Montemorelos, Nuevo León. Dictamen de la Revisión de la Cuenta
Transcripción
Montemorelos, Nuevo León. Dictamen de la Revisión de la Cuenta
El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo. Montemorelos, Nuevo León. Dictamen de la Revisión de la Cuenta Pública 2012 Informe de Resultados de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2012 Montemorelos, Nuevo León. El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo. AUDITORíA SUPERIOR DEL ESTADO DE NUEVO LEÓN AUDITOR GENERAL DEL ESTADO AUDITORIA SUPERI [P@[Q)~~ Oficio No: ASENL.AGE.PL01.2263/2013. ASUNTO: Se remite Informe del Resultado. Monterrey, Nuevo León, a 14 de octubre de 2013. DIP. REBECA ClOUTHIER CARRillO PRESIDENTA DE lA COMISiÓN DE VIGilANCIA DEL H. CONGRESO DEL ESTADO DE NUEVO lEÓN. P R E S E N T E.- Por medio del presente y en cumplimiento a lo preceptuado en el artículo 137, segundo párrafo, de la Constitución Política del Estado Libre y Soberano de Nuevo León, y 48 primer párrafo de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Nuevo León, me permito remitir a ese H. Congreso del Estado, por conducto de la Comisión que preside, en documento por escrito y en forma digital, el Informe del Resultado de la revisión de la cuenta pública correspondiente al ejercicio 2012, del municipio de Montemorelos, Nuevo León. Lo anterior, a fin de que se sirva darle el trámite legislativo que corresponda. o~~.1.~_. H CONGRESO DEL E' . OFICIALlA . () MPYO ~wílQ[lr\ \ ; y 1 5 OCT 2n';Jj 1\ ~~ ~~VlJuoCJ0 JI DEPA RiTAMENTO OFICIAL! DE PARTES MONTE EY~N. L. A~(J). El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo. El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo. Informe de Resultados de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2012 Montemorelos, Nuevo León. El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo. Resumen de la cuenta pública presentada por el ente fiscalizado y de los resultados generales de la revisión practicada A. Resumen de la cuenta pública presentada por el ente fiscalizado El Municipio de Montemorelos, Nuevo León, presentó el 25 de marzo de 2013 ante el H. Congreso del Estado su Cuenta Pública correspondiente al ejercicio de 2012, la cual fue remitida a esta Auditoria Superior del Estado el día 12 de abril de 2013. El Estado de Ingresos y Egresos así como la Disponibilidad se integran al 31 de diciembre de 2012 por las cifras presentadas en un cuadro comparativo del Presupuesto de Ingresos y Egresos contra lo ejercido y sus variaciones que se presentan a continuación: Estado de Ingresos y Egresos Ingresos Impuestos Contribuciones de Mejoras Derechos Contribución por Nuevos Fraccionamientos Productos Aprovechamientos Participaciones Fondo de Infraestructura Social Municipal Fondo de Fortalecimiento Municipal Fondos Descentralizados Otras Aportaciones Financiamiento Total Egresos Administración Pública Servicios Comunitarios Desarrollo Social Mantenimiento y Combustibles Adquisiciones Desarrollo Urbano y Ecología Fondo de Infraestructura Social Municipal Fondo de Fortalecimiento Municipal Obligaciones Financieras Otros Total $ $ Real Importe 21,650,719 0 6,779,778 401,642 2,527,168 (17,289,891) 124,603,186 16,862,989 26,699,820 20,050,431 2,460,548 20,407,026 225,153,416 Real Importe $ 100,803,976 18,526,707 10,967,413 13,033,363 12,490,494 33,435,745 19,706,254 30,133,923 6,070,139 14,000,135 $ 259,168,149 % Presupuesto Importe 10 $ 74,213,504 10,633 3 10,810,637 0 0 1 2,458,671 (8) 7,355,893 55 86,211,013 8 19,700,000 12 26,070,397 9 1,309,764 1 0 9 11,407,026 100 $ 239,547,538 % Presupuesto Importe 39 $ 106,310,941 7 28,660,937 4 18,007,971 5 22,131,808 5 22,902,500 13 42,859,384 8 19,700,000 12 27,793,539 2 9,702,299 5 19,148,159 100 $ 317,217,538 Informe de Resultados de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2012 Montemorelos, Nuevo León. % 31 $ 0 4 0 1 3 36 8 11 1 0 5 100 $ % 34 $ 9 6 7 7 13 6 9 3 6 100 $ Variación Importe (52,562,785) (10,633) (4,030,859) 401,642 68,497 (24,645,784) 38,392,173 (2,837,011) 629,423 18,740,667 2,460,548 9,000,000 % (71) (100) (37) 0 3 (335) 45 (14) 2 1,431 0 79 14,394,122 6 Variación % Importe 5,506,965 5 10,134,230 35 7,040,558 39 9,098,445 41 10,412,006 45 9,423,639 22 (6,254) 0 (2,340,384) (8) 3,632,160 37 5,148,024 27 58,049,389 100 El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo. Disponibilidad al cierre del ejercicio Cuenta Efectivo Cuentas por cobrar Subtotal Menos Cuentas por pagar Total Importe $ 46,048,096 3,651,956 49,700,052 31,437,760 $ 18,262,292 Deuda pública Concepto Gobierno del Estado de Nuevo León Banco Nacional de Obras y Servicios Públicos, S.N.C. [Banobras] Instituciones Bancarias[Santander S.A] Unión de Crédito Allende, S.A Total $ $ Importe 12,694,326 24,642,589 4,000,000 4,830,000 46,166,915 ------------ EL RESTO DE LA PÁGINA SE DEJÓ INTENCIONALMENTE EN BLANCO ------------ Informe de Resultados de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2012 Montemorelos, Nuevo León. El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo. B. Resultados generales de la revisión practicada Observaciones Preliminares Derivado de los trabajos de fiscalización de la cuenta pública correspondiente al ejercicio 2012, y de manera previa a la presentación del presente Informe del Resultado de la revisión, acorde con lo preceptuado en el artículo 46 de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Nuevo León, la Auditoría Superior del Estado dio a conocer a los titulares de los Sujetos de Fiscalización y en su caso, a los titulares responsables de los sujetos de fiscalización durante el período objeto de revisión, en los casos en que tales funcionarios dejaron de desempeñar su cargo, las presuntas deficiencias o irregularidades detectadas (observaciones preliminares), a efecto de que éstos en un plazo improrrogable de treinta días naturales contados a partir del día de su notificación, presentaran las justificaciones y aclaraciones que correspondan. A continuación se presenta el resumen de las observaciones preliminares detectadas durante la revisión, clasificadas por tipo de auditoría. GRÁFICA --- Observaciones Preliminares Detectadas en la Revisión por Tipo de Auditoría Resultado del análisis de las aclaraciones y justificaciones a las observaciones Asimismo, en cumplimiento a lo preceptuado en el artículo 137, cuarto párrafo, de la Constitución Política del Estado Libre y Soberano de Nuevo León, se comunicó al ente público auditado de manera previa a la emisión del presente informe, para efecto informativo, el resultado del análisis realizado por esta Auditoría Superior del Estado de Nuevo León, respecto de las justificaciones y aclaraciones presentadas en su caso, en respuesta a las observaciones detectadas durante la fiscalización de la cuenta pública; señalando para tal efecto, las que a juicio de este órgano, resultaron o no solventadas. Informe de Resultados de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2012 Montemorelos, Nuevo León. El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo. En la siguiente gráfica, se ilustran las observaciones solventadas, no solventadas y parcialmente solventadas, por tipo de auditoría, como resultado del análisis efectuado por esta Auditoría Superior del Estado a las justificaciones y aclaraciones presentadas. GRÁFICA --- Observaciones por Tipo de Auditoría Asimismo, en función de las observaciones detectadas durante la fiscalización de la cuenta pública, en el siguiente CUADRO se presentan de manera sintetizada los resultados generales de la revisión Al efecto, es importante precisar que la clasificación adoptada, corresponde al tipo de auditoría de la cual se detectaron las observaciones preliminares respectivas, así como al aspecto preponderante con el que se encuentran vinculados los hechos u omisiones observados. No. de Observaciones Preliminares 7 A Normativa B Financiera C Económica Control E Interno Subtotal A Normativa OBSERVACIONES PRELIMINARES OBSERVACIONES SUBSISTENTES Monto No. de Montos Recuperaciones No. de Montos No Probables 1 2 3 4 5 Observado $ Observaciones Solventados $ Operadas $ Observaciones Solventados $ Recuperaciones Solventadas No $ Solventadas GESTIÓN FINANCIERA 1,301,066 2 1,301,066 0 5 0 0 1 41,609,102 0 20,004,323 0 1 21,604,779 0 20 9,690,771 6 504,074 0 14 9,186,697 9,186,697 2 0 0 0 0 2 0 0 30 52,600,939 8 0 22 30,791,476 9,186,697 165 0 26 0 139 0 0 21,809,463 OBRA PÚBLICA 0 Informe de Resultados de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2012 Montemorelos, Nuevo León. El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo. No. de Observaciones Preliminares 5 C Económica D Técnica Subtotal A Normativa Subtotal A Normativa Subtotal Total OBSERVACIONES PRELIMINARES OBSERVACIONES SUBSISTENTES Monto No. de Montos Recuperaciones No. de Montos No Probables 1 2 3 4 5 Observado $ Observaciones Solventados $ Operadas $ Observaciones Solventados $ Recuperaciones Solventadas No $ Solventadas 327,415 0 132,663 0 5 194,752 194,752 1 0 171 327,415 0 1 0 0 0 145 194,752 194,752 133,385 26 132,663 DESARROLLO URBANO 21 12,331 57 57 0 0 0 36 121,054 0 133,385 21 0 36 121,054 0 17 0 6 12,331 PROFIS 0 0 11 0 0 17 275 0 53,061,739 6 61 0 21,954,457 0 0 11 214 0 31,107,282 0 9,381,449 CUADRO ---. RESULTADO GENERALES DE LA REVISIÓN (Montos expresados en pesos) A Normativa: Los actos u omisiones observados constituyen incumplimientos a las disposiciones legales o reglamentarias, en tanto no hagan presumir la existencia de daños o perjuicios estimables en dinero, causados a la hacienda pública o patrimonio de los entes (federación, estado, municipios, y sus organismos públicos descentralizados). B Financiera: Los actos u omisiones observados están relacionados con el incumplimiento de las normas de información financiera aplicables. C Económica: Los actos u omisiones observados hacen presumir la existencia de daños o perjuicios estimables en dinero, causados a la hacienda pública o patrimonio de los entes (federación, estado, municipios, y sus organismos públicos descentralizados). D Técnica: Fallas constructivas detectadas en la obra pública, como resultado de las inspecciones físicas efectuadas por la ASENL durante el proceso de fiscalización, o bien, de las pruebas de ensayos practicadas por personal del Laboratorio de Obra Pública de la ASENL. E Control Interno: Los actos u omisiones observados guardan relación con el incumplimiento de los procedimientos establecidos por los entes públicos para salvaguardar y preservar sus bienes o asegurar la exactitud, oportunidad, confiabilidad y veracidad de la información que debe contener la cuenta pública, o bien, con la ausencia o deficiencias de los mismos. Notas: 1 El monto observado no constituye aún una cuantificación de tipo resarcitorio, y corresponde a la cantidad a la que se encuentran vinculados los hechos u omisiones observados (registro contable, monto de la operación observada, cantidades no justificadas o comprobadas, trabajos pagados no ejecutados, entre otros). 2 Los montos solventados corresponden a observaciones vinculadas con aspectos económicos o financieros que fueron solventadas por el ente público o por quienes fungieron como titulares del mismo en el periodo objeto de revisión y dejaron de desempeñar dicho cargo, bien sea por haber exhibido la documentación justificativa y comprobatoria correspondiente o desvirtuado los motivos o fundamentos que dieron sustento a la observación. 3 Las recuperaciones operadas que se reportan, devienen de la acción fiscalizadora y del ejercicio de las facultades de la ASENL, y se refieren a procesos realizados por el ente auditado, concluidos y conciliados, cuyos montos han sido reintegrados a su hacienda pública o patrimonio o al fondo federal respectivo, tratándose de recursos federalizados. 4 Se consideran como montos no solventados, la cantidad a la que se encuentran vinculados los hechos u omisiones observados. 5 Se consideran como probables recuperaciones, aquellos montos observados en relación a los cuales existe la posibilidad de obtener su reintegro a la hacienda pública, patrimonio del ente o al fondo federal respectivo tratándose de recursos federalizados, o bien, la solventación del aspecto económico observado, derivado del pliego presuntivo de responsabilidades y en su caso, del procedimiento para el fincamiento de responsabilidades resarcitorias que instruya esta Auditoría Superior del Estado, o derivado de las gestiones de esta entidad de fiscalización ante la autoridad competente a la cual corresponde iniciar los procedimientos respectivos. En alcance al CUADRO anterior, se presenta a continuación la integración de las observaciones indicadas como no solventadas del presente informe, así como su clasificación, señalándose además Informe de Resultados de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2012 Montemorelos, Nuevo León. El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo. las acciones que se emitirán o recomendaciones que se formularán con motivo de las mismas por esta Auditoría Superior del Estado. Observación No. Aspecto 22 Normativa 12 Normativa 1 Normativa 4 Normativa 3 Normativa 2 Financiera 8 Económica 9 Económica 10 Económica 11 Económica 16 Económica 14 Económica 18 Económica 19 Económica 20 Económica 17 Económica 5 Económica 15 Económica 13 Económica 7 Económica 21 Control Interno 6 Control Interno Subtotal 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 Normativa Normativa Normativa Normativa Normativa Normativa Normativa Normativa Normativa Normativa Normativa Normativa Normativa Normativa Normativa Normativa Normativa Normativa Normativa Normativa Normativa Normativa Normativa Normativa Normativa Normativa Normativa Monto No Solventado $ GESTIÓN FINANCIERA 0 0 0 0 0 21,604,779 95,400 96,460 91,640 10,000 64,598 21,192 956,072 100,080 9,915 66,400 170,000 3,335,040 2,042,657 2,127,243 0 0 30,791,476 OBRA PÚBLICA 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Acciones y Recomendaciones PFRA PFRA, RG PFRA, RG PFRA, RG PFRA, RG PFRA, RG PPR, RG, PFRA PPR, RG, PFRA PPR, PFRA PPR, RG, PFRA PPR, PFRA, RG PPR, RG, PFRA PPR, RG, PEFCF, PFRA PPR, RG, PFRA PPR, PFRA PPR, RG, PFRA PPR, RG, PFRA PPR, PFRA, RG PPR, PFRA PPR, RG, PFRA RG RG PFRA, RG PFRA PFRA PFRA PFRA PFRA PFRA PFRA PFRA PFRA PFRA PFRA PFRA PFRA PFRA PFRA, RG PFRA PFRA PFRA PFRA PFRA PFRA PFRA PFRA PFRA PFRA PFRA Informe de Resultados de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2012 Montemorelos, Nuevo León. El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo. Observación No. 54 55 56 58 59 60 61 62 63 64 65 66 67 68 69 70 71 72 73 74 75 76 77 78 79 80 81 82 83 84 85 86 87 88 89 90 91 92 93 94 95 96 97 98 99 100 101 102 103 104 105 106 107 108 109 111 Aspecto Normativa Normativa Normativa Normativa Normativa Normativa Normativa Normativa Normativa Normativa Normativa Normativa Normativa Normativa Normativa Normativa Normativa Normativa Normativa Normativa Normativa Normativa Normativa Normativa Normativa Normativa Normativa Normativa Normativa Normativa Normativa Normativa Normativa Normativa Normativa Normativa Normativa Normativa Normativa Normativa Normativa Normativa Normativa Normativa Normativa Normativa Normativa Normativa Normativa Normativa Normativa Normativa Normativa Normativa Normativa Normativa Monto No Solventado $ 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Acciones y Recomendaciones PFRA PFRA PFRA PFRA PFRA PFRA PFRA PFRA PFRA PFRA PFRA PFRA PFRA PFRA PFRA, IASF, RG PFRA, RG PFRA PFRA PFRA PFRA PFRA PFRA PFRA PFRA PFRA PFRA PFRA PFRA PFRA, IASF, RG PFRA PFRA PFRA PFRA PFRA PFRA PFRA PFRA PFRA PFRA PFRA PFRA PFRA, IASF, RG PFRA PFRA PFRA PFRA PFRA PFRA PFRA PFRA PFRA PFRA PFRA PFRA PFRA, IASF, RG PFRA Informe de Resultados de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2012 Montemorelos, Nuevo León. El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo. Observación No. 112 113 114 115 116 117 118 119 120 121 122 123 124 125 126 127 128 129 130 131 132 133 134 135 136 137 138 139 140 141 142 143 144 145 146 147 148 149 150 151 152 153 154 155 156 157 158 159 160 161 162 163 164 165 166 167 Aspecto Normativa Normativa Normativa Normativa Normativa Normativa Normativa Normativa Normativa Normativa Normativa Normativa Normativa Normativa Normativa Normativa Normativa Normativa Normativa Normativa Normativa Normativa Normativa Normativa Normativa Normativa Normativa Normativa Normativa Normativa Normativa Normativa Normativa Normativa Normativa Normativa Normativa Normativa Normativa Normativa Normativa Normativa Normativa Normativa Normativa Normativa Normativa Normativa Normativa Normativa Normativa Normativa Normativa Normativa Normativa Normativa Monto No Solventado $ 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Acciones y Recomendaciones PFRA PFRA PFRA PFRA PFRA PFRA PFRA PFRA PFRA PFRA PFRA PFRA, IASF, RG PFRA PFRA PFRA PFRA PFRA PFRA PFRA PFRA PFRA PFRA PFRA PFRA, IASF, RG PFRA, RG PFRA, RG PFRA PFRA PFRA PFRA PFRA PFRA PFRA PFRA PFRA PFRA PFRA PFRA PFRA PFRA PFRA PFRA PFRA PFRA PFRA PFRA PFRA PFRA PFRA PFRA PFRA PFRA PFRA, IASF, RG PFRA PFRA, RG PFRA Informe de Resultados de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2012 Montemorelos, Nuevo León. El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo. Observación No. Aspecto 23 Económica 24 Económica 25 Económica 41 Económica 57 Económica 110 Técnica Subtotal 168 Normativa 169 Normativa 170 Normativa 171 Normativa 172 Normativa 173 Normativa 174 Normativa 175 Normativa 176 Normativa 177 Normativa 178 Normativa 179 Normativa 180 Normativa 181 Normativa 182 Normativa 183 Normativa 184 Normativa 185 Normativa 186 Normativa 187 Normativa 188 Normativa 189 Normativa 190 Normativa 191 Normativa 192 Normativa 193 Normativa 194 Normativa 195 Normativa 196 Normativa 197 Normativa 198 Normativa 199 Normativa 200 Normativa 201 Normativa 202 Normativa 203 Normativa Subtotal 205 204 211 212 213 214 206 207 208 209 Normativa Normativa Normativa Normativa Normativa Normativa Normativa Normativa Normativa Normativa Monto No Solventado $ 0 25,398 76,132 80,273 12,949 0 194,752 DESARROLLO URBANO 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 121,054 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 121,054 PROFIS 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Acciones y Recomendaciones PFRA, RG PPR, RG PPR, RG PPR, RG PPR, RG PFRA PFRA PFRA PFRA, PEFCF PFRA, PEFCF PFRA PFRA PFRA, RG PFRA PFRA PFRA PFRA PFRA PFRA PFRA PFRA RG, PFRA RG, PFRA PFRA PFRA PFRA PFRA PFRA PFRA PEFCF, PFRA, RG PFRA PFRA PFRA PFRA PFRA PFRA PFRA PFRA PFRA PFRA IDP, PFRA, RG PFRA, RG RG PFRA PFRA PFRA PFRA RG PFRA PFRA, PIIC PFRA PFRA Informe de Resultados de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2012 Montemorelos, Nuevo León. El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo. Observación No. Aspecto 210 Normativa Subtotal Total Monto No Solventado $ Acciones y Recomendaciones PFRA 0 0 31,107,282 CUADRO ---. RELACIÓN DE OBSERVACIONES CON SUS ACCIONES Y RECOMENDACIONES (Montos expresados en pesos) Acciones PPR.- Pliegos Presuntivos de Responsabilidades PEFCF.- Promoción del Ejercicio de la Facultad de Comprobación Fiscal PFRA.- Promoción de Fincamiento de Responsabilidad Administrativa IDP.- Interposición de Denuncias Penales PIIC.- Promoción de Intervención de la Instancia de Control Competente IASF.- Informe a la Auditoría Superior de la Federación Recomendaciones RG.- Recomendaciones en Relación a la Gestión o Control Interno RD.- Recomendaciones Referentes al Desempeño Acciones que se ejercerán, recomendaciones que se formularán, y la promoción o gestiones que se realizarán para la intervención de otras autoridades. Una vez presentado este Informe del Resultado al H. Congreso del Estado, esta Auditoría Superior del Estado, en relación a los casos en que el ente público auditado o quienes fungieron como titulares del mismo en el periodo objeto de revisión y dejaron de desempeñar dicho cargo, no presentaron justificaciones y aclaraciones dentro del plazo señalado para solventar las observaciones preliminares formuladas o bien las presentadas resultaron insuficientes para dicho efecto (observaciones no solventadas o parcialmente solventadas en GRÁFICA --- Observaciones por Tipo de Auditoría), a más tardar dentro de los diez días hábiles siguientes, en términos de lo preceptuado en el artículo 54 de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Nuevo León, procederá a emitir, según corresponda, las acciones y recomendaciones que se anuncian en el siguiente CUADRO: Tipo de Auditoría Obs. GESTIÓN 22 FINANCIERA OBRA PÚBLICA 145 DESARROLLO 36 URBANO PROFIS 11 Total 214 Monto No Solventado por Tipo de Acción $ 1 2 Acciones 3 4 PIIC PEFCF PPR PFRA 14 20 1 4 141 36 3 9 18 206 9,381,449 30,912,530 1 1 4 0 1,077,126 5 6 IDP IASF 7 1 1 0 7 Recomendaciones Total Monto No 7 8 Acciones Solventado RG RD $ 18 53 30,791,476 18 6 2 44 0 28,963,070 0 CUADRO --. RESUMEN DE ACCIONES QUE SE EJERCERÁN Y RECOMENDACIONES QUE SE FORMULARÁN DERIVADAS DE LAS OBSERVACIONES EN LA REVISIÓN PRACTICADA Informe de Resultados de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2012 Montemorelos, Nuevo León. 170 46 194,752 121,054 12 281 0 31,107,282 El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo. 1 2 3 4 5 6 7 8 Acciones Pliegos Presuntivos de Responsabilidades: Documento mediante el cual se notifica a los Sujetos de Fiscalización las observaciones, deficiencias e irregularidades que permiten presumir la existencia de hechos y conductas que producen daños y perjuicios en contra de la hacienda o patrimonio de los entes públicos, a efecto de que proporcionen los elementos y demás información que permita localizar e identificar a los presuntos responsables, así como la de fijar en cantidad liquida el monto de los daños y perjuicios, a fin de estar en aptitud en su caso, de iniciar el procedimiento para el fincamiento de la responsabilidad resarcitoria a que haya lugar. Promoción de Fincamiento de Responsabilidad Administrativa: Acción mediante la cual se hacen del conocimiento de los superiores jerárquicos del ente público objeto de la revisión de una cuenta pública, las irregularidades detectadas en la revisión, que constituyen incumplimientos de sus servidores públicos respecto de sus obligaciones generales de salvaguardar la legalidad, honradez, lealtad, imparcialidad y eficiencia en el desempeño de sus funciones, empleos, cargos o comisiones, a efecto de que lleven a cabo las investigaciones respectivas, y en su caso inicien los procedimientos para el fincamiento de responsabilidades administrativas respectivos. Promoción de Intervención de la Instancia de Control Competente: Acción mediante la cual se promueve la intervención de las instancias de control de las dependencias y entidades federales o de la Secretaría de la Función Pública de la Administración Pública Federal en relación con fondos y recursos de naturaleza federal (en términos de los convenios de coordinación y reasignación), o bien, de la instancia de control de un ente público ajeno a la revisión en la que se detectaron las irregularidades, a efecto de que realicen las investigaciones necesarias en relación a los hechos que se informan, y en su caso, inicien o promuevan los procedimientos administrativos a que haya lugar. Promoción del Ejercicio de la Facultad de Comprobación Fiscal: Acción mediante la cual se informa a la autoridad fiscal competente sobre una posible evasión fiscal, detectada por la Auditoría Superior del Estado en el ejercicio de sus facultades de fiscalización, o bien por la presunción de errores aritméticos, omisiones u otros que aparezcan en las declaraciones, solicitudes, avisos fiscales, y demás documentos en los que conste la determinación y liquidación de contribuciones, a efecto de que ejerzan sus facultades de comprobación fiscal. Interposición de Denuncias Penales: Acción en virtud de la cual, se interpone la denuncia penal en relación con hechos o conductas detectadas durante la fiscalización, que pudieran implicar la comisión de un delito. El ejercicio de esta acción, en términos de lo preceptuado en el artículo 48 tercer párrafo de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Nuevo León, se encuentra condicionada a la autorización del H. Congreso del Estado. Informe a la Auditoría Superior de la Federación: Informe que se envía a la Auditoría Superior de la Federación, a efecto de darle a conocer las irregularidades relacionadas con los recursos federales provenientes de los fondos previstos en el capítulo V de la Ley de Coordinación Fiscal, cuando se hayan destinado a fines diversos a los establecidos en la referida ley, o bien, que permitan presumir la existencia de hechos o conductas que produzcan daños o perjuicios, o ambos, en contra de la hacienda pública federal, detectadas con motivo de la fiscalización practicada en términos de los convenios celebrados con la referida entidad de fiscalización federal. Recomendaciones Recomendaciones en Relación a la Gestión o Control Interno: Sugerencias de carácter preventivo que se formulan al ente fiscalizado para fortalecer sus procesos administrativos y los sistemas de control. Tienen por objeto señalar las áreas con deficiencias en cuanto a la gestión financiera, así como áreas de oportunidad en el control interno y de gestión. Recomendaciones Referentes al Desempeño: Sugerencias de carácter preventivo que se formulan al ente público fiscalizado con el objeto de fortalecer su desempeño, la actuación de los servidores públicos y el cumplimiento de metas y objetivos, a fin de fomentar las prácticas de buen gobierno. Informe de Resultados de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2012 Montemorelos, Nuevo León. El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo. CONTENIDO Pags. I. Presentación 1 II. Objetivos y alcances de la revisión practicada tanto a la gestión como al desempeño, incluyendo prevenciones generales sobre los criterios de selección y descripción de los procedimientos de auditoría aplicados 3 Descripción de los elementos revisados y resultados obtenidos en la revisión 7 III. A. La evaluación de la gestión financiera y del gasto público B. Cumplimiento de las normas de información financiera aplicables al IV. 7 sector gubernamental y de las disposiciones contenidas en los ordenamientos y normativa correspondientes 29 Observaciones derivadas de la revisión practicada, las aclaraciones a las mismas por los funcionarios responsables y su análisis por la Auditoría Superior del Estado, incluyendo las acciones que se ejercerán y recomendaciones que se formularán 30 V. Trámite y resultados obtenidos, derivados de las solicitudes formuladas por el H. Congreso del Estado 242 VI. Resultados de la revisión de situación excepcional VII. Situación que guardan las observaciones, recomendaciones y acciones promovidas, respecto de la cuenta pública del ejercicio 2011 242 Informe de Resultados de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2012 Montemorelos, Nuevo León. 242 El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis 1/248 y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo. I. Presentación La Auditoría Superior del Estado de Nuevo León, de conformidad con lo establecido en los artículos 63, fracción XIII de la Constitución Política del Estado, 2 fracción I, 3 y 4 de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Nuevo León, se crea como un órgano de apoyo del H. Congreso del Estado en el ejercicio de sus facultades de fiscalización, revisión, vigilancia, evaluación y aprobación o rechazo de las cuentas públicas que presenten los poderes del estado, los organismos autónomos, los organismos descentralizados y desconcentrados y fideicomisos públicos de la administración pública del Estado, los municipios y sus organismos descentralizados y desconcentrados. En el ejercicio de las referidas funciones, para la revisión de la Cuenta Pública del ejercicio 2012 del Municipio de Montemorelos, Nuevo León, la Auditoría Superior del Estado de conformidad con lo establecido en los artículos 18 y 19 de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Nuevo León, evaluó los resultados de la gestión financiera, comprobó si el ejercicio de las Leyes de Ingresos y Egresos, y sus respectivos presupuestos se ajustaron a los criterios señalados en los mismos, verificó el cumplimiento de las leyes, los reglamentos y la normatividad aplicables en materia de gestión financiera. En tal sentido, y en cumplimiento de lo preceptuado en los artículos 137 segundo párrafo de la Constitución Local, 20 fracción XXXI, 48 primer párrafo y 82 fracción XV de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Nuevo León, esta Auditoría Superior del Estado tiene a bien rendir el Informe del Resultado de la revisión practicada a la Cuenta Pública del ejercicio 2012 del Municipio de Montemorelos, Nuevo León, al H. Congreso del Estado. Entre los apartados de este informe, se incluyen los objetivos y alcances de la revisión practicada, incluyendo los criterios de selección y descripción de los procedimientos de auditoría, así como el Dictamen de la revisión. Asimismo, se realiza una descripción de los elementos revisados y resultados obtenidos en la revisión, respecto de: • • La evaluación de la gestión financiera y del gasto público; Cumplimiento de las normas de información financiera aplicables al sector gubernamental y de las disposiciones contenidas en los ordenamientos y normativa correspondientes. Informe de Resultados de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2012 Montemorelos, Nuevo León. El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis 2/248 y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo. El 31 de diciembre de 2008 se publicó en el Diario Oficial de la Federación la Ley General de Contabilidad Gubernamental, que tiene como objeto establecer los criterios generales que regirán la contabilidad gubernamental y la emisión de información financiera de los entes públicos, con el fin de lograr su adecuada armonización, para facilitar el registro y la fiscalización de los activos, pasivos, ingresos y gastos y, en general, contribuir a medir la eficacia, economía y eficiencia en el gasto e ingreso público. Estableciendo que los entes públicos adoptarán e implementarán, con carácter obligatorio, las decisiones que tome el Consejo Nacional de Armonización Contable (CONAC) dentro de los plazos que este determine. El coordinador para la armonización de la contabilidad gubernamental es el Consejo Nacional de Armonización Contable (CONAC), el cual tiene por objeto la emisión de las normas contables y lineamientos para la generación de información financiera que aplicarán los entes públicos. El Consejo Estatal de Armonización Contable del Estado de Nuevo León, (CEACNL) es el encargado de coadyuvar en el proceso de implementación de los acuerdos aprobados en el CONAC, en relación con la difusión y aplicación de las normas contables y lineamientos que emita dicho Consejo, con el fin de lograr su adecuada armonización y facilitar los registros y la fiscalización de los activos, pasivos, ingresos y gastos, en los términos de la Ley General de Contabilidad Gubernamental. El día 16 de mayo de 2013 se publicó en el Diario Oficial de la Federación el Acuerdo 1 aprobado por El Consejo Nacional de Armonización Contable, en reunión del 3 de mayo de 2013, en el que se acordó determinar los plazos para que la Federación, las entidades federativas y los municipios adopten las decisiones que a continuación se indican: Meta Integración automática del ejercicio presupuestario con la operación contable Realizar los registros contables con base en las Reglas de Registro y Valoración del Patrimonio Generación en tiempo real de estados financieros Emisión de Cuentas Públicas en los términos acordados por el Consejo La Federación, las Entidades Federativas y sus respectivos entes públicos a más tardar Los Municipios y sus entes públicos a más tardar 30 de junio de 2014 30 de junio de 2015 31 de diciembre de 2014 31 de diciembre de 2015 30 de junio de 2014 30 de junio de 2015 Para la correspondiente a 2014 Para la correspondiente a 2015 Informe de Resultados de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2012 Montemorelos, Nuevo León. El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis 3/248 y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo. El CEACNL, es responsable de coadyuvar que estas metas se cumplan en las fechas establecidas en el acuerdo publicado. Entre otros apartados del presente informe, se detallan las observaciones no solventadas, con su fundamentación, derivadas de la revisión practicada, con las aclaraciones a las mismas y su análisis, así como las acciones que se ejercerán, recomendaciones que se formularán y las promociones o gestiones que se realizarán para la intervención de otras autoridades, las cuales se notificarán una vez entregado el Informe del Resultado al H. Congreso del Estado, en términos de lo dispuesto en el artículo 54 de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Nuevo León. Finalmente, se informa sobre la situación que guardan las observaciones, recomendaciones y acciones promovidas por ésta Auditoría Superior del Estado en la fiscalización de la cuenta pública del ente público, relativa al ejercicio 2011. II. • Objetivos y alcances de la revisión practicada tanto a la gestión como al desempeño, incluyendo prevenciones generales sobre los criterios de selección y descripción de los procedimientos de auditoría aplicados Auditorías programadas por tipo o materia Con base en los criterios generales y particulares para la planeación específica utilizada en la integración del Programa Anual de Auditorías 2013 para la Fiscalización de las Cuentas Públicas correspondientes al ejercicio 2012, presentado ante ese H. Congreso del Estado, para su conocimiento, por conducto de la Comisión de Vigilancia, en fecha 03 de mayo del presente año, y considerando la importancia, pertinencia y factibilidad de su realización, se determinaron las siguientes auditorías a practicar al Municipio de Montemorelos Nuevo León, por tipo o materia, a saber: Informe de Resultados de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2012 Montemorelos, Nuevo León. El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis 4/248 y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo. Tipos de Auditoría a Cuenta Pública 2012 Entidad Gestión 1 Financiera Obra 2 Pública Desarrollo 3 Urbano 1 1 1 Montemorelos 4 Laboratorio Evaluación al 5 Desempeño Recursos 6 Federales Total 3 6 1 Auditoría en materia de gestión financiera, es la orientada a comprobar si en la recaudación de los ingresos y en la aplicación del gasto se observaron los ordenamientos legales aplicables, así como las normas de información financiera aplicables al sector gubernamental. 2 Auditoría en materia de Obra pública, la cual tiene como propósito revisar si las diversas etapas bajo las cuales se desarrolla la obra pública se ajustaron a la legislación y normatividad aplicables, a saber: planeación, programación, presupuesto, adjudicación, contratación, ejecución, ejercicio de recursos y conservación. 3 Auditoría en materia de desarrollo urbano, consistente en la verificación de la observancia de la Ley de Desarrollo Urbano del Estado de Nuevo León, planes, programas en la materia y la zonificación, por parte de los entes públicos. 4 Comprobación de la calidad de la obra pública (Laboratorio), tiene por objeto verificar la calidad de los materiales que conforman la obra pública, en particular las relativas a la pavimentación, a través de pruebas en el laboratorio de la Auditoría Superior del Estado, o de terceros contratados. 5 Auditoría de Evaluación al desempeño, consiste en la evaluación del cumplimiento de los objetivos y metas establecidos en los planes y programas, a efecto de verificar el desempeño de los mismos, a través de indicadores establecidos; identificando las causas o áreas de oportunidad que limitan la consecución de dichos objetivos, proponiendo las medidas preventivas y correctivas que apoyen al logro de los fines, aprovechando mejor los recursos. 6 A los recursos federales transferidos, en coordinación y colaboración con la Auditoría Superior de la Federación en términos del convenio respectivo 1 (Ver detalle en CUADRO---). FONDO / RAMO / PROGRAMA ENTE PÚBLICO Montemorelos FISM FORTAMUNDF FOPEDEP X X X SUBSEMUN FISE FAETA FAM FAFEF FAEB FASSA SP Totales 3 CUADRO --. DETALLE DE AUDITORÍAS DEL PROGRAMA DE FISCALIZACIÓN DE RECURSOS FEDERALIZADOS (PROFIS). FISM FORTAMUN-DF FOPEDEP SUBSEMUN FISE FAETA FAM FAFEF FAEB FASSA SP 1 RELACIÓN DE FONDOS, RAMOS O PROGRAMAS CONSIDERADOS EN EL PROGRAMA DE FISCALIZACIÓN DE RECURSOS FEDERALIZADOS Fondo de Aportaciones para la Infraestructura Social Municipal Fondo de Aportaciones para el Fortalecimiento de los Municipios y de las Demarcaciones Territoriales del Distrito Federal Fondo de Pavimentación, Espacios Deportivos, Alumbrado Público y Rehabilitación de Infraestructura Educativa para Municipios y Demarcaciones Territoriales del Distrito Federal Subsidio para la Seguridad en los Municipios Fondo de Infraestructura Social Estatal Fondo de Aportaciones para la Educación Tecnológica y de Adultos Fondo de Aportaciones Múltiples Fondo de Aportaciones para el Fortalecimiento de las Entidades Federativas Fondo de Aportaciones para la Educación Básica y Normal Fondo de Aportaciones para los Servicios de Salud Seguro Popular Convenio de Coordinación y Colaboración celebrado entre la Auditoría Superior de la Federación y esta Auditoría Superior del Estado de Nuevo León publicado en el Diario Oficial de la Federación en fecha 9 de marzo de 2010, y en el Periódico Oficial del Estado en fecha 17 de marzo del mismo año. Informe de Resultados de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2012 Montemorelos, Nuevo León. El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis 5/248 y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo. • Objetivos y alcances de la revisión practicada En la implementación y ejecución del programa anual de auditoría para la revisión y fiscalización de las cuentas públicas correspondientes al ejercicio 2012, entre las cuales se encuentra el Municipio de Montemorelos, Nuevo León, se observaron métodos y criterios objetivos, aplicando las mejores prácticas y procedimientos de auditoría, en ese sentido, en observancia de lo preceptuado en los artículos 18 y 19 de la Ley de Fiscalización Superior del Estado y acorde en cada caso con el tipo o materia de auditoría practicada, en los términos previamente anunciados, el objeto y alcances de la revisión y fiscalización, fue el siguiente: I. Para evaluar los resultados de la Gestión Financiera, se verificó: a) Si se cumplió con las disposiciones jurídicas aplicables en materia de sistemas de registro y contabilidad gubernamental; contratación de servicios, obra pública, adquisiciones, arrendamientos, conservación, uso, usufructo, destino, afectación, enajenación y baja de bienes muebles e inmuebles; almacenes y demás activos; recursos materiales, y demás normatividad aplicable al ejercicio del gasto público; y b) Si la captación, recaudación, administración, custodia, manejo, ejercicio y aplicación de recursos, incluyendo subsidios, transferencias y donativos, y si los actos, contratos, convenios, mandatos, fondos, fideicomisos, prestación de servicios públicos, operaciones o cualquier acto que los Entes Públicos, celebren o realicen, relacionados con el ingreso y el ejercicio del gasto público, se ajustaron a la legalidad, y si no han causado daños o perjuicios, o ambos, en contra de la Hacienda Pública Estatal o Municipal, o al Patrimonio de los Entes Públicos. II. Para comprobar si el ejercicio de las Leyes de Ingresos y Egresos, y sus respectivos Presupuestos se ajustaron a los criterios señalados en los mismos; se revisó: a) Si las cantidades correspondientes a los ingresos y a los egresos, se ajustaron o corresponden a los conceptos y a las partidas respectivas; b) Si los programas y su ejecución se ajustaron a los términos y montos aprobados en el Presupuesto; y c) Si los recursos provenientes de financiamientos se obtuvieron en los términos autorizados y se aplicaron con la periodicidad y formas establecidas por las leyes y demás disposiciones aplicables, y si se cumplieron los compromisos adquiridos en los actos respectivos. Informe de Resultados de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2012 Montemorelos, Nuevo León. El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis 6/248 y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo. III. Además, se realizaron pruebas de auditoría a fin de evaluar el cumplimiento de las leyes, los reglamentos y la normatividad aplicables en la materia de la gestión financiera. IV. Para verificar que la obra pública se realizó conforme con lo establecido en la ley de la materia, lo preceptuado en los artículos 31 y 32 de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Nuevo León, así como de otras disposiciones aplicables y a los programas y presupuestos autorizados, se realizó lo siguiente: a) La práctica de las auditorías, visitas e inspecciones para verificar el exacto cumplimiento de los objetivos contenidos en los programas de obra pública, y obtener los datos técnicos y demás elementos relacionados con la revisión. V. Además, se analizó, en cumplimiento a lo establecido en el artículo 7 fracción III de la Ley de Desarrollo Urbano del Estado de Nuevo León, la observancia de dicha ley, y de los planes y programas de desarrollo urbano y su zonificación por parte de las autoridades estatales y municipales. • Prevenciones generales sobre los criterios de selección y descripción de los procedimientos de auditoría aplicados Las auditorías practicadas (por tipo o materia) se seleccionaron con base en los criterios establecidos para la planeación específica utilizada en la integración del Programa Anual de Auditorías 2013 para la fiscalización de las cuentas públicas correspondientes al ejercicio 2012, considerando la importancia, pertinencia y factibilidad de su realización. El universo seleccionado para la revisión fue el conjunto de operaciones, registros o movimientos de entre los cuales, se seleccionaron muestras para aplicarles procedimientos o pruebas de auditoría, partiendo esencialmente, del presupuesto asignado al ente público, y ejercido en los capítulos, conceptos, partidas, proyectos de inversión, programas presupuestarios y fondos, así como los conceptos de ingreso, en su caso, y en general cualquier otro concepto que se estimó pertinente incluir en el alcance de la revisión. La muestra auditada consistió en las operaciones, registros o movimientos fiscalizados a través de procedimientos o pruebas de auditoría, cuyos resultados permitieron la emisión, debidamente soportada y fundamentada del dictamen de la revisión. Asimismo, las áreas revisadas, fueron esencialmente las unidades administrativas de la entidad fiscalizada responsables de la ejecución de las operaciones, actividades o programas objeto de la revisión. Informe de Resultados de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2012 Montemorelos, Nuevo León. El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis 7/248 y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo. Con base en lo anterior, en forma específica dentro del contenido del Informe del Resultado, se señalan las operaciones, registros o movimientos fiscalizados, las técnicas y pruebas de auditoría aplicadas, y en su caso, el resultado de las mismas, mediante las cuales se obtuvo evidencia suficiente, competente, relevante y pertinente acerca del objeto auditado y con base en la cual se determinaron los resultados y el dictamen correspondiente. III. Descripción de los elementos revisados y resultados obtenidos en la revisión A) La evaluación de la gestión financiera y del gasto público Para tal efecto se consideró el Estado de Ingresos y Egresos y sus presupuestos por el período del 1° de enero al 31 de diciembre de 2012, así como la Disponibilidad al cierre del ejercicio que el Municipio presentó como parte de la información que integra la Cuenta Pública. De acuerdo con las prácticas de contabilidad aplicables a este tipo de entidades gubernamentales, las operaciones efectuadas se registran con base al método de efectivo, que implica reconocer, los ingresos hasta el momento en que se cobran y no cuando se realizan y los egresos cuando se pagan y no cuando se devengan, excepto por algunas partidas registradas como cuentas por cobrar o por pagar, que forman parte de la disponibilidad. Para el desarrollo de la revisión, la Auditoría Superior del Estado, aplicó una serie de procedimientos enfocados para asegurarse de la razonabilidad de las cifras presentadas que forman parte de la gestión financiera y gasto público, que su presentación y registro estuvo conforme a las normas de información financiera aplicables a este tipo de entidad, además que se apegaron al cumplimiento de las Leyes, Decretos, Reglamentos y demás disposiciones aplicables y a los objetivos y metas establecidas en los programas. Por lo anteriormente expuesto, considero que la información proporcionada por el Municipio de Montemorelos, Nuevo León, como Cuenta Pública correspondiente al ejercicio de 2012 presenta razonablemente el manejo, custodia y aplicación de los ingresos, egresos, fondos y en general de los recursos públicos, así como el cumplimiento de los programas y subprogramas, excepto en su caso, por lo mencionado en el apartado IV de este Informe. Las características y antecedentes considerados para la revisión de la Cuenta Pública, así como los criterios de selección, los métodos, los procedimientos y técnicas de auditoría utilizadas en que se basa el informe de resultados, se comentan a continuación: Informe de Resultados de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2012 Montemorelos, Nuevo León. El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis 8/248 y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo. INGRESOS Análisis y procedimientos de la revisión de Ingresos Del total de los ingresos manifestados en el Estado de Ingresos y Egresos por el ejercicio comprendido del 1 de enero al 31 de diciembre de 2012, se eligieron partidas para su revisión de manera selectiva, verificando los recibos oficiales de ingresos expedidos, la documentación soporte que los originó, la normatividad aplicable para su cobro o las tarifas aprobadas por el R. Ayuntamiento, para servicios que no se contemplan en Ley y su depósito en las cuentas bancarias a nombre del Municipio, a efecto de comprobar su razonabilidad. Asimismo, por la totalidad de los ingresos obtenidos en el ejercicio 2012 reportados y registrados contablemente en los diferentes rubros y conceptos, se comprobó mediante los estados de cuenta que expiden las instituciones bancarias, que estos fueron depositados en un plazo razonable de tiempo. Los importes de alcance corresponden básicamente a la revisión de los recibos de ingresos y su documentación soporte. A continuación se presenta un cuadro comparativo de los ingresos recaudados en el año 2012 por rubros, determinándose las variaciones contra los importes reales del ejercicio 2011. Rubros 2012 Ingresos Reales % 2011 Impuestos $ 21,650,719 Derechos 6,779,778 Contribución por Nuevos Fraccionamientos 401,642 Productos 2,527,168 Aprovechamientos (17,289,891) Participaciones 124,603,186 Fondo de Infraestructura Social Municipal 16,862,989 Fondo de Fortalecimiento Municipal 26,699,820 Fondos Descentralizados 20,050,431 Otras Aportaciones 2,460,548 Contribuciones de Vecinos 0 Financiamiento 20,407,026 Total $ 225,153,416 10 $ 19,662,668 3 5,785,593 316,501 1 2,089,802 (8) 1,848,029 55 115,876,221 8 18,804,785 12 24,891,464 9 7,250,617 1 91,942,488 3,500 9 10,050,000 100 $ 298,521,668 % Variación Importe % 7 $ 1,988,051 10 2 994,185 17 85,141 27 1 437,366 21 1 (19,137,920) (1036) 39 8,726,965 8 6 (1,941,796) (10) 8 1,808,356 7 2 12,799,814 177 31 (89,481,940) (97) (3,500) (100) 3 10,357,026 103 100 $ (73,368,252) Informe de Resultados de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2012 Montemorelos, Nuevo León. (25) El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis 9/248 y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo. A continuación se detallan los conceptos que integran los ingresos por Rubro, presentando los importes de alcance y porcentajes de las muestras tomadas de manera selectiva y en algunos casos, se explican los procedimientos adicionales aplicados en la revisión a los ya enunciados en el primer párrafo, al inicio de esta sección. IMPUESTOS $21,650,719 Este rubro representa el 10% de los ingresos totales y se integra por los conceptos siguientes: Concepto Importe % Alcance % Predial Adquisición de inmuebles Diversiones y espectáculos públicos Recargos y accesorios $ 12,569,665 8,658,497 134,755 287,802 58 $ 40 1 1 4,976,842 6,085,894 121,756 160,971 40 70 90 56 Total $ 21,650,719 100 $ 11,345,463 52 Predial $12,569,665 En este concepto se registraron cobros a contribuyentes por operaciones del Impuesto predial, conforme a la facturación enviada por la Secretaría de Finanzas y Tesorería General del Estado, recaudando la Administración Municipal el 23%. Se revisó la conciliación de este concepto que elaboró la Administración Municipal, confrontando el valor de la facturación enviada por la Secretaría de Finanzas y Tesorería General del Estado, contra la suma del Impuesto recaudado, reducciones, subsidios y el importe de la devolución de lo no cobrado enviado a la Dirección de Catastro, además se verificó que los descuentos otorgados se encuentren dentro de los establecidos por el R. Ayuntamiento. Adquisición de inmuebles $8,658,497 Se registraron en este concepto cobros a contribuyentes del Impuesto sobre adquisición de inmuebles, devengados principalmente de operaciones de compra–venta de bienes inmuebles. De las partidas seleccionadas para la revisión, se solicitaron los recibos de ingresos con su respectivo expediente que contenga: nota declaratoria, informativo de valor catastral y escrituras, los cuales se analizaron y se verificó que los cobros se hayan realizado conforme lo establecido en la normatividad. Informe de Resultados de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2012 Montemorelos, Nuevo León. El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis 10/248 y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo. Diversiones y espectáculos públicos $134,755 Se registraron en este concepto cobros a diversas personas físicas y morales siendo el más representativo el cobro al Bioparque Estrella, S.A de C.V por un importe de $121,756 por cuota fija establecida en convenio y sobre las entradas a los espectáculos públicos, integrándose como sigue: Concepto Parques Funciones de circo Rodeo Total Importe $ 121,756 8,496 4,503 $ 134,755 Recargos y accesorios $287,802 En este concepto se registraron ingresos generados de recargos y accesorios por operaciones de los Impuestos del predial y sobre adquisición de inmuebles así como subsidios concedidos para el pago de dichos recargos. De las partidas seleccionadas para la revisión, se verificó que los cobros por este concepto se hayan realizado de acuerdo a la normatividad establecida, así como la aprobación del R. Ayuntamiento para otorgar los subsidios concedidos. DERECHOS $6,779,778 Este rubro representa el 3% de los ingresos totales y se integra por los conceptos siguientes: Concepto Importe Servicios públicos $ Construcciones y urbanizaciones Certificaciones, autorizaciones, constancias y registros Inscripción y refrendo Revisión, inspección y servicios Expedición de licencias Limpia y recolección de desechos industriales y comerciales Ocupación de la vía pública Recargos y accesorios Total $ % Alcance % 246,696 2,730,600 351,721 1,483,071 432,154 83,696 975,628 438,638 37,574 4 $ 40 5 22 6 1 14 7 1 62,178 1,812,585 13,900 860,685 390,110 67,113 540,898 116,126 10,438 25 66 4 58 90 80 55 26 28 6,779,778 100 $ 3,874,033 57 Informe de Resultados de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2012 Montemorelos, Nuevo León. El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis 11/248 y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo. Servicios públicos $246,696 En este concepto se registraron cobros por servicios de sacrificio de ganado en el Rastro Municipal. Construcciones y urbanizaciones $2,730,600 Este concepto se integra por los ingresos siguientes: Concepto Importe Autorización de fraccionamientos $ 1,212,429 Licencia de uso de suelo o edificación 1,043,607 Examen y aprobación de planos 415,345 Subdivisiones, fusiones y re lotificaciones 298,759 Inscripción de nuevos fraccionamientos 27,944 Asignación de números oficiales 25,901 Introducción subterránea de conductores 20,171 Factibilidad u Autorización de Régimenes 17,578 Autorización de firmas de peritos 4,500 Regularización y Ordenamiento Urbano 532 Información de alineamiento de la vialidad 296 Expedición de Copias Certificadas de Planos 25 Subsidio a cargo (336,487) Total $ 2,730,600 De los servicios prestados en tramitaciones urbanísticas que se realizan en el Municipio en materia de desarrollo urbano, por los diferentes tipos de licencias por las cuales se registraron ingresos en los conceptos antes mencionados, la Dirección de Auditoría de Obra Pública y Desarrollo Urbano de la Auditoría Superior del Estado revisó en forma selectiva el cumplimiento de los aspectos normativos y financieros establecidos en los artículos de la nueva Ley de Desarrollo Urbano del Estado de Nuevo León. Certificaciones, autorizaciones, constancias y registros En este concepto se registraron los ingresos siguientes: Informe de Resultados de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2012 Montemorelos, Nuevo León. $351,721 El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis 12/248 y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo. Concepto Gastos de bases de concurso obras públicas Constancia de título de propiedad Constancia de permiso eventos varios Expedición de certificados y constancias Constancia de no adeudo predial Constancias de valor catastral Constancias de no Infracción Total Importe $ 136,500 106,000 44,550 36,435 20,650 7,316 270 $ 351,721 Se revisó que los cobros se realizaran de acuerdo con el artículo 57 de la Ley de Hacienda para los Municipios del Estado, además, se verificó que los descuentos otorgados se encuentren dentro de los establecidos por el R. Ayuntamiento. Inscripción, refrendos, anuencia y revalidación $1,483,071 Concepto Revalidación Municipal Rezago de Refrendos Anuencia Municipal Refrendos de la Licencia, Autorización Permiso Rezago de Revalidación Municipal Subsidios (Cargo) Total Importe $ 1,161,278 996,481 43,992 14,849 1,026 (734,555) $ 1,483,071 En este concepto se registraron ingresos por concepto de revalidación municipal, rezago de refrendos, anuencia municipal, refrendos de la licencia, autorización permiso, rezago de revalidación municipal por lo que se solicitó el padrón de alcoholes y se solicitaron las gestiones de cobranza o en su caso, apercibimientos a los infractores que se llevará a cabo la revocación de su licencia o permiso especial por concepto de venta de alcohol. Revisión, inspección y servicios En este concepto se registraron los ingresos siguientes: Informe de Resultados de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2012 Montemorelos, Nuevo León. $432,154 El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis 13/248 y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo. Concepto Importe Servicio para la autorización de expediente licencia manejar Servicios diversos Expedición de la tarjeta sanitaria Servicio de examen médico Subsidio a cargo Total $ 370,866 31,506 27,152 4,226 (1,596) $ 432,154 Se revisaron los ingresos registrados en este concepto, de conformidad con la Ley de Hacienda para los Municipios del Estado de Nuevo León: expedición de licencias de manejo (Art. 62, fracción I), servicio por exámenes médicos en general (Art. 62 Fracción V, inciso A), así como el artículo 63. Expedición de licencias $83,696 En este concepto se registraron los ingresos por expedición de licencias de anuncios. Se solicitó una relación de adeudo de los contribuyentes, además se tomó una selección de partidas, de las cuales se solicitó su respectivo expediente que fue cotejado contra el ingreso. Limpia y recolección de desechos industriales y comerciales $975,628 En este concepto se registraron los ingresos por concepto de servicio de limpia y recolección de basura. Para este rubro, se seleccionaron partidas que solicitamos su respectivo expediente a fin de comprobar la eficiencia del cobro de acuerdo a lo establecido en la normatividad. Ocupación de la vía pública $438,638 En este concepto se registraron los ingresos siguientes: Concepto Instalaciones fijas y semifijas Sitio de automóviles o camiones de carga pesada Estacionamientos exclusivos Permisos de carga y descarga Permisos ambulantaje Subsidios (cargo) Total Importe $ 130,951 87,156 61,616 80,586 82,842 (4,513) $ 438,638 Informe de Resultados de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2012 Montemorelos, Nuevo León. El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis 14/248 y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo. Se verificó que los cobros de los derechos estuvieran de acuerdo con el artículo 65 bis-1 de la Ley de Hacienda para los Municipios del Estado de Nuevo León. Además, se revisó que los descuentos concedidos se encuentren dentro de los establecidos en las bases de subsidios aprobados por el R. Ayuntamiento. Recargos y accesorios $37,574 Se registraron en este concepto cobros de recargos sobre refrendos anuales de alcoholes. CONTRIBUCIÓN POR NUEVOS FRACCIONAMIENTOS $401,642 Este rubro se integra por los conceptos siguientes: Concepto Importe Área del 17% Subsidios construcción por nuevos fraccionamiento, Edificaciones 17% Área del 7% Subsidios construcción por nuevos fraccionamiento ,Edificaciones 7% $ Total $ % 168,204 (58,715) 568,634 (276,481) 27 401,642 100 73 Para este rubro, se seleccionaron partidas que fueron cotejadas contra los recibos de ingresos y la normatividad, además, que los subsidios correspondieran a lo autorizado en las bases aprobadas por el R. Ayuntamiento. PRODUCTOS $2,527,168 Este rubro representa el 1% de los ingresos totales. Para su revisión, se seleccionaron partidas que fueron cotejadas contra los recibos de ingresos y se verificó que se cumpliera con la normatividad establecida y en algunos casos, se solicitó documentación que ampare los registros, dichos ingresos se integran por los conceptos siguientes: Concepto Importe % Alcance % Enajenación de bienes muebles e inmuebles Arrendamiento o explotación de bienes muebles e inmuebles Intereses Diversos Admisión zona de tolerancia Servicios de trámite de pasaporte Excavación y rehabilitación de vía pública $ 421,374 900,973 56,683 102,728 13,420 738,820 293,170 17 $ 36 2 4 29 12 40,130 485,873 29,344 30,511 4,930 52,765 277,451 10 54 52 30 37 7 95 Total $ 2,527,168 100 $ 921,004 36 Informe de Resultados de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2012 Montemorelos, Nuevo León. El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis 15/248 y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo. APROVECHAMIENTOS $(17,289,891) Este rubro representa el 8% de los ingresos totales y se integra por los conceptos siguientes: Concepto Importe Multas Donativos Subsidios Diversos $ 1,222,060 1,680,867 406,113 (20,598,931) Total $ -17,289,891 % Alcance 7 $ 10 2 (119) (100) % 835,799 1,576,608 406,113 (20,598,931) 68 94 100 100 -17,780,411 100 Multas $1,222,060 En este concepto se registraron cobros de multas por violaciones a los Reglamentos Administrativos Municipales y demás disposiciones en materia hacendaria aplicables, las cuales se integran como sigue: Concepto Importe Tránsito Policía y Buen Gobierno Reglamento de Alcoholes Ecología Subsidios (Cargo) $ 1,599,188 351,070 19,275 300 (747,773) Total $ 1,222,060 Adicionalmente, en el rubro de Tránsito, se analizaron las boletas de infracciones, las cuales se cotejaron con los recibos de ingresos y los subsidios otorgados, verificando que los cobros se hayan realizado conforme a lo dispuesto en el Reglamento de Tránsito y Vialidad de Montemorelos, Nuevo León. Donativos $1,680,867 Se registraron en este concepto donativos recibidos en efectivo y en especie para obras asistenciales y culturales, integrándose como sigue: Concepto Especie Obras diversas Gasto corriente DIF Artículos varios Total Importe $ 1,416,607 100,000 86,879 77,380 1 $ 1,680,867 Informe de Resultados de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2012 Montemorelos, Nuevo León. El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis 16/248 y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo. Se registraron donativos en especie a nombre de Petróleos Mexicanos (PEMEX), obteniendo oficio de confirmación de dicho donativo y documentación que ampara la aplicación de los bienes. Subsidios $406,113 Se registraron en este concepto ingresos por estímulos fiscales SAT. Diversos $(20,598,931) Se registraron cancelaciones de ingresos por concepto de anticipo de participaciones, pago de proveedores que se pagaron directamente por parte del Gobierno del Estado de Nuevo León. PARTICIPACIONES $124,603,186 Este rubro representa el 55% de los ingresos totales y se integra por los conceptos siguientes: Concepto Fondo General de Participaciones $ Fondo Nacional de Fomento municipal Tenencia Impuesto sobre Automóviles Nuevos Impuesto Especial sobre Producción y Servicios Diversos Impuesto a la venta final de gasolina y diesel Total Importe % 66,879,380 7,874,139 4,119,285 1,462,697 2,322,892 39,499,596 2,445,197 54 $ 6 3 1 2 32 2 $ 124,603,186 Alcance % 66,879,380 7,874,139 4,119,285 1,462,697 2,322,892 39,499,596 2,445,197 100 100 100 100 100 100 100 100 $ 124,603,186 100 Adicionalmente, se verificaron las operaciones de las transferencias por participaciones efectuadas por Gobierno del Estado al Municipio, conciliándose los oficios de participaciones con la confirmación de las mismas y a su vez, con los saldos que se reflejan en los registros contables. FONDO DE INFRAESTRUCTURA SOCIAL MUNICIPAL $16,862,989 Este rubro representa el 8% de los ingresos totales y se integra por aportaciones federales recibidas para el Fondo de Infraestructura Social Municipal por la cantidad de $16,848,908 e intereses bancarios generados por la cantidad de $14,081. Adicionalmente, se verificó que las aportaciones registradas correspondan con las publicadas en el Periódico Oficial del Estado, conciliándose con las transferencias por participaciones efectuadas por Gobierno del Estado al Municipio. Informe de Resultados de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2012 Montemorelos, Nuevo León. El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis 17/248 y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo. FONDO PARA EL FORTALECIMIENTO MUNICIPAL $26,699,820 Este rubro representa el 12% de los ingresos totales y se integra por aportaciones recibidas para el Fondo de Fortalecimiento Municipal. Adicionalmente, se verificó que las aportaciones registradas correspondan con las publicadas en el Periódico Oficial del Estado, conciliándose con las transferencias por participaciones efectuadas por Gobierno del Estado al Municipio. FONDOS DESCENTRALIZADOS $20,050,431 Este rubro representa el 9% de los ingresos totales y se integra por aportaciones recibidas por concepto de Fondos Descentralizados. Adicionalmente, se confirmaron las operaciones de las transferencias de fondos descentralizados efectuadas por Gobierno del Estado al Municipio, conciliándose en su caso las diferencias que se reflejaban contra los saldos registrados. OTRAS APORTACIONES $2,460,548 Este rubro representa el 1% de los ingresos totales y se integra por las aportaciones federales, estatales y de beneficiarios recibidas de los programas y fondos que se detallan a continuación: Concepto Importe % Paquetes de material Programa Tu Casa Ahorro subsidio y vivienda Programa desarrollo económico Programa 3 x 1 para migrantes 2010 Programa FOPAM Programa Tu Casa, Ahorro, Subsidio y Vivienda 2011 Proyectos de Zonas Prioritarias (Microregiones) $ 9,500 99,400 11,874 930,501 785,000 1,535 622,738 4 1 38 32 25 Total $ 2,460,548 100 Se verificaron las operaciones de las transferencias efectuadas por Gobierno del Estado al Municipio, conciliándose los oficios de las aportaciones con la confirmación de las mismas y a su vez, con los saldos que se reflejan en los registros contables. Informe de Resultados de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2012 Montemorelos, Nuevo León. El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis 18/248 y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo. FINANCIAMIENTO $20,407,026 Este rubro representa el 9% de los ingresos totales y corresponde a préstamos que se integran por los conceptos siguientes: Concepto Importe Banobras Gobierno del Estado Santander $ 11,407,026 5,000,000 4,000,000 Total $ 20,407,026 Además, en este rubro se debieron de registrar los préstamos otorgados por Gobierno del Estado por un monto de $21,604,779 los cuales se encuentran amparados con confirmaciones de adeudo sellado por la Secretaría de Finanzas y Tesorería General del Estado. Excediéndose el Municipio en un 268% del financiamiento autorizado por el H. Congreso del Estado, de acuerdo al decreto Núm. 287 publicado en el Periódico Oficial del Estado No. 163 II de fecha 26 de diciembre de 2011. EGRESOS Análisis y Procedimientos de la Revisión de Egresos Del total de los egresos manifestados en el Estado de Ingresos y Egresos por el ejercicio comprendido del 1 de enero al 31 de diciembre de 2012, se eligieron para su revisión partidas de gastos en forma selectiva, verificando que las erogaciones e inversiones estuvieran amparadas con la documentación comprobatoria respectiva, verificando la autenticidad de los mismos en la página del Servicio de Administración Tributaria y que cumplieran con la normatividad aplicable a efecto de comprobar su razonabilidad. Los importes del alcance corresponden básicamente a la revisión de las pólizas contables y su documentación soporte de las partidas que integran el concepto del gasto. El presupuesto de egresos aprobado por el R. Ayuntamiento está formulado por programas, los cuales señalan objetivos, metas y unidades responsables de su ejecución, mismos que se cumplieron en forma general. Informe de Resultados de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2012 Montemorelos, Nuevo León. El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis 19/248 y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo. A continuación se presenta cuadro comparativo de los egresos ejercidos en el año 2012 por programa, determinándose las variaciones contra los importes reales del ejercicio 2011. Programas 2012 Egresos Reales % 2011 Administración Pública Servicios Comunitarios Desarrollo Social Mantenimiento y Combustibles Adquisiciones Desarrollo Urbano y Ecología Fondo de Infraestructura Social Municipal Fondo de Fortalecimiento Municipal Obligaciones Financieras Otros $ 100,803,976 18,526,707 10,967,413 13,033,363 12,490,494 33,435,745 19,706,254 30,133,923 6,070,139 14,000,135 Total $ 259,168,149 39 $ 7 4 5 5 13 8 12 2 5 86,556,361 27,407,450 18,379,221 8,013,698 1,932,778 17,713,056 20,051,994 27,497,421 7,386,265 40,957,922 % Variación Importe % 34 $ 10 7 3 1 7 8 11 3 16 14,247,615 (8,880,743) (7,411,808) 5,019,665 10,557,716 15,722,689 (345,740) 2,636,502 (1,316,126) (26,957,787) 16 (32) (40) 63 546 89 (2) 10 (18) (66) 100 $ 255,896,166 100 $ 3,271,983 1 En el Estado de Ingresos y Egresos, los egresos se presentan por Programas y Subprogramas los cuales se registran por Centros de Costos de las diferentes áreas con las que cuenta el Municipio para su operación, en los cuales se contabilizan los gastos realmente erogados durante el ejercicio, derivado de lo anterior se realiza cédula de integración de los movimientos contables según su base de datos para validar lo presentado por programas y subprogramas con la clasificación de los Capítulos. Los Programas de Egresos de acuerdo con el origen del gasto se clasifican en los Capítulos siguientes: Capítulo 2012 Egresos reales % 2011 Servicios Personales Prestaciones Servicios Generales Materiales y Suministros Mantenimientos Apoyos Aportaciones Eventos Bienes Muebles Bienes Inmuebles Obras Públicas Obligaciones Financieras $ 100,684,006 3,536,552 22,843,570 20,266,911 8,898,164 14,989,637 1,084,199 2,822,326 6,293,849 12,019,783 55,904,209 9,824,943 39 $ 1 9 8 3 6 1 2 5 22 4 Total $ 259,168,149 100 89,445,585 4,459,515 33,971,698 13,146,994 8,129,693 13,934,561 1,084,173 3,313,938 2,919,173 662,276 73,270,290 11,558,270 % Variación Importe % 35 $ 11,238,421 13 2 (922,963) (21) 13 (11,128,128) (33) 5 7,119,917 54 3 768,471 9 6 1,055,076 8 26 0 1 (491,612) (15) 1 3,374,676 116 11,357,507 1715 29 (17,366,081) (24) 5 (1,733,327) (15) 255,896,166 100 3,271,983 Informe de Resultados de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2012 Montemorelos, Nuevo León. 1 El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis 20/248 y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo. La Entidad realizó sus operaciones económicas registradas en los Capítulos antes mencionados con diferentes proveedores de bienes y servicios, determinando mediante análisis de la base de datos a los principales, los cuales se muestran a continuación: Proveedor Concepto Trinidad Garza Ramírez Comisión Federal de Electricidad Tecnología Aplicada en Construcción y Comercialización de Productos y Estructuras de Concreto S.A. de C.V. Productos y Estructuras de Concreto, S.A de C.V Telecomunicaciones y Servicios del Norte, S.A Torero Construcciones de R.L. de C.V. Proyectos Arquitectónicos Preliminares Construcción y Comercializadora Integral S.A. de C.V. Inmobiliaria y Construcción Genera, S.A de C.V Hardin Equipment de México, S.A. de C.V. Instalaciones Eléctricas San Francisco, S.A. de C.V. Gasolineras de la Región Citrícola, S.A de C.V. Daniel Tamez Rossel Inmobiliaria y Urbanizadora Centauro, S.A. de C.V. Arquitectura Constructiva Sáenz, S.A. de C.V. Importe Compra de terreno para panteón Consumo de energía eléctrica Obra Pública Obra Pública Cámaras de Seguridad Pública Obra Pública Instalación de Alumbrado Público Obra Pública Obra Pública Arrendamiento de Maquinaria Instalaciones eléctricas Combustible Obra Pública Obra Pública Obra Pública $ 11,500,000 11,238,253 5,425,908 4,555,165 4,518,839 4,087,528 4,082,906 3,626,211 3,345,512 3,335,046 2,634,789 2,600,884 2,383,541 2,312,307 2,161,990 A continuación se detallan los conceptos de gastos que integran los egresos por Capítulo y Objeto del Gasto, y en algunos casos se explican procedimientos adicionales aplicados en la revisión a los ya enunciados en el primer párrafo, al inicio de esta sección. SERVICIOS PERSONALES $100,684,006 Este capítulo representa el 39% de los egresos totales y se integra por los conceptos de gastos siguientes: Concepto Sueldos Aguinaldo Pensiones al personal Compensaciones Liquidaciones por retiro Prima vacacional Tiempo extra Sueldos a personal eventual Honorarios Total Importe $ % Alcance % 61,259,531 11,071,729 10,898,046 7,093,670 3,956,307 3,195,478 1,372,144 1,242,778 594,323 61 $ 59,421,841 11 11,068,883 11 10,886,264 7 5,690,688 4 3,820,851 3 2,660,871 1 1,106,872 1 842,467 1 575,308 97 99 99 80 96 83 81 68 97 $ 100,684,006 100 $ 96,074,045 95 Informe de Resultados de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2012 Montemorelos, Nuevo León. El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis 21/248 y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo. Adicionalmente, se efectuó prueba global de las remuneraciones pagadas al personal registradas contablemente, conciliándose estas contra las nóminas correspondientes, además, de manera selectiva se examinaron recibos de pago, se llevaron a cabo visitas a las áreas de trabajo, y se verificaron los cálculos del Impuesto sobre la Renta retenido de algunos trabajadores, entre otros procedimientos aplicados. PRESTACIONES $3,536,552 En este Capítulo se registran las erogaciones por concepto prestaciones pagadas al personal del Municipio, las cuales representan el 1% de los egresos totales y se integra por los conceptos siguientes: Concepto Cuotas al SSA Despensas Medicamentos Consumos de alimentos del personal Prestaciones según convenio sindical Servicio Médico Prestaciones a pensionados Primas de seguros de vida Uniformes Análisis Clínicos Otros Total Importe $ 527,000 449,211 410,308 396,980 372,956 365,352 293,113 225,748 221,158 218,761 55,965 $ 3,536,552 % 15 $ 13 12 11 11 11 8 6 6 6 1 Alcance % 527,000 288,054 21,642 71,446 267,314 194,506 54,579 163,532 160,795 96,615 3,905 100 64 5 18 72 53 19 72 73 44 7 100 $ 1,849,388 52 Adicionalmente, se efectuó prueba global de las prestaciones más importantes pagadas al personal registradas contablemente, conciliándose estas contra las cláusulas y montos establecidos en contratos, convenios y acuerdos celebrados con la Administración Municipal, así como en diversos lineamientos administrativos autorizados. Además, se tomó una muestra selectiva de proveedores a quienes les practicamos visita domiciliaria a fin de verificar la efectiva prestación de los servicios. SERVICIOS GENERALES $22,843,570 Este capítulo representa el 9% de los egresos totales y se integra por los conceptos siguientes: Informe de Resultados de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2012 Montemorelos, Nuevo León. El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis 22/248 y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo. Concepto Consumo de energía eléctrica Arrendamiento de maquinaria Radio, prensa y televisión Impuesto sobre nóminas Servicio telefónico Atenciones a comunidades Atenciones a funcionarios Gastos de viaje Arrendamiento de inmuebles Servicio de agua y drenaje Otros Total Importe $ 11,083,621 3,585,906 2,100,806 1,525,568 1,024,274 980,293 784,249 661,439 431,071 398,361 267,982 $ 22,843,570 % Alcance 49 $ 10,785,726 16 3,585,906 9 1,970,178 6 978,314 4 856,687 4 858,158 4 335,372 3 188,052 2 426,584 2 342,163 1 90,854 100 % 97 100 94 64 84 88 43 28 99 86 34 20,417,994 89 Adicionalmente, se efectuó prueba selectiva de los servicios más importantes prestados al Municipio, verificando los lineamientos normativos para su adjudicación, así como los contratos respectivos celebrados con la Administración Municipal, para asegurar el cumplimiento de cláusulas establecidas en los mismos. Además, se realizaron visitas domiciliarias a algunos proveedores, a fin de verificar la efectiva prestación de los servicios. MATERIALES Y SUMINISTROS $20,266,911 Este capítulo representa el 8% de los egresos totales y se integra por los conceptos siguientes: Concepto Diversos Gasolina Material eléctrico Diesel Refacciones Asfalto y carpeta Lubricantes Pintura Papelería y artículos de oficina Llantas Otros Total $ Importe % Alcance % 5,758,831 4,874,055 2,203,256 1,849,392 922,785 674,278 512,656 480,156 446,499 430,747 2,114,256 29 $ 24 11 9 5 3 3 2 2 2 10 1,379,237 3,685,311 2,055,261 1,531,034 473,525 556,070 178,428 352,828 70,779 365,730 1,069,779 24 76 93 83 51 82 35 73 16 85 51 11,717,982 58 $ 20,266,911 100 Informe de Resultados de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2012 Montemorelos, Nuevo León. El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis 23/248 y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo. Adicionalmente, se revisaron selectivamente en el caso de las erogaciones de combustibles y refacciones, las bitácoras de control que registran el suministro y mantenimiento de los vehículos oficiales, además en complemento a la comprobación de estos gastos se obtuvo el inventario de las unidades existentes al cierre del ejercicio para identificar los movimientos de altas y bajas, así como para su inspección física. Además, en el rubro de Gasolina, se realizaron visitas domiciliarias a algunos proveedores, a fin de verificar el procedimiento para el suministro de combustible. MANTENIMIENTOS $8,898,164 Este capítulo representa el 3% de los egresos totales y se integra por los conceptos siguientes: Concepto Importe Mantenimiento de vehículos $ 3,153,142 Mantenimiento a centros deportivos 1,548,406 Mantenimiento de alumbrado público 1,468,999 Mantenimiento de edificios e instalaciones 702,504 Mantenimiento de mobiliario y equipo de oficina 515,615 Mantenimiento de parques y jardines 457,598 Mantenimiento de señalamientos viales 357,518 Mantenimiento de maquinaria pesada 302,491 Mantenimiento de maquinaria y equipo diverso 127,987 Mantenimiento de aparatos climatizados 127,415 Otros 136,489 Total $ 8,898,164 % Alcance % 36 $ 2,108,746 18 1,418,034 17 1,393,711 8 476,695 6 343,313 5 388,572 4 289,589 3 259,738 1 55,068 1 71,344 1 73,591 100 67 92 95 68 67 85 81 86 43 56 54 6,878,401 77 Adicionalmente, en los casos de las erogaciones relacionadas con el mantenimiento a edificios municipales, vías públicas y equipo de oficina, se revisaron de manera selectiva los respectivos contratos, conciliándose los montos establecidos en estos contra lo registrado contablemente. APOYOS $14,989,637 Este capítulo representa el 6% de los egresos totales y se integra por los conceptos siguientes: Concepto Devolución de contribuciones Apoyos diversos Gastos de seguridad pública Apoyos para uniformes deportivos Brigadas y apoyos para la salud pública y otros Importe $ 6,539,186 2,973,650 1,631,406 748,559 685,079 % 44 $ 20 11 5 4 Alcance % 6,530,272 2,449,999 1,613,547 724,597 320,148 99 82 99 97 47 Informe de Resultados de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2012 Montemorelos, Nuevo León. El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis 24/248 y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo. Concepto Importe % Material de construcción a personas de escasos recursos Ataúdes y arreglos Apoyo para la agricultura, ganadería y otros Funerales a personas de escasos recursos Programas tercera edad Otros $ 441,251 378,180 312,580 263,884 196,155 819,707 Total $ 14,989,637 Alcance 3 $ 3 2 2 1 5 % 368,655 313,291 311,480 7,200 52,768 274,770 84 83 99 3 27 34 100 $ 12,966,727 87 Adicionalmente, en el caso de las erogaciones relacionadas con los apoyos económicos y en especie otorgados a instituciones de enseñanza, estudiantes, personas de la tercera edad y de escasos recursos, se revisó selectivamente que existiera el soporte documental de la identificación oficial, solicitud de petición por parte de los beneficiados, así como de su entrega-recepción. APORTACIONES $1,084,199 Este capítulo se integra por los conceptos siguientes: Concepto Importe Piso firme $ Aportaciones a otros centros asistenciales Aportaciones a la Cruz verde Aportaciones a la Cruz roja Total % Alcance % 960,174 99,000 16,525 8,500 89 $ 9 1 1 960,174 76,000 - 100 77 - $ 1,084,199 100 $ 1,036,174 96 Adicionalmente, se verificó de manera selectiva que existiera soporte documental, como la solicitud de la institución, comprobantes que reúnan los requisitos fiscales y en su caso, el convenio respectivo, así como la evidencia que acredite la efectiva entrega-recepción de las aportaciones. EVENTOS $2,822,326 Este capítulo representa el 1% de los egresos totales y se integra por los conceptos siguientes: Concepto Festejos y eventos diversos $ Festejos navideños Informe del Presidente Municipal Publicaciones, ediciones y rótulos Importe 903,756 431,555 423,004 376,672 % 32 $ 15 15 13 Alcance 452,278 377,805 386,896 363,128 % 50 88 91 50 Informe de Resultados de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2012 Montemorelos, Nuevo León. El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis 25/248 y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo. Concepto Eventos cívicos Festejos culturales Día de las madres Día del niño Día del maestro Día de la secretaria Feria de la Naranja Total Importe $ 291,798 104,400 102,168 92,558 84,859 8,343 3,213 $ 2,822,326 % 11 $ 4 4 3 3 - Alcance % 236,829 104,400 94,048 85,000 70,192 8,343 - 81 100 92 92 83 100 - 100 $ 2,178,919 77 Adicionalmente, se revisó de manera selectiva que en las partidas existiera la evidencia de la realización de los eventos o de los trabajos realizados, en algunos casos su convocatoria, programa de actividades, material fotográfico, entre otra información. Además, se seleccionaron algunos proveedores relativos a los festejos de eventos como día de las madres y día del niño, los cuales fueron compulsados a fin de verificar la efectiva prestación del servicio. BIENES MUEBLES $6,293,849 Este capítulo representa el 2% de los egresos totales y se integra por los conceptos siguientes: Concepto Equipo de seguridad pública Equipo de transporte Mobiliario y equipo de oficina Mobiliario y equipo diverso Equipo de cómputo Equipo de comunicación Total Importe % Alcance % $ 5,770,101 213,744 92,170 85,363 79,434 53,037 92 $ 5,768,999 3 213,744 2 80,498 1 79,663 1 62,536 1 40,208 100 100 87 93 79 76 $ 6,293,849 100 $ 6,245,648 99 Adicionalmente, se seleccionaron las adquisiciones más importantes para su inspección física y se verificó su debido registro en el control del patrimonio municipal, así como en la relación del anexo del inventario de Bienes muebles que se presenta en la Cuenta Pública del ejercicio. BIENES INMUEBLES $12,019,783 Este capítulo comprende la adquisición de terreno para panteón municipal con previa autorización del Ayuntamiento según consta en Acta de cabildo extraordinaria No. 90 del 22 de Noviembre del 2011 y publicado en el Periódico Oficial No 287 del Gobierno Constitucional del Estado Libre y Soberano de Nuevo León de fecha 26 de Diciembre del 2011. Informe de Resultados de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2012 Montemorelos, Nuevo León. El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis 26/248 y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo. OBRAS PÚBLICAS $55,904,209 Este capítulo representa el 22% de los egresos totales y se integra por inversiones en obra pública, las cuales según el origen de la disposición de los recursos se clasifican en los programas siguientes: Descripción Importe Obras Públicas Directas $ 29,365,312 Obras de Infraestructura Social 15,951,450 FONDEN Estatal 3,719,399 Obras Programa Estatal de Inversión 3,466,932 Programa 3x1 para migrantes 2010 1,316,028 FOPAM 835,117 Ecología 603,500 Programa de Vivienda 432,008 Fondo de Desarrollo Municipal 129,186 Por una Vida Digna 65,949 Limpia 16,240 Fondo de Ultra crecimiento 3,088 Total $ 55,904,209 % Alcance % 53 $ 28,469,578 29 15,931,641 7 3,719,399 6 3,466,932 2 1,316,028 1 835,117 1 603,500 1 432,008 129,186 65,949 16,240 3,088 97 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 $ 54,988,666 98 De la inversión ejercida al cierre del ejercicio, la Dirección de Auditoría de Obras Públicas y Desarrollo Urbano de la Auditoría Superior del Estado, seleccionó las obras públicas más importantes para comprobar el cumplimiento de los aspectos normativos, financieros y técnicos establecidos en los artículos de la Ley de Obras Públicas para el Estado y Municipios de Nuevo León, así como en su caso, en la Ley de Coordinación Fiscal. Adicionalmente, de la selección de partidas para su revisión, se verificó que existiera evidencia que ampare el suministro y la aplicación de los recursos, así como listas de raya y documentación que reúna los requisitos fiscales establecidos en los artículos 29 y 29ª del Código Fiscal de la Federación. OBLIGACIONES FINANCIERAS $9,824,943 Este capítulo representa el 4% de los egresos totales y se integra por los conceptos siguientes: Concepto Instituciones de crédito Intereses Comisiones bancarias Total Importe % Alcance % $ 8,214,930 1,374,298 235,715 84 $ 14 2 4,391,007 971,846 162,370 53 71 69 $ 9,824,943 100 $ 5,525,223 56 Informe de Resultados de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2012 Montemorelos, Nuevo León. El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis 27/248 y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo. Adicionalmente, en el caso de los pagos a Gobierno del Estado por concepto de préstamos e intereses, estos se conciliaron contra los saldos que fueron confirmados por esta entidad, los cuales se liquidan mediante deducciones a las participaciones que se entregan mensualmente al Municipio. DISPONIBILIDAD Análisis y procedimientos de la revisión de la Disponibilidad Para la revisión de la Disponibilidad contenida en el Estado de Ingresos y Egresos presentado en la Cuenta Pública al 31 de diciembre de 2012, al calce del Informe, se eligieron partidas que la integran de manera selectiva, verificando que se ampararan con la documentación comprobatoria respectiva y que cumpliera con la normatividad aplicable, a efecto de comprobar su razonabilidad: La disponibilidad de fondos al 31 de diciembre de 2012, se determina de la manera siguiente: Concepto Saldo inicial Más: Ingresos Subtotal Menos: Egresos Total Importe $ 52,277,025 225,153,416 277,430,441 259,168,149 $ 18,262,292 A continuación se describen las cuentas que integran la disponibilidad y en algunos casos se explican los procedimientos adicionales aplicados en la revisión a los ya enunciados en el párrafo anterior: Cuenta Cajas de recaudaciones Fondos fijos Bancos Cuentas por cobrar Subtotal Menos: Cuentas por pagar Total Importe $ 35,564,791 141,000 10,342,304 3,651,957 49,700,052 31,437,760 $ 18,262,292 Informe de Resultados de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2012 Montemorelos, Nuevo León. El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis 28/248 y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo. Cajas de Recaudaciones $35,564,791 En esta cuenta se registró diversos recibos de ingresos por concepto de préstamos de Gobierno del Estado, Fondo de ultracrecimiento, Fondo de desarrollo municipal, FISE, FOPAM, Por una vida digna y Proyecto municipal de comunidades saludables. Fondos fijos $141,000 Esta cuenta se integra por fondos fijos para gastos menores asignados a diversas dependencias municipales, de los cuales se practicaron arqueos. Bancos $10,342,304 Esta cuenta se integra por los saldos contables de los fondos bancarios siguientes: Fondo Importe Programas de Gobierno del Estado Fondo de Fortalecimiento Municipal Inversiones Recursos propios Total $ 1,957,157 12,611 2,504,349 5,868,187 $ 10,342,304 Adicionalmente, se revisaron de manera selectiva las conciliaciones bancarias al 31 de diciembre de 2012, verificando que estuvieran adecuadamente depuradas, confrontando sus saldos con los estados de cuenta y auxiliares contables, adicionalmente se solicitaron los cheques por anverso y reverso al banco. Cuentas por cobrar $3,651,957 Esta cuenta se integra por los conceptos siguientes: Concepto Importe Otras cuentas por cobrar Anticipo para gastos Instituciones de crédito Arrendamiento Documentos por cobrar Fianzas $ 2,588,807 544,911 410,550 54,717 49,422 3,550 Total $ 3,651,957 Informe de Resultados de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2012 Montemorelos, Nuevo León. El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis 29/248 y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo. Adicionalmente, con respecto a los registros por concepto de anticipos para gastos, se efectuó un análisis mensual de los movimientos aplicados durante el ejercicio, confirmando de manera selectiva saldos. Cuentas por pagar $31,437,760 Esta cuenta se integra por los conceptos siguientes: Concepto Impuestos por pagar Acreedores diversos Documentos por pagar Total Importe $ 26,279,644 327,725 4,830,391 $ 31,437,760 DEUDA PÚBLICA Análisis y procedimientos de la revisión de la Deuda Pública La deuda pública al 31 de diciembre de 2012 que se presentó en la Cuenta Pública 2012 es por un importe de $46,166,915 que consiste en préstamos otorgados por Gobierno del Estado con un adeudo de $12,694,326, Banco Nacional de Obras y Servicios Públicos, S.N.C. (Banobras) por $24,642,589, Banco Santander, S.A. con un saldo de $4,000,000 y Unión de Crédito Allende por $4,830,00. B) Cumplimiento de las normas de información financiera aplicables al sector gubernamental y de las disposiciones contenidas en los ordenamientos y normativa correspondientes Con posterioridad a la verificación realizada por esta Auditoría Superior del Estado de Nuevo León, con relación a la Cuenta Pública, que se integra por el Estado de Ingresos y Egresos y su presupuestos y la Disponibilidad, se concluye que su presentación, está de acuerdo con las normas de información financiera aplicables a este tipo de Entidades y que se apegaron al cumplimiento de la Ley de Ingresos y Presupuesto de Egresos, así como a la Ley de Hacienda para los Municipios del Estado de Nuevo León y demás Ordenamientos aplicables en la materia, excepto en su caso, por lo mencionado en el apartado IV de este Informe. Informe de Resultados de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2012 Montemorelos, Nuevo León. El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis 30/248 y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo. IV. Observaciones derivadas de la revisión practicada, las aclaraciones a las mismas por los funcionarios responsables y su análisis por la Auditoría Superior del Estado, incluyendo las acciones que se ejercerán y recomendaciones que se formularán GESTIÓN FINANCIERA INGRESOS IMPUESTOS Diversiones y Espectáculos Públicos 1. Se detectó recibo de ingresos No. 3125722 de fecha 24 de septiembre de 2012 por un importe de $121,756 a nombre de Operadora de Parques Estrella, S.A. de C.V. por concepto de pago del 5% sobre entradas al Bioparque Estrella correspondiente al período de octubre 2011 a septiembre 2012, no localizando evidencia documental que acredite el cumplimiento con las reglas para la determinación, liquidación y cobro de este impuesto ,establecidas en el artículo 32 de la Ley de Hacienda para los Municipios del Estado de Nuevo León. Situación que igualmente fue observada en relación a la fiscalización de la Cuenta Pública del ejercicio anterior. Normativa Respuesta Respuesta de la Administración 2009-2012 y 2012-2015 En referencia al recibo de ingresos No. 3125722 de fecha 24 de septiembre del 2012 por concepto de pago del 5% sobre entradas al Bioparque Estrella por un monto de $121,756 (ciento veintiún mil setecientos cincuenta y seis pesos 00/100 M. N), he de manifestarle que su cobro se realizó en el estricto apego al artículo 32 Fracción V de la Ley de Hacienda para los Municipios del Estado de Nuevo León, donde establece que el Presidente Municipal queda facultado para establecer mediante convenio, una cantidad fija como impuesto, cuando no sea posible su recaudación en la forma y términos de las facciones anteriores del mismo artículo. Derivado de lo anterior, esta empresa es una persona moral y tiene establecimiento fijo y no emite boletos para una función en específico, asimismo elabora una sola emisión de boletos hasta agotarse durante el ejercicio fiscal, además, no todos los boletos causan un costo de entrada, debido a que la empresa realiza promociones durante el año y efectúan un sinfín de regalías a diferentes instancias municipales yeducativas del Estado de Nuevo Informe de Resultados de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2012 Montemorelos, Nuevo León. El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis 31/248 y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo. León, y para el caso de empresas que les solicitan boletos ellos realizan una factura que ampara dichos boletos. Y en caso de eventos especiales el costo del boleto incluye otros beneficios por tal motivo no se puede identificar realmente la base gravable para su cobro.Además, es imprescindible determinar cuántos boletos se utilizarán a diario para ellos acudir a la Tesorería Municipal para que le sean sellados los mismos. AREA DE RESPONSABILIDAD: Secretaría de Finanzas y Tesorería RESPONSABLE: Ing. Fernando Daniel Torres Sánchez EXPPRESIDENTE MUNCIPAL: C. Pablo Elizondo García Análisis de la Auditoría Superior del Estado Se analizó la aclaración presentada por el Presidente Municipal y por la Administración 2009-2012, no solventando la observación debido a que el argumento exhibido no justifica lo observado, toda vez que si bien, el artículo 32, fracción V, menciona que el Presidente Municipal queda facultado para establecer mediante convenio una cantidad fija como impuesto cuando no sea posible su recaudación, esta persona moral, expide boletaje, además, no se presenta evidencia documental que justifique que en el cobro de este impuesto no sea posible su recaudación en la forma y términos que establece la normatividad aplicable. Acción emitida Promoción de Fincamiento de Responsabilidad Administrativa. Recomendaciones en Relación a la Gestión o Control Interno. Al efectuar cobros de Impuestos por concepto de Diversiones y espectáculos públicos, obtener y documentar oportuna y adecuadamente la evidencia que permita soportar la base para el cobro del 5% sobre las entradas, apegándose a los lineamientos y reglas establecidas en la normatividad. PARTICIPACIONES Diversos 2. Se detectaron recibos de ingresos por un monto de $41,609,102 a nombre de Gobierno del Estado de Nuevo León, por concepto de préstamos, amparados con confirmaciones de adeudo sellado por la Secretaría de Finanzas y Tesorería General del Estado, observando un registro contable inadecuado, ya que dichos ingresos debieron contabilizarse en el rubro Informe de Resultados de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2012 Montemorelos, Nuevo León. El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis 32/248 y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo. de Financiamiento, acorde con lo establecido en el artículo 137 de la Ley Orgánica de la Administración Pública Municipal del Estado de Nuevo León. a) Cabe mencionar que dichas aportaciones no fueron incluidas en la relación de la Deuda pública presentada en la Cuenta Pública del ejercicio, de acuerdo al detalle siguiente: . Fecha 13/01/2012 13/01/2012 27/01/2012 27/01/2012 27/01/2012 08/02/2012 15/02/2012 27/02/2012 27/02/2012 06/03/2012 13/03/2012 13/03/2012 13/03/2012 22/03/2012 22/03/2012 27/03/2012 29/03/2012 30/03/2012 30/03/2012 30/03/2012 30/03/2012 20/04/2012 23/04/2012 23/04/2012 23/04/2012 26/04/2012 26/04/2012 27/04/2012 05/06/2012 04/05/2012 04/05/2012 11/05/2012 14/05/2012 14/05/2012 14/05/2012 22/05/2012 13/06/2012 25/06/2012 26/06/2012 . Recibo 4070291 $ 4070292 1131526 1131527 1131528 3120378 4073152 1133324 1133325 1133597 1133746 1133747 1133748 1134080 1134081 1134277 1134442 1134479 1134480 1134481 1134491 3122270 2160246 3122351 4074697 1134627 1134628 1134657 4075892 1134795 3122735 1134933 2161474 2161475 2161485 1135097 1135353 1135515 1135529 Importe . 1,000,000 1,000,000 700,000 700,000 700,000 1,000,000 1,000,000 1,000,000 1,000,000 300,000 3,000,000 1,660,934 3,379,870 259,302 520,372 500,000 103,227 1,000,000 1,000,000 1,000,000 452,000 270,342 200,000 1,112,715 560,217 716,213 504,099 988,496 600,000 453,231 241,618 754,000 924,217 94,548 680,000 1,064,723 1,000,000 322,506 100,000 Informe de Resultados de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2012 Montemorelos, Nuevo León. El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis 33/248 y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo. . Total Fecha . Recibo 02/07/2012 3123933 05/07/2012 1135632 17/07/2012 4076708 17/07/2012 4076709 18/07/2012 4076752 13/08/2012 3124600 13/08/2012 3124611 13/08/2012 3124612 15/08/2012 1136301 24/08/2012 1136421 06/09/2012 1136566 27/09/2012 1137012 15/10/2012 1137224 15/10/2012 1137237 17/10/2012 1137301 18/10/2012 4078297 18/10/2012 4078298 $ Importe . 864,414 900,000 1,247,000 863,000 1,670,731 900,000 62,286 29,967 600,000 31,623 79,667 278,253 600,000 284,648 1,000,000 90,893 243,990 41,609,102 Financiera - Monto No Solventado $21,604,779 Respuesta Respuesta de la Administración 2009-2012 y 2012-2015 El cambio en cuanto a la presentación de deuda se verá reflejada a partir de la cuenta pública del tercer trimestre del año del 2013. En relación de la deuda pública no manifestada en la cuenta pública, se debió a que realmente no recibimos dicho monto, solamente se expidieron los recibos para su gestión, los cuales no pueden ser reconocidos como una deuda, debido a que no se ha consumado dicho préstamo, únicamente se reconocieron dentro de la cuenta pública como una cuenta de activo, según copia de oficio y anexo de disponibilidad de fondo fijos presentados el 8 de abril del 2013, ante el Congreso del Estado y la Auditoria Superior del Estado de N. L. A continuación se presenta el análisis del monto observado: Fecha 13/01/2012 13/01/2012 27/01/2012 27/01/2012 27/01/2012 08/022012 . Recibo 4070291 4070292 1131526 1131527 1131528 3120378 Importe 1,000,000 1,000,000 700,000 700,000 700,000 1,000,000 . Descripción EN GESTION EN GESTION CANCELADO CANCELADO CANCELADO EN GESTION Informe de Resultados de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2012 Montemorelos, Nuevo León. El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis 34/248 y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo. Fecha . Recibo 15/02/2012 4073152 27/02/2012 1133324 27/02/2012 1133325 06/03/2012 1133597 13/03/2012 1133746 13/03/2012 1133747 13/03/2012 1133748 22/03/2012 1134080 22/03/2012 1134081 27/03/2012 1134277 29/03/2012 1134442 30/03/2012 1134479 30/03/2012 1134480 30/03/2012 1134481 30/03/2012 1134491 20/04/2012 3122270 23/04/2012 2160246 23/04/2012 3122351 23/04/2012 4074697 26/04/2012 1134627 26/04/2012 1134628 27/04/2012 1134657 05/06/2012 4075892 04/05/2012 1134795 04/05/2012 3122735 11/05/2012 1134933 14/05/2012 2161474 14/05/2012 2161475 14/05/2012 2161485 22/05/2012 1135097 13/06/2012 1135353 25/06/2012 1135515 26/06/2012 1135529 02/07/2012 3123933 05/07/2012 1135632 17/05/2012 4076708 17/07/2012 4076709 18/07/2012 4076752 13/08/2012 3124600 13/08/2012 3124611 13/08/2012 3124612 15/08/2012 1136301 24/08/2012 1136421 06/09/2012 1136566 27/09/2012 1137012 15/10/2012 1137224 15/10/2012 1137237 17/10/2012 1137301 18/10/2012 4078297 Importe . 1,000,000 1,000,000 1,000,000 300,000 3,000,000 1,660,934 3,379,870 259,302 520,372 500,000 103,227 1,000,000 1,000,000 1,000,000 452,000 270,342 200,000 1,112,715 560,217 716,213 504,099 988,496 600,000 453,231 241,618 754,000 924,217 94,548 680,000 1,064,723 1,000,000 322,506 100,000 864,414 900,000 1,247,000 863,000 1,670,731 900,000 62,286 29,967 600,000 31,623 79,667 278,253 600,000 284,648 1,000,000 90,893 Descripción CANCELADO EN GESTION EN GESTION CANCELADO EN GESTION PAGADO EN JULIO 2012 EN GESTION EN GESTION CANCELADO POL. 100000124 18/01/2013 PAGADO 4/04/2012 CANCELADO PAGADO 18/04/2012 CANCELADO CANCELADO EN GESTION EN GESTION EN GESTION PAGADO JULIO 2012 PAGADO EL 26/05/2012 PAGADO EL 26/06/2012 PAGADO EL 26/04/2012 PAGADO EN JULIO 2012 EN GESTION CANCELADO POL. 100000123 18/01/2013 EN GESTION CANCELADO CANCELADO EN GESTION CANCELADO POL. 10000125 18/01/2013 CANCELADO POL. 10000126 18/01/2013 EN GESTION CANCELADO POL. 100000121 18/01/2013 EN GESTION PAGADO CANCELADO POL. 100000131 18/01/2013 CANCELADO CANCELADO PAGADO 23/06/2012 CANCELADO EN GESTION EN GESTION EN GESTION CANCELADO EN GESTION CANCELADO CANCELADO EN GESTION CANCELADO POL. 10000013318/01/2013 CANCELADO POL. 100000135 18/01/2013 Informe de Resultados de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2012 Montemorelos, Nuevo León. El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis 35/248 y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo. Fecha . Recibo 18/10/2012 4078298 IMPORTE DE LOS RECIBOS CANCELADOS RECIBOS PENDIENTES DE COBRO A LA FECHA RECIBOS COBRADOS Total Importe . Descripción 243,990 CANCELADO POL. 10000134 18/01/2013 16,377,035 25,450,755 9,073,720 $ 41,609,102 AREA DE RESPONSABILIDAD: Secretaria de Finanzas y Tesorería RESPONSABLE: C. P. Aroldo Jiménez de la Cruz PRESIDENTE MUNCIPAL: C. Gerardo Nicolás Alanís Alanís Análisis de la Auditoría Superior del Estado Se analizó la aclaración y los documentos presentados por el Presidente Municipal y por la Administración 2009-2012 que consta de copia de recibos de ingresos Nos. 1137301, 4078297, 4078298, 1135632, 1134081, 2161485, 1134795, 1135515, 1135097 por un monto de $5,227,715 con la leyenda de "cancelado", amparados con su respectiva póliza de diario, en la cual se registra la cancelación de los mismos durante el ejercicio 2013, además, copia de recibos de ingresos con la leyenda "cancelado" por un importe de $11,101,319, de acuerdo a los siguientes folios: 1131527, 1131528, 4073152, 1131526, 113442, 1133597, 1134480, 113481, 2161474, 1134933, 4076709, 4076708, 1136421, 3124600, 1137224, 1137012 , de los cuales no se exhibió registro contable, fotocopia de oficio número OPM-363/2013 y formato de la disponibilidad de fondos fijos presentado en la Cuenta pública 2012, solventando parcialmente la observación por un importe de $20,004,323 que corresponde a los recibos cancelados y los que están en gestión; subsistiendo la observación de tipo financiera por un monto de $21,604,779 que incluyen los recibos cobrados de acuerdo a los estados de cuenta bancarios y lo pagado por medio de cadenas productivas de acuerdo a lo siguiente: Status Recibos depositados por transferencia Cadenas Productivas Cancelaciones 2013 Cancelaciones sin comprobantes Informe de Resultados de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2012 Montemorelos, Nuevo León. . Importe $ 10,670,731 10,934,048 5,275,715 11,101,320 El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis 36/248 y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo. Status Recibos en gestión Total . Importe 3,627,288 $ 41,609,102 Acción emitida Promoción de Fincamiento de Responsabilidad Administrativa. Recomendaciones en Relación a la Gestión o Control Interno. Al recibir ingresos por concepto de aportaciones a nombre de Gobierno del Estado de Nuevo León, amparados con confirmaciones de adeudo, se deberán registrar en el rubro Financiamiento y en la relación de la Deuda Pública que se presenta en la Cuenta Pública del ejercicio. FINANCIAMIENTO Préstamos con Gobierno del Estado 3. Se registraron ingresos por un monto de $62,016,128 por concepto de préstamos otorgados por Gobierno del Estado, Banobras y Banco Santander estando autorizado en el Presupuesto de Ingresos la cantidad de $11,407,025, excediéndose por un monto de $50,609,103 lo que representa un 443% del financiamiento autorizado por el H. Congreso del Estado, de acuerdo al decreto Núm. 287 publicado en el Periódico Oficial del Estado No. 163 de fecha 26 de diciembre de 2011, contraviniendo a lo preceptuado en los artículos 140, 141 y 142 de la Ley Orgánica de la Administración Pública Municipal del Estado de Nuevo León. Descripción Importe Gobierno del Estado: Aportaciones diversas registradas en el rubro de Participaciones, Diversos Banobras Gobierno del Estado: Anticipo de participaciones Banco Santander: Préstamo $ 41,609,102 Total $ 62,016,128 Normativa Respuesta Informe de Resultados de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2012 Montemorelos, Nuevo León. 11,407,026 5,000,000 4,000,000 El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis 37/248 y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo. Únicamente se registró como deuda un monto de $20,407,026 que se integra por los siguientes: Banobras $11,407,026, Santander $4,000,000 y $5,000,000 del Gobierno del Estado. El resto no lo consideramos como una deuda, debido a que no está totalmente consumada la gestión de dichos ingresos ya que únicamente se recibió un monto de $9,073,720 durante el ejercicio fiscal del 2012 de los $41,609,102. En lo que respecta del techo financiero para el endeudamiento, efectivamente se nos autorizó mediante el Decreto No. 287 por el Congreso del Estado la cantidad de $11,407,025 el cual es inferior a un 10% sobre el presupuesto de ingresos por $239,547,537, una vez descontado el monto de $11,407,025 del financiamiento, nos daría como base un monto de $228,140,512 por el que nos correspondería un techo de endeudamiento por la cantidad de $22,814,051 para el ejercicio 2012. Por lo que consideramos que nuestro financiamiento de $20,407,026 no sobrepasó dicho límite de endeudamiento, por tal motivo, no solicitamos al Congreso del Estado una ampliación al techo financiero para endeudamiento, y en lo que respecta al desfasamiento no considerado como financiamiento, no solicitamos dicha autorización debido a que no se está garantizando con participaciones federales mismos que se cubrían con recursos propios . AREA DE RESPONSABILIDAD Y RESPONSABLE: Expresidente Lic. Gilberto Ramos de la GarzaIng. Fernando Daniel Torres Sánchez $11,407,026.00Banobras Presidente C. Gerardo Nicolás Alanís AlanísC. Cruz5,000,000.00Gobierno del Estado de N. L. Presidente C. Gerardo Nicolás Cruz4,000,000.00Banco Santander Alanís Alanís C. P. P. Aroldo Aroldo Jiménez de la Jiménez de la total$20,407,026.00 Análisis de la Auditoría Superior del Estado Se analizó la aclaración presentada por el Presidente Municipal y por la Administración 2009-2012, solventando parcialmente la observación por un importe de $20,004,323 debido a que se presentaron recibos cancelados por valor de $16,377,035 y los recibos por la cantidad de $3,627,288, aún están en gestión, subsistiendo la observación, toda vez que se excedieron del presupuesto en el rubro de financiamiento por un monto de $30,604,779, lo que representa un 268% de lo autorizado por el H. Congreso del Estado. Acción emitida Informe de Resultados de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2012 Montemorelos, Nuevo León. El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis 38/248 y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo. Promoción de Fincamiento de Responsabilidad Administrativa. Recomendaciones en Relación a la Gestión o Control Interno. Al recibir ingresos por concepto de aportaciones a nombre de Gobierno del Estado de Nuevo León, amparados con confirmaciones de adeudo, se deberán registrar en el rubro Financiamiento y en la relación de la Deuda Pública que se presenta en la Cuenta Pública del ejercicio. EGRESOS GENERAL 4. No se localizó ni fue exhibida durante el proceso de auditoría póliza de cheque ni su respectiva documentación comprobatoria que justifiquen las erogaciones registradas por un monto de $1,301,066, incumpliendo con lo establecido en el artículo 7 fracción V, del Reglamento de Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos y Prestación de Servicios para la Administración Pública Municipal de Montemorelos, Nuevo León y los artículos 13 y 15 de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Nuevo León, de acuerdo al detalle siguiente: Fecha . Póliza . Capítulo Beneficiario 30/03/2012 2012030069 Bienes muebles 30/05/2012 155 23973 Prestaciones Juan Granados Ramos 25/10/2012 25411 Servicios Generales 21/11/2012 25619 Prestaciones 20/12/2012 25919 Servicios Generales 10/12/2012 25774 Materiales y suministros 11/12/2012 25776 Materiales y suministros 11/12/2012 25777 Materiales y suministros 11/12/2012 25782 Mntenimientos Martha Idalia Zamora Quiroz César David Zamarripa Trejo José Ángel Pequeño Ramírez Carlos Alberto de Ochoa García Carlos Alberto de Ochoa García Carlos Alberto de Ochoa García Texlamp, S.A. de C.V. 11/12/2012 25776 Mantenimientos 11/12/2012 25780 Mantenimientos Carlos Alberto de Ochoa García Juan Manuel Vélez Pérez Concepto Pago por $ telecomunicaciones y servicios del norte por equipo patrullas por medio de nafinsa Apoyo para cirugía de córnea de ojo izquierdo a empleado municipal de policía N° 1070 Papelería para varias secretarías del municipio Cirugía de masteodectomia radical en oído Importe 1,086,160 15,000 23,200 25,420 16,000 Mantenimiento de vehículos 22,910 Mantenimiento de vehículos 10,915 Mantenimiento de vehículos 25,079 Concreto frente a la entrada de la universidad Mantenimiento de vehículos 18,056 22,318 Mantenimiento de vehículos 16,008 Informe de Resultados de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2012 Montemorelos, Nuevo León. El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis 39/248 y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo. Fecha . Póliza 11/12/2012 25778 Total . Capítulo Mantenimientos Beneficiario Juan José Espronceda Salas Concepto Reparación de motor bulldozer Importe 20,000 $ 1,301,066 Normativa Respuesta Respuesta de la Administración 2009-2012 y 2012-2015 Se anexa documentación comprobatoria que integra el importe de $1,301,066.00 Análisis de la Auditoría Superior del Estado Se analizó la aclaración y documentación presentada por el Presidente Municipal y por la Administración 2009-2012, la cual consta de lo siguiente: Póliza 2012030069 23297 25411 25619 25919 25774 25776 25777 25782 25776 25780 Importe $ Documentos presentados 1,086,160 Póliza de diario 2012030069, recibo de ingresos No. 1123771, confirmación de adeudo, factura 35962 y descripción de equipamiento de patrullas 15,000 Recibo de dinero, oficios presentados por el instituto visión para cirugía de córnea de empleado municipal e identificación del empleado 23,200 Factura 133 y notas de remisión 25,420 Recibo de dinero para cirugía en oído para empleado municipal e identificación del empleado 16,000 Factura 718, requerimiento de compra, ticket bancario y relación de empleados que recibieron los bienes 30,682 Facturas nos. 5306, 5304, 5303, 5305, 5308, 5309 y 5301 por concepto de mantenimiento de vehículos 38,918 Facturas nos, 5315, 5314 y 5312 por concepto de mantenimiento de vehículos 40,126 Facturas nos. 5317, 5318, 5316, 5313, 5311, 5310, 5302 y 5307 por concepto de mantenimiento de vehículos 18,056 Factura No. B 2836, por concepto de compra de concreto y evidencia fotográfica 38,918 Facturas nos. 5315, 5314 y 5312 por concepto de mantenimiento de vehículos 25,868 Facturas Nos. 351, 352, 353 y 356 por concepto de mantenimiento de vehículos . . Documentos no presentados Cotizaciones por escrito de cuando menos tres proveedores para la contratación de este proveedor así como evidencia documental que permita confirmar y acreditar la efectiva prestación del servicio Documentación que reúna los requisitos fiscales Documentación que reúna los requisitos fiscales Informe de Resultados de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2012 Montemorelos, Nuevo León. El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis 40/248 y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo. Póliza 25778 Importe Documentos presentados . . 20,000 Requerimiento y factura No. 686 por concepto de reparación de motor de bulldozer por importe de $107,880 y cotizaciones Documentos no presentados Por lo anterior, se determina que se solventa la observación de aspecto económico, toda vez que se presentaron pólizas de cheques con su respectiva documentación comprobatoria; sin embargo, subsiste la observación de aspecto normativo con lo que respecta a la Póliza de Diario No. 2012030069 debido a que no se exhibió cotización por escrito de cuando menos tres proveedores y las pólizas de cheques Nos. 23297 y 25619 por concepto de gastos médicos, en virtud de que no se presentó documentación comprobatoria que reúna los requisitos fiscales, establecidos en los artículos 29 y 29A del Código Fiscal de la Federación. Acción emitida Promoción de Fincamiento de Responsabilidad Administrativa. Recomendaciones en Relación a la Gestión o Control Interno. Obtener y documentar oportuna y adecuadamente la evidencia que ampare las operaciones realizadas de acuerdo a las disposiciones del Reglamento de Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos y Prestación de Servicios para la Administración Pública Municipal de Montemorelos, Nuevo León y la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Nuevo León. 5. Se detectó póliza de diario No. 2012110050 de fecha 01 de noviembre de 2012, por un monto de $170,000, por concepto de liquidación de anticipo a cuenta de gastos según cheques 19432 y 19701 de fechas 15 de abril y 04 de mayo de 2011, respectivamente, a nombre del Secretario de Adquisiciones, Lic. Miguel Ángel Salazar Rangel para los eventos día de las madres y del niño, amparadas con facturas y fotografías del evento de acuerdo a lo siguiente: Fecha .. Póliza 18/10/2011 1734 06/07/2011 1308 11/08/2011 1560 20/09/2011 1653 Total Concepto Festejo día de las madres y día del niño, show de payasos y concurso de platitos Festejo día de las madres y día del niño, presentación de la Morocha Festejo día de las madres y día del niño, presentación de Tatillina y su show Festejo día de las madres y día del niño presentación de la tremenda Carola $ $ $ Importe 10,000 90,000 45,000 25,000 170,000 Estas facturas fueron expedidas por el proveedor Tecnología Aplicada en la Administración de Recursos Humanos S.A. de C.V., detectando que dichos documentos se emitieron en fechas posteriores a los festejos del día de las madres y día del niño y la comprobación del gasto se realizó un año después de la emisión de estos comprobantes, además, no se localizó ni fue exhibida durante el proceso de auditoría orden y requerimiento de compra Informe de Resultados de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2012 Montemorelos, Nuevo León. El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis 41/248 y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo. ni contrato o convenio donde se establezcan los derechos y obligaciones de las partes, de acuerdo a lo establecido en el artículo 12 del Reglamento de Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos y Prestación de Servicios para la Administración Pública Municipal de Montemorelos, Nuevo León. a) Asimismo, los cheques se debieron de expedir a nombre de quien emitió el comprobante, vendió la mercancía o prestó el servicio, incumpliendo con lo establecido en el artículo 31 fracción III párrafo primero y quinto de la Ley del Impuesto Sobre la Renta. Como prueba de auditoría se realizó visita domiciliaria al proveedor Tecnología Aplicada en la Administración de Recursos S.A. de C.V. en calle Ángela Peralta Sur No. 250-A, Colonia Ex Seminario, Monterrey, Nuevo León para confirmar la prestación de los servicios, detectando que el proveedor no reside en esa dirección ya que se trata de un inmueble que cuenta con letreros de una empresa llamada Kernel Security and Control, además de letreros de renta y se encuentra abandonada y los vecinos que nos atendieron mencionan que desde hace tiempo se encuentra en abandono y que nunca han escuchado hablar de esa persona moral. De igual manera, nos comunicamos vía telefónica con el prestador de servicios al número 83-40-09-56 que se menciona en la factura No. 1734, para preguntar si prestaban este tipo de servicios (shows infantiles, grupos musicales), obteniendo una respuesta negativa. Económica - Monto No Solventado $170,000 Respuesta Con respecto de la póliza de diario No. 2012110050 de fecha 01 de noviembre del 2012, que ampara un importe de $170,000.00 que corresponde a la comprobación de los cheques expedidos al Lic. Miguel Ángel Salazar Rangel por gastos relacionados a los eventos del día del niño y día de las madres por un error involuntario de parte del al Lic. Miguel Ángel Salazar Rangel NO solicitó las facturas en tiempo y forma así como la de su comprobación a la Tesorería municipal, sino hasta un año después cuando se le solicitó su comprobación del anticipo, se anexa copia del contrato por la prestación de los servicios y para este tipo de servicios no se elabora orden/requerimiento de compra. Con respecto del domicilio fiscal del proveedor, se anexa copia de cambio de domicilio de la empresa Tecnología Aplicada en al Administración de Recursos S. A. de C. V. AREA DE RESPONSABILIDAD: Secretaria de Administración RESPONSABLE: Lic. Miguel Ángel Salazar Rangel EXPRESIDENTE MUNICIPAL: C. Pablo Elizondo García Informe de Resultados de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2012 Montemorelos, Nuevo León. El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis 42/248 y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo. Análisis de la Auditoría Superior del Estado Respuesta de la Administración 2009-2012 y 2012-2015 Se analizó la aclaración y documentación presentada por el Presidente Municipal y por la Administración 2009-2012, la cual consta de contrato de servicios de eventos y copia de cambio de domicilio fiscal de la empresa Tecnología Aplicada en la Administración de Recursos Humanos, S.A. de C.V., subsistiendo la observación, debido a que el argumento y la documentación exhibida por el Presidente Municipal y por la Administración 2009-2012 no fue suficiente para solventar lo observado, toda vez que, no se logró confirmar y acreditar que el proveedor suministró este servicio, además, de acuerdo a la normatividad, los cheques se debieron de expedir a nombre de quien emitió el comprobante, vendió la mercancía o prestó el servicio, lo que ocasiona una afectación a la Hacienda Pública Municipal por la cantidad de $170,000. Acción emitida Pliegos Presuntivos de Responsabilidades. Promoción de Fincamiento de Responsabilidad Administrativa. Recomendaciones en Relación a la Gestión o Control Interno. Al realizar adquisiciones de bienes o servicios, verificar que los proveedores cuenten con las capacidades que aseguren la correcta adquisición de bienes y la efectiva prestación de servicios. Adicionalmente, cumplir con las dismosiciones fiscales establecidas en la normatividad. 6. Se detectaron pólizas de cheques por un monto de $94,345,055 expedidas a proveedores de bienes y servicios en las cuales no se presenta la leyenda "para abono en cuenta del beneficiario", incumpliendo con lo establecido en el artículo 31 fracción III, párrafo primero y quinto de la Ley del Impuesto sobre la Renta de acuerdo a la relación de cuentas bancarias que a continuación se detallan: . Cuenta conombre 10301-0001-0032 10301-0001-0040 10305-0495-0000 10402-0010-0000 10402-0009-0000 10305-0494-0000 10303-0007-0000 . Nombre de la cuenta bancaria Santander 92000698865 Gasto corriente 07 Santander 65502580816 Ahorro Santander 65503152024 Conagua Santander 65503171021 Infra 12 Santander 65502856691 INFRA 11 Santander 65503100066 Piso Firme 2011 Santander 65502856950 FORTA 11 Informe de Resultados de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2012 Montemorelos, Nuevo León. Importe $ 59,578,054 18,034,115 6,500,000 6,334,840 1,451,045 960,174 791,826 . El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis 43/248 y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo. . Cuenta conombre 10303-0008-0000 10305-0493-0000 10301-0001-0041 10301-0001-0047 10301-0001-0031 . Nombre de la cuenta bancaria Santander 65503171035 FORTA 12 Santander 65503039360 Progr.3x1 Cancha Futbol Santander 65502612746 Capillas Santander 65503333279 Donativos Seguridad Santander 65502005131 DIF 07 Total Importe . 260,764 247,935 133,642 45,000 7,660 $ 94,345,055 Esta práctica administrativa representa una importante falla de control interno que además de permitir la evasión fiscal de los proveedores, facilita el uso indebido de los recursos públicos. Control Interno Respuesta En relación a las pólizas de cheque por un monto de $94,345,055 que fueron expedidas a proveedores de bienes y servicios, con respecto al señalamiento del incumplimiento con el articulo 31 fracción III, párrafo primero y quinto de la Ley del Impuesto Sobre la Renta en relación a las cuentas bancarias, por nuestra cuenta los cheque emitidos se sellan con la leyenda para abono en cuenta del beneficiario esto debido a que no cuentan con la leyenda impresa (se anexa ejemplo del sello). Con respecto a la presunción de la evasión fiscal, es de mencionarse que el municipio no cuenta con las facultades de fiscalización sobre los proveedores de bienes y servicios, cabe mencionar que los pagos se efectúan en base a facturas las cuales cumplen con los requisitos fiscales establecidas en el artículo 29 y 29 A del Código Fiscal de la Federación, de acuerdo con lo establecido en artículo 16 fracción I fracción de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Nuevo León. AREA DE RESPONSABILIDAD: Secretaria de Finanzas y Tesorería RESPONSABLE: Ing. Fernando Daniel Torres Sánchez EXPRESIDENTE MUNICIPAL: Lic. Gilberto Ramos de la Garza Análisis de la Auditoría Superior del Estado Se analizó la aclaración y documentación presentada por el Presidente Municipal y por la Administración 2009-2012, la cual consta de hoja certificada con sello de la leyenda "Para Informe de Resultados de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2012 Montemorelos, Nuevo León. El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis 44/248 y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo. abono en cuenta del beneficiario", no solventando la observación, debido a que el argumento y el documento presentado por el Presidente Municipal y por la Administración 2009-2012 no justifica lo observado, toda vez que las pólizas de cheques emitidas de las cuentas de bancos mencionadas en el cuadro anterior, carecen de la leyenda "para abono en cuenta de beneficiario", lo que representa una importante falla de control interno que además de permitir la evasión fiscal de los proveedores, facilita el uso indebido de los recursos públicos. Acción emitida Recomendaciones en Relación a la Gestión o Control Interno. Todos los pagos a proveedores deberán incluir la leyenda "para abono en cuenta de beneficiario" de acuerdo a lo establecido en la normatividad. 7. Se detectaron erogaciones por un monto de $2,127,243 a nombre del C. Daniel Tamez Rossell por diversos conceptos, amparadas con facturas, fichas de depósito y órdenes de compra, no localizando ni siendo exhibida durante el proceso de auditoría evidencia documental que permita confirmar y acreditar la efectiva aplicación de los recursos ni documentación comprobatoria que demuestre la entrega-recepción de los bienes adquiridos lo que contraviene lo establecido en los artículos 13 y 15 de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Nuevo León. El análisis de esta partida es el siguiente: Fecha . Póliza . Concepto 05/01/2012 22024 F. 1503 de fecha 25/nov/2010 suministro nomenclatura tipo crucero 95 piezas 07/02/2012 22530 F. 1493 de fecha 05/oct/2010 suministro de señalamientos viales 104 piezas 07/02/2012 22531 F. 1516 de fecha 29/dic/2010 cable aluminio y rollo de cable monopolar 07/02/2012 22532 F. 1649 de fecha 17/jun/2011 pintura para tráfico 07/02/2012 22533 F. 1652 de fecha 22/jun/2011 suministro nomenclatura tipo crucero 27 piezas 07/02/2012 22534 F. 1651 de fecha 22/jun/2011 suministro de señalamiento vial 60 piezas 07/02/2012 22535 F. 1644 de fecha 26/mayo/2011 flete para 170 cubetas de pintura de 19 litros 07/02/2012 22536 F. 1678 de fecha 30/ago/2011 material eléctrico 07/02/2012 22537 F. 1661 de fecha 18/ago/2011 material eléctrico 07/02/2012 22538 F. 1663 de fecha 18/ago/2011 material eléctrico 07/02/2012 22539 F. 1677 de fecha 30/ago/2011 material eléctrico 07/02/2012 22540 F. 1689 de fecha 19/sept/2011 material eléctrico 07/02/2012 22541 F. 1688 de fecha 19/sept/2011 material eléctrico 15/10/2012 25305 F. 1505 de fecha 03/dic/2010 10 piezas postes de 9 mts. tratado pino 15/10/2012 25306 F. 1620, 1617, 1619 y 1621 de fecha 07/mzo/2011 material eléctrico 15/10/2012 25307 F. 1656 de fecha 24/jun/2011 material eléctrico 15/10/2012 25308 F. 1650 de fecha 17/jun/2011 pintura 15/10/2012 25310 F. 1541 de fecha 18/feb/2011 material eléctrico 15/10/2012 25311 F. 1510 de fecha 16/dic/2010 material para señalamientos Total $ $ Importe 13,648 9,325 32,826 11,099 11,975 46,212 3,132 136,464 40,437 88,371 91,246 307,910 307,840 32,480 370,944 237,493 198,534 117,243 70,064 2,127,243 Como prueba de auditoría, se realizó visita domiciliaria al proveedor C. Daniel Tamez Rossell en calle Francisco Goitia No. 523, Colonia Valle Dorado, San Nicolás de los Garza, Informe de Resultados de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2012 Montemorelos, Nuevo León. El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis 45/248 y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo. Nuevo León para confirmar la prestación de los servicios, detectando que el proveedor no reside en esa dirección una de las vecinas que nos atendió menciona que desconoce al requerido y que nunca había escuchado ese nombre y la otra manifiesta que el requerido es dueño del inmueble pero que desde hace tiempo cambió de residencia y actualmente el domicilio se encuentra habitado por otra persona. Económica - Monto No Solventado $2,127,243 Respuesta Respuesta de la Administración 2009-2012 y 2012-2015 En relación a cheques expedidos a favor de Daniel Tamez Rossell se anexa copia de la evidencia fotográfica del material recibido así como de la recepción de los mismos. En cuanto a su domicilio se anexa documento del proveedor donde manifiesta el por qué no se encuentra en esa dirección. AREAS DE RESPONSABILIDAD Y RESPONSABLES: Presidente Municipal Expresidente Mpal. C. Pablo Elizondo García Expresidente Mpal. C. Gilberto Ramos de la Garza Total . Secretaría de Finanzas y Tesorería . Importe Ing. Fernando Daniel Torres Sánchez $ 1,100,485 Ing. Fernando Daniel Torres Sánchez 1,026,758 $ 2,127,243 Análisis de la Auditoría Superior del Estado Se analizó la aclaración y documentación presentada por el Presidente Municipal y por la Administración 2009-2012, la cual consta de fotografías de instalación de cableado, nomenclaturas, pintura de cordones, material eléctrico, escrito donde menciona el proveedor el motivo del porque no estuvo presente en la diligencia realizada por esta ASENL, además de oficio No. 2200 emitido por el Municipio de San Nicolás de los Garza, Nuevo León en la cual consta el domicilio que está ubicado el negocio, subsistiendo la observación, debido a que el argumento y la documentación exhibida por el Presidente Municipal y por la Administración 2009-2012, no justifica lo observado, toda vez que no se presentó la evidencia documental que ampare los gastos que se mencionan en las pólizas de Informe de Resultados de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2012 Montemorelos, Nuevo León. El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis 46/248 y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo. cheques, no logrando confirmar la efectiva entrega-recepción de los bienes adquiridos, lo que ocasiona una afectación a la Hacienda Pública Municipal por un monto de $2,127,243. Acción emitida Pliegos Presuntivos de Responsabilidades. Promoción de Fincamiento de Responsabilidad Administrativa. Recomendaciones en Relación a la Gestión o Control Interno. Antes de hacer el pago obtener y documentar adecuadamente la evidencia suficiente que permita confirmar y acreditar la efectiva prestación de servicios así como la entregarecepción de los bienes de acuerdo a las disposiciones de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Nuevo León SERVICIOS PERSONALES Honorarios 8. Se detectaron erogaciones por un monto de $95,400 a nombre de la C. Gabriela Gregoria Aguilar Luna, amparadas con recibo de honorarios, no localizando ni siendo exhibida durante el proceso de auditoría contrato de prestación de servicios donde se establezcan los derechos y obligaciones de las partes, ni evidencia documental que permita confirmar y acreditar el trabajo realizado, incumpliendo con lo establecido en los artículos 13, 15 y 16 fracción II de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Nuevo León, de acuerdo al detalle siguiente: Fecha . Póliza . Concepto 08/02/2012 22565 Honorarios del mes de septiembre 2011 08/02/2012 22566 Honorarios del mes de octubre de 2011 28/02/2012 22862 Honorarios del mes de noviembre de 2011 28/02/2012 22863 Honorarios del mes de diciembre de 2011 02/05/2012 23761 Honorarios del mes de enero 2012 29/05/2012 23938 Honorarios del mes de febrero de 2012 Total Importe 15,900 15,900 15,900 15,900 15,900 15,900 $ 95,400 $ Lo anterior fue solicitado durante el proceso de fiscalización mediante requerimiento de información No. ASENL-AEM-D1J1-MU39-542-02/2013 de fecha 03 de junio de 2013 y circunstanciado mediante Acta No. ASENL-AEM-ASENL-AEM-D1J1-MU31-444-07/2013 Informe de Resultados de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2012 Montemorelos, Nuevo León. El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis 47/248 y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo. de fecha 21 de junio de 2013, respondiendo el municipio "no me fue posible adjuntar dicho contrato", además, no presentó evidencia documental que permita confirmar la efectiva prestación del servicio. Como prueba de auditoría se realizó visita domiciliaria a la C. Gabriela Gregoria Aguilar Luna, en Calle Griselda Ruíz Ramos No. 209 Colonia Prados del Sol, Santa Catarina, Nuevo León para confirmar la prestación de los servicios, notificando requerimiento de información No. ASENL-AEM-MU39-RIT/981-2013 de fecha 24 de junio de 2013 el día 26 de junio de 2013, solicitando la integración de las operaciones que fueran pagadas por el municipio de Montemorleos, Nuevo León, en el periodo comprendido del 01 de enero al 31 de diciembre de 2012, la cual no presentó los documentos requeridos. Económica - Monto No Solventado $95,400 Respuesta Respuesta de la Administración 2009-2012 y 2012-2015 Se anexa evidencia documental de los trabajos realizados y copia del contrato de servicios de la C. Gabriela Gregoria Aguilar Luna AREA DE RESPONSABILIDAD: Secretaria de Finanzas y Tesorería RESPONSABLE: Ing. Fernando Daniel Torres Sánchez EXPRESIDENTE MPAL. C. PABLO ELIZONDO GARCIA Análisis de la Auditoría Superior del Estado Se analizó la aclaración y documentación presentada por el Presidente Municipal y por la Administración 2009-2012, la cual consta de copia certificada de tres fotografías y contrato de prestación de servicios profesionales, subsistiendo la observación debido a que los documentos exhibidos por el Presidente Municipal y por la Administración 2009-2012 no es suficiente para justificar lo observado toda vez que no se presentó evidencia documental que confirme y acredite la efectiva prestación del servicio, lo que ocasiona una afectación a la Hacienda Pública por un importe de $95,400. Acción emitida Pliegos Presuntivos de Responsabilidades. Promoción de Fincamiento de Responsabilidad Administrativa. Informe de Resultados de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2012 Montemorelos, Nuevo León. El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis 48/248 y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo. Recomendaciones en Relación a la Gestión o Control Interno. Obtener y documentar oportuna y adecuadamente la evidencia que permita confirmar y acreditar la efectiva prestación de los servisios de acuerdo a las disposiciones de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Nuevo León. 9. Se detectaron erogaciones por un monto de $96,460 a nombre de la C. Gabriela Guadalupe Torres Fernández, por concepto de asesoría administrativa y proyectos especiales en materia de seguridad pública, amparadas con contrato de prestación de servicios, recibo de honorarios y contra-recibo de pago, no localizando ni siendo exhibida durante el proceso de auditoría evidencia documental que permita confirmar y acreditar los trabajos realizados, incumpliendo con lo establecido en los artículos 13, 15 y 16 fracción II de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Nuevo León, de acuerdo al detalle siguiente: Fecha . Póliza . Concepto 12/01/2012 22055 Del 16 de octubre al 15 de noviembre 2011 08/02/2012 22569 Del 16 de agosto al 15 de septiembre 2011 10/02/2012 22613 Del 16 de enero al 15 de febrero 2011 06/03/2012 23048 Del 16 de noviembre al 15 de diciembre 2011 22/03/2012 23310 Del 16 de febrero al 15 de marzo 2012 20/04/2012 23560 Del 16 de enero al 15 de febrero 2012 26/04/2012 23661 Del 16 de dic. 2011 al 15 enero 2012 02/07/2012 24312 Del 16 de marzo al 15 de abril 2012 28/08/2012 24801 Del 16 de abril al 15 de mayo 2012 28/09/2012 25111 Del 16 de mayo al 15 de junio 2012 24/10/2012 25379 Del 16 de septiembre al 15 de octubre 2012 03/12/2012 25741 Del 01 al 30 de noviembre de 2012 Total Importe 14,840 7,420 7,420 7,420 7,420 7,420 7,420 7,420 7,420 7,420 7,420 7,420 $ 96,460 $ Lo anterior fue solicitado durante el proceso de fiscalización mediante requerimiento de información No. ASENL-AEM-D1J1-MU39-542-02/2013 de fecha 03 de junio de 2013 y circunstanciado mediante Acta No. ASENL-AEM-ASENL-AEM-D1J1-MU31-444-07/2013 de fecha 21 de junio de 2013, respondiendo el municipio "se anexa documentación de cada una de las pólizas de cheques y copia del contrato de servicio", sin embargo, no presentó evidencia documental que permita confirmar la efectiva prestación del servicio. Económica - Monto No Solventado $96,460 Respuesta Respuesta de la Administración 2009-2012 y 2012-2015 Se anexa evidencia documental para confirmar y acreditar los trabajos realizados de la C. Gabriela Guadalupe Torres Fernández. Informe de Resultados de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2012 Montemorelos, Nuevo León. El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis 49/248 y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo. Análisis de la Auditoría Superior del Estado Se analizó la aclaración y documentación presentada por el Presidente Municipal y por la Administración 2009-2012 la cual consta de tres oficios firmados por la C. Lic. Gabriela Guadalupe Torres Fernández en los que se anuncian cursos del reglamento de Policía del Buen Gobierno Municipal así como del Reglamento de Tránsito y citatorio para revisión de la documentación de permisos de porte de armas, no solventando la observación debido a que el argumento y la documentación presentada por el Presidente Municipal y por la Administración 2009-2012 no justifica lo observado en virtud de que no se presentó evidencia documental que ampare y acredite la efectiva prestación de los servicios, lo que ocasiona una afectación a la Hacienda Pública Municipal por un importe de $80,064. Acción emitida Pliegos Presuntivos de Responsabilidades. Promoción de Fincamiento de Responsabilidad Administrativa. Recomendaciones en Relación a la Gestión o Control Interno. Antes de hacer el pago, obtener y documentar adecuadamente la evidencia que permita confirmar y acreditar la efectiva prestación de los servicios de acuerdo a las disposiciones que establece la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Nuevo León. 10. Se detectaron erogaciones por un monto de $91,640 a nombre de Galván Blanco Contadores Públicos, S.C., por concepto de honorarios por servicio de auditorías, amparadas con facturas, relación de cheques, contratos de prestación de servicios con vigencias de enero a diciembre de 2011 y 2012, no localizando ni siendo exhibida durante el proceso de auditoría evidencia documental (informes, dictámenes o resultado de dichas auditorías) que permita confirmar y acreditar los trabajos realizados, incumpliendo con lo establecido en los artículos 13, 15 y 16 fracción II de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Nuevo León, de acuerdo al detalle siguiente: Fecha . Póliza . Concepto 30/01/2012 22411 Fact. 2045 auditoría al mes de septiembre de 2010 06/03/2012 23057 Fact. 2067 auditoría al mes de septiembre de 2010 20/04/2012 23558 Fact. 2068 auditoría al mes de octubre de 2010 29/05/2012 23937 Fact. 2080 auditoría mes de noviembre 2010 11/09/2012 24926 Auditoría al mes de diciembre de 2010 26/10/2012 25417 Fact. 2161, 2162 y 2163 Auditoría enero febrero y marzo de 2012 Total Informe de Resultados de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2012 Montemorelos, Nuevo León. Importe 12,760 12,760 12,760 12,760 12,760 27,840 $ 91,640 $ El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis 50/248 y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo. Lo anterior fue solicitado durante el proceso de fiscalización mediante requerimiento de información No. ASENL-AEM-D1J1-MU39-542-02/2013 de fecha 03 de junio de 2013 y circunstanciado mediante Acta No. ASENL-AEM-ASENL-AEM-D1J1-MU31-444-07/2013 de fecha 21 de junio de 2013, respondiendo el municipio "se anexa documentación de cada uno de los cheques expedidos, así como de los contratos de servicio", sin embargo no se presentó evidencia documental que permita confirmar y acreditar le prestación del servicio tales como informe, dictámenes o resultados y conclusiones de las auditorías. Como prueba de auditoría se realizó visita domiciliaria al proveedor Galván Blanco Contadores Públicos S.C., en Calle Puerto Márquez No. 3828-C, Colonia Valle Las Brisas, Monterrey, Nuevo León para confirmar la prestación de los servicios, notificando requerimiento de información No. ASENL-AEM-MU39-RIT/982-2013 de fecha 24 de junio de 2013 el día 25 de junio de 2013, solicitando la integración de las operaciones que fueran pagadas a su representada por el municipio de Montemorelos, Nuevo León, en el periodo comprendido del 01 de enero al 31 de diciembre de 2012, el cual presentó una relación de cheques del municipio, debiendo presentar, de acuerdo al artículo 20 fracción X de la Ley de fiscalización Superior del Estado de Nuevo León, informes o dictámenes de las auditorías practicadas al municipio que permitan confirmar la efectiva prestación del servicio. Económica - Monto No Solventado $91,640 Respuesta Respuesta de la Administración 2009-2012 y 2012-2015 En relación a los trabajos realizados por el Proveedor Galván BlancoContadores Públicos S. C. este trabajo fue manifesto en cada uno de los de cheques que presento para su pago, anexando todo el trabajo desarrollado descrito en la relación de los cheque revisados durante cada uno de los meses que presto sus servicios, efectivamente no presentando un dictamen debido que en el contrato de servicio no se tenía contemplado ese dictamen, sino que únicamente la de una revisión de todos los egresos en el que nos determinará su observación en dichos reportes mismos que fueron entregados como solvatación de los trabajos realizados. AREA DE RESPONSABILIDAD: Secretaria de Finanzas y Tesorería RESPONSABLE: Ing. Fernando Daniel Torres Sánchez EXPRESIDENTE MUNICIPAL: C. Pablo Elizondo García Análisis de la Auditoría Superior del Estado Se analizó la aclaración presentada por el Presidente Municipal y por la Administración 2009-2012 no solventando la observación, debido a que el argumento exhibido por el Informe de Resultados de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2012 Montemorelos, Nuevo León. El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis 51/248 y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo. Presidente Municipal y por la Administración 2009-2012 no es suficiente para solventar lo observado en virtud de que la entidad cuenta con departamento de Contraloría para realizar este tipo de funciones, además, no se presentó evidencia documental que permita confirmar y acreditar la efectiva prestación del servicio por parte del proveedor, por lo que no se logró confirmar que los egresos se hayan efectuado cumpliendo con los principios de eficiencia, eficacia, economía, transparencia y honradez, ocasionando una afectación a la Hacienda Pública Municipal por la cantidad de $91,640. Acción emitida Pliegos Presuntivos de Responsabilidades. Promoción de Fincamiento de Responsabilidad Administrativa. 11. Se detectó póliza de cheque No. 24302 en fecha 29 de junio de 2012 por un importe de $10,000 a nombre del C. Jorge Rodríguez González, por concepto de elaboración de proyectos de infraestructura de obra pública, amparada con recibo de honorarios No. 228 con domicilio en Juan José Equira y Eguren No. 83-1 Col. Viaducto Piedad, Delegación Iztacalco, México D.F. fotografías, mapa, presupuestos, acta de aceptación de la obra por el municipio y por la comunidad con fecha 15 de diciembre de 2009, cédula de información básica del proyecto, programa estatal de inversión, no localizando ni siendo exhibida durante el proceso de auditoría evidencia documental que permita confirmar y acreditar la efectiva prestación del servicio, incumpliendo con lo establecido en los artículos 13, 15 y 16 fracción II de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Nuevo León. Económica - Monto No Solventado $10,000 Respuesta Respuesta de la Administración 2009-2012 y 2012-2015 Se anexó documentación comprobatoria de los trabajos realizados del C. Jorge Rodríguez González. En la información solicitada mediante oficio ASENL-AEM-D1J1MU39-542-02/2013 de fecha 3 de junio de 2013 AREA DE RESPONSABILIDAD: Secretaria de Finanzas y Tesorería RESPONSABLE: Ing. Fernando Daniel Torres Sánchez EXPRESIDENTE MUNICIPAL: C. Pablo Elizondo García Análisis de la Auditoría Superior del Estado Informe de Resultados de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2012 Montemorelos, Nuevo León. El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis 52/248 y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo. Se analizó la aclaración presentada por el Presiente Municipal y por la Administración 2009-2012, no solventando la observación, debido a que el argumento exhibido por el Presidente Municipal y por la Administración 2009-2012 no justifica lo observado, toda vez que no se presentó evidencia documental que permita confirmar y acreditar que efectivamente se prestó el servicio por parte del proveedor, lo que ocasiona una afectación a la Hacienda Pública por un importe de $10,000. Acción emitida Pliegos Presuntivos de Responsabilidades. Promoción de Fincamiento de Responsabilidad Administrativa. Recomendaciones en Relación a la Gestión o Control Interno. Antes de efectuar el pago, obtener y documentar adecuadamente la evidencia que permita confirmar y acreditar la efectiva prestación de los servicios de acuedo con las disposiciones de la Ley de fiscalización Superior del Estado de Nuevo León MATERIALES Y SUMINISTROS Asfalto y carpeta 12. Se detectaron erogaciones por un monto de $841,390 a nombre del C. Pedro Antonio Ruiz González por concepto de venta de toneladas de carpeta y liga emulsión asfáltica para el municipio, amparadas con orden de compra, reportes de bacheo, fotografías y facturas, no localizando ni siendo exhibida durante el proceso de auditoría cotización por escrito de cuando menos tres proveedores ni contrato de compra o suministro, incumpliendo con lo establecido en el artículo 22 fracción II del Reglamento de Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos y Prestación de Servicios para la Administración Pública Municipal de Montemorelos, Nuevo León, de acuerdo al detalle siguiente: Fecha . Póliza . Concepto 02/02/2012 22495 Fact. 643 15 ton. de carpeta y 636 liga emulsión asfáltica 08/02/2012 22559 Fact. 654 39 ton. de carpeta y 1200 liga emulsión asfáltica 02/03/2012 23039 Fact. 655 42 ton. de carpeta y 1200 liga emulsión asfáltica 21/03/2012 23290 Fact. 659 20 ton. de carpeta y 600 liga emulsión asfáltica 27/03/2012 23355 Fact. 655 42 ton. de carpeta y 1200 liga emulsión asfáltica 30/05/2012 24010 Fact. 654 39 ton. de carpeta y 1200 liga emulsión asfáltica 30/05/2012 24011 Fact. 660 24 ton. de carpeta y 600 liga emulsión asfáltica 29/06/2012 24300 Fact. 661 36 ton. de carpeta y 1,100 liga emulsión asfáltica 30/07/2012 24561 Fact. 661 36 ton. de carpeta y 1,100 liga emulsión asfáltica Informe de Resultados de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2012 Montemorelos, Nuevo León. $ Importe 47,022 65,000 50,000 55,216 64,144 43,576 62,640 75,000 24,992 El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis 53/248 y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo. Fecha . Póliza . Concepto 30/07/2012 24562 Fact. 664 34 ton. de carpeta y 1100 liga emulsión asfáltica 04/09/2012 24887 Fact. 681, 671, 672 90 ton. carpeta y 3,000 liga emulsión asfáltica 04/09/2012 24888 Fact. 681, 671, 672 90 ton. carpeta y 3,000 liga emulsión asfáltica 04/09/2012 24889 Fact. 681, 671, 672 90 ton. carpeta y 3,000 liga emulsión asfáltica 04/09/2012 24890 Fact. 664 34 ton. de carpeta y 1100 liga emulsión asfáltica Total Importe 40,000 80,000 80,000 97,520 56,280 $ 841,390 Normativa Respuesta Respuesta de la Administración 2009-2012 y 2012-2015 Se anexan copias de cotizaciones de la compra de carpeta de acuerdo con el artículo 22 fracción II del Reglamento de Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos y Prestación de Servicios para la Administración Pública Municipal de Montemorelos, N. L., para este tipo de compras no se elaboraun contrato, únicamente se elabora una orden de compra por tratarse de un bien tangible. AREA DE RESPONSABILIDAD: Secretaria de Finanzas y Tesorería RESPONSABLE: Ing. Fernando Daniel Torres Sánchez EXPRESIDENTE MUNICIPAL: C. Pablo Elizondo García Análisis de la Auditoría Superior del Estado Se analizó la aclaración y documentación presentada por el Presidente Municipal y por la Administración 2009-2012, la cual consta de cotizaciones de tres proveedores, subsistiendo la observación debido a que el argumento y los documentos exhibidos por el Presidente Municipal y por la Admisnistración 2009-2012, no son suficientes para solventar lo observado, toda vez que no se presentó contrato de compra o suministro, de acuerdo con lo establecido en la normatividad. Acción emitida Promoción de Fincamiento de Responsabilidad Administrativa. Recomendaciones en Relación a la Gestión o Control Interno. Al realizar adquisiciones de bienes y servicios, cumplir con los procedimientos y lineamientos que establece el Reglamento de Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos y Prrestación de Servicios para la Administración Pública Municipal de Montemorelos. Informe de Resultados de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2012 Montemorelos, Nuevo León. El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis 54/248 y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo. Gasolina 13. Se detectaron erogaciones durante el primer trimestre del ejercicio por un monto de $2,042,657 a nombre del C. Juan Antonio Sánchez Román, ex escolta del Ex Presidente Municipal M.V.Z. Pablo Elizondo García por concepto 212,578 lts. de gasolina, para funcionarios federales, estatales y municipales, no localizando ni siendo exhibido durante el proceso de auditoría evidencia documental que permita confirmar y acreditar el consumo de gasolina, asimismo, no se presentaron solicitudes de apoyo para otorgar combustible por parte de las dependencias federales y estatales, incumpliendo con lo establecido en los artículos 13 y 15 de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Nuevo León. a) Observando además que las pólizas de cheques debieron de expedirse a nombre de quien emitió el comprobante, vendió la mercancía o prestó el servicio, de acuerdo con lo establecido en el artículo 31 fracción III párrafo primero y quinto de la Ley del Impuesto Sobre la Renta. Fecha 10/01/2012 16/01/2012 16/01/2012 19/01/2012 19/01/2012 19/01/2012 19/01/2012 18/01/2012 27/01/2012 27/01/2012 27/01/2012 27/01/2012 27/01/2012 27/01/2012 31/01/2012 31/01/2012 31/01/2012 31/01/2012 31/01/2012 08/02/2012 08/02/2012 08/02/2012 08/02/2012 . Cheque . 22041 22070 22072 22154 22155 22156 22157 22158 22385 22386 22387 22388 22389 22390 22476 22477 22478 22479 22480 22594 22595 22596 22597 Litros 8,716 4,255 4,464 2,778 7,762 3,814 4,742 4,428 4,824 4,272 3,874 4,520 3,317 2,075 4,637 4,122 5,086 3,782 2,154 4,125 4,341 4,646 4,076 . Importe de gasolina 85,523 42,078 44,174 27,566 76,559 38,569 46,881 48,580 47,529 42,331 38,823 44,890 34,671 20,535 45,642 40,850 49,732 37,483 21,444 40,434 43,366 45,925 40,468 Importe solventado Importe observado 17,510 0 0 0 0 1,794 0 0 8,392 0 0 5,122 589 0 2,036 0 4,072 0 7,611 0 0 0 1,500 Informe de Resultados de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2012 Montemorelos, Nuevo León. 68,013 42,078 44,174 27,566 76,559 36,775 46,881 48,580 39,137 42,331 38,823 39,768 34,082 20,535 43,606 40,850 45,660 37,483 13,833 40,434 43,366 45,925 38,968 El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis 55/248 y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo. Fecha 08/02/2012 08/02/2012 15/02/2012 15/02/2012 15/02/2012 15/02/2012 15/02/2012 20/02/2012 20/02/2012 20/02/2012 20/02/2012 21/02/2012 21/02/2012 21/02/2012 23/02/2012 23/02/2012 23/02/2012 24/02/2012 24/02/2012 24/02/2012 16/03/2012 16/03/2012 22/03/2012 22/03/2012 20/03/2012 22/03/2012 Total . Cheque . 22598 22599 22704 22705 22706 22707 22708 22756 22757 22758 22770 22782 22783 22784 22818 22819 22820 22844 22845 22846 23212 23213 23214 23215 23216 23313 Litros 4,073 4,242 295 4,369 4,157 3,689 7,131 5,146 4,997 3,761 4,900 4,632 5,470 5,707 4,239 5,970 990 5,244 799 4,293 5,423 5,116 3,893 2,583 7,151 3,498 212,578 . Importe de gasolina 40,226 41,490 3,009 43,114 41,293 36,626 72,509 51,464 49,907 37,773 50,491 50,419 54,659 63,143 42,652 59,213 10,173 52,086 8,085 42,549 54,846 51,789 39,715 25,899 53,750 34,990 2,115,923 Importe Importe solventado observado 7,233 32,993 0 41,490 500 2,509 4,791 38,323 4,820 36,473 4,061 32,565 0 72,509 0 51,464 0 49,907 0 37,773 0 50,491 0 50,419 300 54,359 0 63,143 0 42,652 0 59,213 0 10,173 0 52,086 2,935 5,150 0 42,549 0 54,846 0 51,789 0 39,715 0 25,899 0 53,750 0 34,990 73,266 2,042,657 Cabe señalar que adicionalmente a los gastos de gasolina mencionados en el primer párrafo, durante el ejercicio 2012 se realizaron consumos de gasolina por $2,600,883 pagada con cheque al proveedor Gasolineras de la Región Citrícola S.A. de C.V. siendo amparadas con facturas y vales de gasolina (que contiene el total de litros, el número económico del vehículo y el departamento al que pertenece) mismos que son anexados a las facturas, además todas las operaciones son registradas en sus respectivas cuentas de gastos de acuerdo al número económico del vehículo, aplicando controles y procesos diferentes a los observados en el primer párrafo. Económica - Monto No Solventado $2,042,657 Respuesta Informe de Resultados de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2012 Montemorelos, Nuevo León. El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis 56/248 y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo. Respuesta de la Administración 2009-2012 y 2012-2015 En referencia a los consumos de gasolina por un monto de $2,042,657.00 por cheques que fueron expedidos a favor del C. Juan Antonio Sánchez Román, escolta del C. Pablo García Elizondo ex presidente municipal a quien se le asignó la tarea de estar en contacto directo con cada uno de los mandos de militares y Estatales para dotarlos de gasolina, cabe mencionar que durante este periodo fuimos fuertementeatacados y víctimas de la delincuencia organizada, en cuanto a secuestros de personas de la sociedad civil y de muerte de algunos empresarios , levantones y robos a mano armada, así como granadazos al palacio municipal y atentados en contra de mi persona, como presidente municipal me fue muy difícil manejar esta situación de la seguridaden esta zona de la Región Citrícola y como centro de control de operaciones fue precisamente el municipio de Montemorelos,para combatir a estos actos delictivosdel crimen organizado, yhaciendo fuera todo uso y protocolo de controlinterno y como los más interesados en brindar la seguridad y de mejorar la calidad de vida de todos los ciudadanos de la Región citrícola, no escatimamos en este tipo de gasto así como de su control ya que fue muy difícil tomar decisiones desde mi escritorio y sobre todo cuando está en juego tu vida y la de los demás, me expreso de esta forma como una experiencia vivida (anexo copia documental de los medios que dieron a conocer la noticia que avala mi decir) para que sea tomada en cuenta en su criterio de decisión en cuanto a su comprobación. Así mismo se le dio un tratamiento muy distinto a los cheques expedidos a favor de Gasolineras de la Región Citrícola, S. A de C. V., ya que son unidades que se encuentran registradas en nuestros libros de contabilidad que facilitan su control. AREA DE RESPONSABILIDAD: Secretaria de Finanzas y Tesorería RESPONSABLE: Ing. Fernando Daniel Torres Sánchez EXPRESIDENTE MUNICIPAL: C. Pablo Elizondo García Análisis de la Auditoría Superior del Estado Se analizó la aclaración y documentación presentada por el Presidente Municipal y por la Administración 2009-2012, la cual consta de copia de publicaciones de los principales periódicos de la entidad en donde se destaca la violencia en el municipio, pero aun entendiendo los problemas de inseguridad, los documentos presentados por el Presidente Municipal y por la Administración 2009-2012 no son suficientes para solventar lo observado, toda vez que no se presentó evidencia que permita confirmar y acreditar el consumo de gasolina, ni documentación como lo es una solicitud de apoyo de combustible por parte de las dependencias federales y estatales, y los tickets de gasolina que emiten los proveedores por cada uno de los consumos efectuados y anexan a las facturas que presentan para su cobro. Además dichos cheques debieron expedirse a nombre de quien Informe de Resultados de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2012 Montemorelos, Nuevo León. El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis 57/248 y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo. emitió el comprobante, vendió la mercancía o prestó el servicio, lo que ocasiona una afectación a la Hacienda Pública por $2,042,657. Acción emitida Pliegos Presuntivos de Responsabilidades. Promoción de Fincamiento de Responsabilidad Administrativa. SERVICIOS GENERALES Arrendamiento de inmuebles 14. Se detectaron erogaciones por un monto de $211,992 a nombre de la C. Rosa Alicia Salas Trejo, por concepto de renta del deportivo Don Alonso, ubicado en el libramiento a General Terán, Nuevo León, amparadas con contrato y recibos de arrendamiento por la cantidad de $17,666 mensuales, incumpliendo con lo establecido en la Cláusula Décima Primera de dicho contrato, el cual establece lo siguiente: DECIMA PRIMERA.- PAGO CONVENIDO: En este acto se compromete el "ARRENDATARIO" a pagar la cantidad de $15,000 más los impuestos correspondientes de forma mensual por concepto de renta los primeros 5 días de cada mes a "LAS ARRENDADORAS". Observando un pago excesivo por la cantidad de $21,192, de acuerdo con lo siguiente: Fecha . Póliza 13/02/2012 15/03/2012 30/03/2012 18/05/2012 28/06/2012 28/06/2012 28/06/2012 29/09/2012 24/10/2012 26/11/2012 11/12/2012 31/12/2012 Total 22682 23206 23506 23877 24270 24273 24274 25163 25390 25646 25783 26012 Importe Facturado $ $ 17,666 $ 17,666 17,666 17,666 17,666 17,666 17,666 17,666 17,666 17,666 17,666 17,666 211,992 $ Importe de acuerdo al contrato 15,900 $ 15,900 15,900 15,900 15,900 15,900 15,900 15,900 15,900 15,900 15,900 15,900 190,800 $ Diferencia 1,766 1,766 1,766 1,766 1,766 1,766 1,766 1,766 1,766 1,766 1,766 1,766 21,192 Informe de Resultados de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2012 Montemorelos, Nuevo León. El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis 58/248 y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo. Económica - Monto No Solventado $21,192 Respuesta Respuesta de la Administración 2009-2012 y 2012-2015 Se anexa copia del contrato de arrendamiento a nombre de la C. Rosa Alicia Salas Trejo y copia de recibo, por un error involuntario en la descripción de la cláusula Decima Primera del contrato, puesto que la persona que se asignó por parte de los arrendadores tiene que entregar la cantidad de $5,000.00 a cada una de las beneficiarias descritas en dicha cláusula una vez descontado los impuestos a su cargo, para este caso consideraron el I. V.A. debido a que la retención del I.S. R. no se verían afectadas dado que se está descontado a cuenta del Impuesto anual de I. S. R. Para la arrendadora quien expide el recibo. Valor neto del recibo $17,666.oo menos $2,666.oo = $15,000.00/3= $5,000.00 para cada una, posteriormente se hará la corrección a dicha cláusula del contrato, por tal motivo por nuestra parte no existe diferencia a nuestro favor. AREAS DE RESPONSABILIDAD Y RESPONSABLES Presidente Municipal Expresidente Mpal. C. Pablo Elizondo García Expresidente Mpal. C. Gilberto Ramos de la Garza Presidente Mpal. C. Gerardo Nicolás Alanís Alanís Total . Secretaría de Finanzas y Tesorería Ing. Fernando Daniel Torres Sánchez Ing. Fernando Daniel Torres Sánchez C. P. Aroldo Jiménez de la Cruz . Importe $ 52,998 105,996 52,998 $ 211,992 Análisis de la Auditoría Superior del Estado Se analizó la aclaración y documentación presentada por el Presidente Municipal y por la Administración 2009-2012, la cual consta de copia certificada de contrato de arrendamiento y recibo de arrendamiento No. 2, no solventando la observación, debido a que el argumento y los documentos exhibidos por el Presidente Municipal y por la Administración 2009-2012 Informe de Resultados de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2012 Montemorelos, Nuevo León. El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis 59/248 y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo. no justifican lo observado, toda vez que se incumple con lo establecido en el contrato de arrendamiento, lo que ocasiona una afectación a la Hacienda Pública por $21,192. Acción emitida Pliegos Presuntivos de Responsabilidades. Promoción de Fincamiento de Responsabilidad Administrativa. Recomendaciones en Relación a la Gestión o Control Interno. Respetar las cláusulas de los contratos celebrados, a fin de evitar señalamientos de tipo juridico Arrendamiento de maquinaria 15. Se detectaron erogaciones por un monto de $3,335,040 a nombre de Hardin Equipment de México, S.A. de C.V. por concepto de renta de maquinaria, de acuerdo a lo siguiente: Renta de camión frontal Fecha . 21/03/2012 30/07/2012 30/07/2012 06/08/2012 06/08/2012 09/08/2012 29/08/2012 29/08/2012 Total Póliza 23253 24529 24532 24628 24637 24673 24819 24825 Concepto Factura 288, marzo 2012 Factura 259, enero 2012 Factura 74, diciembre 2011 Factura 288, marzo 2012 Factura 278, febrero 2012 Factura 426, febrero 2012 Factura 433, abril 2012 Factura 464, agosto 2012 Importe 97,000 162,400 162,400 65,400 162,400 162,400 162,400 162,400 $ 1,136,800 $ Renta de bulldozer Fecha . 30/07/2012 06/08/2012 06/08/2012 09/08/2012 29/08/2012 29/08/2012 Póliza 24530 24633 24635 24672 24816 24821 Concepto Factura 257, enero 2012 Factura 285, marzo 2012 Factura 277, febrero 2012 Factura 425, febrero 2012 Factura 439, mayo 2012 Factura 431, abril 2012 Total Informe de Resultados de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2012 Montemorelos, Nuevo León. Importe $ 140,208 140,208 140,208 107,600 140,208 140,208 $ 808,640 El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis 60/248 y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo. Renta de retroexcavadora Fecha . 30/07/2012 30/07/2012 06/08/2012 29/08/2012 29/08/2012 29/08/2012 Póliza 24527 24528 24632 24815 24817 24822 Concepto Factura 274, febrero 2012 Factura 256, enero 2012 Factura 286, marzo 2012 Factura 465, Factura 438, mayo 2012 Factura 430, abril 2012 Total Importe $ 83,520 83,520 83,520 66,000 83,520 83,520 $ 483,600 Renta de vibrocompactadora Fecha . 30/07/2012 06/08/2012 06/08/2012 29/08/2012 29/08/2012 Póliza 24531 24631 24636 24820 24824 Concepto Factura 258, enero 2012 Factura 287, marzo 2012 Factura 276, febrero 2012 Factura 432, abril 2012 Factura 440, mayo 2012 Total Importe $ 91,500 91,500 91,500 91,500 91,500 $ 457,500 Renta de niveladora Fecha . 23/01/2012 30/07/2012 06/08/2012 06/08/2012 29/08/2012 06/08/2012 29/08/2012 Total Póliza 22228 24526 24629 24630 248 24634 24823 Concepto Factura 260, enero 2012 Factura 75, diciembre 2012 Factura 75, diciembre 2011 Factura 289, marzo 2012 Factura 434, abril 2012 Factura 279, febrero 2012 Factura 427, febrero 2012 Importe $ 74,750 36,750 38,000 74,750 74,750 74,750 74,750 $ 448,500 Dichas erogaciones fueron amparadas con facturas, fotografías y ticket bancario; durante el proceso de fiscalización se requirió evidencia documental del método de adjudicación del arrendamiento mediante oficio No. ASENL-AEM-D1J1-MU39-542-02/2013 de fecha 03 de junio de 2013 y circunstanciado mediante Acta No. ASENL-AEM-ASENL-AEMD1J1-MU31-444-07/2013 de fecha 21 de junio de 2013, y el municipio respondió: Informe de Resultados de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2012 Montemorelos, Nuevo León. El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis 61/248 y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo. "se anexa documentación comprobatoria de los cheques y en cuanto al método de adjudicación se asignó de manera directa", observando que no se presentó evidencia documental de cotizaciones por escrito de cuando menos tres proveedores para la renta de la retroexcavadora, vibrocompactadora, niveladora y el bulldozer, incumpliendo con lo establecido en el artículo 22, fracción II del Reglamento de Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos y Prestación de Servicios para la Administración Pública Municipal de Montemorelos, Nuevo León. a) Asimismo, con respecto al arrendamiento del camión frontal, no se presentó evidencia documental que permita confirmar y acreditar la invitación a cuando menos tres proveedores para la adjudicación del contrato por un importe de $1,136,800, incumpliendo con lo establecido en el artículo 22, fracción III del Reglamento de Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos y Prestación de Servicios para la Administración Pública Municipal de Montemorelos, Nuevo León. b) Además, no se localizó ni fue exhibida durante el proceso de auditoría contratos de arrendamientos en donde se establezcan los derechos y obligaciones de las partes ni evidencia documental que permita confirmar y acreditar la efectiva prestación del servicio tales como bitácoras de las obras en las que se utilizaron los bienes rentados y los días o número de horas que se prestó el servicio, programación de las obras ni solicitud de la necesidad de la cotratación, incumpliendo con lo establecido en el artículo 32 del Reglamento de Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos y Prestación de Servicios para la Administración Pública Municipal de Montemorelos, Nuevo León y los artículos 13 y 15 de la Ley de Fiscalización del Estado de Nuevo León. Como prueba de auditoría se realizó visita domiciliaria al proveedor Hardin Equipment de México S.A. de C.V. en avenida San Rafael No. 3900 interior, No. L5, Colonia Jardines de San Rafael, Guadalupe, Nuevo León para confirmar la prestación de los servicios, detectando que el proveedor no reside en esa dirección ya que actualmente es un restaurante y la persona que nos atendió menciona que solo tiene quince días en este local, pero que al parecer el negocio estuvo ocupado por unas oficinas y dos vecinos del lugar manifestaron que desconocen a la requerida. Económica - Monto No Solventado $3,335,040 Respuesta Respuesta de la Administración 2009-2012 y 2012-2015 Informe de Resultados de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2012 Montemorelos, Nuevo León. El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis 62/248 y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo. Se anexa copia de contratos de arrendamiento de cada uno de los equipos de maquinaria así como evidencia documental de los trabajos realizados y copia de aviso cambio de domicilio del proveedor Hardin Equipment de México, S. A de C. V AREAS DE RESPONSABILIDAD Y RESPONSABLES Presidente Municipal Expresidente Mpal. C. Pablo Elizondo García Expresidente Mpal. C. Gilberto Ramos de la Garza Total . Secretaría de Finanzas y Tesorería . Importe Ing. Fernando Daniel Torres Sánchez 171,750 Ing. Fernando Daniel Torres Sánchez 3,163,290 $ 3,335,040 Análisis de la Auditoría Superior del Estado Se analizó la aclaración y los documentos presentados por el Presidente Municipal y por la Administración 2009-2012, la cual consta de copia certificada de fotografías de trabajos realizados en diferentes lugares del municipio, inscripción en el RFC del proveedor así como los siguientes contratos de arrendamientos: 1.No. RP/AD/05/2012 por retroexcavadora para carga de materiales en caminos, retiro de materiales y movimientos de escombro que se realizan a través de la Secretaría de Servicios Públicos Básicos con un costo mensual de $72,000 más IVA con vigencia del 01 de enero al 31 de octubre 2012. 2.No. RP/AD/03/2012, Vibrocompactadora costo mensual $91,500 vigencia del 01 de enero al 31 de octubre 2012. 3.No. RP/AD/04/2012, Niveladora Champion, costo mensual $74,750 vigencia del 01 de enero al 31 de octubre de 2012. 4.No. RP/AD/02/2012, Cargador frontal, costo mensual $162,400, vigencia del 01 de enero al 31 de octubre de 2012. 5.No. RP/AD/01/2012, Bulldozer modelo D5, costo mensual $140,208.70, vigencia del 01 de enero al 31 de octubre de 2012. Subsistiendo la observación, debido a que el argumento y los documentos presentados por el Presidente Municipal y por la Administración 2009-2012 no son suficientes para solventar lo observado, toda vez que la adjudicación de los contratos con la persona moral se realizó discrecionalmente, además, no se exhibió evidencia documental que permita confirmar y acreditar la efectiva prestación del servicio tales como bitácoras de las obras en las que Informe de Resultados de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2012 Montemorelos, Nuevo León. El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis 63/248 y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo. se utilizaron los bienes rentados y los días o número de horas que se prestó el servicio, programación de las obras ni solicitud de la necesidad de la contratación, no logrando confirmar que el municipio haya recibido tal servicio, lo que ocasiona una afectación a la Hacienda Pública Municipal por la cantidad de $3,335,040 Acción emitida Pliegos Presuntivos de Responsabilidades. Promoción de Fincamiento de Responsabilidad Administrativa. Recomendaciones en Relación a la Gestión o Control Interno. Al celebrar contratos de arrendamiento, de prestación de servicios o suministro de bienes, cumplir con los procedimientos de adjudicación de acuerdo a los montos establecidos en el Reglamento de Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos y Prestación de Servicios para la Admisnistración Pública Municipal de Montemorelos, Nuevo León, además de documentar oportuna y adecuadamente con evidencia que permita confirmar la efectiva prestación del servicios tales como bitácoras de las obras en las que se utilizaron los bienes rentados, los días o número de horas que se prestó el servicio, programación de las obras y la solicitud de la necesidad de la cotratación. Atenciones a funcionarios 16. Se detectaron erogaciones por un monto de $64,598 por concepto de atenciones para funcionarios estatales, las cuales fueron amparadas con facturas, órdenes y requisiciones de compra, observando que este tipo de gastos no son propios de la función pública municipal, lo que contraviene el artículo 128 de la Constitución Política del Estado Libre y Soberano de Nuevo León, que establece que el ejercicio de los recursos se hará con eficiencia, eficacia, economía, transparencia y honradez para satisfacer los objetivos a los que estén destinados y a los artículos 132 y 133 de la Ley Orgánica de la Administración Pública Municipal, de acuerdo al detalle siguiente: Fecha . Póliza . Nombre 25/01/2012 22332 Juan Antonio Sánchez Roman 23/01/2012 22216 23/01/2012 22217 27/01/2012 22381 Exportadora de Frutas y Legumbres Tres Ases, S.A. de C.V. Exportadora de Frutas y Legumbres Tres Ases, S.A. de C.V. José Salazar Suarez 29/02/2012 22986 Exportadora de Frutas y Legumbres Tres Ases, S.A. de C.V. . Concepto Tablet para subsecretario de egresos de $ Gobierno del Estado $8,498.70, importe del cheque $16,174 1500 kg. de naranja valencia para funcionarios estatales $5.00 cada una 1500 kg. de naranja valencia para funcionarios estatales $5.00 cada una 350 cajas con 5 kilos de mandarina murcotts para funcionarios estatales 1500 kg. de naranja valencia y 1500 kg. mandarina dancy Informe de Resultados de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2012 Montemorelos, Nuevo León. Importe 8,498 7,500 7,500 10,500 13,500 El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis 64/248 y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo. Fecha . Póliza . Nombre 21/03/2012 23232 José Salazar Suarez 04/05/2012 Total a) 23780 Exportadora de Frutas y Legumbres Tres Ases, S.A. de C.V. . Concepto 360 costales con toronja río red para funcionarios del Estado 2,200 Kilos de naranjas para personal de Gobierno del Estado Importe 7,200 9,900 $ 64,598 Además, la póliza de cheque No. 22332 por un importe de $16,174 a nombre del Escolta del Ex Presidente Municipal MVZ. Pablo Elizondo García, el C. Juan Antonio Sánchez Román debió expedirse mediante cheque nominativo de quien emitió el comprobante, además de llevar la leyenda "para abono a cuenta del beneficiario", acorde con lo establecido en el artículo 31 fracción III párrafo primero y quinto de la Ley del Impuesto sobre la Renta. Económica - Monto No Solventado $64,598 Respuesta Respuesta de la Administración 2009-2012 y 2012-2015 En cuanto a los gastos efectuados por un monto de $64,598 en diferentes cheques, parte del municipio se hacen en el estricto apego a las facultades que le confiere la Autonomía municipal y a la Ley Orgánica de la Administración Pública Municipal ya que estos tipos de gastos siempre se han considerados como propios de la función, los cuales están contemplados en el presupuesto de egresos, haciendo el uso de la costumbre en cuanto a atención a funcionarios, en cuanto a las naranjas se anexa copia de fotografías de donde se estuvieron exhibiendo estos productos en la Macro Plaza, los cuales fueron regalados al público en general para dar a conocer los productos de la región en un programa del Gobierno del Estado. Y con respecto del cheque no. 22332 no se le puso la leyenda debido a que es un trabajador del Municipio y el cual realizo un pago por su cuenta a nombre del Municipio para la compra de la Tablet, mismo que fue obsequiado al personal del Gobierno del Estado. AREAS DE RESPONSABILIDAD Y RESPONSABLES: Expresidente Mpal. C. Pablo Elizondo GarcíaIng. Fernando Daniel Torres Sánchez $54,698 ExpresidnteMpal. C. Gilberto Ramos de la GarzaIng. Fernando Daniel Torres Sánchez $9,900 Total Análisis de la Auditoría Superior del Estado Informe de Resultados de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2012 Montemorelos, Nuevo León. $64,598 El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis 65/248 y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo. Se analizó la aclaración y documentación presentada por el Presidente Municipal y por la Administración 2009-2012, la cual consta de copia de fotografías, no solventando la observación, debido a que el argumento y los documentos exhibidos por el Presidente Municipal y por la Administración 2009-2012 no justifica lo observado, en virtud de que este tipo de gastos no se vinculan con la función pública municipal, toda vez que dichos recursos no se aplicaron bajo los criterios de eficiencia, eficacia, economía, transparencia y honradez, lo que ocasiona una afectación a la Hacienda Pública por la cantidad de $64,598. Acción emitida Pliegos Presuntivos de Responsabilidades. Promoción de Fincamiento de Responsabilidad Administrativa. Recomendaciones en Relación a la Gestión o Control Interno. Abstenerse de realizar adquisiciones de bienes y servicios que no estén contemplados en los programas que emanan del Plan Municipal de Desarrollo, además de efectuar los pagos mediante cheque nominativo a nombre del proveedor o en su caso del prestador de servicios que emita el comprobante. MANTENIMIENTOS Mantenimiento de maquinaria 17. Se detectó póliza de cheque No. 25932 de fecha 20 de diciembre de 2012 por un importe de $66,400 a nombre del C. Juan José Espronceda Salas por concepto de reparación general de motor bulldozer, no localizando ni siendo exhibida durante el proceso de auditoría documentación comprobatoria que reúna los requisitos fiscales establecidos en los artículos 29 y 29-A fracción III del Código Fiscal de la Federación, además, no se presentó orden y requisición de compra ni evidencia documental que permita confirmar y acreditar la efectiva prestación del servicio, incumpliendo con lo establecido en el artículo 102 de la Ley de Impuesto Sobre la Renta y los artículos 13, 15 y 16 fracción de la Ley de Fiscalización del Estado de Nuevo León. Económica - Monto No Solventado $66,400 Respuesta Respuesta de la Administración 2009-2012 y 2012-2015 Se anexa copia de la comprobación fiscal del cheque no. 25932 a favor de C. Juan José Espronceda Salaspor un monto de $66,400.00 por concepto de reparación de bulldozer. Pendiente comprobación Informe de Resultados de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2012 Montemorelos, Nuevo León. El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis 66/248 y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo. AREA DE RESPONSABILIDAD Y RESPONSABLE Expresidente Mpal. C. Gilberto Ramos de la GarzaIng. Fernando Daniel Torres Sánchez $66,400 Análisis de la Auditoría Superior del Estado Se analizó la aclaración y documentación presentada por el Presidente Municipal y por la Administración 2009-2012, la cual consta de copia certificada de pólizas de cheques Nos. 25932 y 25778, factura No. 686 y requerimiento de compra, subsistiendo la observación debido a que la aclaración y documentación presentada por el Presidente Municipal y por la Administración 2009-2012 no justifica en su totalidad lo observado, toda vez que no se presentó evidencia documental que permita confirmar y acreditar el servicio prestado, ocasionando una afectación a la Hacienda Pública por un importe de $66,400. Acción emitida Pliegos Presuntivos de Responsabilidades. Promoción de Fincamiento de Responsabilidad Administrativa. Recomendaciones en Relación a la Gestión o Control Interno. Obtener y documentar oportuna y adecuadamente la evidanecia que permita confirmar y acreditar la efectiva prestación de los servicios de acuerdo a lo establecido en la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Nuevo León APOYOS Apoyos diversos 18. Se detectaron pólizas de cheques Nos. 24686 y 24879 de fecha 09 de agosto y 04 de septiembre de 2012 por importes de $480,000 y $476,072, respectivamente, a nombre de Grupo Corporativo Laguarda S.A. de C.V. por concepto de adquisición de 4,121 uniformes que consta de camisa o blusa color blanco y pantalón o falda color azul marino, amparadas con cotizaciones por escrito de tres proveedores, factura No. 1144, copia de credencial de elector, evidencia fotográfica y solicitudes de uniformes de diferentes escuelas, secundarias y jardines de niños, observando que este tipo de gastos no son propios de la función pública municipal, lo que contraviene el artículo 128 de la Constitución Política del Estado Libre y Soberano de Nuevo León, que establece que el ejercicio de los recursos se hará con eficiencia, eficacia, economía, transparencia y honradez para satisfacer los objetivos a los que estén destinados. Adicionalmente, contraviene los artículos 132 y 133 de la Ley Orgánica de la Administración Pública Municipal del Estado de Nuevo León que establecen que la presupuestación del gasto público municipal se sujetará a los objetivos y prioridades Informe de Resultados de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2012 Montemorelos, Nuevo León. El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis 67/248 y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo. que señale el Plan Municipal de Desarrollo y sus Programas, y en el Plan de Desarrollo Municipal de Montemorelos 2009-2012, ninguna de las actividades a desarrollar en el área de educación tiene relación con el concepto del gasto observado. Adicionalmente, personal de la Auditoría Superior del Estado visitó el domicilio fiscal del proveedor encontrando que el inmueble es un terreno baldío. Económica - Monto No Solventado $956,072 Respuesta Respuesta de la Administración 2009-2012 y 2012-2015 En relación a la observación donde establecen que este tipo de gastos no son propios de la función pública municipal para desvirtuar dicha observación anexo copia del Plan Municipal de Desarrollo 2009-2012. En el apartado de Educación, donde establece que nuestros alumnos tengan las herramientas necearías para un desarrollo pleno, los resultados serán más benéficos y que además está contemplado este tipo de gastos en el presupuesto de egresos para el ejercicio 2012. AREA DE RESPONSABILIDAD Y RESPONSABLE Ex presidente Mpal. C. Gilberto Ramos de la Garza Ing. Fernando Daniel Torres Sánchez $480,000 y $476,072 Análisis de la Auditoría Superior del Estado Se analizó la aclaración y documentación presentada por el Presidente Municipal y por la Administración 2009-2012, la cual consta de copia de extracto del Plan de Desarrollo Municipal 2009-2012, no solventando la observación, debido a que el argumento y los documentos exhibidos por el Presidente Municipal y por la Administración 2009-2012 no justifica lo observado toda vez que dentro del Plan de Desarrollo Municipal publicado en el periódico oficial del estado, dentro del apartado de educación se contempla lo siguiente: Programa de becas, apoyos escolares a los alumnos de escasos rcursos y con alto nivel académico, servicio de mantenimiento de los planteles en su infraestructura en general, adquisición de libros, útiles, materiales escolares y didácticos, equipo técnico, mobiliario, así como mantenimiento, rehabilitación, construcción o ampliación a espacios públicos incluyendo el área de informática y ninguno de ellos está relacionado con proveer de uniformes a los alumnos, por lo cual, no se logró confirmar que este tipo de gastos se vinculan con la función pública municipal, lo que ocasiona una afectación a la Hacienda Pública por un importe de $956,072. Informe de Resultados de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2012 Montemorelos, Nuevo León. El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis 68/248 y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo. Acción emitida Pliegos Presuntivos de Responsabilidades. Promoción de Fincamiento de Responsabilidad Administrativa. Promoción del Ejercicio de la Facultad de Comprobación Fiscal. Recomendaciones en Relación a la Gestión o Control Interno. Abstenerse de realizar erogaciones que no estén contempladas en los programas del Plan de Desarrollo Municipal. Adicionalmente, se recomienda abstenerse de realizar operaciones con proveedores que no cumplen con las disposiciones fiscales. Brigadas y apoyos para la salud pública y otros 19. Se detectaron erogaciones por un monto de $100,080 a nombre del C. Rafael Molina Ruiz por concepto de honorarios médicos, amparadas con recibos de honorarios y fichas de depósito, no localizando ni siendo exhibida durante el proceso de auditoría contrato de prestación de servicios en donde se establezcan los derechos y obligaciones de las partes, ni evidencia documental que permita confirmar y acreditar la efectiva prestación del mismo, incumpliendo con lo establecido en los artículos 13, 15 y 16 fracción II de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Nuevo León, de acuerdo al detalle siguiente: Fecha . Póliza . Concepto 05/01/2012 22034 Fact. 1832 brigadas octubre 2011 31/01/2012 22487 Fact. 1833 brigadas noviembre 2011 29/02/2012 22970 Fact. 1860 brigadas diciembre 2011 27/04/2012 23739 Fact. 1870 brigadas enero 2012 13/06/2012 24094 Fact. 1917 brigadas mayo 2012 26/07/2012 24511 Fact. 1914 brigadas abril 2012 22/08/2012 24768 Fact. 1959 brigadas junio 2012 28/09/2012 25108 Brigadas septiembre 2012 24/10/2012 25387 Fact. 1965 brigadas agosto 2012 29/10/2012 25476 Fact. 1992 brigadas agosto 2012 Total Importe 10,008 10,008 10,008 10,008 10,008 10,008 10,008 10,008 10,008 10,008 $ 100,080 $ Lo anterior fue solicitado durante el proceso de fiscalización mediante requerimiento de información No. ASENL-AEM-D1J1-MU39-542-02/2013 de fecha 03 de junio de 2013 y circunstanciado mediante Acta No. ASENL-AEM-ASENL-AEM-D1J1-MU31-444-07/2013 de fecha 21 de junio de 2013, respondiendo el municipio "se anexa documentación comprobatoria de cada uno de los recibos, excepto su contrato", sin embargo, no se Informe de Resultados de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2012 Montemorelos, Nuevo León. El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis 69/248 y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo. presentó evidencia documental que permita confirmar y acreditar la efectiva prestación del servicio. Económica - Monto No Solventado $100,080 Respuesta Respuesta de la Administración 2009-2012 y 2012-2015 Se anexa copia del contrato del Dr. Rafael Molina Ruiz por la prestación de servicios y de la evidencia fotográfica para acreditar su efectiva prestación. AREAS DE RESPONSABILIDAD Y RESPONSABLES Expresidente Mpal. C. Pablo Elizondo García $ 20,016 Ing. Fernando Daniel Torres Sánchez Expresidente Mpal. C. Gilberto Ramos de la GarzaIng. Fernando Daniel Torres Sánchez 80,064 Análisis de la Auditoría Superior del Estado Se analizó la aclaración y documentación presentada por el Presidente Municipal y por la Administración 2009-2012 que consta de copia certificada de cuatro fotografías y contrato de prestación de servicios, subsistiendo la observación, debido a que los documentos presentados por el Presidente Municipal y por la Administración 2009-2012 no son suficientes para solventar lo observado, toda vez que no presentaron documentación que confirme la efectiva prestación del servicio, lo que ocasiona una afectación a la Hacienda Pública por un importe de $100,080. Acción emitida Pliegos Presuntivos de Responsabilidades. Promoción de Fincamiento de Responsabilidad Administrativa. Recomendaciones en Relación a la Gestión o Control Interno. Antes de efectuar el pago del servicio, obtener y documentar oportuna y adecuadamente la evidencia que permita confirmar y acreditar la efectiva prestación de los servicios de acuerdo a las disposiciones de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Nuevo León Informe de Resultados de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2012 Montemorelos, Nuevo León. El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis 70/248 y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo. 20. Se detectaron pólizas de cheques Nos. 23113 y 23118 por un monto de $7,092 y $11,584, respectivamente, a nombre del Director de Salud, el Dr. Herbert Roel Cea Carias como fondo revolvente por notas y comprobantes observando lo siguiente: Póliza No. 23113 .Pago de servicio nextel a nombre del Dr. Herbert Roel Cea Carias, por un importe de $1,780, amparada con ticket de pago, no localizando evidencia documental que ampare y justifique el reembolso del pago del servicio telefónico a dicho empleado. .Pago de póliza de seguro de vehículo Dodge Atos, modelo 2008, propiedad de la Universidad de Montemorelos, A.C. por $3,061 Póliza No. 23118: .Pago de póliza de seguro de camioneta Ranger, modelo 2009, propiedad de la Universidad de Montemorelos, A.C. por la cantidad de $5,074. Observando que este tipo de gastos no son propios de la función pública municipal, lo que contraviene el artículo 128 de la Constitución Política del Estado Libre y Soberano de Nuevo León, que establece que el ejercicio de los recursos se hará con eficiencia, eficacia, economía, transparencia y honradez para satisfacer los objetivos a los que estén destinados y los artículos 132 y 133 de la Ley Orgánica de la Administración Pública Municipal. Económica - Monto No Solventado $9,915 Respuesta Respuesta de la Administración 2009-2012 y 2012-2015 En relación a la póliza de cheque no. 23113 y 23118 a favor del Director de Salud el Dr. Herbert Roel Cea para el desarrollo de sus actividades dentro de sus funciones requiere estar comunicado por tal motivo se le pago su servicio telefónico y además el director de Salud no cuenta con equipo de transporte oficial sino que por su cuenta él consiguió dos unidades de transporte para poder realizar sus servicios de la función pública que le corresponde a su departamento. Por tal motivo los consideramos como propios por tratarse del rubro de la comunicación así como del aseguramiento de bienes. Rubros considerados dentro del presupuesto de egresos para el ejercicio fiscal 2012. Informe de Resultados de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2012 Montemorelos, Nuevo León. El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis 71/248 y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo. AREA DE RESPONSABILIDAD Y RESPONSABLE Expresidente mpal. C. Pablo Elizondo GarcíaIng. Fernando Daniel Torres Sánchez $7,090.00 y $11,584.00 Análisis de la Auditoría Superior del Estado Se analizó la aclaración presentada por el Presidente Municipal y por la Administración 2009-2012, no solventando la observación debido a que el argumento exhibido por el Presidente Municipal y por la Administración 2009-2012, no es suficiente para solventar lo observado, toda vez que no se logró confirmar que dichas erogaciones son propias de la función municipal, lo que ocasiona una afectación a la Hacienda Pública por importe de $9,915 Acción emitida Pliegos Presuntivos de Responsabilidades. Promoción de Fincamiento de Responsabilidad Administrativa. BIENES MUEBLES Equipo de transporte 21. Se detectó póliza de cheque No. 24475 en fecha 20 de julio de 2012 por un importe de $45,000 a nombre del C. Rodolfo Guerrero Bazán, por concepto de adquisición de vehículo camioneta Ford Van modelo 1993 para el Dif Municipal, número económico 850, amparada con fotocopia de credencial de elector, pedimento de importación del vehículo, constancia de registro vehicular y copia de tarjeta de circulación, no localizando evidencia documental que permita confirmar y acreditar la legitima propiedad de dicho bien a nombre del municipio, ni trámites de inscripción ante el Instituto de Control Vehicular, incumpliendo con lo establecido en los artículos 13 y 15 de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Nuevo León y el artículo 21 de la Ley que crea el Instituto de Control Vehicular del Estado de Nuevo León. Lo anterior fue solicitado durante el proceso de fiscalización mediante requerimiento de información No. ASENL-AEM-D1J1-MU39-542-02/2013 de fecha 03 de junio de 2013 y circunstanciado mediante Acta No. ASENL-AEM-ASENL-AEM-D1J1-MU31-444-07/2013 de fecha 21 de junio de 2013, respondiendo el municipio "se anexa póliza de cheque con la documentación comprobatoria de la adquisición del vehículo". Control Interno Respuesta Informe de Resultados de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2012 Montemorelos, Nuevo León. El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis 72/248 y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo. Respuesta de la Administración 2009-2012 y 2012-2015 Referente a la póliza de cheque No. 24475 de fecha 20 de julio del 2012, a favor de C. Rodolfo Guerrero Bazán por la compra de vehículo Ford Van modelo 1993 para el DIF Municipal, está en proceso para llevar a cabo su registro ante el Instituto de Control Vehicular. AREA DE RESPONSABILIDAD Y RESPONSABLE EXPRESIDENTE MPAL. C. Pablo Elizondo GarcíaIng. Fernando Daniel Torres Sánchez $45,000.00 Análisis de la Auditoría Superior del Estado Se analizó la aclaración y documentación presentada por el Presidente Municipal y por la Administración 2009-2012. La cual consta de reconocimiento de propiedad del Municipio de Montemorelos, Nuevo León del vehículo antes mencionado, subsistiendo la observación, en virtud a que el argumento y los documentos presentados por el Presidente Municipal y por la Administración 2009-2012 no justifica en su totalidad lo observado, toda vez que no se presentaron los trámites ante el Instituto de Control Vehicular. Acción emitida Recomendaciones en Relación a la Gestión o Control Interno. Obtener y documentar oportunamente la evidencia que acredite la legítima propiedad de los bienes adquiridos. Adicionalmente, se recomienda realizar los trámites ante el Instituto de Control Vehicular para así cumplir con lo establecido en la normatividad. NORMATIVIDAD INFORMES TRIMESTRALES Informes de Avance de Gestión Financiera 22. No se presentaron al H. Congreso del Estado los Informes de Avance de Gestión Financiera correspondiente a la información relativa al primero y segundo trimestre del ejercicio 2012, dentro de los treinta días naturales posteriores al último día del trimestre respectivo, incumpliendo con lo dispuesto por el artículo 35 fracción II de la Ley del Órgano de Fiscalización Superior del Estado de Nuevo León, 7 de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Nuevo León y 26 inciso c) fracción VIII de la Ley Orgánica de la Administración Pública Municipal del Estado de Nuevo León. Normativa Informe de Resultados de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2012 Montemorelos, Nuevo León. El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis 73/248 y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo. Respuesta Respuesta de la Administración 2009-2012 y 2012-2015 En referencia a los informes de Avance de Gestión y de la observación de que no fueron presentados oportunamente al Congreso del Estado se tomará en cuenta esta observación y en lo futuro se tratará de dar cumplimiento con dicho ordenamiento. AREAS DE RESPONSABILIDAD Y RESPONSABLES EXPRESIDENTE MPAL. C. Pablo Elizondo GarcíaIng. Fernando Daniel Torres Sánchez EXPRESIDENTE MPAL. C. Gilberto Ramos de la GarzaIng. Fernando Daniel Torres Sánchez Análisis de la Auditoría Superior del Estado Se analizó la aclaración presentada por el Presidente Municipal y por la Administración 2009-2012, no solventando la observación, debido a que no se presentaron oportunamente al H. Congreso del Estado los Informes de Avance de Gestión Financiera de acuerdo a la normatividad establecida. Acción emitida Promoción de Fincamiento de Responsabilidad Administrativa. OBRA PÚBLICA De un importe registrado para obras por contrato y en su caso, obras por administración directa, por valor de $55,758,350, se seleccionaron $41,304,045, que representan un 74%, revisando la gestión financiera de los recursos públicos asignados a proyectos de obra pública, a fin de verificar si se programaron, planearon, adjudicaron, contrataron, ejecutaron y pagaron conforme a la legislación aplicable a saber: Ley de Obras Públicas para el Estado y Municipios de Nuevo León (en adelante LOPEMNL), de la Ley de Obras Públicas y Servicios Relacionados con las Mismas (en adelante LOPSRM), del Reglamento de la Ley de Obras Públicas y Servicios Relacionados con las Mismas (en adelante RLOPSRM), de la Ley para la Construcción y Rehabilitación de Pavimentos del Estado de Nuevo León (en adelante LCRPENL), de las Normas Técnicas de Pavimentos del Estado de Nuevo León (en adelante NTEPNL) y de la Ley de Coordinación Fiscal (en adelante LCF); que se aplicaron correctamente los precios unitarios autorizados; que los conceptos pagados se hayan ejecutado; y que su puesta en operación y posterior funcionamiento se efectuó acorde con lo contratado o especificado. Informe de Resultados de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2012 Montemorelos, Nuevo León. El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis 74/248 y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo. De la citada revisión se detectaron observaciones en las obras, mismas que referenciadas con la denominación del contrato, la descripción y el importe expresado en pesos que se registró durante el ejercicio para las mismas, se detallan a continuación: Ref. Contrato Nombre de la Obra o Licencia Registrado en el 2012 $ 2,006,567 1 GMM-RP-SOP-01-12-I R Instalación de alumbrado público en: A) Camino al Consuelo, B) Avenida Alonso de León a Hitachi y C) De Los Sabinos a la Carroza 2 GMM-RP-SOP-09-12-I R Instalación de alumbrado público a: A) Entrada al Ranchito, B) Camellón central Infonavit y C) Comunidad el Gavilán $ 1,341,117 3 GMM-RP-SOP-11-12-I R Instalación de alumbrado público, Colonia Padre Mier 2a. Etapa $ 1,179,988 4 GMM-FD2011-SOP-02- Bacheo en calles: A) Abasolo, B) Iturbide, C) 11-IR Bustamante, D) Bravo y E) General Terán, Barrio Matamoros $ 1,805,998 5 GMM-FD2011-SOP-01- Bacheo en calles: A) Níspero; B) Naranjo; C) 11-IR Parsimonio, en Fraccionamiento Rincón del Edén; D) Principal, Colonia El Edén; E) Rosendo Ocañas, Colonia Las Adjuntas; y F) Principal, Colonia 1o. de Mayo $ 1,156,137 6 GMM-IS-SOP-06-12-I R Pavimentación con concreto hidráulico en: A) Calle Tristán, B) Calle Sin nombre, y C) Calle Trece, Colonia Raúl Caballero $ 2,217,268 7 GMM-IS-SOP-01-12-I R Pavimentación con concreto hidráulico en: A) Calle Principal y B) Calle Privada Raúl Caballero, Colonia Raúl Caballero $ 2,128,907 8 GMM-IS-SOP-03-12-I R Obra A) Pavimentación asfáltica en lateral de la Avenida Capellanía y Obra B) Construcción de escalones en la Privada Cuatro Colonia José López Portillo $ 2,095,391 9 GMM-IS-SOP-07-12-I R Pavimentación asfáltica en: A) Calle a Escuela, Comunidad San Miguel; B) Calle Morelos, Comunidad El Fraile; C) Calle Centro al Centro de Salud, Comunidad El Fraile; y D) Calle de Escuela Primaria, Comunidad El Fraile $ 1,785,575 10 GMM-IS-SOP-05-12-I R Pavimentación con concreto hidráulico: A) Calle Privada Lirios y B) Privada Agustín Melgar, en la Colonia Ladrillera $ 1,117,368 11 GMM-IS-SOP-09-12-I R Pavimentación de concreto hidráulico y drenaje sanitario en Prolongación calle 18 de Marzo, Colonia Valeriano García Galván $ 959,784 Informe de Resultados de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2012 Montemorelos, Nuevo León. El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis 75/248 y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo. 12 GMM-IS-SOP-09-11-I R Pavimentación asfáltica: A) Calle Primera, B) Calle Segunda, C) Calle Tercera, y D) Calle Cuarta, Comunidad de la Unión $ 761,133 13 GMM-IS-SOP-11-11-I R Pavimentación asfáltica: A) Calle Principal y B) Calle Sin Nombre, Comunidad de Huertas $ 756,364 14 GMM-IS-SOP-04-12-I R Obra A) Pavimentación con concreto hidráulico en andador "A" y obra B) Pavimentación asfáltica en Privada Azahares, Colonia Morelos II $ 717,788 15 GMM-SDSH-SOPFED-0 01-2011-IR Construcción de Piso Firme, en diversas localidades del municipio $ 960,174 16 GMM-FONDENSOP-008 -2010-AD Rehabilitación de vado, Colonia Las Adjuntas y Barrio Zaragoza $ 3,719,399 Las observaciones aludidas se mencionan a continuación: OBRA PÚBLICA DESARROLLO URBANO Y ECOLOGÍA Obras Públicas Directas Ref. Contrato Nombre de la Obra o Licencia 1 GMM-RP-SOP-01-12- Instalación de alumbrado público en: A) Camino al IR Consuelo, B) Avenida Alonso de León a Hitachi y C) De Los Sabinos a la Carroza 23. Registrado en el 2012 $ 2,006,567 En la verificación de la ejecución del concepto "Suministro e instalación de subestación con transformador tipo monofásico de 25 KVA" se detectó que los dos transformadores instalados, uno en Avenida Alfonso de León y otro en Camino a La Carroza, no cumplen con la especificación del concepto contratado, esto en razón de que se localizaron transformadores de solamente 15 KVA, por lo que se debe exigir al contratista la ejecución del concepto contratado o en su defecto reintegrar ante la Hacienda Pública Municipal el importe total pagado por las dos piezas de $132,663. (Obs. 2.3) Económica Respuesta Informe de Resultados de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2012 Montemorelos, Nuevo León. El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis 76/248 y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo. Del ente público, del C. Pablo Elizondo García y del C. Lic. Gilberto Ramos de la Garza en su carácter de extitulares del ente público durante el ejercicio objeto de revisión: "Se anexa oficio donde se les avisa al contratista los diferencias en los transformadores el cual el contratista nos gira un oficio donde nos contesta que se compromete a hacer las reparaciones necesarias, así mismo se anexa evidencia fotográfica donde ya fueron reparadas las diferencias nos anexa solicitud de CFE donde ellos solicita el cambio de transformador a 15 KVA trifásico." Análisis de la Auditoría Superior del Estado Se recibió copia fotostática certificada de oficio SOP/272/2013, de fecha 19 de agosto de 2013, mediante el cual el ente público comunica al contratista el incumplimiento a las especificaciones de los transformadores instalados, copia fotostática certificada de oficio sin número, de fecha de 26 de agosto del 2013, mediante el cual la constructora se compromete a realizar el cambio al transformador contratado; impresiones fotográficas en blanco y negro certificadas del cambio de transformadores de 15 KVA a 25 KVA; copias fotostática certificada de oficio número 0351/2012 de solicitud de servicio de energía eléctrica a Comisión Federal de Electricidad, y copia fotostática certificada de depósito en garantía a Comisión Federal de Electricidad para el servicio de energía eléctrica por un importe de $2,677.00; documentación que acredita la instalación del concepto aludido, por lo tanto, se solventa lo correspondiente al aspecto económico, sin embargo, en cuanto al control interno, no solventada, debido a que tal situación hace evidente el pago de conceptos que no cumplen con las especificaciones contratadas. Acción emitida Promoción de Fincamiento de Responsabilidad Administrativa. Recomendaciones en Relación a la Gestión o Control Interno. En lo sucesivo, implementar mecanismos de control interno que eliminen el riesgo de realizar pagos de conceptos que no cumplan con las especificaciones contratadas. Ref. Contrato Nombre de la Obra o Licencia 2 GMM-RP-SOP-09-12- Instalación de alumbrado público a: A) Entrada IR al Ranchito, B) Camellón central Infonavit y C) Comunidad el Gavilán 24. Registrado en el 2012 $ 1,341,117 Personal adscrito a esta Auditoría realizó inspección a la obra, detectando en la verificación de las cantidades de trabajos ejecutadas del concepto "Suministro, instalación y conexión de unidad de encendido automático para alumbrado público", una cantidad de 2.00 piezas Informe de Resultados de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2012 Montemorelos, Nuevo León. El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis 77/248 y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo. y se pagaron 3.00 piezas, lo cual genera una diferencia de una pieza por valor de $25,398. (Obs. 8.2) Económica - Monto No Solventado $25,398 Respuesta Del ente público, del C. Pablo Elizondo García y del C. Lic. Gilberto Ramos de la Garza en su carácter de extitulares del ente público durante el ejercicio objeto de revisión: "Se anexan copias certificadas del oficio donde se les notifica al contratista las diferencias en lo pagado con lo ejecutado el cual el contratista nos gira un oficio donde nos contesta que se compromete a hacer las reparaciones necesarias, así mismo se anexa evidencia fotográfica donde ya fueron reparadas las diferencias." Análisis de la Auditoría Superior del Estado No solventada, subsiste la irregularidad detectada, debido a que los argumentos presentados y la documentación que adjuntan a su respuesta para este punto, consistente en copias fotostáticas certificadas de oficio número SOP/273/2013, de fecha 19 de agosto de 2013, mediante el cual se comunica al contratista la observación en referencia; de oficio sin número, de fecha de 28 de agosto del 2013, por medio del cual el contratista menciona que se encuentran instalados las unidades de encendido; de oficio número 0474/2012 de fecha 25 de mayo de 2012, correspondiente a la solicitud de servicio de energía eléctrica a Comisión Federal de Electricidad; y de recibo de depósito en garantía a Comisión Federal de Electricidad para el servicio de energía eléctrica, por un importe de $2,690.00, no aclaran la diferencia ni comprueban el reintegro del importe observado ante la Hacienda Pública Municipal, esto en razón de que en la documentación general que se adjunta a su respuesta, no se localizó la evidencia fotográfica que menciona en su aclaración, misma que demuestre la ejecución total del concepto observado. Acción emitida Pliegos Presuntivos de Responsabilidades. Recomendaciones en Relación a la Gestión o Control Interno. En lo sucesivo, implementar mecanismos de control interno que eliminen el riesgo de realizar pagos en exceso. 25. Personal adscrito a esta Auditoría realizó inspección a la obra, detectando en la verificación del concepto "Suministro e instalación de subestación con transformador de 25 KVA" por valor de $76,132, ubicado en la entrada al Ranchito, que no se cumplió con la especificación del concepto contratado, esto en razón de que se localizó un transformador instalado Informe de Resultados de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2012 Montemorelos, Nuevo León. El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis 78/248 y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo. de solamente 15 KVA, por lo que se debe exigir al contratista la ejecución del concepto contratado o en su defecto reintegrar ante la Hacienda Pública Municipal el importe pagado por el concepto aludido. (Obs. 8.3) Económica - Monto No Solventado $76,132 Respuesta Del ente público, del C. Pablo Elizondo García y del C. Lic. Gilberto Ramos de la Garza en su carácter de extitulares del ente público durante el ejercicio objeto de revisión: "Se anexan copias certificadas del oficio donde se les notifica al contratista las diferencias en los transformadores el cual el contratista nos gira un oficio donde nos contesta que se compromete a hacer las reparaciones necesarias nos anexa solicitud de CFE donde ellos solicita el cambio de transformador a 15 KVA." Análisis de la Auditoría Superior del Estado No solventada, subsiste la irregularidad detectada, debido a que los argumentos presentados y la documentación que adjuntan a su respuesta para este punto, consistente en copias fotostáticas certificadas de oficio número SOP/273/2013, de fecha 19 de agosto de 2013, mediante el cual se comunica al contratista la observación en referencia; de oficio sin número, de fecha de 28 de agosto del 2013, por medio del cual el contratista menciona que se compromete a cambiar el transformador de 15 KVA por otro de 25 KVA; de oficio número 0474/2012 de fecha 25 de mayo de 2012, correspondiente a la solicitud de servicio de energía eléctrica a Comisión Federal de Electricidad; y de recibo de depósito en garantía a Comisión Federal de Electricidad para el servicio de energía eléctrica, por un importe de $2,690.00, no aclaran la diferencia ni comprueban el reintegro del importe observado ante la Hacienda Pública Municipal. Acción emitida Pliegos Presuntivos de Responsabilidades. Recomendaciones en Relación a la Gestión o Control Interno. En lo sucesivo, implementar mecanismos de control interno que eliminen el riesgo de realizar pagos de conceptos que no cumplan con las especificaciones contratadas. Ref. Contrato Nombre de la Obra o Licencia 3 GMM-RP-SOP-11-12- Instalación de alumbrado público, Colonia Padre IR Mier 2a. Etapa Registrado en el 2012 $ Informe de Resultados de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2012 Montemorelos, Nuevo León. 1,179,988 El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis 79/248 y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo. 26. No se localizó ni fue exhibida durante la auditoría, la documentación que permita verificar que la obra fue programada e incluida en el presupuesto anual del ejercicio 2012, acorde con lo dispuesto en los artículos 18, fracción IV, 19 y 22, de la LOPEMNL. (Obs. 11.1) Normativa Respuesta En relación con esta observación, el ente público, y los CC. Pablo Elizondo García y Lic. Gilberto Ramos de la Garza en su carácter de extitulares del ente público durante el ejercicio objeto de revisión, omitieron formular las justificaciones y aclaraciones de su intención dentro del término concedido para tales efectos, y en consecuencia se tiene por precluido tal derecho de conformidad con lo preceptuado en el artículo 46, último párrafo, de la Ley de Fiscalización Superior del Estado. Acción emitida Promoción de Fincamiento de Responsabilidad Administrativa. Recomendaciones en Relación a la Gestión o Control Interno. En lo sucesivo, incluir en el presupuesto del ejercicio de que se trate, las obras en proceso, las inconclusas, las complementarias, las prioritarias y las que se van a iniciar y ejecutar durante el respectivo ejercicio, a efecto de que en éste se recoja el monto de los recursos económicos que se requiera para la ejecución de cada una de las obras que se continuarán o iniciarán en el ejercicio de que se trate; sin limitarse a establecer de manera global un monto para ejercer en obra pública, debiendo especificar para cada una de las obras el monto de inversión correspondiente. Obras Programa Estatal de Inversión Ref. Contrato 4 GMM-FD2011SOP-02- 11-IR 27. Nombre de la Obra o Licencia Bacheo en calles: A) Abasolo, B) Iturbide, C) Bustamante, D) Bravo y E) General Terán, Barrio Matamoros Registrado en el 2012 $ 1,805,998 No se localizó ni fue exhibida durante la auditoría, la documentación que compruebe la identificación y certificación del laboratorio que llevó a cabo el control de calidad de los materiales previo a su aplicación, obligación establecida en el artículo 6, párrafo primero y segundo, de la LCRPENL. (Obs. 12.2) Normativa Informe de Resultados de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2012 Montemorelos, Nuevo León. El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis 80/248 y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo. Respuesta En relación con esta observación, el ente público, y los CC. Pablo Elizondo García y Lic. Gilberto Ramos de la Garza en su carácter de extitulares del ente público durante el ejercicio objeto de revisión, omitieron formular las justificaciones y aclaraciones de su intención dentro del término concedido para tales efectos, y en consecuencia se tiene por precluido tal derecho de conformidad con lo preceptuado en el artículo 46, último párrafo, de la Ley de Fiscalización Superior del Estado. Acción emitida Promoción de Fincamiento de Responsabilidad Administrativa. 28. No se localizó ni fue exhibida durante la auditoría, la documentación que compruebe la identificación y certificación del Profesional Responsable que definió el diseño del pavimento, obligación establecida en el artículo 7, párrafo primero y segundo, de la LCRPENL, en relación con la Certificación Profesional Responsable, B. Campo de Aplicación, párrafo segundo, de las NTEPNL. (Obs. 12.3) Normativa Respuesta Del ente público, del C. Pablo Elizondo García y del C. Lic. Gilberto Ramos de la Garza en su carácter de extitulares del ente público durante el ejercicio objeto de revisión: "efectivamente no se conto con un profesional responsable que definió el diseño de pavimento para esta obra, ya que por antecedentes previos de trabajos realizados en dicho sector en los que se ejecutaron obras que cuentan con una menor capacidad de carga y no presentan daños aparentes en su estructura ni en su funcionamiento, se decidió llevar a cabo esta obra de concreto hidráulico, con la certeza de que su funcionalidad y durabilidad serán mayores, así mismo le hacemos mención de que aun con el conocimiento de dicho requisito, el municipio no contó con los recursos económicos necesarios para llevar a cabo la contratación de este profesional responsable, ya que esto afectaría directamente en las metas requeridas para esta obra y no esta por demás comentarle que el fin común que tenemos al realizar dichas obras, es el de tener una mayor cobertura de servicios para mejorar la calidad de vida de nuestros ciudadanos." Análisis de la Auditoría Superior del Estado Informe de Resultados de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2012 Montemorelos, Nuevo León. El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis 81/248 y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo. No solventada, subsiste la irregularidad detectada, debido a que los argumentos presentados en su respuesta para este punto, confirman el incumplimiento normativo señalado. Acción emitida Promoción de Fincamiento de Responsabilidad Administrativa. 29. No se localizó ni fue exhibida durante la auditoría, la documentación que compruebe la identificación y certificación del Profesional Responsable que autorizó el proyecto de bacheo, obligación establecida en el artículo 7, párrafo primero y segundo, de la LCRPENL, en relación con la Certificación Profesional Responsable, B. Campo de Aplicación, párrafo tercero, de las NTEPNL. (Obs. 12.4) Normativa Respuesta Del ente público, del C. Pablo Elizondo García y del C. Lic. Gilberto Ramos de la Garza en su carácter de extitulares del ente público durante el ejercicio objeto de revisión: "efectivamente no se conto con un profesional responsable que autorizó el proyecto de pavimento para esta obra, ya que por antecedentes previos de trabajos realizados en dicho sector en los que se ejecutaron obras con estructuras que cuentan con una menor capacidad de carga y no presentan daños aparentes en su estructura ni en su funcionamiento, se decidió llevar a cabo esta obra de concreto hidráulico, con la certeza de que su funcionalidad y durabilidad serán mayores, así mismo le hacemos mención de que aun con el conocimiento de dicho requisito, el municipio no contó con los recursos económicos necesarios para llevar a cabo la contratación de este profesional responsable, ya que esto afectaría directamente en las metas requeridas para esta obra y no esta por demás comentarle que el fin común que tenemos al realizar dichas obras, es el de tener una mayor cobertura de servicios para mejorar la calidad de vida de nuestros ciudadanos." Análisis de la Auditoría Superior del Estado No solventada, subsiste la irregularidad detectada, debido a que los argumentos presentados en su respuesta para este punto, confirman el incumplimiento normativo señalado. Acción emitida Promoción de Fincamiento de Responsabilidad Administrativa. Informe de Resultados de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2012 Montemorelos, Nuevo León. El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis 82/248 y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo. 30. No se localizó ni fue exhibida durante la auditoría, la documentación que compruebe que el contratista presentó previamente a la firma del contrato, el nombre del laboratorio acreditado y del Profesional Responsable, que validaron técnicamente el cumplimiento de las disposiciones de esta Ley, obligación establecida en el artículo 7, párrafo cuarto, de la LCRPENL. (Obs. 12.5) Normativa Respuesta Del ente público, del C. Pablo Elizondo García y del C. Lic. Gilberto Ramos de la Garza en su carácter de extitulares del ente público durante el ejercicio objeto de revisión: "efectivamente no se conto con un laboratorio acreditado ni profesional responsable que validaran el cumplimiento de las disposiciones de la ley de pavimentos para esta obra, ya que por antecedentes previos de trabajos realizados en dicho sector en los que se ejecutaron obras con estructuras que cuentan con una menor capacidad de carga y no presentan daños aparentes en su estructura ni en su funcionamiento, se decidió llevar a cabo esta obra de concreto hidráulico, con la certeza de que su funcionalidad y durabilidad serán mayores, así mismo le hacemos mención de que aun con el conocimiento de dicho requisito, no se contó con los recursos económicos necesarios para cubrir los gastos necesarios para este laboratorio acreditado y profesional responsable, ya que esto afectaría directamente en las metas requeridas para esta obra y no esta por demás comentarle que el fin común que tenemos al realizar estos proyectos, es el de tener una mayor cobertura de servicios para mejorar la calidad de vida de nuestros ciudadanos." Análisis de la Auditoría Superior del Estado No solventada, subsiste la irregularidad detectada, debido a que los argumentos presentados en su respuesta para este punto, confirman el incumplimiento normativo señalado. Acción emitida Promoción de Fincamiento de Responsabilidad Administrativa. 31. No se localizó ni fue exhibida durante la auditoría, la documentación que compruebe que se contó con un laboratorio acreditado y un Profesional Responsable para la recepción de la obra, mismos que verificaron el cumplimiento de las disposiciones de la LCRPENL, obligación establecida en el artículo 8, de la LCRPENL. (Obs. 12.6) Normativa Informe de Resultados de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2012 Montemorelos, Nuevo León. El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis 83/248 y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo. Respuesta Del ente público, del C. Pablo Elizondo García y del C. Lic. Gilberto Ramos de la Garza en su carácter de extitulares del ente público durante el ejercicio objeto de revisión: "efectivamente no se conto con un laboratorio acreditado ni profesional responsable que recibieran esta obra, ya que por antecedentes previos de trabajos realizados en dicho sector en los que se ejecutaron obras con estructuras que cuentan con una menor capacidad de carga y no presentan daños aparentes en su estructura ni en su funcionamiento, se decidió llevar a cabo esta obra de concreto hidráulico, con la certeza de que su funcionalidad y durabilidad serán mayores, así mismo le hacemos mención de que aun con el conocimiento de dicho requisito, no se contó con los recursos económicos necesarios para cubrir los gastos necesarios para este laboratorio acreditado y profesional responsable, ya que esto afectaría directamente en las metas requeridas para esta obra y no esta por demás comentarle que el fin común que tenemos al realizar estos proyectos, es el de tener una mayor cobertura de servicios para mejorar la calidad de vida de nuestros ciudadanos." Análisis de la Auditoría Superior del Estado No solventada, subsiste la irregularidad detectada, debido a que los argumentos presentados en su respuesta para este punto, confirman el incumplimiento normativo señalado. Acción emitida Promoción de Fincamiento de Responsabilidad Administrativa. 32. No se localizó ni fue exhibida durante la auditoría, la sección de pavimento seleccionado a partir del catálogo de secciones de pavimento o en su caso, el diseño del pavimento, de acuerdo con las Normas Técnicas Estatales, obligación establecida en el artículo 20, párrafo primero y segundo, de la LCRPENL, en relación con la NTEPNL-02-DP, Capítulos 1, inciso B y 2 inciso B, de las NTEPNL. (Obs. 12.7) Normativa Respuesta Del ente público, del C. Pablo Elizondo García y del C. Lic. Gilberto Ramos de la Garza en su carácter de extitulares del ente público durante el ejercicio objeto de revisión: "efectivamente no se conto con una sección obtenida del catalogo de secciones de pavimento en base al nivel de tráfico pesado y categoría de terracerías para esta obra, ya que por antecedentes previos de trabajos realizados en dicho sector en los que se Informe de Resultados de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2012 Montemorelos, Nuevo León. El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis 84/248 y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo. ejecutaron obras características que cuentan con una menor capacidad de carga y no presentan daños aparentes en su estructura ni en su funcionamiento, se decidió llevar a cabo esta obra de concreto hidráulico, con la certeza de que su funcionalidad y durabilidad serán mayores, así mismo le hacemos mención de que aun con el conocimiento de dicho requisito, el municipio no contó con los recursos económicos necesarios para llevar a cabo dicho estudio de transito, ya que esto afectaría directamente en las metas requeridas para esta obra y no esta por demás comentarle que el fin común que tenemos al realizar dichas obras, es el de tener una mayor cobertura de servicios para mejorar la calidad de vida de nuestros ciudadanos." Análisis de la Auditoría Superior del Estado No solventada, subsiste la irregularidad detectada, debido a que los argumentos presentados en su respuesta para este punto, confirman el incumplimiento normativo señalado. Acción emitida Promoción de Fincamiento de Responsabilidad Administrativa. 33. No se localizaron ni fueron exhibidas durante la auditoría, las especificaciones particulares de la calidad del material para la capa de subrasante convencional, capa de base modificada, capa de carpeta con concreto asfáltico y riego de liga, obligación establecida en los artículos 43, 65, 70, párrafo quinto, y 94, de la LCRPENL. (Obs. 12.8) Normativa Respuesta Del ente público, del C. Pablo Elizondo García y del C. Lic. Gilberto Ramos de la Garza en su carácter de extitulares del ente público durante el ejercicio objeto de revisión: "las especificaciones de la obra se les da a conocer mediante el presupuesto base adjunto a las bases para el concurso de la obra." Análisis de la Auditoría Superior del Estado No solventada, subsiste la irregularidad detectada, debido a que los argumentos presentados en su respuesta para este punto, no acreditan el cumplimiento de la normatividad señalada, esto en razón de que no se adjunta a su respuesta la documentación aludida en la observación. Acción emitida Informe de Resultados de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2012 Montemorelos, Nuevo León. El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis 85/248 y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo. Promoción de Fincamiento de Responsabilidad Administrativa. 34. No se localizaron ni fueron exhibidos durante la auditoría, los ensayos necesarios para el control de calidad del material previo a su colocación, de acuerdo al método de control de calidad que fijen para la capa de subrasante convencional, capa de base modificada, capa de carpeta con concreto asfáltico y riego de liga, obligación establecida en los artículos 45, párrafo primero, 66, párrafo primero, 74, párrafo primero y 95, párrafos primero y segundo, de la LCRPENL. (Obs. 12.9) Normativa Respuesta Del ente público, del C. Pablo Elizondo García y del C. Lic. Gilberto Ramos de la Garza en su carácter de extitulares del ente público durante el ejercicio objeto de revisión: "las pruebas de ensayo previos a su colocación estas son elaboras posteriormente a la aplicación de los materiales y para ello se cuenta con una garantía por vicios ocultos en caso de fallo de alguno de ellos durante esta será aplicada." Análisis de la Auditoría Superior del Estado No solventada, subsiste la irregularidad detectada, debido a que los argumentos presentados en su respuesta para este punto, no acreditan el cumplimiento de la normatividad señalada, esto en razón de que no se adjunta a su respuesta la documentación aludida en la observación. Acción emitida Promoción de Fincamiento de Responsabilidad Administrativa. 35. No se localizaron ni fueron exhibidos durante la auditoría, los ensayos necesarios para el control de calidad del material durante su ejecución y recepción de los trabajos, de acuerdo al método de control de calidad que fijen para la capa de subrasante convencional, capa de base modificada, capa de carpeta con concreto asfáltico y riego de liga, obligación establecida en los artículos 45, párrafo segundo; 66, párrafo primero y segundo; 74, párrafo segundo; y 95, párrafos primero y segundo, en relación con los artículos 46, 47, 67, 68, 75, 76, 96 y 97, de la LCRPENL. (Obs. 12.10) Normativa Respuesta Informe de Resultados de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2012 Montemorelos, Nuevo León. El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis 86/248 y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo. Del ente público, del C. Pablo Elizondo García y del C. Lic. Gilberto Ramos de la Garza en su carácter de extitulares del ente público durante el ejercicio objeto de revisión: "las pruebas de ensayo necesarias para el control de calidad del material durante la ejecución y recepción de los trabajos, estas son elaboras posteriormente a la aplicación de los materiales y para ello se cuenta con una garantía por vicios ocultos en caso de fallo de alguno de ellos durante esta será aplicada." Análisis de la Auditoría Superior del Estado No solventada, subsiste la irregularidad detectada, debido a que los argumentos presentados en su respuesta para este punto, no acreditan el cumplimiento de la normatividad señalada, esto en razón de que no se adjunta a su respuesta la documentación aludida en la observación. Acción emitida Promoción de Fincamiento de Responsabilidad Administrativa. 36. No se localizó ni fue exhibido durante la auditoría, el estudio de evaluación que contenga la recopilación y análisis de datos para la rehabilitación del pavimento, obligación establecida en el artículo 102, inciso a, en relación con el artículo 103, de la LCRPENL. (Obs. 12.11) Normativa Respuesta En relación con esta observación, el ente público, y los CC. Pablo Elizondo García y Lic. Gilberto Ramos de la Garza en su carácter de extitulares del ente público durante el ejercicio objeto de revisión, omitieron formular las justificaciones y aclaraciones de su intención dentro del término concedido para tales efectos, y en consecuencia se tiene por precluido tal derecho de conformidad con lo preceptuado en el artículo 46, último párrafo, de la Ley de Fiscalización Superior del Estado. Acción emitida Promoción de Fincamiento de Responsabilidad Administrativa. 37. No se localizó ni fue exhibido durante la auditoría, el estudio que contenga la evaluación del estado del pavimento y de su vida remanente para su rehabilitación, obligación establecida en el artículo 102, inciso b, en relación con los artículos 104, 105, 106, 107, 108 y 109, de la LCRPENL. (Obs. 12.12) Informe de Resultados de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2012 Montemorelos, Nuevo León. El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis 87/248 y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo. Normativa Respuesta En relación con esta observación, el ente público, y los CC. Pablo Elizondo García y Lic. Gilberto Ramos de la Garza en su carácter de extitulares del ente público durante el ejercicio objeto de revisión, omitieron formular las justificaciones y aclaraciones de su intención dentro del término concedido para tales efectos, y en consecuencia se tiene por precluido tal derecho de conformidad con lo preceptuado en el artículo 46, último párrafo, de la Ley de Fiscalización Superior del Estado. Acción emitida Promoción de Fincamiento de Responsabilidad Administrativa. 38. No se localizó ni fue exhibido durante la auditoría, el estudio de evaluación que contenga el diagnóstico sobre el estado del pavimento para la rehabilitación del mismo, obligación establecida en el artículo 102, inciso c, en relación con el artículo 110, de la LCRPENL. (Obs. 12.13) Normativa Respuesta En relación con esta observación, el ente público, y los CC. Pablo Elizondo García y Lic. Gilberto Ramos de la Garza en su carácter de extitulares del ente público durante el ejercicio objeto de revisión, omitieron formular las justificaciones y aclaraciones de su intención dentro del término concedido para tales efectos, y en consecuencia se tiene por precluido tal derecho de conformidad con lo preceptuado en el artículo 46, último párrafo, de la Ley de Fiscalización Superior del Estado. Acción emitida Promoción de Fincamiento de Responsabilidad Administrativa. 39. No se localizó ni fue exhibido durante la auditoría el estudio de evaluación que contenga el análisis y selección del procedimiento más apropiado para determinar las alternativas de rehabilitación del pavimento, obligación establecida en el artículo 102, inciso d, en relación con el artículo 111, de la LCRPENL. (Obs. 12.14) Normativa Respuesta Informe de Resultados de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2012 Montemorelos, Nuevo León. El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis 88/248 y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo. En relación con esta observación, el ente público, y los CC. Pablo Elizondo García y Lic. Gilberto Ramos de la Garza en su carácter de extitulares del ente público durante el ejercicio objeto de revisión, omitieron formular las justificaciones y aclaraciones de su intención dentro del término concedido para tales efectos, y en consecuencia se tiene por precluido tal derecho de conformidad con lo preceptuado en el artículo 46, último párrafo, de la Ley de Fiscalización Superior del Estado. Acción emitida Promoción de Fincamiento de Responsabilidad Administrativa. 40. No se localizó ni fue exhibido durante la auditoría el estudio de evaluación que contenga el proyecto de la solución elegida para la rehabilitación del pavimento, obligación establecida en el artículo 102, inciso e, en relación con los artículos 112, 113, 114 y 115, de la LCRPENL. (Obs. 12.15) Normativa Respuesta En relación con esta observación, el ente público, y los CC. Pablo Elizondo García y Lic. Gilberto Ramos de la Garza en su carácter de extitulares del ente público durante el ejercicio objeto de revisión, omitieron formular las justificaciones y aclaraciones de su intención dentro del término concedido para tales efectos, y en consecuencia se tiene por precluido tal derecho de conformidad con lo preceptuado en el artículo 46, último párrafo, de la Ley de Fiscalización Superior del Estado. Acción emitida Promoción de Fincamiento de Responsabilidad Administrativa. 41. Personal adscrito a esta Auditoría realizó inspección a la obra, detectando en la verificación de las cantidades de trabajos ejecutadas de los conceptos seleccionados, diferencias entre lo pagado y lo ejecutado, por valor de $80,273.23 en los conceptos siguientes: (Obs. 12.16) Concepto Calle Abasolo Bacheo de 30 cm de espesor Carpeta asfáltica caliente de 5 cm de espesor Calle Iturbide Bacheo de 30 cm de espesor Unidad Pagado Ejecutado Diferencia Precio Unitario Importe m² m² 55.45 757.50 75.05 743.10 (19.60) $ 14.40 426.80 $ 174.84 (8,365.28) 2,517.70 m² 789.97 688.27 101.70 426.80 43,405.56 Informe de Resultados de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2012 Montemorelos, Nuevo León. El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis 89/248 y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo. Concepto Calle Bustamante Bacheo de 30 cm de espesor Carpeta asfáltica caliente de 5 cm de espesor Unidad Pagado m² m² 178.75 776.79 Ejecutado 76.36 845.75 Diferencia 102.39 (68.96) Precio Unitario 426.80 174.84 Subtotal: $ I.V.A.: Total: $ Importe 43,700.05 (12,056.97) 69,201.06 11,072.17 80,273.23 Económica - Monto No Solventado $80,273 Respuesta Del ente público, del C. Pablo Elizondo García y del C. Lic. Gilberto Ramos de la Garza en su carácter de extitulares del ente público durante el ejercicio objeto de revisión: "En inspección realizada en conjunto con la constructora "Pavimentos y Estructuras de Concreto S.A. de C.V.", para verificar los trabajos realizados en las siguientes calles: Calle Abasolo entre Bolivar y Tapia, con numero de contrato GMM-FD2011-SOP-02-11-IR OBRA "A", se nos indica por la auditoria que una cantidad de 14.40 m2 no fueron ejecutados y si pagados correspondientes al concepto de CARPETA ASFÁLTICA CALIENTE DE 5 CM, le comentamos que como resultado de esta nueva revisión no fueron identificados dichos metros faltantes por lo que quedamos a reserva de su decisión para una nueva revisión física acompañados por personal de su dependencia (ASENL). Calle Iturbide entre 5 de Mayo y Bustamante" con número de contrato GMM-FD2011SOP-02-11-IR Obra "B", a raíz de la observación emitida por la auditoria superior del estado de nuevo león, en la que nos notifican una cantidad de 101.70 m2 faltantes por ejecución en los conceptos correspondientes al BACHEO, hacemos de su conocimiento que en dicha inspección y apoyados con el soporte técnico de las estimaciones, en este caso los croquis y generadores, se observó que por causa de un error involuntario en la referencia de las entre calles en el mencionado croquis, pudo generar una confusión a los auditores en el momento de realizar la auditoria y revisión física, por tal motivo le comentamos que en la inspección realizada con la constructora se detectó dicho error, por lo que procedimos a verificar de nuevo la ubicación y dimensiones de los baches, resultando con esto la aclaración a que no existe faltante en las áreas ni error en los números generadores. Bacheo y recarpeteo calle Bustamante entre Iturbide y Cuahtemoc En esta obra de bacheo y recarpeteo anexamos estimaciones donde justifica la diferencia de área ejecutada en el concepto de bacheo así como en la de recarpeteo, mismas que soportan la cantidad de recurso ejercido en dicha obra. Informe de Resultados de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2012 Montemorelos, Nuevo León. El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis 90/248 y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo. Hacemos mención de que la cantidad faltante de bacheo no ejecutado, se justifica con una aditiva en los conceptos de recarpeteo en la misma obra." Análisis de la Auditoría Superior del Estado No solventada, subsiste la irregularidad detectada, debido a que los argumentos presentados no aclaran la diferencia observada, esto en razón de que no se adjunta la documentación que compruebe los argumentos vertidos. Es de mencionar que la diferencia aludida en la observación fue detectada a través de la inspección física al lugar donde se realizaron los trabajos correspondientes a la obra en comento, efectuada por personal adscrito a ésta Auditoría en compañía del Supervisor del ente público, lo cual se realizó de conformidad con el Citatorio ASENL-DAOPDU-OP-OYA-MU39-01/2013 de fecha del 22 de mayo de 2013, levantándose el Acta de Inspección ASENL-DAOPDU-OP-AIMU39-016/2013 en fecha 31 de mayo del año citado, mediante la cual se hizo entrega de 14 copias fotostáticas simples de croquis del levantamiento físico realizado, en el que se registran las ubicaciones de las áreas localizadas en la citada inspección y que dieron lugar a la diferencia observada, mismos que fueron firmados de conformidad por dicho Supervisor. Acción emitida Pliegos Presuntivos de Responsabilidades. Recomendaciones en Relación a la Gestión o Control Interno. En lo sucesivo, implementar mecanismos de control interno que eliminen el riesgo de realizar pagos en exceso. Ref. Contrato 5 GMM-FD2011SOP-01- 11-IR 42. Nombre de la Obra o Licencia Bacheo en calles: A) Níspero; B) Naranjo; C) Parsimonio, en Fraccionamiento Rincón del Edén; D) Principal, Colonia El Edén; E) Rosendo Ocañas, Colonia Las Adjuntas; y F) Principal, Colonia 1o. de Mayo Registrado en el 2012 $ 1,156,137 No se localizó ni fue exhibida durante la auditoría, la documentación que permita verificar que la obra fue programada e incluida en el presupuesto anual del ejercicio 2012, acorde con lo dispuesto en los artículos 18, fracción IV, 19 y 22, de la LOPEMNL. (Obs. 13.1) Normativa Respuesta Informe de Resultados de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2012 Montemorelos, Nuevo León. El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis 91/248 y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo. Del ente público, del C. Pablo Elizondo García y del C. Lic. Gilberto Ramos de la Garza en su carácter de extitulares del ente público durante el ejercicio objeto de revisión: "Esta obra fue incluida dentro la modificación presupuestal para el ejercicio 2011. Se anexan copias certificadas del Acta de Cabildo y oficio dirigido a tesorería para que sean contemplados en el ejercicio 2011." Análisis de la Auditoría Superior del Estado No solventada, subsiste la irregularidad detectada, ya que los argumentos presentados y la documentación que adjuntan a su respuesta para este punto, consistente en copias fotostáticas certificadas de oficio número OPM-SAY-3403/2011 de fecha 26 de agosto de 2011, mediante el cual el Secretario del R. Ayuntamiento informa al Secretario de Obras Públicas la aprobación de la relación de obras del Programa Fondos Descentralizados para el ejercicio 2011; de anexo técnico de obras nuevas y complementarias de Fondos Descentralizados 2011 de fecha 22 de julio de 2011; de Acta número 81 de Sesión Ordinaria del R. Ayuntamiento de fecha 25 de agosto del 2011, mediante la cual se aprueba la obra en referencia; y de oficios sin número de fecha 17 de diciembre de 2010 mediante los cuales el Secretario de Obras Públicas solicita al Secretario de Finanzas y Tesorería Municipal que la obra en referencia sea contemplada en el Presupuesto Anual de Egresos para el ejercicio 2011, no acreditan el cumplimiento de la normatividad señalada, esto en razón de que no se localizó el presupuesto del ejercicio sujeto a revisión (2012) y su desglose, que compruebe que la obra se haya incluido en el mismo. Acción emitida Promoción de Fincamiento de Responsabilidad Administrativa. Recomendaciones en Relación a la Gestión o Control Interno. En lo sucesivo, incluir en el presupuesto del ejercicio de que se trate, las obras en proceso, las inconclusas, las complementarias, las prioritarias y las que se van a iniciar y ejecutar durante el respectivo ejercicio, a efecto de que en éste se recoja el monto de los recursos económicos que se requiera para la ejecución de cada una de las obras que se continuarán o iniciarán en el ejercicio de que se trate; sin limitarse a establecer de manera global un monto para ejercer en obra pública, debiendo especificar para cada una de las obras el monto de inversión correspondiente. 43. No se localizó ni fue exhibida durante la auditoría, la documentación que compruebe la identificación y certificación del laboratorio que llevó a cabo el control de calidad de los materiales previo a su aplicación, obligación establecida en el artículo 6, párrafo primero y segundo, de la LCRPENL. (Obs. 13.2) Informe de Resultados de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2012 Montemorelos, Nuevo León. El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis 92/248 y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo. Normativa Respuesta En relación con esta observación, el ente público, y los CC. Pablo Elizondo García y Lic. Gilberto Ramos de la Garza en su carácter de extitulares del ente público durante el ejercicio objeto de revisión, omitieron formular las justificaciones y aclaraciones de su intención dentro del término concedido para tales efectos, y en consecuencia se tiene por precluido tal derecho de conformidad con lo preceptuado en el artículo 46, último párrafo, de la Ley de Fiscalización Superior del Estado. Acción emitida Promoción de Fincamiento de Responsabilidad Administrativa. 44. No se localizó ni fue exhibida durante la auditoría, la documentación que compruebe la identificación y certificación del Profesional Responsable que definió el diseño del pavimento, obligación establecida en el artículo 7, párrafo primero y segundo, de la LCRPENL, en relación con la Certificación Profesional Responsable, B. Campo de Aplicación, párrafo segundo, de las NTEPNL. (Obs. 13.3) Normativa Respuesta Del ente público, del C. Pablo Elizondo García y del C. Lic. Gilberto Ramos de la Garza en su carácter de extitulares del ente público durante el ejercicio objeto de revisión: "efectivamente no se conto con un profesional responsable que definió el diseño de pavimento para esta obra, ya que por antecedentes previos de trabajos realizados en dicho sector en los que se ejecutaron obras que cuentan con una menor capacidad de carga y no presentan daños aparentes en su estructura ni en su funcionamiento, se decidió llevar a cabo esta obra de concreto hidráulico, con la certeza de que su funcionalidad y durabilidad serán mayores, así mismo le hacemos mención de que aun con el conocimiento de dicho requisito, el municipio no contó con los recursos económicos necesarios para llevar a cabo la contratación de este profesional responsable, ya que esto afectaría directamente en las metas requeridas para esta obra y no esta por demás comentarle que el fin común que tenemos al realizar dichas obras, es el de tener una mayor cobertura de servicios para mejorar la calidad de vida de nuestros ciudadanos." Análisis de la Auditoría Superior del Estado Informe de Resultados de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2012 Montemorelos, Nuevo León. El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis 93/248 y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo. No solventada, subsiste la irregularidad detectada, debido a que los argumentos presentados en su respuesta para este punto, confirman el incumplimiento normativo señalado. Acción emitida Promoción de Fincamiento de Responsabilidad Administrativa. 45. No se localizó ni fue exhibida durante la auditoría, la documentación que compruebe la identificación y certificación del Profesional Responsable que autorizó el proyecto de bacheo, obligación establecida en el artículo 7, párrafo primero y segundo, de la LCRPENL, en relación con la Certificación Profesional Responsable, B. Campo de Aplicación, párrafo tercero, de las NTEPNL. (Obs. 13.4) Normativa Respuesta Del ente público, del C. Pablo Elizondo García y del C. Lic. Gilberto Ramos de la Garza en su carácter de extitulares del ente público durante el ejercicio objeto de revisión: "efectivamente no se conto con un profesional responsable que autorizó el proyecto de pavimento para esta obra, ya que por antecedentes previos de trabajos realizados en dicho sector en los que se ejecutaron obras con estructuras que cuentan con una menor capacidad de carga y no presentan daños aparentes en su estructura ni en su funcionamiento, se decidió llevar a cabo esta obra de concreto hidráulico, con la certeza de que su funcionalidad y durabilidad serán mayores, así mismo le hacemos mención de que aun con el conocimiento de dicho requisito, el municipio no contó con los recursos económicos necesarios para llevar a cabo la contratación de este profesional responsable, ya que esto afectaría directamente en las metas requeridas para esta obra y no esta por demás comentarle que el fin común que tenemos al realizar dichas obras, es el de tener una mayor cobertura de servicios para mejorar la calidad de vida de nuestros ciudadanos." Análisis de la Auditoría Superior del Estado No solventada, subsiste la irregularidad detectada, debido a que los argumentos presentados en su respuesta para este punto, confirman el incumplimiento normativo señalado. Acción emitida Promoción de Fincamiento de Responsabilidad Administrativa. Informe de Resultados de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2012 Montemorelos, Nuevo León. El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis 94/248 y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo. 46. No se localizó ni fue exhibida durante la auditoría, la documentación que compruebe que el contratista presentó previamente a la firma del contrato, el nombre del laboratorio acreditado y del Profesional Responsable, que validaron técnicamente el cumplimiento de las disposiciones de esta Ley, obligación establecida en el artículo 7, párrafo cuarto, de la LCRPENL. (Obs. 13.5) Normativa Respuesta Del ente público, del C. Pablo Elizondo García y del C. Lic. Gilberto Ramos de la Garza en su carácter de extitulares del ente público durante el ejercicio objeto de revisión: "efectivamente no se conto con un laboratorio acreditado ni profesional responsable que validaran el cumplimiento de las disposiciones de la ley de pavimentos para esta obra, ya que por antecedentes previos de trabajos realizados en dicho sector en los que se ejecutaron obras con estructuras que cuentan con una menor capacidad de carga y no presentan daños aparentes en su estructura ni en su funcionamiento, se decidió llevar a cabo esta obra de concreto hidráulico, con la certeza de que su funcionalidad y durabilidad serán mayores, así mismo le hacemos mención de que aun con el conocimiento de dicho requisito, no se contó con los recursos económicos necesarios para cubrir los gastos necesarios para este laboratorio acreditado y profesional responsable, ya que esto afectaría directamente en las metas requeridas para esta obra y no esta por demás comentarle que el fin común que tenemos al realizar estos proyectos, es el de tener una mayor cobertura de servicios para mejorar la calidad de vida de nuestros ciudadanos." Análisis de la Auditoría Superior del Estado No solventada, subsiste la irregularidad detectada, debido a que los argumentos presentados en su respuesta para este punto, confirman el incumplimiento normativo señalado. Acción emitida Promoción de Fincamiento de Responsabilidad Administrativa. 47. No se localizó ni fue exhibida durante la auditoría, la documentación que compruebe que se contó con un laboratorio acreditado y un Profesional Responsable para la recepción de la obra, mismos que verificaron el cumplimiento de las disposiciones de la LCRPENL, obligación establecida en el artículo 8, de la LCRPENL. (Obs. 13.6) Normativa Informe de Resultados de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2012 Montemorelos, Nuevo León. El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis 95/248 y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo. Respuesta Del ente público, del C. Pablo Elizondo García y del C. Lic. Gilberto Ramos de la Garza en su carácter de extitulares del ente público durante el ejercicio objeto de revisión: "efectivamente no se conto con un laboratorio acreditado ni profesional responsable que recibieran esta obra, ya que por antecedentes previos de trabajos realizados en dicho sector en los que se ejecutaron obras con estructuras que cuentan con una menor capacidad de carga y no presentan daños aparentes en su estructura ni en su funcionamiento, se decidió llevar a cabo esta obra de concreto hidráulico, con la certeza de que su funcionalidad y durabilidad serán mayores, así mismo le hacemos mención de que aun con el conocimiento de dicho requisito, no se contó con los recursos económicos necesarios para cubrir los gastos necesarios para este laboratorio acreditado y profesional responsable, ya que esto afectaría directamente en las metas requeridas para esta obra y no esta por demás comentarle que el fin común que tenemos al realizar estos proyectos, es el de tener una mayor cobertura de servicios para mejorar la calidad de vida de nuestros ciudadanos." Análisis de la Auditoría Superior del Estado No solventada, subsiste la irregularidad detectada, debido a que los argumentos presentados en su respuesta para este punto, confirman el incumplimiento normativo señalado. Acción emitida Promoción de Fincamiento de Responsabilidad Administrativa. 48. No se localizó ni fue exhibida durante la auditoría, la sección de pavimento seleccionado a partir del catálogo de secciones de pavimento o en su caso, el diseño del pavimento, de acuerdo con las Normas Técnicas Estatales, obligación establecida en el artículo 20, párrafo primero, segundo, de la LCRPENL, en relación con la NTEPNL-02-DP, Capítulos 1, inciso B y 2 inciso B, de las NTEPNL. (Obs. 13.7) Normativa Respuesta Del ente público, del C. Pablo Elizondo García y del C. Lic. Gilberto Ramos de la Garza en su carácter de extitulares del ente público durante el ejercicio objeto de revisión: "efectivamente no se conto con una sección obtenida del catalogo de secciones de pavimento en base al nivel de tráfico pesado y categoría de terracerías para esta obra, ya que por antecedentes previos de trabajos realizados en dicho sector en los que se Informe de Resultados de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2012 Montemorelos, Nuevo León. El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis 96/248 y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo. ejecutaron obras características que cuentan con una menor capacidad de carga y no presentan daños aparentes en su estructura ni en su funcionamiento, se decidió llevar a cabo esta obra de concreto hidráulico, con la certeza de que su funcionalidad y durabilidad serán mayores, así mismo le hacemos mención de que aun con el conocimiento de dicho requisito, el municipio no contó con los recursos económicos necesarios para llevar a cabo dicho estudio de transito, ya que esto afectaría directamente en las metas requeridas para esta obra y no esta por demás comentarle que el fin común que tenemos al realizar dichas obras, es el de tener una mayor cobertura de servicios para mejorar la calidad de vida de nuestros ciudadanos." Análisis de la Auditoría Superior del Estado No solventada, subsiste la irregularidad detectada, debido a que los argumentos presentados en su respuesta para este punto, confirman el incumplimiento normativo señalado. Acción emitida Promoción de Fincamiento de Responsabilidad Administrativa. 49. No se localizaron ni fueron exhibidas durante la auditoría, las especificaciones particulares de la calidad del material para la capa de subrasante convencional, capa de base modificada, capa de carpeta con concreto asfáltico y riego de liga, obligación establecida en los artículos 43, 65, 70, párrafo quinto, y 94, de la LCRPENL. (Obs. 13.8) Normativa Respuesta Del ente público, del C. Pablo Elizondo García y del C. Lic. Gilberto Ramos de la Garza en su carácter de extitulares del ente público durante el ejercicio objeto de revisión: "las especificaciones de la obra se les da a conocer mediante el presupuesto base adjunto a las bases para el concurso de la obra." Análisis de la Auditoría Superior del Estado No solventada, subsiste la irregularidad detectada, debido a que los argumentos presentados en su respuesta para este punto, no acreditan el cumplimiento de la normatividad señalada, esto en razón de que no se adjunta a su respuesta la documentación aludida en la observación. Acción emitida Informe de Resultados de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2012 Montemorelos, Nuevo León. El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis 97/248 y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo. Promoción de Fincamiento de Responsabilidad Administrativa. 50. No se localizaron ni fueron exhibidos durante la auditoría, los ensayos necesarios para el control de calidad del material previo a su colocación, de acuerdo al método de control de calidad que fijen para la capa de subrasante convencional, capa de base modificada, capa de carpeta con concreto asfáltico y riego de liga, obligación establecida en los artículos 45, párrafo primero, 66, párrafo primero, 74, párrafo primero y 95, párrafos primero y segundo, de la LCRPENL. (Obs.13.9) Normativa Respuesta Del ente público, del C. Pablo Elizondo García y del C. Lic. Gilberto Ramos de la Garza en su carácter de extitulares del ente público durante el ejercicio objeto de revisión: "las pruebas de ensayo previos a su colocación estas son elaboras posteriormente a la aplicación de los materiales y para ello se cuenta con una garantía por vicios ocultos en caso de fallo de alguno de ellos durante esta será aplicada." Análisis de la Auditoría Superior del Estado No solventada, subsiste la irregularidad detectada, debido a que los argumentos presentados en su respuesta para este punto, no acreditan el cumplimiento de la normatividad señalada, esto en razón de que no se adjunta a su respuesta la documentación aludida en la observación. Acción emitida Promoción de Fincamiento de Responsabilidad Administrativa. 51. No se localizaron ni fueron exhibidos durante la auditoría, los ensayos necesarios para el control de calidad del material durante su ejecución y recepción de los trabajos, de acuerdo al método de control de calidad que fijen para la capa de subrasante convencional, capa de base modificada, capa de carpeta con concreto asfáltico y riego de liga, obligación establecida en los artículos 45, párrafo segundo; 66, párrafo primero y segundo; 74, párrafo segundo; y 95, párrafos primero y segundo, en relación con los artículos 46, 47, 67, 68, 75, 76, 96 y 97, de la LCRPENL. (Obs. 13.10) Normativa Respuesta Informe de Resultados de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2012 Montemorelos, Nuevo León. El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis 98/248 y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo. Del ente público, del C. Pablo Elizondo García y del C. Lic. Gilberto Ramos de la Garza en su carácter de extitulares del ente público durante el ejercicio objeto de revisión: "las pruebas de ensayo necesarias para el control de calidad del material durante la ejecución y recepción de los trabajos, estas son elaboras posteriormente a la aplicación de los materiales y para ello se cuenta con una garantía por vicios ocultos en caso de fallo de alguno de ellos durante esta será aplicada." Análisis de la Auditoría Superior del Estado No solventada, subsiste la irregularidad detectada, debido a que los argumentos presentados en su respuesta para este punto, no acreditan el cumplimiento de la normatividad señalada, esto en razón de que no se adjunta a su respuesta la documentación aludida en la observación. Acción emitida Promoción de Fincamiento de Responsabilidad Administrativa. 52. No se localizó ni fue exhibido durante la auditoría, el estudio de evaluación que contenga la recopilación y análisis de datos para la rehabilitación del pavimento, obligación establecida en el artículo 102, inciso a, en relación con el artículo 103, de la LCRPENL. (Obs. 13.11) Normativa Respuesta En relación con esta observación, el ente público, y los CC. Pablo Elizondo García y Lic. Gilberto Ramos de la Garza en su carácter de extitulares del ente público durante el ejercicio objeto de revisión, omitieron formular las justificaciones y aclaraciones de su intención dentro del término concedido para tales efectos, y en consecuencia se tiene por precluido tal derecho de conformidad con lo preceptuado en el artículo 46, último párrafo, de la Ley de Fiscalización Superior del Estado. Acción emitida Promoción de Fincamiento de Responsabilidad Administrativa. 53. No se localizó ni fue exhibido durante la auditoría, el estudio que contenga la evaluación del estado del pavimento y de su vida remanente para su rehabilitación, obligación establecida en el artículo 102, inciso b, en relación con los artículos 104, 105, 106, 107, 108 y 109, de la LCRPENL. (Obs. 13.12) Informe de Resultados de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2012 Montemorelos, Nuevo León. El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis 99/248 y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo. Normativa Respuesta En relación con esta observación, el ente público, y los CC. Pablo Elizondo García y Lic. Gilberto Ramos de la Garza en su carácter de extitulares del ente público durante el ejercicio objeto de revisión, omitieron formular las justificaciones y aclaraciones de su intención dentro del término concedido para tales efectos, y en consecuencia se tiene por precluido tal derecho de conformidad con lo preceptuado en el artículo 46, último párrafo, de la Ley de Fiscalización Superior del Estado. Acción emitida Promoción de Fincamiento de Responsabilidad Administrativa. 54. No se localizó ni fue exhibido durante la auditoría, el estudio de evaluación que contenga el diagnóstico sobre el estado del pavimento para la rehabilitación del mismo, obligación establecida en el artículo 102, inciso c, en relación con el artículo 110, de la LCRPENL. (Obs. 13.13) Normativa Respuesta En relación con esta observación, el ente público, y los CC. Pablo Elizondo García y Lic. Gilberto Ramos de la Garza en su carácter de extitulares del ente público durante el ejercicio objeto de revisión, omitieron formular las justificaciones y aclaraciones de su intención dentro del término concedido para tales efectos, y en consecuencia se tiene por precluido tal derecho de conformidad con lo preceptuado en el artículo 46, último párrafo, de la Ley de Fiscalización Superior del Estado. Acción emitida Promoción de Fincamiento de Responsabilidad Administrativa. 55. No se localizó ni fue exhibido durante la auditoría el estudio de evaluación que contenga el análisis y selección del procedimiento más apropiado para determinar las alternativas de rehabilitación del pavimento, obligación establecida en el artículo 102, inciso d, en relación con el artículo 111, de la LCRPENL. (Obs. 13.14) Normativa Respuesta Informe de Resultados de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2012 Montemorelos, Nuevo León. El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis 100/248 y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo. En relación con esta observación, el ente público, y los CC. Pablo Elizondo García y Lic. Gilberto Ramos de la Garza en su carácter de extitulares del ente público durante el ejercicio objeto de revisión, omitieron formular las justificaciones y aclaraciones de su intención dentro del término concedido para tales efectos, y en consecuencia se tiene por precluido tal derecho de conformidad con lo preceptuado en el artículo 46, último párrafo, de la Ley de Fiscalización Superior del Estado. Acción emitida Promoción de Fincamiento de Responsabilidad Administrativa. 56. No se localizó ni fue exhibido durante la auditoría el estudio de evaluación que contenga el proyecto de la solución elegida para la rehabilitación del pavimento, obligación establecida en el artículo 102, inciso e, en relación con los artículos 112, 113, 114 y 115, de la LCRPENL. (Obs. 13.15) Normativa Respuesta En relación con esta observación, el ente público, y los CC. Pablo Elizondo García y Lic. Gilberto Ramos de la Garza en su carácter de extitulares del ente público durante el ejercicio objeto de revisión, omitieron formular las justificaciones y aclaraciones de su intención dentro del término concedido para tales efectos, y en consecuencia se tiene por precluido tal derecho de conformidad con lo preceptuado en el artículo 46, último párrafo, de la Ley de Fiscalización Superior del Estado. Acción emitida Promoción de Fincamiento de Responsabilidad Administrativa. 57. Personal adscrito a esta Auditoría realizó inspección a la obra, detectando en la verificación de las cantidades de trabajos ejecutadas de los conceptos seleccionados, diferencias entre lo pagado y lo ejecutado, por valor de $12,949.35 en los conceptos siguientes: (Obs. 13.16) Concepto Calle Níspero Bacheo de 30 cm de espesor Calle Naranjo Bacheo de 30 cm de espesor Calle Parsimonio Bacheo de 30 cm de espesor Calle Rosendo Ocañas Unidad Pagado Ejecutado m² 101.28 82.51 m² 425.06 m² 195.30 Diferencia Precio unitario Importe 18.77 $ 429.19 $ 8,055.90 411.05 14.01 429.19 6,012.95 188.49 6.81 429.19 2,922.78 Informe de Resultados de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2012 Montemorelos, Nuevo León. El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis 101/248 y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo. Concepto Bacheo de 30 cm de espesor Calle Principal colonia 1° de mayo Bacheo de 30 cm de espesor Unidad Pagado Ejecutado Diferencia m² 544.07 547.64 (3.57) m² 544.89 554.90 (10.01) Precio unitario 429.19 429.19 Subtotal: $ I.V.A.: Total: $ Importe (1,532.21) (4,296.19) 11,163.23 1,786.12 12,949.35 Económica - Monto No Solventado $12,949 Respuesta Del ente público, del C. Pablo Elizondo García y del C. Lic. Gilberto Ramos de la Garza en su carácter de extitulares del ente público durante el ejercicio objeto de revisión: "Se realizó una verificación a los baches reparados en las calles NISPERO, NARANJO, Y PARSIMONIO, EN EL FRACCIONAMIENTO EL EDEN, correspondientes a trabajos DEL CONTRATO No. GMM-FD2011-SOP-01-11-IR, y se observó que no existe faltante alguno a la realización de dichos trabajos. Lo detectado en el lugar fue que debido a que la vida útil de un bache recarpeteado no excede una cantidad mayor de 2 años, era complicado encontrarlos en las condiciones optimas, de tal manera que tomando en cuenta la fecha en que se ejecutaron dichos trabajos contra la fecha en que se realizo la inspección física, vemos que nos encontramos en el límite de dicho tiempo. sin embargo no nos escudamos con esta razón y continuamos con el compromiso y la responsabilidad de llevar a cabo trabajos de recarpeteo en dichas calles cumpliendo con las especificaciones técnicas que nos indicará un laboratorio certificado y a su vez validado y diseñado por el profesional responsable indicado. así mismo les comentamos que aun y con esta posibilidad de recarpeteo mencionada anteriormente, se le solicitó a la constructora responsable del bacheo, hicieran una rehabilitación de dichos baches existente para extender y mitigar por mas tiempo la problemática con la que cuentan los habitantes de dicho sector, para lo cual obtuvimos con esto respuesta satisfactoria a nuestra solicitud. Se anexan copias certificadas del oficio donde se les notifica al contratista las diferencias en lo pagado con lo ejecutado." Análisis de la Auditoría Superior del Estado No solventada, subsiste la irregularidad detectada, debido a que los argumentos presentados y la documentación que adjuntan a su respuesta para este punto, consistente en copia fotostática certificada de oficio número SOP/275/2013, de fecha 19 de agosto de 2013, mediante el cual el ente público solicita al contratista la documentación de soporte de los conceptos observados, no aclaran la diferencia aludida, esto en razón de que no Informe de Resultados de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2012 Montemorelos, Nuevo León. El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis 102/248 y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo. se adjunta la documentación que compruebe los argumentos vertidos. Es de mencionar que la diferencia aludida en la observación fue detectada a través de la inspección física al lugar donde se realizaron los trabajos correspondientes a la obra en comento, efectuada por personal adscrito a ésta Auditoría en compañía del Supervisor del ente público, lo cual se realizó de conformidad con el Citatorio ASENL-DAOPDU-OP-OYA-MU39-01/2013 de fecha 22 de mayo de 2013, levantándose el Acta de Inspección ASENL-DAOPDU-OP-AIMU39-017/2013, en fecha 31 de mayo del año citado, mediante la cual se hizo entrega de 6 copias fotostáticas simples de croquis del levantamiento físico realizado, en el que se registran las ubicaciones de las áreas localizadas en la citada inspección y que dieron lugar a la diferencia observada, mismos que fueron firmados de conformidad por dicho Supervisor. Acción emitida Pliegos Presuntivos de Responsabilidades. Recomendaciones en Relación a la Gestión o Control Interno. En lo sucesivo, implementar mecanismos de control interno que eliminen el riesgo de realizar pagos en exceso. FONDO DE INFRAESTRUCTURA SOCIAL MUNICIPAL Obras Ref. Contrato 6 GMM-IS-SOP-06-12-I R 58. Nombre de la Obra o Licencia Pavimentación con concreto hidráulico en: A) Calle Tristán, B) Calle Sin nombre, y C) Calle Trece, Colonia Raúl Caballero Registrado en el 2012 $ 2,217,268 No se localizó ni fue exhibida durante la auditoría, la documentación en la cual se precise la solución para la atención del drenaje pluvial, obligación establecida en el artículo 4, párrafo segundo, de la LCRPENL, en relación con la NTEPNL-01-EP, Capítulo 03. Hidrología y drenajes, de las NTEPNL. (Obs. 14.3) Normativa Respuesta Del ente público, del C. Pablo Elizondo García y del C. Lic. Gilberto Ramos de la Garza en su carácter de extitulares del ente público durante el ejercicio objeto de revisión: "En la definición del proyecto no se contemplo la construcción de un drenaje pluvial en la obra, ya que por la situación topográfica del lugar donde se llevo a cavo la construcción de dicho proyecto, cuenta con una pendiente natural que da solución a los posibles daños Informe de Resultados de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2012 Montemorelos, Nuevo León. El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis 103/248 y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo. que pudieran ocasionar encharcamientos, e incluso que se generen inundaciones, por tal motivo las corrientes pluviales no representa un riego para el buen funcionamiento de la obra y para la ciudadanía en general." Análisis de la Auditoría Superior del Estado No solventada, subsiste la irregularidad detectada, debido a que los argumentos presentados en su respuesta para este punto, no acreditan el cumplimiento de la normatividad señalada. Acción emitida Promoción de Fincamiento de Responsabilidad Administrativa. 59. No se localizó ni fue exhibida durante la auditoría, la documentación que compruebe la identificación y certificación del laboratorio que llevó a cabo el control de calidad de los materiales previo a su aplicación, obligación establecida en el artículo 6, párrafo primero y segundo, de la LCRPENL. (Obs. 14.4) Normativa Respuesta Del ente público, del C. Pablo Elizondo García y del C. Lic. Gilberto Ramos de la Garza en su carácter de extitulares del ente público durante el ejercicio objeto de revisión: "efectivamente no se conto con un laboratorio acreditado ni profesional responsable que recibieran esta obra, ya que por antecedentes previos de trabajos realizados en dicho sector en los que se ejecutaron obras con estructuras que cuentan con una menor capacidad de carga y no presentan daños aparentes en su estructura ni en su funcionamiento, se decidió llevar a cabo esta obra de concreto hidráulico, con la certeza de que su funcionalidad y durabilidad serán mayores, así mismo le hacemos mención de que aun con el conocimiento de dicho requisito, no se contó con los recursos económicos necesarios para cubrir los gastos necesarios para este laboratorio acreditado y profesional responsable, ya que esto afectaría directamente en las metas requeridas para esta obra y no esta por demás comentarle que el fin común que tenemos al realizar estos proyectos, es el de tener una mayor cobertura de servicios para mejorar la calidad de vida de nuestros ciudadanos." Análisis de la Auditoría Superior del Estado No solventada, subsiste la irregularidad detectada, debido a que los argumentos presentados en su respuesta para este punto, confirman el incumplimiento normativo señalado. Informe de Resultados de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2012 Montemorelos, Nuevo León. El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis 104/248 y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo. Acción emitida Promoción de Fincamiento de Responsabilidad Administrativa. 60. No se localizó ni fue exhibida durante la auditoría, la documentación que compruebe la identificación y certificación del Profesional Responsable que definió el diseño del pavimento, obligación establecida en el artículo 7, párrafo primero y segundo, de la LCRPENL, en relación con la Certificación Profesional Responsable, B. Campo de Aplicación, párrafo segundo, de las NTEPNL. (Obs. 14.5) Normativa Respuesta Del ente público, del C. Pablo Elizondo García y del C. Lic. Gilberto Ramos de la Garza en su carácter de extitulares del ente público durante el ejercicio objeto de revisión: "efectivamente no se conto con un profesional responsable que definió el diseño de pavimento para esta obra, ya que por antecedentes previos de trabajos realizados en dicho sector en los que se ejecutaron obras que cuentan con una menor capacidad de carga y no presentan daños aparentes en su estructura ni en su funcionamiento, se decidió llevar a cabo esta obra de concreto hidráulico, con la certeza de que su funcionalidad y durabilidad serán mayores, así mismo le hacemos mención de que aun con el conocimiento de dicho requisito, el municipio no contó con los recursos económicos necesarios para llevar a cabo la contratación de este profesional responsable, ya que esto afectaría directamente en las metas requeridas para esta obra y no esta por demás comentarle que el fin común que tenemos al realizar dichas obras, es el de tener una mayor cobertura de servicios para mejorar la calidad de vida de nuestros ciudadanos." Análisis de la Auditoría Superior del Estado No solventada, subsiste la irregularidad detectada, debido a que los argumentos presentados en su respuesta para este punto, confirman el incumplimiento normativo señalado. Acción emitida Promoción de Fincamiento de Responsabilidad Administrativa. 61. No se localizó ni fue exhibida durante la auditoría, la documentación que compruebe la identificación y certificación del Profesional Responsable que autorizó el proyecto de pavimentación, obligación establecida en el artículo 7, párrafo primero y segundo, de Informe de Resultados de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2012 Montemorelos, Nuevo León. El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis 105/248 y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo. la LCRPENL, en relación con la Certificación Profesional Responsable, B. Campo de Aplicación, párrafo tercero, de las NTEPNL. (Obs. 14.6) Normativa Respuesta Del ente público, del C. Pablo Elizondo García y del C. Lic. Gilberto Ramos de la Garza en su carácter de extitulares del ente público durante el ejercicio objeto de revisión: "efectivamente no se conto con un profesional responsable que autorizó el proyecto de pavimento para esta obra, ya que por antecedentes previos de trabajos realizados en dicho sector en los que se ejecutaron obras con estructuras que cuentan con una menor capacidad de carga y no presentan daños aparentes en su estructura ni en su funcionamiento, se decidió llevar a cabo esta obra de concreto hidráulico, con la certeza de que su funcionalidad y durabilidad serán mayores, así mismo le hacemos mención de que aun con el conocimiento de dicho requisito, el municipio no contó con los recursos económicos necesarios para llevar a cabo la contratación de este profesional responsable, ya que esto afectaría directamente en las metas requeridas para esta obra y no esta por demás comentarle que el fin común que tenemos al realizar dichas obras, es el de tener una mayor cobertura de servicios para mejorar la calidad de vida de nuestros ciudadanos." Análisis de la Auditoría Superior del Estado No solventada, subsiste la irregularidad detectada, debido a que los argumentos presentados en su respuesta para este punto, confirman el incumplimiento normativo señalado. Acción emitida Promoción de Fincamiento de Responsabilidad Administrativa. 62. No se localizó ni fue exhibida durante la auditoría, la documentación que compruebe que el contratista presentó previamente a la firma del contrato, el nombre del laboratorio acreditado y del Profesional Responsable, que validaron técnicamente el cumplimiento de las disposiciones de esta Ley, obligación establecida en el artículo 7, párrafo cuarto, de la LCRPENL. (Obs. 14.7) Normativa Respuesta Informe de Resultados de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2012 Montemorelos, Nuevo León. El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis 106/248 y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo. Del ente público, del C. Pablo Elizondo García y del C. Lic. Gilberto Ramos de la Garza en su carácter de extitulares del ente público durante el ejercicio objeto de revisión: "efectivamente no se conto con un laboratorio acreditado ni profesional responsable que validaran el cumplimiento de las disposiciones de la ley de pavimentos para esta obra, ya que por antecedentes previos de trabajos realizados en dicho sector en los que se ejecutaron obras con estructuras que cuentan con una menor capacidad de carga y no presentan daños aparentes en su estructura ni en su funcionamiento, se decidió llevar a cabo esta obra de concreto hidráulico, con la certeza de que su funcionalidad y durabilidad serán mayores, así mismo le hacemos mención de que aun con el conocimiento de dicho requisito, no se contó con los recursos económicos necesarios para cubrir los gastos necesarios para este laboratorio acreditado y profesional responsable, ya que esto afectaría directamente en las metas requeridas para esta obra y no esta por demás comentarle que el fin común que tenemos al realizar estos proyectos, es el de tener una mayor cobertura de servicios para mejorar la calidad de vida de nuestros ciudadanos." Análisis de la Auditoría Superior del Estado No solventada, subsiste la irregularidad detectada, debido a que los argumentos presentados en su respuesta para este punto, confirman el incumplimiento normativo señalado. Acción emitida Promoción de Fincamiento de Responsabilidad Administrativa. 63. No se localizó ni fue exhibida durante la auditoría, la documentación que compruebe que se contó con un laboratorio acreditado y un Profesional Responsable para la recepción de la obra, mismos que verificaron el cumplimiento de las disposiciones de la LCRPENL, obligación establecida en el artículo 8, de la LCRPENL. (Obs. 14.8) Normativa Respuesta Del ente público, del C. Pablo Elizondo García y del C. Lic. Gilberto Ramos de la Garza en su carácter de extitulares del ente público durante el ejercicio objeto de revisión: "efectivamente no se conto con un laboratorio acreditado ni profesional responsable que recibieran esta obra, ya que por antecedentes previos de trabajos realizados en dicho sector en los que se ejecutaron obras con estructuras que cuentan con una menor capacidad de carga y no presentan daños aparentes en su estructura ni en su funcionamiento, se decidió llevar a cabo esta obra de concreto hidráulico, con la certeza de que su funcionalidad y Informe de Resultados de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2012 Montemorelos, Nuevo León. El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis 107/248 y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo. durabilidad serán mayores, así mismo le hacemos mención de que aun con el conocimiento de dicho requisito, no se contó con los recursos económicos necesarios para cubrir los gastos necesarios para este laboratorio acreditado y profesional responsable, ya que esto afectaría directamente en las metas requeridas para esta obra y no esta por demás comentarle que el fin común que tenemos al realizar estos proyectos, es el de tener una mayor cobertura de servicios para mejorar la calidad de vida de nuestros ciudadanos." Análisis de la Auditoría Superior del Estado No solventada, subsiste la irregularidad detectada, debido a que los argumentos presentados en su respuesta para este punto, confirman el incumplimiento normativo señalado. Acción emitida Promoción de Fincamiento de Responsabilidad Administrativa. 64. No se localizaron ni fueron exhibidos durante la auditoría, los estudios de tránsito que determinaron el Tránsito Diario Promedio Anual (TDPA) y el nivel de tráfico pesado, obligación establecida en el artículo 15, párrafo primero, de la LCRPENL, en relación con la NTEPNL-01-EP, Capítulo 01. Ingeniería de tránsito, de las NTEPNL. (Obs. 14.9) Normativa Respuesta Del ente público, del C. Pablo Elizondo García y del C. Lic. Gilberto Ramos de la Garza en su carácter de extitulares del ente público durante el ejercicio objeto de revisión: "Efectivamente no se cuenta con los estudios de transito que determinaron el Transito Diario Promedio Anual y el nivel de transito pesado, ya que no lo consideramos necesario debido a que por esta arteria esta próvido el trafico pesado." Análisis de la Auditoría Superior del Estado No solventada, subsiste la irregularidad detectada, debido a que los argumentos presentados en su respuesta para este punto, confirman el incumplimiento normativo señalado. Acción emitida Promoción de Fincamiento de Responsabilidad Administrativa. Informe de Resultados de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2012 Montemorelos, Nuevo León. El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis 108/248 y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo. 65. No se localizaron ni fueron exhibidos durante la auditoría, los estudios de geotecnia que establecieron la formación de terracerías, determinados a partir de su resistencia, medido en función del Valor Soporte de California, obligación establecida en el artículo 17, de la LCRPENL, en relación con la NTEPNL-01-EP, Capítulo 02. Geotecnia, de las NTEPNL. (Obs. 14.10) Normativa Respuesta Del ente público, del C. Pablo Elizondo García y del C. Lic. Gilberto Ramos de la Garza en su carácter de extitulares del ente público durante el ejercicio objeto de revisión: "Efectivamente se cuenta con los estudios de geotecnia que establecieron la formación de terracerías, ya que se manejo la estructura anterior como medida de construcción que está conformada por una estructura de 34 cms queda cabida a 15 cm de subrasante con material de banco, y 15 cm de base con caliza triturada con cemento y 4 cm de carpeta asfáltica AC-20 todos estos espesores ya compactos y la fecha tienen una alta durabilidad." Análisis de la Auditoría Superior del Estado No solventada, subsiste la irregularidad detectada, debido a que los argumentos presentados en su respuesta para este punto, confirman el incumplimiento normativo señalado. Acción emitida Promoción de Fincamiento de Responsabilidad Administrativa. 66. No se localizó ni fue exhibida durante la auditoría, la sección de pavimento seleccionado a partir del catálogo de secciones de pavimento o en su caso, el diseño del pavimento, de acuerdo con las Normas Técnicas Estatales, obligación establecida en el artículo 20, párrafo primero, segundo, de la LCRPENL, en relación con la NTEPNL-02-DP, Capítulos 1, inciso B y 2 inciso B, de las NTEPNL. (Obs. 14.11) Normativa Respuesta Del ente público, del C. Pablo Elizondo García y del C. Lic. Gilberto Ramos de la Garza en su carácter de extitulares del ente público durante el ejercicio objeto de revisión: Informe de Resultados de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2012 Montemorelos, Nuevo León. El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis 109/248 y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo. "Efectivamente no se cuenta con la selección de cómo construir debido a que la estructura de 34 cms queda cabida a 15 cm de subrasante con material de banco, y 15 cm de base con caliza triturada con cemento y 4 cm de carpeta asfáltica AC-20 todos estos espesores ya compactos la consideramos como aceptable ya que no es transitada por el tráfico pesado." Análisis de la Auditoría Superior del Estado No solventada, subsiste la irregularidad detectada, debido a que los argumentos presentados en su respuesta para este punto, confirman el incumplimiento normativo señalado. Acción emitida Promoción de Fincamiento de Responsabilidad Administrativa. 67. No se localizaron ni fueron exhibidas durante la auditoría, las especificaciones particulares de la calidad del material para las capas base hidráulica y de carpeta con concreto hidráulico, obligación establecida en los artículos 60, y 79, de la LCRPENL. (Obs. 14.12) Normativa Respuesta Del ente público, del C. Pablo Elizondo García y del C. Lic. Gilberto Ramos de la Garza en su carácter de extitulares del ente público durante el ejercicio objeto de revisión: "las especificaciones de la obra se les da a conocer mediante el presupuesto base adjunto a las bases para el concurso de la obra." Análisis de la Auditoría Superior del Estado No solventada, subsiste la irregularidad detectada, debido a que los argumentos presentados en su respuesta para este punto, no acreditan el cumplimiento de la normatividad señalada, esto en razón de que no se adjunta a su respuesta la documentación aludida en la observación. Acción emitida Promoción de Fincamiento de Responsabilidad Administrativa. 68. No se localizaron ni fueron exhibidos durante la auditoría, los ensayos necesarios para el control de calidad del material previo a su colocación, de acuerdo al método de control de calidad que fijen para las capas de base hidráulica y de carpeta con concreto hidráulico, Informe de Resultados de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2012 Montemorelos, Nuevo León. El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis 110/248 y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo. obligación establecida en los artículos 61, párrafo primero; 81, párrafo primero, de la LCRPENL. (Obs. 14.13) Normativa Respuesta Del ente público, del C. Pablo Elizondo García y del C. Lic. Gilberto Ramos de la Garza en su carácter de extitulares del ente público durante el ejercicio objeto de revisión: "Las pruebas de ensayo necesarias para el control de calidad del material durante la ejecución y recepción de los trabajos, estas son elaboras posteriormente a la aplicación de los materiales y para ello se cuenta con una garantía por vicios ocultos en caso de fallo de alguno de ellos durante esta será aplicada." Análisis de la Auditoría Superior del Estado No solventada, subsiste la irregularidad detectada, debido a que los argumentos presentados en su respuesta para este punto, no acreditan el cumplimiento de la normatividad señalada, esto en razón de que no se adjunta a su respuesta la documentación aludida en la observación. Acción emitida Promoción de Fincamiento de Responsabilidad Administrativa. 69. En revisión del expediente, se detectó que de los recursos provenientes del Fondo de Infraestructura Social Municipal, se pagó para la obra en comento un importe de $2,217,268, observando que no se localizaron ni fueron exhibidos durante la auditoría, los estudios, encuestas entre los beneficiados de la obra, informes fotográficos u otros elementos que haya tenido en cuenta la entidad, para acreditar que el recurso federal transferido a través del Fondo aludido, fue aplicado en beneficio directo de la población que se encuentra en condiciones de rezago social y pobreza extrema, de conformidad con el artículo 33, párrafo primero, de la LCF. Cabe señalar que en la consulta efectuada por esta Auditoría Superior a la información de índices de marginación del Consejo Nacional de Población (CONAPO) y del Consejo Nacional de Evaluación (CONEVAL), que constituyen fuentes oficiales de medición de la pobreza y el rezago social, la zona en donde se realizó la obra, no se ubica en sector donde su población se encuentre en condiciones de rezago social y pobreza extrema. (Obs. 14.14) Normativa Respuesta Informe de Resultados de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2012 Montemorelos, Nuevo León. El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis 111/248 y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo. Del ente público, del C. Pablo Elizondo García y del C. Lic. Gilberto Ramos de la Garza en su carácter de extitulares del ente público durante el ejercicio objeto de revisión: "Se considero realizar esta inversión en obra pública, utilizando los usos y costumbres porque a su vez se han convertido en una ley, ya que hacen una exigencia de estas obras en común con los habitantes de estas colonia ya que en años anteriores, se les había introducido los servicios de agua, drenaje y electrificación, faltando únicamente el servicio de pavimentación ya que lo consideran muy indispensables para mejorarles su calidad de vida esta colonia esta colonia estaba considerada con un alto grado de inseguridad ya que se encuentra en la parte alta de la loma lo que hacía imposible transitar con las unidades de seguridad pública para prestarles su auxilio con mayor facilidad." Análisis de la Auditoría Superior del Estado No solventada, subsiste la irregularidad detectada, debido a que los argumentos presentados en su respuesta para este punto, no acreditan que la obra se haya realizado en sector donde su población se encuentre en condiciones de rezago social y pobreza extrema. Acción emitida Promoción de Fincamiento de Responsabilidad Administrativa. Informe a la Auditoría Superior de la Federación. Recomendaciones en Relación a la Gestión o Control Interno. 1. Reintegrar a la cuenta bancaria del Fondo para la Infraestructura Social Municipal, la cantidad que por concepto de pagos de estimaciones de obra fue erogada, destinando dichos recursos a los fines establecidos en el artículo 33 de la Ley de Coordinación Fiscal. 2. En lo subsecuente, garantizar que los recursos federales transferidos a través del Fondo de Infraestructura Social Municipal se apliquen en beneficio directo de la población que se encuentra en condiciones de rezago social y pobreza extrema, y de acuerdo a los rubros establecidos en el artículo 33 inciso a) de la Ley de Coordinación Fiscal; tomando en consideración: A. Las fuentes oficiales que miden la pobreza y el rezago social, como son el Consejo Nacional de Población (CONAPO) y el Consejo Nacional de Evaluación de la Política de Desarrollo Social (CONEVAL); o B. Mecanismos y fuentes de información asimilables, tales como: estudios socioeconómicos, encuestas entre los posibles beneficiados, informes fotográficos, análogos. Informe de Resultados de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2012 Montemorelos, Nuevo León. El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis 112/248 y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo. Ref. Contrato 7 GMM-IS-SOP-01-12-I R 70. Nombre de la Obra o Licencia Pavimentación con concreto hidráulico en: A) Calle Principal y B) Calle Privada Raúl Caballero, Colonia Raúl Caballero Registrado en el 2012 $ 2,128,907 No se localizó ni fue exhibida durante la auditoría, la garantía equivalente al diez por ciento del monto total ejercido de $2,128,907 a fin de asegurar que se responda por los defectos, vicios ocultos y cualquier otra obligación en los términos de la Ley, obligación establecida en el artículo 79, párrafo primero, de la LOPEMNL. (Obs. 15.2) Normativa Respuesta Del ente público, del C. Pablo Elizondo García y del C. Lic. Gilberto Ramos de la Garza en su carácter de extitulares del ente público durante el ejercicio objeto de revisión: "Se anexan copias certificadas de la fianza equivalente al 10% del monto ejercido." Análisis de la Auditoría Superior del Estado No solventada, subsiste la irregularidad detectada, debido a que los argumentos presentados y la documentación que adjuntan a su respuesta para este punto, consistente en copia fotostática certificada de fianza de cumplimiento del contrato, no acreditan el cumplimiento de la normatividad señalada, esto en razón de que en dicha documentación no se localizó la fianza que garantice el diez por ciento del monto total ejercido de $2,128,907, a fin de asegurar que se responda por los defectos, vicios ocultos y cualquier otra obligación en los términos de la Ley Acción emitida Promoción de Fincamiento de Responsabilidad Administrativa. Recomendaciones en Relación a la Gestión o Control Interno. En lo sucesivo, exigir al contratista la presentación de la fianza que garantice que se responda por los defectos, vicios ocultos y cualquier otra obligación en los términos de la Ley, equivalente al diez por ciento del importe total ejercido, con el fin de evitar situaciones de riesgo para el ente público. 71. No se localizó ni fue exhibida durante la auditoría, la documentación en la cual se precise la solución para la atención del drenaje pluvial, obligación establecida en el artículo 4, párrafo Informe de Resultados de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2012 Montemorelos, Nuevo León. El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis 113/248 y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo. segundo, de la LCRPENL, en relación con la NTEPNL-01-EP, Capítulo 03. Hidrología y drenajes, de las NTEPNL. (Obs. 15.3) Normativa Respuesta Del ente público, del C. Pablo Elizondo García y del C. Lic. Gilberto Ramos de la Garza en su carácter de extitulares del ente público durante el ejercicio objeto de revisión: "En la definición del proyecto no se contemplo la construcción de un drenaje pluvial en la obra, ya que por la situación topográfica del lugar donde se llevo a cavo la construcción de dicho proyecto, cuenta con una pendiente natural que da solución a los posibles daños que pudieran ocasionar encharcamientos, e incluso que se generen inundaciones, por tal motivo las corrientes pluviales no representa un riego para el buen funcionamiento de la obra y para la ciudadanía en general." Análisis de la Auditoría Superior del Estado No solventada, subsiste la irregularidad detectada, debido a que los argumentos presentados en su respuesta para este punto, no acreditan el cumplimiento de la normatividad señalada. Acción emitida Promoción de Fincamiento de Responsabilidad Administrativa. 72. No se localizó ni fue exhibida durante la auditoría, la documentación que compruebe la identificación y certificación del laboratorio que llevó a cabo el control de calidad de los materiales previo a su aplicación, obligación establecida en el artículo 6, párrafo primero y segundo, de la LCRPENL. (Obs. 15.4) Normativa Respuesta Del ente público, del C. Pablo Elizondo García y del C. Lic. Gilberto Ramos de la Garza en su carácter de extitulares del ente público durante el ejercicio objeto de revisión: "efectivamente no se conto con un laboratorio acreditado ni profesional responsable que recibieran esta obra, ya que por antecedentes previos de trabajos realizados en dicho sector en los que se ejecutaron obras con estructuras que cuentan con una menor capacidad de carga y no presentan daños aparentes en su estructura ni en su funcionamiento, se decidió llevar a cabo esta obra de concreto hidráulico, con la certeza de que su funcionalidad y Informe de Resultados de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2012 Montemorelos, Nuevo León. El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis 114/248 y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo. durabilidad serán mayores, así mismo le hacemos mención de que aun con el conocimiento de dicho requisito, no se contó con los recursos económicos necesarios para cubrir los gastos necesarios para este laboratorio acreditado y profesional responsable, ya que esto afectaría directamente en las metas requeridas para esta obra y no esta por demás comentarle que el fin común que tenemos al realizar estos proyectos, es el de tener una mayor cobertura de servicios para mejorar la calidad de vida de nuestros ciudadanos." Análisis de la Auditoría Superior del Estado No solventada, subsiste la irregularidad detectada, debido a que los argumentos presentados en su respuesta para este punto, confirman el incumplimiento normativo señalado. Acción emitida Promoción de Fincamiento de Responsabilidad Administrativa. 73. No se localizó ni fue exhibida durante la auditoría, la documentación que compruebe la identificación y certificación del Profesional Responsable que definió el diseño del pavimento, obligación establecida en el artículo 7, párrafo primero y segundo, de la LCRPENL, en relación con la Certificación Profesional Responsable, B. Campo de Aplicación, párrafo segundo, de las NTEPNL. (Obs. 15.5) Normativa Respuesta Del ente público, del C. Pablo Elizondo García y del C. Lic. Gilberto Ramos de la Garza en su carácter de extitulares del ente público durante el ejercicio objeto de revisión: "efectivamente no se conto con un profesional responsable que definió el diseño de pavimento para esta obra, ya que por antecedentes previos de trabajos realizados en dicho sector en los que se ejecutaron obras que cuentan con una menor capacidad de carga y no presentan daños aparentes en su estructura ni en su funcionamiento, se decidió llevar a cabo esta obra de concreto hidráulico, con la certeza de que su funcionalidad y durabilidad serán mayores, así mismo le hacemos mención de que aun con el conocimiento de dicho requisito, el municipio no contó con los recursos económicos necesarios para llevar a cabo la contratación de este profesional responsable, ya que esto afectaría directamente en las metas requeridas para esta obra y no esta por demás comentarle que el fin común que tenemos al realizar dichas obras, es el de tener una mayor cobertura de servicios para mejorar la calidad de vida de nuestros ciudadanos." Informe de Resultados de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2012 Montemorelos, Nuevo León. El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis 115/248 y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo. Análisis de la Auditoría Superior del Estado No solventada, subsiste la irregularidad detectada, debido a que los argumentos presentados en su respuesta para este punto, confirman el incumplimiento normativo señalado. Acción emitida Promoción de Fincamiento de Responsabilidad Administrativa. 74. No se localizó ni fue exhibida durante la auditoría, la documentación que compruebe la identificación y certificación del Profesional Responsable que autorizó el proyecto de pavimentación, obligación establecida en el artículo 7, párrafo primero y segundo, de la LCRPENL, en relación con la Certificación Profesional Responsable, B. Campo de Aplicación, párrafo tercero, de las NTEPNL. (Obs. 15.6) Normativa Respuesta Del ente público, del C. Pablo Elizondo García y del C. Lic. Gilberto Ramos de la Garza en su carácter de extitulares del ente público durante el ejercicio objeto de revisión: "efectivamente no se conto con un profesional responsable que autorizó el proyecto de pavimento para esta obra, ya que por antecedentes previos de trabajos realizados en dicho sector en los que se ejecutaron obras con estructuras que cuentan con una menor capacidad de carga y no presentan daños aparentes en su estructura ni en su funcionamiento, se decidió llevar a cabo esta obra de concreto hidráulico, con la certeza de que su funcionalidad y durabilidad serán mayores, así mismo le hacemos mención de que aun con el conocimiento de dicho requisito, el municipio no contó con los recursos económicos necesarios para llevar a cabo la contratación de este profesional responsable, ya que esto afectaría directamente en las metas requeridas para esta obra y no esta por demás comentarle que el fin común que tenemos al realizar dichas obras, es el de tener una mayor cobertura de servicios para mejorar la calidad de vida de nuestros ciudadanos." Análisis de la Auditoría Superior del Estado No solventada, subsiste la irregularidad detectada, debido a que los argumentos presentados en su respuesta para este punto, confirman el incumplimiento normativo señalado. Acción emitida Promoción de Fincamiento de Responsabilidad Administrativa. Informe de Resultados de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2012 Montemorelos, Nuevo León. El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis 116/248 y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo. 75. No se localizó ni fue exhibida durante la auditoría, la documentación que compruebe que el contratista presentó previamente a la firma del contrato, el nombre del laboratorio acreditado y del Profesional Responsable, que validaron técnicamente el cumplimiento de las disposiciones de esta Ley, obligación establecida en el artículo 7, párrafo cuarto, de la LCRPENL. (Obs. 15.7) Normativa Respuesta Del ente público, del C. Pablo Elizondo García y del C. Lic. Gilberto Ramos de la Garza en su carácter de extitulares del ente público durante el ejercicio objeto de revisión: "efectivamente no se conto con un laboratorio acreditado ni profesional responsable que validaran el cumplimiento de las disposiciones de la ley de pavimentos para esta obra, ya que por antecedentes previos de trabajos realizados en dicho sector en los que se ejecutaron obras con estructuras que cuentan con una menor capacidad de carga y no presentan daños aparentes en su estructura ni en su funcionamiento, se decidió llevar a cabo esta obra de concreto hidráulico, con la certeza de que su funcionalidad y durabilidad serán mayores, así mismo le hacemos mención de que aun con el conocimiento de dicho requisito, no se contó con los recursos económicos necesarios para cubrir los gastos necesarios para este laboratorio acreditado y profesional responsable, ya que esto afectaría directamente en las metas requeridas para esta obra y no esta por demás comentarle que el fin común que tenemos al realizar estos proyectos, es el de tener una mayor cobertura de servicios para mejorar la calidad de vida de nuestros ciudadanos." Análisis de la Auditoría Superior del Estado No solventada, subsiste la irregularidad detectada, debido a que los argumentos presentados en su respuesta para este punto, confirman el incumplimiento normativo señalado. Acción emitida Promoción de Fincamiento de Responsabilidad Administrativa. 76. No se localizó ni fue exhibida durante la auditoría, la documentación que compruebe que se contó con un laboratorio acreditado y un Profesional Responsable para la recepción de la obra, mismos que verificaron el cumplimiento de las disposiciones de la LCRPENL, obligación establecida en el artículo 8, de la LCRPENL. (Obs. 15.8) Normativa Informe de Resultados de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2012 Montemorelos, Nuevo León. El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis 117/248 y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo. Respuesta Del ente público, del C. Pablo Elizondo García y del C. Lic. Gilberto Ramos de la Garza en su carácter de extitulares del ente público durante el ejercicio objeto de revisión: "efectivamente no se conto con un laboratorio acreditado ni profesional responsable que recibieran esta obra, ya que por antecedentes previos de trabajos realizados en dicho sector en los que se ejecutaron obras con estructuras que cuentan con una menor capacidad de carga y no presentan daños aparentes en su estructura ni en su funcionamiento, se decidió llevar a cabo esta obra de concreto hidráulico, con la certeza de que su funcionalidad y durabilidad serán mayores, así mismo le hacemos mención de que aun con el conocimiento de dicho requisito, no se contó con los recursos económicos necesarios para cubrir los gastos necesarios para este laboratorio acreditado y profesional responsable, ya que esto afectaría directamente en las metas requeridas para esta obra y no esta por demás comentarle que el fin común que tenemos al realizar estos proyectos, es el de tener una mayor cobertura de servicios para mejorar la calidad de vida de nuestros ciudadanos." Análisis de la Auditoría Superior del Estado No solventada, subsiste la irregularidad detectada, debido a que los argumentos presentados en su respuesta para este punto, confirman el incumplimiento normativo señalado. Acción emitida Promoción de Fincamiento de Responsabilidad Administrativa. 77. No se localizaron ni fueron exhibidos durante la auditoría, los estudios de tránsito que determinaron el Tránsito Diario Promedio Anual (TDPA) y el nivel de tráfico pesado, obligación establecida en el artículo 15, párrafo primero, de la LCRPENL, en relación con la NTEPNL-01-EP, Capítulo 01. Ingeniería de tránsito, de las NTEPNL. (Obs. 15.9) Normativa Respuesta Del ente público, del C. Pablo Elizondo García y del C. Lic. Gilberto Ramos de la Garza en su carácter de extitulares del ente público durante el ejercicio objeto de revisión: "Efectivamente no se cuenta con los estudios de transito que determinaron el Transito Diario Promedio Anual y el nivel de transito pesado, ya que no lo consideramos necesario debido a que por esta arteria esta próvido el trafico pesado." Informe de Resultados de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2012 Montemorelos, Nuevo León. El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis 118/248 y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo. Análisis de la Auditoría Superior del Estado No solventada, subsiste la irregularidad detectada, debido a que los argumentos presentados en su respuesta para este punto, confirman el incumplimiento normativo señalado. Acción emitida Promoción de Fincamiento de Responsabilidad Administrativa. 78. No se localizaron ni fueron exhibidos durante la auditoría, los estudios de geotecnia que establecieron la formación de terracerías, determinados a partir de su resistencia, medido en función del Valor Soporte de California, obligación establecida en el artículo 17, de la LCRPENL, en relación con la NTEPNL-01-EP, Capítulo 02. Geotecnia, de las NTEPNL. (Obs. 15.10) Normativa Respuesta Del ente público, del C. Pablo Elizondo García y del C. Lic. Gilberto Ramos de la Garza en su carácter de extitulares del ente público durante el ejercicio objeto de revisión: "Efectivamente se cuenta con los estudios de geotecnia que establecieron la formación de terracerías, ya que se manejo la estructura anterior como medida de construcción que está conformada por una estructura de 34 cms queda cabida a 15 cm de subrasante con material de banco, y 15 cm de base con caliza triturada con cemento y 4 cm de carpeta asfáltica AC-20 todos estos espesores ya compactos y la fecha tienen una alta durabilidad." Análisis de la Auditoría Superior del Estado No solventada, subsiste la irregularidad detectada, debido a que los argumentos presentados en su respuesta para este punto, confirman el incumplimiento normativo señalado. Acción emitida Promoción de Fincamiento de Responsabilidad Administrativa. 79. No se localizó ni fue exhibida durante la auditoría, la sección de pavimento seleccionado a partir del catálogo de secciones de pavimento o en su caso, el diseño del pavimento, de acuerdo con las Normas Técnicas Estatales, obligación establecida en el artículo 20, párrafo Informe de Resultados de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2012 Montemorelos, Nuevo León. El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis 119/248 y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo. primero y segundo, de la LCRPENL, en relación con la NTEPNL-02-DP, Capítulos 1, inciso B y 2 inciso B, de las NTEPNL. (Obs. 15.11) Normativa Respuesta Del ente público, del C. Pablo Elizondo García y del C. Lic. Gilberto Ramos de la Garza en su carácter de extitulares del ente público durante el ejercicio objeto de revisión: "Efectivamente no se cuenta con la selección de cómo construir debido a que la estructura de 34 cms queda cabida a 15 cm de subrasante con material de banco, y 15 cm de base con caliza triturada con cemento y 4 cm de carpeta asfáltica AC-20 todos estos espesores ya compactos la consideramos como aceptable ya que no es transitada por el tráfico pesado." Análisis de la Auditoría Superior del Estado No solventada, subsiste la irregularidad detectada, debido a que los argumentos presentados en su respuesta para este punto, confirman el incumplimiento normativo señalado. Acción emitida Promoción de Fincamiento de Responsabilidad Administrativa. 80. No se localizaron ni fueron exhibidas durante la auditoría, las especificaciones particulares de la calidad del material para las capas base hidráulica y de carpeta con concreto hidráulico, obligación establecida en los artículos 60 y 79, de la LCRPENL. (Obs. 15.12) Normativa Respuesta Del ente público, del C. Pablo Elizondo García y del C. Lic. Gilberto Ramos de la Garza en su carácter de extitulares del ente público durante el ejercicio objeto de revisión: "las especificaciones de la obra se les da a conocer mediante el presupuesto base adjunto a las bases para el concurso de la obra." Análisis de la Auditoría Superior del Estado No solventada, subsiste la irregularidad detectada, debido a que los argumentos presentados en su respuesta para este punto, no acreditan el cumplimiento de la Informe de Resultados de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2012 Montemorelos, Nuevo León. El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis 120/248 y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo. normatividad señalada, esto en razón de que no se adjunta a su respuesta la documentación aludida en la observación. Acción emitida Promoción de Fincamiento de Responsabilidad Administrativa. 81. No se localizaron ni fueron exhibidos durante la auditoría, los ensayos necesarios para el control de calidad del material previo a su colocación, de acuerdo al método de control de calidad que fijen para las capas de base hidráulica y de carpeta con concreto hidráulico, obligación establecida en los artículos 61, párrafo primero; y 81, párrafo primero, de la LCRPENL. (Obs. 15.13) Normativa Respuesta Del ente público, del C. Pablo Elizondo García y del C. Lic. Gilberto Ramos de la Garza en su carácter de extitulares del ente público durante el ejercicio objeto de revisión: "las pruebas de ensayo previos a su colocación estas son elaboras posteriormente a la aplicación de los materiales y para ello se cuenta con una garantía por vicios ocultos en caso de fallo de alguno de ellos durante esta será aplicada". Análisis de la Auditoría Superior del Estado No solventada, subsiste la irregularidad detectada, debido a que los argumentos presentados en su respuesta para este punto, no acreditan el cumplimiento de la normatividad señalada, esto en razón de que no se adjunta a su respuesta la documentación aludida en la observación. Acción emitida Promoción de Fincamiento de Responsabilidad Administrativa. 82. No se localizaron ni fueron exhibidos durante la auditoría, los ensayos necesarios para el control de calidad del material durante su ejecución y recepción de los trabajos, de acuerdo al método de control de calidad que fijen para las capas de base hidráulica y de carpeta con concreto hidráulico, obligación establecida en los artículos 61, párrafo segundo; y 81, en relación con los artículos 62, 63, 82 y 83, de la LCRPENL. (Obs. 15.14) Normativa Informe de Resultados de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2012 Montemorelos, Nuevo León. El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis 121/248 y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo. Respuesta Del ente público, del C. Pablo Elizondo García y del C. Lic. Gilberto Ramos de la Garza en su carácter de extitulares del ente público durante el ejercicio objeto de revisión: "las pruebas de ensayo necesarias para el control de calidad del material durante la ejecución y recepción de los trabajos, estas son elaboras posteriormente a la aplicación de los materiales y para ello se cuenta con una garantía por vicios ocultos en caso de fallo de alguno de ellos durante esta será aplicada." Análisis de la Auditoría Superior del Estado No solventada, subsiste la irregularidad detectada, debido a que los argumentos presentados en su respuesta para este punto, no acreditan el cumplimiento de la normatividad señalada, esto en razón de que no se adjunta a su respuesta la documentación aludida en la observación. Acción emitida Promoción de Fincamiento de Responsabilidad Administrativa. 83. En revisión del expediente, se detectó que de los recursos provenientes del Fondo de Infraestructura Social Municipal, se pagó para la obra en comento un importe de $2,128,907, observando que no se localizaron ni fueron exhibidos durante la auditoría, los estudios, encuestas entre los beneficiados de la obra, informes fotográficos u otros elementos que haya tenido en cuenta la entidad, para acreditar que el recurso federal transferido a través del Fondo aludido, fue aplicado en beneficio directo de la población que se encuentra en condiciones de rezago social y pobreza extrema, de conformidad con el artículo 33, párrafo primero, de la LCF. Cabe señalar que en la consulta efectuada por esta Auditoría Superior a la información de índices de marginación del Consejo Nacional de Población (CONAPO) y del Consejo Nacional de Evaluación (CONEVAL), que constituyen fuentes oficiales de medición de la pobreza y el rezago social, la zona en donde se realizó la obra, no se ubica en sector donde su población se encuentre en condiciones de rezago social y pobreza extrema. (Obs. 15.15) Normativa Respuesta Del ente público, del C. Pablo Elizondo García y del C. Lic. Gilberto Ramos de la Garza en su carácter de extitulares del ente público durante el ejercicio objeto de revisión: Informe de Resultados de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2012 Montemorelos, Nuevo León. El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis 122/248 y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo. "Se considero realizar esta inversión en obra pública, utilizando los usos y costumbres porque a su vez se han convertido en una ley, ya que hacen una exigencia de estas obras en común con los habitantes de estas colonia ya que en años anteriores, se les había introducido los servicios de agua, drenaje y electrificación, faltando únicamente el servicio de pavimentación ya que lo consideran muy indispensables para mejorarles su calidad de vida esta colonia esta colonia estaba considerada con un alto grado de inseguridad ya que se encuentra en la parte alta de la loma lo que hacía imposible transitar con las unidades de seguridad pública para prestarles su auxilio con mayor facilidad." Análisis de la Auditoría Superior del Estado No solventada, subsiste la irregularidad detectada, debido a que los argumentos presentados en su respuesta para este punto, no acreditan que la obra se haya realizado en sector donde su población se encuentre en condiciones de rezago social y pobreza extrema. Acción emitida Promoción de Fincamiento de Responsabilidad Administrativa. Informe a la Auditoría Superior de la Federación. Recomendaciones en Relación a la Gestión o Control Interno. 1. Reintegrar a la cuenta bancaria del Fondo para la Infraestructura Social Municipal, la cantidad que por concepto de pagos de estimaciones de obra fue erogada, destinando dichos recursos a los fines establecidos en el artículo 33 de la Ley de Coordinación Fiscal. 2. En lo subsecuente, garantizar que los recursos federales transferidos a través del Fondo de Infraestructura Social Municipal se apliquen en beneficio directo de la población que se encuentra en condiciones de rezago social y pobreza extrema, y de acuerdo a los rubros establecidos en el artículo 33 inciso a) de la Ley de Coordinación Fiscal; tomando en consideración: A. Las fuentes oficiales que miden la pobreza y el rezago social, como son el Consejo Nacional de Población (CONAPO) y el Consejo Nacional de Evaluación de la Política de Desarrollo Social (CONEVAL); o B. Mecanismos y fuentes de información asimilables, tales como: estudios socioeconómicos, encuestas entre los posibles beneficiados, informes fotográficos, análogos. Informe de Resultados de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2012 Montemorelos, Nuevo León. El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis 123/248 y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo. Ref. Contrato 8 GMM-IS-SOP-03-12-I R 84. Nombre de la Obra o Licencia Obra A) Pavimentación asfáltica en lateral de la Avenida Capellanía y Obra B) Construcción de escalones en la Privada Cuatro Colonia José López Portillo Registrado en el 2012 $ 2,095,391 No se localizó ni fue exhibida durante la auditoría, la documentación en la cual se precise la solución para la atención del drenaje pluvial, obligación establecida en el artículo 4, párrafo segundo, de la LCRPENL, en relación con la NTEPNL-01-EP, Capítulo 03. Hidrología y drenajes, de las NTEPNL. (Obs. 16.2) Normativa Respuesta Del ente público, del C. Pablo Elizondo García y del C. Lic. Gilberto Ramos de la Garza en su carácter de extitulares del ente público durante el ejercicio objeto de revisión: "En la definición del proyecto no se contemplo la construcción de un drenaje pluvial en la obra, ya que por la situación topográfica del lugar donde se llevo a cavo la construcción de dicho proyecto, cuenta con una pendiente natural que da solución a los posibles daños que pudieran ocasionar encharcamientos, e incluso que se generen inundaciones, por tal motivo las corrientes pluviales no representa un riego para el buen funcionamiento de la obra y para la ciudadanía en general." Análisis de la Auditoría Superior del Estado No solventada, subsiste la irregularidad detectada, debido a que los argumentos presentados en su respuesta para este punto, no acreditan el cumplimiento de la normatividad señalada. Acción emitida Promoción de Fincamiento de Responsabilidad Administrativa. 85. No se localizó ni fue exhibida durante la auditoría, la documentación que compruebe la identificación y certificación del laboratorio que llevó a cabo el control de calidad de los materiales previo a su aplicación, obligación establecida en el artículo 6, párrafo primero y segundo, de la LCRPENL. (Obs. 16.3) Normativa Informe de Resultados de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2012 Montemorelos, Nuevo León. El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis 124/248 y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo. Respuesta Del ente público, del C. Pablo Elizondo García y del C. Lic. Gilberto Ramos de la Garza en su carácter de extitulares del ente público durante el ejercicio objeto de revisión: "efectivamente no se conto con un laboratorio acreditado ni profesional responsable que recibieran esta obra, ya que por antecedentes previos de trabajos realizados en dicho sector en los que se ejecutaron obras con estructuras que cuentan con una menor capacidad de carga y no presentan daños aparentes en su estructura ni en su funcionamiento, se decidió llevar a cabo esta obra de concreto hidráulico, con la certeza de que su funcionalidad y durabilidad serán mayores, así mismo le hacemos mención de que aun con el conocimiento de dicho requisito, no se contó con los recursos económicos necesarios para cubrir los gastos necesarios para este laboratorio acreditado y profesional responsable, ya que esto afectaría directamente en las metas requeridas para esta obra y no esta por demás comentarle que el fin común que tenemos al realizar estos proyectos, es el de tener una mayor cobertura de servicios para mejorar la calidad de vida de nuestros ciudadanos." Análisis de la Auditoría Superior del Estado No solventada, subsiste la irregularidad detectada, debido a que los argumentos presentados en su respuesta para este punto, confirman el incumplimiento normativo señalado. Acción emitida Promoción de Fincamiento de Responsabilidad Administrativa. 86. No se localizó ni fue exhibida durante la auditoría, la documentación que compruebe la identificación y certificación del Profesional Responsable que definió el diseño del pavimento, obligación establecida en el artículo 7, párrafo primero y segundo, de la LCRPENL, en relación con la Certificación Profesional Responsable, B. Campo de Aplicación, párrafo segundo, de las NTEPNL. (Obs. 16.4) Normativa Respuesta Del ente público, del C. Pablo Elizondo García y del C. Lic. Gilberto Ramos de la Garza en su carácter de extitulares del ente público durante el ejercicio objeto de revisión: "efectivamente no se conto con un profesional responsable que definió el diseño de pavimento para esta obra, ya que por antecedentes previos de trabajos realizados en dicho sector en los que se ejecutaron obras que cuentan con una menor capacidad de carga y Informe de Resultados de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2012 Montemorelos, Nuevo León. El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis 125/248 y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo. no presentan daños aparentes en su estructura ni en su funcionamiento, se decidió llevar a cabo esta obra de concreto hidráulico, con la certeza de que su funcionalidad y durabilidad serán mayores, así mismo le hacemos mención de que aun con el conocimiento de dicho requisito, el municipio no contó con los recursos económicos necesarios para llevar a cabo la contratación de este profesional responsable, ya que esto afectaría directamente en las metas requeridas para esta obra y no esta por demás comentarle que el fin común que tenemos al realizar dichas obras, es el de tener una mayor cobertura de servicios para mejorar la calidad de vida de nuestros ciudadanos." Análisis de la Auditoría Superior del Estado No solventada, subsiste la irregularidad detectada, debido a que los argumentos presentados en su respuesta para este punto, confirman el incumplimiento normativo señalado. Acción emitida Promoción de Fincamiento de Responsabilidad Administrativa. 87. No se localizó ni fue exhibida durante la auditoría, la documentación que compruebe la identificación y certificación del Profesional Responsable que autorizó el proyecto de pavimentación, obligación establecida en el artículo 7, párrafo primero y segundo, de la LCRPENL, en relación con la Certificación Profesional Responsable, B. Campo de Aplicación, párrafo tercero, de las NTEPNL. (Obs. 16.5) Normativa Respuesta Del ente público, del C. Pablo Elizondo García y del C. Lic. Gilberto Ramos de la Garza en su carácter de extitulares del ente público durante el ejercicio objeto de revisión: "efectivamente no se conto con un profesional responsable que autorizó el proyecto de pavimento para esta obra, ya que por antecedentes previos de trabajos realizados en dicho sector en los que se ejecutaron obras con estructuras que cuentan con una menor capacidad de carga y no presentan daños aparentes en su estructura ni en su funcionamiento, se decidió llevar a cabo esta obra de concreto hidráulico, con la certeza de que su funcionalidad y durabilidad serán mayores, así mismo le hacemos mención de que aun con el conocimiento de dicho requisito, el municipio no contó con los recursos económicos necesarios para llevar a cabo la contratación de este profesional responsable, ya que esto afectaría directamente en las metas requeridas para esta obra y no esta por demás Informe de Resultados de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2012 Montemorelos, Nuevo León. El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis 126/248 y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo. comentarle que el fin común que tenemos al realizar dichas obras, es el de tener una mayor cobertura de servicios para mejorar la calidad de vida de nuestros ciudadanos." Análisis de la Auditoría Superior del Estado No solventada, subsiste la irregularidad detectada, debido a que los argumentos presentados en su respuesta para este punto, confirman el incumplimiento normativo señalado. Acción emitida Promoción de Fincamiento de Responsabilidad Administrativa. 88. No se localizó ni fue exhibida durante la auditoría, la documentación que compruebe que el contratista presentó previamente a la firma del contrato, el nombre del laboratorio acreditado y del Profesional Responsable, que validaron técnicamente el cumplimiento de las disposiciones de esta Ley, obligación establecida en el artículo 7, párrafo cuarto, de la LCRPENL. (Obs. 16.6) Normativa Respuesta Del ente público, del C. Pablo Elizondo García y del C. Lic. Gilberto Ramos de la Garza en su carácter de extitulares del ente público durante el ejercicio objeto de revisión: "efectivamente no se conto con un laboratorio acreditado ni profesional responsable que validaran el cumplimiento de las disposiciones de la ley de pavimentos para esta obra, ya que por antecedentes previos de trabajos realizados en dicho sector en los que se ejecutaron obras con estructuras que cuentan con una menor capacidad de carga y no presentan daños aparentes en su estructura ni en su funcionamiento, se decidió llevar a cabo esta obra de concreto hidráulico, con la certeza de que su funcionalidad y durabilidad serán mayores, así mismo le hacemos mención de que aun con el conocimiento de dicho requisito, no se contó con los recursos económicos necesarios para cubrir los gastos necesarios para este laboratorio acreditado y profesional responsable, ya que esto afectaría directamente en las metas requeridas para esta obra y no esta por demás comentarle que el fin común que tenemos al realizar estos proyectos, es el de tener una mayor cobertura de servicios para mejorar la calidad de vida de nuestros ciudadanos." Análisis de la Auditoría Superior del Estado Informe de Resultados de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2012 Montemorelos, Nuevo León. El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis 127/248 y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo. No solventada, subsiste la irregularidad detectada, debido a que los argumentos presentados en su respuesta para este punto, confirman el incumplimiento normativo señalado. Acción emitida Promoción de Fincamiento de Responsabilidad Administrativa. 89. No se localizó ni fue exhibida durante la auditoría, la documentación que compruebe que se contó con un laboratorio acreditado y un Profesional Responsable para la recepción de la obra, mismos que verificaron el cumplimiento de las disposiciones de la LCRPENL, obligación establecida en el artículo 8, de la LCRPENL. (Obs. 16.7) Normativa Respuesta Del ente público, del C. Pablo Elizondo García y del C. Lic. Gilberto Ramos de la Garza en su carácter de extitulares del ente público durante el ejercicio objeto de revisión: "efectivamente no se conto con un laboratorio acreditado ni profesional responsable que recibieran esta obra, ya que por antecedentes previos de trabajos realizados en dicho sector en los que se ejecutaron obras con estructuras que cuentan con una menor capacidad de carga y no presentan daños aparentes en su estructura ni en su funcionamiento, se decidió llevar a cabo esta obra de concreto hidráulico, con la certeza de que su funcionalidad y durabilidad serán mayores, así mismo le hacemos mención de que aun con el conocimiento de dicho requisito, no se contó con los recursos económicos necesarios para cubrir los gastos necesarios para este laboratorio acreditado y profesional responsable, ya que esto afectaría directamente en las metas requeridas para esta obra y no esta por demás comentarle que el fin común que tenemos al realizar estos proyectos, es el de tener una mayor cobertura de servicios para mejorar la calidad de vida de nuestros ciudadanos." Análisis de la Auditoría Superior del Estado No solventada, subsiste la irregularidad detectada, debido a que los argumentos presentados en su respuesta para este punto, confirman el incumplimiento normativo señalado. Acción emitida Promoción de Fincamiento de Responsabilidad Administrativa. 90. No se localizaron ni fueron exhibidos durante la auditoría, los estudios de tránsito que determinaron el Tránsito Diario Promedio Anual (TDPA) y el nivel de tráfico pesado, Informe de Resultados de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2012 Montemorelos, Nuevo León. El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis 128/248 y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo. obligación establecida en el artículo 15, párrafo primero, de la LCRPENL, en relación con la NTEPNL-01-EP, Capítulo 01. Ingeniería de tránsito, de las NTEPNL. (Obs. 16.8) Normativa Respuesta Del ente público, del C. Pablo Elizondo García y del C. Lic. Gilberto Ramos de la Garza en su carácter de extitulares del ente público durante el ejercicio objeto de revisión: "Efectivamente no se cuenta con los estudios de transito que determinaron el Transito Diario Promedio Anual y el nivel de transito pesado, ya que no lo consideramos necesario debido a que por esta arteria esta próvido el trafico pesado." Análisis de la Auditoría Superior del Estado No solventada, subsiste la irregularidad detectada, debido a que los argumentos presentados en su respuesta para este punto, confirman el incumplimiento normativo señalado. Acción emitida Promoción de Fincamiento de Responsabilidad Administrativa. 91. No se localizaron ni fueron exhibidos durante la auditoría, los estudios de geotecnia que establecieron la formación de terracerías, determinados a partir de su resistencia, medido en función del Valor Soporte de California, obligación establecida en el artículo 17, de la LCRPENL, en relación con la NTEPNL-01-EP, Capítulo 02. Geotecnia, de las NTEPNL. (Obs. 16.9) Normativa Respuesta Del ente público, del C. Pablo Elizondo García y del C. Lic. Gilberto Ramos de la Garza en su carácter de extitulares del ente público durante el ejercicio objeto de revisión: "Efectivamente se cuenta con los estudios de geotecnia que establecieron la formación de terracerías, ya que se manejo la estructura anterior como medida de construcción que está conformada por una estructura de 34 cms queda cabida a 15 cm de subrasante con material de banco, y 15 cm de base con caliza triturada con cemento y 4 cm de carpeta asfáltica AC-20 todos estos espesores ya compactos y la fecha tienen una alta durabilidad." Informe de Resultados de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2012 Montemorelos, Nuevo León. El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis 129/248 y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo. Análisis de la Auditoría Superior del Estado No solventada, subsiste la irregularidad detectada, debido a que los argumentos presentados en su respuesta para este punto, confirman el incumplimiento normativo señalado. Acción emitida Promoción de Fincamiento de Responsabilidad Administrativa. 92. No se localizó ni fue exhibida durante la auditoría, la sección de pavimento seleccionado a partir del catálogo de secciones de pavimento o en su caso, el diseño del pavimento, de acuerdo con las Normas Técnicas Estatales, obligación establecida en el artículo 20, párrafo primero, segundo de la LCRPENL, en relación con la NTEPNL-02-DP, Capítulos 1, inciso B y 2 inciso B, de las NTEPNL. (Obs. 16.10) Normativa Respuesta Del ente público, del C. Pablo Elizondo García y del C. Lic. Gilberto Ramos de la Garza en su carácter de extitulares del ente público durante el ejercicio objeto de revisión: "Efectivamente no se cuenta con la selección de cómo construir debido a que la estructura de 34 cms queda cabida a 15 cm de subrasante con material de banco, y 15 cm de base con caliza triturada con cemento y 4 cm de carpeta asfáltica AC-20 todos estos espesores ya compactos la consideramos como aceptable ya que no es transitada por el tráfico pesado." Análisis de la Auditoría Superior del Estado No solventada, subsiste la irregularidad detectada, debido a que los argumentos presentados en su respuesta para este punto, confirman el incumplimiento normativo señalado. Acción emitida Promoción de Fincamiento de Responsabilidad Administrativa. 93. No se localizaron ni fueron exhibidas durante la auditoría, las especificaciones particulares de la calidad del material para la capa de terracerías, capa de subrasante convencional, capa de base modificada, capa de carpeta con concreto asfáltico, riego de impregnación y riego de liga, obligación establecida en los artículos 37; 43; 65; 70, párrafo quinto; 89; y 94, de la LCRPENL. (Obs. 16.11) Informe de Resultados de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2012 Montemorelos, Nuevo León. El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis 130/248 y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo. Normativa Respuesta Del ente público, del C. Pablo Elizondo García y del C. Lic. Gilberto Ramos de la Garza en su carácter de extitulares del ente público durante el ejercicio objeto de revisión: "las especificaciones de la obra se les da a conocer mediante el presupuesto base adjunto a las bases para el concurso de la obra." Análisis de la Auditoría Superior del Estado No solventada, subsiste la irregularidad detectada, debido a que los argumentos presentados en su respuesta para este punto, no acreditan el cumplimiento de la normatividad señalada, esto en razón de que no se adjunta a su respuesta la documentación aludida en la observación. Acción emitida Promoción de Fincamiento de Responsabilidad Administrativa. 94. No se localizaron ni fueron exhibidos durante la auditoría, los ensayos necesarios para el control de calidad del material previo a su colocación, de acuerdo al método de control de calidad que fijen para la capa de terracerías, capa de subrasante convencional, capa de base modificada, capa de carpeta con concreto asfáltico, riego de impregnación y riego de liga, obligación establecida en los artículos 39, párrafo primero; 45, párrafo primero; 66, párrafo primero; 74, párrafo primero; 90, párrafos primero y segundo; y 95, párrafos primero y segundo, de la LCRPENL. (Obs. 16.12) Normativa Respuesta Del ente público, del C. Pablo Elizondo García y del C. Lic. Gilberto Ramos de la Garza en su carácter de extitulares del ente público durante el ejercicio objeto de revisión: "las pruebas de ensayo previos a su colocación estas son elaboras posteriormente a la aplicación de los materiales y para ello se cuenta con una garantía por vicios ocultos en caso de fallo de alguno de ellos durante esta será aplicada". Análisis de la Auditoría Superior del Estado No solventada, subsiste la irregularidad detectada, debido a que los argumentos presentados en su respuesta para este punto, no acreditan el cumplimiento de la Informe de Resultados de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2012 Montemorelos, Nuevo León. El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis 131/248 y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo. normatividad señalada, esto en razón de que no se adjunta a su respuesta la documentación aludida en la observación. Acción emitida Promoción de Fincamiento de Responsabilidad Administrativa. 95. No se localizaron ni fueron exhibidos durante la auditoría, los ensayos necesarios para el control de calidad del material durante su ejecución y recepción de los trabajos, de acuerdo al método de control de calidad que fijen para la capa de terracerías, capa de subrasante convencional, capa de base modificada, capa de carpeta con concreto asfáltico, riego de impregnación y riego de liga, obligación establecida en los artículos 39, párrafo segundo; 45, párrafo primero y segundo; 66, párrafo primero y segundo; 74, párrafo segundo; 90, párrafos primero y segundo; y 95, párrafos primero y segundo, en relación con los artículos 40, 41, 45, 46, 67, 68, 75, 76, 91, 92, 96 y 97, de la LCRPENL. (Obs. 16.13) Normativa Respuesta Del ente público, del C. Pablo Elizondo García y del C. Lic. Gilberto Ramos de la Garza en su carácter de extitulares del ente público durante el ejercicio objeto de revisión: "las pruebas de ensayo necesarias para el control de calidad del material durante la ejecución y recepción de los trabajos, estas son elaboras posteriormente a la aplicación de los materiales y para ello se cuenta con una garantía por vicios ocultos en caso de fallo de alguno de ellos durante esta será aplicada." Análisis de la Auditoría Superior del Estado No solventada, subsiste la irregularidad detectada, debido a que los argumentos presentados en su respuesta para este punto, no acreditan el cumplimiento de la normatividad señalada, esto en razón de que no se adjunta a su respuesta la documentación aludida en la observación. Acción emitida Promoción de Fincamiento de Responsabilidad Administrativa. 96. En revisión del expediente, se detectó que de los recursos provenientes del Fondo de Infraestructura Social Municipal, se pagó para la obra en comento un importe de $2,095,391, observando que no se localizaron ni fueron exhibidos durante la auditoría, los estudios, encuestas entre los beneficiados de la obra, informes fotográficos u otros elementos que haya tenido en cuenta la entidad, para acreditar que el recurso federal transferido a través Informe de Resultados de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2012 Montemorelos, Nuevo León. El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis 132/248 y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo. del Fondo aludido, fue aplicado en beneficio directo de la población que se encuentra en condiciones de rezago social y pobreza extrema, de conformidad con el artículo 33, párrafo primero, de la LCF. Cabe señalar que en la consulta efectuada por esta Auditoría Superior a la información de índices de marginación del Consejo Nacional de Población (CONAPO) y del Consejo Nacional de Evaluación (CONEVAL), que constituyen fuentes oficiales de medición de la pobreza y el rezago social, la zona en donde se realizó la obra, no se ubica en sector donde su población se encuentre en condiciones de rezago social y pobreza extrema. (Obs. 16.14) Normativa Respuesta Del ente público, del C. Pablo Elizondo García y del C. Lic. Gilberto Ramos de la Garza en su carácter de extitulares del ente público durante el ejercicio objeto de revisión: "Se considero realizar esta inversión en obra pública, utilizando los usos y costumbres porque a su vez se han convertido en una ley, ya que hacen una exigencia de estas obras en común con los habitantes de estas colonia ya que en años anteriores, se les había introducido los servicios de agua, drenaje y electrificación, faltando únicamente el servicio de pavimentación ya que lo consideran muy indispensables para mejorarles su calidad de vida esta colonia esta colonia estaba considerada con un alto grado de inseguridad ya que se encuentra en la parte alta de la loma." Análisis de la Auditoría Superior del Estado No solventada, subsiste la irregularidad detectada, debido a que los argumentos presentados en su respuesta para este punto, no acreditan que la obra se haya realizado en sector donde su población se encuentre en condiciones de rezago social y pobreza extrema. Acción emitida Promoción de Fincamiento de Responsabilidad Administrativa. Informe a la Auditoría Superior de la Federación. Recomendaciones en Relación a la Gestión o Control Interno. 1. Reintegrar a la cuenta bancaria del Fondo para la Infraestructura Social Municipal, la cantidad que por concepto de pagos de estimaciones de obra fue erogada, destinando dichos recursos a los fines establecidos en el artículo 33 de la Ley de Coordinación Fiscal. 2. En lo subsecuente, garantizar que los recursos federales transferidos a través del Fondo de Infraestructura Social Municipal se apliquen en beneficio directo de la población que se Informe de Resultados de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2012 Montemorelos, Nuevo León. El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis 133/248 y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo. encuentra en condiciones de rezago social y pobreza extrema, y de acuerdo a los rubros establecidos en el artículo 33 inciso a) de la Ley de Coordinación Fiscal; tomando en consideración: A. Las fuentes oficiales que miden la pobreza y el rezago social, como son el Consejo Nacional de Población (CONAPO) y el Consejo Nacional de Evaluación de la Política de Desarrollo Social (CONEVAL); o B. Mecanismos y fuentes de información asimilables, tales como: estudios socioeconómicos, encuestas entre los posibles beneficiados, informes fotográficos, análogos. Ref. Contrato 9 GMM-IS-SOP-07-12-I R 97. Nombre de la Obra o Licencia Pavimentación asfáltica en: A) Calle a Escuela, Comunidad San Miguel; B) Calle Morelos, Comunidad El Fraile; C) Calle Centro al Centro de Salud, Comunidad El Fraile; y D) Calle de Escuela Primaria, Comunidad El Fraile Registrado en el 2012 $ 1,785,575 No se localizó ni fue exhibida durante la auditoría, la documentación en la cual se precise la solución para la atención del drenaje pluvial, obligación establecida en el artículo 4, párrafo segundo, de la LCRPENL, en relación con la NTEPNL-01-EP, Capítulo 03. Hidrología y drenajes, de las NTEPNL. (Obs. 17.3) Normativa Respuesta Del ente público, del C. Pablo Elizondo García y del C. Lic. Gilberto Ramos de la Garza en su carácter de extitulares del ente público durante el ejercicio objeto de revisión: "En la definición del proyecto no se contemplo la construcción de un drenaje pluvial en la obra, ya que por la situación topográfica del lugar donde se llevo a cavo la construcción de dicho proyecto, cuenta con una pendiente natural que da solución a los posibles daños que pudieran ocasionar encharcamientos, e incluso que se generen inundaciones, por tal motivo las corrientes pluviales no representa un riego para el buen funcionamiento de la obra y para la ciudadanía en general." Análisis de la Auditoría Superior del Estado No solventada, subsiste la irregularidad detectada, debido a que los argumentos presentados en su respuesta para este punto, no acreditan el cumplimiento de la normatividad señalada. Informe de Resultados de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2012 Montemorelos, Nuevo León. El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis 134/248 y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo. Acción emitida Promoción de Fincamiento de Responsabilidad Administrativa. 98. No se localizó ni fue exhibida durante la auditoría, la documentación que compruebe la identificación y certificación del laboratorio que llevó a cabo el control de calidad de los materiales previo a su aplicación, obligación establecida en el artículo 6, párrafo primero y segundo, de la LCRPENL. (Obs. 17.4) Normativa Respuesta Del ente público, del C. Pablo Elizondo García y del C. Lic. Gilberto Ramos de la Garza en su carácter de extitulares del ente público durante el ejercicio objeto de revisión: "efectivamente no se conto con un laboratorio acreditado ni profesional responsable que recibieran esta obra, ya que por antecedentes previos de trabajos realizados en dicho sector en los que se ejecutaron obras con estructuras que cuentan con una menor capacidad de carga y no presentan daños aparentes en su estructura ni en su funcionamiento, se decidió llevar a cabo esta obra de concreto hidráulico, con la certeza de que su funcionalidad y durabilidad serán mayores, así mismo le hacemos mención de que aun con el conocimiento de dicho requisito, no se contó con los recursos económicos necesarios para cubrir los gastos necesarios para este laboratorio acreditado y profesional responsable, ya que esto afectaría directamente en las metas requeridas para esta obra y no esta por demás comentarle que el fin común que tenemos al realizar estos proyectos, es el de tener una mayor cobertura de servicios para mejorar la calidad de vida de nuestros ciudadanos." Análisis de la Auditoría Superior del Estado No solventada, subsiste la irregularidad detectada, debido a que los argumentos presentados en su respuesta para este punto, confirman el incumplimiento normativo señalado. Acción emitida Promoción de Fincamiento de Responsabilidad Administrativa. 99. No se localizó ni fue exhibida durante la auditoría, la documentación que compruebe la identificación y certificación del Profesional Responsable que definió el diseño del pavimento, obligación establecida en el artículo 7, párrafo primero y segundo, de la LCRPENL, en relación con al Certificación Profesional Responsable, B. Campo de Aplicación, párrafo segundo, de las NTEPNL. (Obs. 17.5) Informe de Resultados de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2012 Montemorelos, Nuevo León. El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis 135/248 y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo. Normativa Respuesta Del ente público, del C. Pablo Elizondo García y del C. Lic. Gilberto Ramos de la Garza en su carácter de extitulares del ente público durante el ejercicio objeto de revisión: "efectivamente no se conto con un profesional responsable que definió el diseño de pavimento para esta obra, ya que por antecedentes previos de trabajos realizados en dicho sector en los que se ejecutaron obras que cuentan con una menor capacidad de carga y no presentan daños aparentes en su estructura ni en su funcionamiento, se decidió llevar a cabo esta obra de concreto hidráulico, con la certeza de que su funcionalidad y durabilidad serán mayores, así mismo le hacemos mención de que aun con el conocimiento de dicho requisito, el municipio no contó con los recursos económicos necesarios para llevar a cabo la contratación de este profesional responsable, ya que esto afectaría directamente en las metas requeridas para esta obra y no esta por demás comentarle que el fin común que tenemos al realizar dichas obras, es el de tener una mayor cobertura de servicios para mejorar la calidad de vida de nuestros ciudadanos." Análisis de la Auditoría Superior del Estado No solventada, subsiste la irregularidad detectada, debido a que los argumentos presentados en su respuesta para este punto, confirman el incumplimiento normativo señalado. Acción emitida Promoción de Fincamiento de Responsabilidad Administrativa. 100. No se localizó ni fue exhibida durante la auditoría, la documentación que compruebe la identificación y certificación del Profesional Responsable que autorizó el proyecto de pavimentación, obligación establecida en el artículo 7, párrafo primero y segundo, de la LCRPENL, en relación con la Certificación Profesional Responsable, B. Campo de Aplicación, párrafo tercero, de las NTEPNL. (Obs. 17.6) Normativa Respuesta Del ente público, del C. Pablo Elizondo García y del C. Lic. Gilberto Ramos de la Garza en su carácter de extitulares del ente público durante el ejercicio objeto de revisión: "efectivamente no se conto con un profesional responsable que autorizó el proyecto de pavimento para esta obra, ya que por antecedentes previos de trabajos realizados en dicho Informe de Resultados de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2012 Montemorelos, Nuevo León. El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis 136/248 y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo. sector en los que se ejecutaron obras con estructuras que cuentan con una menor capacidad de carga y no presentan daños aparentes en su estructura ni en su funcionamiento, se decidió llevar a cabo esta obra de concreto hidráulico, con la certeza de que su funcionalidad y durabilidad serán mayores, así mismo le hacemos mención de que aun con el conocimiento de dicho requisito, el municipio no contó con los recursos económicos necesarios para llevar a cabo la contratación de este profesional responsable, ya que esto afectaría directamente en las metas requeridas para esta obra y no esta por demás comentarle que el fin común que tenemos al realizar dichas obras, es el de tener una mayor cobertura de servicios para mejorar la calidad de vida de nuestros ciudadanos." Análisis de la Auditoría Superior del Estado No solventada, subsiste la irregularidad detectada, debido a que los argumentos presentados en su respuesta para este punto, confirman el incumplimiento normativo señalado. Acción emitida Promoción de Fincamiento de Responsabilidad Administrativa. 101. No se localizó ni fue exhibida durante la auditoría, la documentación que compruebe que el contratista presentó previamente a la firma del contrato, el nombre del laboratorio acreditado y del Profesional Responsable, que validaron técnicamente el cumplimiento de las disposiciones de esta Ley, obligación establecida en el artículo 7, párrafo cuarto, de la LCRPENL. (Obs. 17.7) Normativa Respuesta Del ente público, del C. Pablo Elizondo García y del C. Lic. Gilberto Ramos de la Garza en su carácter de extitulares del ente público durante el ejercicio objeto de revisión: "efectivamente no se conto con un laboratorio acreditado ni profesional responsable que validaran el cumplimiento de las disposiciones de la ley de pavimentos para esta obra, ya que por antecedentes previos de trabajos realizados en dicho sector en los que se ejecutaron obras con estructuras que cuentan con una menor capacidad de carga y no presentan daños aparentes en su estructura ni en su funcionamiento, se decidió llevar a cabo esta obra de concreto hidráulico, con la certeza de que su funcionalidad y durabilidad serán mayores, así mismo le hacemos mención de que aun con el conocimiento de dicho requisito, no se contó con los recursos económicos necesarios para cubrir los gastos necesarios para este laboratorio acreditado y profesional responsable, ya que esto afectaría directamente en las metas requeridas para esta obra y no esta por demás comentarle que Informe de Resultados de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2012 Montemorelos, Nuevo León. El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis 137/248 y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo. el fin común que tenemos al realizar estos proyectos, es el de tener una mayor cobertura de servicios para mejorar la calidad de vida de nuestros ciudadanos." Análisis de la Auditoría Superior del Estado No solventada, subsiste la irregularidad detectada, debido a que los argumentos presentados en su respuesta para este punto, confirman el incumplimiento normativo señalado. Acción emitida Promoción de Fincamiento de Responsabilidad Administrativa. 102. No se localizó ni fue exhibida durante la auditoría, la documentación que compruebe que se contó con un laboratorio acreditado y un Profesional Responsable para la recepción de la obra, mismos que verificaron el cumplimiento de las disposiciones de la LCRPENL, obligación establecida en el artículo 8, de la LCRPENL. (Obs. 17.8) Normativa Respuesta Del ente público, del C. Pablo Elizondo García y del C. Lic. Gilberto Ramos de la Garza en su carácter de extitulares del ente público durante el ejercicio objeto de revisión: "efectivamente no se conto con un laboratorio acreditado ni profesional responsable que recibieran esta obra, ya que por antecedentes previos de trabajos realizados en dicho sector en los que se ejecutaron obras con estructuras que cuentan con una menor capacidad de carga y no presentan daños aparentes en su estructura ni en su funcionamiento, se decidió llevar a cabo esta obra de concreto hidráulico, con la certeza de que su funcionalidad y durabilidad serán mayores, así mismo le hacemos mención de que aun con el conocimiento de dicho requisito, no se contó con los recursos económicos necesarios para cubrir los gastos necesarios para este laboratorio acreditado y profesional responsable, ya que esto afectaría directamente en las metas requeridas para esta obra y no esta por demás comentarle que el fin común que tenemos al realizar estos proyectos, es el de tener una mayor cobertura de servicios para mejorar la calidad de vida de nuestros ciudadanos." Análisis de la Auditoría Superior del Estado No solventada, subsiste la irregularidad detectada, debido a que los argumentos presentados en su respuesta para este punto, confirman el incumplimiento normativo señalado. Informe de Resultados de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2012 Montemorelos, Nuevo León. El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis 138/248 y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo. Acción emitida Promoción de Fincamiento de Responsabilidad Administrativa. 103. No se localizaron ni fueron exhibidos durante la auditoría, los estudios de tránsito que determinaron el Tránsito Diario Promedio Anual (TDPA) y el nivel de tráfico pesado, obligación establecida en el artículo 15, párrafo primero, de la LCRPENL, en relación con la NTEPNL-01-EP, Capítulo 01. Ingeniería de tránsito, de las NTEPNL. (Obs. 17.9) Normativa Respuesta Del ente público, del C. Pablo Elizondo García y del C. Lic. Gilberto Ramos de la Garza en su carácter de extitulares del ente público durante el ejercicio objeto de revisión: "Efectivamente no se cuenta con los estudios de transito que determinaron el Transito Diario Promedio Anual y el nivel de transito pesado, ya que no lo consideramos necesario debido a que por esta arteria esta próvido el trafico pesado." Análisis de la Auditoría Superior del Estado No solventada, subsiste la irregularidad detectada, debido a que los argumentos presentados en su respuesta para este punto, confirman el incumplimiento normativo señalado. Acción emitida Promoción de Fincamiento de Responsabilidad Administrativa. 104. No se localizaron ni fueron exhibidos durante la auditoría, los estudios de geotecnia que establecieron la formación de terracerías, determinados a partir de su resistencia, medido en función del Valor Soporte de California, obligación establecida en el artículo 17, de la LCRPENL, en relación con la NTEPNL-01-EP, Capítulo 02. Geotecnia, de las NTEPNL. (Obs. 17.10) Normativa Respuesta Del ente público, del C. Pablo Elizondo García y del C. Lic. Gilberto Ramos de la Garza en su carácter de extitulares del ente público durante el ejercicio objeto de revisión: Informe de Resultados de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2012 Montemorelos, Nuevo León. El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis 139/248 y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo. "Efectivamente se cuenta con los estudios de geotecnia que establecieron la formación de terracerías, ya que se manejo la estructura anterior como medida de construcción que está conformada por una estructura de 34 cms queda cabida a 15 cm de subrasante con material de banco, y 15 cm de base con caliza triturada con cemento y 4 cm de carpeta asfáltica AC-20 todos estos espesores ya compactos y la fecha tienen una alta durabilidad." Análisis de la Auditoría Superior del Estado No solventada, subsiste la irregularidad detectada, debido a que los argumentos presentados en su respuesta para este punto, confirman el incumplimiento normativo señalado. Acción emitida Promoción de Fincamiento de Responsabilidad Administrativa. 105. No se localizó ni fue exhibida durante la auditoría, la sección de pavimento seleccionado a partir del catálogo de secciones de pavimento o en su caso, el diseño del pavimento, de acuerdo con las Normas Técnicas Estatales, obligación establecida en el artículo 20, párrafo primero, segundo, de la LCRPENL, en relación con la NTEPNL-02-DP, Capítulos 1, inciso B y 2 inciso B, de las NTEPNL. (Obs. 17.11) Normativa Respuesta Del ente público, del C. Pablo Elizondo García y del C. Lic. Gilberto Ramos de la Garza en su carácter de extitulares del ente público durante el ejercicio objeto de revisión: "Efectivamente no se cuenta con la selección de cómo construir debido a que la estructura de 34 cms queda cabida a 15 cm de subrasante con material de banco, y 15 cm de base con caliza triturada con cemento y 4 cm de carpeta asfáltica AC-20 todos estos espesores ya compactos la consideramos como aceptable ya que no es transitada por el tráfico pesado." Análisis de la Auditoría Superior del Estado No solventada, subsiste la irregularidad detectada, debido a que los argumentos presentados en su respuesta para este punto, confirman el incumplimiento normativo señalado. Acción emitida Promoción de Fincamiento de Responsabilidad Administrativa. Informe de Resultados de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2012 Montemorelos, Nuevo León. El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis 140/248 y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo. 106. No se localizaron ni fueron exhibidas durante la auditoría, las especificaciones particulares de la calidad del material para la capa de terracerías, capa de subrasante convencional, capa de base modificada, capa de carpeta con concreto asfáltico, riego de impregnación y riego de liga, obligación establecida en los artículos 37; 43; 65; 70, párrafo quinto; 89; y 94, de la LCRPENL. (Obs. 17.12) Normativa Respuesta Del ente público, del C. Pablo Elizondo García y del C. Lic. Gilberto Ramos de la Garza en su carácter de extitulares del ente público durante el ejercicio objeto de revisión: "las especificaciones de la obra se les da a conocer mediante el presupuesto base adjunto a las bases para el concurso de la obra." Análisis de la Auditoría Superior del Estado No solventada, subsiste la irregularidad detectada, debido a que los argumentos presentados en su respuesta para este punto, no acreditan el cumplimiento de la normatividad señalada, esto en razón de que no se adjunta a su respuesta la documentación aludida en la observación. Acción emitida Promoción de Fincamiento de Responsabilidad Administrativa. 107. No se localizaron ni fueron exhibidos durante la auditoría, los ensayos necesarios para el control de calidad del material previo a su colocación, de acuerdo al método de control de calidad que fijen para la capa de terracerías, capa de subrasante convencional, capa de base modificada, capa de carpeta con concreto asfáltico, riego de impregnación y riego de liga, obligación establecida en los artículos 39, párrafo primero; 45, párrafo primero; 66, párrafo primero; 74, párrafo primero; 90, párrafos primero y segundo; y 95, párrafos primero y segundo, de la LCRPENL. (Obs.17.13) Normativa Respuesta Del ente público, del C. Pablo Elizondo García y del C. Lic. Gilberto Ramos de la Garza en su carácter de extitulares del ente público durante el ejercicio objeto de revisión: Informe de Resultados de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2012 Montemorelos, Nuevo León. El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis 141/248 y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo. "las pruebas de ensayo previos a su colocación estas son elaboras posteriormente a la aplicación de los materiales y para ello se cuenta con una garantía por vicios ocultos en caso de fallo de alguno de ellos durante esta será aplicada" Análisis de la Auditoría Superior del Estado No solventada, subsiste la irregularidad detectada, debido a que los argumentos presentados en su respuesta para este punto, no acreditan el cumplimiento de la normatividad señalada, esto en razón de que no se adjunta a su respuesta la documentación aludida en la observación. Acción emitida Promoción de Fincamiento de Responsabilidad Administrativa. 108. No se localizaron ni fueron exhibidos durante la auditoría, los ensayos necesarios para el control de calidad del material durante su ejecución y recepción de los trabajos, de acuerdo al método de control de calidad que fijen para la capa de terracerías, capa de subrasante convencional, capa de base modificada, capa de carpeta con concreto asfáltico, riego de impregnación y riego de liga, obligación establecida en los artículos 39, párrafo segundo; 45, párrafo segundo; 66, párrafo primero y segundo; 74, párrafo segundo; 90, párrafos primero y segundo; y 95, párrafos primero y segundo, en relación con los artículos 40, 41, 46, 47, 67, 68, 75, 76, 91, 92, 96 y 97, de la LCRPENL. (Obs. 17.14) Normativa Respuesta Del ente público, del C. Pablo Elizondo García y del C. Lic. Gilberto Ramos de la Garza en su carácter de extitulares del ente público durante el ejercicio objeto de revisión: "Las pruebas de ensayo necesarias para el control de calidad del material durante la ejecución y recepción de los trabajos, estas son elaboras posteriormente a la aplicación de los materiales y para ello se cuenta con una garantía por vicios ocultos en caso de fallo de alguno de ellos durante esta será aplicada." Análisis de la Auditoría Superior del Estado No solventada, subsiste la irregularidad detectada, debido a que los argumentos presentados en su respuesta para este punto, no acreditan el cumplimiento de la Informe de Resultados de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2012 Montemorelos, Nuevo León. El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis 142/248 y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo. normatividad señalada, esto en razón de que no se adjunta a su respuesta la documentación aludida en la observación. Acción emitida Promoción de Fincamiento de Responsabilidad Administrativa. 109. En revisión del expediente, se detectó que de los recursos provenientes del Fondo de Infraestructura Social Municipal, se pagó para la obra en comento un importe de $1,785,575, observando que no se localizaron ni fueron exhibidos durante la auditoría, los estudios, encuestas entre los beneficiados de la obra, informes fotográficos u otros elementos que haya tenido en cuenta la entidad, para acreditar que el recurso federal transferido a través del Fondo aludido, fue aplicado en beneficio directo de la población que se encuentra en condiciones de rezago social y pobreza extrema, de conformidad con el artículo 33, párrafo primero, de la LCF. Cabe señalar que en la consulta efectuada por esta Auditoría Superior a la información de índices de marginación del Consejo Nacional de Población (CONAPO) y del Consejo Nacional de Evaluación (CONEVAL), que constituyen fuentes oficiales de medición de la pobreza y el rezago social, la zona en donde se realizó la obra, no se ubica en sector donde su población se encuentre en condiciones de rezago social y pobreza extrema. (Obs. 17.15) Normativa Respuesta Del ente público, del C. Pablo Elizondo García y del C. Lic. Gilberto Ramos de la Garza en su carácter de extitulares del ente público durante el ejercicio objeto de revisión: "Se considero realizar esta inversión en obra pública, utilizando los usos y costumbres porque a su vez se han convertido en una ley, ya que hacen una exigencia de estas obras en común con los habitantes de estas comunidades ya que en años anteriores, se les había introducido los servicios de agua, drenaje y electrificación, faltando únicamente el servicio de pavimentación ya que lo consideran muy indispensables para mejorarles su calidad de vida estas comunidades." Análisis de la Auditoría Superior del Estado No solventada, subsiste la irregularidad detectada, debido a que los argumentos presentados en su respuesta para este punto, no acreditan que la obra se haya realizado en sector donde su población se encuentre en condiciones de rezago social y pobreza extrema. Acción emitida Promoción de Fincamiento de Responsabilidad Administrativa. Informe de Resultados de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2012 Montemorelos, Nuevo León. El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis 143/248 y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo. Informe a la Auditoría Superior de la Federación. Recomendaciones en Relación a la Gestión o Control Interno. 1. Reintegrar a la cuenta bancaria del Fondo para la Infraestructura Social Municipal, la cantidad que por concepto de pagos de estimaciones de obra fue erogada, destinando dichos recursos a los fines establecidos en el artículo 33 de la Ley de Coordinación Fiscal. 2. En lo subsecuente, garantizar que los recursos federales transferidos a través del Fondo de Infraestructura Social Municipal se apliquen en beneficio directo de la población que se encuentra en condiciones de rezago social y pobreza extrema, y de acuerdo a los rubros establecidos en el artículo 33 inciso a) de la Ley de Coordinación Fiscal; tomando en consideración: A. Las fuentes oficiales que miden la pobreza y el rezago social, como son el Consejo Nacional de Población (CONAPO) y el Consejo Nacional de Evaluación de la Política de Desarrollo Social (CONEVAL); o B. Mecanismos y fuentes de información asimilables, tales como: estudios socioeconómicos, encuestas entre los posibles beneficiados, informes fotográficos, análogos. 110. Personal adscrito a esta Auditoría realizó inspección a la obra, detectando en la verificación del estado físico de la misma, la demolición de 131.38 m² de carpeta asfáltica de la calle Morelos, entre calles Cuarta y Pino Suárez, tal y como se muestra en las imágenes siguientes: (Obs. 17.16) Técnica Informe de Resultados de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2012 Montemorelos, Nuevo León. El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis 144/248 y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo. Respuesta Del ente público, del C. Pablo Elizondo García y del C. Lic. Gilberto Ramos de la Garza en su carácter de extitulares del ente público durante el ejercicio objeto de revisión: "en respuesta a lo detectado por ustedes en el momento de la inspección física, donde se verifica el estado de la carpeta, y se encuentra en que se demolieron 131.28 m2, le hacemos mención que debido a trabajos realizados de introducción de drenaje sanitario en diversas calles de la comunidad por conducto de servicios de agua y drenaje de monterrey, se vieron en la necesidad de demoler parte de la carpeta asfáltica aplicada en esta obra, esto con el fin de hacer funcional el proyecto de drenaje y así cumplir con el objetivo de dicha obra. No esta de mas comentar que a raíz de los problemas de sequia severos por los que estamos pasando, los ciudadanos de dicho sector se vieron afectados y con problemas severos en el abastecimiento de agua y en la funcionalidad de sus métodos de desecho, para con esto crear un ambiente de insalubridad critico, por tal motivo se permitió a dicha dependencia estatal el continuar con la ejecución de dichos trabajos". Análisis de la Auditoría Superior del Estado No solventada, subsiste la irregularidad detectada, debido a que los argumentos presentados en su respuesta para este punto, no comprueban la reparación del área señalada. Acción emitida Promoción de Fincamiento de Responsabilidad Administrativa. Ref. Contrato 10 GMM-IS-SOP-05-12-I R 111. Nombre de la Obra o Licencia Pavimentación con concreto hidráulico: A) Calle Privada Lirios y B) Privada Agustín Melgar, en la Colonia Ladrillera Registrado en el 2012 $ 1,117,368 No se localizó ni fue exhibida durante la auditoría, la documentación en la cual se precise la solución para la atención del drenaje pluvial, obligación establecida en el artículo 4, párrafo segundo, de la LCRPENL, en relación con la NTEPNL-01-EP, Capítulo 03. Hidrología y drenajes, de las NTEPNL. (Obs. 18.1) Normativa Respuesta Informe de Resultados de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2012 Montemorelos, Nuevo León. El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis 145/248 y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo. Del ente público, del C. Pablo Elizondo García y del C. Lic. Gilberto Ramos de la Garza en su carácter de extitulares del ente público durante el ejercicio objeto de revisión: "En la definición del proyecto no se contemplo la construcción de un drenaje pluvial en la obra, ya que por la situación topográfica del lugar donde se llevo a cavo la construcción de dicho proyecto, cuenta con una pendiente natural que da solución a los posibles daños que pudieran ocasionar encharcamientos, e incluso que se generen inundaciones, por tal motivo las corrientes pluviales no representa un riego para el buen funcionamiento de la obra y para la ciudadanía en general." Análisis de la Auditoría Superior del Estado No solventada, subsiste la irregularidad detectada, debido a que los argumentos presentados en su respuesta para este punto, no acreditan el cumplimiento de la normatividad señalada. Acción emitida Promoción de Fincamiento de Responsabilidad Administrativa. 112. No se localizó ni fue exhibida durante la auditoría, la documentación que compruebe la identificación y certificación del laboratorio que llevó a cabo el control de calidad de los materiales previo a su aplicación, obligación establecida en el artículo 6, párrafo primero y segundo, de la LCRPENL. (Obs. 18.2) Normativa Respuesta Del ente público, del C. Pablo Elizondo García y del C. Lic. Gilberto Ramos de la Garza en su carácter de extitulares del ente público durante el ejercicio objeto de revisión: "efectivamente no se conto con un laboratorio acreditado ni profesional responsable que recibieran esta obra, ya que por antecedentes previos de trabajos realizados en dicho sector en los que se ejecutaron obras con estructuras que cuentan con una menor capacidad de carga y no presentan daños aparentes en su estructura ni en su funcionamiento, se decidió llevar a cabo esta obra de concreto hidráulico, con la certeza de que su funcionalidad y durabilidad serán mayores, así mismo le hacemos mención de que aun con el conocimiento de dicho requisito, no se contó con los recursos económicos necesarios para cubrir los gastos necesarios para este laboratorio acreditado y profesional responsable, ya que esto afectaría directamente en las metas requeridas para esta obra y no esta por demás comentarle que el fin común que tenemos al realizar estos proyectos, es el de tener una mayor cobertura de servicios para mejorar la calidad de vida de nuestros ciudadanos." Informe de Resultados de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2012 Montemorelos, Nuevo León. El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis 146/248 y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo. Análisis de la Auditoría Superior del Estado No solventada, subsiste la irregularidad detectada, debido a que los argumentos presentados en su respuesta para este punto, confirman el incumplimiento normativo señalado. Acción emitida Promoción de Fincamiento de Responsabilidad Administrativa. 113. No se localizó ni fue exhibida durante la auditoría, la documentación que compruebe la identificación y certificación del Profesional Responsable que definió el diseño del pavimento, obligación establecida en el artículo 7, párrafo primero y segundo, de la LCRPENL, en relación con la Certificación Profesional Responsable, B. Campo de Aplicación, párrafo segundo, de las NTEPNL. (Obs. 18.3) Normativa Respuesta Del ente público, del C. Pablo Elizondo García y del C. Lic. Gilberto Ramos de la Garza en su carácter de extitulares del ente público durante el ejercicio objeto de revisión: "efectivamente no se conto con un profesional responsable que definió el diseño de pavimento para esta obra, ya que por antecedentes previos de trabajos realizados en dicho sector en los que se ejecutaron obras que cuentan con una menor capacidad de carga y no presentan daños aparentes en su estructura ni en su funcionamiento, se decidió llevar a cabo esta obra de concreto hidráulico, con la certeza de que su funcionalidad y durabilidad serán mayores, así mismo le hacemos mención de que aun con el conocimiento de dicho requisito, el municipio no contó con los recursos económicos necesarios para llevar a cabo la contratación de este profesional responsable, ya que esto afectaría directamente en las metas requeridas para esta obra y no esta por demás comentarle que el fin común que tenemos al realizar dichas obras, es el de tener una mayor cobertura de servicios para mejorar la calidad de vida de nuestros ciudadanos." Análisis de la Auditoría Superior del Estado No solventada, subsiste la irregularidad detectada, debido a que los argumentos presentados en su respuesta para este punto, confirman el incumplimiento normativo señalado. Acción emitida Promoción de Fincamiento de Responsabilidad Administrativa. Informe de Resultados de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2012 Montemorelos, Nuevo León. El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis 147/248 y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo. 114. No se localizó ni fue exhibida durante la auditoría, la documentación que compruebe la identificación y certificación del Profesional Responsable que autorizó el proyecto de pavimentación, obligación establecida en el artículo 7, párrafo primero y segundo, de la LCRPENL, en relación con la Certificación Profesional Responsable, B. Campo de Aplicación, párrafo tercero, de las NTEPNL. (Obs. 18.4) Normativa Respuesta Del ente público, del C. Pablo Elizondo García y del C. Lic. Gilberto Ramos de la Garza en su carácter de extitulares del ente público durante el ejercicio objeto de revisión: "efectivamente no se conto con un profesional responsable que autorizó el proyecto de pavimento para esta obra, ya que por antecedentes previos de trabajos realizados en dicho sector en los que se ejecutaron obras con estructuras que cuentan con una menor capacidad de carga y no presentan daños aparentes en su estructura ni en su funcionamiento, se decidió llevar a cabo esta obra de concreto hidráulico, con la certeza de que su funcionalidad y durabilidad serán mayores, así mismo le hacemos mención de que aun con el conocimiento de dicho requisito, el municipio no contó con los recursos económicos necesarios para llevar a cabo la contratación de este profesional responsable, ya que esto afectaría directamente en las metas requeridas para esta obra y no esta por demás comentarle que el fin común que tenemos al realizar dichas obras, es el de tener una mayor cobertura de servicios para mejorar la calidad de vida de nuestros ciudadanos." Análisis de la Auditoría Superior del Estado No solventada, subsiste la irregularidad detectada, debido a que los argumentos presentados en su respuesta para este punto, confirman el incumplimiento normativo señalado. Acción emitida Promoción de Fincamiento de Responsabilidad Administrativa. 115. No se localizó ni fue exhibida durante la auditoría, la documentación que compruebe que el contratista presentó previamente a la firma del contrato, el nombre del laboratorio acreditado y del Profesional Responsable, que validaron técnicamente el cumplimiento de las disposiciones de esta Ley, obligación establecida en el artículo 7, párrafo cuarto, de la LCRPENL. (Obs. 18.5) Normativa Informe de Resultados de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2012 Montemorelos, Nuevo León. El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis 148/248 y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo. Respuesta Del ente público, del C. Pablo Elizondo García y del C. Lic. Gilberto Ramos de la Garza en su carácter de extitulares del ente público durante el ejercicio objeto de revisión: "efectivamente no se conto con un laboratorio acreditado ni profesional responsable que validaran el cumplimiento de las disposiciones de la ley de pavimentos para esta obra, ya que por antecedentes previos de trabajos realizados en dicho sector en los que se ejecutaron obras con estructuras que cuentan con una menor capacidad de carga y no presentan daños aparentes en su estructura ni en su funcionamiento, se decidió llevar a cabo esta obra de concreto hidráulico, con la certeza de que su funcionalidad y durabilidad serán mayores, así mismo le hacemos mención de que aun con el conocimiento de dicho requisito, no se contó con los recursos económicos necesarios para cubrir los gastos necesarios para este laboratorio acreditado y profesional responsable, ya que esto afectaría directamente en las metas requeridas para esta obra y no esta por demás comentarle que el fin común que tenemos al realizar estos proyectos, es el de tener una mayor cobertura de servicios para mejorar la calidad de vida de nuestros ciudadanos." Análisis de la Auditoría Superior del Estado No solventada, subsiste la irregularidad detectada, debido a que los argumentos presentados en su respuesta para este punto, confirman el incumplimiento normativo señalado. Acción emitida Promoción de Fincamiento de Responsabilidad Administrativa. 116. No se localizó ni fue exhibida durante la auditoría, la documentación que compruebe que se contó con un laboratorio acreditado y un Profesional Responsable para la recepción de la obra, mismos que verificaron el cumplimiento de las disposiciones de la LCRPENL, obligación establecida en el artículo 8, de la LCRPENL. (Obs. 18.6) Normativa Respuesta Del ente público, del C. Pablo Elizondo García y del C. Lic. Gilberto Ramos de la Garza en su carácter de extitulares del ente público durante el ejercicio objeto de revisión: "efectivamente no se conto con un laboratorio acreditado ni profesional responsable que recibieran esta obra, ya que por antecedentes previos de trabajos realizados en dicho sector en los que se ejecutaron obras con estructuras que cuentan con una menor capacidad de Informe de Resultados de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2012 Montemorelos, Nuevo León. El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis 149/248 y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo. carga y no presentan daños aparentes en su estructura ni en su funcionamiento, se decidió llevar a cabo esta obra de concreto hidráulico, con la certeza de que su funcionalidad y durabilidad serán mayores, así mismo le hacemos mención de que aun con el conocimiento de dicho requisito, no se contó con los recursos económicos necesarios para cubrir los gastos necesarios para este laboratorio acreditado y profesional responsable, ya que esto afectaría directamente en las metas requeridas para esta obra y no esta por demás comentarle que el fin común que tenemos al realizar estos proyectos, es el de tener una mayor cobertura de servicios para mejorar la calidad de vida de nuestros ciudadanos." Análisis de la Auditoría Superior del Estado No solventada, subsiste la irregularidad detectada, debido a que los argumentos presentados en su respuesta para este punto, confirman el incumplimiento normativo señalado. Acción emitida Promoción de Fincamiento de Responsabilidad Administrativa. 117. No se localizaron ni fueron exhibidos durante la auditoría, los estudios de tránsito que determinaron el Tránsito Diario Promedio Anual (TDPA) y el nivel de tráfico pesado, obligación establecida en el artículo 15, párrafo primero, de la LCRPENL, en relación con la NTEPNL-01-EP, Capítulo 01. Ingeniería de tránsito, de las NTEPNL. (Obs. 18.7) Normativa Respuesta Del ente público, del C. Pablo Elizondo García y del C. Lic. Gilberto Ramos de la Garza en su carácter de extitulares del ente público durante el ejercicio objeto de revisión: "Efectivamente no se cuenta con los estudios de transito que determinaron el Transito Diario Promedio Anual y el nivel de transito pesado, ya que no lo consideramos necesario debido a que por esta arteria esta próvido el trafico pesado." Análisis de la Auditoría Superior del Estado No solventada, subsiste la irregularidad detectada, debido a que los argumentos presentados en su respuesta para este punto, confirman el incumplimiento normativo señalado. Acción emitida Promoción de Fincamiento de Responsabilidad Administrativa. Informe de Resultados de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2012 Montemorelos, Nuevo León. El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis 150/248 y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo. 118. No se localizaron ni fueron exhibidos durante la auditoría, los estudios de geotecnia que establecieron la formación de terracerías, determinados a partir de su resistencia, medido en función del Valor Soporte de California, obligación establecida en el artículo 17, de la LCRPENL, en relación con la NTEPNL-01-EP, Capítulo 02. Geotecnia, de las NTEPNL. (Obs. 18.8) Normativa Respuesta Del ente público, del C. Pablo Elizondo García y del C. Lic. Gilberto Ramos de la Garza en su carácter de extitulares del ente público durante el ejercicio objeto de revisión: "Efectivamente se cuenta con los estudios de geotecnia que establecieron la formación de terracerías, ya que se manejo la estructura anterior como medida de construcción que está conformada por una estructura de 34 cms queda cabida a 15 cm de subrasante con material de banco, y 15 cm de base con caliza triturada con cemento y 4 cm de carpeta asfáltica AC-20 todos estos espesores ya compactos y la fecha tienen una alta durabilidad." Análisis de la Auditoría Superior del Estado No solventada, subsiste la irregularidad detectada, debido a que los argumentos presentados en su respuesta para este punto, confirman el incumplimiento normativo señalado. Acción emitida Promoción de Fincamiento de Responsabilidad Administrativa. 119. No se localizó ni fue exhibida durante la auditoría, la sección de pavimento seleccionado a partir del catálogo de secciones de pavimento o en su caso, el diseño del pavimento, de acuerdo con las Normas Técnicas Estatales, obligación establecida en el artículo 20, párrafo primero y segundo, de la LCRPENL, en relación con la NTEPNL-02-DP, Capítulos 1, inciso B y 2 inciso B, de las NTEPNL. (Obs. 18.9) Normativa Respuesta Del ente público, del C. Pablo Elizondo García y del C. Lic. Gilberto Ramos de la Garza en su carácter de extitulares del ente público durante el ejercicio objeto de revisión: Informe de Resultados de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2012 Montemorelos, Nuevo León. El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis 151/248 y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo. "Efectivamente no se cuenta con la selección de cómo construir debido a que la estructura de 34 cms queda cabida a 15 cm de subrasante con material de banco, y 15 cm de base con caliza triturada con cemento y 4 cm de carpeta asfáltica AC-20 todos estos espesores ya compactos la consideramos como aceptable ya que no es transitada por el tráfico pesado." Análisis de la Auditoría Superior del Estado No solventada, subsiste la irregularidad detectada, debido a que los argumentos presentados en su respuesta para este punto, confirman el incumplimiento normativo señalado. Acción emitida Promoción de Fincamiento de Responsabilidad Administrativa. 120. No se localizaron ni fueron exhibidas durante la auditoría, las especificaciones particulares de la calidad del material para las capas de base hidráulica y carpeta con concreto hidráulico, obligación establecida en los artículos 60 y 79, de la LCRPENL. (Obs. 18.10) Normativa Respuesta Del ente público, del C. Pablo Elizondo García y del C. Lic. Gilberto Ramos de la Garza en su carácter de extitulares del ente público durante el ejercicio objeto de revisión: "las especificaciones de la obra se les da a conocer mediante el presupuesto base adjunto a las bases para el concurso de la obra." Análisis de la Auditoría Superior del Estado No solventada, subsiste la irregularidad detectada, debido a que los argumentos presentados en su respuesta para este punto, no acreditan el cumplimiento de la normatividad señalada, esto en razón de que no se adjunta a su respuesta la documentación aludida en la observación. Acción emitida Promoción de Fincamiento de Responsabilidad Administrativa. 121. No se localizaron ni fueron exhibidos durante la auditoría, los ensayos necesarios para el control de calidad del material previo a su colocación, de acuerdo al método de control de calidad que fijen para la capa de base hidráulica, capa de carpeta con concreto hidráulico, Informe de Resultados de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2012 Montemorelos, Nuevo León. El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis 152/248 y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo. obligación establecida en los artículos 61, párrafo primero y 81, párrafo primero, de la LCRPENL. (Obs. 18.11) Normativa Respuesta Del ente público, del C. Pablo Elizondo García y del C. Lic. Gilberto Ramos de la Garza en su carácter de extitulares del ente público durante el ejercicio objeto de revisión: "las pruebas de ensayo previos a su colocación estas son elaboras posteriormente a la aplicación de los materiales y para ello se cuenta con una garantía por vicios ocultos en caso de fallo de alguno de ellos durante esta será aplicada" Análisis de la Auditoría Superior del Estado No solventada, subsiste la irregularidad detectada, debido a que los argumentos presentados en su respuesta para este punto, no acreditan el cumplimiento de la normatividad señalada, esto en razón de que no se adjunta a su respuesta la documentación aludida en la observación. Acción emitida Promoción de Fincamiento de Responsabilidad Administrativa. 122. No se localizaron ni fueron exhibidos durante la auditoría, los ensayos necesarios para el control de calidad del material durante su ejecución y recepción de los trabajos, de acuerdo al método de control de calidad que fijen para las capas de base hidráulica y concreto hidráulico, obligación establecida en los artículos 61, párrafo segundo y 81, en relación con los artículos 62, 63, 82 y 83, de la LCRPENL. (Obs. 18.12) Normativa Respuesta Del ente público, del C. Pablo Elizondo García y del C. Lic. Gilberto Ramos de la Garza en su carácter de extitulares del ente público durante el ejercicio objeto de revisión: "Las pruebas de ensayo necesarias para el control de calidad del material durante la ejecución y recepción de los trabajos, estas son elaboras posteriormente a la aplicación de los materiales y para ello se cuenta con una garantía por vicios ocultos en caso de fallo de alguno de ellos durante esta será aplicada." Informe de Resultados de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2012 Montemorelos, Nuevo León. El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis 153/248 y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo. Análisis de la Auditoría Superior del Estado No solventada, subsiste la irregularidad detectada, debido a que los argumentos presentados en su respuesta para este punto, no acreditan el cumplimiento de la normatividad señalada, esto en razón de que no se adjunta a su respuesta la documentación aludida en la observación. Acción emitida Promoción de Fincamiento de Responsabilidad Administrativa. 123. En revisión del expediente, se detectó que de los recursos provenientes del Fondo de Infraestructura Social Municipal, se pagó para la obra en comento un importe de $1,117,368, observando que no se localizaron ni fueron exhibidos durante la auditoría, los estudios, encuestas entre los beneficiados de la obra, informes fotográficos u otros elementos que haya tenido en cuenta la entidad, para acreditar que el recurso federal transferido a través del Fondo aludido, fue aplicado en beneficio directo de la población que se encuentra en condiciones de rezago social y pobreza extrema, de conformidad con el artículo 33, párrafo primero, de la LCF. Cabe señalar que en la consulta efectuada por esta Auditoría Superior a la información de índices de marginación del Consejo Nacional de Población (CONAPO) y del Consejo Nacional de Evaluación (CONEVAL), que constituyen fuentes oficiales de medición de la pobreza y el rezago social, la zona en donde se realizó la obra, no se ubica en sector donde su población se encuentre en condiciones de rezago social y pobreza extrema. (Obs. 18.13) Normativa Respuesta Del ente público, del C. Pablo Elizondo García y del C. Lic. Gilberto Ramos de la Garza en su carácter de extitulares del ente público durante el ejercicio objeto de revisión: "Se considero realizar esta inversión en obra pública, utilizando los usos y costumbres porque a su vez se han convertido en una ley, ya que hacen una exigencia de estas obras en común con los habitantes de estas colonia ya que en años anteriores, se les había introducido los servicios de agua, drenaje y electrificación, faltando únicamente el servicio de pavimentación ya que lo consideran muy indispensables para mejorarles su calidad de vida esta colonia esta colonia estaba considerada con un alto grado de inseguridad ya que se encuentra en la parte alta de la loma lo que hacía imposible transitar con las unidades de seguridad pública para prestarles su auxilio con mayor facilidad." Análisis de la Auditoría Superior del Estado Informe de Resultados de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2012 Montemorelos, Nuevo León. El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis 154/248 y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo. No solventada, subsiste la irregularidad detectada, debido a que los argumentos presentados en su respuesta para este punto, no acreditan que la obra se haya realizado en sector donde su población se encuentre en condiciones de rezago social y pobreza extrema. Acción emitida Promoción de Fincamiento de Responsabilidad Administrativa. Informe a la Auditoría Superior de la Federación. Recomendaciones en Relación a la Gestión o Control Interno. 1. Reintegrar a la cuenta bancaria del Fondo para la Infraestructura Social Municipal, la cantidad que por concepto de pagos de estimaciones de obra fue erogada, destinando dichos recursos a los fines establecidos en el artículo 33 de la Ley de Coordinación Fiscal. 2. En lo subsecuente, garantizar que los recursos federales transferidos a través del Fondo de Infraestructura Social Municipal se apliquen en beneficio directo de la población que se encuentra en condiciones de rezago social y pobreza extrema, y de acuerdo a los rubros establecidos en el artículo 33 inciso a) de la Ley de Coordinación Fiscal; tomando en consideración: A. Las fuentes oficiales que miden la pobreza y el rezago social, como son el Consejo Nacional de Población (CONAPO) y el Consejo Nacional de Evaluación de la Política de Desarrollo Social (CONEVAL); o B. Mecanismos y fuentes de información asimilables, tales como: estudios socioeconómicos, encuestas entre los posibles beneficiados, informes fotográficos, análogos. Ref. Contrato 11 GMM-IS-SOP-09-12-I R 124. Nombre de la Obra o Licencia Pavimentación de concreto hidráulico y drenaje sanitario en Prolongación calle 18 de Marzo, Colonia Valeriano García Galván Registrado en el 2012 $ 959,784 No se localizó ni fue exhibida durante la auditoría, la documentación en la cual se precise la solución para la atención del drenaje pluvial, obligación establecida en el artículo 4, párrafo segundo, de la LCRPENL, en relación con la NTEPNL-01-EP, Capítulo 03. Hidrología y drenajes, de las NTEPNL. (Obs. 19.2) Normativa Respuesta Informe de Resultados de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2012 Montemorelos, Nuevo León. El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis 155/248 y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo. Del ente público, del C. Pablo Elizondo García y del C. Lic. Gilberto Ramos de la Garza en su carácter de extitulares del ente público durante el ejercicio objeto de revisión: "En la definición del proyecto no se contemplo la construcción de un drenaje pluvial en la obra, ya que por la situación topográfica del lugar donde se llevo a cavo la construcción de dicho proyecto, cuenta con una pendiente natural que da solución a los posibles daños que pudieran ocasionar encharcamientos, e incluso que se generen inundaciones, por tal motivo las corrientes pluviales no representa un riego para el buen funcionamiento de la obra y para la ciudadanía en general." Análisis de la Auditoría Superior del Estado No solventada, subsiste la irregularidad detectada, debido a que los argumentos presentados en su respuesta para este punto, no acreditan el cumplimiento de la normatividad señalada. Acción emitida Promoción de Fincamiento de Responsabilidad Administrativa. 125. No se localizó ni fue exhibida durante la auditoría, la documentación que compruebe la identificación y certificación del laboratorio que llevó a cabo el control de calidad de los materiales previo a su aplicación, obligación establecida en el artículo 6, párrafo primero y segundo, de la LCRPENL. (Obs. 19.3) Normativa Respuesta Del ente público, del C. Pablo Elizondo García y del C. Lic. Gilberto Ramos de la Garza en su carácter de extitulares del ente público durante el ejercicio objeto de revisión: "efectivamente no se conto con un laboratorio acreditado ni profesional responsable que recibieran esta obra, ya que por antecedentes previos de trabajos realizados en dicho sector en los que se ejecutaron obras con estructuras que cuentan con una menor capacidad de carga y no presentan daños aparentes en su estructura ni en su funcionamiento, se decidió llevar a cabo esta obra de concreto hidráulico, con la certeza de que su funcionalidad y durabilidad serán mayores, así mismo le hacemos mención de que aun con el conocimiento de dicho requisito, no se contó con los recursos económicos necesarios para cubrir los gastos necesarios para este laboratorio acreditado y profesional responsable, ya que esto afectaría directamente en las metas requeridas para esta obra y no esta por demás comentarle que el fin común que tenemos al realizar estos proyectos, es el de tener una mayor cobertura de servicios para mejorar la calidad de vida de nuestros ciudadanos." Informe de Resultados de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2012 Montemorelos, Nuevo León. El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis 156/248 y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo. Análisis de la Auditoría Superior del Estado No solventada, subsiste la irregularidad detectada, debido a que los argumentos presentados en su respuesta para este punto, confirman el incumplimiento normativo señalado. Acción emitida Promoción de Fincamiento de Responsabilidad Administrativa. 126. No se localizó ni fue exhibida durante la auditoría, la documentación que compruebe la identificación y certificación del Profesional Responsable que definió el diseño del pavimento, obligación establecida en el artículo 7, párrafo primero y segundo, de la LCRPENL, en relación con la Certificación Profesional Responsable, B. Campo de Aplicación, párrafo segundo, de las NTEPNL. (Obs. 19.4) Normativa Respuesta Del ente público, del C. Pablo Elizondo García y del C. Lic. Gilberto Ramos de la Garza en su carácter de extitulares del ente público durante el ejercicio objeto de revisión: "efectivamente no se conto con un profesional responsable que definió el diseño de pavimento para esta obra, ya que por antecedentes previos de trabajos realizados en dicho sector en los que se ejecutaron obras que cuentan con una menor capacidad de carga y no presentan daños aparentes en su estructura ni en su funcionamiento, se decidió llevar a cabo esta obra de concreto hidráulico, con la certeza de que su funcionalidad y durabilidad serán mayores, así mismo le hacemos mención de que aun con el conocimiento de dicho requisito, el municipio no contó con los recursos económicos necesarios para llevar a cabo la contratación de este profesional responsable, ya que esto afectaría directamente en las metas requeridas para esta obra y no esta por demás comentarle que el fin común que tenemos al realizar dichas obras, es el de tener una mayor cobertura de servicios para mejorar la calidad de vida de nuestros ciudadanos." Análisis de la Auditoría Superior del Estado No solventada, subsiste la irregularidad detectada, debido a que los argumentos presentados en su respuesta para este punto, confirman el incumplimiento normativo señalado. Acción emitida Promoción de Fincamiento de Responsabilidad Administrativa. Informe de Resultados de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2012 Montemorelos, Nuevo León. El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis 157/248 y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo. 127. No se localizó ni fue exhibida durante la auditoría, la documentación que compruebe la identificación y certificación del Profesional Responsable que autorizó el proyecto de pavimentación, obligación establecida en el artículo 7, párrafo primero y segundo, de la LCRPENL, en relación con la Certificación Profesional Responsable, B. Campo de Aplicación, párrafo tercero, de las NTEPNL. (Obs. 19.5) Normativa Respuesta Del ente público, del C. Pablo Elizondo García y del C. Lic. Gilberto Ramos de la Garza en su carácter de extitulares del ente público durante el ejercicio objeto de revisión: "efectivamente no se conto con un profesional responsable que autorizó el proyecto de pavimento para esta obra, ya que por antecedentes previos de trabajos realizados en dicho sector en los que se ejecutaron obras con estructuras que cuentan con una menor capacidad de carga y no presentan daños aparentes en su estructura ni en su funcionamiento, se decidió llevar a cabo esta obra de concreto hidráulico, con la certeza de que su funcionalidad y durabilidad serán mayores, así mismo le hacemos mención de que aun con el conocimiento de dicho requisito, el municipio no contó con los recursos económicos necesarios para llevar a cabo la contratación de este profesional responsable, ya que esto afectaría directamente en las metas requeridas para esta obra y no esta por demás comentarle que el fin común que tenemos al realizar dichas obras, es el de tener una mayor cobertura de servicios para mejorar la calidad de vida de nuestros ciudadanos." Análisis de la Auditoría Superior del Estado No solventada, subsiste la irregularidad detectada, debido a que los argumentos presentados en su respuesta para este punto, confirman el incumplimiento normativo señalado. Acción emitida Promoción de Fincamiento de Responsabilidad Administrativa. 128. No se localizó ni fue exhibida durante la auditoría, la documentación que compruebe que el contratista presentó previamente a la firma del contrato, el nombre del laboratorio acreditado y del Profesional Responsable, que validaron técnicamente el cumplimiento de las disposiciones de esta Ley, obligación establecida en el artículo 7, párrafo cuarto, de la LCRPENL. (Obs. 19.6) Normativa Informe de Resultados de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2012 Montemorelos, Nuevo León. El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis 158/248 y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo. Respuesta Del ente público, del C. Pablo Elizondo García y del C. Lic. Gilberto Ramos de la Garza en su carácter de extitulares del ente público durante el ejercicio objeto de revisión: "efectivamente no se conto con un laboratorio acreditado ni profesional responsable que validaran el cumplimiento de las disposiciones de la ley de pavimentos para esta obra, ya que por antecedentes previos de trabajos realizados en dicho sector en los que se ejecutaron obras con estructuras que cuentan con una menor capacidad de carga y no presentan daños aparentes en su estructura ni en su funcionamiento, se decidió llevar a cabo esta obra de concreto hidráulico, con la certeza de que su funcionalidad y durabilidad serán mayores, así mismo le hacemos mención de que aun con el conocimiento de dicho requisito, no se contó con los recursos económicos necesarios para cubrir los gastos necesarios para este laboratorio acreditado y profesional responsable, ya que esto afectaría directamente en las metas requeridas para esta obra y no esta por demás comentarle que el fin común que tenemos al realizar estos proyectos, es el de tener una mayor cobertura de servicios para mejorar la calidad de vida de nuestros ciudadanos." Análisis de la Auditoría Superior del Estado No solventada, subsiste la irregularidad detectada, debido a que los argumentos presentados en su respuesta para este punto, confirman el incumplimiento normativo señalado. Acción emitida Promoción de Fincamiento de Responsabilidad Administrativa. 129. No se localizó ni fue exhibida durante la auditoría, la documentación que compruebe que se contó con un laboratorio acreditado y un Profesional Responsable para la recepción de la obra, mismos que verificaron el cumplimiento de las disposiciones de la LCRPENL, obligación establecida en el artículo 8, de la LCRPENL. (Obs. 19.7) Normativa Respuesta Del ente público, del C. Pablo Elizondo García y del C. Lic. Gilberto Ramos de la Garza en su carácter de extitulares del ente público durante el ejercicio objeto de revisión: "efectivamente no se conto con un laboratorio acreditado ni profesional responsable que recibieran esta obra, ya que por antecedentes previos de trabajos realizados en dicho sector en los que se ejecutaron obras con estructuras que cuentan con una menor capacidad de Informe de Resultados de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2012 Montemorelos, Nuevo León. El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis 159/248 y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo. carga y no presentan daños aparentes en su estructura ni en su funcionamiento, se decidió llevar a cabo esta obra de concreto hidráulico, con la certeza de que su funcionalidad y durabilidad serán mayores, así mismo le hacemos mención de que aun con el conocimiento de dicho requisito, no se contó con los recursos económicos necesarios para cubrir los gastos necesarios para este laboratorio acreditado y profesional responsable, ya que esto afectaría directamente en las metas requeridas para esta obra y no esta por demás comentarle que el fin común que tenemos al realizar estos proyectos, es el de tener una mayor cobertura de servicios para mejorar la calidad de vida de nuestros ciudadanos." Análisis de la Auditoría Superior del Estado No solventada, subsiste la irregularidad detectada, debido a que los argumentos presentados en su respuesta para este punto, confirman el incumplimiento normativo señalado. Acción emitida Promoción de Fincamiento de Responsabilidad Administrativa. 130. No se localizaron ni fueron exhibidos durante la auditoría, los estudios de tránsito que determinaron el Tránsito Diario Promedio Anual (TDPA) y el nivel de tráfico pesado, obligación establecida en el artículo 15, párrafo primero, de la LCRPENL, en relación con la NTEPNL-01-EP, Capítulo 01. Ingeniería de tránsito, de las NTEPNL. (Obs. 19.8) Normativa Respuesta Del ente público, del C. Pablo Elizondo García y del C. Lic. Gilberto Ramos de la Garza en su carácter de extitulares del ente público durante el ejercicio objeto de revisión: "Efectivamente no se cuenta con los estudios de transito que determinaron el Transito Diario Promedio Anual y el nivel de transito pesado, ya que no lo consideramos necesario debido a que por esta arteria esta próvido el trafico pesado." Análisis de la Auditoría Superior del Estado No solventada, subsiste la irregularidad detectada, debido a que los argumentos presentados en su respuesta para este punto, confirman el incumplimiento normativo señalado. Acción emitida Promoción de Fincamiento de Responsabilidad Administrativa. Informe de Resultados de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2012 Montemorelos, Nuevo León. El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis 160/248 y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo. 131. No se localizaron ni fueron exhibidos durante la auditoría, los estudios de geotecnia que establecieron la formación de terracerías, determinados a partir de su resistencia, medido en función del Valor Soporte de California, obligación establecida en el artículo 17, de la LCRPENL, en relación con la NTEPNL-01-EP, Capítulo 02. Geotecnia, de las NTEPNL. (Obs. 19.9) Normativa Respuesta Del ente público, del C. Pablo Elizondo García y del C. Lic. Gilberto Ramos de la Garza en su carácter de extitulares del ente público durante el ejercicio objeto de revisión: "Efectivamente se cuenta con los estudios de geotecnia que establecieron la formación de terracerías, ya que se manejo la estructura anterior como medida de construcción que está conformada por una estructura de 34 cms queda cabida a 15 cm de subrasante con material de banco, y 15 cm de base con caliza triturada con cemento y 4 cm de carpeta asfáltica AC-20 todos estos espesores ya compactos y la fecha tienen una alta durabilidad." Análisis de la Auditoría Superior del Estado No solventada, subsiste la irregularidad detectada, debido a que los argumentos presentados en su respuesta para este punto, confirman el incumplimiento normativo señalado. Acción emitida Promoción de Fincamiento de Responsabilidad Administrativa. 132. No se localizó ni fue exhibida durante la auditoría, la sección de pavimento seleccionado a partir del catálogo de secciones de pavimento o en su caso, el diseño del pavimento, de acuerdo con las Normas Técnicas Estatales, obligación establecida en el artículo 20, párrafo primero y segundo, de la LCRPENL, en relación con la NTEPNL-02-DP, Capítulos 1, inciso B y 2 inciso B, de las NTEPNL. (Obs. 19.10) Normativa Respuesta Del ente público, del C. Pablo Elizondo García y del C. Lic. Gilberto Ramos de la Garza en su carácter de extitulares del ente público durante el ejercicio objeto de revisión: Informe de Resultados de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2012 Montemorelos, Nuevo León. El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis 161/248 y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo. "Efectivamente no se cuenta con la selección de cómo construir debido a que la estructura de 34 cms queda cabida a 15 cm de subrasante con material de banco, y 15 cm de base con caliza triturada con cemento y 4 cm de carpeta asfáltica AC-20 todos estos espesores ya compactos la consideramos como aceptable ya que no es transitada por el tráfico pesado." Análisis de la Auditoría Superior del Estado No solventada, subsiste la irregularidad detectada, debido a que los argumentos presentados en su respuesta para este punto, confirman el incumplimiento normativo señalado. Acción emitida Promoción de Fincamiento de Responsabilidad Administrativa. 133. No se localizaron ni fueron exhibidas durante la auditoría, las especificaciones particulares de la calidad del material para las capas de base hidráulica y de carpeta con concreto hidráulico, obligación establecida en los artículos 60; y 79, de la LCRPENL. (Obs. 19.11) Normativa Respuesta Del ente público, del C. Pablo Elizondo García y del C. Lic. Gilberto Ramos de la Garza en su carácter de extitulares del ente público durante el ejercicio objeto de revisión: "las especificaciones de la obra se les da a conocer mediante el presupuesto base adjunto a las bases para el concurso de la obra." Análisis de la Auditoría Superior del Estado No solventada, subsiste la irregularidad detectada, debido a que los argumentos presentados en su respuesta para este punto, no acreditan el cumplimiento de la normatividad señalada, esto en razón de que no se adjunta a su respuesta la documentación aludida en la observación. Acción emitida Promoción de Fincamiento de Responsabilidad Administrativa. 134. No se localizaron ni fueron exhibidos durante la auditoría, los ensayos necesarios para el control de calidad del material previo a su colocación, de acuerdo al método de control de calidad que fijen para las capas de base hidráulica y de carpeta con concreto hidráulico, Informe de Resultados de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2012 Montemorelos, Nuevo León. El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis 162/248 y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo. obligación establecida en los artículos 61, párrafo primero y 81, párrafo primero, de la LCRPENL. (Obs. 19.12) Normativa Respuesta Del ente público, del C. Pablo Elizondo García y del C. Lic. Gilberto Ramos de la Garza en su carácter de extitulares del ente público durante el ejercicio objeto de revisión: "las pruebas de ensayo previos a su colocación estas son elaboras posteriormente a la aplicación de los materiales y para ello se cuenta con una garantía por vicios ocultos en caso de fallo de alguno de ellos durante esta será aplicada". Análisis de la Auditoría Superior del Estado No solventada, subsiste la irregularidad detectada, debido a que los argumentos presentados en su respuesta para este punto, no acreditan el cumplimiento de la normatividad señalada, esto en razón de que no se adjunta a su respuesta la documentación aludida en la observación. Acción emitida Promoción de Fincamiento de Responsabilidad Administrativa. 135. En revisión del expediente, se detectó que de los recursos provenientes del Fondo de Infraestructura Social Municipal, se pagó para la obra en comento un importe de $959,784, observando que no se localizaron ni fueron exhibidos durante la auditoría, los estudios, encuestas entre los beneficiados de la obra, informes fotográficos u otros elementos que haya tenido en cuenta la entidad, para acreditar que el recurso federal transferido a través del Fondo aludido, fue aplicado en beneficio directo de la población que se encuentra en condiciones de rezago social y pobreza extrema, de conformidad con el artículo 33, párrafo primero, de la LCF. Cabe señalar que en la consulta efectuada por esta Auditoría Superior a la información de índices de marginación del Consejo Nacional de Población (CONAPO) y del Consejo Nacional de Evaluación (CONEVAL), que constituyen fuentes oficiales de medición de la pobreza y el rezago social, la zona en donde se realizó la obra, no se ubica en sector donde su población se encuentre en condiciones de rezago social y pobreza extrema. (Obs. 19.13) Normativa Respuesta Informe de Resultados de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2012 Montemorelos, Nuevo León. El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis 163/248 y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo. Del ente público, del C. Pablo Elizondo García y del C. Lic. Gilberto Ramos de la Garza en su carácter de extitulares del ente público durante el ejercicio objeto de revisión: "Se considero realizar esta inversión en obra pública, utilizando los usos y costumbres porque a su vez se han convertido en una ley, ya que hacen una exigencia de estas obras en común con los habitantes de estas colonia ya que en años anteriores, se les había introducido los servicios de agua, drenaje y electrificación, faltando únicamente el servicio de pavimentación ya que lo consideran muy indispensables para mejorarles su calidad de vida esta colonia esta colonia estaba considerada con un alto grado de inseguridad ya que se encuentra en la parte alta de la loma lo que hacía imposible transitar con las unidades de seguridad pública para prestarles su auxilio con mayor facilidad." Análisis de la Auditoría Superior del Estado No solventada, subsiste la irregularidad detectada, debido a que los argumentos presentados en su respuesta para este punto, no acreditan que la obra se haya realizado en sector donde su población se encuentre en condiciones de rezago social y pobreza extrema. Acción emitida Promoción de Fincamiento de Responsabilidad Administrativa. Informe a la Auditoría Superior de la Federación. Recomendaciones en Relación a la Gestión o Control Interno. 1. Reintegrar a la cuenta bancaria del Fondo para la Infraestructura Social Municipal, la cantidad que por concepto de pagos de estimaciones de obra fue erogada, destinando dichos recursos a los fines establecidos en el artículo 33 de la Ley de Coordinación Fiscal. 2. En lo subsecuente, garantizar que los recursos federales transferidos a través del Fondo de Infraestructura Social Municipal se apliquen en beneficio directo de la población que se encuentra en condiciones de rezago social y pobreza extrema, y de acuerdo a los rubros establecidos en el artículo 33 inciso a) de la Ley de Coordinación Fiscal; tomando en consideración: A. Las fuentes oficiales que miden la pobreza y el rezago social, como son el Consejo Nacional de Población (CONAPO) y el Consejo Nacional de Evaluación de la Política de Desarrollo Social (CONEVAL); o B. Mecanismos y fuentes de información asimilables, tales como: estudios socioeconómicos, encuestas entre los posibles beneficiados, informes fotográficos, análogos. Informe de Resultados de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2012 Montemorelos, Nuevo León. El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis 164/248 y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo. Ref. Contrato 12 GMM-IS-SOP-09-11-I R 136. Nombre de la Obra o Licencia Pavimentación asfáltica: A) Calle Primera, B) Calle Segunda, C) Calle Tercera, y D) Calle Cuarta, Comunidad de la Unión Registrado en el 2012 $ 761,133 No se localizó ni fue exhibida durante la auditoría, la documentación que permita verificar que la obra fue programada e incluida en el presupuesto anual del ejercicio 2012, acorde con lo dispuesto en los artículos 18, fracción IV, 19 y 22, de la LOPEMNL. (Obs. 20.1) Normativa Respuesta Del ente público, del C. Pablo Elizondo García y del C. Lic. Gilberto Ramos de la Garza en su carácter de extitulares del ente público durante el ejercicio objeto de revisión: "Esta obra fue incluida dentro la modificación presupuestal para el ejercicio 2011. Se anexan copias certificadas del Acta de Cabildo y oficio dirigido a tesorería para que sean contemplados en el ejercicio 2011." Análisis de la Auditoría Superior del Estado No solventada, subsiste la irregularidad detectada, debido a que los argumentos presentados y la documentación que adjuntan a su respuesta para este punto, consistente en copias fotostáticas certificadas de Acta número 61 de Sesión Ordinaria del R. Ayuntamiento de fecha 25 de marzo del 2011, mediante la cual se aprueba la obra en referencia, de oficio número OPM-SA-2954/2011 de fecha 29 de marzo de 2011, mediante el cual el Secretario del R. Ayuntamiento informa al Secretario de Obras Públicas la aprobación de obras a ejecutar mediante el Fondo de Infraestructura Social Municipal, adjuntando el desglose del Programa Ramo 33 y se enlista la relación de proyectos 2011; y de oficio sin número de fecha 17 de diciembre de 2010 mediante el cual el Secretario de Obras Públicas solicita al Secretario de Finanzas y Tesorería Municipal que la obra en referencia sea contemplada en el Presupuesto Anual de Egresos para el ejercicio 2011, no acreditan el cumplimiento de la normatividad señalada, esto en razón de que no se localizó el presupuesto del ejercicio sujeto a revisión (2012) y su desglose, que compruebe que la obra se haya incluido en el mismo. Acción emitida Promoción de Fincamiento de Responsabilidad Administrativa. Informe de Resultados de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2012 Montemorelos, Nuevo León. El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis 165/248 y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo. Recomendaciones en Relación a la Gestión o Control Interno. En lo sucesivo, incluir en el presupuesto del ejercicio de que se trate, las obras en proceso, las inconclusas, las complementarias, las prioritarias y las que se van a iniciar y ejecutar durante el respectivo ejercicio, a efecto de que en éste se recoja el monto de los recursos económicos que se requiera para la ejecución de cada una de las obras que se continuarán o iniciarán en el ejercicio de que se trate; sin limitarse a establecer de manera global un monto para ejercer en obra pública, debiendo especificar para cada una de las obras el monto de inversión correspondiente. Ref. Contrato 13 GMM-IS-SOP-11-11-I R 137. Nombre de la Obra o Licencia Pavimentación asfáltica: A) Calle Principal y B) Calle Sin Nombre, Comunidad de Huertas Registrado en el 2012 $ 756,364 No se localizó ni fue exhibida durante la auditoría, la documentación que permita verificar que la obra fue programada e incluida en el presupuesto anual del ejercicio 2012, acorde con lo dispuesto en los artículos 18, fracción IV, 19 y 22, de la LOPEMNL. (Obs. 21.1) Normativa Respuesta Del ente público, del C. Pablo Elizondo García y del C. Lic. Gilberto Ramos de la Garza en su carácter de extitulares del ente público durante el ejercicio objeto de revisión: "Esta obra fue incluida dentro la modificación presupuestal para el ejercicio 2011. Se anexan copias certificadas del Acta de Cabildo y oficio dirigido a tesorería para que sean contemplados en el ejercicio 2011." Análisis de la Auditoría Superior del Estado No solventada, subsiste la irregularidad detectada, debido a que los argumentos presentados y la documentación que adjuntan a su respuesta para este punto, consistente en copias fotostáticas certificadas de Acta número 61 de Sesión Ordinaria del R. Ayuntamiento de fecha 25 de marzo del 2011, mediante la cual se aprueba la obra en referencia, de oficio número OPM-SA-2954/2011 de fecha 29 de marzo de 2011, mediante el cual el Secretario del R. Ayuntamiento informa al Secretario de Obras Públicas la aprobación de obras a ejecutar mediante el Fondo de Infraestructura Social Municipal, adjuntando el desglose del Programa Ramo 33 y se enlista la relación de proyectos 2011; y de oficio sin número de fecha 17 de diciembre de 2010 mediante el cual el Secretario de Obras Públicas solicita al Secretario de Finanzas y Tesorería Municipal que la obra en referencia Informe de Resultados de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2012 Montemorelos, Nuevo León. El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis 166/248 y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo. sea contemplada en el Presupuesto Anual de Egresos para el ejercicio 2011, no acreditan el cumplimiento de la normatividad señalada, esto en razón de que no se localizó el presupuesto del ejercicio sujeto a revisión (2012) y su desglose, que compruebe que la obra se haya incluido en el mismo. Acción emitida Promoción de Fincamiento de Responsabilidad Administrativa. Recomendaciones en Relación a la Gestión o Control Interno. En lo sucesivo, incluir en el presupuesto del ejercicio de que se trate, las obras en proceso, las inconclusas, las complementarias, las prioritarias y las que se van a iniciar y ejecutar durante el respectivo ejercicio, a efecto de que en éste se recoja el monto de los recursos económicos que se requiera para la ejecución de cada una de las obras que se continuarán o iniciarán en el ejercicio de que se trate; sin limitarse a establecer de manera global un monto para ejercer en obra pública, debiendo especificar para cada una de las obras el monto de inversión correspondiente. 138. No se localizó ni fue exhibida durante la auditoría, la documentación en la cual se precise la solución para la atención del drenaje pluvial, obligación establecida en el artículo 4, párrafo segundo, de la LCRPENL, en relación con la NTEPNL-01-EP, Capítulo 03. Hidrología y drenajes, de las NTEPNL. (Obs. 21.2) Normativa Respuesta Del ente público, del C. Pablo Elizondo García y del C. Lic. Gilberto Ramos de la Garza en su carácter de extitulares del ente público durante el ejercicio objeto de revisión: "En la definición del proyecto no se contemplo la construcción de un drenaje pluvial en la obra, ya que por la situación topográfica del lugar donde se llevo a cavo la construcción de dicho proyecto, cuenta con una pendiente natural que da solución a los posibles daños que pudieran ocasionar encharcamientos, e incluso que se generen inundaciones, por tal motivo las corrientes pluviales no representa un riego para el buen funcionamiento de la obra y para la ciudadanía en general." Análisis de la Auditoría Superior del Estado No solventada, subsiste la irregularidad detectada, debido a que los argumentos presentados en su respuesta para este punto, no acreditan el cumplimiento de la normatividad señalada. Informe de Resultados de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2012 Montemorelos, Nuevo León. El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis 167/248 y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo. Acción emitida Promoción de Fincamiento de Responsabilidad Administrativa. 139. No se localizó ni fue exhibida durante la auditoría, la documentación que compruebe la identificación y certificación del laboratorio que llevó a cabo el control de calidad de los materiales previo a su aplicación, obligación establecida en el artículo 6, párrafo primero y segundo, de la LCRPENL. (Obs. 21.3) Normativa Respuesta Del ente público, del C. Pablo Elizondo García y del C. Lic. Gilberto Ramos de la Garza en su carácter de extitulares del ente público durante el ejercicio objeto de revisión: "efectivamente no se conto con un laboratorio acreditado ni profesional responsable que recibieran esta obra, ya que por antecedentes previos de trabajos realizados en dicho sector en los que se ejecutaron obras con estructuras que cuentan con una menor capacidad de carga y no presentan daños aparentes en su estructura ni en su funcionamiento, se decidió llevar a cabo esta obra de concreto hidráulico, con la certeza de que su funcionalidad y durabilidad serán mayores, así mismo le hacemos mención de que aun con el conocimiento de dicho requisito, no se contó con los recursos económicos necesarios para cubrir los gastos necesarios para este laboratorio acreditado y profesional responsable, ya que esto afectaría directamente en las metas requeridas para esta obra y no esta por demás comentarle que el fin común que tenemos al realizar estos proyectos, es el de tener una mayor cobertura de servicios para mejorar la calidad de vida de nuestros ciudadanos." Análisis de la Auditoría Superior del Estado No solventada, subsiste la irregularidad detectada, debido a que los argumentos presentados en su respuesta para este punto, confirman el incumplimiento normativo señalado. Acción emitida Promoción de Fincamiento de Responsabilidad Administrativa. 140. No se localizó ni fue exhibida durante la auditoría, la documentación que compruebe la identificación y certificación del Profesional Responsable que definió el diseño del pavimento, obligación establecida en el artículo 7, párrafo primero y segundo, de la LCRPENL, en relación con la Certificación Profesional Responsable, B. Campo de Aplicación, párrafo segundo, de las NTEPNL. (Obs. 21.4) Informe de Resultados de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2012 Montemorelos, Nuevo León. El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis 168/248 y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo. Normativa Respuesta Del ente público, del C. Pablo Elizondo García y del C. Lic. Gilberto Ramos de la Garza en su carácter de extitulares del ente público durante el ejercicio objeto de revisión: "efectivamente no se conto con un profesional responsable que definió el diseño de pavimento para esta obra, ya que por antecedentes previos de trabajos realizados en dicho sector en los que se ejecutaron obras que cuentan con una menor capacidad de carga y no presentan daños aparentes en su estructura ni en su funcionamiento, se decidió llevar a cabo esta obra de concreto hidráulico, con la certeza de que su funcionalidad y durabilidad serán mayores, así mismo le hacemos mención de que aun con el conocimiento de dicho requisito, el municipio no contó con los recursos económicos necesarios para llevar a cabo la contratación de este profesional responsable, ya que esto afectaría directamente en las metas requeridas para esta obra y no esta por demás comentarle que el fin común que tenemos al realizar dichas obras, es el de tener una mayor cobertura de servicios para mejorar la calidad de vida de nuestros ciudadanos." Análisis de la Auditoría Superior del Estado No solventada, subsiste la irregularidad detectada, debido a que los argumentos presentados en su respuesta para este punto, confirman el incumplimiento normativo señalado. Acción emitida Promoción de Fincamiento de Responsabilidad Administrativa. 141. No se localizó ni fue exhibida durante la auditoría, la documentación que compruebe la identificación y certificación del Profesional Responsable que autorizó el proyecto de pavimentación, obligación establecida en el artículo 7, párrafo primero y segundo, de la LCRPENL, en relación con la Certificación Profesional Responsable, B. Campo de Aplicación, párrafo tercero, de las NTEPNL. (Obs. 21.5) Normativa Respuesta Del ente público, del C. Pablo Elizondo García y del C. Lic. Gilberto Ramos de la Garza en su carácter de extitulares del ente público durante el ejercicio objeto de revisión: "efectivamente no se conto con un profesional responsable que autorizó el proyecto de pavimento para esta obra, ya que por antecedentes previos de trabajos realizados en dicho Informe de Resultados de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2012 Montemorelos, Nuevo León. El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis 169/248 y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo. sector en los que se ejecutaron obras con estructuras que cuentan con una menor capacidad de carga y no presentan daños aparentes en su estructura ni en su funcionamiento, se decidió llevar a cabo esta obra de concreto hidráulico, con la certeza de que su funcionalidad y durabilidad serán mayores, así mismo le hacemos mención de que aun con el conocimiento de dicho requisito, el municipio no contó con los recursos económicos necesarios para llevar a cabo la contratación de este profesional responsable, ya que esto afectaría directamente en las metas requeridas para esta obra y no esta por demás comentarle que el fin común que tenemos al realizar dichas obras, es el de tener una mayor cobertura de servicios para mejorar la calidad de vida de nuestros ciudadanos." Análisis de la Auditoría Superior del Estado No solventada, subsiste la irregularidad detectada, debido a que los argumentos presentados en su respuesta para este punto, confirman el incumplimiento normativo señalado. Acción emitida Promoción de Fincamiento de Responsabilidad Administrativa. 142. No se localizó ni fue exhibida durante la auditoría, la documentación que compruebe que el contratista presentó previamente a la firma del contrato, el nombre del laboratorio acreditado y del Profesional Responsable, que validaron técnicamente el cumplimiento de las disposiciones de esta Ley, obligación establecida en el artículo 7, párrafo cuarto, de la LCRPENL. (Obs. 21.6) Normativa Respuesta Del ente público, del C. Pablo Elizondo García y del C. Lic. Gilberto Ramos de la Garza en su carácter de extitulares del ente público durante el ejercicio objeto de revisión: "efectivamente no se conto con un laboratorio acreditado ni profesional responsable que validaran el cumplimiento de las disposiciones de la ley de pavimentos para esta obra, ya que por antecedentes previos de trabajos realizados en dicho sector en los que se ejecutaron obras con estructuras que cuentan con una menor capacidad de carga y no presentan daños aparentes en su estructura ni en su funcionamiento, se decidió llevar a cabo esta obra de concreto hidráulico, con la certeza de que su funcionalidad y durabilidad serán mayores, así mismo le hacemos mención de que aun con el conocimiento de dicho requisito, no se contó con los recursos económicos necesarios para cubrir los gastos necesarios para este laboratorio acreditado y profesional responsable, ya que esto afectaría directamente en las metas requeridas para esta obra y no esta por demás comentarle que Informe de Resultados de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2012 Montemorelos, Nuevo León. El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis 170/248 y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo. el fin común que tenemos al realizar estos proyectos, es el de tener una mayor cobertura de servicios para mejorar la calidad de vida de nuestros ciudadanos." Análisis de la Auditoría Superior del Estado No solventada, subsiste la irregularidad detectada, debido a que los argumentos presentados en su respuesta para este punto, confirman el incumplimiento normativo señalado. Acción emitida Promoción de Fincamiento de Responsabilidad Administrativa. 143. No se localizó ni fue exhibida durante la auditoría, la documentación que compruebe que se contó con un laboratorio acreditado y un Profesional Responsable para la recepción de la obra, mismos que verificaron el cumplimiento de las disposiciones de la LCRPENL, obligación establecida en el artículo 8, de la LCRPENL. (Obs. 21.7) Normativa Respuesta Del ente público, del C. Pablo Elizondo García y del C. Lic. Gilberto Ramos de la Garza en su carácter de extitulares del ente público durante el ejercicio objeto de revisión: "efectivamente no se conto con un laboratorio acreditado ni profesional responsable que recibieran esta obra, ya que por antecedentes previos de trabajos realizados en dicho sector en los que se ejecutaron obras con estructuras que cuentan con una menor capacidad de carga y no presentan daños aparentes en su estructura ni en su funcionamiento, se decidió llevar a cabo esta obra de concreto hidráulico, con la certeza de que su funcionalidad y durabilidad serán mayores, así mismo le hacemos mención de que aun con el conocimiento de dicho requisito, no se contó con los recursos económicos necesarios para cubrir los gastos necesarios para este laboratorio acreditado y profesional responsable, ya que esto afectaría directamente en las metas requeridas para esta obra y no esta por demás comentarle que el fin común que tenemos al realizar estos proyectos, es el de tener una mayor cobertura de servicios para mejorar la calidad de vida de nuestros ciudadanos." Análisis de la Auditoría Superior del Estado No solventada, subsiste la irregularidad detectada, debido a que los argumentos presentados en su respuesta para este punto, confirman el incumplimiento normativo señalado. Informe de Resultados de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2012 Montemorelos, Nuevo León. El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis 171/248 y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo. Acción emitida Promoción de Fincamiento de Responsabilidad Administrativa. 144. No se localizaron ni fueron exhibidos durante la auditoría, los estudios de tránsito que determinaron el Tránsito Diario Promedio Anual (TDPA) y el nivel de tráfico pesado, obligación establecida en el artículo 15, párrafo primero, de la LCRPENL, en relación con la NTEPNL-01-EP, Capítulo 01. Ingeniería de tránsito, de las NTEPNL. (Obs. 21.8) Normativa Respuesta Del ente público, del C. Pablo Elizondo García y del C. Lic. Gilberto Ramos de la Garza en su carácter de extitulares del ente público durante el ejercicio objeto de revisión: "Efectivamente no se cuenta con los estudios de transito que determinaron el Transito Diario Promedio Anual y el nivel de transito pesado, ya que no lo consideramos necesario debido a que por esta arteria esta próvido el trafico pesado." Análisis de la Auditoría Superior del Estado No solventada, subsiste la irregularidad detectada, debido a que los argumentos presentados en su respuesta para este punto, confirman el incumplimiento normativo señalado. Acción emitida Promoción de Fincamiento de Responsabilidad Administrativa. 145. No se localizaron ni fueron exhibidos durante la auditoría, los estudios de geotecnia que establecieron la formación de terracerías, determinados a partir de su resistencia, medido en función del Valor Soporte de California, obligación establecida en el artículo 17, de la LCRPENL, en relación con la NTEPNL-01-EP, Capítulo 02. Geotecnia, de las NTEPNL. (Obs. 21.9) Normativa Respuesta Del ente público, del C. Pablo Elizondo García y del C. Lic. Gilberto Ramos de la Garza en su carácter de extitulares del ente público durante el ejercicio objeto de revisión: Informe de Resultados de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2012 Montemorelos, Nuevo León. El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis 172/248 y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo. "Efectivamente se cuenta con los estudios de geotecnia que establecieron la formación de terracerías, ya que se manejo la estructura anterior como medida de construcción que está conformada por una estructura de 34 cms queda cabida a 15 cm de subrasante con material de banco, y 15 cm de base con caliza triturada con cemento y 4 cm de carpeta asfáltica AC-20 todos estos espesores ya compactos y la fecha tienen una alta durabilidad." Análisis de la Auditoría Superior del Estado No solventada, subsiste la irregularidad detectada, debido a que los argumentos presentados en su respuesta para este punto, confirman el incumplimiento normativo señalado. Acción emitida Promoción de Fincamiento de Responsabilidad Administrativa. 146. No se localizó ni fue exhibida durante la auditoría, la sección de pavimento seleccionado a partir del catálogo de secciones de pavimento o en su caso, el diseño del pavimento, de acuerdo con las Normas Técnicas Estatales, obligación establecida en el artículo 20, párrafo primero y segundo, de la LCRPENL, en relación con la NTEPNL-02-DP, Capítulos 1, inciso B y 2 inciso B, de las NTEPNL. (Obs. 21.10) Normativa Respuesta Del ente público, del C. Pablo Elizondo García y del C. Lic. Gilberto Ramos de la Garza en su carácter de extitulares del ente público durante el ejercicio objeto de revisión: "Efectivamente no se cuenta con la selección de cómo construir debido a que la estructura de 34 cms queda cabida a 15 cm de subrasante con material de banco, y 15 cm de base con caliza triturada con cemento y 4 cm de carpeta asfáltica AC-20 todos estos espesores ya compactos la consideramos como aceptable ya que no es transitada por el tráfico pesado." Análisis de la Auditoría Superior del Estado No solventada, subsiste la irregularidad detectada, debido a que los argumentos presentados en su respuesta para este punto, confirman el incumplimiento normativo señalado. Acción emitida Promoción de Fincamiento de Responsabilidad Administrativa. Informe de Resultados de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2012 Montemorelos, Nuevo León. El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis 173/248 y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo. 147. No se localizaron ni fueron exhibidos durante la auditoría, los parámetros de los límites de fricción y textura permisibles para las vialidades urbanas, obligación establecida en el Capítulo Tercero, Textura y Acabados, Sección Primera, Características y Especificaciones de las Vialidades, de la LCRPENL. (Obs. 21.11) Normativa Respuesta Del ente público, del C. Pablo Elizondo García y del C. Lic. Gilberto Ramos de la Garza en su carácter de extitulares del ente público durante el ejercicio objeto de revisión: "efectivamente no se cuenta con los parámetros de los limites de friccion y textura permisibles para las vialidades urbanas." Análisis de la Auditoría Superior del Estado No solventada, subsiste la irregularidad detectada, debido a que los argumentos presentados en su respuesta para este punto, confirman el incumplimiento normativo señalado. Acción emitida Promoción de Fincamiento de Responsabilidad Administrativa. 148. No se localizaron ni fueron exhibidas durante la auditoría, las especificaciones particulares de la calidad del material para la capa de terracerías, capa de subrasante convencional, capa de base modificada, capa de carpeta con concreto asfáltico, riego de impregnación y riego de liga, obligación establecida en los artículos 37; 43; 65; 70, párrafo quinto; 89; y 94, de la LCRPENL. (Obs. 21.12) Normativa Respuesta Del ente público, del C. Pablo Elizondo García y del C. Lic. Gilberto Ramos de la Garza en su carácter de extitulares del ente público durante el ejercicio objeto de revisión: "las especificaciones de la obra se les da a conocer mediante el presupuesto base adjunto a las bases para el concurso de la obra." Análisis de la Auditoría Superior del Estado Informe de Resultados de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2012 Montemorelos, Nuevo León. El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis 174/248 y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo. No solventada, subsiste la irregularidad detectada, debido a que los argumentos presentados en su respuesta para este punto, no acreditan el cumplimiento de la normatividad señalada, esto en razón de que no se adjunta a su respuesta la documentación aludida en la observación. Acción emitida Promoción de Fincamiento de Responsabilidad Administrativa. 149. No se localizaron ni fueron exhibidos durante la auditoría, los ensayos necesarios para el control de calidad del material previo a su colocación, de acuerdo al método de control de calidad que fijen para la capa de terracerías, capa de subrasante convencional, capa de base modificada, capa de carpeta con concreto asfáltico, riego de impregnación y riego de liga, obligación establecida en los artículos 39, párrafo primero; 45, párrafo primero; 66, párrafo primero; 74, párrafo primero; 90, párrafos primero y segundo; y 95, párrafos primero y segundo, de la LCRPENL. (Obs. 21.13) Normativa Respuesta Del ente público, del C. Pablo Elizondo García y del C. Lic. Gilberto Ramos de la Garza en su carácter de extitulares del ente público durante el ejercicio objeto de revisión: "las pruebas de ensayo previos a su colocación estas son elaboras posteriormente a la aplicación de los materiales y para ello se cuenta con una garantía por vicios ocultos en caso de fallo de alguno de ellos durante esta será aplicada". Análisis de la Auditoría Superior del Estado No solventada, subsiste la irregularidad detectada, debido a que los argumentos presentados en su respuesta para este punto, no acreditan el cumplimiento de la normatividad señalada, esto en razón de que no se adjunta a su respuesta la documentación aludida en la observación. Acción emitida Promoción de Fincamiento de Responsabilidad Administrativa. 150. No se localizaron ni fueron exhibidos durante la auditoría, los ensayos necesarios para el control de calidad del material durante su ejecución y recepción de los trabajos, de acuerdo al método de control de calidad que fijen para la capa de terracerías, capa de subrasante convencional, capa de base modificada, capa de carpeta con concreto asfáltico, riego de impregnación y riego de liga, obligación establecida en los artículos 39, párrafo segundo; 45, Informe de Resultados de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2012 Montemorelos, Nuevo León. El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis 175/248 y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo. párrafo segundo; 66, párrafo primero y segundo; 74, párrafo segundo; 90, párrafos primero y segundo; y 95, párrafos primero y segundo, en relación con los artículos 40, 41, 46, 47, 67, 68, 75, 76, 91, 92, 96 y 97, de la LCRPENL. (Obs. 21.14) Normativa Respuesta Del ente público, del C. Pablo Elizondo García y del C. Lic. Gilberto Ramos de la Garza en su carácter de extitulares del ente público durante el ejercicio objeto de revisión: "Las pruebas de ensayo necesarias para el control de calidad del material durante la ejecución y recepción de los trabajos, estas son elaboras posteriormente a la aplicación de los materiales y para ello se cuenta con una garantía por vicios ocultos en caso de fallo de alguno de ellos durante esta será aplicada." Análisis de la Auditoría Superior del Estado No solventada, subsiste la irregularidad detectada, debido a que los argumentos presentados en su respuesta para este punto, no acreditan el cumplimiento de la normatividad señalada, esto en razón de que no se adjunta a su respuesta la documentación aludida en la observación. Acción emitida Promoción de Fincamiento de Responsabilidad Administrativa. Ref. Contrato 14 GMM-IS-SOP-04-12-I R 151. Nombre de la Obra o Licencia Obra A) Pavimentación con concreto hidráulico en andador "A" y obra B) Pavimentación asfáltica en Privada Azahares, Colonia Morelos II Registrado en el 2012 $ 717,788 No se localizó ni fue exhibida durante la auditoría, la documentación en la cual se precise la solución para la atención del drenaje pluvial, obligación establecida en el artículo 4, párrafo segundo, de la LCRPENL, en relación con la NTEPNL-01-EP, Capítulo 03. Hidrología y drenajes, de las NTEPNL. (Obs. 22.5) Normativa Respuesta Informe de Resultados de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2012 Montemorelos, Nuevo León. El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis 176/248 y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo. Del ente público, del C. Pablo Elizondo García y del C. Lic. Gilberto Ramos de la Garza en su carácter de extitulares del ente público durante el ejercicio objeto de revisión: "En la definición del proyecto no se contemplo la construcción de un drenaje pluvial en la obra, ya que por la situación topográfica del lugar donde se llevo a cavo la construcción de dicho proyecto, cuenta con una pendiente natural que da solución a los posibles daños que pudieran ocasionar encharcamientos, e incluso que se generen inundaciones, por tal motivo las corrientes pluviales no representa un riego para el buen funcionamiento de la obra y para la ciudadanía en general." Análisis de la Auditoría Superior del Estado No solventada, subsiste la irregularidad detectada, debido a que los argumentos presentados en su respuesta para este punto, no acreditan el cumplimiento de la normatividad señalada. Acción emitida Promoción de Fincamiento de Responsabilidad Administrativa. 152. No se localizó ni fue exhibida durante la auditoría, la documentación que compruebe la identificación y certificación del laboratorio que llevó a cabo el control de calidad de los materiales previo a su aplicación, obligación establecida en el artículo 6, párrafo primero y segundo, de la LCRPENL. (Obs. 22.6) Normativa Respuesta Del ente público, del C. Pablo Elizondo García y del C. Lic. Gilberto Ramos de la Garza en su carácter de extitulares del ente público durante el ejercicio objeto de revisión: "efectivamente no se conto con un laboratorio acreditado ni profesional responsable que recibieran esta obra, ya que por antecedentes previos de trabajos realizados en dicho sector en los que se ejecutaron obras con estructuras que cuentan con una menor capacidad de carga y no presentan daños aparentes en su estructura ni en su funcionamiento, se decidió llevar a cabo esta obra de concreto hidráulico, con la certeza de que su funcionalidad y durabilidad serán mayores, así mismo le hacemos mención de que aun con el conocimiento de dicho requisito, no se contó con los recursos económicos necesarios para cubrir los gastos necesarios para este laboratorio acreditado y profesional responsable, ya que esto afectaría directamente en las metas requeridas para esta obra y no esta por demás comentarle que el fin común que tenemos al realizar estos proyectos, es el de tener una mayor cobertura de servicios para mejorar la calidad de vida de nuestros ciudadanos." Informe de Resultados de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2012 Montemorelos, Nuevo León. El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis 177/248 y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo. Análisis de la Auditoría Superior del Estado No solventada, subsiste la irregularidad detectada, debido a que los argumentos presentados en su respuesta para este punto, confirman el incumplimiento normativo señalado. Acción emitida Promoción de Fincamiento de Responsabilidad Administrativa. 153. No se localizó ni fue exhibida durante la auditoría, la documentación que compruebe la identificación y certificación del Profesional Responsable que definió el diseño del pavimento, obligación establecida en el artículo 7, párrafo primero y segundo, de la LCRPENL, en relación con la Certificación Profesional Responsable, B. Campo de Aplicación, párrafo segundo, de las NTEPNL. (Obs. 22.7) Normativa Respuesta Del ente público, del C. Pablo Elizondo García y del C. Lic. Gilberto Ramos de la Garza en su carácter de extitulares del ente público durante el ejercicio objeto de revisión: "efectivamente no se conto con un profesional responsable que definió el diseño de pavimento para esta obra, ya que por antecedentes previos de trabajos realizados en dicho sector en los que se ejecutaron obras que cuentan con una menor capacidad de carga y no presentan daños aparentes en su estructura ni en su funcionamiento, se decidió llevar a cabo esta obra de concreto hidráulico, con la certeza de que su funcionalidad y durabilidad serán mayores, así mismo le hacemos mención de que aun con el conocimiento de dicho requisito, el municipio no contó con los recursos económicos necesarios para llevar a cabo la contratación de este profesional responsable, ya que esto afectaría directamente en las metas requeridas para esta obra y no esta por demás comentarle que el fin común que tenemos al realizar dichas obras, es el de tener una mayor cobertura de servicios para mejorar la calidad de vida de nuestros ciudadanos." Análisis de la Auditoría Superior del Estado No solventada, subsiste la irregularidad detectada, debido a que los argumentos presentados en su respuesta para este punto, confirman el incumplimiento normativo señalado. Acción emitida Promoción de Fincamiento de Responsabilidad Administrativa. Informe de Resultados de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2012 Montemorelos, Nuevo León. El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis 178/248 y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo. 154. No se localizó ni fue exhibida durante la auditoría, la documentación que compruebe la identificación y certificación del Profesional Responsable que autorizó el proyecto de pavimentación, obligación establecida en el artículo 7, párrafo primero y segundo, de la LCRPENL, en relación con la Certificación Profesional Responsable, B. Campo de Aplicación, párrafo tercero, de las NTEPNL. (Obs. 22.8) Normativa Respuesta Del ente público, del C. Pablo Elizondo García y del C. Lic. Gilberto Ramos de la Garza en su carácter de extitulares del ente público durante el ejercicio objeto de revisión: "efectivamente no se conto con un profesional responsable que autorizó el proyecto de pavimento para esta obra, ya que por antecedentes previos de trabajos realizados en dicho sector en los que se ejecutaron obras con estructuras que cuentan con una menor capacidad de carga y no presentan daños aparentes en su estructura ni en su funcionamiento, se decidió llevar a cabo esta obra de concreto hidráulico, con la certeza de que su funcionalidad y durabilidad serán mayores, así mismo le hacemos mención de que aun con el conocimiento de dicho requisito, el municipio no contó con los recursos económicos necesarios para llevar a cabo la contratación de este profesional responsable, ya que esto afectaría directamente en las metas requeridas para esta obra y no esta por demás comentarle que el fin común que tenemos al realizar dichas obras, es el de tener una mayor cobertura de servicios para mejorar la calidad de vida de nuestros ciudadanos." Análisis de la Auditoría Superior del Estado No solventada, subsiste la irregularidad detectada, debido a que los argumentos presentados en su respuesta para este punto, confirman el incumplimiento normativo señalado. Acción emitida Promoción de Fincamiento de Responsabilidad Administrativa. 155. No se localizó ni fue exhibida durante la auditoría, la documentación que compruebe que el contratista presentó previamente a la firma del contrato, el nombre del laboratorio acreditado y del Profesional Responsable, que validaron técnicamente el cumplimiento de las disposiciones de esta Ley, obligación establecida en el artículo 7, párrafo cuarto, de la LCRPENL. (Obs. 22.9) Normativa Informe de Resultados de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2012 Montemorelos, Nuevo León. El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis 179/248 y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo. Respuesta Del ente público, del C. Pablo Elizondo García y del C. Lic. Gilberto Ramos de la Garza en su carácter de extitulares del ente público durante el ejercicio objeto de revisión: "efectivamente no se conto con un laboratorio acreditado ni profesional responsable que validaran el cumplimiento de las disposiciones de la ley de pavimentos para esta obra, ya que por antecedentes previos de trabajos realizados en dicho sector en los que se ejecutaron obras con estructuras que cuentan con una menor capacidad de carga y no presentan daños aparentes en su estructura ni en su funcionamiento, se decidió llevar a cabo esta obra de concreto hidráulico, con la certeza de que su funcionalidad y durabilidad serán mayores, así mismo le hacemos mención de que aun con el conocimiento de dicho requisito, no se contó con los recursos económicos necesarios para cubrir los gastos necesarios para este laboratorio acreditado y profesional responsable, ya que esto afectaría directamente en las metas requeridas para esta obra y no esta por demás comentarle que el fin común que tenemos al realizar estos proyectos, es el de tener una mayor cobertura de servicios para mejorar la calidad de vida de nuestros ciudadanos." Análisis de la Auditoría Superior del Estado No solventada, subsiste la irregularidad detectada, debido a que los argumentos presentados en su respuesta para este punto, confirman el incumplimiento normativo señalado. Acción emitida Promoción de Fincamiento de Responsabilidad Administrativa. 156. No se localizó ni fue exhibida durante la auditoría, la documentación que compruebe que se contó con un laboratorio acreditado y un Profesional Responsable para la recepción de la obra, mismos que verificaron el cumplimiento de las disposiciones de la LCRPENL, obligación establecida en el artículo 8, de la LCRPENL. (Obs. 22.10) Normativa Respuesta Del ente público, del C. Pablo Elizondo García y del C. Lic. Gilberto Ramos de la Garza en su carácter de extitulares del ente público durante el ejercicio objeto de revisión: "efectivamente no se conto con un laboratorio acreditado ni profesional responsable que recibieran esta obra, ya que por antecedentes previos de trabajos realizados en dicho sector en los que se ejecutaron obras con estructuras que cuentan con una menor capacidad de Informe de Resultados de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2012 Montemorelos, Nuevo León. El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis 180/248 y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo. carga y no presentan daños aparentes en su estructura ni en su funcionamiento, se decidió llevar a cabo esta obra de concreto hidráulico, con la certeza de que su funcionalidad y durabilidad serán mayores, así mismo le hacemos mención de que aun con el conocimiento de dicho requisito, no se contó con los recursos económicos necesarios para cubrir los gastos necesarios para este laboratorio acreditado y profesional responsable, ya que esto afectaría directamente en las metas requeridas para esta obra y no esta por demás comentarle que el fin común que tenemos al realizar estos proyectos, es el de tener una mayor cobertura de servicios para mejorar la calidad de vida de nuestros ciudadanos." Análisis de la Auditoría Superior del Estado No solventada, subsiste la irregularidad detectada, debido a que los argumentos presentados en su respuesta para este punto, confirman el incumplimiento normativo señalado. Acción emitida Promoción de Fincamiento de Responsabilidad Administrativa. 157. No se localizaron ni fueron exhibidos durante la auditoría, los estudios de tránsito que determinaron el Tránsito Diario Promedio Anual (TDPA) y el nivel de tráfico pesado, obligación establecida en el artículo 15, párrafo primero, de la LCRPENL, en relación con la NTEPNL-01-EP, Capítulo 01. Ingeniería de tránsito, de las NTEPNL. (Obs. 22.11) Normativa Respuesta Del ente público, del C. Pablo Elizondo García y del C. Lic. Gilberto Ramos de la Garza en su carácter de extitulares del ente público durante el ejercicio objeto de revisión: "Efectivamente no se cuenta con los estudios de transito que determinaron el Transito Diario Promedio Anual y el nivel de transito pesado, ya que no lo consideramos necesario debido a que por esta arteria esta próvido el trafico pesado." Análisis de la Auditoría Superior del Estado No solventada, subsiste la irregularidad detectada, debido a que los argumentos presentados en su respuesta para este punto, confirman el incumplimiento normativo señalado. Acción emitida Promoción de Fincamiento de Responsabilidad Administrativa. Informe de Resultados de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2012 Montemorelos, Nuevo León. El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis 181/248 y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo. 158. No se localizaron ni fueron exhibidos durante la auditoría, los estudios de geotecnia que establecieron la formación de terracerías, determinados a partir de su resistencia, medido en función del Valor Soporte de California, obligación establecida en el artículo 17, de la LCRPENL, en relación con la NTEPNL-01-EP, Capítulo 02. Geotecnia, de las NTEPNL. (Obs. 22.12) Normativa Respuesta Del ente público, del C. Pablo Elizondo García y del C. Lic. Gilberto Ramos de la Garza en su carácter de extitulares del ente público durante el ejercicio objeto de revisión: "Efectivamente se cuenta con los estudios de geotecnia que establecieron la formación de terracerías, ya que se manejo la estructura anterior como medida de construcción que está conformada por una estructura de 34 cms queda cabida a 15 cm de subrasante con material de banco, y 15 cm de base con caliza triturada con cemento y 4 cm de carpeta asfáltica AC-20 todos estos espesores ya compactos y la fecha tienen una alta durabilidad." Análisis de la Auditoría Superior del Estado No solventada, subsiste la irregularidad detectada, debido a que los argumentos presentados en su respuesta para este punto, confirman el incumplimiento normativo señalado. Acción emitida Promoción de Fincamiento de Responsabilidad Administrativa. 159. No se localizó ni fue exhibida durante la auditoría, la sección de pavimento seleccionado a partir del catálogo de secciones de pavimento o en su caso, el diseño del pavimento, de acuerdo con las Normas Técnicas Estatales, obligación establecida en el artículo 20, párrafo primero y segundo, de la LCRPENL, en relación con la NTEPNL-02-DP, Capítulos 1, inciso B y 2 inciso B, de las NTEPNL. (Obs. 22.13) Normativa Respuesta Del ente público, del C. Pablo Elizondo García y del C. Lic. Gilberto Ramos de la Garza en su carácter de extitulares del ente público durante el ejercicio objeto de revisión: Informe de Resultados de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2012 Montemorelos, Nuevo León. El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis 182/248 y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo. "Efectivamente no se cuenta con la selección de cómo construir debido a que la estructura de 34 cms queda cabida a 15 cm de subrasante con material de banco, y 15 cm de base con caliza triturada con cemento y 4 cm de carpeta asfáltica AC-20 todos estos espesores ya compactos la consideramos como aceptable ya que no es transitada por el tráfico pesado." Análisis de la Auditoría Superior del Estado No solventada, subsiste la irregularidad detectada, debido a que los argumentos presentados en su respuesta para este punto, confirman el incumplimiento normativo señalado. Acción emitida Promoción de Fincamiento de Responsabilidad Administrativa. 160. No se localizaron ni fueron exhibidos durante la auditoría, los parámetros de los límites de fricción y textura permisibles para las vialidades urbanas, obligación establecida en el Capítulo Tercero, Textura y Acabados, Sección Primera, Características y Especificaciones de las Vialidades, de la LCRPENL. (Obs. 22.14) Normativa Respuesta Del ente público, del C. Pablo Elizondo García y del C. Lic. Gilberto Ramos de la Garza en su carácter de extitulares del ente público durante el ejercicio objeto de revisión: "efectivamente no se cuenta con los parámetros de los limites de friccion y textura permisibles para las vialidades urbanas." Análisis de la Auditoría Superior del Estado No solventada, subsiste la irregularidad detectada, debido a que los argumentos presentados en su respuesta para este punto, confirman el incumplimiento normativo señalado. Acción emitida Promoción de Fincamiento de Responsabilidad Administrativa. 161. No se localizaron ni fueron exhibidas durante la auditoría, las especificaciones particulares de la calidad del material para la capa de terracerías, capa de subrasante convencional, capa de base hidráulica, capa de base modificada, capa de carpeta con concreto asfáltico, capa de carpeta con concreto hidráulico, riego de impregnación y riego de liga, obligación Informe de Resultados de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2012 Montemorelos, Nuevo León. El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis 183/248 y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo. establecida en los artículos 37, 43, 60, 65, 70, párrafo quinto, 79, 89, y 94, de la LCRPENL. (Obs. 22.15) Normativa Respuesta Del ente público, del C. Pablo Elizondo García y del C. Lic. Gilberto Ramos de la Garza en su carácter de extitulares del ente público durante el ejercicio objeto de revisión: "las especificaciones de la obra se les da a conocer mediante el presupuesto base adjunto a las bases para el concurso de la obra." Análisis de la Auditoría Superior del Estado No solventada, subsiste la irregularidad detectada, debido a que los argumentos presentados en su respuesta para este punto, no acreditan el cumplimiento de la normatividad señalada, esto en razón de que no se adjunta a su respuesta la documentación aludida en la observación. Acción emitida Promoción de Fincamiento de Responsabilidad Administrativa. 162. No se localizaron ni fueron exhibidos durante la auditoría, los ensayos necesarios para el control de calidad del material previo a su colocación, de acuerdo al método de control de calidad que fijen para la capa de terracerías, capa de subrasante convencional, capa de base hidráulica, capa de base modificada, capa de carpeta con concreto asfáltico, capa de carpeta con concreto hidráulico, riego de impregnación y riego de liga, obligación establecida en los artículos 39, párrafo primero; 45, párrafo primero; 61, párrafo primero; 66, párrafo primero; 74, párrafo primero; 81, párrafo primero; 90, párrafos primero y segundo; y 95, párrafos primero y segundo, de la LCRPENL. (Obs. 22.16) Normativa Respuesta Del ente público, del C. Pablo Elizondo García y del C. Lic. Gilberto Ramos de la Garza en su carácter de extitulares del ente público durante el ejercicio objeto de revisión: "las pruebas de ensayo previos a su colocación estas son elaboras posteriormente a la aplicación de los materiales y para ello se cuenta con una garantía por vicios ocultos en caso de fallo de alguno de ellos durante esta será aplicada". Informe de Resultados de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2012 Montemorelos, Nuevo León. El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis 184/248 y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo. Análisis de la Auditoría Superior del Estado No solventada, subsiste la irregularidad detectada, debido a que los argumentos presentados en su respuesta para este punto, no acreditan el cumplimiento de la normatividad señalada, esto en razón de que no se adjunta a su respuesta la documentación aludida en la observación. Acción emitida Promoción de Fincamiento de Responsabilidad Administrativa. 163. No se localizaron ni fueron exhibidos durante la auditoría, los ensayos necesarios para el control de calidad del material durante su ejecución y recepción de los trabajos, de acuerdo al método de control de calidad que fijen para la capa de terracerías, capa de subrasante convencional, capa de base hidráulica, capa de base modificada, capa de carpeta con concreto asfáltico, capa de carpeta con concreto hidráulico, riego de impregnación y riego de liga, obligación establecida en los artículos 39, párrafo segundo; 45, párrafo segundo; 61, párrafo segundo; 66, párrafo primero y segundo; 74, párrafo segundo, 81; 90, párrafos primero y segundo; y 95, párrafos primero y segundo, en relación con los artículos 40, 41, 46, 47, 62, 63, 67, 68, 75, 76, 82, 83, 91, 92, 96 y 97, de la LCRPENL. (Obs. 22.17) Normativa Respuesta Del ente público, del C. Pablo Elizondo García y del C. Lic. Gilberto Ramos de la Garza en su carácter de extitulares del ente público durante el ejercicio objeto de revisión: "Las pruebas de ensayo necesarias para el control de calidad del material durante la ejecución y recepción de los trabajos, estas son elaboras posteriormente a la aplicación de los materiales y para ello se cuenta con una garantía por vicios ocultos en caso de fallo de alguno de ellos durante esta será aplicada." Análisis de la Auditoría Superior del Estado No solventada, subsiste la irregularidad detectada, debido a que los argumentos presentados en su respuesta para este punto, no acreditan el cumplimiento de la normatividad señalada, esto en razón de que no se adjunta a su respuesta la documentación aludida en la observación. Acción emitida Promoción de Fincamiento de Responsabilidad Administrativa. Informe de Resultados de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2012 Montemorelos, Nuevo León. El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis 185/248 y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo. 164. En revisión del expediente, se detectó que de los recursos provenientes del Fondo de Infraestructura Social Municipal, se pagó para la obra en comento un importe de $717,788, observando que no se localizaron ni fueron exhibidos durante la auditoría, los estudios, encuestas entre los beneficiados de la obra, informes fotográficos u otros elementos que haya tenido en cuenta la entidad, para acreditar que el recurso federal transferido a través del Fondo aludido, fue aplicado en beneficio directo de la población que se encuentra en condiciones de rezago social y pobreza extrema, de conformidad con el artículo 33, párrafo primero, de la LCF. Cabe señalar que en la consulta efectuada por esta Auditoría Superior a la información de índices de marginación del Consejo Nacional de Población (CONAPO) y del Consejo Nacional de Evaluación (CONEVAL), que constituyen fuentes oficiales de medición de la pobreza y el rezago social, la zona en donde se realizó la obra, no se ubica en sector donde su población se encuentre en condiciones de rezago social y pobreza extrema. (Obs. 22.18) Normativa Respuesta Del ente público, del C. Pablo Elizondo García y del C. Lic. Gilberto Ramos de la Garza en su carácter de extitulares del ente público durante el ejercicio objeto de revisión: "Se considero realizar esta inversión en obra pública, utilizando los usos y costumbres porque a su vez se han convertido en una ley, ya que hacen una exigencia de estas obras en común con los habitantes de estas colonia ya que en años anteriores, se les había introducido los servicios de agua, drenaje y electrificación, faltando únicamente el servicio de pavimentación ya que lo consideran muy indispensables para mejorarles su calidad de vida esta colonia esta colonia estaba considerada con un alto grado de inseguridad ya que se encuentra en la parte alta de la loma lo que hacía imposible transitar con las unidades de seguridad pública para prestarles su auxilio con mayor facilidad." Análisis de la Auditoría Superior del Estado No solventada, subsiste la irregularidad detectada, debido a que los argumentos presentados en su respuesta para este punto, no acreditan que la obra se haya realizado en sector donde su población se encuentre en condiciones de rezago social y pobreza extrema. Acción emitida Promoción de Fincamiento de Responsabilidad Administrativa. Informe a la Auditoría Superior de la Federación. Recomendaciones en Relación a la Gestión o Control Interno. Informe de Resultados de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2012 Montemorelos, Nuevo León. El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis 186/248 y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo. 1. Reintegrar a la cuenta bancaria del Fondo para la Infraestructura Social Municipal, la cantidad que por concepto de pagos de estimaciones de obra fue erogada, destinando dichos recursos a los fines establecidos en el artículo 33 de la Ley de Coordinación Fiscal. 2. En lo subsecuente, garantizar que los recursos federales transferidos a través del Fondo de Infraestructura Social Municipal se apliquen en beneficio directo de la población que se encuentra en condiciones de rezago social y pobreza extrema, y de acuerdo a los rubros establecidos en el artículo 33 inciso a) de la Ley de Coordinación Fiscal; tomando en consideración: A. Las fuentes oficiales que miden la pobreza y el rezago social, como son el Consejo Nacional de Población (CONAPO) y el Consejo Nacional de Evaluación de la Política de Desarrollo Social (CONEVAL); o B. Mecanismos y fuentes de información asimilables, tales como: estudios socioeconómicos, encuestas entre los posibles beneficiados, informes fotográficos, análogos. APLICACIÓN DE OTRAS APORTACIONES Apoyo a la Vivienda Ref. Contrato 15 GMM-SDSH-SOPFED-0 01-2011-IR Nombre de la Obra o Licencia Construcción de Piso Firme, en diversas localidades del municipio Registrado en el 2012 $ 960,174 Nota: Esta obra registró inversión de acuerdo a los siguiente: Ejercicio 2011 2012 Por pagar Total: 165. Importes $ 925,797.00 960,174.00 8,222.00 $ 1,894,193.00 No se localizó ni fue exhibida durante la auditoría, el acta administrativa que da por extinguidos los derechos y obligaciones asumidos por la entidad y el contratista, obligación establecida en los artículos 64, párrafo cuarto, de la LOPSRM y 172, del RLOPSRM. (Obs. 23.1) Normativa Informe de Resultados de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2012 Montemorelos, Nuevo León. El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis 187/248 y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo. Respuesta En relación con esta observación, el ente público, y los CC. Pablo Elizondo García y Lic. Gilberto Ramos de la Garza en su carácter de extitulares del ente público durante el ejercicio objeto de revisión, omitieron formular las justificaciones y aclaraciones de su intención dentro del término concedido para tales efectos, y en consecuencia se tiene por precluido tal derecho de conformidad con lo preceptuado en el artículo 46, último párrafo, de la Ley de Fiscalización Superior del Estado. Acción emitida Promoción de Fincamiento de Responsabilidad Administrativa. 166. No se localizó ni fue exhibida durante la auditoría, la garantía equivalente al diez por ciento del monto total ejercido o carta de crédito irrevocable o la aportación de recursos líquidos en fideicomisos por el equivalente al cinco por ciento del monto total ejercido de $1,894,193 según lo seleccionado por el contratista, a fin de asegurar que se responda por los defectos, vicios ocultos y cualquier otra obligación en los términos de la Ley, obligación establecida en el artículo 66, párrafo segundo, de la LOPSRM. (Obs. 23.2) Normativa Respuesta En relación con esta observación, el ente público, y los CC. Pablo Elizondo García y Lic. Gilberto Ramos de la Garza en su carácter de extitulares del ente público durante el ejercicio objeto de revisión, omitieron formular las justificaciones y aclaraciones de su intención dentro del término concedido para tales efectos, y en consecuencia se tiene por precluido tal derecho de conformidad con lo preceptuado en el artículo 46, último párrafo, de la Ley de Fiscalización Superior del Estado. Acción emitida Promoción de Fincamiento de Responsabilidad Administrativa. Recomendaciones en Relación a la Gestión o Control Interno. En lo sucesivo, exigir al contratista la presentación de la fianza que garantice que se responda por los defectos, vicios ocultos y cualquier otra obligación en los términos de la Ley, equivalente al diez por ciento del importe total ejercido, con el fin de evitar situaciones de riesgo para el ente público. Informe de Resultados de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2012 Montemorelos, Nuevo León. El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis 188/248 y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo. Fonden Estatal Ref. Contrato 16 GMM-FONDENSOP-008 -2010-AD 167. Nombre de la Obra o Licencia Rehabilitación de vado, Colonia Las Adjuntas y Barrio Zaragoza Registrado en el 2012 $ 3,719,399 No se localizaron ni fueron exhibidas durante la auditoría, las tarjetas de análisis de precios unitarios de los conceptos de "Rampas de acceso", "Suministro y aplicación de carpeta asfáltica", "Excavación y retiro de material de desasolve del cauce del río", "Instalación de 4 postes de 75" para dar mas altura a líneas de subtransmisión" y "Construcción de barandal a base de tubo de 3" de diámetro en cedula 40", generados y pagados en la estimación número 3 extra, obligación establecida en los artículos 54, párrafo primero, de la LOPSRM, en relación con el artículo 107, párrafo primero, del RLOPSRM. (Obs. 24.1) Normativa Respuesta Del ente público, del C. Pablo Elizondo García y del C. Lic. Gilberto Ramos de la Garza en su carácter de extitulares del ente público durante el ejercicio objeto de revisión: "Se anexan copias certificadas de los precios unitarios". Análisis de la Auditoría Superior del Estado No solventada, subsiste la irregularidad detectada, debido a que los argumentos presentados y la documentación que adjuntan a su respuesta para este punto, consistente en copias fotostáticas certificadas del análisis de precios unitarios de los conceptos E1.Rampa de acceso, E2.- Suministro y aplicación de carpeta asfáltica, E3.- Excavación y retiro de material de desasolve del cauce del río, E4.- Instalación de 4 postes de 75" para dar mas altura a líneas de subtransmisión y E5.- Construcción de barandal a base de tubo de 3" de diámetro en cédula 40, no acreditan el cumplimiento de la normatividad señalada, esto en razón de que el precio unitario producto de su análisis, no corresponde con el pagado en la estimación número 3 extra. Acción emitida Promoción de Fincamiento de Responsabilidad Administrativa. Informe de Resultados de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2012 Montemorelos, Nuevo León. El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis 189/248 y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo. DESARROLLO URBANO De un total de ingresos por concepto de derechos en desarrollo urbano por un importe de $3,162,245, se seleccionaron $2,384,385 que representan un 75%, revisando la gestión financiera de los ingresos registrados por concepto del otorgamiento de licencias urbanísticas, de los procesos de modificación sobre el patrimonio municipal, los planes y programas de desarrollo urbano y su zonificación, a fin de verificar la observancia de la legislación aplicable a saber: Ley de Ordenamiento Territorial de los Asentamientos Humanos y de Desarrollo Urbano del Estado de Nuevo León (en adelante LOTAHDUNL), Ley de Desarrollo Urbano del Estado de Nuevo León (en delante LDUNL), el Plan Municipal de Desarrollo Urbano de Montemorelos, N. L. (en adelante PMDUM) y la Ley de Hacienda para los Municipios (en adelante LHM). De la citada revisión se detectaron observaciones en las licencias urbanísticas, mismas que referenciadas con la denominación de la licencia, la descripción y el importe del ingreso expresado en pesos que se registró durante el ejercicio para las mismas, se detallan a continuación: Ref. Expediente o No. de Oficio 1 072/2012 Tipo de Licencia Aprobación de la modificación del proyecto ejecutivo y ventas, de un fraccionamiento campestre a uno de tipo habitacional unifamiliar de urbanización inmediata denominado Los Balcones, ubicado en Camino Real a la Hacienda Quemada, sección Escobedo. Registrado en el 2012 $ 350,897 2 034/2012 Aprobación del proyecto ejecutivo y ventas, para un fraccionamiento habitacional unifamiliar de urbanización inmediata, denominado Rincón de las Huertas, 3er sector, 1ª etapa. $ 330,046 3 009/2012 Autorización de la ampliación de la licencia de uso de edificación y construcción de diversos edificios, ubicados en el Campus Universidad la Carlota. $ 158,548 4 045/2012 Aprobación del proyecto ejecutivo y ventas, para un fraccionamiento campestre denominado Valle de las Vírgenes. $ 129,729 5 019/2012 Aprobación del proyecto ejecutivo y ventas, para un fraccionamiento campestre denominado Lomas de San Ángel. $ 70,665 Informe de Resultados de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2012 Montemorelos, Nuevo León. El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis 190/248 y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo. 6 021/2012 Autorización de la licencia de uso de suelo comercial con giro de tienda de autoservicio, ubicado en Avenida Libertad esquina con Callejón al Puentón de Abajo. $ 58,279 7 010/2012 Autorización de la licencia de uso de suelo para el giro de estacionamiento, ubicado en calle Zaragoza y Cuauhtémoc, Barrio Zaragoza. $ 35,989 8 024/2012 Aprobación del proyecto ejecutivo y ventas, para un fraccionamiento campestre denominado Mirador de los Naranjos. $ 24,095 9 025/2012 Aprobación del proyecto ejecutivo y ventas, para un fraccionamiento habitacional unifamiliar de urbanización inmediata denominado Los Arcángeles. $ 19,273 10 078/2012 Aprobación de la factibilidad y lineamientos urbanísticos, para un fraccionamiento habitacional unifamiliar de urbanización inmediata, ubicado en Camino a las Adjuntas. $ 6,942 11 067/2012 Aprobación de la regularización de la factibilidad y lineamientos urbanísticos, para un fraccionamiento campestre denominado Las Gardenias 1° sector, ubicado en la localidad el Fraile. $ 6,942 12 040/2012 Aprobación de la factibilidad y lineamientos urbanísticos, para un fraccionamiento campestre denominado Río Ramos, ubicado en Los Laureles, sección Loma Prieta. $ 6,942 13 021/2012 Aprobación del proyecto urbanístico y plano de rasantes, para un fraccionamiento habitacional unifamiliar de urbanización inmediata, denominado Los Arcángeles Residenciales, ubicado en Camino al Vapor, Colonia Zambrano, sección Ocampo. $ 6,942 14 068/2012 Aprobación del proyecto urbanístico y plano de rasantes, para un fraccionamiento habitacional unifamiliar de urbanización inmediata, denominado Privada los Azahares, ubicado sobre Carretera a Pilón Viejo. $ 6,942 15 023/2012 Autorización de la licencia de uso de suelo con giro de estación de carburación, ubicada en Avenida Libertad entre Calles 5 de Mayo y Degollado, Colonia Barrio Matamoros. $ 4,515 16 S/E Revisión de los procesos de modificación sobre el patrimonio municipal destinados al uso o aprovechamiento de instituciones de derecho público o privado. Informe de Resultados de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2012 Montemorelos, Nuevo León. 0 El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis 191/248 y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo. Las observaciones aludidas se mencionan en cada licencia urbanística: DESARROLLO URBANO DERECHOS Ref. Expediente o No. de Oficio 1 072/2012 Tipo de Licencia Aprobación de la modificación del proyecto ejecutivo y ventas, de un fraccionamiento campestre a uno de tipo habitacional unifamiliar de urbanización inmediata denominado Los Balcones, ubicado en Camino Real a la Hacienda Quemada, sección Escobedo. Registrado en el 2012 $ 350,897 Nota: La observación es aplicable al expediente con el número de recibo: No. De recibo 3126640 168. Fecha 31/10/2012 Concepto Aprobación de la modificación del proyecto urbanístico y plano de rasantes, para un fraccionamiento habitacional denominado Los Balcones, ubicado en Camino Real a la Hacienda Quemada, sección Escobedo. Importe $ 6,942.00 Se revisaron las tramitaciones urbanísticas correspondientes a las modificaciones de los proyectos urbanístico, plano de rasantes, ejecutivo y ventas de un fraccionamiento campestre, para quedar autorizado como fraccionamiento de tipo habitacional unifamiliar, observando que al otorgar las licencias en referencia, se contravienen con los lineamientos generales de diseño urbano establecidos en la Resolución Administrativa de la autorización de la factibilidad y lineamientos urbanísticos para el desarrollo de un fraccionamiento campestre, identificada bajo el expediente administrativo No. 030/2010, de fecha 05 de julio de 2010, esto en razón de que en dicho antecedente se establecen las normas básicas para los fraccionamientos campestres establecidas en el artículo 212, de la LDUNL, por lo que se requiere a esa entidad para efecto de que en el término definido en el presente oficio, informe a esta Auditoría sobre los resultados obtenidos y las acciones a implementar en relación a la observación detectada. (Obs. 1.1) Normativa Informe de Resultados de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2012 Montemorelos, Nuevo León. El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis 192/248 y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo. Respuesta Del ente público y de los CC. Gilberto Ramos de la Garza y Pablo Elizondo García en su carácter de extitulares del ente público durante el ejercicio objeto de revisión: "Expediente o No. de oficio 072/2012, referente a la aprobacion de la modificacion del proyecto ejecutivo y ventas de un fracc.campestre a uno de tipo habitacional unifamiliar de urbanizacion inmediata denominado Los Balcones, ubicado en camino Real a la Hacienda Quemada, Seccion Escobedo. Dentro de las acciones, se realizara la notificación del cobro respectivo esto de acuerdo a la Ley de Hacienda para los Municipios del Estado de Nuevo León, en su art.- 52 Bis fracción V, inciso a y b." Análisis de la Auditoría Superior del Estado No solventada, subsiste la irregularidad detectada, debido a que los argumentos presentados y la documentación que se adjunta a su respuesta para este punto, consistente en el oficio SDUE NO. 234/2013, de fecha 22 de agosto de 2013, en donde el Arq. Roberto Bazán Alanís, Secretario de Desarrollo Urbano y Ecología del ente público, hace de su conocimiento al C. Cesar Javier Valdez Eguía, fraccionador del bien inmueble, los resultados de la revisión a la cuenta pública del ejercicio 2012 por parte de esta Auditoría, así como del Oficio sin número, de fecha 9 de septiembre de 2013, mediante el cual el contribuyente responde a las observaciones que le fueron comunicadas por el ente público, no acreditan el cumplimiento de la normatividad señalada, esto en razón de que la modificación a un proyecto urbanístico, no desvirtúa los lineamientos establecidos al efecto, si no que éste debe de reflejar los lineamientos generales que se establecieron con anterioridad con base en los planes municipales y estatales de desarrollo urbano, por lo que el ente público, al aprobar la licencia objeto de estudio, hace evidente la modificación de los lineamientos generales establecidos para llevar a cabo el desarrollo del fraccionamiento, aprobación no contemplada en la LDUNL, ya que las modificaciones permitidas se indican en el artículo 255, de la mencionada Ley. Además, se tiene a bien aclarar, que la observación al derivarse de un procedimiento de revisión de la Cuenta Pública de ese Municipio, no es vinculatoria para el particular, pues para efectos de la solventación de las observaciones, únicamente se encuentran como sujetos activos y pasivos, la Auditoría Superior del Estado de Nuevo León, en su carácter de Órgano Fiscalizador y el Ente Público, en este caso, el Municipio de Montemorelos, Nuevo León. En ese sentido, la observación formulada no constituye en modo alguno una orden directa de notificación a los promotores de la licencia observada para subsanar las omisiones y respetar los términos legales; sino que se evidencia que de facto, la licencia otorgada no cumplió con la normatividad correspondiente establecida en la LDUNL. Informe de Resultados de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2012 Montemorelos, Nuevo León. El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis 193/248 y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo. Acción emitida Promoción de Fincamiento de Responsabilidad Administrativa. 169. Sin perjuicio de lo anterior, se observa que la entidad municipal autorizó la licencia objeto de estudio en contravención a las disposiciones aplicables contenidas en la citada Ley, ya que se autoriza sin contar con la factibilidad de servicios de agua potable y drenaje sanitario, emitida por Servicios de Agua y Drenaje de Monterrey, I.P.D., esto en razón de que se localizó dentro del expediente que nos ocupa, la negativa de la factibilidad solicitada ante tal dependencia, ya que no se cuenta con la infraestructura para la introducción de dichos servicios, según consta en el oficio No. 0075-R-10-3-F/2010, de fecha 02 de marzo de 2010, expedido por Servicios de Agua y Drenaje de Monterrey, I.P.D., incumpliendo con las obligaciones generales en materia de desarrollo urbano para un fraccionamiento habitacional unifamiliar de urbanización inmediata, acorde a lo señalado en el artículo 199, fracción I y fracción II, de la LDUNL. Por lo que se requiere a esa entidad para efecto de que en el término definido en el presente oficio, informe a esta Auditoría sobre los resultados obtenidos y las acciones a implementar en relación a la observación detectada. (Obs. 1.2) Normativa Respuesta Del ente público y de los CC. Gilberto Ramos de la Garza y Pablo Elizondo García en su carácter de extitulares del ente público durante el ejercicio objeto de revisión: "Expediente o No. de oficio 072/2012, referente a la aprobacion de la modificacion del proyecto ejecutivo y ventas de un fracc.campestre a uno de tipo habitacional unifamiliar de urbanizacion inmediata denominado Los Balcones, ubicado en camino Real a la Hacienda Quemada, Seccion Escobedo. Se informa que el Fraccionamiento Campestre los Balcones cuenta con las autorizaciones respectivas, esto de acuerdo a los art.- 199 de la Ley de Desarrollo Urbano del Estado de Nuevo León. Se anexa copia certificada de los documentos de las dependencias respectivas." Análisis de la Auditoría Superior del Estado No solventada, subsiste la irregularidad detectada, ya que los argumentos presentados y la documentación que adjuntan a su respuesta para este punto, consistente en copia fotostática simple del convenio de aportación para obras de infraestructura de los servicios de agua potable y drenaje sanitario, expedido por Servicios de Agua y Drenaje Monterrey, Informe de Resultados de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2012 Montemorelos, Nuevo León. El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis 194/248 y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo. I.P.D., no acredita el cumplimiento de la normatividad señalada, esto en razón de que no se adjunta la factibilidad de servicios de agua potable y drenaje sanitario, emitida por Servicios de Agua y Drenaje de Monterrey, I.P.D. y la superficie de área vendible aprobada en dicho 2 convenio de aportación, es de 29,957.56 m , la cual, resulta inferior a la superficie de área 2 vendible total autorizada en la licencia urbanística que nos ocupa, de 52,714.08 m . Acción emitida Promoción de Fincamiento de Responsabilidad Administrativa. 170. Se revisó el plano autorizado del proyecto urbanístico, observando que el área municipal cedida con una superficie de 8,960.57 m², no podrá ser aprovechada para los destinos y equipamiento urbano público, tal como lo establece el artículo 202, fracción V, de la LDUNL, esto en razón de que el área de cesión se encuentra ubicada en la parte posterior de los predios y presenta un solo acceso de 13.08 ml de frente, por lo que no debió aceptarse el terreno objeto de estudio como área municipal. Derivado de lo anterior, se observa que la entidad municipal autorizó la licencia objeto de estudio en contravención a las disposiciones aplicables contenidas en la citada Ley, por lo que se requiere a esa entidad para efecto de que en el término definido en el presente oficio, informe a esta Auditoría sobre los resultados obtenidos y las acciones a implementar en relación a la observación detectada. (Obs. 1.3) Normativa Respuesta Del ente público y de los CC. Gilberto Ramos de la Garza y Pablo Elizondo García en su carácter de extitulares del ente público durante el ejercicio objeto de revisión: "Expediente o No. de oficio 072/2012, referente a la aprobacion de la modificacion del proyecto ejecutivo y ventas de un fracc.campestre a uno de tipo habitacional unifamiliar de urbanizacion inmediata denominado Los Balcones, ubicado en camino Real a la Hacienda Quemada, Seccion Escobedo. En relación al Plano del proyecto Urbanístico, el área municipal cedida con superficie total de 8,960.57 m2 y en la cual efectivamente cuenta entre sus medidas 13.83m, dentro de las cuales se le solicitaran que efectúe las modificaciones al proyecto, esto de acuerdo a lo establecido en el art.- 202 fracción IV y V, de la Ley de Desarrollo Urbano del Estado de Nuevo León" Análisis de la Auditoría Superior del Estado Informe de Resultados de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2012 Montemorelos, Nuevo León. El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis 195/248 y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo. No solventada, subsiste la irregularidad detectada, ya que los argumentos presentados en su respuesta para este punto, confirman el incumplimiento de la normatividad señalada, lo cual hace evidente que la Autoridad Municipal autorizó el proyecto en referencia sin cumplir con los requisitos señalados en el artículo aludido en la observación. Acción emitida Promoción de Fincamiento de Responsabilidad Administrativa. Promoción del Ejercicio de la Facultad de Comprobación Fiscal. 171. No obstante de lo anterior, de la revisión al plano autorizado del proyecto urbanístico, se detectó que las vialidades locales denominadas Privada de Las Nacahuitas, Privada de Los Encinos, Paseo de Los Nogales y una parte de Paseo de Los Mezquites, presentan un derecho de vía de 10.00 metros lineales, debiendo ser de 12.00 metros; además, las vías locales cerradas denominadas Paseo de Los Ébanos, Paseo de Las Nacahuitas, Paseo de Los Mezquites Privada de Las Nacahuitas y Privada de Los Encinos, no presentan un retorno mínimo de 22 metros de diámetro de paramento a paramento, incumpliendo con las obligaciones generales en materia de desarrollo urbano para un fraccionamiento habitacional unifamiliar de urbanización inmediata, acorde a lo señalado en el artículo 204, fracción VIII, de la LDUNL. Derivado de lo anterior, se observa que la entidad municipal autorizó la licencia objeto de estudio en contravención a las disposiciones aplicables contenidas en la citada Ley, por lo que se requiere a esa entidad para efecto de que en el término definido en el presente oficio, informe a esta Auditoría sobre los resultados obtenidos y las acciones a implementar en relación a la observación detectada. (Obs. 1.4) Normativa Respuesta Del ente público y de los CC. Gilberto Ramos de la Garza y Pablo Elizondo García en su carácter de extitulares del ente público durante el ejercicio objeto de revisión: "Expediente o No. de oficio 072/2012, referente a la aprobacion de la modificacion del proyecto ejecutivo y ventas de un fracc.campestre a uno de tipo habitacional unifamiliar de urbanizacion inmediata denominado Los Balcones, ubicado en camino Real a la Hacienda Quemada, Seccion Escobedo. Dentro de las acciones a realizar, se harán las adecuaciones necesarias, en referente al Plano del proyecto urbanístico para que las vialidades cumplan con lo establecido según los art.- 204 fracción VIII." Informe de Resultados de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2012 Montemorelos, Nuevo León. El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis 196/248 y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo. Análisis de la Auditoría Superior del Estado No solventada, subsiste la irregularidad detectada, ya que los argumentos presentados en su respuesta para este punto, confirman el incumplimiento de la normatividad señalada, lo cual hace evidente que la Autoridad Municipal autorizó el proyecto en referencia sin cumplir con los requisitos señalados en el artículo aludido en la observación. Acción emitida Promoción de Fincamiento de Responsabilidad Administrativa. Promoción del Ejercicio de la Facultad de Comprobación Fiscal. 172. No se localizaron ni fueron exhibidas durante la auditoría, las copias de los proyectos de ingeniería urbana, obligación establecida en el artículo 252, fracción IX, de la LDUNL. (Obs. 1.5) Normativa Respuesta Del ente público y de los CC. Gilberto Ramos de la Garza y Pablo Elizondo García en su carácter de extitulares del ente público durante el ejercicio objeto de revisión: "Expediente o No. de oficio 072/2012, referente a la aprobacion de la modificacion del proyecto ejecutivo y ventas de un fracc.campestre a uno de tipo habitacional unifamiliar de urbanizacion inmediata denominado Los Balcones, ubicado en camino Real a la Hacienda Quemada, Seccion Escobedo. Se anexan copias de todos y cada uno de los planos que se solicitan, esto de acuerdo al art. 252 fracción IX, de la Ley de Desarrollo Urbano del Estado; Los proyectos de ingeniería urbana de agua potable, drenaje sanitario, drenaje pluvial, Energía eléctrica, alumbrado público, nomenclatura y señalamiento vial." Análisis de la Auditoría Superior del Estado En cuanto a los proyectos de alumbrado público, nomenclatura y señalamiento vial, se recibió copia fotostática certificada de la documentación que acredita el cumplimiento de la normatividad señalada, por lo cual se solventa lo correspondiente a los mismos; sin embargo, referente al proyecto de energía eléctrica, el cual se presenta en copia certificada, no se solventa la observación, subsiste la irregularidad detectada, esto en razón de que no presenta sello y firma de autorización por parte del organismo proveedor del servicio público; y en relación con los proyectos de ingeniería urbana de agua potable, drenaje sanitario, drenaje pluvial y gas, no se solventa la observación, subsiste la irregularidad detectada, Informe de Resultados de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2012 Montemorelos, Nuevo León. El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis 197/248 y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo. esto en razón de que en la documentación general que adjuntan a su respuesta, no se localizó la correspondiente a dichos proyectos, por lo que en relación a ello, no se acredita el cumplimiento de la normatividad señalada. Acción emitida Promoción de Fincamiento de Responsabilidad Administrativa. 173. No se localizaron ni fueron exhibidos durante la auditoría, los convenios de aportación con las dependencias que administran los servicios públicos, obligación establecida en el artículo 252, fracción X, de la LDUNL. (Obs. 1.6) Normativa Respuesta Del ente público y de los CC. Gilberto Ramos de la Garza y Pablo Elizondo García en su carácter de extitulares del ente público durante el ejercicio objeto de revisión: "Expediente o No. de oficio 072/2012, referente a la aprobacion de la modificacion del proyecto ejecutivo y ventas de un fracc.campestre a uno de tipo habitacional unifamiliar de urbanizacion inmediata denominado Los Balcones, ubicado en camino Real a la Hacienda Quemada, Seccion Escobedo. Se anexan copias, a lo que respecta a los convenios de aportación con las dependencias que administran los servicios públicos, obligación establecida en el art. 252 fracción X, de la Ley de Desarrollo Urbano del Estado de Nuevo León." Análisis de la Auditoría Superior del Estado En cuanto al convenio de aportación para el servicio de energía eléctrica, se recibió copia fotostática certificada de la documentación que acredita el cumplimiento de la normatividad señalada, por lo cual se solventa lo correspondiente al mismo; sin embargo, referente al convenio de aportación para las obras de infraestructura de los servicios de agua potable y drenaje sanitario, expedido por Servicios de Agua y Drenaje Monterrey, I.P.D., el cual se presenta en copia simple, no se solventa la observación, subsiste la irregularidad detectada, esto en razón de que se detectó que en dicho convenio de aportación, la superficie de área 2 vendible aprobada es de 29,957.56 m , la cual resulta inferior a la superficie de área vendible 2 total autorizada en la licencia urbanística que nos ocupa, de 52,714.08 m , por lo que en relación a ello, no se acredita el cumplimiento de la normatividad señalada. Acción emitida Informe de Resultados de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2012 Montemorelos, Nuevo León. El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis 198/248 y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo. Promoción de Fincamiento de Responsabilidad Administrativa. 174. No se localizó ni fue exhibida durante la auditoría, la constancia expedida por el Estado, que acredite el cumplimiento de las aportaciones para el equipamiento educativo del desarrollo, obligación establecida en el artículo 254, fracción IX, de la LDUNL. (Obs. 1.10) Normativa Respuesta Del ente público y de los CC. Gilberto Ramos de la Garza y Pablo Elizondo García en su carácter de extitulares del ente público durante el ejercicio objeto de revisión: "Expediente o No. de oficio 072/2012, referente a la aprobacion de la modificacion del proyecto ejecutivo y ventas de un fracc.campestre a uno de tipo habitacional unifamiliar de urbanizacion inmediata denominado Los Balcones, ubicado en camino Real a la Hacienda Quemada, Seccion Escobedo. Se implementara dentro del citado fraccionamiento las gestiones necesarias, esto de acuerdo a lo establecido en el art.- 143, de la Ley de Desarrollo Urbano del Estado de Nuevo León." Análisis de la Auditoría Superior del Estado No solventada, subsiste la irregularidad detectada, ya que los argumentos presentados, no acreditan el cumplimiento de la normatividad señalada, esto en razón de que no se adjunta la constancia expedida por el Estado, con la cual se acredite el cumplimiento de las aportaciones a que se refiere el artículo 143, de la LDUNL. Acción emitida Promoción de Fincamiento de Responsabilidad Administrativa. Recomendaciones en Relación a la Gestión o Control Interno. En lo sucesivo, previo a la etapa de autorización de ventas, garantizar que el contribuyente o desarrollador haya realizado las aportaciones correspondientes para el equipamiento educativo del desarrollo, contando con la constancia que expida el Estado para dichos efectos, lo anterior, de conformidad con lo señalado en el artículo 254, en relación con el artículo 143, ambos de la LDUNL, o en su defecto, contar con la documentación que acredite las gestiones ejercidas para la realización de las aportaciones aludidas. 175. No se localizó ni fue exhibida durante la auditoría, la resolución administrativa del proyecto urbanístico, obligación establecida en el artículo 271, fracción III, de la LDUNL. (Obs. 1.11) Informe de Resultados de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2012 Montemorelos, Nuevo León. El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis 199/248 y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo. Normativa Respuesta Del ente público y de los CC. Gilberto Ramos de la Garza y Pablo Elizondo García en su carácter de extitulares del ente público durante el ejercicio objeto de revisión: "Expediente o No. de oficio 072/2012, referente a la aprobacion de la modificacion del proyecto ejecutivo y ventas de un fracc.campestre a uno de tipo habitacional unifamiliar de urbanizacion inmediata denominado Los Balcones, ubicado en camino Real a la Hacienda Quemada, Seccion Escobedo. Se anexa copia del Acuerdo de la Modificación al Proyecto Urbanístico del Fraccionamiento Habitacional los Balcones." Análisis de la Auditoría Superior del Estado No solventada, subsiste la irregularidad detectada, ya que los argumentos presentados no acreditan el cumplimiento de la normatividad señalada, esto en razón de que no se adjunta a su respuesta, la copia de la resolución administrativa del proyecto urbanístico. Acción emitida Promoción de Fincamiento de Responsabilidad Administrativa. 176. Se revisó la resolución administrativa de la autorización del proyecto ejecutivo, identificada con el número de oficio DU/072/2012, de fecha 16 de octubre de 2012, detectando en la misma, la omisión de las especificaciones generales de cada tipo de servicio público, según lo establecido en el artículo 271, fracción V, inciso d), de la LDUNL, por lo que se requiere a esa entidad para efecto de que en el término definido en el presente oficio, informe a esta Auditoría sobre los resultados obtenidos y las acciones a implementar en relación a la observación detectada. (Obs. 1.12) Normativa Respuesta Del ente público y de los CC. Gilberto Ramos de la Garza y Pablo Elizondo García en su carácter de extitulares del ente público durante el ejercicio objeto de revisión: "Expediente o No. de oficio 072/2012, referente a la aprobacion de la modificacion del proyecto ejecutivo y ventas de un fracc.campestre a uno de tipo habitacional unifamiliar de urbanizacion inmediata denominado Los Balcones, ubicado en camino Real a la Hacienda Quemada, Seccion Escobedo. Informe de Resultados de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2012 Montemorelos, Nuevo León. El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis 200/248 y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo. Se anexa copias del Acuerdo Autorizado de la Modificación al Proyecto Ejecutivo Y Ventas, Así como el Plano sellado y firmados por la Secretaria de Desarrollo Urbano y Ecología." Análisis de la Auditoría Superior del Estado No solventada, subsiste la irregularidad detectada, debido a que los argumentos presentados y la documentación que adjuntan a su respuesta para este punto, consistente en la copia certificada del acuerdo de autorización de la modificación al proyecto ejecutivo y ventas, así como el plano sellado y firmado por la Secretaría de Desarrollo Urbano y Ecología, no acreditan el cumplimiento de la normatividad señalada, esto en razón de que en dichos documentos no se presentan las especificaciones generales de cada tipo de servicio público. Acción emitida Promoción de Fincamiento de Responsabilidad Administrativa. Ref. Expediente o No. de Oficio 2 034/2012 177. Tipo de Licencia Aprobación del proyecto ejecutivo y ventas, para un fraccionamiento habitacional unifamiliar de urbanización inmediata, denominado Rincón de las Huertas, 3er sector, 1ª etapa. Registrado en el 2012 $ 330,046 No se localizaron ni fueron exhibidas durante la auditoría, las copias heliográficas de los proyectos de ingeniería urbana de agua potable, drenaje sanitario, drenaje pluvial, energía eléctrica, alumbrado público, nomenclatura y señalamiento vial, autorizados por las dependencias públicas correspondientes, obligación establecida en el artículo 228, fracción IX, de la LOTAHDUNL. (Obs. 2.2) Normativa Respuesta Del ente público y de los CC. Gilberto Ramos de la Garza y Pablo Elizondo García en su carácter de extitulares del ente público durante el ejercicio objeto de revisión: "Expediente o No. de oficio 034/2012, referente a la autorizacion del proyecto ejecutivo y ventas del fraccionamiento habitacional unifamiliar de urbanizacion inmediata, denominado Rincon de las Huertas, 3er sector, 1ª etapa. Informe de Resultados de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2012 Montemorelos, Nuevo León. El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis 201/248 y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo. Se anexan copias certificadas de planos de las copias heliográficas de los proyectos de ingeniería urbana de agua potable, drenaje sanitario, drenaje pluvial, energía eléctrica, alumbrado público, nomenclatura y señalamiento vial." Análisis de la Auditoría Superior del Estado En cuanto a los proyectos de agua potable y drenaje sanitario, se recibió copia fotostática certificada de la documentación que acredita el cumplimiento de la normatividad señalada, por lo cual se solventa lo correspondiente a los mismos; sin embargo, referente a los proyectos de drenaje pluvial, energía eléctrica, alumbrado público, nomenclatura y señalamiento vial, los cuales se presentan en copia certificada, no se solventa la observación, subsiste la irregularidad detectada, esto en razón de que no presentan autorización por parte de la autoridad competente, por lo que en relación a ello, no se acredita el cumplimiento de la normatividad señalada. Acción emitida Promoción de Fincamiento de Responsabilidad Administrativa. 178. No se localizaron ni fueron exhibidos durante la auditoría, los convenios de aportación de la Comisión Federal de Electricidad (C.F.E.), así como el de Agua y Drenaje de Monterrey I.P.D, obligación establecida en el artículo 228, fracción X, de la LOTAHDUNL. (Obs. 2.3) Normativa Respuesta Del ente público y de los CC. Gilberto Ramos de la Garza y Pablo Elizondo García en su carácter de extitulares del ente público durante el ejercicio objeto de revisión: "Expediente o No. de oficio 034/2012, referente a la autorizacion del proyecto ejecutivo y ventas del fraccionamiento habitacional unifamiliar de urbanizacion inmediata, denominado Rincon de las Huertas, 3er sector, 1ª etapa. Se anexan copias certificadas de los convenios de aportación de la Comisión Federal de Electricidad (C.F.E.) , así como el de Agua y Drenaje de Monterrey I.P.D. Obligación establecida en el art. 228, fracción X, de la Ley de Desarrollo Urbano del Estado de Nuevo León." Análisis de la Auditoría Superior del Estado No solventada, subsiste la irregularidad detectada, ya que los argumentos presentados y la documentación que adjuntan a su respuesta para este punto, consistente en copia fotostática simple del convenio de aportación para obras de infraestructura de los servicios Informe de Resultados de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2012 Montemorelos, Nuevo León. El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis 202/248 y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo. de agua potable y drenaje sanitario, expedido por Servicios de Agua y Drenaje Monterrey, I.P.D., así como del convenio de aportación por los servicios de energía eléctrica, con número de contrato 395130100419, no acreditan el cumplimiento de la normatividad señalada, esto en razón de que en el convenio de aportación para obras de infraestructura de los servicios de agua potable y drenaje sanitario, la superficie de área vendible aprobada 2 es de 18,462.38 m , la cual resulta inferior a la superficie de área vendible total autorizada 2 en la licencia urbanística que nos ocupa, de 51,124.13 m ; y en cuanto al convenio de aportación por los servicios de energía eléctrica, no se acredita el cumplimiento de la normatividad señalada, esto en razón de que en dicho convenio se autorizan 186 servicios domésticos, lo cual resulta menor al número de viviendas autorizadas en la licencia urbanística que nos ocupa, de 500 lotes unifamiliares. Acción emitida Promoción de Fincamiento de Responsabilidad Administrativa. Ref. Expediente o No. de Oficio 3 009/2012 179. Tipo de Licencia Autorización de la ampliación de la licencia de uso de edificación y construcción de diversos edificios, ubicados en el Campus Universidad la Carlota. Registrado en el 2012 $ 158,548 No se localizó ni fue exhibida durante la auditoría, la licencia de uso de edificación, obligación establecida en el artículo 295, de la LDUNL. (Obs. 3.1) Normativa Respuesta Del ente público y de los CC. Gilberto Ramos de la Garza y Pablo Elizondo García en su carácter de extitulares del ente público durante el ejercicio objeto de revisión: "Expediente o No. de oficio 009/2012, referente a la autorizacion de la ampliacion de la licencia de uso de edificacion y construccion de diversos edificios, ubicados en el Campus Universidad la Carlota. Se anexa copia del plano respectivo sellado ante esta Dependencia, esto de acuerdo al art.294 y 295, de la Ley de Desarrollo Urbano del Estado de Nuevo León, así como también los respectivos pagos correspondientes." Análisis de la Auditoría Superior del Estado Informe de Resultados de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2012 Montemorelos, Nuevo León. El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis 203/248 y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo. No solventada, subsiste la irregularidad detectada, debido a que los argumentos presentados y la documentación que se anexa en su respuesta para este punto, consistente en el plano de construcción autorizado, no acreditan el cumplimiento de la normatividad señalada, esto en razón de que no se adjunta la licencia de uso de edificación correspondiente. Acción emitida Promoción de Fincamiento de Responsabilidad Administrativa. Ref. Expediente o No. de Oficio 4 045/2012 180. Tipo de Licencia Aprobación del proyecto ejecutivo y ventas, para un fraccionamiento campestre denominado Valle de las Vírgenes. Registrado en el 2012 $ 129,729 No se localizaron ni fueron exhibidas durante la auditoría, las copias de los proyectos de ingeniería urbana de agua potable, drenaje sanitario, energía eléctrica, alumbrado público, nomenclatura y señalamiento vial, obligación establecida en el artículo 252, fracción IX, de la LDUNL. (Obs. 4.1) Normativa Respuesta Del ente público y de los CC. Gilberto Ramos de la Garza y Pablo Elizondo García en su carácter de extitulares del ente público durante el ejercicio objeto de revisión: "Expediente o No. de oficio 045/2012, referente a la aprobación del proyecto ejecutivo y ventas para un fracc.campestre, ubicado en Valle de las Vírgenes. Se anexan copias certificadas de planos de las copias de los proyectos de ingeniería urbana de agua potable, drenaje sanitario, energía eléctrica, alumbrado público, nomenclatura y señalamiento vial. Obligación establecida en el art. 252, fracción IX, de la Ley de Desarrollo Urbano del Estado de Nuevo León." Análisis de la Auditoría Superior del Estado No solventada, subsiste la irregularidad detectada, ya que los argumentos presentados y la documentación que adjuntan a su respuesta para este punto, consistente en copias fotostáticas certificadas de los proyectos de agua potable, drenaje sanitario, energía eléctrica, alumbrado público, nomenclatura y señalamiento vial, no acreditan el Informe de Resultados de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2012 Montemorelos, Nuevo León. El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis 204/248 y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo. cumplimiento de la normatividad señalada, esto en razón de que dichos proyectos no presentan la autorización por parte de las dependencias públicas correspondientes. Acción emitida Promoción de Fincamiento de Responsabilidad Administrativa. Ref. Expediente o No. de Oficio 5 019/2012 181. Tipo de Licencia Aprobación del proyecto ejecutivo y ventas, para un fraccionamiento campestre denominado Lomas de San Ángel. Registrado en el 2012 $ 70,665 No se localizaron ni fueron exhibidas durante la auditoría, las copias de los proyectos de ingeniería urbana de agua potable, drenaje sanitario, energía eléctrica, alumbrado público, nomenclatura y señalamiento vial, obligación establecida en el artículo 252, fracción IX, de la LDUNL. (Obs. 5.1) Normativa Respuesta Del ente público y de los CC. Gilberto Ramos de la Garza y Pablo Elizondo García en su carácter de extitulares del ente público durante el ejercicio objeto de revisión: "Expediente o No. de oficio 019/2012, referente a la aprobacion proyecto ejecutivo y ventas, para un fraccionamiento campestre denominado Lomas de San Angel. Se anexan copias certificadas de planos de las copias de los proyectos de ingeniería urbana de agua potable, drenaje sanitario, energía eléctrica, alumbrado público, nomenclatura y señalamiento vial. Obligación establecida en el art. 252, fracción IX, de la Ley de Desarrollo Urbano del Estado de Nuevo León." Análisis de la Auditoría Superior del Estado En cuanto a los proyectos de alumbrado público, nomenclatura y señalamiento vial, se recibió copia fotostática certificada de la documentación que acredita el cumplimiento de la normatividad señalada, por lo cual se solventa lo correspondiente a los mismos; sin embargo, referente a los proyectos de agua potable y drenaje sanitario, los cuales se presentan en copia certificada, no se solventa la observación, subsiste la irregularidad detectada, esto en razón de que no presentan autorización por parte de la autoridad competente; y en relación con el proyecto de ingeniería urbana de energía eléctrica, no se solventa la observación, subsiste la irregularidad detectada, esto en razón de que en la documentación general que adjuntan a su respuesta, no se localizó la correspondiente Informe de Resultados de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2012 Montemorelos, Nuevo León. El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis 205/248 y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo. a dicho proyecto, por lo que en relación a ello, no se acredita el cumplimiento de la normatividad señalada. Acción emitida Promoción de Fincamiento de Responsabilidad Administrativa. 182. No se localizó ni fue exhibido durante la auditoría, el convenio de aportación de la Comisión Federal de Electricidad, obligación establecida en el artículo 252, fracción X, de la LDUNL. (Obs. 5.2) Normativa Respuesta Del ente público y de los CC. Gilberto Ramos de la Garza y Pablo Elizondo García en su carácter de extitulares del ente público durante el ejercicio objeto de revisión: "Expediente o No. de oficio 019/2012, referente a la aprobacion proyecto ejecutivo y ventas, para un fraccionamiento campestre denominado Lomas de San Angel. Se anexan copias certificadas de los convenios de aportación de la Comisión Federal de Electricidad (C.F.E.), Obligación establecida en el art. 252, fracción X, de la Ley de Desarrollo Urbano del Estado de Nuevo León." Análisis de la Auditoría Superior del Estado No solventada, subsiste la irregularidad detectada, ya que los argumentos presentados en su respuesta para este punto, no acreditan el cumplimiento de la normatividad señalada, esto en razón de que en la documentación general que se adjunta a su respuesta, no se localizó el convenio de aportación de la Comisión Federal de Electricidad que se menciona en su aclaración. Acción emitida Promoción de Fincamiento de Responsabilidad Administrativa. Ref. Expediente o No. de Oficio 6 021/2012 Tipo de Licencia Autorización de la licencia de uso de suelo comercial con giro de tienda de autoservicio, ubicado en Avenida Libertad esquina con Callejón al Puentón de Abajo. Registrado en el 2012 $ Informe de Resultados de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2012 Montemorelos, Nuevo León. 58,279 El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis 206/248 y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo. 183. No se localizó ni fue exhibida durante la auditoría, la licencia de uso de suelo del trámite urbanístico en referencia, obligación establecida en el artículo 282, de la LDUNL. (Obs. 6.1) Normativa Respuesta Del ente público y de los CC. Gilberto Ramos de la Garza y Pablo Elizondo García en su carácter de extitulares del ente público durante el ejercicio objeto de revisión: "Expediente o No. de oficio 021/2012, referente a la autorización de la licencia de uso de suelo comercial con giro de tienda de autoservicio, ubicado en Ave. Libertad esquina con callejon al puenton de abajo. Se anexa copia certificada del acuerdo de licencia de uso de suelo con giro de locales comerciales. Obligación establecida en el art. 282, de la Ley de Desarrollo Urbano del Estado de Nuevo León." Análisis de la Auditoría Superior del Estado Se analizaron los argumentos presentados y la documentación que adjuntan a su respuesta para este punto, consistente en copias fotostáticas certificadas de la resolución administrativa número 060/2013, de fecha 22 de agosto de 2013, mediante la cual se autoriza la licencia de uso de suelo y edificación con giro de locales comerciales sobre el predio objeto de estudio, con lo que se comprueba el cumplimiento de la normatividad señalada; sin embargo, en cuanto al control interno, no se solventa la observación, debido a que el documento que se adjunta a su respuesta para este punto, fue autorizado en fecha posterior a la comunicación de observaciones, lo cual hace evidente que no se contaba con el documento observado. Acción emitida Promoción de Fincamiento de Responsabilidad Administrativa. Recomendaciones en Relación a la Gestión o Control Interno. En lo sucesivo, implementar mecanismos de control interno que aseguren otorgar la licencia de uso de suelo, de conformidad con lo establecido en la ley de la materia. Ref. Expediente o No. de Oficio 7 010/2012 Tipo de Licencia Autorización de la licencia de uso de suelo para el giro de estacionamiento, ubicado en calle Zaragoza y Cuauhtémoc, Barrio Zaragoza. Registrado en el 2012 $ Informe de Resultados de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2012 Montemorelos, Nuevo León. 35,989 El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis 207/248 y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo. 184. No se localizó ni fue exhibida durante la auditoría, la licencia de uso de suelo del trámite urbanístico en referencia, obligación establecida en el artículo 282, de la LDUNL. (Obs. 7.1) Normativa Respuesta Del ente público y de los CC. Gilberto Ramos de la Garza y Pablo Elizondo García en su carácter de extitulares del ente público durante el ejercicio objeto de revisión: "Expediente o No. de oficio 010/2012, referente a la autorizacion de la licencia de uso de suelo con giro de estacionamiento, ubicado en calle Zaragoza y Cuauhtemoc , Barrio Zaragoza. Se anexa copia certificada del acuerdo de licencia de uso de suelo con giro de estacionamiento. Obligación establecida en el art. 282, de la Ley de Desarrollo Urbano del Estado de Nuevo León." Análisis de la Auditoría Superior del Estado Se analizaron los argumentos presentados y la documentación que adjuntan a su respuesta para este punto, consistente en copias fotostáticas certificadas de la resolución administrativa número 054/2013, de fecha 12 de septiembre de 2013, mediante la cual se autoriza la licencia de uso de suelo y edificación con giro de estacionamiento sobre los predios objeto de estudio, con lo que se comprueba el cumplimiento de la normatividad señalada; sin embargo, en cuanto al control interno, no se solventa la observación, debido a que el documento que se adjunta a su respuesta para este punto, fue autorizado en fecha posterior a la comunicación de observaciones, lo cual hace evidente que no se contaba con el documento observado. Acción emitida Promoción de Fincamiento de Responsabilidad Administrativa. Recomendaciones en Relación a la Gestión o Control Interno. En lo sucesivo, implementar mecanismos de control interno que aseguren otorgar la licencia de uso de suelo, de conformidad con lo establecido en la ley de la materia. 185. No se localizó ni fue exhibida durante la auditoría, la documentación que acredite la propiedad o posesión del predio, obligación establecida en el artículo 283, fracción I, de la LDUNL. (Obs. 7.2) Informe de Resultados de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2012 Montemorelos, Nuevo León. El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis 208/248 y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo. Normativa Respuesta Del ente público y de los CC. Gilberto Ramos de la Garza y Pablo Elizondo García en su carácter de extitulares del ente público durante el ejercicio objeto de revisión: "Expediente o No. de oficio 010/2012, referente a la autorizacion de la licencia de uso de suelo con giro de estacionamiento, ubicado en calle Zaragoza y Cuauhtemoc , Barrio Zaragoza. Se anexan copias certificadas de la documentación que acredite la propiedad o posesión del predio, obligación establecida en el art. 283 fracc. I." Análisis de la Auditoría Superior del Estado No solventada, subsiste la irregularidad detectada, ya que los argumentos presentados en su respuesta para este punto, no acreditan el cumplimiento de la normatividad señalada, esto en razón de que en la documentación general que se adjunta a su respuesta, no se localizó la documentación que acredite la propiedad o posesión del predio que se menciona en su aclaración. Acción emitida Promoción de Fincamiento de Responsabilidad Administrativa. Ref. Expediente o No. de Oficio 8 024/2012 186. Tipo de Licencia Aprobación del proyecto ejecutivo y ventas, para un fraccionamiento campestre denominado Mirador de los Naranjos. Registrado en el 2012 $ 24,095 No se localizaron ni fueron exhibidas durante la auditoría, las copias de los proyectos de ingeniería urbana de agua potable, drenaje sanitario, energía eléctrica, alumbrado público, nomenclatura y señalamiento vial, obligación establecida en el artículo 252, fracción IX, de la LDUNL. (Obs. 8.1) Normativa Respuesta Del ente público y de los CC. Gilberto Ramos de la Garza y Pablo Elizondo García en su carácter de extitulares del ente público durante el ejercicio objeto de revisión: Informe de Resultados de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2012 Montemorelos, Nuevo León. El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis 209/248 y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo. "Expediente o No. de oficio 024/2012, referente a la aprobacion del proyecto ejecutivo y ventas, para un fracc. campestre denominado Mirador de los Naranjos. Se anexan copias certificadas de planos de las copias de los proyectos de ingeniería urbana de agua potable, drenaje sanitario, alumbrado público, nomenclatura y señalamiento vial. Obligación establecida en el art. 252, fracc. IX, de la Ley de Desarrollo Urbano del Estado de Nuevo León." Análisis de la Auditoría Superior del Estado En cuanto a los proyectos de alumbrado público, nomenclatura y señalamiento vial, se recibió copia fotostática certificada de la documentación que acredita el cumplimiento de la normatividad señalada, por lo cual se solventa lo correspondiente a los mismos; sin embargo, referente a los proyectos de agua potable y drenaje sanitario, los cuales se presentan en copia certificada, no se solventa la observación, subsiste la irregularidad detectada, esto en razón de que no presentan autorización por parte de la autoridad competente; y en relación con el proyecto de ingeniería urbana de energía eléctrica, no se solventa la observación, subsiste la irregularidad detectada, esto en razón de que en la documentación general que adjuntan a su respuesta, no se localizó la correspondiente a dicho proyecto, por lo que en relación a ello, no se acredita el cumplimiento de la normatividad señalada. Acción emitida Promoción de Fincamiento de Responsabilidad Administrativa. 187. No se localizó ni fue exhibido durante la auditoría, el convenio de aportación de la Comisión Federal de Electricidad, obligación establecida en el artículo 252, fracción X, de la LDUNL. (Obs. 8.2) Normativa Respuesta Del ente público y de los CC. Gilberto Ramos de la Garza y Pablo Elizondo García en su carácter de extitulares del ente público durante el ejercicio objeto de revisión: "Expediente o No. de oficio 024/2012, referente a la aprobacion del proyecto ejecutivo y ventas, para un fracc. campestre denominado Mirador de los Naranjos. Se anexaran en su debido momento las aportaciones respectivas esto de acuerdo al art.252 fracción X, de la Ley de Desarrollo Urbano del Estado de Nuevo León" Informe de Resultados de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2012 Montemorelos, Nuevo León. El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis 210/248 y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo. Análisis de la Auditoría Superior del Estado No solventada, subsiste la irregularidad detectada, ya que los argumentos presentados en su respuesta para este punto, no acreditan el cumplimiento de la normatividad señalada, esto en razón de que no se adjunta a su respuesta, el convenio de aportación de la Comisión Federal de Electricidad. Acción emitida Promoción de Fincamiento de Responsabilidad Administrativa. 188. No se localizó ni fue exhibida durante la auditoría, la constancia de cumplimiento de pago por la incorporación a la red de energía eléctrica, obligación establecida en el artículo 254, fracción VI, de la LDUNL. (Obs. 8.3) Normativa Respuesta Del ente público y de los CC. Gilberto Ramos de la Garza y Pablo Elizondo García en su carácter de extitulares del ente público durante el ejercicio objeto de revisión: "Expediente o No. de oficio 024/2012, referente a la aprobacion del proyecto ejecutivo y ventas, para un fracc. campestre denominado Mirador de los Naranjos. Está en gestión con el fraccionador la respectiva papelería, esto lo que establece el art.254 fracción VI, de la Ley de Desarrollo Urbano del Estado de Nuevo León." Análisis de la Auditoría Superior del Estado No solventada, subsiste la irregularidad detectada, ya que los argumentos presentados en su respuesta para este punto, no acreditan el cumplimiento de la normatividad señalada, esto en razón de que no se adjunta a su respuesta, la constancia de cumplimiento de pago por la incorporación a la red de energía eléctrica. Acción emitida Promoción de Fincamiento de Responsabilidad Administrativa. Ref. Expediente o No. de Oficio 9 025/2012 Tipo de Licencia Aprobación del proyecto ejecutivo y ventas, para un fraccionamiento habitacional unifamiliar de urbanización inmediata denominado Los Arcángeles. Registrado en el 2012 $ Informe de Resultados de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2012 Montemorelos, Nuevo León. 19,273 El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis 211/248 y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo. 189. No se localizaron ni fueron exhibidas durante la auditoría, las copias de los proyectos de ingeniería urbana de agua potable, drenaje sanitario, drenaje pluvial, energía eléctrica, gas, alumbrado público, nomenclatura y señalamiento vial, obligación establecida en el artículo 252, fracción IX, de la LDUNL. (Obs. 9.1) Normativa Respuesta Del ente público y de los CC. Gilberto Ramos de la Garza y Pablo Elizondo García en su carácter de extitulares del ente público durante el ejercicio objeto de revisión: "Expediente o No. de oficio 025/2012, referente a la aprobacion del fraccionamiento habitacional unifamiliar de urbanizacion inmediata denominado Los Arcangeles. Se anexan copias certificadas de planos de las copias de los proyectos de ingeniería urbana de agua potable, drenaje sanitario, drenaje pluvial, energía eléctrica, gas, alumbrado público, nomenclatura y señalamiento vial. Obligación establecida en el art. 252, fracción X, de la Ley de Desarrollo Urbano del Estado de Nuevo León." Análisis de la Auditoría Superior del Estado En cuanto a los proyectos de drenaje sanitario y de ingeniería urbana de alumbrado público, se recibió copia fotostática certificada de la documentación que acredita el cumplimiento de la normatividad señalada, por lo cual se solventa lo correspondiente a los mismos; sin embargo, referente a los proyectos de agua potable, drenaje pluvial, energía eléctrica, nomenclatura y señalamiento vial, no se solventa la observación, subsiste la irregularidad detectada, esto en razón de que en la documentación general que adjuntan a su respuesta, no se localizó la correspondiente a dichos proyectos, por lo que en relación a ello, no se acredita el cumplimiento de la normatividad señalada. Acción emitida Promoción de Fincamiento de Responsabilidad Administrativa. 190. No se localizaron ni fueron exhibidas durante la auditoría, las constancias de cumplimiento de pago por la incorporación a las redes de agua potable, drenaje sanitario, energía eléctrica y movilidad, obligación establecida en el artículo 254, fracción VI, de la LDUNL. (Obs. 9.4) Normativa Respuesta Informe de Resultados de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2012 Montemorelos, Nuevo León. El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis 212/248 y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo. Del ente público y de los CC. Gilberto Ramos de la Garza y Pablo Elizondo García en su carácter de extitulares del ente público durante el ejercicio objeto de revisión: "Expediente o No. de oficio 025/2012, referente a la aprobacion del fraccionamiento habitacional unifamiliar de urbanizacion inmediata denominado Los Arcangeles. Se anexan copias certificadas de la constancia de cumplimiento de pago por la incorporación a la redes de agua potable, drenaje sanitario, energía eléctrica, y movilidad, obligación establecida en el art.254, fracción VI, de la Ley de Desarrollo Urbano del Estado de Nuevo León." Análisis de la Auditoría Superior del Estado En cuanto a las constancias de cumplimiento de pago por la incorporación a las redes de agua potable, drenaje sanitario y energía eléctrica, se recibió copia fotostática certificada de la documentación que acredita el cumplimiento de la normatividad señalada, por lo cual se solventa lo correspondiente a las mismas; sin embargo, referente a la constancia de pago por incorporación a las redes de movilidad, no se solventa la observación, subsiste la irregularidad detectada, esto en razón de que en la documentación general que adjuntan a su respuesta, no se localizó dicha constancia, por lo que en relación a ello, no se acredita el cumplimiento de la normatividad señalada. Acción emitida Promoción de Fincamiento de Responsabilidad Administrativa. 191. No se localizó ni fue exhibido durante la auditoría, el pago por concepto de proyecto ejecutivo, por un importe total de $133,385.10, esto de conformidad con lo establecido en el artículo 52 bis, fracción V, inciso c), punto 1, incisos A, B y punto 6, de la LHM, tal como se detalla a continuación: (Obs. 9.5) Artículo 52 bis V, inciso c], 1A 52 bis V, inciso c], 1B 52 bis V, inciso c], 6 Concepto Área Vendible en m² Habitacional 9,566.66 Habitacional 8,532.37 Comercial 1,991.64 Total 20,090.67 Factor de Cuota 0.107 0.143 0.007 $ Valor de Cuota 59.08 59.08 59.08 Total Normativa - Monto No Solventado $121,054 Respuesta Informe de Resultados de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2012 Montemorelos, Nuevo León. Importe según Ley $ 60,476.22 72,085.22 823.66 $ 133,385.10 El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis 213/248 y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo. Del ente público y de los CC. Gilberto Ramos de la Garza y Pablo Elizondo García en su carácter de extitulares del ente público durante el ejercicio objeto de revisión: "Expediente o No. de oficio 025/2012, referente a la aprobacion del fraccionamiento habitacional unifamiliar de urbanizacion inmediata denominado Los Arcangeles. Se anexa copia del recibo de pago, por un total de 12,331.00, quedando pendiente la cantidad de 121,105.10 en la cual el fraccionador pagara en varias parcialidades." Análisis de la Auditoría Superior del Estado Se analizaron los argumentos presentados y la documentación que adjuntan a su respuesta para este punto, consistente en copias fotostáticas certificadas de los recibos oficiales de ingresos con números de folio 4075337 y 4075338, expedidos por la Secretaría de Finanzas y Tesorería Municipal, en fecha 16 de mayo de 2012, mediante los cuales se paga la cantidad de $12,331.00, por lo que se solventa lo correspondiente a ese monto, sin embargo, persiste la observación por la diferencia de $121,054.10, debido a que no se anexa el pago del monto total observado. Acción emitida Promoción de Fincamiento de Responsabilidad Administrativa. Promoción del Ejercicio de la Facultad de Comprobación Fiscal. Recomendaciones en Relación a la Gestión o Control Interno. En lo sucesivo, implementar mecanismos de control interno que aseguren realizar los cobros de las licencias otorgadas, de conformidad con lo establecido en las leyes de la materia. Ref. Expediente o No. de Oficio 10 078/2012 192. Tipo de Licencia Aprobación de la factibilidad y lineamientos urbanísticos, para un fraccionamiento habitacional unifamiliar de urbanización inmediata, ubicado en Camino a las Adjuntas. Registrado en el 2012 $ 6,942 No se localizó ni fue exhibido durante la auditoría, el certificado de libertad de gravamen del predio, obligación establecida en el artículo 248, fracción II, de la LDUNL. (Obs. 10.1) Normativa Respuesta Informe de Resultados de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2012 Montemorelos, Nuevo León. El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis 214/248 y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo. Del ente público y de los CC. Gilberto Ramos de la Garza y Pablo Elizondo García en su carácter de extitulares del ente público durante el ejercicio objeto de revisión: "Expediente o No. de oficio 078/2012, aprobacion de la factibilidad y lineamientos urbanisticos, para un fraccionamiento habitacional unifamiliar de urbanizacion inmediata, ubicado en Camino a las Adjuntas. Se anexa copia certificada del certificado de libertad de gravamen." Análisis de la Auditoría Superior del Estado No solventada, subsiste la irregularidad detectada, debido a que los argumentos presentados y la documentación que se adjunta a su respuesta para este punto, consistente en copia fotostática certificada del certificado de libertad de gravamen, de fecha 2 de mayo de 2011, no acredita el cumplimiento de la normatividad señalada, esto en razón de que dicho documento no hace referencia a los predios objeto de estudio. Acción emitida Promoción de Fincamiento de Responsabilidad Administrativa. 193. No se localizó ni fue exhibido durante la auditoría, el acuerdo de factibilidad del servicio de energía eléctrica otorgado por la Comisión Federal de Electricidad, obligación establecida en el artículo 248, fracción VI, de la LDUNL. (Obs. 10.3) Normativa Respuesta Del ente público y de los CC. Gilberto Ramos de la Garza y Pablo Elizondo García en su carácter de extitulares del ente público durante el ejercicio objeto de revisión: "Expediente o No. de oficio 078/2012, aprobacion de la factibilidad y lineamientos urbanisticos, para un fraccionamiento habitacional unifamiliar de urbanizacion inmediata, ubicado en Camino a las Adjuntas. Se anexan copias certificadas del acuerdo de factibilidad del servicio de energía eléctrica, art. 248, fracción VI, de la Ley de Desarrollo Urbano del Estado de Nuevo León" Análisis de la Auditoría Superior del Estado No solventada, subsiste la irregularidad detectada, ya que los argumentos presentados y la documentación que adjuntan a su respuesta para este punto, consistente en copia fotostática certificada del oficio número P0952/2007, expedido por la Comisión Federal Informe de Resultados de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2012 Montemorelos, Nuevo León. El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis 215/248 y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo. de Electricidad, en fecha 27 de agosto de 2007, no acredita el cumplimiento de la normatividad señalada, esto en razón de que la factibilidad adjunta a su respuesta, corresponde al fraccionamiento Bugambilias 2º Sector, no localizando la correspondiente al fraccionamiento Bugambilias 3er Sector, acorde a la licencia objeto de estudio. Acción emitida Promoción de Fincamiento de Responsabilidad Administrativa. Ref. Expediente o No. de Oficio 11 067/2012 194. Tipo de Licencia Aprobación de la regularización de la factibilidad y lineamientos urbanísticos, para un fraccionamiento campestre denominado Las Gardenias 1° sector, ubicado en la localidad el Fraile. Registrado en el 2012 $ 6,942 Se revisó la tramitación urbanística correspondiente a la autorización de la regularización de factibilidad y lineamientos urbanísticos para un fraccionamiento campestre, observando que al otorgar la licencia en referencia, se contraviene con las normas básicas para un fraccionamiento de este tipo, acorde a lo señalado en el artículo 212, fracción III, inciso a), de la LDUNL, esto en razón de que en el plano autorizado, se detectó que de los 68 predios contemplados en el proyecto, solo uno cumple con la densidad mínima permitida de 1,500 metros cuadrados, por lo que se requiere a esa entidad para efecto de que en el término definido en el presente oficio, informe a esta Auditoría sobre los resultados obtenidos y las acciones a implementar en relación a la observación detectada. (Obs. 11.1) Normativa Respuesta Del ente público y de los CC. Gilberto Ramos de la Garza y Pablo Elizondo García en su carácter de extitulares del ente público durante el ejercicio objeto de revisión: "En respuesta a la observacion marcado con el numero 11, expediente o No. de oficio 067/2012, aprobacion de la regularizacion de la factibilidad y lineamientos urbanisticos, para un fraccionamiento campestre denominado Las Gardenias 1° Sector, ubicado en la Localidad el Fraile. Dicho fraccionamiento fue autorizado como parcelaciones, entre el 2000 y el 2002 y dando como resultado 68 predios en virtud de dicha autorización fueron comercializados los lotes con diferentes densidades, por lo consecuente, el fraccionador empezó la regularización para quedar como fraccionamiento campestre, derivado de estas acciones no se puede Informe de Resultados de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2012 Montemorelos, Nuevo León. El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis 216/248 y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo. tener la densidad como lo establece el art. 212, de la Ley de Desarrollo Urbano del Estado de Nuevo León, dado que hay operaciones de venta con terceros." Análisis de la Auditoría Superior del Estado No solventada, subsiste la irregularidad detectada, ya que los argumentos presentados y la documentación que adjuntan a su respuesta, consistente en el Oficio sin número, de fecha 9 de septiembre de 2013, por parte del apoderado legal de la inmobiliaria "Meseta El Fraile", hacen evidente el incumplimiento de la normatividad señalada. Además, se tiene a bien aclarar, que la observación al derivarse de un procedimiento de revisión de la Cuenta Pública de ese Municipio, no es vinculatoria para el particular, pues para efectos de la solventación de las observaciones, únicamente se encuentran como sujetos activos y pasivos, la Auditoría Superior del Estado de Nuevo León, en su carácter de Órgano Fiscalizador y el Ente Público, en este caso, el Municipio de Montemorelos, Nuevo León. En ese sentido, la observación formulada no constituye en modo alguno una orden directa de notificación a los promotores de la licencia observada para subsanar las omisiones y respetar los términos legales; sino que se evidencia que de facto, la licencia otorgada no cumplió con la normatividad correspondiente establecida en la LDUNL. Acción emitida Promoción de Fincamiento de Responsabilidad Administrativa. Ref. Expediente o No. de Oficio 12 040/2012 195. Tipo de Licencia Aprobación de la factibilidad y lineamientos urbanísticos, para un fraccionamiento campestre denominado Río Ramos, ubicado en Los Laureles, sección Loma Prieta. Registrado en el 2012 $ 6,942 No se localizó ni fue exhibido durante la auditoría, el acuerdo de factibilidad del servicio de energía eléctrica otorgado por la Comisión Federal de Electricidad, obligación establecida en el artículo 248, fracción VI, de la LDUNL. (Obs. 12.1) Normativa Respuesta Del ente público y de los CC. Gilberto Ramos de la Garza y Pablo Elizondo García en su carácter de extitulares del ente público durante el ejercicio objeto de revisión: Informe de Resultados de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2012 Montemorelos, Nuevo León. El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis 217/248 y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo. "Expediente o No. de oficio 040/2012, aprobacion de la factibilidad y lineamientos urbanisticos, para un fraccionamiento campestre denominado Rio Ramos, ubicado en Los Laureles, seccion Loma Prieta. Se notificó al fraccionador y en su momento presentara la papelería correspondiente, esto de acuerdo al art. 248, fracción VI, de la Ley de Desarrollo Urbano del Estado de Nuevo León." Análisis de la Auditoría Superior del Estado No solventada, subsiste la irregularidad detectada, ya que los argumentos presentados, no acreditan el cumplimiento de la normatividad señalada, esto en razón de que no se adjunta a su respuesta, el acuerdo de factibilidad del servicio de energía eléctrica otorgado por la Comisión Federal de Electricidad. Además, se tiene a bien aclarar, que la observación al derivarse de un procedimiento de revisión de la Cuenta Pública de ese Municipio, no es vinculatoria para el particular, pues para efectos de la solventación de las observaciones, únicamente se encuentran como sujetos activos y pasivos, la Auditoría Superior del Estado de Nuevo León, en su carácter de Órgano Fiscalizador y el Ente Público, en este caso, el Municipio de Montemorelos, Nuevo León. En ese sentido, la observación formulada no constituye en modo alguno una orden directa de notificación a los promotores de la licencia observada para subsanar las omisiones y respetar los términos legales; sino que se evidencia que de facto, la licencia otorgada no cumplió con la normatividad correspondiente establecida en la LDUNL. Acción emitida Promoción de Fincamiento de Responsabilidad Administrativa. 196. Se revisó la tramitación urbanística correspondiente a la autorización de la factibilidad y lineamientos urbanísticos para un fraccionamiento de tipo campestre, detectando que en la 2 resolución administrativa se autoriza una superficie neta a desarrollar de 236,800.00 m , y 2 en el plano del proyecto se autoriza una superficie neta a desarrollar de 80,510.00 m , siendo que en ambos documentos la superficie neta a desarrollar debe ser la misma, incumpliendo con lo establecido en el artículo 271, fracción II, inciso a), de la LDUNL, por lo que se requiere a esa entidad para efecto de que en el término definido en el presente oficio, informe a esta Auditoría sobre los resultados obtenidos y las acciones a implementar en relación a la observación detectada. (Obs. 12.2) Normativa Respuesta Informe de Resultados de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2012 Montemorelos, Nuevo León. El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis 218/248 y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo. Del ente público y de los CC. Gilberto Ramos de la Garza y Pablo Elizondo García en su carácter de extitulares del ente público durante el ejercicio objeto de revisión: "Expediente o No. de oficio 040/2012, aprobacion de la factibilidad y lineamientos urbanisticos, para un fraccionamiento campestre denominado Rio Ramos, ubicado en Los Laureles, seccion Loma Prieta. Dentro de la resolución administrativa del citado fraccionamiento, se detectó un error 2 involuntario identificandose con una superficie de 236,800.00 m debiendo ser la cantidad 2 exacta de 80,510.00 m . Como se identifica en el plano. Se anexa copias certificadas del acuerdo de factibilidad y lineamientos generales." Análisis de la Auditoría Superior del Estado No solventada, subsiste la irregularidad detectada, ya que los argumentos presentados y la documentación que adjuntan a su respuesta para este punto, consistente en la primer foja de la resolución administrativa objeto de estudio, en la que se corrige la superficie aprobada 2 para quedar en 80,510.00 m , no acreditan el cumplimiento de la normatividad señalada, esto en razón de que dicho documento no presenta la autorización por parte de la entidad municipal, ni se incluye la notificación al contribuyente de la misma. Acción emitida Promoción de Fincamiento de Responsabilidad Administrativa. Ref. Expediente o No. de Oficio 13 021/2012 197. Tipo de Licencia Aprobación del proyecto urbanístico y plano de rasantes, para un fraccionamiento habitacional unifamiliar de urbanización inmediata, denominado Los Arcángeles Residenciales, ubicado en Camino al Vapor, Colonia Zambrano, sección Ocampo. Registrado en el 2012 $ 6,942 No se localizó ni fue exhibido durante la auditoría, el estudio de impacto ambiental, indicando las medidas de mitigación, incumpliendo con la obligación establecida en el artículo 249, fracción IV, de la LDUNL. (Obs. 13.1) Normativa Respuesta Informe de Resultados de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2012 Montemorelos, Nuevo León. El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis 219/248 y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo. Del ente público y de los CC. Gilberto Ramos de la Garza y Pablo Elizondo García en su carácter de extitulares del ente público durante el ejercicio objeto de revisión: "Expediente o No. de oficio 021/2012, referente a la aprobacion del proyecto urbanistico y plano de rasantes, para un fraccionamiento habitacional unifamiliar de urbanizacion inmediata denominado Los Arcangeles Residencial, ubicado en camino al vapor, colonia Zambrano, seccion Ocampo. Se le notifico al fraccionador sobre las observaciones detectadas y en su momento presentara lo que respecta al estudio de impacto ambiental." Análisis de la Auditoría Superior del Estado No solventada, subsiste la irregularidad detectada, ya que los argumentos presentados en su respuesta para este punto, no acreditan el cumplimiento de la normatividad señalada, esto en razón de que no se adjunta a su respuesta, el estudio de impacto ambiental del fraccionamiento objeto de estudio. Además, se tiene a bien aclarar, que la observación al derivarse de un procedimiento de revisión de la Cuenta Pública de ese Municipio, no es vinculatoria para el particular, pues para efectos de la solventación de las observaciones, únicamente se encuentran como sujetos activos y pasivos, la Auditoría Superior del Estado de Nuevo León, en su carácter de Órgano Fiscalizador y el Ente Público, en este caso, el Municipio de Montemorelos, Nuevo León. En ese sentido, la observación formulada no constituye en modo alguno una orden directa de notificación a los promotores de la licencia observada para subsanar las omisiones y respetar los términos legales; sino que se evidencia que de facto, la licencia otorgada no cumplió con la normatividad correspondiente establecida en la LDUNL. Acción emitida Promoción de Fincamiento de Responsabilidad Administrativa. 198. No se localizó ni fue exhibido durante la auditoría, el estudio de impacto vial del proyecto, incumpliendo con la obligación establecida en el artículo 249, fracción V, de la LDUNL. (Obs. 13.2) Normativa Respuesta Del ente público y de los CC. Gilberto Ramos de la Garza y Pablo Elizondo García en su carácter de extitulares del ente público durante el ejercicio objeto de revisión: "Expediente o No. de oficio 021/2012, referente a la aprobacion del proyecto urbanistico y plano de rasantes, para un fraccionamiento habitacional unifamiliar de urbanizacion Informe de Resultados de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2012 Montemorelos, Nuevo León. El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis 220/248 y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo. inmediata denominado Los Arcangeles Residencial, ubicado en camino al vapor, colonia Zambrano, seccion Ocampo. Una vez y notificado al fraccionamiento en Mención, sobre dichas observaciones le comunico que en relación al estudio de impacto vial, el fraccionador lo presentara en su momento." Análisis de la Auditoría Superior del Estado No solventada, subsiste la irregularidad detectada, ya que los argumentos presentados en su respuesta para este punto, no acreditan el cumplimiento de la normatividad señalada, esto en razón de que no se adjunta a su respuesta, el estudio de impacto vial del fraccionamiento objeto de estudio. Además, se tiene a bien aclarar, que la observación al derivarse de un procedimiento de revisión de la Cuenta Pública de ese Municipio, no es vinculatoria para el particular, pues para efectos de la solventación de las observaciones, únicamente se encuentran como sujetos activos y pasivos, la Auditoría Superior del Estado de Nuevo León, en su carácter de Órgano Fiscalizador y el Ente Público, en este caso, el Municipio de Montemorelos, Nuevo León. En ese sentido, la observación formulada no constituye en modo alguno una orden directa de notificación a los promotores de la licencia observada para subsanar las omisiones y respetar los términos legales; sino que se evidencia que de facto, la licencia otorgada no cumplió con la normatividad correspondiente establecida en la LDUNL. Acción emitida Promoción de Fincamiento de Responsabilidad Administrativa. Ref. Expediente o No. de Oficio 14 068/2012 199. Tipo de Licencia Aprobación del proyecto urbanístico y plano de rasantes, para un fraccionamiento habitacional unifamiliar de urbanización inmediata, denominado Privada los Azahares, ubicado sobre Carretera a Pilón Viejo. Registrado en el 2012 $ 6,942 No se localizó ni fue exhibido durante la auditoría, el estudio de impacto ambiental del proyecto indicando las medidas de mitigación, obligación establecida en el artículo 223, fracción IV, de la LOTAHDUNL. (Obs. 15.1) Normativa Respuesta Informe de Resultados de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2012 Montemorelos, Nuevo León. El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis 221/248 y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo. Del ente público y de los CC. Gilberto Ramos de la Garza y Pablo Elizondo García en su carácter de extitulares del ente público durante el ejercicio objeto de revisión: "Expediente o No. de oficio 068/2012, referente a la aprobacion del proyecto urbanistico y plano de rasantes, para un fraccionamiento habitacional unifamiliar de urbanizacion inmediata denominado Los Azahares, ubicado sobre Carretera a Pilon Viejo. Se le notificó al fraccionador y en su momento entregara la papelería correspondiente, Obligación establecida en el art. 249, fracción IV, de la Ley de Desarrollo Urbano del Estado de Nuevo León." Análisis de la Auditoría Superior del Estado No solventada, subsiste la irregularidad detectada, ya que los argumentos presentados en su respuesta para este punto, no acreditan el cumplimiento de la normatividad señalada, esto en razón de que no se adjunta a su respuesta, el estudio de impacto ambiental del fraccionamiento objeto de estudio. Además, se tiene a bien aclarar, que la observación al derivarse de un procedimiento de revisión de la Cuenta Pública de ese Municipio, no es vinculatoria para el particular, pues para efectos de la solventación de las observaciones, únicamente se encuentran como sujetos activos y pasivos, la Auditoría Superior del Estado de Nuevo León, en su carácter de Órgano Fiscalizador y el Ente Público, en este caso, el Municipio de Montemorelos, Nuevo León. En ese sentido, la observación formulada no constituye en modo alguno una orden directa de notificación a los promotores de la licencia observada para subsanar las omisiones y respetar los términos legales; sino que se evidencia que de facto, la licencia otorgada no cumplió con la normatividad correspondiente establecida en la LOTAHDUNL. Acción emitida Promoción de Fincamiento de Responsabilidad Administrativa. 200. No se localizó ni fue exhibido durante la auditoría, el estudio de impacto vial del proyecto, obligación establecida en el artículo 223, fracción V, de la LOTAHDUNL. (Obs. 15.2) Normativa Respuesta Del ente público y de los CC. Gilberto Ramos de la Garza y Pablo Elizondo García en su carácter de extitulares del ente público durante el ejercicio objeto de revisión: Informe de Resultados de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2012 Montemorelos, Nuevo León. El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis 222/248 y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo. "Expediente o No. de oficio 068/2012, referente a la aprobacion del proyecto urbanistico y plano de rasantes, para un fraccionamiento habitacional unifamiliar de urbanizacion inmediata denominado Los Azahares, ubicado sobre Carretera a Pilon Viejo. Se le notificó al fraccionador y en su momento entregara la papelería correspondiente, Obligación establecida en el art. 249, fracción IV, de la Ley de Desarrollo Urbano del Estado de Nuevo León." Análisis de la Auditoría Superior del Estado No solventada, subsiste la irregularidad detectada, ya que los argumentos presentados en su respuesta para este punto, no acreditan el cumplimiento de la normatividad señalada, esto en razón de que no se adjunta a su respuesta, el estudio de impacto vial del fraccionamiento objeto de estudio. Además, se tiene a bien aclarar, que la observación al derivarse de un procedimiento de revisión de la Cuenta Pública de ese Municipio, no es vinculatoria para el particular, pues para efectos de la solventación de las observaciones, únicamente se encuentran como sujetos activos y pasivos, la Auditoría Superior del Estado de Nuevo León, en su carácter de Órgano Fiscalizador y el Ente Público, en este caso, el Municipio de Montemorelos, Nuevo León. En ese sentido, la observación formulada no constituye en modo alguno una orden directa de notificación a los promotores de la licencia observada para subsanar las omisiones y respetar los términos legales; sino que se evidencia que de facto, la licencia otorgada no cumplió con la normatividad correspondiente establecida en la LOTAHDUNL. Acción emitida Promoción de Fincamiento de Responsabilidad Administrativa. 201. No se localizó ni fue exhibido durante la auditoría, la documentación que acredite la personalidad jurídica, obligación establecida en el artículo 223, fracción VII, de la LOTAHDUNL. (Obs. 15.3) Normativa Respuesta Del ente público y de los CC. Gilberto Ramos de la Garza y Pablo Elizondo García en su carácter de extitulares del ente público durante el ejercicio objeto de revisión: "Expediente o No. de oficio 068/2012, referente a la aprobacion del proyecto urbanistico y plano de rasantes, para un fraccionamiento habitacional unifamiliar de urbanizacion inmediata denominado Los Azahares, ubicado sobre Carretera a Pilon Viejo. Informe de Resultados de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2012 Montemorelos, Nuevo León. El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis 223/248 y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo. Se anexan copias de la documentación que acredite la personalidad jurídica, obligación establecida en el art. 249, fracción VII, de la Ley de Desarrollo Urbano del Estado de Nuevo León." Análisis de la Auditoría Superior del Estado No solventada, subsiste la irregularidad detectada, ya que los argumentos presentados en su respuesta para este punto, no acreditan el cumplimiento de la normatividad señalada, esto en razón de que en la documentación general que se adjunta a su respuesta, no se localizó el documento que acredite la personalidad jurídica. Acción emitida Promoción de Fincamiento de Responsabilidad Administrativa. Ref. Expediente o No. de Oficio 15 023/2012 202. Tipo de Licencia Autorización de la licencia de uso de suelo con giro de estación de carburación, ubicada en Avenida Libertad entre Calles 5 de Mayo y Degollado, Colonia Barrio Matamoros. Registrado en el 2012 $ 4,515 En fecha 02 de julio del presente año, personal adscrito a esta Auditoría y personal adscrito al Municipio de Montemorelos, N.L., realizaron inspección física a la zona en donde se edificó la estación de carburación, objeto de estudio, llevándose a cabo el acta de inspección correspondiente, identificada con el número ASENL-DAOPDU-DU-AIMU39-001/2013, observando que no se localizó ni fue exhibido durante la auditoría, la documentación que acredite el cumplimiento de las condiciones para una estación de carburación, establecidas en el artículo 151, fracciones VII y XI, de la LDUNL, de acuerdo con lo siguiente: Fracción VII (Que el predio donde se pretenda construir la estación de carburación cuente con: a) Una distancia mínima de cien metros medidos desde las tangentes de los tanques de almacenamiento hasta casas habitación, viviendas unifamiliares y multifamiliares, hoteles, moteles, hospitales, escuelas, instalaciones de culto religioso, cines, teatros y cualquier otra en la que exista concentración de cien o más personas), esto en razón de que se detectaron longitudes de 41.57, 49.95 y 63.55 metros lineales, medidas desde la tangente del tanque de almacenamiento hasta el límite de las tres viviendas unifamiliares más próximas a la estación. Informe de Resultados de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2012 Montemorelos, Nuevo León. El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis 224/248 y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo. b) Una distancia mínima de cincuenta metros medidos desde las tangentes de los tanques de almacenamiento hasta los límites del predio), esto en razón de que se detectaron longitudes de 8.85, 14.55, 19.09 y 25.77 metros lineales, medidas desde la tangente del tanque de almacenamiento hasta los cuatro límites del predio. Fracción XI (Que el perímetro del establecimiento esté delimitado en su totalidad por bardas ciegas de mampostería con altura mínima de tres metros sobre el nivel de piso terminado), esto en razón de que el establecimiento carece de la barda ciega de mampostería en todo su perímetro para delimitarlo. (Obs. 16.2) Normativa Respuesta Del ente público y de los CC. Gilberto Ramos de la Garza y Pablo Elizondo García en su carácter de extitulares del ente público durante el ejercicio objeto de revisión: "Expediente o oficio No. 16/2012, referente a la autorizacion de la licencia de uso de suelo con giro de estacion de carburación, ubicada en calles 5 de mayo y degollado, colonia Barrio Matamoros. Se permite manifestar que en la inspección física a que se hace referencia en este punto, los funcionarios adscritos a la Auditoría que se mencionan en el Acta de Inspección ASENLDAOPDU-DU-AI-MU39-001/2013 en ninguna etapa de dicha diligencia solicitaron, ni verbalmente ni por escrito, que se exhibiera la documentación que acredita el cumplimiento de las condiciones para una estación de carburación, siendo que todos esos documentos y constancias obran dentro del Expediente Administrativo 023/2012 de la Secretaría de Desarrollo Urbano y Ecología del Municipio de Montemorelos, N.L., el cual les fue facilitado con todo su contenido íntegro, además de que dichos funcionarios se dieron a la tarea de tomar las distancias existentes entre la barda de la Estación de Distribución, hasta las cercas de las casas habitación, como se plasma en la Cédula Croquis de Inspección Física Formato FO-FCP-12, misma que aparece anexa al Acta de Inspección antes señalada; en ningún momento durante el transcurso de dicha diligencia, se tomaron las distancias correctas desde la tangente de los tanques hasta las casas o edificaciones que se establecen en dicha Cédula Croquis, por lo que las distancias establecidas en dicha Inspección así como las contenidas en el punto Ref.: 16.2 a) y b), no son las distancias reales, ya que las que existen entre la Estación de Gas L. P. para carburación y las casas o edificaciones en realidad son mayores a las que se establecen en dicha Acta de Inspección y anexos. A fin de justificar lo anterior, se acompaña el Acta de Inspección antes mencionada identificada como ANEXO 8. Asimismo, a fin de demostrar las distancias correctas, entre la tangente del tanque y las casas habitación más cercanas, se anexa un levantamiento topográfico elaborado por el Ing. Gabriel Acosta, con Cédula Profesional 1748525, debidamente ratificado ante Informe de Resultados de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2012 Montemorelos, Nuevo León. El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis 225/248 y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo. Notario Público, de donde se desprende que se cumplen legalmente con las distancias requeridas por la Norma Federal especializada y obligatoria antes descrita, ya que las distancias existentes entre las tangentes del tanque de la Estación de Distribución y las casas habitación, son mayores a las establecidas en dicho ordenamiento legal, como se consigna en el levantamiento topográfico ratificado ante Notario Público que se acompaña identificado como ANEXO 9. Además, cabe hacer la aclaración de que el Artículo 151 fracción VII inciso a) de la Ley de Desarrollo Urbano, se refiere a la distancia mínima de 100 metros, en caso de que existan casas habitación, viviendas unifamiliares y multifamiliares, hoteles, moteles, hospitales, escuelas, instalaciones de culto religioso, cines, teatros, "y cualquier otra en la que exista concentración de cien o más personas ", situación que en el caso de referencia se estimó no aplicaba, ya que no existen edificaciones con tal concentración de personas dentro de la distancia señalada. En relación a este mismo punto, hago constar que dentro de las diversas constancias que obran dentro del Expediente Administrativo 023/2012 de la Secretaría de Desarrollo Urbano y Ecología del Municipio de Montemorelos, N.L., se desprende que la Licencia autorizada fue concedida sin dolo alguno, siempre basados en la legalidad, es decir, se fundamentó en disposiciones legales, entre otras el REGLAMENTO DEL GAS LICUADO DE PETROLEO, la NORMA OFICIAL MEXICANA NOM-003-SEDG-2004, ESTACIONES DE GAS L.P. PARA CARBURACIÓN y la LEY REGLAMENTARIA DEL ARTÍCULO 27 CONSTITUCIONAL EN EL RAMO DEL PETRÓLEO, las cuales deben cumplirse obligatoriamente por los interesados y todas las autoridades, con el fin de garantizar que la instalación de este tipo de Estaciones de carburación no constituyan un riesgo para la seguridad de las personas o dañen la salud de las mismas. Lo anterior es así, ya que el REGLAMENTO DEL GAS LICUADO DE PETRÓLEO, establece entre algunas de sus disposiciones lo que a continuación se consigna: "Artículo 1.- Este Reglamento tiene por objeto regular las Ventas de Primera Mano así como el Transporte, Almacenamiento y Distribución de Gas Licuado de Petróleo, actividades que podrán ser llevados a cabo, previo permiso, por los sectores social y privado, los que podrán construir, operar y ser propietarios de ductos, instalaciones y equipos, en los términos de las disposiciones contenidas en este ordenamiento, así como, en las disposiciones técnicas y de regulación que se expidan. Las Ventas de Primera Mano, el Transporte, el Almacenamiento y la Distribución de Gas Licuado de Petróleo, son actividades de exclusiva jurisdicción federal, de conformidad con el artículo 9o. de la Ley Reglamentaria del Artículo 27 Constitucional en el Ramo del Petróleo. Únicamente el Gobierno Federal dictará las disposiciones técnicas, de seguridad y de regulación que las rijan." Informe de Resultados de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2012 Montemorelos, Nuevo León. El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis 226/248 y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo. ... "Artículo 97.- Las Plantas de Depósito, Plantas de Suministro, Plantas de Distribución y Estaciones de Gas L.P., para Carburación se ubicarán, respecto a los predios colindantes, de conformidad con lo dispuesto en las Normas Oficiales Mexicanas aplicables. Las construcciones o modificaciones que se hagan en dichas instalaciones deberán ajustarse a lo establecido en este Reglamento y en las Normas Oficiales Mexicanas aplicables..." Asimismo, la NORMA OFICIAL MEXICANA NOM-003-SEDG-2004, ESTACIONES DE GAS L.P. PARA CARBURACIÓN, establece entre algunas de sus disposiciones lo que a continuación se consigna: "Considerando PRIMERO. Que es responsabilidad del Gobierno Federal establecer las medidas de seguridad necesarias a fin de asegurar que las instalaciones de aprovechamiento de Gas L.P. no constituyan un riesgo para la seguridad de las personas o dañen la salud de las mismas. SEGUNDO. Que el Reglamento de Gas Licuado de Petróleo establece que las estaciones de Gas L.P. para carburación deberán cumplir con las especificaciones técnicas de seguridad contenidas en ese Reglamento y en las normas oficiales mexicanas aplicables. .... 7.1.4 Entre la tangente de los recipientes de almacenamiento de una estación comercial y los centros hospitalarios y lugares de reunión debe de haber como mínimo una distancia de 30,00 m. En el caso de las distancias entre la tangente de los recipientes de almacenamiento de una estación comercial a las unidades habitacionales multifamiliares, estas distancias deberán de ser de 30,00 m como mínimo." De conformidad con lo establecido en el anterior punto 7.1.4, la distancia mínima entre la tangente de los tanques y las casas habitación debe ser de 30 metros, por lo que del levantamiento topográfico acompañado e identificado como ANEXO 9, claramente se desprende que se cumple sobradamente con las distancias establecidas por esa disposición legal obligatoria. Además en la NOM-003-SEDG-2004, no se establece en ninguna de sus partes la situación observada en la foja 21 inciso b) del Oficio que se contesta, en relación a la distancia de los tanques hasta los límites del predio. Es pertinente dejar establecido, que las distancias establecidas en las disposiciones legales obligatorias, fueron cumplidas en su totalidad ya que como se desprende del Anexo 9, se consignan las distancias reales, las cuales son mucho mayores a las requeridas por la norma Informe de Resultados de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2012 Montemorelos, Nuevo León. El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis 227/248 y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo. federal especializada en este tipo de Estaciones de Gas L. P. para carburación, la NOM-003SEDG-2004, que exige 30,00 metros como mínimo entre la tangente de los tanques y las unidades habitacionales. De las normativas legales obligatorias antes descritas, las cuales son específicas en cuanto a la ubicación, las distancias y los demás lineamientos que se tienen que cumplir, se desprende que la Secretaría de Energía es la dependencia facultada para regular todo lo relacionado con este tipo de Estaciones de Gas L. P. para carburación, en virtud de que son de exclusiva jurisdicción federal, de conformidad con el artículo 9o. de la Ley Reglamentaria del Artículo 27 Constitucional en el Ramo del Petróleo (la cual se acompaña identificada como ANEXO 10), y únicamente el Gobierno Federal dictará las disposiciones técnicas, de seguridad y de regulación que las rijan. Este dispositivo legal establece textualmente: "Articulo 9o.- La industria petrolera y las actividades a que se refiere el artículo 4o., segundo párrafo, son de la exclusiva jurisdicción federal. En consecuencia, únicamente el Gobierno federal puede dictar las disposiciones técnicas, reglamentarias y de regulación que las rijan. Con el fin de promover el desarrollo sustentable de las actividades que se realizan en los términos de esta Ley, en todo momento deberán seguirse criterios que fomenten la protección, la restauración y la conservación de los ecosistemas, además de cumplir estrictamente con las leyes, reglamentos y demás normatividad aplicable en materia de medio ambiente, recursos naturales, aguas, bosques, flora y fauna silvestre, terrestre y acuática, así como de pesca. Los criterios que se mencionan en el párrafo anterior serán expedidos, conjuntamente, por la Secretaría de Energía y la Secretaría de Medio Ambiente y Recursos Naturales." A fin de demostrar lo expuesto en relación al punto Ref.: 16.2, me permito hacer míos los instrumentos de carácter imperativo consistentes en la Norma Oficial Mexicana NOM-003-SEDG-2004 ESTACIONES DE GAS L.P. PARA CARBURACIÓN ya anunciada como ANEXO 6, el REGLAMENTO DE GAS LICUADO DE PETRÓLEO el cual acompaño identificado como ANEXO 11 y la LEY REGLAMENTARIA DEL ARTÍCULO 27 CONSTITUCIONAL EN EL RAMO DEL PETRÓLEO, ya anunciada como ANEXO 10. Ahora bien, la Norma Oficial Mexicana NOM-003-SEDG-2004, ESTACIONES DE GAS L.P. PARA CARBURACIÓN, establece en el punto 7.1.7.1 lo siguiente: "7.1.7.1 La parte donde el límite de una estación comercial colinde con construcciones, debe estar delimitada por bardas o muros ciegos de material incombustible con altura mínima de 3,00 m sobre el NPT." De las diversas constancias que obran en el Expediente Administrativo 023/2012 de la Secretaría de Desarrollo Urbano y Ecología del Municipio de Montemorelos, N.L., se Informe de Resultados de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2012 Montemorelos, Nuevo León. El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis 228/248 y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo. desprende que el predio sobre el cual se autorizó la Licencia de Uso de Suelo, no colinda en ninguno de sus lados con construcciones, por lo que dicha barda no era necesaria. No obstante lo anterior, se tiene conocimiento de que a raíz de la observación de ese ente fiscalizador, el actual Secretario de Desarrollo Urbano y Ecología de Montemorelos, N.L., Administración 2012-2015, requirió en fecha 30 de Agosto del año en curso al titular de la Licencia en comento, la construcción de la barda a la que hace referencia el Artículo 151 fracción de la Ley de Desarrollo Urbano, previo el trámite de la licencia de construcción, habiendo obtenido respuesta positiva del requerido en fecha 05 de Septiembre del presente año, quien contestó que no obstante la Norma 003 de la Secretaría de Energía no lo obliga, en aras de buscar en todo momento la máxima seguridad para la población de Montemorelos, accede a lo construcción de dicha barda y ya han realizado el trámite y han obtenido la licencia de construcción de dicha barda por parte de la autoridad. Lo anteriormente expuesto en este párrafo se comprueba con el Anexo 12 consistente en el requerimiento de la autoridad al titular de la licencia, el Anexo 13 consistente en la respuesta positiva del requerido, el Anexo 14 consistente en la licencia de construcción de la barda y el Anexo 15 consistente en los recibos de pagos correspondientes. Adicionalmente, como obra en el Expediente Administrativo 023/2012 de la Secretaría de Desarrollo Urbano y Ecología del Municipio de Montemorelos, N.L., se recibió por parte del solicitante de la Licencia de Uso de Suelo, el Dictamen de Factibilidad emitido por el Ing. Agustín Carlos Ríos Galindo, de la Unidad de Verificación de la Secretaría de Energía, mediante el cual avala el cumplimiento de los requerimientos normativos exigidos para este tipo de estaciones y manifiesta que el terreno es Factible para la instalación de una estación de Carburación. Lo anterior se demuestra con dicho Dictamen de Factibilidad que se acompaña al presente documento identificado como Anexo 16. También, el solicitante presentó la memoria técnico descriptiva y justificativa de la Estación de Distribución autorizada, mediante la cual, la Unidad de Verificación en Materia de Gas L.P., perteneciente a la Secretaría de Energía, Dirección General de Gas L.P., avala el cumplimiento de todos y cada uno de los requisitos y disposiciones legales contempladas en los ordenamientos legales vigentes y obligatorio para este tipo de Estaciones, la Ley Reglamentaria del Artículo 27 Constitucional, el Reglamento de Gas Licuado de Petróleo y la Norma Oficial Mexicana NOM-003-SEDG-2004; también se establece que la Estación de Distribución colinda al Noreste, al Suroeste y al Noroeste con terrenos baldíos sin actividades y en su lado Sureste con la Avenida Libertad; además se establece que "La ubicación de esta Estación, por no tener ninguna actividad en sus colindancias que represente riesgo a la operación normal de la misma, se considera técnicamente correcta"; consigna también la capacidad del tanque de distribución de 5,000 litros; y señala además el cumplimiento de los demás requisitos legales. Lo anterior se demuestra con el documento memoria técnico descriptiva y justificativa que se acompaña identificado como Anexo 17." Informe de Resultados de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2012 Montemorelos, Nuevo León. El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis 229/248 y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo. Análisis de la Auditoría Superior del Estado No solventada, subsiste la irregularidad detectada, debido a que los argumentos presentados y la documentación que adjuntan a su respuesta para este punto, consistente en copia fotostática certificada de la Norma Oficial Mexicana NOM-003-SEDG-2004 (publicada en el Diario Oficial de la Federación en fecha de 28 de abril de 2005), de la Ley Reglamentaria del Artículo 27 Constitucional en el Ramo del Petróleo (última reforma publicada en el diario Oficial de la Federación en fecha 28 de noviembre de 2008), del Reglamento del Gas Licuado del Petróleo de la Secretaria de Energía (publicado en el Diario Oficial de la Federación en fecha 5 de diciembre de 2007) y del documento dirigido al Secretario de Desarrollo Urbano y Ecología del Municipio de Montemorelos, Nuevo León, por parte del C. Roberto Cesar Rodríguez Salas, en representación de la empresa Mercantil Distribuidora, S.A. de C.V., mediante el cual se manifiesta estar de acuerdo en construir la barda perimetral ciega de mampostería, no acreditan el cumplimiento de la normatividad señalada, esto en razón de que la reglamentación en materia de desarrollo urbano para el territorio del Estado, corresponden a la LDUNL y en su caso, a la LOTAHDUNL, y no a la establecida en la Norma Oficial Mexicana y reglamento que aluden en su respuesta, ya que éstos son de aplicación sólo cuando se solicita la concesión ante la autoridad federal competente, para el expendio o la distribución de gas, y no para la tramitación urbanística que se debe realizar dentro del estado; en cuanto a las distancias mencionadas en la observación, es de aclarar que para determinar las distancias entre la tangente del tanque y las viviendas más cercanas a la estación, se determinó hacer el levantamiento de las longitudes partiendo de los límites del predio hacia las viviendas cercanas, para no invadir la propiedad privada en la que se encuentra ubicada la estación en comento, adicionándole a dichas distancias, las longitudes interiores de la tangente del tanque a los límites del predio, las cuales se mencionadas en el plano del proyecto, determinando con ello la longitud total entre la tangente del tanque hacia las tres viviendas más cercanas a la estación, mismas que dieron lugar a lo mencionado en los incisos a y b de la presente observación. Es de mencionar que para el levantamiento de las distancias ya mencionadas, fue necesario realizar el Citatorio ASENL-DAOPDU-DU-OYA-MU39-001/2013 de fecha del 26 de junio de 2013, levantándose el Acta de Inspección ASENL-DAOPDU-DU-AIMU39-001/2013 en fecha 02 de julio del año citado, mediante la cual se hizo entrega de una copia fotostática simple de croquis de inspección física realizado, en el que se registran las distancias localizadas en la citada inspección y que sirvieron de base para la definición de lo observado, mismo que fue firmado de conformidad por el C. Lic. Israel Rojas de la Fuente. Es de aclarar que en la documentación general que se adjunta a su respuesta, no se localizó el levantamiento topográfico elaborado por el Ing. Gabriel Acosta o documento alguno que compruebe que la licencia en referencia, cumple con las distancias mínimas requeridas para su autorización, además de que no se anexa el permiso de construcción para la barda perimetral ciega de mampostería observada, por lo tanto, al otorgar la licencia Informe de Resultados de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2012 Montemorelos, Nuevo León. El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis 230/248 y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo. de uso de suelo con giro de estación de carburación, sin cumplir con las distancias de resguardo mínimas, así como autorizar la licencia sin dictar como lineamiento condicionante la construcción de una barda perimetral ciega de mampostería, exigido lo anterior al efecto por la Ley en la materia, la autoridad municipal infringe lo preceptuado en el artículo 151, fracciones VII y XI, de la LDUNL y por consiguiente, comete el delito de ejercicio indebido de funciones, acorde a lo establecido en el artículo 208, fracción VIII, inciso b), del Código Penal para el Estado de Nuevo León, al otorgar indebidamente la autorización objeto de estudio. Acción emitida Promoción de Fincamiento de Responsabilidad Administrativa. Interposición de Denuncias Penales. Recomendaciones en Relación a la Gestión o Control Interno. En lo sucesivo, previo al otorgamiento de licencias de uso de suelo para las estaciones de carburación y establecimientos dedicados al almacenamiento, expendio o distribución de gas, verificar que se cumpla con los lineamientos establecidos para las mismas, en el artículo 151 de la LDUNL. Ref. 16 S/E Expediente o No. de Oficio Tipo de Licencia Registrado en el 2012 Revisión de los procesos de modificación sobre el patrimonio municipal destinados al uso o aprovechamiento de instituciones de derecho público o privado. $ 0 Nota: La observación es aplicable a las autorizaciones siguientes: Acta de Cabildo u Oficio Acta Cabildo No. 121/2012 Descripción Autorización para ceder en Comodato un predio, con una Oficio Núm. OPM-SAY-4079/2012. superficie de 210.00 m , en calle Parás, entre Cuauhtémoc y Simón Bolívar. Autorización para ceder en Comodato dos predios, con 2 2 superficies de 1,240.93 m , y el segundo con superficie de 2 1,232.44 m en el fraccionamiento Brisas de Pedregal. 203. No se localizaron ni fueron exhibidos durante la auditoría, los documentos que acrediten la aprobación del Congreso del Estado para otorgar la concesión de las áreas municipales Informe de Resultados de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2012 Montemorelos, Nuevo León. El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis 231/248 y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo. que se mencionan en la tabla que se presenta a continuación, obligación establecida en el artículo 201, último párrafo, de la LDUNL. (Obs. 17.1) Ubicación del Área Municipal Área de superficie de Comodato en m² 210.00 Fecha de Aprobación por Acta de Cabildo 12-sep-12 Fraccionamiento Brisas del Pedregal, lote 83 1,240.93 29-oct-12 Fraccionamiento Brisas del Pedregal, lote 84 1,232.44 29-oct-12 Calle Parás, entre Cuauhtémoc y Simón Bolívar Comodato para uso de Vigencia del Comodato Seguro Popular Iglesia Evangélica Iglesia Evangélica 05 años 25 años 25 años Normativa Respuesta Del ente público y de los CC. Gilberto Ramos de la Garza y Pablo Elizondo García en su carácter de extitulares del ente público durante el ejercicio objeto de revisión: "S/E, referente a la revision de los procesos de modificacion sobre el patrimonio municipal destinados al uso o apovechamiento de instituciones de derecho publico o privado. Nos permitimos informarle lo siguiente: En el acta de cabildo no. 121/2012 Se realizó la autorización para ceder en comodato un predio, con una superficie de 210.00 m², en calle paras, entre Cuauhtémoc y Simón Bolívar. para el seguro popular, en este caso que nos ocupa no se realizó dicho trámite ante el congreso del estado, debido a que el objetivo principal de este ente es la de brindar la seguridad social y el bienestar de la comunidad por lo tanto dimos cumplimiento al artículo 201de la en su penúltimo párrafo. Oficio Num. OPM-SAY-4079/2012 Autorizacion para ceder en comodato dos predios, con superficie de 1,240.93 m², y el segundo con superficie de 1,232.44 m² en el fraccionamiento brisas del pedregal. En espera de la resolución que emita el Congreso del Estado, dado que se tiene fecha de recibido el oficio con fecha de 31 de Octubre de 2012. " Análisis de la Auditoría Superior del Estado Informe de Resultados de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2012 Montemorelos, Nuevo León. El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis 232/248 y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo. No solventada, subsiste la irregularidad detectada, ya que los argumentos presentados, confirman el incumplimiento normativo señalado. Acción emitida Promoción de Fincamiento de Responsabilidad Administrativa. Recomendaciones en Relación a la Gestión o Control Interno. En lo sucesivo, asegurar que al realizar procesos de modificación sobre el patrimonio municipal destinados al uso o aprovechamiento de constituciones de derecho público o privado, se exploraron alternativas expresamente autorizadas por la ley para tal efecto, observando indistintamente las formalidades exigidas por la misma. PROFIS Las observaciones detectadas durante la revisión en materia de Recursos Federales, fueron comunicadas al C. Gerardo Nicolás Alanís Alanís en su carácter de titular del ente público durante el ejercicio objeto de revisión mediante oficio ASENL-AGE-PROFIS-MU36-1770/2013, notificado en fecha 03 de septiembre del presente año, de igual manera fueron comunicadas al Lic. Gilberto Ramos de la Garza en su carácter de ex titular del ente público durante el ejercicio objeto de revisión mediante oficio ASENL-AGE-PROFIS-MU39-1956/2013, notificado en fecha 03 de septiembre del presente año, así como también fueron comunicadas al C. Pablo Elizondo García en su carácter de ex titular del ente público durante el ejercicio objeto de revisión mediante oficio ASENL-AGEPROFIS-MU39-1962/2013, notificado en fecha 03 de septiembre del presente año, otorgándose un plazo de 30 -treinta días naturales contados a partir del día de su notificación, a fin de que se presentaran las justificaciones y aclaraciones de su intención, recibiendo el oficio No. SFYT No. 82/2013, de fecha 20 de septiembre de 2013, en donde el titular del ente público C. Gerardo Nicolás Alanís Alanís, da respuesta a las observaciones detectadas durante la revisión correspondiente al ejercicio 2012, en relación a los Recursos Federales asignados al municipio, adhiriéndose los CC Lic. Gilberto Ramos de la Garza y Pablo Elizondo García, en su carácter de ex titulares, a la respuesta presentada por el titular del municipio, firmando de conformidad con lo manifestado, al calce del oficio en comento. INGRESOS FONDO PARA EL FORTALECIMIENTO MUNICIPAL 204. No se localizó ni fue exhibido durante la auditoría el documento que conste que el municipio reportó en los Informes Trimestrales el destino de los recursos del Fondo de Aportaciones para el Fortalecimiento de los Municipios y de las Demarcaciones Territoriales del Distrito Federal, especificando cada una de las obligaciones financieras solventadas, los pagos Informe de Resultados de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2012 Montemorelos, Nuevo León. El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis 233/248 y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo. de derechos y aprovechamientos por concepto de agua y de las acciones realizadas para atender las necesidades vinculadas con la seguridad pública de sus habitantes, en contravención a lo dispuesto en el artículo 10, fracción VI, del Presupuesto de Egresos de la Federación 2012. Normativa Respuesta TITULAR Y EX TITULARES En relación a la observación, en lo futuro informaremos en su oportunidad los informes trimestrales de dichos recursos del Fondo de Aportaciones para el Fortalecimiento de los Municipios y de las Demarcaciones Territoriales del Distrito Federal. Análisis de la Auditoría Superior del Estado Se analizó la aclaración y la documentación presentada por el titular y los ex titulares del municipio, la cual no solventa la observación, debido a que no anexa evidencia documental que demuestre que el municipio reportó en los Informes Trimestrales el destino de los recursos del Fondo de Aportaciones para el Fortalecimiento de los Municipios. Acción emitida Promoción de Fincamiento de Responsabilidad Administrativa. FONDO PARA INFRAESTRUCTURA SOCIAL MUNICIPAL 205. El Gobierno del Estado no calculó la distribución del Fondo de Aportaciones para la Infraestructura Social Municipal correspondientes a sus municipios, ni publicó el calendario de distribución en sus respectivos órganos locales de difusión a mas tardar el 31 de enero del ejercicio fiscal aplicable, así como la fórmula y su respectiva metodología, justificando cada elemento, en contravención a lo establecido en los artículos 35, último párrafo y 32, penúltimo párrafo, de la Ley de Coordinación Fiscal y 10, fracción I del Presupuesto de Egresos de la Federación para el Ejercicio Fiscal 2012. Normativa Respuesta TITULAR Y EX TITULARES Informe de Resultados de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2012 Montemorelos, Nuevo León. El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis 234/248 y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo. Efectivamente la responsabilidad es por parte del Gobierno del Estado el de calcular e informar el calendario de distribución de los recursos del Fondo de Infraestructura Social Municipal a más tardar el 31 de enero del ejercicio fiscal aplicable. Análisis de la Auditoría Superior del Estado Se analizó la aclaración y la documentación presentada por el titular y los ex titulares del municipio, la cual solventa parcialmente la observación, ya que si bien es cierto que la responsabilidad de publicar el calendario de distribución de los recursos del Fondo de Aportaciones para la Infraestructura Social Municipal a sus municipios, así como la fórmula y su respectiva metodología recae en la Secretaría de Finanzas y Tesorería General del Estado, no acompaña evidencia de haber efectuado alguna acción para exigir el cumplimiento de esta disposición. Acción emitida Recomendaciones en Relación a la Gestión o Control Interno. Informar por escrito a la Unidad de Política y Control Presupuestario de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público, que el Gobierno del Estado no calculó la distribución del Fondo de Aportaciones para la Infraestructura Social Municipal a sus municipios, así como la fórmula y su respectiva metodología, ni publicó el calendario de distribución en sus respectivos órganos locales de difusión a mas tardar el 31 de enero del ejercicio fiscal aplicable. EGRESOS FONDO DE PAVIMENTACIÓN Y ESPACIOS DEPORTIVOS MUNICIPALES 206. No se localizó ni fue exhibido durante el proceso de la auditoría evidencia documental que demuestre que el municipio informó trimestralmente a la Unidad de Política y Control Presupuestario (UPCP) sobre la ejecución y avance de las obras de pavimentación realizadas con los Apoyos Económicos o Garantías otorgados a través del Fideicomiso "Fondo de Pavimentación a Municipios" (FOPAM) a los Municipios o Demarcaciones Territoriales, en contravención a lo establecido en el capítulo VI, numeral 22, fracción I de las disposiciones que regulan el otorgamiento de apoyos económicos o garantías para realizar obras de pavimentación, publicadas en el Diario Oficial de la Federación el 30 de marzo de 2010 y los Lineamientos para informar sobre el ejercicio, destino y resultados obtenidos con recursos presupuestarios federales transferidos a las entidades federativas publicados en el Diario Oficial de la Federación el 25 de febrero de 2008. Normativa Informe de Resultados de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2012 Montemorelos, Nuevo León. El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis 235/248 y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo. Respuesta TITULAR Y EX TITULARES En relación a la información trimestral, únicamente se informó atreves del portal del SAT en el Formato Único, del cual se les entregó una copia en el proceso de la revisión. Análisis de la Auditoría Superior del Estado Se analizó la aclaración y la documentación presentada por el titular y los ex titulares del municipio, la cual no solventa la observación, debido a que no anexa evidencia documental que demuestre que el municipio informó trimestralmente a la Unidad de Política y Control Presupuestario (UPCP) sobre la ejecución y avance de las obras de pavimentación realizadas con los Apoyos Económicos o Garantías otorgados a través del Fideicomiso. Acción emitida Promoción de Fincamiento de Responsabilidad Administrativa. 207. No se localizó ni fue exhibido durante el proceso de la auditoría evidencia documental que demuestre que el municipio enteró el 1 al millar de los recursos asignados con cargo al patrimonio del Fideicomiso Fondo de Pavimentación a Municipios, a el Órgano Técnico de Fiscalización de la Legislatura Estatal o su equivalente, en contravención a lo establecido en el capítulo VII, numeral 25, de las disposiciones que regulan el otorgamiento de apoyos económicos o garantías para realizar obras de pavimentación, publicadas en el Diario Oficial de la Federación el 30 de marzo de 2010. Normativa Respuesta TITULAR Y EX TITULARES Se anexa copia del pago del 1 al millar donde se demuestra que el municipio entero dicha retención. Análisis de la Auditoría Superior del Estado Se analizó la aclaración y la documentación presentada por el titular y los ex titulares del municipio, la cual solventa parcialmente la observación, ya que aunque anexa copia certificada de la ficha de depósito por $677 al Gobierno del Estado, este depósito debió ser al Órgano Técnico de Fiscalización por $785, ya que el cálculo debe ser sobre el total de los recursos asignados. Informe de Resultados de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2012 Montemorelos, Nuevo León. El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis 236/248 y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo. Acción emitida Promoción de Fincamiento de Responsabilidad Administrativa. Promoción de Intervención de la Instancia de Control Competente. 208. No se localizó ni fue exhibido durante el proceso de la auditoría evidencia documental que demuestre que el municipio informó a la Unidad de Política y Control Presupuestario (UPCP), por escrito, cuando se hayan entregado los recursos correspondientes al 5 al millar al Gobierno del Estado, en contravención a lo establecido en el capítulo VII, numeral 25, párrafo cuarto de las disposiciones que regulan el otorgamiento de apoyos económicos o garantías para realizar obras de pavimentación, publicadas en el Diario Oficial de la Federación el 30 de marzo de 2010. Normativa Respuesta TITULAR Y EX TITULARES Efectivamente no se informó de dicha retenciones a la Unidad de Política y Control Presupuestario (UPCP). Análisis de la Auditoría Superior del Estado Se analizó la aclaración y la documentación presentada por el titular y los ex titulares del municipio, la cual no solventa la observación, debido a que no anexa evidencia documental que demuestre que el municipio informó a la Unidad Política y Control Presupuestario (UPCP), por escrito, cuando se hayan entregado los recursos correspondientes al 5 al millar al Gobierno del Estado. Acción emitida Promoción de Fincamiento de Responsabilidad Administrativa. 209. No se localizó ni fue exhibido durante el proceso de la auditoría evidencia documental que demuestre que el municipio reportó los indicadores para resultados mediante el sistema establecido para tal efecto, pudiendo contar con la opinión y apoyo técnico de la UPCP y considerando los Lineamientos y Metodologías que haya emitido la SHCP, en contravención a lo establecido en el capítulo VII, numeral 33, de las Disposiciones que regulan el otorgamiento de apoyos económicos o garantías para realizar obras de pavimentación, publicadas en el Diario Oficial de la Federación el 30 de marzo de 2010. Informe de Resultados de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2012 Montemorelos, Nuevo León. El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis 237/248 y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo. Normativa Respuesta TITULAR Y EX TITULARES Efectivamente no fueron reportados los indicadores mediante el sistema establecido para tal efecto debido a su complejidad del formato en lo futuro se enmendara esta observación. Análisis de la Auditoría Superior del Estado Se analizó la aclaración y la documentación presentada por el titular y los ex titulares del municipio, la cual no solventa la observación, debido a que como manifiesta el titular del municipio, no fueron reportados los indicadores para resultados. Acción emitida Promoción de Fincamiento de Responsabilidad Administrativa. 210. No se localizó ni fue exhibido durante el proceso de la auditoría evidencia documental que demuestre que el municipio incluyó la leyenda: "Este programa es de carácter público, no es patrocinado ni promovido por partido político alguno y sus recursos provienen de los impuestos que pagan todos los contribuyentes. Está prohibido el uso de este programa con fines políticos, electorales, de lucro y otros distintos a los establecidos. Quien haga uso indebido de los recursos de este programa deberá ser denunciado y sancionado de acuerdo con la ley aplicable y ante la autoridad competente", en la publicidad, documentación e información relativa a las obras de pavimentación, en contravención a lo establecido en el capítulo VII, numeral 34, de las Disposiciones que regulan en otorgamiento de apoyos económicos o garantías para realizar obras de pavimentación, publicadas en el Diario Oficial de la Federación el 30 de marzo de 2010. Normativa Respuesta TITULAR Y EX TITULARES Efectivamente no fue aplicada dicha leyenda en la evidencia documental más sin embargo cuando se inauguró esta obra no se mencionó que fuera con la finalidad de propaganda política, únicamente se mencionó que los recursos provenían de recursos federales FOPAM, para lo futuro tomaremos muy en cuenta esta observación y como medida de prevención ya se mandó elaborar un sello que contiene dicha Leyenda. Análisis de la Auditoría Superior del Estado Informe de Resultados de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2012 Montemorelos, Nuevo León. El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis 238/248 y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo. Se analizó la aclaración y la documentación presentada por el titular y los ex titulares del municipio, la cual no solventa la observación, debido a que el municipio no incluyó la leyenda en la publicidad, documentación e información relativa a las obras de pavimentación. Acción emitida Promoción de Fincamiento de Responsabilidad Administrativa. FONDO PARA EL FORTALECIMIENTO MUNICIPAL 211. No se localizó ni fue exhibida durante el proceso de auditoría evidencia documental que soporte que el municipio haya hecho conocimiento a sus habitantes, del monto que recibirán del Fondo de Aportaciones para el Fortalecimiento de los Municipios y de las Demarcaciones Territoriales del Distrito Federal 2012, las obras y acciones a realizar, el costo de cada una, su ubicación, metas y beneficiarios, en contravención a lo dispuesto en el artículo 37, en relación con el numeral 33, fracción I, ambos de la Ley de Coordinación Fiscal. Normativa Respuesta TITULAR Y EX TITULAR Esta información se da a conocer mediante los informes de gobierno donde se menciona los recursos recibidos y su aplicación de los mismos en lo relacionado con la seguridad. Análisis de la Auditoría Superior del Estado Se analizó la aclaración y la documentación presentada por el titular y los ex titulares del municipio, la cual no solventa la observación, debido a que no anexa evidencia documental que demuestre que el municipio hizo del conocimiento de sus habitantes, el monto que recibirían, las obras y acciones a realizar, el costo de cada una, su ubicación, metas y beneficiarios efectuadas con recursos del Fondo de Aportaciones para el Fortalecimiento de los Municipios y de las Demarcaciones Territoriales del Distrito Federal 2012. Acción emitida Promoción de Fincamiento de Responsabilidad Administrativa. 212. No se encontró ni fue exhibida durante el proceso de auditoría, evidencia documental que soporte que el municipio haya informado a sus habitantes, al término del ejercicio, sobre los resultados alcanzados, en la aplicación de los recursos recibidos del Fondo de Aportaciones para el Fortalecimiento de los Municipios y de las Demarcaciones Territoriales del Distrito Informe de Resultados de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2012 Montemorelos, Nuevo León. El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis 239/248 y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo. Federal 2012, en contravención a lo establecido en el artículo 37, en armonía con el numeral 33, fracción III, ambos de la Ley de Coordinación Fiscal. Normativa Respuesta TITULAR Y EX TITULAR Esta información se da a conocer mediante los informes de gobierno donde se menciona los recursos recibidos y su aplicación de los mismos en lo relacionado con la seguridad. Análisis de la Auditoría Superior del Estado Se analizó la aclaración y la documentación presentada por el titular y los ex titulares del municipio, la cual no solventa la observación, debido a que no anexa evidencia documental que demuestre que el municipio informó a sus habitantes, al término del ejercicio, sobre los resultados alcanzados, en la aplicación de los recursos recibidos del Fondo de Aportaciones para el Fortalecimiento de los Municipios y de las Demarcaciones Territoriales del Distrito Federal 2012. Acción emitida Promoción de Fincamiento de Responsabilidad Administrativa. 213. No se localizó ni fue exhibido durante el proceso de la auditoría evidencia documental que demuestre que el municipio asignó sueldos mediante tabulador establecido para el ejercicio 2012, a los empleados del departamento de Seguridad Pública, Tránsito o Protección Civil, cubiertos con recursos del Fondo de Aportaciones para el Fortalecimiento de los Municipios y de las Demarcaciones Territoriales del Distrito Federal 2012, en contravención a lo establecido en el artículo 65, fracción II, de la Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria y 133 de la Ley Orgánica de la Administración Pública Municipal del Estado de Nuevo León. Normativa Respuesta TITULAR Y EX TITULARES Durante el ejercicio del 2012 no existe un tabulador de salarios para los empleados del departamento de seguridad pública, transito o Protección Civil tomaremos en cuenta dicha observación. Informe de Resultados de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2012 Montemorelos, Nuevo León. El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis 240/248 y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo. Análisis de la Auditoría Superior del Estado Se analizó la aclaración y la documentación presentada por el titular y los ex titulares del municipio, la cual no solventa la observación, debido a que no anexa evidencia documental que demuestre que el municipio asignó sueldos mediante tabulador establecido para el ejercicio 2012, a los empleados del departamento de Seguridad Pública, Tránsito y Protección Civil. Acción emitida Promoción de Fincamiento de Responsabilidad Administrativa. 214. No se localizaron ni fueron exhibidas durante la auditoría las bitácoras de mantenimiento y de combustible de cada una de las unidades oficiales asignadas a las áreas de Seguridad Pública, Protección Civil y Tránsito, cubiertas con recursos del Fondo de Aportaciones para el Fortalecimiento de los Municipios y de las Demarcaciones Territoriales del Distrito Federal 2012, que permita medir la eficacia y eficiencia del Gasto Público Municipal, en contravención de lo señalado por el artículo 137 de la Ley Orgánica de la Administración Pública Municipal del Estado de Nuevo León Normativa Respuesta TITULAR Y EX TITULARES En relación a las bitácoras de mantenimiento y de combustible de cada una de las unidades asignadas a las áreas de seguridad pública, protección civil y tránsito, no las consideramos indispensables ya que como medida de control nuestros reportes de contabilidad muestran de manera analítica la información de mantenimiento y de combustible para cada unidad, lo único que faltaría es de que se haga mención del kilometraje en dichos auxiliares. Análisis de la Auditoría Superior del Estado Se analizó la aclaración y la documentación presentada por el titular y los ex titulares del municipio, la cual solventa parcialmente la observación, ya que aunque los reportes de contabilidad muestran de manera analítica la información de mantenimiento y de combustible para cada unidad, no registran el kilometraje de las unidades. Acción emitida Recomendaciones en Relación a la Gestión o Control Interno. Informe de Resultados de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2012 Montemorelos, Nuevo León. El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis 241/248 y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo. Establecer los controles necesarios para el control del combustible y mantenimiento por unidad, consignando toda la información necesaria para estar en posibilidad de medir la eficiencia y la eficacia en la aplicación de los recursos del Fondo. ------------ EL RESTO DE LA PÁGINA SE DEJÓ INTENCIONALMENTE EN BLANCO ------------ Informe de Resultados de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2012 Montemorelos, Nuevo León. El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis 242/248 y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo. V. Trámite y resultados obtenidos, derivados de las solicitudes formuladas por el H. Congreso del Estado No se recibieron solicitudes del H. Congreso del Estado relacionadas con la Cuenta Pública cuya revisión se informa. VI. Resultados de la revisión de la situación excepcional En relación a la Cuenta Pública objeto de revisión, no se recibieron denuncias para la revisión de situaciones excepcionales, en los términos preceptuados en los artículos 136 último párrafo de la Constitución Política del Estado y 37 y 39 de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Nuevo León. VII. Situación que guardan las observaciones, recomendaciones y acciones promovidas, respecto de la cuenta pública del ejercicio 2011 En este apartado se presenta una síntesis de las acciones y recomendaciones que con motivo de la revisión de la cuenta pública 2011 del Municipio de Montemorelos, Nuevo León, se ejercieron o promovieron por esta Auditoría Superior del Estado. Asimismo, se muestra un resumen en el que se detalla por tipo de acción o recomendación, el estado y trámite que guardan. Informe de Resultados de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2012 Montemorelos, Nuevo León. El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis 243/248 y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo. SÍNTESIS DE ACCIONES Y RECOMENDACIONES EN FUNCIÓN DEL NÚMERO DE OBSERVACIONES DE LAS CUALES SE ORIGINAN CUENTA PÚBLICA 2011 Número de Observaciones por Tipo de Acción Tipo de Acción Pliegos Presuntivos de Responsabilidades (PPR) 4 Fincamiento de Responsabilidad Resarcitoria (PFRR) - Promoción de Fincamiento Administrativa (PFRA) de Responsabilidad 235 Promoción de Intervención de la Instancia de Control Competente (PIICC) - Promoción del Ejercicio de la Facultad de Comprobación Fiscal (PEFCF) - Interposición de Denuncias Penales (IDP) - Informe a la Auditoría Superior de la Federación (IASF) 8 Subtotal 247 Número de Observaciones por Tipo de Recomendación Tipo de Recomendación Recomendaciones a la Gestión o Control Interno (RG) Recomendaciones Referentes al Desempeño (RD) 31 - Subtotal 31 Total 278 RESUMEN DE ACCIONES EMITIDAS Enseguida se muestra un resumen de la situación que guardan las acciones ejercidas con motivo de la fiscalización de la cuenta pública correspondiente al ejercicio 2011, por tipo de acción. a) Pliegos Presuntivos de Responsabilidades (PPR) Del resultado de la revisión de la citada cuenta pública 2011, se formularon dos pliegos presuntivos de responsabilidades, en el que se incluyeron cuatro observaciones; el estado que guarda el referido pliego, se detalla en la siguiente tabla: Informe de Resultados de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2012 Montemorelos, Nuevo León. El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis 244/248 y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo. PLIEGOS PRESUNTIVOS DE RESPONSABILIDADES Total de Observaciones Fecha de Notificación PLIEGOS PRESUNTIVOS DE RESPONSABILIDADES Monto de los Posibles daños o perjuicios Fecha de Respuesta por el Ente Público Estado 1 09-nov-12 280,169 07-ene-13 En trámite 12-nov-12 491,631 07-ene-13 En trámite Tipo de Auditoría del cual deriva ASENL-PPR-CP2011-OPMU39-026/2012 Obra Pública ASENL-PPR-CP2011-GFMU39-022/2012 Gestión Financiera 3 Número de Pliego Total de Observaciones Comentarios Pendiente dictamen técnico de Auditoría Pendiente dictamen técnico de Auditoría 4 En dichos pliegos se le dieron a conocer a los Sujetos de Fiscalización las observaciones, deficiencias e irregularidades que subsistieron de las observaciones preliminares, por no haber sido solventadas o desvirtuadas, y que permiten presumir la existencia de hechos y conductas que producen daños y perjuicios en contra de la hacienda o patrimonio de los entes públicos, a efecto de que éstos proporcionen los elementos y demás información que permita localizar e identificar a los presuntos responsables, así como la de fijar en cantidad liquida el monto de los daños y perjuicios, a fin de estar en aptitud en su caso, de iniciar el procedimiento para el fincamiento de la responsabilidad resarcitoria a que haya lugar. b) Promoción del Fincamiento de Responsabilidad Administrativa (PFRA) Con motivo de la revisión de la cuenta pública en comento, este Órgano Superior de Fiscalización detectó irregularidades de las que se desprenden conductas u omisiones de servidores públicos del ente público, que contravienen las obligaciones de legalidad, honradez, lealtad, imparcialidad y eficiencia que éstos deben de salvaguardar en el desempeño de sus funciones. En tal sentido, esta Auditoría Superior del Estado, promovió ante los superiores jerárquicos de los servidores públicos del ente público que refiere el numeral 70 de la Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado y Municipios de Nuevo León, el fincamiento de responsabilidades administrativas, a efecto de que éstos, llevarán a cabo las investigaciones conducentes, y en su caso iniciaran los procedimientos administrativos y aplicaran las sanciones correspondientes, a los responsables de los hechos u omisiones contenidos en las observaciones que se hicieron de su conocimiento. Informe de Resultados de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2012 Montemorelos, Nuevo León. El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis 245/248 y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo. Los datos de la referida promoción, son los siguientes: PROMOCIÓN DE FINCAMIENTO DE RESPONSABILIDAD ADMINISTRATIVA PROMOCIÓN DE FINCAMIENTO DE RESPONSABILIDAD ADMINISTRATIVA Observaciones Objeto de la Promoción Oficio de Promoción Autoridad ante la cual se formuló la PFRA Fecha de notificación Fecha de Respuesta/Informe 235 ASENL-PFRA-CP2011MU39-051/2012 Presidente Municipal 08-nov-12 07-ene-13 Del informe rendido por la autoridad, se advierte lo siguiente: Inicio de PFRA NO Actuaciones de la autoridad ante quien se efectuó la PFRA Titular del ente público Servidores Públicos Estado del procedimiento sancionados (cargos) El Presidente Municipal manifestó: “… se giró por parte de la presidencia municipal que él (sic) suscrito presido, atento oficio al No aplica Órgano de Control Interno de este Municipio…a fin de que por su conducto se promueva el fincamiento de responsabilidades…” Sanciones impuestas No aplica Con el fin de tener actualizado el estado de la información proporcionada, en la fecha y mediante el oficio abajo precisado, se requirió de nueva cuenta a la autoridad ante la cual se formuló la Promoción de Fincamiento de Responsabilidades Administrativas para que informara sobre los avances relativos a dicha promoción: Actuaciones de la ASENL Número de oficio en el que se requiere de información para seguimiento Autoridad requerida ASENL-UAJ-MU39-1396/2013 Presidente Municipal de Montemorelos, N.L. Fecha de notificación 09-ago-13 Del informe rendido, se advierte lo que en la tabla siguiente se detalla: Número de oficio de contestación a requerimiento Actuaciones de la autoridad ante quien se efectuó la PFRA Titular del ente público Fecha de Inicio de Estado del Servidores Públicos sancionados recepción de PFRA procedimiento (cargos) contestación Secretario de Finanzas y Tesorero Municipal OPM/739/13 20-ago-13 SI Concluido Secretario de Obras Públicas Secretario de Desarrollo Urbano y Ecología Informe de Resultados de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2012 Montemorelos, Nuevo León. Sanciones impuestas Apercibimiento Privado y Amonestación Apercibimiento Privado y Amonestación Apercibimiento Privado y Amonestación El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis 246/248 y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo. c) Informe a la Auditoría Superior de la Federación (IASF) De igual manera se advirtieron irregularidades relacionadas con recursos federales provenientes de los fondos previstos en el capítulo V de la Ley de Coordinación Fiscal, relativas al destino de éstos a fines diversos a los establecidos en la referida Ley; en tal sentido, y en cumplimiento de lo preceptuado en el numeral 49, penúltimo párrafo del invocado ordenamiento, esta Auditoría Superior del Estado, hizo del conocimiento de la entidad de fiscalización federal, tal situación; acorde con lo que se detalla a continuación: INFORME A LA AUDITORÍA SUPERIOR DE LA FEDERACIÓN Cuenta Pública Oficio de Informe Total de Observaciones Fecha de Notificación de Informe 2011 ASENL-IASF-CP2011AGE-2170/2012 8 22-nov-12 RESUMEN DE RECOMENDACIONES EMITIDAS Las recomendaciones a la gestión o control interno, son sugerencias de carácter preventivo que se formulan al ente fiscalizado para fortalecer los procesos administrativos y los sistemas de control. Tienen por objeto señalar las áreas con deficiencias en cuanto a la gestión financiera, así como áreas de oportunidad en el control interno y de gestión. a) Recomendaciones a la gestión o control interno (RG) Este Órgano Superior de Fiscalización con motivo de la revisión y evaluación de la cuenta pública en mención, comunicó al ente público mediante el oficio y en la fecha que en seguida se señalan, las recomendaciones a la gestión o control interno: RECOMENDACIONES A LA GESTIÓN O CONTROL INTERNO Fecha Fecha Notificación Respuesta por el Ente Público Oficio de Recomendaciones ASENL-RG-CP2011-MU39-068/2012 08-nov-12 10-dic-12 A continuación se presenta el detalle del trámite dado por el ente fiscalizado a las referidas recomendaciones: Informe de Resultados de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2012 Montemorelos, Nuevo León. El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis 247/248 y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo. RECOMENDACIONES RECOMENDACIONES No atendidas (Sin respuesta del Ente Público) Atendidas por el Ente Público Materia Emitidas Aceptadas Rechazadas Medidas Alternas Inaplicables Total % Total % Recomendaciones a la gestión o control interno Gestión Financiera Obra Pública Desarrollo Urbano Total 19 19 0 0 0 19 100 0 0 8 8 0 0 0 8 100 0 0 4 4 0 0 0 4 100 0 0 31 ------------ EL RESTO DE LA PÁGINA SE DEJÓ INTENCIONALMENTE EN BLANCO ------------ Informe de Resultados de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2012 Montemorelos, Nuevo León. El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo.