de las haciendas municipales.
• Actualización de la legislación existente para fortalecer las capacidades técnicas,
institucionales y financieras.
26
Actualización del
Programa
Sectorial de
Finanzas y
Administración
2011-2016
Objetivos Generales
Fortalecimiento de la administración tributaria. Fortalecer las finanzas públicas, mediante
la recaudación en tiempo y forma de los ingresos que tiene derecho a percibir el Estado,
mismos que se encuentran sustentados en el marco normativo vigente.
Estrategia
1. Incorporar nuevas tecnologías para realizar el cobro de impuesto de manera más
eficiente.
Líneas de Acción
•
Contar con sistemas modernos y eficientes, que permita ofrecer mejores servicios
al contribuyente, obteniendo información de manera inmediata para cumplir con su
función.
•
Simplificar e impulsar la mejora continua de los procesos de atención al
contribuyente.
Estrategia
2. Establecer una estructura tributaria eficiente, equitativa y promotora de la
competitividad.
Líneas de Acción
•
Análisis y definición de políticas del Impuesto Sobre Tenencia.
•
Cumplimiento con las metas recaudatorias, fiscalizadoras y satisfacción de los
contribuyentes.
•
Efectividad de la función fiscalizadora.
•
Evitar actos de corrupción.
•
Recuperar los créditos fiscales derivados de los actos de fiscalización y control de
obligaciones.
Estrategia
3. Constituir una administración fiscal moderna y eficiente.
Líneas de Acción
•
Contar con una amplia gama de posibilidades de consulta, pago y atención del
contribuyente.
•
Disminuir los costos de operación en la recaudación de impuestos.
•
Cumplimiento al programa operativo anual de fiscalización.
•
Reducir los tiempos para emitir respuesta a las peticiones y trámites realizados por
los contribuyentes.
Estrategia
4. Mejorar la administración tributaria mediante el fomento del cumplimiento equitativo
en el pago de impuestos.
27
Actualización del
Programa
Sectorial de
Finanzas y
Administración
2011-2016
Líneas de Acción
•
Ampliación de la base de contribuyentes.
•
Implementar el padrón de contribuyente único.
•
Mejorar la recaudación de los ingresos propios, a partir de la revisión y actualización
de los sistemas e instrumentos de captación.
•
Promover la capacitación y actualización permanente de los recaudadores y de su
personal, así como evaluar sus resultados.
•
Reforzar la difusión fiscal tendiente a promover una cultura ciudadana de
cumplimiento de sus obligaciones fiscales.
•
Perfeccionar el control sobre los contribuyentes para combatir la evasión y elusión
fiscal.
28
Actualización del
Programa
Sectorial de
Finanzas y
Administración
2011-2016
Objetivos Generales
Vinculación eficiente de los recursos financieros. Impulsar una política del gasto público,
que permita una asignación más racional, eficaz y eficiente, así como con una mayor
transparencia en su ejercicio, fortaleciendo a través de ello, la inversión en el gasto social
y el impacto en el bienestar de la población.
Estrategia
1. Mantener una estricta racionalidad y disciplina en el ejercicio del gasto, a fin maximizar
los recursos públicos.
Líneas de Acción
•
Mejorar la eficiencia en los trámites de solicitud y comprobación de recursos que
realizan las unidades administrativas para cada una de las secretarías.
•
Implementar esquemas que permitan la conciliación y unificación de información,
en cuanto a los avances físicos-financieros de las obras.
•
Establecer convenios de colaboración y cooperación con las distintas entidades
normativas vinculadas a las tareas de fiscalización y evaluación del desempeño, con el
objeto de establecer acciones de mejora continua para el buen ejercicio de los recursos.
Estrategia
2. Robustecer en la política de gasto bajo los principios de honestidad, responsabilidad,
transparencia, eficiencia, resultados y rendición de cuentas.
Líneas de Acción
•
Eliminar observaciones recurrentes y relación con órganos de fiscalización.
•
Manejo de cuentas de cheques a beneficiarios para realizar las transferencias
electrónicas.
•
Información a los sujetos de pago sobre los beneficios que les genera el programa
cadenas productivas para lograr su afiliación.
•
Investigación diaria de las mejores opciones de inversiones considerando el importe
de los intereses en las diferentes instituciones bancarias.
•
Difundir entre las dependencias ejecutoras las principales observaciones que inciden
en el ejercicio del gasto, con el objeto de corregir errores u omisiones.
Estrategia
3. Promover la descentralización presupuestal.
29
Actualización del
Programa
Sectorial de
Finanzas y
Administración
2011-2016
Líneas de Acción
•
Regular de acuerdo al nivel de autonomía de los órganos públicos, el ejercicio
autónomo de sus presupuestos, promoviendo el manejo adecuado de los recursos
públicos.
•
Alineación ingreso-gasto.
•
Seguimiento puntual de la administración pública paraestatal y la operación de los
consejos de administración y órganos de gobierno.
•
En coordinación con las dependencias ejecutoras
y organismos públicos
descentralizados incorporar elementos tecnológicos para que la documentación sea
presentada en forma digital agilizando los procesos de auditoría y revisión
•
Saneamiento de las finanzas de los organismos descentralizados, mediante acciones
orientadas a la autosuficiencia operativa y presupuestal.
30
Actualización del
Programa
Sectorial de
Finanzas y
Administración
2011-2016
Objetivos Generales
Impulso al financiamiento de la deuda. Establecer una política de financiamiento que
asegure el mantener una administración responsable de la deuda pública, con reducciones
del costo financiero y mayor promoción al desarrollo de los mercados financieros locales.
Estrategia
1. Acceder en términos más favorables a los servicios de un sistema financiero
competitivo, sólido y dinámico.
Líneas de Acción
•
Promover un marco legal y de regulación que garantice la solvencia, estabilidad y
seguridad financiera y permita el acceso a nuevos esquemas de financiamiento.
•
Mejorar el perfil de la deuda pública estatal y municipal en función de las
oportunidades que presente el mercado financiero interno.
•
Mantener un nivel de riesgo que sea compatible con la sana evolución de las finanzas
públicas y con el desarrollo de los mercados financieros locales.
•
Conformar un inventario de proyectos para el desarrollo, equipamiento y obras
públicas de las áreas y servicios con potencial para atraer financiamiento alterno.
Estrategia
2. Promover el desarrollo de nuevos vehículos de ahorro, inversión y manejo de riesgos.
Líneas de Acción
•
Fortalecer el papel del Instituto de Financiamiento del Estado, como vehículo
financiero, que continúe permitiendo la instrumentación de esquemas legales y de
ingeniería financiera para acceder a recursos en mejores términos y condiciones para el
impulso al desarrollo.
•
Concertar con el sector privado y social la aportación de financiamiento para el
desarrollo de proyectos de infraestructura y equipamiento social, urbano y económico.
•
Fortalecer los mecanismos de financiamiento del Gobierno del Estado, a fin de
impulsar la instrumentación de esquemas legales y de ingeniería financiera para acceder
a recursos en mejores términos y condiciones para el impulso al desarrollo.
31
Actualización del
Programa
Sectorial de
Finanzas y
Administración
2011-2016
Objetivos Generales
Administración basada en resultados. Consolidar a la administración pública estatal como
una organización eficaz, eficiente, transparente, basada en resultados, con una arraigada
cultura de servicio para contribuir responder plenamente a las necesidades de la sociedad.
Estrategia
1. Desarrollar un sistema de administración moderno que logre mayor cooperación
horizontal y menos niveles verticales.
Líneas de Acción
•
Reorganizar los procesos administrativos, descentralizar la toma de decisiones y generar
una estrecha vinculación.
•
Modernizar los servicios públicos.
•
Desarrollar sistemas informáticos para los procesos administrativos que propicien la
reducción en el uso del papel y en el espacio requerido para archivos.
•
Generar un sistema de inventarios y de adquisiciones, moderno, eficiente y competitivo.
•
Crear un sistema de información que mejore la planeación, gestión de recursos y
administración.
•
Transparentar la administración a través de indicadores de desempeño que se difundan
entre la población en general.
•
Impulsar acciones de reforma administrativa y de innovación gubernamental orientadas
a incrementar la eficiencia del servicio público y a optimizar los recursos existentes.
Estrategia
2. Adecuar el marco jurídico administrativo acorde con la reforma y modernización de la
administración pública estatal.
Líneas de Acción
•
Actualizar permanentemente los manuales de organización y procedimientos y de
servicios al público.
•
Consolidar el sistema estatal de archivos y promover su carácter normativo.
Estrategia
3. Modernizar el Archivo General del Estado.
Líneas de Acción
•
Promover las prácticas en gestión documental y fortalecer el desarrollo y
modernización documental.
•
Impulsar la coordinación en materia de transparencia y archivos.
•
Capacitar y asesorar a los sujetos obligados a la Ley de Archivos.
•
Evaluar y dar seguimiento a las acciones archivísticas en el Estado y ejecutar
reuniones regionales y foros de consulta.
32
Actualización del
Programa
Sectorial de
Finanzas y
Administración
2011-2016
Objetivos Generales
Coordinación
fiscal
y
política
de
ingresos.
Potencializar
las
relaciones
intergubernamentales, tomando en cuenta la diversidad existente en el país entre
regiones, entidades federativas y municipios al establecer con claridad las atribuciones de
cada orden de gobierno, sin demérito de la colaboración y coordinación entre éstos y
otorgar certidumbre y estabilidad en los ingresos estatales y municipales mediante la
equidad en la distribución de recursos, la redistribución de ingresos fiscales en favor de
los estados y municipios de menor desarrollo relativo y la descentralización de
potestades tributarias.
Estrategia
1. Fomentar el establecimiento de políticas y la formulación de instrumentos jurídicos que
permitan una mejor colaboración y coordinación en materia de ingreso entre los órdenes
de gobierno.
Líneas de Acción
•
Participación activa en el Sistema Nacional de Coordinación Fiscal.
•
Mejorar los mecanismos de colaboración y coordinación fiscal con los municipios
para robustecer los procesos de recaudación y fiscalización.
•
Pugnar por la descentralización de las potestades tributarias.
•
Determinar la política de ingresos a observar en el ejercicio fiscal.
•
Buscar la redistribución de ingresos fiscales en favor de los estados de menor
desarrollo relativo.
Estrategia
2. Mejorar la relación fiscal entre el Gobierno Federal y el Gobierno del Estado.
Líneas de Acción
•
Dar seguimiento puntual a los ingresos federales provenientes de participaciones y
aportaciones.
•
Estrechar la relación y coordinación con la Secretaría de Hacienda y Crédito Público
para agilizar el cumplimiento en la ministración de recursos.
•
Impulsar ante la instancia federal, medidas tendientes a disminuir la dependencia
financiera de los estados y municipios con respecto a las transferencias federales.
•
Fortalecer la equidad en la distribución de recursos.
Estrategia
3. Proponer una revisión a fondo de las políticas de federalización con una visión
municipalista que tienda a fortalecer financieramente al Estado y a sus municipios.
33
Actualización del
Programa
Sectorial de
Finanzas y
Administración
2011-2016
Líneas de Acción
•
Revisar las competencias fiscales y perfeccionar el orden jurídico municipal para el
fortalecimiento de sus finanzas públicas.
•
Promover la mejor la distribución de los ingresos entre los distintos niveles de
gobierno en función del potencial recaudatorio de los mismos.
•
Proponer eliminar los incentivos perversos en la distribución de recursos de ciertos
fondos de aportaciones.
34
Actualización del
Programa
Sectorial de
Finanzas y
Administración
2011-2016
Objetivos Generales
Presupuesto basado en resultados y sistema de evaluación del desempeño. Impulsar
esquemas basados en la gestión por resultados para incrementar la generación del mayor
valor público posible, la efectividad y pertinencia de las acciones gubernamentales en
beneficio de la población.
Estrategia
1. Impulsar y consolidar la homologación programática-presupuestaria y contable entre
los distintos entes públicos del Estado.
Líneas de Acción
•
Instrumentar contabilidad armonizada con base en criterios de devengo.
•
Operación del Consejo de Armonización Contable del Estado de Hidalgo.
•
Fomentar la aplicación de la Ley General de Contabilidad Gubernamental y de los
documentos emitidos por el CONAC, que consoliden los procesos contables,
presupuestales, programáticos, financieros y de transparencia.
•
Capacitar al personal en Presupuesto basado en Resultados, y en Evaluación del
Desempeño.
Estrategia
2. Mejorar la oportunidad y calidad de la información financiera y presupuestal para
efectos de la rendición de cuentas.
Líneas de Acción
•
Mantener la transparencia en la asignación y distribución de los recursos
municipales.
•
Depuración de cuentas de estados financieros.
•
Emitir la cuenta pública cumpliendo estrictamente las disposiciones del CONAC.
Estrategia
3. Formular el presupuesto basado en resultados.
Líneas de Acción
•
Actualización del marco jurídico para el establecimiento del PbR y SED.
• Vinculación de presupuesto- programas operativos anuales.
•
Desarrollar el sistema de evaluación del desempeño en su componente
presupuestal.
•
Asignar recursos con base en los logros alcanzados evaluados a través del
cumplimiento de los indicadores de desempeño.
•
Establecer la base normativa y operativa para la presupuestación por resultados
como herramienta básica de la conducción del gasto público.
35
Actualización del
Programa
Sectorial de
Finanzas y
Administración
2011-2016
Objetivos Generales
Profesionalización, recursos materiales, patrimoniales y servicios. Establecer procesos de
gestión que permitan un aprovechamiento más eficiente racional transparente de los
recursos humanos, materiales y generales para responder en forma eficaz a las prioridades
de la administración pública.
Estrategia
1. Promover la eficacia y calidad de las prestaciones laborales.
Líneas de Acción
•
Convenios de colaboración con instituciones culturales y empresas prestadoras de
bienes y servicios que ofrezcan descuentos que permitan a los trabajadores obtener
mejores beneficios para su desarrollo personal y familiar.
•
Impulsar el reconocimiento anual al servidor público de excelencia.
•
Programar jornadas médicas y culturales para los trabajadores y fortalecer la
operación de la estrategia cuídate.
Estrategia
2. Impulsar la profesionalización del servicio público.
Líneas de Acción
•
Establecer estrategias y procesos de evaluación y toma de decisiones para
determinar la pertinencia de las plazas y analizar y evitar duplicidades.
•
Establecer un sistema de evaluación del desempeño con base en la definición de
competencias que ofrezca estímulos laborales con base en los resultados de evaluación.
•
Establecer mecanismos de revisión de productividad y permanencia del personal.
•
Promover control eficiente y el resguardo en medios magnéticos de los expedientes
de los servidores públicos.
•
Tener el conocimiento preciso de los bienes que se poseen, a través de un sistema
de clasificación, resguardo, registro y actualización de valores.
Estrategia
3. Modernización del sistema de administración de personal (captación-habilitacióncalificación-potenciación).
36
Actualización del
Programa
Sectorial de
Finanzas y
Administración
2011-2016
Líneas de Acción
•
Modernización y sistematización de los procesos de la administración de los
recursos humanos del Poder Ejecutivo.
•
Homologar las percepciones en las diferentes categorías de personal.
•
Revisar y mejorar los programas de capacitación en procesos administrativos al
personal de confianza y de base.
•
Mantener una óptima relación con el sindicato único de trabajadores
•
Modernizar la administración del sistema de pensionados y jubilados del Poder
Ejecutivo.
•
Agilizar la contratación y recontratación de personal administrativo y establecer
estrategias y mecanismos para la recuperación expedita de las plazas vacantes.
•
Consolidar entre los trabajadores, la cultura de la prevención de riesgos de trabajo.
Estrategia
4. Optimizar y racionalizar el abasto de los servicios básicos del Ejecutivo estatal.
Líneas de Acción
•
Realizar un inventario actualizado de los espacios de uso común y del equipamiento
y establecer soluciones a las necesidades de espacio de uso común, tales como, salas de
juntas, auditorios, unidades de servicio, estacionamientos, elevadores, baños.
•
Determinar las necesidades de espacios administrativos para establecer un plan
maestro para la gestión y crecimiento de los mismos.
•
Desarrollar un programa de adquisición, reposición y mantenimiento preventivo y
correctivo del equipamiento administrativo.
•
Crear un sistema de gestión para la administración y optimización de los espacios y
el equipo utilizado.
•
Establecer una estrategia de modernización de oficinas.
•
Análisis de estudio costo-beneficio de inmuebles arrendados.
•
Análisis y viabilidad de la ciudad administrativa.
Estrategia
5. Aprovechar integralmente los bienes que conforman el patrimonio.
Líneas de Acción
•
Utilizar del patrimonio público en la generación de ingresos que fortalezca la
capacidad recaudatoria mediante la: Venta de bienes muebles o inmuebles; uso y
aprovechamiento de bosques y áreas naturales protegidas; cobro de servicios
relacionados con el uso o goce de bienes muebles o inmuebles; y la utilización de las vías
públicas.
•
Dar transparencia a la situación patrimonial del Estado.
•
Contabilidad patrimonial y vinculación presupuestaria.
•
Administración pública sostenible basada en la gestión y preservación del
patrimonio documental.
37
Actualización del
Programa
Sectorial de
Finanzas y
Administración
2011-2016
38
Actualización del
Programa
Sectorial de
Finanzas y
Administración
2011-2016
6. Alineación a los programas sectoriales de orden federal.
a) Alineación por Objetivos.
Esta alineación con los programas sectoriales de desarrollo de orden federal, contempla
identificar la relación existente entre los objetivos generales de los programas sectoriales,
especiales e institucionales con los contemplados en el instrumento programático de orden
federal, identificando su alineamiento por eje, objetivo estratégico y objetivo general.
Programa Sectorial de Desarrollo
2013-2018 (Federal)
Ejes metas
nacionales del Objetivos PSN
PND
Ejercer una política
fiscal
responsable
que
fomente
el
desarrollo
económico.
Contar
con
un
sistema hacendario
que
genere
más
recursos, sea simple,
progresivo y que
la
4.1 fomente
la formalidad.
Objetivo
Mantener
estabilidad
macroeconóm
ica del país.
Fomentar un gasto
eficiente,
que
promueva
el
crecimiento,
el
desarrollo
y
la
productividad dentro
de un marco de
rendición de cuentas.
Programa Estatal de Desarrollo
Objetivos generales del programa
Fortalecimiento de la administración tributaria.
Fortalecer las finanzas públicas, mediante la
recaudación en tiempo y forma de los ingresos
que tiene derecho a percibir el Estado, mismos
que se encuentran sustentados en el marco
normativo vigente.
Fortalecimiento de la hacienda pública estatal.
Fortalecer la Hacienda Pública Estatal mediante
la implementación de programas, estrategias y
acciones específicas que favorezcan la
ampliación de la capacidad recaudatoria, así
como el ejercicio eficiente en la aplicación de
los recursos públicos.
Presupuesto basado en resultados y sistema de
evaluación del desempeño. Impulsar esquemas
basados en la gestión por resultados para
incrementar la generación del mayor valor
público posible, la efectividad y pertinencia de
las acciones gubernamentales en beneficio de la
población.
Vinculación
eficiente
de
los
recursos
financieros. Impulsar una política del gasto
público, que permita una asignación más
racional y eficaz, así como con una mayor
transparencia en su ejercicio, fortaleciendo a
través de ello, la inversión en el gasto social y el
impacto en el bienestar de la población.
39
Actualización del
Programa
Sectorial de
Finanzas y
Administración
2011-2016
Programa Sectorial de Desarrollo
2013-2018 (Federal)
Programa Estatal de Desarrollo
Ejes metas
Objetivos PSN
nacionales del
PND
Objetivos generales del programa
Impulsar
el
fortalecimiento del
federalismo
fiscal
Objetivo
4.1
para
que
las
Mantener
la
Entidades
estabilidad
Federativas
y
macroeconóm
Municipios
puedan
ica del país.
lograr y preservar el
equilibrio
de
sus
finanzas públicas.
Fomentar
la
inclusión, educación,
competencia
y
transparencia de los
sistemas financiero,
asegurador
y
de
pensiones
para
incrementar
su
penetración
y
cobertura, a la vez
que mantengan su
solidez y seguridad.
Objetivo
4.2
Democratizar
el acceso al
financiamiento
de proyectos
con potencial
de crecimiento Ampliar el crédito de
la
Banca
de
Desarrollo facilitando
el acceso a servicios
financieros
en
sectores
estratégicos, con una
mayor participación
del sector privado.
Coordinación fiscal y política de ingresos.
Potencializar
las
relaciones
intergubernamentales, tomando en cuenta la
diversidad existente en el país, entre regiones,
entidades federativas y municipios al establecer
con claridad las atribuciones de cada orden de
gobierno, sin demérito de la colaboración y
coordinación entre éstos y otorgar certidumbre
y estabilidad en los ingresos estatales y
municipales a través de la equidad en la
distribución de recursos, la redistribución de
ingresos fiscales en favor de los estados y
municipios de menor desarrollo relativo y la
descentralización de potestades tributarias.
Administración
basada
en
resultados.
Consolidar a la Administración Pública Estatal
como una organización eficaz, eficiente,
transparente, basada en resultados, con una
arraigada cultura de servicio para contribuir
plenamente a las necesidades de la sociedad.
Plenamente a las necesidades de la sociedad.
recursos
materiales,
patrimoniales y servicios. Establecer procesos
de gestión que permitan un aprovechamiento
más eficiente, racional y transparente de los
recursos humanos, materiales y generales, para
responder en forma eficaz a las prioridades de
la administración pública.
Impulso al financiamiento de la deuda.
Establecer una política de financiamiento que
asegure el mantener una administración
responsable de la deuda pública, con
reducciones del costo financiero e incremento
en la promoción al desarrollo de los mercados
financieros locales.
40
Actualización del
Programa
Sectorial de
Finanzas y
Administración
2011-2016
7. Estrategias y líneas transversales por sector o entidad.
a) Formulación de líneas de acción transversales.
E.T. 1
L.A. 1
L.A. 2
L.A. 3
L.A. 4
L.A. 5
E.T. 2
L.A. 1
L.A. 2
L.A. 3
L.A. 4
L.A. 5
Perspectiva de Género Incluir la perspectiva de género en todos
los ejes y rubros del desarrollo estatal, como elemento
fundamental para considerar activamente en el diseño de las
políticas públicas, programas y acciones de gobierno
Desarrollar protocolos y códigos de conducta para que los
prestadores de servicios atiendan a las mujeres sin discriminación
o misoginia.
Impulsará la agenda de la participación de las mujeres en los
espacios de toma de decisiones en el sector público.
Incrementar la participación de las mujeres en la definición,
ejecución y evaluación de programas y proyectos de los que son
beneficiarias.
Eliminar el lenguaje sexista y excluyente en la comunicación
gubernamental escrita y cotidiana.
Fomentar la expedición de licencias de paternidad para el cuidado
de las niñas y niños.
Administración con Enfoque Regional Establecer como principio
de planeación y gestión gubernamental la observancia de la
perspectiva regional en los programas, proyectos y acciones que
ejecuta la administración estatal, considerando la inclusión de
criterios normativos de paridad presupuestal en la programación
y asignación de los recursos públicos.
Asignar recursos que busquen en su conformación geográfica
regional criterios resarcitorios en apoyo a las zonas con menor
desarrollo.
Crear circuitos regionales de producción, distribución, circulación
y consumo.
Impulsar la economía regional basada en producción sustentable
y conservación de ecosistemas.
Cuidar que los recursos que ejercen las dependencias y entidades
en una región respondan al criterio de acciones concurrentes para
aumentar su impacto y evitar esfuerzos aislados.
Propiciar la igualdad de oportunidades en todas las regiones del
Estado.
41
Actualización del
Programa
Sectorial de
Finanzas y
Administración
2011-2016
E.T. 3
L.A. 1
L.A. 2
L.A. 3
L.A. 4
L.A. 5
E.T. 4
L.A. 1
L.A. 2
L.A. 3
L.A. 4
L.A. 5
Planeación de Políticas Públicas Establecer al interior de las
dependencias, entidades paraestatales y áreas administrativas del
gobierno estatal, la obligatoriedad en la aplicación de los
instrumentos y procesos de planeación de políticas públicas en sus
diferentes etapas y niveles de planificación, así como en la toma
de decisiones.
Implantar el esquema de Presupuesto Basado en Resultados (PBR)
y el Sistema de Evaluación del Desempeño (SED), observando las
normas y los métodos que los regulen.
Fortalecer y fomentar los sistemas de evaluación, a partir de la
construcción y conformación de la matriz de indicadores de
resultado, que reflejen el comportamiento del desempeño en la
aplicación del presupuesto de los programas, estrategias y
acciones que apliquen las dependencias, entidades paraestatales
y áreas de la administración pública estatal.
Establecer procedimiento escrito con indicadores, métodos de
evaluación y semaforización, que determine el grado de
congruencia y apego de los instrumentos y procesos de
planeación de políticas públicas.
Dar respuestas a las diversas demandas de la sociedad, mediante
acciones de gobierno que respeten el marco normativo, de
planeación y hagan uso estratégico de recursos.
Propiciar la participación ciudadana en distintos momentos de la
planeación y la presupuestación.
Respeto a los Derechos Humanos Garantizar la observancia y
cumplimiento irrestricto de los derechos humanos en el
desempeño de todas y cada una de las funciones y actividades
que corresponden administrar, ejecutar o incidir, de forma directa
o indirecta, la administración pública estatal, dentro y fuera de su
espacio de trabajo.
Vigilar que la definición de las políticas públicas observen los
derechos humanos.
Producir información oficial y estadística desagregada a fin de
favorecer el conocimiento de las condiciones de la población que
es discriminada.
Monitorear las acciones de igualación (medidas de nivelación, de
inclusión y acciones afirmativas).
Transformar la cultura discriminatoria mediante el combate a los
prejuicios y estigmas.
Cumplimiento de recomendaciones y observaciones de los
órganos creados para la observancia de derechos humanos.
42
Actualización del
Programa
Sectorial de
Finanzas y
Administración
2011-2016
E.T. 5
L.A. 1
L.A. 2
L.A. 3
L.A. 4
L.A. 5
E.T. 6
L.A. 1
L.A. 2
L.A. 3
L.A. 4
L.A. 5
E.T. 7
Productividad y Competitividad con Beneficio Social Dirigir todos
los recursos y esfuerzos de la administración estatal, para que las
oportunidades y el desarrollo lleguen a todas las regiones,
sectores y personas, privilegiando que el gasto se programe y
ejecute con criterios de productividad y competitividad para
generar el máximo impacto y beneficio en la población.
Ampliar las capacidades de alimentación, nutrición, salud y
educación de las personas en condición de pobreza.
Orientar el gasto social hacia la atención
de la carencia
alimentaria.
Fomentar acciones con el sector social y el privado que permitan
mejorar el acceso a la alimentación.
Promover la participación comunitaria para la erradicación del
hambre.
Realizar acciones de infraestructura social que beneficien a las
localidades que presenten mayores niveles de rezago social y
pobreza extrema.
Educación, Conocimiento y Desarrollo Tecnológico Fortalecer las
políticas institucionales y los instrumentos derivados de éstas,
para promover el progreso económico y social sostenible de la
entidad, a través de un mayor impulso y vinculación de los
programas y acciones de gobierno con la educación, el
conocimiento y el desarrollo tecnológico.
Contribuir a la formación y fortalecimiento del capital humano de
alto nivel.
Fomentar alianzas público-privadas para el desarrollo de
capacidades tecnológicas.
Impulsar programas masivos de acceso público para fomentar la
cultura científica y tecnológica de la sociedad.
Promover el uso de desarrollos tecnológicos en los
procedimientos administrativos del sector público.
Proveer dentro de los entes públicos la identificación de los
recursos que canalizan a las ciencias y tecnología.
Beneficios para que tú avances Asegurar el acceso de la población
a los satisfactores básicos, a saber: alimentación, salud, educación,
vivienda, medio ambiente, información, recreación y cultura,
vestido, calzado y cuidado personal, transporte público,
comunicaciones, acceso a los servicios públicos y empleo, que
mejoren la calidad de vida de la población en forma
corresponsable con la sociedad y los participantes de estos
beneficios. Propósitos y evaluación de impacto.
43
Actualización del
Programa
Sectorial de
Finanzas y
Administración
2011-2016
L.A. 1
L.A. 2
L.A. 3
L.A. 4
L.A. 5
E.T. 8
L.A. 1
L.A. 2
L.A. 3
L.A. 4
L.A. 5
Crear un esquema presupuestal consolidado de atención
ciudadana.
Promover la participación comunitaria para la erradicación del
hambre.
Dar continuidad al programa alimentario.
Generar recursos para apoyar a la población con el programa de
uniformes y útiles escolares.
Mitigar el impacto económico y social a la población que ve
disminuidos temporalmente sus ingresos o sufre la afectación de
su patrimonio como consecuencia de situaciones adversas,
emergencias o desastres.
Medio Ambiente y Sustentabilidad Impulsar y orientar un
crecimiento incluyente y sustentable que preserve el patrimonio
natural y, al mismo tiempo, genere riqueza, competitividad y
empleo de manera eficaz, estableciendo criterios y acciones
específicas en los programas, procesos e instrumentos que lleva a
cabo la administración estatal.
Dar prioridad a os proyectos tendientes a detener y revertir la
pérdida de capital natural y la contaminación del agua, aire y suelo.
Apoyar proyectos que contribuyan al crecimiento verde.
Fortalecer la gestión integrada y sustentable del agua.
Inducir acciones municipales para fomentar el mejor desempeño
ambiental.
Impulsar una cultura en materia de acción climática.
44
Actualización del
Programa
Sectorial de
Finanzas y
Administración
2011-2016
8. Indicadores estratégicos.
Ficha del Indicador
Elementos
Nombre del indicador
Características
Capacidad para asumir gasto operativo.
Este indicador muestra la relación entre los
ingresos de libre ejecución (aquellos que
forman parte de la libre hacienda estatal y
Descripción del Indicador
que por lo tanto no están etiquetados) y el
gasto corriente. Da cuenta de la
autosuficiencia del estado para asumir al
menos su gasto operativo.
Objetivo Sectorial
Administración basada en resultados.
Incrementar la capacidad financiera del
estado, mediante la eficacia, eficiencia y
Objetivo Indicador
transparencia en la administración de los
ingresos propios y recursos transferidos.
Capacidad para asumir gasto operativo =
Fórmula de Cálculo y Definición de
[(Ingresos Propios + Participaciones) /
Variables
(Gasto Corriente )] * 100
Periodicidad
Anual.
Fuente
Secretaría de Finanzas y Administración.
Referencias Adicionales
Cuenta Pública.
línea base 2014
Meta 2016
44.0%
45.0%
45
Actualización del
Programa
Sectorial de
Finanzas y
Administración
2011-2016
Ficha del Indicador
Elementos
Características
Costo burocrático.
Este indicador muestra la relación entre el
gasto en servicios personales y el gasto
total, lo cual nos permite determinar qué
porcentaje de las erogaciones del Ejecutivo
están encaminadas a cubrir este tipo de
gasto.
Profesionalización, recursos materiales,
Objetivo Sectorial
patrimoniales y servicios.
Aumentar el nivel de eficiencia operativa a
través de la profesionalización de los
Objetivo Indicador
servidores públicos, manejo eficaz de los
recursos materiales patrimoniales y mejora
en la calidad de los servicios.
Fórmula de Cálculo y Definición de Costo burocrático = (Gasto en servicios
Variables
personales / Gasto total) * 100
Periodicidad
Anual.
Fuente
Cuenta Pública del Estado de Hidalgo.
línea base 2014
Meta 2016
7.4%
8.0%
46
Actualización del
Programa
Sectorial de
Finanzas y
Administración
2011-2016
Ficha del Indicador
Elementos
Características
Autonomía Financiera
Este indicador muestra la relación entre el
ingreso propio del estado y los ingresos
totales que tuvieron en un ejercicio fiscal, lo
cual da cuenta de su capacidad para
explotar sus propias fuentes de ingreso,
pero además indica en qué medida puede
cubrir sus gastos totales sin la intervención
de otros niveles de gobierno.
Fortalecimiento de la hacienda pública
Objetivo Sectorial
estatal.
Medir la capacidad que posee el Estado
para
explotar sus propias fuentes de
Objetivo Indicador
ingresos, con la finalidad de ampliar su
autonomía financiera.
Fórmula de Cálculo y Definición de Autonomía Financiera = (Ingresos Propios
Variables
/ Gasto Total ) * 100
Periodicidad
Anual.
Fuente
Cuenta Pública del Estado de Hidalgo.
línea base 2014
Meta 2016
8.7%
10.5%
47
Actualización del
Programa
Sectorial de
Finanzas y
Administración
2011-2016
Ficha del Indicador
Elementos
Características
Impuestos per cápita.
Relación existente entre los impuestos y la
población, nos permite determinar cuánto
se recauda en promedio por habitante.
Fortalecimiento
de
la
administración
Objetivo Sectorial
tributaria
Consolidar
las
finanzas
públicas
Objetivo Indicador
potencializando la capacidad recaudatoria
del Estado.
Fórmula de Cálculo y Definición de Impuestos per cápita = (Impuestos /
Variables
Población)
Periodicidad
Anual.
Fuente:
CONAPO
línea base 2014
$285
$310
Ficha del Indicador
Elementos
Características
Ingresos propios / PIB.
Este indicador nos muestra qué porcentaje
del PIB representan los ingresos propios del
Estado.
Objetivo Sectorial
Coordinación fiscal y política de ingresos.
Reforzar la generación de ingresos propios
del Estado a través de una política fiscal
Objetivo Indicador
integradora que potencialice el desempeño
de los sectores económicos.
Fórmula de Cálculo y Definición de Ingresos propios/PIB = (Ingresos propios /
Variables
PIB ) * 100
Periodicidad
Anual.
Fuente
INEGI. Último cálculo del PIB Estatal.
línea base 2014
Meta 2016
0.9%
1.3%
48
Actualización del
Programa
Sectorial de
Finanzas y
Administración
2011-2016
Ficha del Indicador
Elementos
Características
Observaciones de auditoria.
Mostrar la disminución de observaciones en
las auditorias practicadas al Gobierno del
Estado, como resultado de un mejor
desempeño administrativo, eficiencia y
transparencia en la aplicación del gasto
público.
Vinculación eficiente de los recursos
Objetivo Sectorial
financieros.
Mejorar el
desempeño administrativo,
eficiencia y transparencia en la aplicación
Objetivo Indicador
del
gasto
público,
mediante
la
implementación de acciones correctivas.
(Observaciones de fiscalización atendidas
Fórmula de Cálculo y Definición de
por el Ejecutivo/Observaciones emitidas al
Variables
Ejecutivo )*100
Periodicidad
Anual.
Informe del Resultado de la Revisión a la
Fuente
Cuenta Pública del Poder Ejecutivo del
Estado de Hidalgo.
Auditoria Superior de la Federación y del
Estado.
línea base 2014
Meta 2016
52.0%
65.0%
49
Actualización del
Programa
Sectorial de
Finanzas y
Administración
2011-2016
Ficha del Indicador
Elementos
Características
Estados Financieros Armonizados.
Muestra el grado de implementación de las
normas y formatos establecidos por el
CONAC para la emisión de la Cuenta Pública.
Presupuesto basado en resultados y sistema
Objetivo Sectorial
de evaluación del desempeño.
Homologar
la información contable,
presupuestal y programática, permitiendo
así la transparencia y acceso a la
Objetivo Indicador
información oportuna, veraz y eficaz que
impulsa la aplicación exitosa del PbR-SED
en la Administración Pública.
Fórmula de Cálculo y Definición de (Número de reportes emitidos/ Número de
Variables
reportes obligados por CONAC)*100
Periodicidad
Anual
Fuente
Secretaría de Hacienda y Crédito Público
Cuenta Pública
línea base 2014
Meta 2016
69%
100%
Ficha del Indicador
Elementos
Características
Costo Financiero de la deuda.
Porcentaje que representa el pago de
intereses respecto del saldo insoluto total de
la deuda pública. Se presenta como una
sobretasa respecto a TIIE.
Objetivo Sectorial
Impulso al financiamiento.
Medir el costo de la deuda pública del
Objetivo del Indicador
Estado.
CFD= ((pi/std)*100)-TIIE, donde pi es el
Fórmula de Cálculo y Definición de pago de intereses, std es el saldo total de la
Variables
deuda y TIIE es la tasa de interés
interbancaria de equilibrio.
Periodicidad
Anual
Fuente
línea base 2013
Meta 2015
Al cierre de 2013: 0.60%
1%
50
Actualización del
Programa
Sectorial de
Finanzas y
Administración
2011-2016
9. Referencias Generales.
a) Evaluación y Seguimiento.
El cumplimiento de los indicadores plasmados en los programas presupuestarios que
conforman el Programa Sectorial de Administración y Hacienda Pública 2011-2016, será
motivo de un puntual seguimiento por parte de la Unidad Técnica de Evaluación del
Desempeño, quien a través de la conformación de las matrices de indicadores definirá
diferentes niveles de éstos, al establecerlos para el cumplimiento del fin, propósito,
componentes y actividades, mismos que constituyen la estructura básica de seguimiento y
evaluación.
b) Recursos y Responsables de Ejecución.
Los instrumentos y responsables de la ejecución del Programa Sectorial de Administración y
Hacienda Pública, se determinarán conforme a las facultades y atribuciones de la Ley
Orgánica de la Administración Pública Estatal y del Reglamento Interior de la dependencia
correspondiente.
Áreas que conforman los Programas Presupuestales de la Secretaría de Finanzas y
Administración
Clave
Programa presupuestal
Áreas que lo integran
0002 01
Fortalecimiento
de
Hacienda Pública Estatal
Secretario
de
Finanzas
y
Administración: Dirección General de
la Administración,
Coordinador
de
Tecnologías
de
Información;
Procuraduría
Fiscal;
Instituto
Catastral del Estado de Hidalgo.
0002 02
Fortalecimiento
de
Administración tributaria
la Dirección General de Recaudación;
Dirección General de Auditoria Fiscal;
0002 03
Subsecretaría de Egresos; Unidad de
Coordinación
y
Evaluación
de
Vinculación eficiente de los
Entidades Paraestatales; Dirección
recursos financieros
General
de
Egresos;
Dirección
General de Seguimiento a Auditorias.
0002 04
Impulso al Financiamiento
51
Instituto para el Financiamiento del
Estado de Hidalgo.
Actualización del
Programa
Sectorial de
Finanzas y
Administración
2011-2016
Áreas que conforman los Programas Presupuestales de la Secretaría de Finanzas y
Administración
Clave
Programa presupuestal
Áreas que lo integran
Subsecretaria de Administración;
Comisión Interna de Seguimiento y
Cumplimiento de las Medidas de
en
Racionalidad, Disciplina y Eficiencia
del Gasto Público; Dirección General
de Políticas para la Administración
Documental y Archivo General.
0002 05
Administración
Resultados
Basada
0002 06
Subsecretaría de Ingresos; Dirección
Coordinación Fiscal y Política
General de Programas Federales;
de Ingresos
Unidad de Inversiones.
0002 07
Coordinación
de
Planeación
Financiera; Dirección General de
Presupuesto
Basado
en
Presupuesto y Contabilidad; Unidad
Resultados y Sistema de
para la Armonización Contable
Evaluación del Desempeño
Presupuestal; Unidad Técnica de
Evaluación del Desempeño.
0002 08
Dirección General de Administración;
Dirección General de Administración,
Desarrollo
de
Personal
y
Profesionalización, recursos
Profesionalización; Dirección General
materiales, patrimoniales y
de
Recursos
Materiales
y
servicios
Adquisiciones; Dirección General de
Servicios; Dirección General de
Patrimonio Inmobiliario.
De acuerdo a las atribuciones señaladas en el artículo 20 y 24 del reglamento interior
de la Secretaría de Finanzas y Administración estas áreas atenderán las funciones
que repercutan en el fortalecimiento de la política de ingresos
52
Actualización del
Programa
Sectorial de
Finanzas y
Administración
2011-2016
c) Transparencia.
Es primordial que los programas y sus avances sean públicos, de modo que cualquier
interesado pueda conocer cuáles son los objetivos y resultados en el logro de las metas. En
la instrumentación del Programa Sectorial de Administración y Hacienda Pública 2011-2016,
la transparencia juega un papel fundamental, por lo que el cumplimiento de los indicadores
de los programas presupuestarios serán objeto de un seguimiento y monitoreo constante, a
través de la información que se presenta en el vínculo de la página del Gobierno del Estado,
en el apartado de “Transparencia Financiera, Presupuesto basado en Resultados y Sistema de
Evaluación del Desempeño”, en donde se vinculará la información correspondiente.
Asimismo, la información del Programa Sectorial de Administración y Hacienda Pública 20112016 será publicado en el Periódico Oficial del Gobierno del Estado de Hidalgo y estará
disponible para su consulta en la página de internet www.hidalgo.gob.mx, así como en el
portal de Secretaría de Finanzas y Administración.
d) Autorización y Rubrica del Programa Estatal de Desarrollo.
Mediante el Programa Sectorial de la Secretaria de Finanzas y Administración se buscará
alcanzar el aprovechamiento óptimo y racional de los recursos naturales, humanos, técnicos
y financieros apoyados de la evolución de las técnicas presupuestales, financieras, contables
y administrativas como instrumentos que nos permitirán acelerar al máximo los cambios
administrativos, económicos y políticos que impulsa la actual gestión administrativa.
Las estrategias y líneas de acción establecidas en el programa están orientadas a mantener
finanzas públicas sanas, mediante un esfuerzo recaudatorio de fuentes propias y federales
coordinadas, un manejo de deuda responsable y establecimiento de políticas de gasto
eficientes, a través del impulso de proyectos de gasto e inversión que mantengan en todo
momento una rendición de cuentas claras.
Finalmente, se establece una serie de indicadores que medirán el avance en la consecución
de los objetivos para cada uno de los programas presupuestarios y de esta manera tomar
con oportunidad las medidas necesarias que garanticen la conducción eficiente de los
recursos financieros para el desarrollo del Estado de Hidalgo.
Aunard Agustín de la Rocha Waite
SECRETARIO DE FINANZAS Y ADMINISTRACIÓN
53
Actualización del
Programa
Sectorial de
Finanzas y
Administración
2011-2016
54
Actualización del
Programa
Sectorial de
Finanzas y
Administración
2011-2016
55
Actualización del
Programa
Sectorial de
Finanzas y
Administración
2011-2016
Este documento se formuló de acuerdo a la normatividad fijada por la Ley General de
Planeación para el Desarrollo del Estado de Hidalgo y en correspondencia a los
criterios establecidos por los Lineamientos Generales para la Formulación de los
Programas Estatales de Desarrollo 2011-2016
Validó y Publicó el correspondiente programa:
Gobierno del Estado de Hidalgo
Secretaría de Planeación, Desarrollo Regional y Metropolitano
Subsecretaría de Planeación para el Desarrollo
Dirección General de Planeación y Prospectiva
56
Actualización del
Programa
Sectorial de
Finanzas y
Administración
2011-2016
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Administración
2011-2016
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