MANUAL DE PERFILES Y FUNCIONES -Feb. 2016

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MANUAL DE PERFILES Y FUNCIONES -Feb. 2016
Expediente N°: 2015-17-1-0004969
MANUAL DE PERFILES Y FUNCIONES -Feb. 2016DIVISIÓN AUDITORÍA (Exp. 4969/2015)
Manual de Funciones
ÁREA:
División Auditoría
1. CARGO:
2. GRADOS
Director de Departamento – División A 14
- Director de Departamento
Auditoría
Contador
3. SUPERIOR INMEDIATO:
3. SUPERVISA A:
Subdirector de Departamento y demás
Subdirector de División Auditoría
funcionarios del Departamento
4. OBJETIVO DEL PUESTO:
1. Dirigir, coordinar, controlar y supervisar la gestión y ejecución de los
encargos, actividades y trabajos de los profesionales y administrativos a su
cargo.
2. Ser responsable sobre a) el control de calidad de los productos a elevar al
Subdirector de la División Auditoría, b) su razonabilidad, c) presentación en
tiempo y forma y d) tramitación de las actividades y productos que competen
al Departamento en que se desempeña y que se elevan a la superioridad.
3. Verificar la calidad de los informes y demás tareas realizadas por los
funcionarios profesionales a su cargo, a efectos de que cumplan con la
exigencia de calidad y temporalidad establecidas en las normas y
metodología del Tribunal, incluyendo su correcta redacción, dejando
constancia escrita en el sistema APIA de su discordia en caso de que esto
aconteciera.
DIVISIÓN AUDITORÍA:
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Folio n° 107
Expediente N°: 2015-17-1-0004969
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4. Establecer, coordinar y asignar tareas específicas a todo su personal, de
acuerdo a los Objetivos y Metas establecidas en la Planificación Anual
realizada por el Departamento.
5. Responder por el contenido y calidad de los informes realizados por el
Departamento ante la Dirección y Subdirección de la División Auditoría y el
Cuerpo de Ministros.
6. Cumplir y exigir a los funcionarios a su cargo el cumplimiento de lo
establecido en las Normas Internacionales de Auditoría de la INTOSAI
(ISSAI) vigentes.
7. Cumplir, verificar y exigir a los funcionarios a su cargo el cumplimiento de lo
establecido en la Metodología de Auditoría del Tribunal (MAT), verificar la
calidad de la evidencia de auditoría y observar la falta de su cumplimiento
en caso de que esto aconteciera dejando constancia escrita en el expediente
respectivo registrado en el sistema APIA.
5. VÍNCULOS:
5.A. INTERNO
5.B. EXTERNO
Ministros
Organismos sujetos de control
Directores y Subdirectores de División
Subdirector de Departamento
Profesionales Técnicos de su Departamento
Administrativos
6. FUNCIONES:
1. Planificar
anualmente
los
encargos,
actividades
y trabajos
de
su
Departamento y, evaluar la conformación de los equipos de auditoría.
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Folio n° 108
Expediente N°: 2015-17-1-0004969
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2. Controlar y exigir que sus funcionarios cumplan en tiempo y forma los
Objetivos y Funciones que les corresponden.
3. Verificar que el Subdirector de Departamento supervise y controle
adecuadamente el cumplimiento, por parte de los equipos de auditoría, del
Plan de Auditoría, de los encargos y demás tareas a cargo del
Departamento.
4. Supervisar que el Subdirector de Departamento planifique y coordine
adecuadamente la actuación de los funcionarios profesionales a su cargo,
velando por la ejecución en tiempo de las tareas y del seguimiento de los
objetivos y metas del Departamento.
5. Cumplir, verificar y exigir el acatamiento de los lineamientos de trabajo por él
impartidos, por la Dirección de la División Auditoría y de las directivas y
criterios emanados del Cuerpo de Ministros.
6. Revisar el contenido de los informes que recibe para ser elevados a la
Dirección y Subdirección de la División Auditoría, de manera que cumplan
con las exigencias de calidad y temporalidad requeridas, establecidas en las
normas y metodología del Tribunal, incluyendo su correcta redacción y
ortografía.
7. Establecer y asignar a su personal las tareas específicas que estime más
convenientes para maximizar el desempeño del Departamento.
8. Participar en reuniones con jerarcas de organismos externos.
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9. Controlar los papeles de trabajo de los auditores que respaldan los hallazgos
de auditoría y que son el sustento de los Proyectos de Dictamen y de
Resolución, informe u otro, verificando su inclusión en el expediente
electrónico APIA.
10. Proponer a la Subdirección de la División Auditoría necesidades de
capacitación para los auditores a su cargo y estrategias para el
mejoramiento de sus tareas profesionales y de las buenas prácticas.
11. Cumplir y exigir a los funcionarios a su cargo el cumplimiento de lo
establecido en la normativa vigente, el Código de Ética aprobado por el
Tribunal y el Reglamento Interno.
12. Informar a la Subdirección de la División Auditoría sobre todo hecho o
conducta impropia de cualquier funcionario.
13. Evaluar al personal a su cargo.
14. Realizar las demás tareas afines que su jerarquía le encomiende.
7. REQUERIMIENTOS BÁSICOS:
· Título universitario de Contador Público o Contador Público Licenciado en
Administración.
· Amplios conocimientos de las Normas Internacionales de Auditoría de la
INTOSAI (ISSAI) vigentes.
· Amplios conocimientos de la última versión aprobada de la Metodología de
la Auditoría del Tribunal (MAT).
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Expediente N°: 2015-17-1-0004969
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· Alto nivel en la elaboración de Informes y experiencia en el control de calidad
de los mismos.
· Poseer amplios conocimientos respecto al funcionamiento y uso del Sistema
Integrado de Control de Auditorías (SICA) (versión vigente).
· Amplios conocimientos de las Normas Internacionales de Información
Financiera (NIIF) vigentes.
· Adecuado manejo del uso del Expediente Electrónico APIA.
8. CONOCIMIENTOS ASOCIADOS:
· Conocimiento de Administración Financiera Gubernamental, última versión
del Texto Ordenado de Contabilidad y Administración Financiera (TOCAF),
Ordenanzas del Tribunal de Cuentas vigentes y normas relacionadas.
· Conocimiento del Informe COSO vigente, relativo al Control Interno.
· Conocimiento de las NICSP vigentes.
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Folio n° 111

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