Malta Programa de Inversionista Individual

Malta Programa de Inversionista Individual

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Malta
Programa de Inversionista Individual
Personas extranjeras de renombre y las familias con la debida cualificación en términos de la Ley
de Ciudadanía maltesa, Cap 188, y el Programa de Inversionista Individual de la República de
Malta, Reglamento de 2013 ("el Reglamento") y que contribuya al desarrollo económico de
Malta tienen derecho a que se les otorgue plena ciudadanía en Malta en virtud del Programa de
Inversionista Individual ("PII").
El PII tiene como objetivo atraer a los inversores adecuados para que vengan a Malta, aportar sus
conocimientos y experiencia, crear nuevas oportunidades y hacer una contribución económica al
país.
¿Por qué Malta?
En el corazón del mar Mediterráneo, se encuentra la isla de Malta, que aunque es bastante
pequeña, tiene una historia muy rica, con gran número de sitios históricos. Malta es
predominantemente de religión católica romana y su población es sorprendentemente
internacional, habiendo sido gobernada por los fenicios, cartagineses, romanos, bizantinos,
árabes, normandos, franceses y británicos. Después de 160 años de dominio británico, Malta
obtuvo su independencia en 1,964.
Malta tiene un clima mediterráneo agradable, con veranos secos y calurosos e inviernos cortos y
suaves, y una primavera cálida y soleada y otoño con lluvias adecuadas. La temperatura es muy
estable, siendo la media anual de 18 º C (64 º F) y los promedios mensuales oscilan entre 12 º C
(54 º F) a 31 º C (88 º F).
La zona horaria en Malta es hora de Europa Central y el aeropuerto internacional de la isla es
moderno y eficiente que conectando Malta con la mayoría de las ciudades europeas a través de
las principales compañías aéreas. Dado que Malta es miembro de la Unión Europea, así como
parte de la zona Schengen, las personas procedentes de países que son miembros no necesitan
visa de entrada. Malta tiene dos lenguas oficiales, el maltés y el inglés y la mayoría de la
población habla ambos idiomas con fluidez, con la adición del idioma italiano hablado
ampliamente.
Las principales ventajas del Programa de Inversionista Individual ("PII") de Malta:
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Un muy respetado y estable país de la UE;
Contribución razonable y eficiente proceso de solicitud;
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Normas de debida diligencia estricta y de investigación de antecedentes de los
solicitantes, lo que garantiza que solo los solicitantes altamente respetables serán
admitidos;
La exención de visado a más de 160 países en el mundo, incluido los EE.UU.;
La ciudadanía de la UE da derecho de establecimiento en los 28 países de la UE y Suiza;
Malta es un lugar atractivo para vivir o tener un segundo hogar y tiene una ubicación
estratégica con excelentes conexiones aéreas.
Requisitos del Programa de Inversionista Individual ("PII"):
El solicitante bajo el marco del PII debe presentar una solicitud en la forma prescrita y debe ser
objeto de un procedimiento de aplicación muy completo que incluya el proceso de debida
diligencia, las revisiones de verificación de antecedentes, garantías, los honorarios y las
comisiones bancarias que se especifican en el Reglamento.
Con el fin de calificar para la ciudadanía, el solicitante principal debe:
a. Ser mayor de 18 años de edad;
b. Hacer una contribución como se determina a continuación en la parte titulada
Contribución;
c. Cumplir con todos los requisitos de las aplicaciones;
d. Se compromete a proporcionar la prueba de residencia en Malta, y proporcionar una
prueba de título de una propiedad residencial en Malta de conformidad con el presente
reglamento; y
e. Se compromete a invertir, entre otras, en acciones, bonos, obligaciones, vehículos
especiales o hacer otras inversiones de tiempo en tiempo de acuerdo a lo previsto por
“Identity Malta” por medio de un anuncio en el Boletín Oficial;
Además de estos requisitos, el solicitante debe contar con antecedente personal completamente
limpio y sin antecedentes penales.
El Reglamento también establece que a una persona a la cual se le ha negado la visa de un país
con el cual Malta tiene acuerdo de exención de visado y, por tanto, no se ha obtenido la misma,
no tendrá derecho a aplicar en el marco del programa. Además, una persona que se le considere
un potencial riesgo de seguridad nacional, un riesgo para la reputación o es objeto de una
investigación penal también se le negará la ciudadanía.
Se expedirá un certificado de naturalización bajo estas regulaciones, cuando el solicitante
principal proporcione prueba de que ha sido un residente de Malta por un período de al menos
doce meses anteriores al día de la expedición del certificado de naturalización.
Tasas de contribución
Las tasas de contribución son los siguientes:
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Para los solicitantes principales se requiere una contribución de €650.000.
Se requiere de un aporte adicional de €25.000 por cónyuge y por cada hijo menor de 18
años.
La solicitud puede incluir a los niños entre las edades de 18 y 25 años, si son dependientes
económicamente del solicitante principal y no están casados; en esos casos, la
contribución adicional se fija en €50.000 por cada uno.
Los padres mayores de 55 también pueden ser incluidos en la solicitud como
dependientes, si viven con y son totalmente dependientes del solicitante principal. En
este caso, del mismo modo, se requiere una contribución adicional de € 50.000 por
persona.
Honorarios de debida diligencia
Además de los cargos antes mencionados, los siguientes cargos de debida diligencia también
deben ser remitidos:
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Los honorarios de diligencia debida son pagaderos por todos los solicitantes.
En el caso del solicitante principal se requiere de un honorario de diligencia debida de €
7.500.
Respecto de los cónyuges, hijos adultos y sus padres, se requiere de un honorario de
diligencia debida de €5.000.
Para los niños de entre 13 años de edad y 18 años de edad, se requiere un honorario de
diligencia debida de €3.000.
Comisiones de Pasaportes y cargos bancarios:
Los honorarios siguientes se aplicarán:
Pasaporte: €500 por persona;
Comisiones bancarias: €200 por aplicación
La solicitud para un pasaporte sólo puede proceder después de que el solicitante haya tomado el
juramento de fidelidad.
Los procedimientos y plazos
La aplicación debe ser preparada en la forma prescrita, completada en inglés o si la lengua
original del documento no es el inglés, el documento debe ir acompañado de una traducción
autenticada.
Cada solicitud deberá ser completado por el solicitante (incluyendo solicitante principal y
dependiente /s) y si el solicitante no puede completar los formularios personalmente, debe ser
completada por un representante legal y firmado por todos y cada uno de los solicitantes.
Dentro de los 90 días siguientes a la presentación de una solicitud de ciudadanía, “Identity Malta”
entre otros, verificará que la aplicación haya sido certificada como formalmente correcta y toda la
información pertinente proporcionada por el solicitante ha sido verificada. Después de esto,
dentro de 30 días “Identity Malta” llevará a cabo nuevas revisiones y controles de debida
diligencia y notificará al concesionario y en su caso, al Agente Acreditado por escrito que la
solicitud ha sido aprobada, denegada o retrasada.
En el caso de aprobación, el solicitante es informado por medio de una carta de aprobación y se le
solicitará que proporcione lo siguiente (dentro de los 4 meses a partir de la carta de aprobación):
a. Evidencia de una póliza de seguro de salud mundial y declarar que están en condiciones
de mantener este tipo póliza de forma indefinida;
b. Un compromiso por escrito, ya sea para la adquisición de bienes inmuebles en Malta
(mínimo €350.000) o tomar en arrendamiento bienes inmuebles en Malta (renta anual
mínima de €16.000);
c. Un compromiso por escrito de que el solicitante principal hará otras inversiones en Malta
por un monto de €150.000).
Doble Ciudadanía
No hay restricciones sobre la doble ciudadanía en Malta. La Ley de ciudadanía maltesa no prevé
ninguna restricción sobre la doble ciudadanía en Malta. La doble ciudadanía es posible según la
Ley de ciudadanía maltesa.
Tributación
La adquisición de la ciudadanía maltesa bajo la PII no tiene ninguna consecuencia tributaria, a
menos que la residencia se traslade a Malta.
En términos de la legislación fiscal nacional, las personas que son residentes y domiciliados en
Malta pagan impuestos sobre su renta mundial. El ingreso personal se grava a tasas progresivas
con el mayor tope de 35%.
Por otro lado, las personas que residen en Malta pero no están domiciliadas en Malta pagan
impuesto sobre la renta derivada en Malta y sobre los ingresos (sin plusvalías) obtenidos fuera de
Malta que se reciban en Malta. El tipo de gravamen varía según el estatus de impuesto que tenga
el solicitante.
En caso de que el adquirente de la ciudadanía maltesa bajo el PII cambie su residencia a Malta,
todavía podría mantener el estatus de persona sin domicilio y por lo tanto sujeto a impuestos en
Malta sólo sobre la fuente y sobre la base de las remesas, sujeto a las tasas impositivas aplicables
bajo el estatus del impuesto específico bajo el cual podría solicitar la residencia.
Sistema Tributario Malta
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No impuestos de propiedad ni de donaciones;
Impuesto sobre el Patrimonio en diversos activos (bienes inmuebles y acciones);
Tipo general del IVA del 18%;
La tasa de impuesto de sociedades al 35%, sin embargo se aplican las devoluciones de
impuestos especiales;
Más de 60 acuerdos de doble imposición;
Mossack Fonseca ha trabajado en estrecha colaboración con una persona acreditada en Malta en
el marco del Programa de Inversionista Individual de Malta para la preparación de esta hoja
informativa. Esto es sólo para fines informativos. Si tiene alguna pregunta, por favor no dude en
comunicarse directamente con su contacto profesional en Mossack Fonseca o enviar un correo
electrónico a [email protected]
MAYO 2014. AD