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EHP5 for SAP ERP
6.0
Junio 2011
Español
Cierre del período en
contabilidad financiera
(159)
Documentación de proceso empresarial
SAP AG
Dietmar-Hopp-Allee 16
69190 Walldorf
Alemania
SAP Best Practices
Cierre del período en contabilidad financiera (159): BPD
Cierre en Contabilidad Financiera
1.1.1
Arrastre de saldos AP/AR
Utilización
SAP recomienda que el programa se ejecute al principio del nuevo ejercicio. Si el programa ya se
ejecuta al final del ejercicio, las contabilizaciones efectuadas después en el último ejercicio no
aparecerán en los resultados de la corrección automática del saldo efectuada, porque no es una
contabilización en un ejercicio anterior. En ese caso, es necesario ejecutar el programa de nuevo
después de las contabilizaciones para arrastrar las contabilizaciones introducidas más tarde.
Procedimiento
1. Acceda a la transacción mediante una de las siguientes opciones de navegación:
Opción 1: Interfaz gráfica de usuario SAP (SAP GUI)
Menú SAP
Finanzas  Gestión financiera Deudores o Acreedores 
Operaciones periódicas  Cierres  Arrastrar  Arrastre de
saldos
Código de transacción
F.07
2. En la pantalla Arrastre de saldos cuenta corriente, efectúe las entradas siguientes:
Nombre de
campo
Descripción
Acciones y valores de
usuario
Sociedad
1000
Arrastre al
ejercicio
<nuevo ejercicio >
Seleccionar
deudores
<Seleccionar>
Seleccionar
acreedores
<Seleccionar>
Ejecución de
test
<Desmarcado>
Log detallado
<Seleccionar>
Comentarios
3. Seleccione Ejecutar.
4. El sistema genera el informe Arrastre de saldos cuenta corriente para el año actual. El informe
muestra el número de registros de acreedor para los que se ha arrastrado un saldo durante esta
ejecución.
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Resultado
Los saldos de acreedor y deudor se han arrastrado al nuevo ejercicio.
1.1.2
Arrastre de saldos GL
Utilización
SAP recomienda la ejecución de programas de arrastre de saldos al inicio del nuevo ejercicio. Una
vez efectuado el arrastre de saldos, el sistema actualizará automáticamente el nuevo ejercicio con
las contabilizaciones financieras efectuadas en un período anterior.
Como verificación del sistema, se puede especificar una clase de cuenta de pérdidas y ganancias
en el registro maestro de cada cuenta de pérdidas y ganancias. Se trata de una clave que se utiliza
para definir una cuenta de arrastre de saldos para cada plan de cuentas del sistema.
Procedimiento
Menú SAP
Finanzas  Gestión financiera  Libro mayor  Operaciones
periódicas  Cierre  Arrastrar  Arrastre de saldos (Nuevo)
FAGLGVTR
2. En la pantalla Arrastre de saldos, efectúe las entradas siguientes:
Nombre de
campo
Descripción
usuario
Ledger
0L
Sociedad
1000
Arrastre al
ejercicio
<nuevo ejercicio>
Ejecución de
test
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Comentarios
Ejercicio al que se ha de
arrastrar el saldo inicial,
que es, generalmente, el
ejercicio que se acaba de
iniciar.
Controla si una ejecución
de Test tiene lugar o no.

Si
está
marcado
"Ejecución de Test",
SAP sólo genera un
log. No actualiza ni
modifica ningún dato de
la base de datos.

Si no está marcado
"Ejecución de Test",
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SAP actualiza los datos
de la base de datos,
traslado
de
información..
3. Seleccione Ejecutar. El sistema genera el informe Arrastre de saldos ledger para el año. El
informe contiene un informe de resumen general, así como opciones para mostrar el desglose
de la cuenta de balance contable y la contabilización de cuentas de arrastre de saldos.
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Utilidad o Pérdida del
Ejercicio
Cuentas reales (ingresos y gastos)
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Resultado
Las cuentas de balance tienen saldos para el nuevo ejercicio y los saldos de la cuenta P/L se han
contabilizado en el arrastre de resultados. La cuenta de arrastre de saldos obtendrá una
contabilización ficticia para representar las ganancias del ejercicio.
Con respecto a este punto y como soporte explicativo de los procesos de SAP la Norma
Internacional de Contabilidad (NIC 01), que habla sobre la presentación de Estados Financieros
menciona en su aparte de la Cuenta de Resultados, en el Resultado del Ejercicio en los puntos 78
y79 lo siguiente:
78. Todas las partidas de ingreso o de gasto reconocidas en el ejercicio, se incluirán en el resultado
del mismo, a menos que una Norma o una Interpretación establezca lo contrario.
79. Normalmente, todas las partidas de ingreso o de gasto reconocidas en el ejercicio se incluirán
en el resultado del mismo. Esto incluye los efectos de los cambios en las estimaciones contables.
Sin embargo, pueden existir circunstancias en las que determinadas partidas podrían ser excluidas
del resultado del ejercicio corriente. La NIC 8 se ocupa de dos de tales circunstancias: la corrección
de errores y el efecto de los cambios en las políticas contables.
EJEMPLO:
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Ya se realizó el asiento por eso
aparece en Cero el resultado
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Resumen asientos:
---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------SAP
Cta Remanente Ganancias y Perdidas (Gastos)
DEBE
HABER
XXX
Cuentas de Gastos
XXX
---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------SAP
Cuentas de Ingresos
DEBE
HABER
XXX
Cta Remanente Ganancias y Perdidas (Ingresos)
XXX
---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------Si da utilidad:
Cliente
DEBE
Cta Remanente Ganancias y Perdidas (Ingresos)
XXX
Utilidad del Ejercicio
HABER
XXX
---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------Si da perdida:
Cliente
Perdida del Ejercicio
Cta Remanente Ganancias y Perdidas (Gastos)
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DEBE
HABER
XXX
XXX
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No se ha registrado asiento aun, por
eso sigue mostrando 4.027.836,47
en pantalla a diferencia del años
anterior donde si se realizó asiento
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1.1.3
Cierre final y liberación de informes financieros
Utilización
El informe crea el balance y las cuentas de pérdidas y ganancias para un período del informe
definido por el usuario en un ejercicio con comparaciones absolutas y relativas en un período de
comparación.
Con este informe, se crean tantos balances y cuentas de pérdidas y beneficios como sea necesario,
en función de los distintos principios de agrupación que se definan. La forma en que se crea el
balance y las cuentas de pérdidas y ganancias se determina mediante la estructura de balance/PyG
que se especifique en el campo Versión de Balance.
Requisitos
Se han realizado las contabilizaciones preparatorias para los balances y las cuentas de pérdidas y
ganancias. Asimismo, se han valorado las cuentas de balance y las partidas abiertas en moneda
extranjera.
Todas las nuevas cuentas se deben incluir en la estructura de balance/PyG.
Procedimiento
Menú SAP
Finanzas Gestión Financiera Libro Mayor  Sistema de
información  Informes de libro mayor (nuevo)  Balance/PyG /
Flujo de caja  General  Comparaciones real/real 
Balance/PyG
S_ALR_87012284
2. En la pantalla Balance /PyG, efectúe las entradas siguientes:
Nombre de
campo
Descripción
usuario
Plan de
cuentas
PUCM
Sociedad
1000
Ledger
0L
Estructura
balance/PyG
ZPCC
Idioma
ES
Año del
informe
FY (ejercicio)
Comentarios
FY – 1 (ejercicio anterior)
Año de
comparación
Edición de
lista
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Lista clásica
Control grid LVA
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Nombre de
campo
Descripción
usuario
Comentarios
Control Tree LVA
Ejecutar (F8)
Estructura de Balance de su
sociedad
Resultado
La estructura de balance/PyG contiene posiciones especialmente relevantes para el informe de
balance contable y el sistema de información del libro mayor.
El informe que crea el balance y la cuenta de pérdidas y ganancias calcula los resultados de
balance y de pérdidas y ganancias. En Cuentas no asignadas el informe también lista las cuentas
que no se han asignado a una partida de la estructura de balance/PyG.
El resultado de balance se determina a partir de las cuentas de activos fijos y las cuentas de Pasivo,
así como de las cuentas que no se han podido asignar. El saldo de las demás cuentas se deriva del
resultado de pérdidas y ganancias.
El informe para crear balances y cuentas de pérdidas y ganancias no realiza contabilizaciones. Se
limita a calcular el balance y el resultado de pérdidas y ganancias, que muestra en el balance y la
cuenta de pérdidas y ganancias.
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1.1.4
Cierre del período contable anterior
Utilización
En esta actividad se cierra el período contable anterior.
Procedimiento
Menú SAP
Finanzas  Gestión financiera  Libro mayor  Entorno
→ Opciones actuales  Abrir y cierrar períodos contables
S_ALR_87003642 (OB52)
2. En la pantalla Modificar vista Periodos contables: Especificar periodos: Resumen, efectúe las
entradas siguientes:
Nombre de
campo
Descripción
usuario
Comentarios
Var
Variante del período
de contabilización
<Variante del período de
contabilización de la
sociedad>
p.ej., <1000> para la
sociedad 1000
De período
<Desde el período>
Actualización al
nuevo período para
todas las clases de
cuenta restantes
Año
<año>
Actualización al año
para todas las clases
de cuenta restantes
3. Seleccione Grabar.
Resultado
No se permiten más contabilizaciones G/L en el período anterior.
Tipo de cuenta
Descripción
+
Válido para todos los tipos de cuenta
A
Activos
D
Deudores
K
Acreedores
M
Materiales
S
Cuentas de mayor
V
Cuentas contrato
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1.1.5
Visualización del diario de documentos
Utilización
El diario de documentos se crea una vez al mes y contiene todas las contabilizaciones de
documento para un período contable en particular. Se imprime en papel con un timbre notarial
oficial. El diario de documentos contiene los datos más importantes de la cabecera y las posiciones
del documento.
Si el diario de documentos no se ha creado cada mes, se puede crear al final del ejercicio.
Requisitos
Para ejecutar esta actividad, se deben contabilizar documentos de partidas
abiertas. Para la contabilización, ejecute los procesos en el escenario Libro mayor
(156), el escenario Deudores (157) o el escenario Acreedores (158), mediante los
datos maestros de estos documentos.
Procedimiento
Menú SAP
Finanzas Gestión financiera  Libro mayor  Sistema de
información Informes de libro mayor  Documento  General
 Diario de doc.
S_ALR_87012287
2. En la pantalla Diario de doc, efectúe las entradas siguientes:
Nombre de
campo
Descripción
usuario
Sociedad
1000
Ejercicio
Ejercicio en curso
Comentarios
Ledger
Delimitaciones
generales
Fecha de
contabilización
De - A
01.01.2011 –
31.12.2011
Nº referencia
Otras
delimitaciones
Cuenta de
mayor
Control de
salida
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Nombre de
campo
Descripción
usuario
Ejecución de test
<Seleccionar>
Solo
pág.partidas
indiv.
<Seleccionar>
Comentarios
Ejecutar (F8)
Ejecución de Test:
Esta opción controla si se realiza o no una ejecución de prueba.
Si la opción Ejecución de Test está activada, el sistema sólo genera un log. Los datos
no se actualizan ni cambian en la base de datos.
Si Ejecución de Test no está activada, el sistema actualiza los datos en la base de
datos.
Si todavía no se ha iniciado ningún arrastre de saldos, la fecha de inicio debe ser el
primer período del año (aparecerá una mensaje en la ventana de diálogo).
Resultado
Se crea una lista en función de los parámetros indicados en la pantalla de selección. Puede elegir
entre distintos niveles de detalle y niveles de totalización, numerar las posiciones consecutivamente
o dar salida al número de cuenta alternativa en lugar del número especificado en el documento.
Se imprime la clave de contabilización y, cuando corresponda, el indicador de operación en cuenta
de mayor especial para cada posición del documento. Si la posición del documento se contabiliza
como posición negativa, se añade “-“ a la clave de contabilización.
1.1.6
Modulo de Activo Fijo-Cambio de Ejercicio
Utilización
Se considera como un cambio de ejercicio la apertura de un nuevo ejercicio para una sociedad. En
el momento del cambio de ejercicio, los valores de activo fijo del ejercicio anterior se trasladan de
forma acumulada al nuevo ejercicio.
Requisitos
Para ejecutar esta actividad, se deben contabilizar documentos o movimientos en el
modulo. Para la contabilización, ejecute los procesos en el escenario Activos Fijos
(162), mediante los datos maestros de estos documentos.
Procedimiento
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Menú SAP
Finanzas Gestión financiera  Activos FIjos  Operaciones
Periodicas  Cambio de Ejercicio
AJRW
Nombre de
campo
Descripción
usuario
Sociedad
1000
Ejercicio
Ejercicio nuevo
Comentarios
Ejecución de Test
Ejecución de Test:
datos.
Si todavía no se ha iniciado ningún arrastre de saldos, la fecha de inicio debe ser el
primer período del año (aparecerá una mensaje en la ventana de diálogo).
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Resultado
Se crea una lista en función de los parámetros indicados en la pantalla de selección, mostrando una
estadística del cambio de ejercicio.
1.1.7
Modulo de Activo Fijo-Cierre de Ejercicio
Utilización
Se utiliza el programa de cierre de ejercicio para cerrar el ejercicio para una sociedad desde la
perspectiva financiera. Una vez cerrado el ejercicio ya no se pueden contabilizar o modificar valores
en la Contabilidad de activos fijos (por ejemplo, un nuevo cálculo de la amortización).
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Requisitos
Para ejecutar esta actividad, se deben contabilizar documentos o movimientos en el
modulo. Para la contabilización, ejecute los procesos en el escenario Activos Fijos
(162), mediante los datos maestros de estos documentos.
Procedimiento
Menú SAP
Finanzas Gestión financiera  Activos FIjos  Operaciones
Periódicas  Cierre de Ejercicio
AJAB
Nombre de
campo
Descripción
Sociedad
usuario
Comentarios
1000
Clase de Activos
Fijos AFeC
Ejercicio
Ejercicio Actual
Ejecución de Test
Ejecución de Test:
datos.
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Resultado
Se crea una lista en función de los parámetros indicados en la pantalla de selección, mostrando una
un reporte donde indicada si cerro o no el ejercicio deseado. Si no pudo cerrarlo entonces debe leer
los mensajes emitidos por SAP.
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