tesis andrea - Ecomundo Centro de Estudios

Transcripción

FACULTAD DE CIENCIAS ECONOMICAS Y EMPRESARIALES
TALLER DE DISEÑO, CONFECCIÓN Y DISTRIBUCIÓN DE ROPA
TEJIDA ARTESANAL
Trabajo de investigación que se presenta como requisito para obtener el
título de Ingeniería en Administración de Empresas con Énfasis en Gestión de
Negocios Internacionales y Mención en Gestión Empresarial.
Autor:
Andrea Paula Coello Uriguen
Tutor:
Ing. Wilde Zambrano
Guayaquil, Septiembre 2011
AGRADECIMIENTO
A la Universidad Ecotec por permitirme realizar mi estudio profesional
y formarme en una carrera tan distinguida como es la de Ing. En
Administración de Empresas.
Un profundo y sincero agradecimiento al Ing. Wilde Zambrano, por
ser mi guía de estudio, por la confianza y la paciencia dada durante el
desarrollo del presente proyecto.
A mis Padres y a toda mi familia, por su apoyo incondicional.
Finalmente quiero agradecer a todos quienes de alguna manera me
colaboraron para la culminación de este trabajo.
ii
INDICE
AGRADECIMIENTO ............................................................................................... ii
INDICE .................................................................................................................... 3
RESUMEN .............................................................................................................. 6
INTRODUCCIÓN .................................................................................................... 7
TEMA ...................................................................................................................... 8
ANTECEDENTES ................................................................................................... 8
DEFINICIÓN DEL PROBLEMA ............................................................................ 10
MARCO TEÓRICO ............................................................................................... 11
JUSTIFICACIÓN ................................................................................................... 13
OBJETIVO GENERAL ........................................................................................ 133
OBJETIVOS ESPECÍFICOS ................................................................................. 14
ALCANCE O TIPO DE INVESTIGACIÓN ............................................................. 14
ASPECTO INNOVADOR DEL PROYECTO ......................................................... 15
CAPÍTULO I: ADMINISTRACIÓN Y PLANIFICACIÓN DEL PROYECTO ............ 16
1.1.
INFORMACIÓN GENERAL DE LA EMPRESA ........................................... 16
1.2.
LA ADMINISTRACIÓN ................................................................................ 17
1.3.
CRONOGRAMA DE EJECUCIÓN .............................................................. 27
1.4.
PLAN ESTRATEGICO ................................................................................ 28
CAPÍTULO II- MERCADEO Y COMERCIALIZACIÓN ......................................... 30
2.
Segmentación ................................................................................................ 30
2.2
2.2.3
Análisis Macroeconómico ........................................................................... 33
Análisis de Concentración de la Industria ................................................ 35
2.2.4 Análisis de Madurez de la Industria ......................................................... 36
Andrea Paula Coello Urigüen
3
2.2.5
2.3
Análisis de Atractividad de la Industria .................................................... 37
Mercado Histórico ....................................................................................... 38
2.3.1
Tipo de Mercado ...................................................................................... 41
2.3.2
Demanda histórica ................................................................................... 41
2.3.3
Oferta histórica....................................................................................... 412
2.4
MERCADO DEL PROYECTO ..................................................................... 44
PROVEEDORES .................................................................................................. 44
Competidores........................................................................................................ 46
Canales de Distribución ...................................................................................... 466
Mercado Meta ....................................................................................................... 47
Producto................................................................................................................ 49
Características del producto ................................................................................. 50
Descripción del producto..................................................................................... 500
CICLO DE VIDA .................................................................................................... 51
Logotipo ................................................................................................................ 52
Slogan................................................................................................................... 52
Empaque............................................................................................................... 52
Análisis de la Cadena de Valor ............................................................................. 53
Precio de venta ..................................................................................................... 54
Promoción ............................................................................................................. 55
Estrategias de publicidad ...................................................................................... 57
Estrategias de crecimiento .................................................................................... 58
Plaza ..................................................................................................................... 60
Plano..................................................................................................................... 61
2.5
PROYECCIÓN DE MERCADO ................................................................. 622
Entrevistas ............................................................................................................ 64
4
Encuestas ............................................................................................................. 70
Tamaño de la Muestra .......................................................................................... 71
Tabulación y Datos Estadísticos ........................................................................... 72
2.5.
CONCLUSIONES DE LA INVESTIGACIÓN DE MERCADO ...................... 88
2.6
ANÁLISIS SECTORIAL ............................................................................. 889
Factores Internos Claves .................................................................................... 889
2.7
Estrategias FODA ....................................................................................... 91
2.8
Calificación de Riesgo................................................................................. 93
CAPÍTULO III - ASPECTOS TECNOLÓGICOS DEL PROYECTO ....................... 94
4.0
PROCESOS DE PRODUCCION ................................................................ 94
4.1
PROCESOS DE SERVICIOS ..................................................................... 97
4.2
Capacidad de producción ......................................................................... 100
4.3
Estimación de ventas ................................................................................ 101
4.4
COSTOS OPERATIVOS ........................................................................... 103
CAPÍTULO IV- EVALUACIÓN FINANCIERA DEL PROYECTO ........................ 112
6.1
Estado de Resultados Proyectado ............................................................ 112
6.2
Flujo de Caja Proyectado ........................................................................ 1133
6.3
Balance General Proyectado .................................................................. 1144
CAPÍTULO V- EVALUACIÓN DEL PROYECTO ............................................. 1166
8.1
Análisis Financiero .................................................................................... 116
8.2
Ratios financieros – Índices de riesgo financiero – Razones financieras .. 118
8.3
Análisis de Sensibilidad ............................................................................ 120
8.4
Conclusiones............................................................................................. 121
8.5
Conclusiones Financieras ......................................................................... 122
REFERENCIAS BIBLIOGRÁFICAS .................................................................... 123
ANEXOS ............................................................................................................. 125
5
RESUMEN
El diseño, confección y distribución de ropa tejida artesanal elaborado
a mano e hipoalergénica para bebes está orientada a la industria de la moda
infantil con modelos exclusivos, originales e innovadores en una línea
completa de ropa para toda ocasión, este mercado se ha convertido en una
alternativa para el aumento de la productividad, la producción y la mano de
obra.
En este trabajo se presenta el proceso para confeccionar, diseñar y
distribuir ropa hipoalergénica para bebes hechos a base de hilos 100% de
algodón hipoalergénicos por lo que para esto se tendrá que partir de diseños
originales, utilizando materiales e insumos de calidad y detalladamente
tejidas, manteniendo el objetivo de satisfacer permanentemente los deseos
de novedad, atracción y suavidad de los consumidores o futuros clientes, el
mejoramiento continuo de cada diseño y la rentabilidad del negocio.
La selección de este producto se realizó mediante las características
solicitadas por personas que gustan de vestir a sus bebes con ropa tejida y
que necesitan para sus hijos mayor seguridad en cuanto a materiales
utilizados en esta clase de indumentaria, los nichos de mercado y la acogida
que tendrán al momento de salir se obtendrán a través de los modelos y
colores.
Una vez que se ha seleccionado la ropa de bebe hipoalergénica, hay
que seleccionar, analizar y clasificar la plaza a la que nos dirigiremos, para
esto nos basaremos en una investigación de mercados, para así obtener la
clase de demanda que se tiene, si será competitivo y obtendrá acogida
hacia los futuros clientes.
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INTRODUCCIÓN
Actualmente las empresas deben orientar sus esfuerzos a ofrecer
servicios nuevos y novedosos con nuevas formas de comercialización y con
canales de distribución accesibles a los compradores, pero sin bajar la
calidad y manteniendo precios cómodos, logrando de esta manera obtener
oportunidades nuevas y grandes bases de mercado, con fortalezas
beneficiosas para el nuevo negocio.
Guayaquil no cuenta actualmente con una empresa que se dedique
exclusivamente al diseño, confección y venta de ropa tejida artesanal
hipoalergénica para bebes. Este viejo arte del crochet se hace costumbre y
mantiene su presencia año tras año, siendo nuestra ciudad de clima cálido
podremos muy bien dirigir este servicio a la comodidad de los niños, a la
hora de vestirse. Por este motivo, los diseños brindaran un estilo moderno y
dinámico, tal como lo necesita un público infantil, que se mantiene siempre
en movimiento. .
Se Trabajara con hilos 100% de algodón hipoalergénicos y materiales
de buena calidad, combinando el tejido a crochet, a dos agujas y con
máquinas de tejer domésticas. Esto permitirá garantizar un alto nivel de
calidad en su acabado y presentación. Ante esto, la oportunidad para la
nueva empresa contempla la idea como la base para ingresar al mercado,
ampliando fortalezas y conjugándolas en su beneficio. Así se tiene como
principio concebir una idea de
Negocio que se origina en la explotación de un método alternativo de
venta, el cual dirige a la fuerza de comercialización hacia el comprador por
medio de la venta directa e indirecta.
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Por lo tanto en este proyecto se tomará en cuenta los aspectos sobre
el negocio, los cuales tienen que ver principalmente con el análisis de la
creación de la empresa, las consideraciones del mercadeo que se realizara y
el financiamiento que deberá tener, además de la introducción de la ropa de
bebe hipoalergénica al nicho y todas aquellas variables que se tomaran en
cuenta durante el desarrollo de la marca en el mercado nacional.
TEMA
Estudio de factibilidad para la implementación de un taller de diseño,
confección y distribución de ropa tejida artesanal elaborados a mano e
hipoalergénica para bebés.
ANTECEDENTES
En Ecuador el sector textil empieza más o menos en la época precolonial donde los indígenas solían desarrollar técnicas de tejido y
las
tinturaban para así lograr obtener diversidades de prendas de vestir, durante
esta época se criaban rebaños de ovejas en los páramos de los Andes
logrando de esta manera grandes fuentes de ingresos para las haciendas
que se dedicaban a esta producción.
En Ecuador este sector es muy potencial y con grandes expectativas
en el desarrollo del país, ya sea por la tradición o por la gran producción que
existe pero su desempeño se basa en la excelente calidad de la materia
prima y una larga trayectoria y experiencia que se tiene para la elaboración
del mismo, aumentando el empleo y demostrando la importancia que radica
8
no solo en las ventajas relacionadas con la materia prima, la cercanía de
mercados, sino esencialmente porque cuenta con una experiencia
empresarial y laboral factor importante que debería potenciarse, ya que
constituye un capital social imprescindible para impulsar esta industria.
En Guayaquil no existe alguna empresa que esté exclusivamente
dedicada al diseño, confección y venta de ropa tejida hipoalergénica para
bebes, pensando en esto y en la comodidad de los niños es que se ve
grandes ventajas de crear una compañía que se dedique a esta actividad
orientándose a la industria de la moda y dirigida a brindar una mayor
variedad de opciones para cada etapa del crecimiento, con las mejores
alternativas entre lo clásico y lo moderno, para esto se partirá de diseños
exclusivos y originales, utilizando insumos y materiales de buena calidad.
Como referencia se puede mencionar los estudios de proyectos
realizados por estudiantes de la ECOTEC, alumnos que se encuentran en
continuo mejoramiento y evolución.
Plan estratégico para activación de una empresa industrial de
confección, dirigida a la atención de segmentos populares Lebaz, en la
ciudad de Guayaquil, elaborado por Pombar Balarezo Leticia Amanda, el 01
de Marzo del 2009.
Estudio de Factibilidad para la implementación de un Taller de ropa
Pret at Porter, en la ciudad de Guayaquil, elaborado por Escobar Fabián
María Gabriela, el 01 de Julio del 2010.
9
DEFINICIÓN DEL PROBLEMA
El sector de ropa tejida en la región sierra está dominado por varias
empresas nacionales, que se han especializado y modernizado en este tipo
de ropa, usando tecnología diversificada para lograr de esta manera
competir en el mercado, pero lastimosamente en la región Costa no
encontramos una empresa dedicada a producir, generar, distribuir y
comercializar esta clase de tejidos.
En general, estas pequeñas y medianas empresas apuntan a la
distribución del mercado tejido para adultos, ya que por lo general las
empresas se concentran en un solo mercado y muchas veces sólo se
centralizan en el adulto mas no los bebes, logrando de esta manera dejar un
nicho de mercado totalmente abierto, puesto que hay muchos padres
preocupados en la salud de sus hijos y que en busca de darles mayor
protección ven una solución en la ropa tejida artesanal, es por esto que para
conseguir esta clase de vestuario para los bebes actuales se debe viajar
hacia las ciudades de la sierra y en los pocos lugares que aquí la venden no
hay variedad de esta indumentaria.
Por tal razón se ve la factibilidad de la creación de una empresa en
Guayaquil que esté dedicada a esta clase de indumentarias, logrando de
esta forma posesionarse en el mercado en poco tiempo y de esta forma
satisfacer las necesidades de los padres de hoy.
Cabe recalcar que estas empresas se encuentran sectorizadas solo
en la región sierra, generando empleos y variedad de diseños en tejidos para
adultos, pero en el momento de buscar ropa tejida para bebes no se
encuentran diseños novedosos y variados para los niños actuales.
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MARCO TEÓRICO
El bienestar de una sociedad se relaciona directamente con el nivel
de satisfacción de sus necesidades básicas, de tal manera que si una
sociedad logra que la mayoría de sus ciudadanos tengan satisfechas sus
necesidades básicas estaremos en un entorno con buenas condiciones de
vida.
Es por esto que se puede indicar que el proceso de tejer remonta
desde la época del hombre primitivo, el cual empezó a entrecruzar hierbas
largas como el mimbre para poder fabricar cestos y esterillas para su uso. Al
pasar el tiempo el hombre se da cuenta que al juntar y retorcer varias fibras
podía obtener hilo y con él fabricar prendas de vestir tanto para ellos como
para sus hijos. Posteriormente se conoce el algodón que es la fibra textil
más común en la actualidad, fue la última fibra natural en alcanzar
importancia comercial, pero en la actualidad es una de las fibras más
vendidas tanto para adultos como para niños, gracias a su comodidad y
suavidad en el momento de vestirla.
Al momento de adquirir una prenda los clientes (padres de familia) le
dan mucha importancia a la calidad de la ropa es por esto que la industria
textil ha evolucionado significativamente en los últimos años en casi todos
los rubros y cuenta con tecnología que le permite producir ropas en tela
algodón y tejida en lana.
En la actualidad, hay varias empresas tejedoras que realizan ropas
para adultos y niños con diferentes características y propiedades, ya sea
para la época de invierno como para la época de verano, sin embargo el uso
de la ropa de bebe no es tomada mucho en cuenta, dejando a un lado esta
clase de indumentarias.
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Hoy por hoy existen varias tiendas que venden ropa para bebes
fabricadas en telas de algodón como son: Bebe Mundo, La Casa del Bebe,
Pasa, entre otras que se encuentran en el centro de la ciudad y en los
centros comerciales como son: San Marino, Mall del Sol, Policentro, Rio
Centro, etc.
Así mismo hay personas informales que venden ropa tejida y cuyos
anuncios los realizan por internet o por publicidad mediante medios de
comunicación como es el periódico. Pero también tenemos a los Otavaleños
que poco a poco han tomado campo en nuestra ciudad y están alzando sus
ingresos con la venta de la ropa tejida. Pero cabe recalcar que estos no se
dedican exclusivamente al ajuar de bebes sino de adultos.
En el sur de la ciudad de Guayaquil encontramos una de las
empresas más grandes en venta de ropa y accesorios de bebes, esta es
“Bebe Mundo” esta compañía vende ropa fabricada en algodón, teniendo
muy buena acogida hacia el público, pero actualmente los padres están
buscando otra clase de vestuario para sus hijos como es la ropa
hipoalergénica tejida con hilos, lanas y demás accesorios libres de bacterias,
ya que con estos materiales se puede obtener resistencia a las
microorganismos que son responsables de muchas infecciones en la piel de
los pequeños, el material hipoalergénico resulta muy bueno incluso después
de ser lavado.
Y ya que en esta ciudad no existe una empresa relacionada con este
tipo de indumentarias y no se encuentra prohibida su incrementación es que
este proyecto se basa en la creación de este tipo de negocio para el
bienestar de los habitantes y en especial de los niños.
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JUSTIFICACIÓN
La ropa tejida artesanal para bebe es una prenda de vestir de uso
masivo y de muy buena rotación, puesto que cuando una familia espera un
nuevo integrante compra esta clase de indumentaria para los futuros niños.
Los nuevos
papás antes que se fijen en una marca toman en consideración la
calidad del hilo de lana, en el modelo y en la comodidad que le dará al bebe.
Por tanto hemos visto que la idea de crear una empresa que este
dedicada al diseño, confección y venta de ropa tejida artesanal
hipoalergénica para bebe tiene las condiciones de sostenibilidad en aspectos
económicos debido a los altos niveles de procreación del ser humano,
además generará un gran impacto social a puesto que será una empresa
exclusiva de ropa tejida artesanal.
Con este trabajo se logrará satisfacer las necesidades de las familias
guayaquileñas que desean darles una mayor seguridad a sus hijos recién
nacidos.
OBJETIVO GENERAL
Determinar la viabilidad de la creación de un taller de diseño,
confección y distribución de ropa tejida artesanal para bebes en la ciudad de
Guayaquil.
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OBJETIVOS ESPECÍFICOS
 Identificar los principales eslabones que conforman la cadena
de ropa artesanal hipoalergénica.
 Describir las características de las prendas de vestir para bebe.
 Reconocer cada uno de los nichos de mercado.
 Analizar, conocer e identificar la demanda y la oferta que existe
para la comercialización de la ropa tejida artesanal.
 Realizar el costeo de la inversión para lograr la elaboración de
estados financieros que afirmen la factibilidad del mismo.
ALCANCE O TIPO DE INVESTIGACIÓN
La modalidad de este trabajo de investigación se realizará mediante la
investigación de campo, que estará relacionado a la realización de
encuestas y entrevistas para recoleccionar los datos precisos sobre la
aceptación para la venta de ropa tejida para bebés.
La investigación que se realizará va a determinar la aceptación de la
implementación de una empresa dedicada a la confección y venta de ropa
tejida para bebés elaborados con algodón hipoalergénico en la ciudad de
Guayaquil, para luego
lograr el posicionamiento en el mercado y poder
desplazarse a otros mercados a nivel nacional.
14
ASPECTO INNOVADOR DEL PROYECTO
La ropa tejida para bebe tiene muy buena aceptación en nuestra
ciudad, puesto que por tradición los padres compran esta clase de
indumentaria lo innovador de hacer este proyecto es que la ropa será tejida
artesanalmente, con crochet, a dos agujas y con máquinas de tejer
domésticas utilizando hilo 100% de algodón hipoalergénico logrando de esta
manera un gran acabado y una excelente calidad.
15
CAPÍTULO
I:
ADMINISTRACIÓN
Y
PLANIFICACIÓN DEL PROYECTO
1.1.
INFORMACIÓN GENERAL DE LA EMPRESA
La información de la empresa se la detallara en el siguiente cuadro
explicativo:
Tabla No. 01 Información de la Empresa
Fuente: Andrea Paula Coello Urigüen
16
1.1.1. LISTADO DE ACCIONISTAS
COURSA está constituida por dos accionistas de acuerdo con el art.
92 de la Ley de Compañías, (Andrea Coello Urigüen y Gilda Avila Acuña),
siendo estas partes activas de la empresa y las cuales son las encargadas
de la parte administrativa. Sus participaciones son en el 70% y 30%
acumulativas y de carácter no negociable.
A continuación detalle de los socios con su porcentaje de
participación en la Compañía:
Tabla No. 02 Accionistas de la Empresa
ACCIONISTAS
NOMBRE
Andrea Coello Urigüen
Gilda Avila Acuña
NACIONALIDAD
Ecuatoriano
Ecuatoriano
PARTICIPACION
70%
30%
$
11363,28
4869,98
Fuente: Andrea Paula Coello Urigüen
El proyecto estará financiado el 50% del aporte propio y el 50%
restante por el Banco del Pacifico.
1.2.
LA ADMINISTRACIÓN
La administración de COURSA está representada por dos socios que
son miembros activos de la compañía.
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1.2.1. Organigrama
Para realizar el organigrama de COURSA se ha realizado los cálculos
debidos para tener un modelo rentable y poder establecer la empresa en
esta etapa, solo tres personas trabajaran en forma directa, el gerente, el
vendedor y el mensajero, el resto trabajara de forma independiente, por
honorarios y serán contratados para las labores asignadas.
Imagen No. 01 Organigrama
Fuente: Andrea Coello Urigüen
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1.2.2. Manual de Funciones
CARGO: GERENTE GENERAL
REQUISITOS Y PERFIL DEL CARGO:
 Titulado en Administración, Ingeniero Comercial, afines.
 Tener 1 año mínimos de experiencia en cargo gerencial.
 Sexo: Indistinto.
 Edad: Mayor de 25 años.
 Dominio y destrezas en el manejo de personal.
 Don de mando.
 Conocimientos de liderazgo y trabajo en equipo.
 Honesto, responsable, puntual.
 Trabaje bajo presión y por responsabilidad.
 Enfoque en resultados.
FUNCIONES ESPECÍFICAS:
 Realizar las políticas que COURSA necesita para su mejor
funcionamiento.
 Realizar programas estratégicos para la comercialización de la
ropa tejida.
 Programar las reuniones necesarias con los vendedores para
obtener mayores resultados en las ventas.
 Supervisar los diseños y creaciones de los tejidos.
 Nombrar, despedir y reubicar empleados teniendo en cuenta la
normatividad vigente de COURSA.
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 Plantear soluciones para la liquidez de COURSA
 Tomar decisiones y ejercer controles para beneficios de
COURSA y de los empleados.
 Atender y mantener buenas relaciones con los clientes y
proveedores.
 Proveer, planear, organizar, dirigir y controlar todas las
actividades que se realice dentro y fuera de la empresa.
 Analizar el Balance General, flujo de caja y el Estado de
Pérdidas y Ganancias con el contador.
 Mantener al día los pagos de COURSA.
 Lograr que COURSA a través de sus empleados cumpla con la
misión y cada uno de los objetivos estratégicos, con el fiel
propósito
de
que
cada
actividad
realizada
permita
la
consecución de las metas trazadas.
 Tener una buena estrategia administrativa para convertirla en
una tienda artesanal de tejido líder a nivel local y provincial
siguiendo a cabalidad las metas propuestas.
 Permitir que los miembros de la organización participen en
todas las actividades dispuestas por COURSA, dando así
oportunidades de crecimiento por la capacidad y desempeño
de cada uno de los empleados
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CARGO: EJECUTIVO DE VENTAS
REQUISITOS Y PERFIL DEL CARGO
 Estudiantes de los últimos niveles, egresados o graduados de
la carrera de Marketing y publicidad.
 Experiencia: Mínima un año.
 Lealtad y confiabilidad.
 Habilidad para trabajo en equipo.
 Trabaje en base de objetivos, orientado a resultados.
 Realizar proyecciones de ventas.
 Organizar el tiempo, intentar descubrir nuevos sectores,
establecer contacto previo con el cliente.
 Presentación, oferta, tratamiento de objeciones, cierre de la
venta.
 Análisis de cumplimiento de objetivos,
 Presentar un informe de gestión diario.
 Atender reclamaciones e incidencias que puedan producirse en
COURSA.
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CARGO: MENSAJERO
 Estudios de Bachillerato
 Experiencia: Mínima 1 año en cargos similares
 Iniciativa.
 Mantener aseada las instalaciones tanto en el interior como en
el exterior de COURSA.
 Entregar la correspondencia y la documentación variada fuera
de oficinas y dentro de la misma.
 Responder por el buen uso y manejo de los elementos de aseo
a su cargo.
 Acudir a Bancos para realizar consignaciones, pagos, cambios
de cheques y demás actividades bancarias.
 Estar pendiente de los mantenimientos que sean necesarios
dentro de COURSA.
 Recibir los materiales para la fabricación de las prendas.
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CARGO: TEJEDORA (OPERARIOS)
 Estudios en bachillerato.
 Conocimientos en tejidos, bordados y demás.
 Experiencia mínima un año.
 Género: Mujer
 Vacante: 2
 Estado Civil: Indiferente
 Tejer las piezas de acuerdo al diseño requerido.
 Pasar la prenda tejida por el control de calidad, para verificar
que no tengan hilachas, que la etiqueta este bien colocado.
 Notificar a su superior sobre las prendas culminadas para que
puedan supervisar el tejido y el acabado de las mismas.
 Trabajar directamente con el diseñador para elaboración y
corrección de los bocetos.
 Las demás funciones que se requieran de acuerdo a la
naturaleza del cargo.
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CARGO: DISEÑADOR DE MODAS
 Técnico Superior en Diseño Gráfico, de modas o carrera afín.
 Género: Indistinto (Hombre o Mujer)
 Experiencia laboral de al menos 1 año en cargo similar.
 Uso
de
herramientas
computacionales de
productividad
personal a nivel avanzado (Word, Excel,, Scanner y correo
electrónico) y programas exclusivos en el diseño electrónico
(Illustrator, PhotoShop).
 Conocimiento en Gestión de tareas administrativas y operativas
 Se capacita constantemente en lo concerniente a las últimas
tecnologías y diseños.
 Seleccionar los hilos a utilizar.
 Realizar los modelos de la ropa.
 Realizar los moldes a seguir.
 Realizar los arreglos para las exhibiciones de la ropa para los
futuros compradores.
 Revisar los tejidos ya culminados.
 Estar pendiente de los materiales a necesitar para cada
creación.
24
CARGO: CONTADOR GENERAL
 Título
CBA o CPA
o economía, con especialización en
Finanzas.
 Género: Indistinto (Hombre o Mujer)
 Servicios profesionales
 Experiencia laboral de al menos 2 años en cargo similar.
 Uso
de
herramientas
computacionales
de
productividad
personal a nivel avanzado (Word, Excel, Access y correo
electrónico).
 Conocimiento en sistemas contables e informáticos
 Establecer el Sistema de contable que se utilizara en COURSA
para obtener mejores resultados en la contabilización de las
compras, ventas y gastos realizados por la compañía.
 Hacer los balances, flujos de caja y estados de pérdidas y
ganancias mensualmente.
 Realizar las planillas del Seguro Social para estar al día en el
pago de las aportaciones y fondos de reserva de cada uno de
los empleados de COURSA.
 Realizar las tributaciones mensuales de la declaración del IVA,
el impuesto a la renta y los anexos como son los REDP, IR, y
REOC.
25
 Brindar la información necesaria a los entes gubernamentales y
otras entidades que ejerzan la inspección y vigilancia de
COURSA
para
esto
debe
suministrar
los
informes
correspondientes para cada permiso y cada pago que deba
realizarse para estos.
26
1.3.
CRONOGRAMA DE EJECUCIÓN
Tabla No. 03 Información de la Empresa
27
1.4.
PLAN ESTRATEGICO
COURSA como plan estratégico ofrecerá un Taller de diseño,
confección y distribución de ropa tejida artesanal muy innovador, donde
puedan adquirir vestuarios para niños menores a un año de edad.
Esta clase de negocios es nueva en la ciudad de Guayaquil, ya que
los inversionistas se interesen y apuesten a invertir a tiendas, distribuidoras
o comercializadoras de ropa de algodón y de hilo, dejando de esta forma
esta plaza totalmente abierta a nuevas inversiones.
1.4.1. Misión
Empresa dedicada al diseño, confección y distribución de ropa tejida
para bebes hipoalergénica para satisfacer las necesidades de las madres e
hijos otorgando una mejor calidad de vida a los bebes bridándoles seguridad
en nuestras prendas de vestir, gracias al grupo de trabajo que lo integran.
1.4.2. Visión
Lograr en un plazo de cinco años ser una empresa fabricante y
distribuidora a nivel nacional, ofreciendo un producto de buena calidad para
satisfacer a todos los mercados.
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1.4.3. Objetivos estratégicos
 Crear un programa de divulgación, por medio de convenios y
estrategias publicitarias de alto nivel y difusión.
 Realizar una investigación de mercados para la búsqueda de
información acerca de los clientes potenciales y actuales,
competidores, otros actores y fuerzas de mercado.
 Tener una labor de venta y promoción, así como mantener una
comunicación
contundente
sobre
las
ofertas,
ventas,
asesoramiento, etc.
 Capacitarse constantemente para realizar mejor su trabajo y
ofrecer cada vez más y mejores servicios a los clientes.
 Ser competitivos en los precios realizando alianzas con los
proveedores de la materia prima.
 Identificar el precio promedio de la ropa para bebes.
 Tener nuevas y mejores inversiones para el crecimiento de la
empresa.
 Dar a conocer a COURSA en el lapso de 3 meses.
29
CAPÍTULO
II-
MERCADEO
Y
COMERCIALIZACIÓN
El mercado de la ropa tejida hipoalergénica para bebes no está
explotado en el mercado guayaquileño, puesto que la mayor cantidad de
ropa para los bebes que se venden en el mercado son de tela o de hilo
corriente, por esta falencia de conocimiento que existe entre las madres de
familia referente a que la ropa hipoalergénica que ayuda a evitar las alergias
a los niños menores a un año es que se lanza la comercialización de esta
ropa especial para bebés.
Ante
todo esto es que estamos en capacidad de ofrecer una
alternativa confiable, segura y medible en los costos para que nuestros
clientes, los niños y las madres preocupadas por el bienestar de sus hijos
puedan obtener el mejor servicio al realizar la compra de la ropa de sus
bebés.
La comercialización de la ropa tejida 100% hipoalergénica para bebes
menores a un año se lo dará a conocer en la parte norte de Guayaquil,
exclusivamente a madres que tengan hijos menores a un año.
2. Segmentación
Se procede a identificar las variables tanto geográficas como
demográficas, es decir que se dividirá el mercado en segmentos según las
preferencias y necesidades de los clientes a los cuales se va a dirigir.
30
Tabla No. 04 Variables de Segmentación
2.1.1. VARIABLES GEOGRÁFICAS Y DEMOCRÁTICAS
La Empresa COURSA estará ubicada en la ciudad de Guayaquil, en
el sector Norte de la ciudad para estar al alcance de las ciudadelas Urdesa,
Ceibos y Vía Samborondón. El mercado al que irá dirigido será a las madres
de familia entre 23 y 30 años que tengan hijos menores de un año de edad.
31
Para este proceso se tomara en consideración el diseño y la
confección de la ropa hipoalergénica para bebes menores a un año de edad,
dando a conocer este tipo de indumentaria en los lugares donde las madres
de familia están dispuestas a pagar un poco más por un vestuario totalmente
novedosa y garantizada para sus hijos, esto sería en los niveles medio alto –
alto.
Logrando así ubicar rápidamente a la empresa y obtener
negociaciones exitosas.
Se debe considerar que los futuros clientes deben ser personas
innovadoras, originales, que les guste estar a la moda, preocupándose por el
bienestar de sus hijos y dispuestas a pagar un costo un poco elevado por
una prenda de vestir de moda.
2.0.2 Posicionamiento
Para lograr posesionar a la empresa en el mercado se tomara en
consideración los diseños creativos y únicos lanzados para este nicho
logrando de esta manera aprovechar toda la rentabilidad que pueda tener el
sector destinado a los niños.
En Guayaquil no existe una empresa que se encuentre dedicada al
diseño, comercialización y confección de esta clase de ropa hipoalergénica
para bebes menores a un año es por esto que la Empresa COURSA se
lanza al mercado con estos tres servicios en uno solo, logrando de esta
forma acaparar todo el mercado infantil, puesto que es una necesidad
brindarle calidad de vida a los hijos.
Para lograr conocer las necesidades que tengan las madres de familia
y que perspectivas tienen es que se realizara una investigación de mercado.
32
La estrategia que se utilizara para posesionar la ropa de bebe 100%
hipoalergénica será a través de:
 La creación de una página Web
 Anuncios en medios escritos como son las revistas y periódicos
 Anuncios publicitarios en redes sociales con es el Facebook y
Twitter
Logrando de esta manera posicionar mi marca enfocándome en la
calidad del producto ya que la ropa tejida hipoalergénica previene problemas
respiratorios y alergias para los bebes y de esta manera brindarle una mejor
calidad de vida.
2.1.3 Grupo objetivo
El grupo objetivo al cual está dirigido son mujeres de 23 a 30
años, madres de familia con un nivel socioeconómico media – media alta
(NSE), con hijos recién nacidos hasta un año de edad. Los sectores en el
cual se encuentra ubicada serán en el norte de la ciudad de Guayaquil,
sectores tales como Urdesa, Ceibos, Vía Samborondón.
2.2
Análisis Macroeconómico
2.2.1 Sector Económico
La Industria textil y de confecciones en el Ecuador es uno de los
sectores más importantes en el crecimiento de la economía ecuatoriana, ya
33
que ha llegado a tener ingresos superiores a los 450.08 millones de dólares
y obteniendo un incremento mensual del 2% y tiene como propósito ser cada
vez más eficaz y competitivo, generando de esta manera empleo. 1
En la década de 1950 se comienza a utilizar el algodón dentro de la
industria textil
obteniendo como resultado empresas textileras en las
principales ciudades de nuestro país como son Guayaquil, Quito, Cuenca,
Azogues, Ambato, etc. Logrando acoger la fabricación de varios productos
como son la de hilos, botones, etc. Con todo esto el sector textil cada vez
tiene mayor producción.
La Empresa COURSA es totalmente nueva, que se dedicará a la
confección, diseño y distribución de ropa 100% hipoalergénica para bebes
menores a un año, logrando de esta manera tomarse el mercado del tejido
artesanal.
La Empresa COURSA utiliza hilos 100% hipoalergénicos para la
confección de la ropa de los bebes, la tecnología, la mano de obra y los
precios son de muy buena calidad y de punta.
El equipo de trabajo con que cuenta la empresa es excelente sin
embargo el aspecto negativo es la gran cantidad de informalidad que existe,
es decir que no tienen registros o no están constituidos.
1
http://www.aite.com.ec/index.php?option=com_content&view=article&id=7&Itemid=12
34
2.2.2 Clasificación del producto o servicio
 Las prendas de vestir se clasifican por su naturaleza como
productos tangibles.
 Por su destino se clasifican como productos de consumo ya
que todos los individuos usan vestimenta y será de consumo
para los bebes.
 La ropa tejida según el tipo de comprador es particular debido a
que cada consumidor compra para satisfacer su necesidad.
 Esta indumentaria para bebes se clasifica por su origen como
un producto manufacturado.
2.2.3 Análisis de Concentración de la Industria
A través del análisis de concentración de la Industria, se determina a
esta como concentrable, ya que existen empresas dedicadas a la venta de
ropa para bebes, pero no existe una empresa formal que se dedique a la
confección de ropa tejida para bebes con la característica de que ésta es
hipoalergénica por lo tanto está saliendo de la etapa de introducción y
empezando la de crecimiento y captación de clientes; hoy en día las madres
de familia apuestan a este tipo de vestuario para sus hijos, ya que los ayuda
a combatir las alergias.
Se promocionara a través de las redes sociales tales como facebook,
Twitter, etc.
35
En esta etapa no se puede mencionar alguna empresa que se
dedique a esta clase de servicios pero se puede indicar tiendas y talleres
que se dediquen a la venta de ropa para bebes.
Entre las que existen se puede mencionar las siguientes:
 Bebemundo
 EPK
 Casa del bebe
 Personas informales que publican anuncios en Facebook
 Abuelitas que tejen particularmente
 Otavaleños
2.2.4 Análisis de Madurez de la Industria
La industria textil tiene 20 años aproximadamente en el mercado,
desde la época de la Colonia, cuando se utilizaba la lana de oveja para la
fabricación de los tejidos, posteriormente aparece los diferentes tipos de
fibras tales como polyester, seda, nylon, lana, por esta gran diversidad es
que hay una gran
cantidad de productos textiles en el Ecuador, siento los hilados y los
tejidos los principales en volumen de producción.
La Industria Textil genera un aproximado de 50 mil plazas de trabajo
directo, llegando a ser el segundo sector manufacturero que más mano de
obra emplea, pues indirectamente se generan más o menos 200 mil
empleos, estando seguidas de los sectores de alimentos, bebidas y tabacos.
36
Actualmente las madres están en busca de nuevas tendencias en
vestuarios para sus hijos, que les de mayor frescura y que sobre todo los
proteja es por esto que la Empresa COURSA quiere ganar espacio en este
mercado ofreciendo sus servicios en el diseño y la confección de la ropa
100% hipoalergénico para bebes.
Por todo esto es que se puede indicar que la empresa COURSA está
en una etapa de madurez puesto que se encuentra en crecimiento y en
otros países como es Argentina y España este mercado ha sido explotado
ya que usan canales de distribución como es el internet, el marketing directo
e indirecto.
En Ecuador no existen empresas que se dediquen a este servicio
pues bien es cierto que hay muchos talleres y personas informales que
confeccionan y distribuyen ropa tejida para bebe pero no hay una empresa
que se encuentre legalmente constituida y que se dedique a la confección, el
diseño y la comercialización de esta indumentaria hipoalergénica.
COURSA tienen una gran oportunidad de penetración de la ropa en
el mercado puesto que tiene una calidad única que está a base de los
mejores materiales para la elaboración de cada una de las prendas.
2.2.5 Análisis de Atractividad de la Industria
Realizando un análisis de atractividad de la Industria se puede indicar
que esta se encuentra con una calificación muy alta ya que al no ser un
servicio tradicional capta la atención a las madres que desean obtener un
mayor cuidado en sus hijos, es por esto que al ser un producto nuevo y no
explotado en el mercado atraerá a clientes, ya sean padres o madres de
familia que estén preocupados por el cuidado de sus hijos.
37
Esta clase de empresas ya han sido explotadas en otros países como
es Argentina y España y han dado grandes resultados aplicando la
distribución informática, la empresa COURSA se dará a conocer a través de
distribución física y electrónica como ayuda al marketing directo e indirecto.
En este mundo donde cada vez está un poco más contaminado las
madres de hoy buscan proteger a sus hijos y esta es el nicho al que
COURSA va a acaparar, puesto que en cada nacimiento las madres
compran a sus hijos cada uno de los accesorios entre otras cosas para sus
hijos.
2.3
Mercado Histórico
La industria textil del Ecuador es una de las más antiguas del país,
que se remonta a la época de la colonia y los obrajes, actualmente, la
industria textil ecuatoriana fabrica productos provenientes de todo tipo de
fibras, siendo las más utilizadas el algodón, el poliéster, el nylon, los
acrílicos, la lana y la seda; las empresas textileras cuentan con gran
experiencia para la fabricación de sus productos y con una alta penetración
en los mercados regionales. El sector textil y de confecciones junto con el
calzado tiene un gran potencial de desarrollo debido a su interacción con los
demás sectores económicos.
La estructura de producción es 35% de hilatura, 27% fabricación de
prendas de vestir, 15% fabricación de calzado, 10% otros productos textiles,
9% fabricación de tejidos y artículos de punto y la participación restante está
entre cueros y pieles. El desarrollo del sector se consigue a través de las
sinergias de producción artesano industriales.
38
Pero cabe recalcar que en los últimos años el sector textil ha
experimentado un crecimiento notable en su contribución al sector externo.
Para el año 2000 representó 10% de las exportaciones no tradicionales,
constituyéndose en el principal sector exportador de los productos no
tradicionales.
Este sector es calificado como una gran fuente de generación de
empleo, dado que en forma directa laboran más de 180.000 personas, y por
eslabonamiento de las actividades de la cadena productiva dependen de él
directa e indirectamente, más de 500.000 personas, quedando que la
fabricación de prendas de vestir, es la cuarta actividad de la industria
manufacturera en cuanto a crecimiento del volumen de ventas, considerando
como año base a 1990, ha experimentado hasta la actualidad un 277.63%
de crecimiento. 2
Por otro lado, el sector textil - confecciones viene mostrando un gran
potencial para el desarrollo nacional traducido en términos de producción,
generación de empleo y por tanto, generación de divisas.
También, cuenta no solo con las ventajas relacionadas a la calidad de
la materia prima y el desarrollo de una importante experiencia empresarial y
laboral. Se puede señalar que el rubro de confecciones es uno de los
segmentos más importantes de la pequeña industria regional. Este sector
viene a satisfacer una de las necesidades básicas de la población como es
la vestimenta destinando más del 90% de su producción al mercado local
contribuyendo de esta manera en forma significativa al desarrollo de la
economía regional. 3
2
3
Banco Central del Ecuador, Boletín Estadístico Mensual del mes de Agosto del 2011
http://www.aite.com.ec/index.php?option=com_phocadownload&view=category&id=31:estadisticas-
oct-2011&Itemid=19
39
Es por esto que para el correcto desarrollo del mercado histórico se
tomó en consideración los datos del mercado meta que se obtuvo de la
segmentación del mercado, ya que tomamos los resultados obtenidos en las
encuestas desarrolladas para poder dar a conocer las consecuencias más
adelante de la escasa cantidad de lugares de venta de ropa tejida artesanal,
con esto nos dimos cuenta que la mayor parte de las personas realizan las
compras del ajuar de sus hijos en una sola tienda y está elaborada en tela
algodón.
De esta manera, se evidencia que existe la demanda pero no la
oferta, por lo cual hay un déficit en el mercado que deseamos satisfacer con
nuestra empresa. Finalmente se puede destacar que, por la ausencia
absoluta de tiendas que tengan vestimenta tejida para bebes, no ha existido
un mercado histórico aunque si una demanda insatisfecha, este es un
mercado Industrial – Productor pues está dedicado a la adquisición de
materia prima para dar un servicio de diseño y confección.
COURSA, según la economía el tipo de mercado que tiene es el de
un mercado de competencia perfecta; y según el tipo de mercado por ámbito
geográfico está denominado como un mercado metropolitano ya que se
encontrará ubicado al norte de la ciudad de Guayaquil, en sectores como
Urdesa, Ceibos y Vía Samborondón, y según el precio del producto para los
consumidores se lo puede denominar como mercado libre.
COURSA, está dedicada al mercado de la industria textil que es la
manufactura de diferentes tipos de trajes para bebés, puesto que no hay en
la actualidad una empresa que brinde la fabricación exclusiva de ropa 100%
hipoalergénica para bebes menores a un año de tal forma que convierte a
40
este nicho en blanco a ser explorado pues por ser este proyecto el primero
lanzado al mercado tendríamos gran captación de clientes.
2.3.1 Tipo de Mercado
La industria textil que es el tipo de mercado al que está dedicada la
manufactura de diferentes tipos de trajes sea tejida o elaborados en tela esta
siendo explotada en la elaboración de trajes de todo tipo pero no hay una
que este exclusivamente dedicada a la confección de ropa artesanal tejida,
convirtiéndolo en blanco a ser explorado y explotado pues por ser este
proyecto el primero lanzado al mercado tendríamos gran captación de
clientes.
COURSA es un mercado Industrial – Productor pues está dedicado a
la adquisición de materia prima para dar un servicio de diseño y confección.
2.3.2 Demanda histórica
Los inicios de la industria textil ecuatoriana se remontan a la época de
la colonia, cuando la lana de oveja era utilizada en los obrajes donde se
fabricaban
los tejidos,
posteriormente,
las
primeras industrias que
aparecieron se dedicaron al procesamiento de la lana, hasta que a inicios del
siglo XX se introduce el algodón, siendo la década de 1950 cuando se
consolida la utilización de esta fibra. Hoy por hoy, la industria textil
ecuatoriana fabrica productos provenientes de todo tipo de fibras, siendo las
más utilizadas el ya mencionado algodón, el poliéster, el nylon, los acrílicos,
la lana y la seda.4
4
http://www.aite.com.ec/index.php?option=com_phocadownload&view=category&id=31:estadisticasoct-2011&Itemid=19
41
A lo largo del tiempo, las diversas empresas dedicadas a la actividad
textil ubicaron sus instalaciones en diferentes ciudades del país. Sin
embargo, se pude afirmar que las provincias con mayor número de
industrias dedicadas a esta actividad son: Pichincha, Imbabura, Tungurahua,
Azuay y Guayas.
La diversificación en el sector ha permitido que se fabrique un
sinnúmero de productos textiles en el Ecuador, siendo los hilados y los
tejidos los principales en volumen de producción. No obstante, cada vez es
mayor la producción de confecciones textiles, tanto las de prendas de vestir
como de manufacturas para el hogar.
Con todo esto cabe recalcar que no hay ni una empresa que este
dedicada 100% a la elaboración de prendas de vestir para bebes menores
de un año de edad totalmente hipoalergénica que ayude a prevenir
enfermedades, por tanto nos daría un mercado del 100% competitivo. En la
sierra, podemos apreciar que existe una gran demanda puesto que a causa
del clima es necesaria la ropa tejida elaborada con algodón pero esta no
está en su 100% satisfecha ya que no existe una empresa dedicada a la
confección de esta indumentaria, solo personas informales que no
abastecen el mercado.
2.3.3 Oferta histórica
Se puede indicar que no existe oferta histórica ya que COURSA es
una empresa con miras al crecimiento y en Guayaquil no existe una empresa
que brinde los servicios de diseño, confección y comercialización de este
producto como es la ropa tejida 100% hipoalergénica para bebes.
42
En Guayaquil existen empresas que se dedican a la venta de ropa
para bebes como son: Bebemundo, Planeta bebe, La casa del bebe y las
personas informales, así mismo hay muchos anuncios en Facebook, pero
estas son importadas desde otros países para la comercialización dentro del
país. Ellos no se encargan del diseño y confección de la ropa tejida para
bebes.
Bebemundo es una tienda que está dedicada a la distribución de ropa
y accesorios para bebes de diferentes marcas y estilos para vestir a nuestros
pequeños, aunque ellos solo tienen los accesorios y la indumentaria
mientras los niños están en meses de nacidos pues cuando ya cumplen el
año de edad, esta tienda ya no vende productos para ellos. Bebemundo se
encuentra ubicado en el centro, norte y sur la ciudad de Guayaquil.
Pinto es otra tienda que se dedica a la venta y distribución de ropa
tanto para adultos como para niños pero su principal motor es la venta de
vestimenta para adultos.
Esta también la encontramos en la ciudad de
Guayaquil y Quito.
Con esto podríamos indicar que las madres de familia si tienen un
lugar donde comprar la vestimenta para sus hijos, lo que no tienen es una
tienda exclusiva en el diseño, confección y distribución de ropa tejida
artesanal para bebes.
43
2.4
MERCADO DEL PROYECTO
2.4.1 Submercados
PROVEEDORES
Los
principales
proveedores
de
COURSA
serán
aquellos
distribuidores que vendan hilos de algodón hipoalergénicos para tejer,
crochet, etiquetas y empaques de muy buena calidad y cuyo costo no sea
muy alto para de esta manera ayudar a cubrir las necesidades de cada uno
de los futuros clientes.
Los proveedores que suministrarán las madejas de hilo de algodón
hipoalergénico, botones y los metros de cinta será:
Tabla No. 05 Proveedores
44
Se comprarán dos juegos de crochet para la elaboración a mano de
las prendas que serán adquiridas por medio de la página web
www.ebay.com.
Las cajas de cartón donde será empacado el producto para la venta,
serán proveídas por la empresa “Cajitas” siendo éstas de distintos tamaños y
formas de acuerdo a las prendas que se confeccionarán.
La empresa “Mobiliaria Duchi” se encargará de proveer a COURSA
todo lo relacionado con equipos de oficina para la planta de producción: dos
sillas ergonómicas fox y un archivador vertical de cuatro gavetas.
En cuanto al sistema de facturación que se va a utilizar para la venta
de la ropa tejida para bebés, se ha designado a la empresa “Software DelSol
Factusol” para que éste implemente el sistema y los equipos para la
facturación en el que incluye una computadora de escritorio, una caja
registradora y un lector de código de barras.
Por medio de la página web www.ebay.com se va a adquirir una
computadora laptop Dell Inspiron IM 1012-2896 OBK MINI Netbook Pc_Intell
Atom N450 1.66Ghz para que esté ubicada en la planta de producción para
el uso de los operarios.
La ropa tejida para bebés se confeccionará a mano por los dos
operarios que trabajarán para COURSA combinando el tejido a crochet, a
dos agujas y con una máquina de tejer Lady Tricot 321 que será comprada
por medio de la página web www.mercadolibre.com.
Corporación
El
Rosado
S.A.
será
quien
proveerá
algunos
implementos necesarios para la oficina tales como un dispensador de agua,
un extintor de fuego, un escritorio y un teléfono de mesa.
45
Competidores
Para saber quiénes son los competidores, se realizó un análisis de
mercado en el cual se puede apreciar que en la ciudad de Guayaquil existen
empresas que se dedican a la venta de ropa para bebés tales como
Bebemundo, De Patri Jr., Prémaman, Pinto Kids, Personitas, Kids &
Company, EPK, Dibaku; pero ninguna de éstas se dedica a la venta de ropa
tejida para bebés, por lo tanto se considera como una competencia indirecta.
Existen locales comerciales y lugares en la ciudad de Guayaquil que
venden ropa tejida para bebés, como por ejemplo Andrea Giler Kids y
mercados artesanales; pero estas prendas no son elaboradas con algodón
hipoalergénico.
Los competidores directos que se pueden considerar son aquellas
personas informales que se dedican a la venta de este tipo de indumentaria
por medio de páginas web o anuncios por medio de internet; mas no una
empresa constituida y dedicada a la confección de estas prendas.
Canales de Distribución
COURSA,
según
el
sector
al
que
se dirige,
tendrá
como
características y como canal distribución la empresa que es donde se inician
las actividades, donde se diseña la vestimenta, además de ser el lugar
donde se exhibe y se vende el producto, hasta cuando el producto pasa al
cliente, que es quien compra la prenda. Por tanto se puede indicar que
COURSA utiliza una distribución directa del fabricante al consumidor, ya que
46
de esta manera da una atención mucho más personalizada llegando al
objetivo que son las madres con hijos menores a un año de edad.
Imagen No. 02 Canales de Distribución
Mercado Meta
Nuestro mercado meta son las mujeres, madres de familia entre 23 y
30 años de edad cuyo estado civil puede ser soltera, divorciada, viuda o
casada y cuyo nivel socioeconómico sea medio alto-alto.
De acuerdo a los estudios realizado por el INEC (Instituto Nacional de
Estadísticas y Censos), hasta el año 2011 la población total en la ciudad
Guayaquil sumó 2´487780 personas en el cual el 51% corresponde a
mujeres.
En cuanto al total de la población, solo se tomarán en cuenta los
sectores de Urdesa, Ceibos y Vía Samborondon, debido a que éstos son el
grupo objetivo al cual está dirigido el producto y suman un total 45900
mujeres.
47
La Tasa de natalidad en el 2011 ascendió a un 15,4% y de acuerdo a
esta cifra el mercado meta real es de 7068 madres con hijos recién nacidos
y de hasta un año de edad.
Tabla No. 06 Segmentación de mercado
Poblacion total
Hombres
Mujeres
49%
51%
2487780,15
1219012
1268767
Via Samborondon
90000
44100
45900
Tasa natalidad
15,4%
Guayaquil
Urdesa, Ceibos y
7068
2.4.2 Estrategia Comercial
La estrategia comercial para que COURSA
pueda satisfacer las
necesidades del mercado con la ropa tejida 100% hipoalergénica de bebe
será apropiada para lograr la distribución del producto y la colocación
correcta y oportuna en el mercado.
La estrategia será a través del raciocinio emocional de las madres de
familia, ya que de esta manera se lograra conocer las preferencias, estilos y
gustos de cada madre a la hora de obtener la ropa para sus hijos. También
se realizara el marketing mix donde se explicarán los productos, precios y
48
lugar donde se encontrara ubicada la oficina así como las estrategias que
se usaran como promoción y publicidad realizado un Plan de Marketing.
Producto
COURSA apunta directamente a los padres de familia que tengan
hijos menores a un año de edad, siendo este nicho muy extenso lo que da a
COURSA la ventaja de tener un producto gran viabilidad.
COURSA ha identificado las necesidades de los clientes en cuanto a
la forma de entrega de la prenda, por tanto estos se lo harán mediante una
caja previamente diseñada para el traslado y venta de la ropa; los diseños
serán realizados de acuerdo al gusto de los padres de familia, dándole
siempre la opción de sugerir que detalle quisieran para el diseño, confección
y elaboración de la prenda de sus hijos, también se tendrá prendas
totalmente elaboradas y diseñadas tomando en cuenta la tendencia.
Para obtener un buen diseño en la prenda se tomara en cuenta los
colores y modelos, ya sean estas sin mangas o con mangas, mangas largas
o mangas cortas, faldas, pantalones, gorros, escarpines, medias, guantes,
etc. Se harán catálogos de diseños exclusivos y de combinaciones de
colores y accesorios para llamar la atención de la clientela y lograr que los
clientes se familiaricen con la marca.
49
Características del producto
COURSA apunta directamente a los bebes hasta un año de edad,
cumpliendo las perspectivas de cada padre de familia, logrando una mejor
calidad y obteniendo de esta manera la viabilidad del producto. Para esto
COURSA ha considerado cada una de las necesidades de los bebes,
logrando identificar la forma de entrega de la ropa llegando a la conclusión
de que estas serán entregadas mediantes cajas confeccionadas y diseñadas
exclusivamente para cuidar la ropa del bebe, siendo de esta manera una
protección del medio ambiente.
Los diseños de COURSA serán exclusivos puesto que solo en esta
línea de venta tendrán estos modelos, serán lanzadas por temporadas de
invierno y de verano, para así fijarnos en los colores y en las puntadas que
se deberán dar, ya que en invierno deberán ser ropas más abrigadoras con
puntos más cerrados y en verano ropa más holgada con puntadas más
sueltas. Con esto se lograra identificar los diferentes diseños y modelos que
tiene la empresa, haciéndolo de esta manera más atrayente visualmente.
Descripción del producto
CARACTERÍSTICAS
Es una prenda de vestir para bebes recién nacidos de hasta 1
ano de edad, confeccionado a mano, tejido con algodón hipoalergénico
debido a que es ligero, fresco y confortable.
50
USOS
Esta vestimenta es diseñada para vestir a los bebes recién
nacidos con prendas tales como gorros, mamelucos, guantes, botitas.
BENEFICIOS
Los recién nacidos que usen la ropa confeccionada con
algodón hipoalergénico, se verán beneficiados debido a que este tipo de
fibra previene los problemas respiratorios y alergias que pueden causar
molestias y malestar a los niños.
CICLO DE VIDA
COURSA estará en una etapa de Desarrollo debido a que en la
actualidad ya existen personas dedicadas al diseño y confección de ropa
tejida para bebes, pero son confeccionadas gran parte en la Región Sierra
del país y son elaboradas por personas informales y debido a esto no ha
sido explotada ni implementada en la ciudad de Guayaquil.
2.4.3 Marca
51
Logotipo
Imagen No. 03 Logotipo
Fuente. Andrea Coello Urigüen
Slogan
Cariñosos como mamá
Empaque
Las prendas de vestir tejidas para bebes serán entregadas en cajas
de cartón elaboradas en varias presentaciones, de acuerdo a la prenda. Las
cajas de cartón serán elaboradas por una empresa proveedora “Cajitas” y
éstas deberán ser diseñadas c de la empresa.
52
Imagen No. 04 Empaque
Análisis de la Cadena de Valor
Diseño de la ropa hipoalergénica.- Este proceso es uno de los más
importantes debido a que es uno de los atractivos que contiene la ropa, ya
que se basa en su exclusividad y elaboración.
Materia prima.- Una vez diseñada la ropa hipoalergénica para bebes
menores a un año, se selecciona los materiales a utilizarse para ello se toma
en cuenta el color, modelo y si es para niño o para niña.
Tejido y confección.- Una vez elaborado los diseños, de establecer
las características y de realizar la compra de los materiales necesarios para
su confección se entrega a las tejedoras para que realicen los puntos
necesarios para la confección del mismo.
Ropa terminada.- Una vez realizado el tejido se detallan los
acabados y se procede a verificar su calidad y posterior entrega del mismo a
los vendedores con el fin de iniciar el proceso de venta.
53
Tabla No. 08 Cadena de Valor
Precio de venta
 Al momento de la introducción del producto en el mercado,
deberá tener un precio alto ya que habrá que cubrir los altos
costos de inversión.
 Analizar los precios de la competencia realizando una
investigación de mercado.
 Mediante la publicidad que se dará al producto de acuerdo a
los medios antes mencionados, se podrá determinar el
posicionamiento que tendrá el mismo en el mercado.
 Se debe tomar en cuenta que está dirigido a un segmento de la
sociedad medio alto-alto y de acuerdo a esta variable deberá
tener un precio elevado.
 Entre los valores establecidos se tiene los siguientes:
54
Tabla No. 09 Precios
Promoción
El tipo de promoción será por medio de publicidad a través de los
siguientes medios:
Internet: Mediante anuncios en redes sociales tales como Facebook,
Twitter, anuncios en páginas web relacionadas con el tema.
TRAPITOS
TRAPITOS_COURSA
Revistas: Especializadas para el mercado objetivos, tales como
Hogar, Cosas.
55
Imagen No. 05 Revistas
Fuente: Revista Hogar y Revista Cosas
Volantes: Publicidad mediante volantes que se entregarán a las
madres que lleven a sus hijos a consultas al pediatra.
.
Regalos publicitarios: Plumas, agendas, artículos para el bebé
(biberón, chupón, juguetes).
La publicidad por medio de revistas será una vez al mes, impresa en
media carilla en revistas como Hogar, Cosas y ésta tendrán un costo
aproximado entre $800 y $1200.
Facebook: Este medio de comunicación actualmente se considera
uno de los más potenciales de las redes sociales puesto que tiene una visita
estimada de más de doscientos millones de usuarios activos alrededor del
mundo y se fortalece como parte central de Internet, esta es una de las
páginas más de las páginas más visitadas por las personas en general.
56
Por tal razón COURSA creara un grupo y un perfil en esta página con
el fin de lograr captar clientes y así la atención de los padres de familia con
hijos menores a un año de edad.
Se creara un usuario por medio de Twitter para mantener informado a
nuestro
mercado
sobre
moda,
tendencias
actuales,
promociones,
descuentos, información personal de la empresa.
Este tipo de publicidad por medio de estas redes sociales no tiene
precio y de esa manera se puede dar a conocer el producto seleccionando al
mercado al que me voy a dirigir.
Se harán convenios con pediatras de la Clínica Kennedy de la Cdla.
Nueva Kennedy y de la Vía Samborondon y del Omni Hospital, para que
ellos hagan publicidad por medio de volantes a las madres con bebés hasta
un año de edad de la ropa tejida hipoalergénica.
Estrategias de publicidad
Para el correcto análisis de la publicidad se tomó en consideración las
cuatro esferas mentales que tiene un individuo, que son: Lógico, Holístico,
Organizado e Interpersonal.
COURSA se enfocara en un 50% en la esfera lógica, debido a que la
mayoría de los clientes al momento de adquirir el servicio serán muy
analíticos. También se va a dirigir en un 30% a la esfera Organizada, porque
el valor agregado que se está ofreciendo es único en el mercado por lo tanto
se puede atacar a los clientes simbologístas, ya que ellos prefieren lo
57
exclusivo. Y el 20% se lo dividirá entre la esfera holística y la interpersonal,
debido a que se puede aprovechar el marketing boca a boca gracias a las
referencias positivas de los clientes satisfechos, así como también
aprovechar a los clientes que se dejan llevar por sus emociones y
sentimientos, atacando directamente a su lado materno filial.
Estrategias de crecimiento
Para las estrategias de crecimiento se ha tomado en consideración la
La Matriz de Ansoff que ayudaran a tener muy en cuenta el posicionamiento
de las prendas.
A continuación las estrategias de mercado:
Estrategias
de
Penetración
de
Mercados.-
Confección
de
ropa
hipoalergénica de bebé.
 Concentrarse en los fragmentos más rentables.
 Estrategia defensiva del precio de la ropa.
 Incitar a la compra y confección de la ropa elaborada.
 Aumentar las ventas atrayendo a los padres de familia cuyos hijos
sean menores a un año a que envíen a confeccionar sus
indumentarias con productos hipoalergénicos.
 Reposicionar la marca COURSA por medio de una nueva publicidad.
.
Estrategias de Desarrollo de Mercado.- Diseño, confección y venta de
ropa hipoalergénica.
58
 Dirigirse a nuevos partículas de mercado dentro del mismo
mercado del diseño y la confección de ropa tejida para niños
menores a un año.
 Introducir COURSA en varios sectores. Ej. COURSA como
diseñador de ropa para bebes y como diseñador de ropa para
adultos.
 Llegar a otras regiones del país o hacia otros países
Estrategias de Desarrollo de Producto.- Productos completamente nuevos
y con otros diseños.
 Mejorar el confort de la ropa de los bebes.
 Lanzar nuevos modelos innovadores y originales.
 Ofrecer diseños totalmente diferentes a los de otros competidores.
 Mejorar la atractividad de la ropa.
 Mejorar consecutivamente la calidad de la materia prima para obtener
ropa de mejor calidad y confección.
Estrategias de Diversificación
Ayudará a comercializar la ropa nueva en un mercado nuevo, para
adquirir productos nuevos al fusionarse con otra compañía o al adquirir
productos de otra empresa.
 La innovación para el perfeccionamiento y crecimiento de la
ropa de bebe en el mercado
 Arriesgarse a la inversión de un mejor conocimiento en el
diseño y la confección de la ropa de bebe.
59
Plaza
Imagen No. 06 Ubicación COURSA
Fuente: Google Map
COURSA funcionará en el norte de Guayaquil, para poder estar al
alcance de todos los padres de familia de clase media alta - alta que tengan
hijos, sobrinos, nietos, etc. menores a un año de edad que necesiten de ropa
100% hipoalergénica para el uso diario de los niños, dándoles de esta forma
comodidad para acercarse al taller y poder verificar la variedad de diseños y
calidad de toda la materia prima que se utiliza para la confección de la ropa
de cada uno de los bebes que necesiten de estos. Utilizando de esta manera
un canal de distribución personalizado es decir de la fábrica al consumidor
final, teniendo como zona de influencia el territorio nacional.
60
Plano
Entre las especificaciones tecnicas del plano se pueden indicar las
siguientes:
 Esta diseñada para albergar 150 cajas de a modo de bodega –
exhibicion.
 Tiene un area para caja registradora estándar de 40 x 45 x 20
centimetros (ancho, profundidad y alto)
 Area interior para un maximo recomendado de 3 personas.
Especificaciones de materiales:
 Elaborado en MDF de 15mm pintada con laca automotriz y
recubierta de 2 capas de poliuteretano. Para basezocalo, torre
y puertas de modulares.
 Vidrio exterior de 10mm con repisas interiores de 6mm.
 Herrajes de acero inoxidable tiraderas y bisagras con chapas
de seguridad.
 Zocalo tendrá un enchape metalico con lamina de acero
inoxidable.
 Iluminacion luz blanca.
 Lona protectora de alta resistencia para proteccion de modular
parte interior.
61
Imagen No. 07 Plano COURSA
2.5
PROYECCIÓN DE MERCADO
2.5.1 Objetivos de la Investigación de mercado
Recopilar y analizar toda la información recabada por medio de
los distintos métodos a utilizar para conocer las opiniones, inquietudes y
aceptación de mi producto en el mercado al cual está dirigido.
62
2.5.2 Metodología a utilizarse
En los métodos aplicados para el estudio de la investigación de
mercado, se procedió a aplicar dos tipos de metodología, la investigación
cuantitativa y la investigación cualitativa.
Con respecto a la investigación Cuantitativa, la fuente de información
aplicada fue el Cuestionario, ya que este nos ayuda con datos precisos que
deseo conocer de mis futuros clientes para la implementación y aceptación
de mi producto en el mercado.
De acuerdo a la investigación Cualitativa, se utilizó el método directo
como lo es la Entrevista a profundidad. Se entrevistó a una persona
relacionada con la venta de prendas de vestir para bebes, ya sean
confeccionadas o importadas. El entrevistado tiene un local ubicado en la
Bahía, en la cual se dedica a vender ropa para bebes, niñas y mujeres; entre
las prendas para bebes, muchas son tejidas y otras fabricadas a nivel local.
2.5.3 Métodos de Investigación:
Entre los métodos que se utilizó para COURSA son los siguientes:
 Entrevistas
 Encuestas
63
Entrevistas
ENTREVISTA A PROFUNDIDAD
Andrea Coello:
Buenos días,
Mi nombre es Andrea Coello, estudio en la Universidad Ecotec y estoy
desarrollando un proyecto que consiste en la confección de ropa tejida para
bebes elaborado con algodón hipoalergénico y me gustaría entrevistarla
para que me sirva de guía en el desarrollo de mi producto.
Yorma Cáceres:
Buenos días, mi nombre es Yorma Cáceres con mucho gusto te
ayudare a despejar tus inquietudes.
Andrea Coello:
Muchas gracias procederé a comenzar la entrevista
Andrea Coello:
¿A qué se dedica hoy en día?
Yorma Cáceres:
Bueno me dedico a la fabricación y a la importación de ropa para
bebes, niñas y mujeres.
64
Andrea Coello:
¿Qué tipo de ropa fabrica e importa?
Yorma Cáceres:
La ropa que fabrico básicamente es la de bebe en su mayoría, y lo
que importo es la ropa de mujer y de niñas junto a accesorios de bebes.
Andrea Coello:
¿Cuáles son las exigencias de sus clientes?
Yorma Cáceres:
Mis clientes son muy exigentes en el tema tiempo calidad y costo,
siempre les gusta que los modelos de ropa se vayan renovando
mensualmente pero en ocasiones hasta quincenalmente debido a feriados,
la calidad debe ser optima de la mejor porque es un punto fuerte para poder
sostener negociaciones largas con los clientes y no recurran a la
competencia, también ayuda a que tu cliente no te devuelva prendas
generando pérdidas para ambos. Los costos como muchos conocemos al
fabricar localmente la ropa son un poco más accesibles para los clientes y
competitivos con respecto a la competencia
y al tener un buen costo y
buena calidad el cliente sale contento de nuestro establecimiento.
Andrea Coello:
¿Cuánto tiempo tiene en este negocio?
65
Yorma Cáceres:
Llevo 25 años dedicando a este negocio, en el cual te encuentras con
muchas trabas, tienes días excelentes como días malos, este negocio como
todos depende de cómo este la situación en el país y eso nos hace variar
mucho y buscar opciones como la que tuve de fabricar una parte de mis
prendas a nivel local.
Andrea Coello:
¿Qué tipo de material prefiere usted y sus clientes para las prendas?
Yorma Cáceres:
Encontramos muchos materiales depende del tipo de prenda si son
tejidas, el preferido es el algodón pero también utilizamos el elastano,
poliéster, hilo, entre otros.
Andrea Coello:
¿Qué la llevo a dedicarse a su negocio actual?
Yorma Cáceres:
La verdad que desde pequeña siempre me gusto vestirme bien y
hacer que mis hermanas se vean bien, entonces lo decidí cuando tuve la
oportunidad de comprar y vender ropa, pero poco a poco como mencionaba
las reglas del juego cambian dependiendo del estado del país tuve la
necesidad de fabricar para satisfacer a ciertos clientes que buscaban algo
más adecuado a sus bolsillos y desde ahí me dedico a esto, y hay que tomar
en cuenta algo el tener un negocio propio es mucho más rentable que
66
trabajar bajo el mando de alguien ya que en este país los sueldos no son
adecuados al trabajo que se realiza, simplemente si hay la oportunidad hay
que aprovecharla y si es algo que te gusta desarrollarlo con todas las ganas.
Andrea Coello:
¿Qué la motiva para seguir en este negocio?
Yorma Cáceres:
Me motiva lo mismo que llevo a iniciarme en el negocio, me mantengo
por las ganas, la fuerza, el empeño que le pongo a mi trabajo pero
adhiriendo algo más, la ayuda y compañía de mi familia, debo de aceptar
que hoy en día lo desarrollo más por dejar un legado a mis hijos, por darles
un futuro mejor.
Andrea Coello:
¿Qué dificultades tuvo al comenzar la fabricación del producto?
Yorma Cáceres:
Creo que las dificultades que tienen todos al comienzo, la falta de
capital para comenzar con el proyecto, la falta de conocimiento en la
fabricación, cuántos empleados necesitaba, qué maquinas utilizar, qué
materiales comprar y todo lo que abarca la fabricación. Pero poco a poco se
van solucionando, tomando con calma las cosas conseguí un pequeño
financiamiento y con la ayuda de unos amigos cometí menos errores en la
obtención de maquinarias ya que tenían cierto conocimiento de lugares
donde las podía obtener y por medio de anuncios logre conseguir el personal
adecuado luego de una selección muy larga.
67
Andrea Coello:
¿Qué ventajas obtiene en la fabricación del producto que no la tiene
en la importación?
Yorma Cáceres:
Las ventajas que obtengo son más notorias en las utilidades, al
fabricarlas localmente me cuesta menos porque no pago impuestos y son
más económicos para el cliente y así puedo vender por volumen. Otra
ventaja es que los clientes obtienen los mismos modelos de ropa más cara
por un mejor precio, básicamente esos son los beneficios.
Andrea Coello:
¿Cuál cree usted que sea la forma más fácil de satisfacer las
necesidades del cliente?
Yorma Cáceres:
La forma más fácil, la verdad que los clientes son muy difíciles día a
día son más exigentes y más aún si se trata de ropa para su bebe, lo mejor
es que tus prendas sean de buena calidad y así podrás tenerlos contentos y
si debes de subir precios no hacerlo de forma brusca sino de manera
disimulada y poco a poco.
Andrea Coello:
¿A quién va dirigido su producto?
68
Yorma Cáceres:
Mi producto va dirigido a bebes recién nacidos, niñas y mujeres de
hasta 45 años de edad.
Andrea Coello:
En lo que refiere a la ropa de bebe, ¿cuál es el producto más
vendido?
Yorma Cáceres:
El producto más vendido son los conjuntos, tienen mucha aceptación
debido a que cubren muchas de las necesidades de los clientes para su
bebe, pero no podemos dejar atrás los escarpines y los baberos.
Andrea Coello:
¿Qué consejo me daría para tomar en cuenta, antes durante y
después de comenzar con la fabricación de mi producto?
Yorma Cáceres:
Que en el camino encontraras muchas dificultades y no importa
cuántas veces lo hagas, sigue luchando por lo que te gusta y estés
desarrollando que al final la recompensa es muy buena.
69
Encuestas
¿Le gusta comprar ropa tejida para su bebé?
Si
No
¿Dónde suele comprarla?
Bebemundo
De Prati Jr.
Pinto
Otros
¿Tiene conocimiento con qué tipo de materiales (fibras) confeccionan
la ropa tejida?
Si
No
¿Le gustaría que la ropa tejida para su bebé sea confeccionada con
algodón 100% hipoalergénico, debido a que éste prevé los problemas
respiratorios y alergias?
Si
No
¿Qué prendas de vestir son las que más compra para su bebé?
Conjuntos
Escarpines
Guantes
Gorritos
Baberos
¿Cuánto estaría ud. dispuesto a pagar por un conjunto para su bebé?
$15 a $25
$30 a 40
$50 o más
70
¿En cuál centro comercial le gustaría que esté ubicado un local para la
venta de ropa tejida para su bebé?
San Marino
Riocentro Ceibos
Village Plaza
Mall del sol
¿Le gustaría que la marca de la ropa se llame Trapitos?
Si
No
Tamaño de la Muestra
De 7000 mujeres que son en el en el cual se tomó como muestra 350
encuestas y se procedió a realizarlas el día Domingo 2 de Octubre del 2011,
de 15h00 a 18h00 en el C.C. San Marino Shopping, Riocentro Ceibos,
Village Plaza y Mall del Sol a madres de familia con hijos recién nacidos de
hasta un año de edad, se llegaron a las siguientes conclusiones.
71
Tabulación y Datos Estadísticos
¿Le gusta comprar ropa tejida para su bebé?
Gráfico No. 01 Encuesta ¿Le gusta comprar ropa tejida para su bebé?
Podemos darnos cuenta que a 4860 mujeres les gusta comprar ropa
tejida para su bebé, mientras que 2140 no compra este tipo de ropa.
72
Tabla No. 7 Frecuencia en la Compra de ropa Tejida
Según la segmentación del mercado se pudo conocer que gran parte
de padres de familia les gusta comprar ropa tejida para sus hijos, abriendo
campo en esta plaza para colocar un taller de tejido para bebes teniendo
como estrategia que será hipoalergénica.
73
¿Dónde suele comprarla?
Gráfico No. 02 Encuesta ¿Dónde suele comprarla?
3260 madres tienen una mayor preferencia al comprar en la tienda
para bebés ''Bebemundo", mientras que el resto de la población le gusta
comprar en otros locales comerciales como De Prati, Pinto.
74
Tabla No. 8 Frecuencia de lugar de compra
Hay un gran porcentaje de personas que realizan sus compras en
Bebemundo, este es un lugar donde se distribuye ropa y accesorios para
bebes menores de un año, pero no la fabrican ni la diseñan, por lo que nos
dejaría un mercado libre en esta clase de indumentarias, logrando de esta
forma la captación de la mente de muchos padres a la hora de elegir la ropa
de sus hijos.
75
¿Tiene conocimiento con qué tipo de materiales (fibras) confeccionan
la ropa tejida?
Gráfico No. 03 Encuesta ¿Tiene conocimiento con qué tipo de
materiales (fibras) confeccionan la ropa tejida?
El análisis de la encuesta muestra que 4780 mujeres, no tienen
conocimiento con qué tipo de materiales se confecciona este tipo de
indumentaria y si ésta es beneficiaria o no para su bebé.
76
Tabla No. 9 Frecuencia de conocimiento de la elaboración de la ropa
Según la muestra tomada se puede identificar que gran parte de las
personas no tienen un conocimiento de la elaboración de las prendas que
compran para sus hijos, lo que ayuda al momento de realizar la publicidad
de la prenda, pues se debe recalcar que esta es tejida con lana
hipoalergénica, que ayuda al cuidado de los niños.
77
¿Le gustaría que la ropa tejida para su bebé sea confeccionada con
algodón 100% hipoalergénico, debido a que éste prevé los problemas
respiratorios y alergias?
Gráfico No. 04 Encuesta ¿Le gustaría que la ropa tejida para su bebé
sea confeccionada con algodón 100% hipoalergénico, debido a que
éste prevé los problemas respiratorios y alergias?
Las 7000 mujeres encuestadas indican que si les gustaría que la ropa
tejida para sus hijos sea confeccionada con algodón hipoalergénico para
evitar problemas que afecten a su vida.
78
Tabla No. 9 Frecuencia de que guste la ropa tejida hipoalergénica
En el campo de la ropa tejida hipoalergénica no existen competidores
por lo que mediante la encuesta realizada se ha podido conocer que un gran
porcentaje de padres les gustaría que esta clase de indumentarias salgan al
mercado ya que ayudarían a los bebes a prevenir las alergias.
79
¿Qué prendas de vestir son las que más compra para su bebé?
Gráfico No. 05 Encuesta ¿Qué prendas de vestir son las que más
compra para su bebé?
Las encuestas muestran que 4120 madres les gusta más comprar
conjuntos, mamelucos y escarpines para sus hijos recién nacidos, mientras
que las demás prendas serán complementarias.
80
Tabla No. 10 Frecuencia de clases de ropa que suelen comprar a los
bebes
En la segmentación de mercado se puede fácilmente observar que
una gran variedad de padres compran ya el conjunto terminado que
corresponde a escarpines, guantes, gorros, baberos, entre otros lo que
indica que se podrá realizar promociones en ventas por conjunto completo y
así lograr captación de mercado en poco tiempo.
81
¿Cuánto estaría Ud. dispuesto a pagar por un conjunto para su bebé?
Gráfico No. 06 Encuesta ¿Cuánto estaría Ud. dispuesto a pagar por un
conjunto para su bebé?
En cuanto al precio, 4260 mujeres estarían dispuestas a pagar de $40
a $50 por un conjunto para su bebé.
82
Tabla No. 11 Frecuencia de clases de ropa que suelen comprar a los
bebes
Este proyectos e está dirigiendo a personas de clase media y media –
alta, por lo que en su mayoría está acorde con cancelar cuarenta dólares o
más por un conjunto completo y bien elaborado pudiendo de esta manera
establecer como valor base una de estas cantidades.
83
¿En cuál centro comercial le gustaría que esté ubicado un local para la
venta de ropa tejida para su bebé?
Gráfico No. 07 Encuesta ¿En cuál centro comercial le gustaría que esté
ubicado un local para la venta de ropa tejida para su bebé?
La mayoría de las encuestadas (3300) expresaron que les gustaría
que esté ubicado un punto de venta de esta indumentaria en el Mall del sol
debido a que es un lugar céntrico y tiene más afluencia de gente.
84
Tabla No. 12 Frecuencia de visitas a Centros Comerciales
Muchas personas tienen tendencia a visitar los Centros Comerciales,
en su mayoría ven a Mall del Sol más cercano y céntrico por lo que este
proyecto estará ubicado en dicho lugar para así lograr la captación de ese
nicho de mercado.
85
¿Le gustaría que la marca de la ropa se llame Trapitos?
Gráfico No. 08 Encuesta ¿Le gustaría que la marca de la ropa se llamé
Trapitos?
Se preguntó a las madres si les agradaba la marca 'Trapitos' para la
ropa para sus hijos y a 6520 si les gusto.
86
Tabla No. 13 Frecuencia de visitas a Centros Comerciales
Para el nombre comercial de la empresa se procedió a realizar la
pregunta a la muestra y en la segmentación se pudo ver claramente que en
un gran porcentaje les gusta el nombre “TRAPITOS” para diferenciar a la
empresa de las demás, obteniendo de esta manera captar el pensamiento
de los visitantes y poder ser de aprendizaje y recordatorio fácil.
87
2.5.
CONCLUSIONES DE LA INVESTIGACIÓN DE
MERCADO
De acuerdo a la investigación realizada, me he podido dar
cuenta que los productos para bebes tienen muy buena aceptación en el
mercado y la falta que hace la implementación de una empresa que se
dedique a la confección de esta indumentaria, debido a que muchas madres
han podido expresar que les es muy difícil conseguir una prenda para su
bebe de buena calidad y más aun de este tipo de material como lo es el
algodón hipoalergénico.
Muchas madres no tenían conocimiento del gran beneficio de
este material, y manifestaron que les gustaría mucho que sea implementado
este tipo de indumentaria elaborado con este material para prevenir las
alergias y problemas respiratorios.
Fue de una gran ayuda la entrevista realizada a una persona
especializada, debido a que esa persona ya tiene conocimientos sobre el
tema y me pudo comentar su experiencia personal con sus clientes y la
manera como se dio su posicionamiento en el mercado frente a la
competencia.
88
2.6
ANÁLISIS SECTORIAL
2.6.1 Análisis FODA
Factores Internos Claves
ANÁLISIS FODA
FORTALEZAS
 Pionera en el mercado, ya que no existe un taller con esta temática.
 Buen ambiente laboral y para los clientes.
 Servicio personalizado, ajustándose a las necesidades de cada cliente.
 Personal calificado para la elaboración de las prendas.
 Seguridad dentro y fuera del local.
OPORTUNIDADES
 Amplio mercado con poder adquisitivo.
 Amplio stock de lanas, hilos y accesorios hipoalergénicos.
 Especialización en un nicho de mercado.
 No existe este tiempo de locales en Guayaquil.
 Posicionamiento de la ropa hipoalergénica en el mercado.
89
DEBILIDADES
 Poca capacidad del local.
 Inicio con pocos empleados.
 Poca experiencia en el mercado textil.
 Falta de un punto de venta propio.
AMENAZA
 Creación de nuevas ordenanzas municipales.
 Incremento de tasas e impuestos.
 Aumento de la delincuencia.
 Personas que quieran copiar el proyecto.
 Imitación de diseños y confecciones.
90
2.7
Estrategias FODA
FO
FA
 Este proyecto es único en el  Al
mercado
lo
que
da
la
ser
un
negocio
totalmente
original e innovador. no afectara la
oportunidad de direccionarse a
nuevas
un grupo de consumidores con
que puedan implementarse ya que
un alto poder adquisitivo, lo cual
este será un punto diferencial para
aumentarán las ventas.
con la competencia y una alza en
ordenanzas
municipales
los precios estaría justificada por el
 Al tener en el local un excelente
ambiente y un alto stock de
prendas
ya
elaboradas
buen diseño y trabajo que se
brinda.
se
apuntara a atraer mayor clientela
 Al tener un buen ambiente dentro
por la gran variedad con la que
del local, lograra que la clientela
se cuenta.
ingrese, observe y compre la ropa
para los bebes obteniendo de esta
 Se
personal
manera
calificado con el que se cuenta
clientes.
para
aprovechara
poder
el
realizar
la
satisfacción
de
los
mayores
confecciones
 Gracias a la seguridad que se
atrayentes a la clientela dando
brinda dentro y fuera del local,
manteniendo
la
ayudara a la eliminación de la
la
delincuencia dentro del local.
modelos
innovación
y
siempre
por
medio
de
improvisación.
 Siendo este un proyecto totalmente
 Como se cuenta con una buena
seguridad, la implantación de
nuevos modelos y equipos para
la creación de diseños nuevos y
novedosos
no
muy
que quieran copiarlo, por lo que se
debe estar siempre innovando para
de esta forma no ser blanco fácil.
representa
peligro, aparte que los clientes
estarán
innovador, habrá muchas personas
seguros
 Ya que se tiene una gran variedad
al
91
momento de que visiten el taller
de
pues existe seguridad en todo
confeccionados la gente no le
momento.
importara un incremento en los
diseños
y
modelos
productos que se ofertan.
DO
DA
 Ya que existe una capacidad  Al
ampliar
el
local
se
podrá
limitada dentro del local, se
contrarrestar la problemática de la
puede seleccionar de un amplio
falta de espacio, de esta manera no
mercado
se tendrá problemas en cuanto a la
la clientela que más
convenga.
creación de nuevas ordenanzas,
debido a que los clientes podrían
 Ya que se inicia con pocos
adaptarse
a
cualquier
cambio
empleados, con el tiempo, se irá
gracias al buen servicio que se
aumentando
brinda.
la
venta,
los
diseños y se podrá ampliar el
 El
local en poco tiempo.
constante
aumento
de
la
delincuencia puede acarrear serias
 Como
se
cuenta
con
poca
pérdidas para la empresa.
experiencia en la administración
de
talleres,
se
promociones
realizaran  La falta de experiencia en el
logrando
mercado podría acarrear despilfarro
incrementar el nicho de mercado
en la utilización de los recursos más
al que se está dirigiendo el
las personas que quieran imitar los
proyecto.
modelos y diseños de la ropa
traerían serios inconvenientes.
 Pese a que no se cuenta con un
local
propio
posesionar
la
se
ropa
lograra
en
el
mercado.
92
2.8
Calificación de Riesgo
Tabla No. 08 Tabla de Riesgo
Riesgo
BAJO
MEDIO
ALTO
Calificación
Puntaje
Sin Riesgo
A +
1
Riesgo Bajo
A -
2
Medio Bajo
B +
3
Medio Alto
B -
4
Alto Riesgo
C +
5
No Recomendable
C -
6
Tabla No. 09 Calificación de Riesgo FODA
CALIFICACION RIESGO FODA
OBSERVACIONES
Pionera en el mercado, ya que no existe un taller con esta
temática.
Servicio personalizado, ajustándose a las necesidades de
cada cliente.
DETALLE
CALIFICACION
PUNTAJE
F
F
BB+
4
3
F
B-
4
F
B-
4
F
O
B+
5
3
O
B+
3
O
O
O
BAB+
4
2
3
D
D
D
D
A
A
A
A
A
B+
B+
AC+
A+
A+
B+
AC+
B+
3
3
2
5
1
1
3
2
5
3,16
RIESGO MEDIO BAJO
93
CAPÍTULO III - ASPECTOS TECNOLÓGICOS
DEL PROYECTO
4.0
PROCESOS DE PRODUCCION
 Proceso de diseño de una prenda (bocetos). 15 min.
 Proceso del tejido a crochet a dos agujas.
90 min.
 Proceso del tejido con máquinas de tejer domésticas. 10 min.
 Proceso de logística. 40min.
4.0.1 Proceso de diseño de una prenda
Imagen No. 07 Proceso de diseño de una prenda
94
4.0.2 Proceso del tejido a crochet a dos agujas
Imagen No. 08 Proceso del tejido a crochet a dos agujas
95
4.0.3 Proceso del tejido con máquinas de tejer domésticas
Imagen No. 09 Proceso del tejido con máquinas de tejer
domésticas
4.0.4 Proceso de logística
Imagen No. 10 Proceso de logística
96
4.1
PROCESOS DE SERVICIOS
 Proceso de asesoramiento de los beneficios de la ropa tejida
hipoalergénica. 15 min
 Proceso de venta. 15 min.
 Proceso de cobro o facturación. 2 min.
4.1.1 Proceso de asesoramiento de beneficios de la ropa
tejida hipoalergénica
Imagen No. 11 Proceso de asesoramiento de beneficios de la ropa
tejida
hipoalergénica
97
4.1.2 Proceso de venta
Imagen No. 12 Proceso de venta
98
4.1.3 Proceso de cobro o facturación
Imagen No. 13 Proceso de cobro o facturación
99
4.2
Capacidad de producción
Tabla No. 10 Capacidad de Producción
CAPACIDAD DE PRODUCCION DE TRAPITOS
CAPACIDAD MAXIMA
Días efectivos al año
Ineficiencia (-10%)
288
29
Días totales anuales
259
CAPACIDAD Produción diaria x empleado de producción ( Por producto o atenciónes en servicios)9
Numero de empleados de producción o servicios
2
CAPACIDAD Produción diaria de la empresa ( Por producto o atenciónes en servicios)
18
CAPACIDAD INSTALADA DE PRODUCCION POR AÑO EN UNIDADES
4.666
Produción diaria x empleado de producción ( Por producto o atenciónes en servicios)
Numero de empleados de producción o servicios
Produción diaria de la empresa (Por producto o atenciónes en servicios)
7,5
2
15
CAPACIDAD UTILIZADA ACTUAL
83%
4.2.1 Capacidad instalada
La capacidad instalada la basaremos en los instrumentos necesarios
para la elaboración de las prendas artesanales.
Dos operarios serán los encargados de confeccionar las prendas y de
acuerdo a la capacidad instalada, cada empleado podría confeccionar hasta
nueve diarias.
100
4.2.2 Capacidad utilizada
La capacidad utilizada depende de los recursos utilizados por
COURSA.
Se podrá tomar en cuenta la capacidad instalada y el recurso
humano con que cuenta COURSA.
El proceso de producción de cada una de la ropa para los bebés
menores a un año se encuentra ubicado en la parte del proceso de
confección de los mismos, para esta se utiliza el crochet en sus diferentes
cabezales y una máquina doméstica, para la confección de 7 a 8 prendas
diarias se demoran un día, según el modelo que se desee, por lo tanto
mensual se está confeccionado 330 prendas.
4.3
Estimación de ventas
COURSA, realizó un estudio de mercado acerca de la compra, diseño
y confección de ropa hipoalergénica para bebes menores a un año y este dio
como resultado que las madres prefieren este tipo de indumentaria para sus
hijos en el cual los conjuntos o mamelucos son los más utilizados.
Tabla No. 011 Estimación de Ventas
DESCRIPCIÓN
UNIDADES
MENSUALES
UNIDADES
ANUALES
PRECIO
UNITARIO
VENTAS
VENTAS
ANUALES
MENSUALES
PROYECCION
ANO 2
PROYECCION
ANO 3
PROYECCION
ANO 4
PROYECCION
ANO 5
CONJUNTOS
110
1320 $
50,00
$
5.500,00
$ 66.000,00
$
72.600,00
$
79.860,00
$
87.846,00
$
96.630,60
ESCARPINES
77
924 $
25,00
$
1.925,00
$ 23.100,00
$
25.410,00
$
27.951,00
$
30.746,10
$
33.820,71
GUANTES
44
528 $
20,00
$
880,00
$ 10.560,00
$
11.616,00
$
12.777,60
$
14.055,36
$
15.460,90
GORRITOS
33
396 $
15,00
$
495,00
$
5.940,00
$
6.534,00
$
7.187,40
$
7.906,14
$
8.696,75
15,00
$
990,00
$ 11.880,00
$
13.068,00
$
14.374,80
$
15.812,28
$
BABEROS
TOTALES
66
330
792 $
3.960
$29,67
$9.790,00
$117.480,00
$129.228,00
$142.150,80
$156.365,88
17.393,51
$172.002,47
101
Los operarios trabajarán ocho horas diarias (480 min.) de los cuales el
tiempo real de trabajo para la confección y elaboración de las prendas
tejidas será de 400 minutos, debido a que el tiempo restante (80 min.)
corresponde a 30 minutos para el almuerzo y 50 min. para otras actividades
tales como baño, etc.
La estimación de ventas se basa en los siguientes datos:
TIEMPO DE CONFECCION DE TEJIDO A CROCHET
PRENDAS
PRENDAS DIARIAS MIN. POR PRENDA TIEMPO TOTAL
Conjuntos
2
110
220
Escarpines
1/2
70
35
Guantes
1
70
70
Gorritos
1/2
60
30
Baberos
1
40
40
TIEMPO DE CONFECCION DE TEJIDO A MAQUINA
PRENDAS
PRENDAS DIARIAS MIN. POR PRENDA TIEMPO TOTAL
Conjuntos
3
60
180
Escarpines
3
40
120
Guantes
1
40
40
Gorritos
1
30
30
Baberos
2
20
40
102
4.4
COSTOS OPERATIVOS
Son todos aquellos costos que afectan directamente a la empresa.
4.4.1 Costos directos
Los costos directos anuales se los puede desglosar en: Costos de
materia prima $ 10.246,50; Insumos Directos $ 5.081,12; mano de obra
directa $ 14.561,66. Se debe tomar en consideración que según la variación
de las ventas estos valores varían.
103
Tabla No. 014 Costos Directos
MATERIA PRIMA/MERCADERIA/COSTO PROMEDIO X UNID.
PRODUCTOS
UNIDADES
UNIDADES
COSTO
TOTAL
MENSUALES
ANUALES
UNITARIO
ANUAL
Madeja de hilo
TOTALES
190
2.277
190
2.277
$4,50
$10.246,50
$10.246,50
INSUMOS DIRECTOS
PRODUCTOS
UNIDADES
UNIDADES
COSTO
TOTAL
MENSUALES
ANUALES
UNITARIO
ANUAL
Botones
447
5.368
$0,02
47,3
568
$0,10
$56,76
Empaque - Conjuntos
110
1.320
$2,00
$2.640,00
Empaque - Escarpines
77
924
$0,75
$693,00
Empaque - Guantes
44
528
$0,75
$396,00
Empaque - Gorritos
33
396
$1,00
$396,00
Empaque - Baberos
66
792
$1,00
$792,00
Cinta (metro)
$107,36
0
TOTALES
$5.081,12
MANO DE OBRA DIRECTA
DESCRIPCION
CANTIDAD
INGRESO
TOTAL
MENSUAL
ANUAL
Diseñador
1
$516,60
$6.199,20
Operario
1
$348,44
$4.181,23
Operario
1
$348,44
$4.181,23
TOTALES
$14.561,66
RESUMEN
Materia Prima
Insumos Directos
Mano de Obra Directa
TOTAL COSTOS DIRECTOS
TOTALES
$10.246,50
$5.081,12
$14.561,66
$29.889,28
104
4.4.2 Costos indirectos
Los costos indirectos los clasificaremos en los gastos administrativos
que son $ 31.352,11; gastos de generales que suman $30.708,79.
Tabla No. 015 Costos Indirectos
GASTOS ADMINISTRATIVOS
DESCRIPCION
CANTIDAD
INGRESO
TOTAL
MENSUAL
ANUAL
Gerente General
1
$1.011,20
$12.134,40
Vendedor
1
$368,22
$4.418,64
Vendedor
1
$368,22
$4.418,64
Mensajero
1
$348,44
$4.181,23
1
$516,60
Contador
TOTALES
$6.199,20
$31.352,11
GASTOS GENERALES
DESCRIPCION
VALOR
TOTAL
MENSUAL
ANUAL
Suministros de oficina
$44,33
Otros gastos
$532,00
$6,40
$76,80
$1.483,33
$17.799,99
Publicidad
$740,00
$8.880,00
Servicios basicos
$285,00
$3.420,00
$2.559,07
$30.708,79
Arriendo
TOTALES
RESUMEN
TOTALES
Gastos Administrativos
$31.352,11
Gastos Generales
$30.708,79
TOTAL COSTOS INDIRECTOS
$62.060,90
105
4.4.3 Inversiones del proyecto
Para COURSA su inversión inicial se basa en la adquisición de las
maquinarias necesarias para arrancar el negocio, la inversión en la
publicidad y en el pago de la nómina, servicios básicos, arriendo y otros
gastos, teniendo una inversión total de $32.466,51
Tabla No. 016 Inversiones del Proyecto
1. ACTIVOS FIJOS
Descripción
Valor
MUEBLES Y ENSERES
$360,00
EQUIPOS DE OFICINA
$141,96
MAQUINARIAS Y HERRAMIENTAS
EQUIPOS DE COMPUTO
$2.249,98
$469,99
Total Activos Fijos
$3.221,93
2. CAPITAL DE TRABAJO
Descripción
Valor
Sueldos y Salarios
$11.844,45
Publicidad
$2.960,00
Suministros de Oficina / Otros gastos
$557,60
Materia prima
$3.415,50
Insumos Directos
$1.693,71
Servicios Basicos
$1.140,00
Arriendo
$5.933,33
Gastos de Constitución y Permisos
$1.500,00
Mantenimiento de planta
$200,00
Total Capital de Trabajo
$29.244,58
TOTAL INVERSION
$32.466,51
Activos Fijos
$3.221,93
Capital de Trabajo
$29.244,58
106
4.4.4 Activos fijos
Entre los activos fijos que forman parte de COURSA se encuentran ,
los Muebles y Enseres por $360, Equipos de Oficina por $141,96,
Maquinarias y herramientas por $2.249,98 y los Equipos de Cómputo que
ascienden al valor de $469,99; todo esto da un valor de $3.221,93.
Tabla No. 017 Activos Fijos
ACTIVOS FIJOS
Tipo
Descripción
Establecimiento
Cantidad
Muebles y Enseres
Sillas ergonomicas fox para
estaciones de trabajo
MOBILIARIA
DUCHI
2
$
80,00 $
160,00
Muebles y Enseres
Archivador vertical de 4 gavetas,
estructura metalica con seguros
MOBILIARIA
DUCHI
1
$
200,00 $
200,00
Equipos de Oficina
Dispensador de Agua. Silver.
Fria/Caliente/Ambiente.
FERRISARIATO
1
$
61,99
$
61,99
Equipos de Oficina
Telefono panasonic
FERRISARIATO
1
$
14,99
$
14,99
Equipos de Oficina
Extintores de Fuego
FERRISARIATO
1
$
24,99
$
24,99
Equipos de Oficina
Insoladora. Mesa
FERRISARIATO
1
$
39,99
$
39,99
EBAY.COM
1
$
169,99 $
169,99
FACTUSOL
1
$
300,00 $
300,00
MERCADO
LIBRE.COM
1
$
2.200,00 $
2.200,00
2
$
24,99
49,98
3.221,93
Equipos de Computo
Equipos de Computo
Dell Inspiron IM 1012-2896 OBK
MINI Netbook Pc_Intell Atom N450
1.66Ghz
Punto de venta: Computadora, caja
registradora, codigo de barras
Maquinarias y Herramientas
Maquina de tejer Lady Tricot 321
Maquinarias y herramientos
Juego de crochet master set
Valor Unit.
Valor Total
$
$
107
4.4.5 Depreciaciones
Las depreciaciones son la reducción anual que se realiza sobre el
valor de cada uno de los activos que son de propiedad de la empresa, ya
sean esta planta o equipos. La depreciación debe realizarse por el uso, el
paso del tiempo y la obsolescencia.
La depreciación se realiza a corto plazo (de uno a tres años) y largo
plazo (de cuatro a cinco años).
Tabla No. 018 Depreciación de Activos
AÑOS
Totales de Inversión Activo Fijo
Muebles y Enseres
$
360,00
Equipos de Oficina
$
141,96
Maquinarias y Herramientas
$
2.249,98
Equipos de Computo
$
469,99
Vehículos
$
$
$
Total Activo Fijo
$
3.221,93
$
$
10
10
10
3
5
Depreciación
Anual (1-3)
$
$
$
$
$
$
$
$
Tabla de Depreciacion Acumulada
2012
2013
2014
431,86 $
431,86 $
431,86 $
431,86 $
863,71 $ 1.295,57 $
36,00
14,20
225,00
156,66
431,86
Depreciación
Anual (4-5)
$
$
$
$
$
$
$
$
36,00
14,20
225,00
275,19
2015
275,19 $
1.570,77 $
2016
275,19
1.845,96
108
4.4.6 Capital de trabajo
El capital invertido por es de $32.466,51 según lo representan los
recursos que se necesitan para la elaboración de la ropa hipoalergénica para
bebes menores a un año de edad; desde la compra de los materiales para la
confección y el diseño hasta que este genere ingresos que superen a los
costos.
Tabla No. 019 Capital de Trabajo
Inversión Total
Activos Fijos
$32.466,51
$3.221,93
Capital de Trabajo
$29.244,58
Inversión Total
$32.466,51
100%
Financiamiento
$16.233,26
50%
Aporte Propio
$16.233,26
50%
4.4.7 Financiamiento
El financiamiento que COURSA tendrá será a través del Banco del
Pacifico por un monto de $16.233,26 que corresponde al 50% del capital
necesario para la implementación de la Empresa. La tasa anual que se
pagara por este préstamo será del 11% y el crédito se hará a 3 años plazo
(36 meses) y se contara con un periodo de gracia de 1 mes para el pago de
las cuotas fijas mensuales correspondientes al préstamo realizado.
109
Tabla No. 020 Financiamiento del Proyecto
Capital
$16.233,26
Tasa de interés anual
11%
Plazo en años
3
Forma de Pago
Trimestral
Total Periodos
12
Periodos de Gracia
1
Periodos Normales
11
Valor Dividendo
$1.730,24
4.4.8 TABLA DE AMORTIZACIÓN DEL CRÉDITO
El Banco del Pacífico entrega a COURSA una tabla de amortización
en la que una vez que tiene los datos referentes a monto del préstamo a
realizarse, valor del pago regular, tasa de interés y número de meses a
cancelar, con esto el Banco plantea los pagos en una tabla con el saldo
inicial de la deuda, desglosa el pago en intereses y el pago del principal,
deduce de este último del saldo de la deuda en el período anterior,
repitiendo esta mecánica hasta el último período de pago. Analizando la
tabla de amortización se puede dar cuenta que al principio el pago esta sin
los intereses ya que este Banco esta dando un mes de gracia y en los otros
ya se encuentran con los intereses incluidos quedando una cuota mensual
de $1.730,24. En el último período, el principal de la deuda deber ser cero.
110
Tabla No. 021 Tabla de amortización
No. de
Valor de
Amortización
Valor del
Saldo de
Dividendo
Intereses
de Capital
Dividendo
Capital
$16.233,26
0
1
$446,41
$0,00
$446,41
$16.233,26
2
$446,41
$1.283,83
$1.730,24
$14.949,43
3
$411,11
$1.319,13
$1.730,24
$13.630,30
4
$374,83
$1.355,41
$1.730,24
$12.274,89
5
$337,56
$1.392,68
$1.730,24
$10.882,20
6
$299,26
$1.430,98
$1.730,24
$9.451,22
7
$259,91
$1.470,33
$1.730,24
$7.980,89
8
$219,47
$1.510,77
$1.730,24
$6.470,12
9
$177,93
$1.552,31
$1.730,24
$4.917,80
10
$135,24
$1.595,00
$1.730,24
$3.322,80
11
$91,38
$1.638,87
$1.730,24
$1.683,93
12
$46,31
$1.683,93
$1.730,24
$0,00
$3.245,83
$16.233,26
$19.479,08
Totales
111
CAPÍTULO IV- EVALUACIÓN FINANCIERA DEL
PROYECTO
El análisis financiero es el que permitirá a COURSA determinar la
viabilidad que tiene la empresa, ya que muestra los costos contra los gastos
que incurren durante el desarrollo de las actividades y cada uno de los
ingresos que tendrán durante la operación.
6.1
Estado de Resultados Proyectado
El estado de resultados de la empresa es el que ayuda al cálculo de
la utilidad neta ($63.243,74) que será el resultado de la restan entre los
ingresos (Ventas), los costos tanto directos e indirectos y los impuestos que
se deba cancelar.
Los ingresos deben ser de la venta de la ropa hipoalergénica para
bebes y si en algún momento hay un ingreso extra este debe ser también
contabilizado como una venta.
112
Tabla No. 022 Estado de Resultados
Descripción
Año 1
Ventas
(Costos Directos)
Utilidad Bruta
(Costos Indirectos)
Utilidad Operativa
(Depreciación)
(Gastos Financieros)
Utilidad antes de Impuestos
(Impuestos 36.25%)
UTILIDAD NETA
Incremento Anual
10%
Año 3
Total
Año 2
$117.480,00
$129.228,00
$142.150,80
$388.858,80
$29.889,28
$32.878,21
$36.166,03
$98.933,53
$87.590,72
$96.349,79
$105.984,77
$289.925,27
$62.060,90
$62.060,90
$62.060,90
$186.182,71
$25.529,81
$34.288,89
$43.923,86
$103.742,56
$430,29
$430,29
$430,29
$1.290,87
$1.678,77
$1.116,20
$450,85
$3.245,83
$23.420,75
$32.742,39
$43.042,72
$99.205,86
$8.490,02
$11.869,12
$15.602,99
$35.962,13
$14.930,73
$20.873,27
$27.439,73
$63.243,74
0,0
6.2
Flujo de Caja Proyectado
El Flujo de caja se realiza de las operaciones normales realizadas día
a día y estas son iguales a la diferencia entre el ingreso dado por las ventas
y los gastos que se requiere para el correcto funcionamiento del desarrollo
113
Tabla No. 023 Flujo de Caja Proyectado
Descripción
Año 1
Ventas
Año 2
Año 3
Total
$117.480,00
$129.228,00
$142.150,80
(Costos Directos)
$29.889,28
$32.878,21
$36.166,03
$388.858,80
$98.933,53
(Costos Indirectos)
$62.060,90
$62.060,90
$62.060,90
$186.182,71
Flujo Operativo
$25.529,81
$34.288,89
$43.923,86
$103.742,56
Ingresos no operativos
$32.466,51
$32.466,51
Crédito
$16.233,26
$16.233,26
Aporte Propio
$16.233,26
$16.233,26
Egresos no operativos
$46.593,68
Inversiones
$18.790,09
$22.523,96
$32.466,51
$87.907,73
$32.466,51
Activos Fijos
$3.221,93
$3.221,93
Capital de Trabajo
$29.244,58
$29.244,58
Pago de dividendos
$5.637,14
$6.920,97
$6.920,97
$19.479,08
Impuestos
$8.490,02
$11.869,12
$15.602,99
$35.962,13
Flujo No Operativo
-$14.127,17
-$18.790,09
-$22.523,96
-$55.441,21
FLUJO NETO
$11.402,65
$15.498,80
$21.399,91
$48.301,35
Flujo Acumulado
$11.402,65
$26.901,45
$48.301,35
6.3
Balance General Proyectado
El Balance General es el estado financiero donde se refleja la
situación económica de la empresa en lo que respecta a sus activos que es
lo que le pertenece versus sus pasivos de la utilidad que le ha generado el
negocio, en el cual representa al tercer año un total de $79.477,00.
114
Tabla No. 024 Balance General Proyectado
Descripción
Año 1
Activos Corrientes
Año 2
Año 3
$40.647,23
$56.146,03
$77.545,94
Caja - Bancos
$11.402,65
$26.901,45
$48.301,35
Inventarios
$29.244,58
$29.244,58
$29.244,58
$2.791,64
$2.361,35
$1.931,06
$3.221,93
$3.221,93
$3.221,93
-$430,29
-$860,58
-$1.290,87
Total Activos
$43.438,87
$58.507,38
$79.477,00
Pasivos
$12.274,89
$6.470,12
$0,00
Patrimonio
$31.163,99
$52.037,26
$79.477,00
Aporte Futura Capitalización
$16.233,26
$16.233,26
$16.233,26
Utilidad del Ejercicio
$14.930,73
$20.873,27
$27.439,73
Utilidades Retenidas
$0,00
$14.930,73
$35.804,00
$43.438,87
$58.507,38
$79.477,00
Activos Fijos Netos
Activos Fijos
(Depreciación acumulada)
Pasivo + Patrimonio
115
CAPÍTULO V- EVALUACIÓN DEL PROYECTO
8.1
Análisis Financiero
Para realizar un buen análisis financiero se debe tomar en
consideración los índices nominales y los índices descontados.
En los índices nominales (son tasas de interés)
se encuentra el
Payback, este es con el que se mide la recuperación de la inversión (2 años
y 10 meses), esta da el tiempo estimulado para recuperar el capital invertido;
también se encuentra el TRP que es la tasa de rendimiento promedio en
este se realiza la suma los flujos proyectados (sin incluir la inversión inicial)
dividido para la cantidad de años que se proyecta y este resultado se lo
divide para inversión inicial este da como resultado el porcentaje de
rendimiento del proyecto.
Tabla No. 25 Índices Nominales
116
En el índice descontado son aquellos que miden la rentabilidad de la
empresa en este se calcula el valor actual neto (VAN) es la que valoriza la
inversión de los activos fijos, si su valor es mayor a cero el negocio es
rentable, mientras que la TIR (tasa interna de retorno) es el que hace que el
valor actual neto de todos los flujos de efectivo del proyecto sumen cero, es
decir si el proyecto creara valor. Mientras que el rendimiento real (RR) es el
una proporción del Índice de Rentabilidad, este se saca dividiendo la suma
de los flujos de los años proyectados con la negatividad de la inversión
inicial, está siempre debe ser mayor a uno, mientras que el rendimiento real
debe ser mayor a la tasa de descuento (es la tasa que da el banco al
momento de realizar el préstamo bancario).
Tabla No. 025 Índices Descontados
117
8.2
Ratios financieros – Índices de riesgo financiero –
Razones financieras
Los ratios financieros, son las razones que permite analizar los
aspectos favorables y desfavorables de la situación económica y financiera
de la empresa, en este se encuentra el Punto de Equilibrio que es el que
sirve para saber cuándo en las ventas no se pierde ni se gana, mostrando de
esta manera el punto del cual se va a obtener la ganancia.
Con el valor agregado se puede observar el porcentaje de gastos
financieros y de personal representa de las ventas realizadas, este debe ser
menor al 50%; referente a la rotación de activo es saber cuánto produce
cada dólar invertido en el activo y el Dupont sirve para ver el porcentaje de
rendimiento de los activos, mientras más se aproxime a 100% el porcentaje
de rendimiento será más alto (80%).
118
Tabla No. 26 Ratios Financieros
En U$
$83.238,44
En %
64%
En unid.
850
Punto de Equilibrio
Valor Agregado sobre Ventas
(Menor a 50%)
36%
Indice de Empleo
(Mayor al 50%)
89%
Riesgo de Iliquidez
(Menor a 50%)
4%
(Mayor a la T. Dcto)
16%
(Mayor a 1)
4,9
Aprox. al 100%
80%
Margen Neto de Utilidad
Rotación de Activos
Dupont
Ventas
Costos Directos
Costos Indirectos
Flujo Neto
Pagos de Dividendos
Gastos Financieros
Gastos de Personal
Activos Fijos Netos
Activos Corrientes
Activos Totales
Utilidad Neta
Utilidad Operativa
Gastos Financieros
Inversión Inicial
Utilidad Neta
Valor del Crédito
Ventas
Total Activos
$129.228,00
$32.878,21
$62.060,90
$15.498,80
$6.920,97
$1.116,20
$45.913,78
$2.361,35
$56.146,03
$58.507,38
$20.873,27
$103.742,56
$3.245,83
$32.466,51
$63.243,74
$16.233,26
$388.858,80
$79.477,00
119
8.3
Análisis de Sensibilidad
COURSA para no correr riesgos al momento de asignar los recursos
hacia determinados propósitos, realiza los estudios de sensibilidades, estos
se han convertido en los sustitutos que permiten analizar los diferentes
escenarios proyectados dependiendo del comportamiento de ciertas
variables relevantes.
Este análisis de sensibilidad no pretende encajonarse en escenarios
pesimistas y optimistas, en donde se pueden jugar con la variación de
porcentajes de variables que van desde productividad, costos de materia
prima o mano de obra, hasta gastos de ventas y gastos administrativos,
más bien trata de analizar el impacto que tienen dos variables específicas
como son la cantidad y el precio, ya que estas son las que al momento de
calcular los ingresos totales se convierten en un gran determinante.
120
8.4
Conclusiones
COURSA
está bajo los parámetros de una empresa de tejido
hipoalergénico en ropa de bebe menores a un año, se constituye por la
unión de dos personas que gracias a los conocimiento que han adquirido a
través de los sapiencias aprendidas a lo larga de sus carreras más el
esfuerzo y el empeño que le pongan fundaran esta empresa.
COURSA tiene buenas planeaciones y destrezas tanto en el mercado
como en lo que es el área de producción, logística y finanzas, esto permitirá
agregar un valor práctico al progreso del negocio, logrando que la empresa
tenga estrategias sólidas de crecimiento.
COURSA basa cada análisis es la consecuencia obtenida a través de
la información conseguida de las investigaciones, entrevistas, encuestas y
demás resultados, logrando de esta manera la interpretación del objetivo del
negocio y de las estrategias que se tomaran en cuenta al momento de la
obtención del resultado.
Además, es necesario destacar la gran cantidad de fortalezas y
oportunidades encontradas, ya que esto ayudará a reforzar los argumentos
mostrados para invertir en el mismo. Así como también, destacar las
características y conceptos determinados en este proyecto, con mayores
perspectivas y oportunidades de negocio.
121
8.5
Conclusiones Financieras
El plan de mercadeo de COURSA ayuda a diseñar las estrategias con
miras a reforzar las investigaciones y de esta manera
para certificar
exclusividad y originalidad de los diseños realizados.
El análisis financiero está tomado de la determinación de la inversión,
los costos, los gastos, la inflación, el crecimiento del sector textil y los
volúmenes de producción proyectados, referente al rendimiento del negocio,
se puede indicar que este tiene convicción en el desarrollo de la utilidad
operacional en cada uno de los años proyectados, demostrando que la idea
del negocio es una oportunidad, para generar ingresos y aportar de esta
manera a la economía del país, creando plazas de trabajo e inversión
nacional.
El análisis de los resultados financieros, reflejan un influjo creciente en
las utilidades, manejada por el rubro disponible de caja, debido a que las
ventas se realizan de contado, concluyendo que este proyecto es rentable y
viable para la industria textil.
122
REFERENCIAS BIBLIOGRÁFICAS
1. http://www.murmur.com.ar/
2. http://www.tiabones.com.ar/
3. http://www.chunchun.com.ar/
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category&id=4:exportaciones-textiles-2000-2000&Itemid=19
10. http://www.inec.gob.ec/estadisticas/
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20. http://www.onp.com.mx/
124
ANEXOS
Anexo No. 01 Rol de Pagos - Directos
COURSA
Nómina de Empleados
No.
1
2
3
CARGO
Diseñador
Operario
Operario
TOTAL NOMINA
SUELDO
BASICO
$400,00
$264,00
$264,00
$928,00
APORTE
PERSONAL
9,35% IESS
37,40
24,68
24,68
$86,77
NETO A
PAGAR
362,60
239,32
239,32
$841,23
PROVISIONES
APORTE
TOTAL
PROVISION
PATRONAL CUENTAS POR
DECIMO
11.15%
PAGAR - IESS
TERCERO
44,60
82,00
30,22
29,44
54,12
19,94
29,44
54,12
19,94
103,47
190,24
70,10
PROVISION
DECIMO
CUARTO
22,00
22,00
22,00
66,00
APORTE
PERSONAL
9.35%
$37,40
$24,68
$24,68
$86,77
APORTE
PATRONAL
11.15%
$44,60
$29,44
$29,44
$103,47
PROVISIONES E IMPUESTOS
PROVISION
PROVISION
PROVISION
DECIMO
DECIMO
VACACIONES
TERCERO
CUARTO
$33,33
$22,00
$16,67
$22,00
$11,00
$22,00
$22,00
$11,00
$22,00
$77,33
$66,00
$38,67
CUENTAS POR
PAGAR BENEF
EMPLEADOS
$72,00
$55,00
$55,00
$182,00
CUENTAS POR PAGAR
EMPLEADOS
IESS + BENEFICIOS
$154,00
$109,12
$109,12
$372,24
APORTE
PERSONAL
9.35%
$448,80
$296,21
$296,21
$1.041,22
APORTE
PATRONAL
11.15%
$535,20
$353,23
$353,23
$1.241,66
PROVISION
DECIMO
TERCERO
$400,00
$264,00
$264,00
$928,00
PROVISION
PROVISION
DECIMO
VACACIONES
CUARTO
$264,00
$200,00
$264,00
$132,00
$264,00
$132,00
$792,00
$464,00
CUENTAS POR
PAGAR
EMPLEADOS
$864,00
$660,00
$660,00
$2.184,00
CUENTAS POR PAGAR
EMPLEADOS
IESS + BENEFICIOS
$1.848,00
$1.309,44
$1.309,44
$4.466,88
APORTE
PERSONAL
9.35%
$471,24
$311,02
$311,02
$1.093,28
APORTE
PATRONAL
11.15%
$561,96
$370,89
$370,89
$1.303,75
PROVISION
DECIMO
TERCERO
$420,00
$277,20
$277,20
$974,40
PROVISION
PROVISION
DECIMO
VACACIONES
CUARTO
$277,20
$210,00
$277,20
$138,60
$277,20
$138,60
$831,60
$487,20
CUENTAS POR
PAGAR
EMPLEADOS
$907,20
$693,00
$693,00
$2.293,20
CUENTAS POR PAGAR
EMPLEADOS
IESS + BENEFICIOS
$1.940,40
$1.374,91
$1.374,91
$4.690,22
APORTE
PERSONAL
9.35%
$494,80
$326,57
$326,57
$1.147,94
APORTE
PATRONAL
11.15%
$590,06
$389,44
$389,44
$1.368,93
PROVISION
DECIMO
TERCERO
$441,00
$291,06
$291,06
$1.023,12
PROVISION
PROVISION
DECIMO
VACACIONES
CUARTO
$291,06
$220,50
$291,06
$145,53
$291,06
$145,53
$873,18
$511,56
CUENTAS POR
PAGAR
EMPLEADOS
$952,56
$727,65
$727,65
$2.407,86
CUENTAS POR PAGAR
EMPLEADOS
IESS + BENEFICIOS
$2.037,42
$1.443,66
$1.443,66
$4.924,74
COURSA
Rol de Pagos mensual
No.
1
2
3
CARGO
Diseñador
Operario
Operario
TOTAL
$400,00
$264,00
$264,00
$928,00
DESGLOSE DE SUELDO BASE + BENEFICIO - APORTE PERSONAL IESS = NETO A RECIBIR
APORTE
PRESTAMOS FONDO DE
HORAS
TOTAL DE
TOTAL
NETO A PAGAR
PERSONAL
ANTICIPOS
RESERVA
EXTRAS
INGRESOS
EGRESOS
AL EMPLEADO
IESS 9.35%
OFICINA
8,33%
$37,40
$400,00
$37,40
$362,60
$264,00
$24,68
$239,32
$24,68
$264,00
$24,68
$239,32
$24,68
$0,00
$928,00
$86,77
$0,00
$86,77
$0,00
$841,23
CUENTAS POR
PAGAR - IESS
82,00
54,12
54,12
$190,24
MENSUAL
GASTO TOTAL
EN NOMINA
$516,60
$348,44
$348,44
$1.213,47
COURSA
Rol de Pagos
Enero a Diciembre 2012
No.
1
2
3
CARGO
SUELDO
TOTAL
$4.800,00
$3.168,00
$3.168,00
$11.136,00
Diseñador
Operario
Operario
COURSA
Rol de Pagos
No.
1
2
3
SUELDO
TOTAL
$5.040,00
$3.326,40
$3.326,40
$11.692,80
COURSA
Rol de Pagos
No.
1
2
3
$ 4.800,00
$ 3.168,00
$ 3.168,00
$11.136,00
$0,00
APORTE
PERSONAL
$448,80
$296,21
$296,21
$1.041,22
PRESTAMOS ANTICIPOS
OFICINA
$0,00
TOTAL
EGRESOS
FONDO DE
RESERVA
$448,80
$296,21
$296,21
$1.041,22
$0,00
NETO A
PAGAR
$4.351,20
$2.871,79
$2.871,79
$10.094,78
CUENTAS POR
PAGAR - IESS
984,00
649,44
649,44
$2.282,88
GASTO TOTAL
EN NOMINA
$6.199,20
$4.181,23
$4.181,23
$14.561,66
HORAS
EXTRAS
TOTAL DE
INGRESOS
$ 5.040,00
$ 3.326,40
$ 3.326,40
$11.692,80
$0,00
APORTE
PERSONAL
$471,24
$311,02
$311,02
$1.093,28
PRESTAMOS ANTICIPOS
OFICINA
$0,00
TOTAL
EGRESOS
FONDO DE
RESERVA
$471,24 $
$311,02 $
$311,02 $
$1.093,28
419,83
277,09
277,09
$974,01
NETO A
PAGAR
$4.988,59
$3.292,47
$3.292,47
$11.573,53
CUENTAS POR
PAGAR - IESS
1.033,20
681,91
681,91
$2.397,02
GASTO TOTAL
EN NOMINA
$6.928,99
$4.667,38
$4.667,38
$16.263,76
|
5%
CARGO
SUELDO
TOTAL
$5.292,00
$3.492,72
$3.492,72
$12.277,44
Diseñador
Operario
Operario
TOTAL DE
INGRESOS
5%
CARGO
Diseñador
Operario
Operario
HORAS
EXTRAS
HORAS
EXTRAS
TOTAL DE
INGRESOS
$0,00
$ 5.292,00
$ 3.492,72
$ 3.492,72
$12.277,44
APORTE
PERSONAL
$494,80
$326,57
$326,57
$1.147,94
PRESTAMOS ANTICIPOS
OFICINA
$0,00
TOTAL
EGRESOS
FONDO DE
RESERVA
$494,80 $
440,82
290,94
$326,57 $
290,94
$326,57 $
$1.147,94
$1.022,71
NETO A
PAGAR
$5.238,02
$3.457,09
$3.457,09
$12.152,21
CUENTAS POR
PAGAR - IESS
1.084,86
716,01
716,01
$2.516,88
125
GASTO TOTAL
EN NOMINA
$7.275,44
$4.900,75
$4.900,75
$17.076,95
Anexo No. 02 Rol de Pagos - Administrativos
COURSA
Nómina de Empleados
PROVISIONES
No.
1
2
3
4
5
CARGO
Gerente General
Vendedor
Vendedor
Mensajero
Contador
TOTAL NOMINA
SUELDO
BASICO
$800,00
$280,00
$280,00
$264,00
$400,00
$2.024,00
APORTE
PERSONAL
NETO A PAGAR
9,35% IESS
74,80
725,20
26,18
253,82
26,18
253,82
24,68
239,32
37,40
362,60
$189,24
$1.834,76
APORTE
TOTAL
PATRONAL
CUENTAS POR
11.15%
PAGAR - IESS
89,20
164,00
31,22
57,40
31,22
57,40
29,44
54,12
44,60
82,00
225,68
414,92
PROVISION
DECIMO
TERCERO
66,67
21,15
21,15
19,94
30,22
159,13
PROVISION
DECIMO
CUARTO
22,00
22,00
22,00
22,00
22,00
110,00
COURSA
Rol de Pagos mensual
DESGLOSE DE SUELDO BASE + BENEFICIO - APORTE PERSONAL IESS = NETO A RECIBIR
No.
1
2
3
4
5
CARGO
Gerente General
Vendedor
Vendedor
Mensajero
Contador
TOTAL
SUELDO
$800,00
$280,00
$280,00
$264,00
$400,00
$2.024,00
HORAS
EXTRAS
TOTAL DE
INGRESOS
$0,00
$800,00
$280,00
$280,00
$264,00
$400,00
$2.024,00
APORTE
PERSONAL
IESS 9.35%
$74,80
$26,18
$26,18
$24,68
$37,40
$189,24
PRESTAMOS ANTICIPOS
OFICINA
$0,00
FONDO DE
RESERVA
8,33%
TOTAL
EGRESOS
$74,80
$26,18
$26,18
$24,68
$37,40
$189,24
$0,00
MENSUAL
PROVISIONES E IMPUESTOS
NETO A PAGAR
AL EMPLEADO
$725,20
$253,82
$253,82
$239,32
$362,60
$1.834,76
APORTE
PERSONAL
9.35%
$74,80
$26,18
$26,18
$24,68
$37,40
$189,24
APORTE
PATRONAL
11.15%
$89,20
$31,22
$31,22
$29,44
$44,60
$225,68
CUENTAS POR
PAGAR - IESS
164,00
57,40
57,40
54,12
82,00
$414,92
PROVISION
DECIMO
TERCERO
$66,67
$23,33
$23,33
$22,00
$33,33
$168,67
PROVISION
DECIMO
CUARTO
$22,00
$22,00
$22,00
$22,00
$22,00
$110,00
PROVISION
VACACIONES
$33,33
$11,67
$11,67
$11,00
$16,67
$84,33
CUENTAS POR
PAGAR BENEF
EMPLEADOS
$122,00
$57,00
$57,00
$55,00
$72,00
$363,00
CUENTAS POR
PAGAR
EMPLEADOS
IESS +
BENEFICIOS
$286,00
$114,40
$114,40
$109,12
$154,00
$777,92
GASTO
TOTAL
EN NOMINA
$1.011,20
$368,22
$368,22
$348,44
$516,60
$2.612,68
COURSA
Rol de Pagos
No.
1
2
3
4
5
CARGO
Gerente General
Vendedor
Vendedor
Mensajero
Contador
TOTAL
SUELDO
$9.600,00
$3.360,00
$3.360,00
$3.168,00
$4.800,00
$24.288,00
HORAS
EXTRAS
$0,00
COURSA
Rol de Pagos
No.
1
2
3
4
5
CARGO
Gerente General
Vendedor
Vendedor
Mensajero
Contador
TOTAL
1
2
3
4
5
CARGO
Gerente General
Vendedor
Vendedor
Mensajero
Contador
TOTAL
$ 9.600,00
$ 3.360,00
$ 3.360,00
$ 3.168,00
$ 4.800,00
$24.288,00
APORTE
PERSONAL
$897,60
$314,16
$314,16
$296,21
$448,80
$2.270,93
PRESTAMOS ANTICIPOS
OFICINA
$0,00
TOTAL
EGRESOS
FONDO DE
RESERVA
$897,60
$314,16
$314,16
$296,21
$448,80
$2.270,93
$0,00
NETO A
PAGAR
$8.702,40
$3.045,84
$3.045,84
$2.871,79
$4.351,20
$22.017,07
APORTE
PERSONAL
9.35%
APORTE
PATRONAL
11.15%
$897,60
$314,16
$314,16
$296,21
$448,80
$2.270,93
$1.070,40
$374,64
$374,64
$353,23
$535,20
$2.708,11
APORTE
PERSONAL
9.35%
$942,48
$329,87
$329,87
$311,02
$471,24
$2.384,47
APORTE
PATRONAL
11.15%
$1.123,92
$393,37
$393,37
$370,89
$561,96
$2.843,52
APORTE
PERSONAL
9.35%
APORTE
PATRONAL
11.15%
CUENTAS POR
PAGAR - IESS
1.968,00
688,80
688,80
649,44
984,00
$4.979,04
PROVISION
DECIMO
TERCERO
PROVISION
DECIMO
CUARTO
$800,00
$280,00
$280,00
$264,00
$400,00
$2.024,00
$264,00
$264,00
$264,00
$264,00
$264,00
$1.320,00
PROVISION
DECIMO
TERCERO
$840,00
$294,00
$294,00
$277,20
$420,00
$2.125,20
PROVISION
DECIMO
CUARTO
$277,20
$277,20
$277,20
$277,20
$277,20
$1.386,00
PROVISION
DECIMO
TERCERO
PROVISION
DECIMO
CUARTO
PROVISION
VACACIONES
$400,00
$140,00
$140,00
$132,00
$200,00
$1.012,00
$1.464,00
$684,00
$684,00
$660,00
$864,00
$4.356,00
CUENTAS POR
PAGAR
EMPLEADOS
IESS +
$3.432,00
BENEFICIOS
$1.372,80
$1.372,80
$1.309,44
$1.848,00
$9.335,04
CUENTAS POR
PAGAR
EMPLEADOS
$1.537,20
$718,20
$718,20
$693,00
$907,20
$4.573,80
CUENTAS POR
PAGAR
EMPLEADOS
IESS$3.603,60
+
$1.441,44
$1.441,44
$1.374,91
$1.940,40
$9.801,79
CUENTAS POR
PAGAR
EMPLEADOS
GASTO
TOTAL
EN NOMINA
$12.134,40
$4.418,64
$4.418,64
$4.181,23
$6.199,20
$31.352,11
5% incremenrto
SUELDO
$10.080,00
$3.528,00
$3.528,00
$3.326,40
$5.040,00
$25.502,40
HORAS
EXTRAS
TOTAL DE
INGRESOS
$0,00
COURSA
Rol de Pagos
No.
TOTAL DE
INGRESOS
$ 10.080,00
$ 3.528,00
$ 3.528,00
$ 3.326,40
$ 5.040,00
$25.502,40
APORTE
PERSONAL
$942,48
$329,87
$329,87
$311,02
$471,24
$2.384,47
PRESTAMOS ANTICIPOS
OFICINA
$0,00
TOTAL
EGRESOS
$942,48
$329,87
$329,87
$311,02
$471,24
$2.384,47
FONDO DE
RESERVA
$
$
$
$
$
NETO A
PAGAR
839,66
293,88
293,88
277,09
419,83
$2.124,35
$9.977,18
$3.492,01
$3.492,01
$3.292,47
$4.988,59
$25.242,28
FONDO DE
RESERVA
NETO A
PAGAR
CUENTAS POR
PAGAR - IESS
2.066,40
723,24
723,24
681,91
1.033,20
$5.227,99
PROVISION
VACACIONES
$420,00
$147,00
$147,00
$138,60
$210,00
$1.062,60
GASTO
TOTAL
EN NOMINA
$13.580,78
$4.933,45
$4.933,45
$4.667,38
$6.928,99
$35.044,07
5%
SUELDO
$10.584,00
$3.704,40
$3.704,40
$3.492,72
$5.292,00
$26.777,52
HORAS
EXTRAS
$0,00
TOTAL DE
INGRESOS
$ 10.584,00
$ 3.704,40
$ 3.704,40
$ 3.492,72
$ 5.292,00
$26.777,52
APORTE
PERSONAL
$989,60
$346,36
$346,36
$326,57
$494,80
$2.503,70
PRESTAMOS ANTICIPOS
OFICINA
$0,00
TOTAL
EGRESOS
$989,60
$346,36
$346,36
$326,57
$494,80
$2.503,70
$
$
$
$
$
881,65
308,58
308,58
290,94
440,82
$2.230,57
$10.476,04
$3.666,62
$3.666,62
$3.457,09
$5.238,02
$26.504,39
$989,60
$346,36
$346,36
$326,57
$494,80
$2.503,70
$1.180,12
$413,04
$413,04
$389,44
$590,06
$2.985,69
CUENTAS POR
PAGAR - IESS
2.169,72
759,40
759,40
716,01
1.084,86
$5.489,39
$882,00
$308,70
$308,70
$291,06
$441,00
$2.231,46
$291,06
$291,06
$291,06
$291,06
$291,06
$1.455,30
PROVISION
VACACIONES
$441,00
$154,35
$154,35
$145,53
$220,50
$1.115,73
CUENTAS POR
PAGAR
EMPLEADOS
$1.614,06
$754,11
$754,11
$727,65
$952,56
$4.802,49
CUENTAS POR
PAGAR
EMPLEADOS
IESS +
BENEFICIOS
$3.783,78
$1.513,51
$1.513,51
$1.443,66
$2.037,42
$10.291,88
126
GASTO
TOTAL
EN NOMINA
$14.259,82
$5.180,13
$5.180,13
$4.900,75
$7.275,44
$36.796,27
Anexo No. 03 Gastos Variables y Administrativos
Costos Variables
Mano de Obra Directa: Sueldos Y Salarios
Materia prima
Insumos Directos
Mantenimiento de planta de produccion
Total Costos Variables
Gastos administracion
Arriendo de la planta
Arriendo del local
Mano de Obra Indirecta: Sueldos Y Salarios
Gastos de Beneficios Sociales
Gastos de IESS
Suministros de Oficina
Agua, Energía, Luz y Telecomunicaciones
Promoción y Publicidad (Página Web y Publicidad)
Guardiania
Otros gastos
Depreciación de activos fijos
Amortizaciones (Inversiones e Intangibles)
$
$
$
$
$
ene-12
1.213,47
1.599,00
605,11
50,00
3.467,58
$
$
$
$
$
feb-12
1.213,47
1.599,00
605,11
50,00
3.467,58
$
$
$
$
$
mar-12
1.213,47
1.599,00
605,11
50,00
3.467,58
$
$
$
$
$
abr-12
1.213,47
1.599,00
605,11
50,00
3.467,58
$
$
$
$
$
may-12
1.213,47
1.599,00
605,11
50,00
3.467,58
$
$
$
$
$
jun-12
1.213,47
1.599,00
605,11
50,00
3.467,58
$
$
$
$
$
jul-12
1.213,47
1.599,00
605,11
50,00
3.467,58
$
$
$
$
$
ago-12
1.213,47
1.599,00
605,11
50,00
3.467,58
$
$
$
$
$
sep-12
1.213,47
1.599,00
605,11
50,00
3.467,58
$
$
$
$
$
oct-12
1.213,47
1.599,00
605,11
50,00
3.467,58
$
$
$
$
$
nov-12
1.213,47
1.599,00
605,11
50,00
3.467,58
$
$
$
$
$
dic-12
1.213,47
1.599,00
605,11
50,00
3.467,58
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
ene-12
200,00
1.833,33
2.961,63
378,50
476,42
48,00
285,00
940,00
6,40
35,99
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
feb-12
200,00
1.833,33
2.961,63
378,50
476,42
44,00
285,00
940,00
6,40
35,99
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
mar-12
200,00
1.833,33
2.961,63
378,50
476,42
44,00
285,00
940,00
6,40
35,99
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
abr-12
200,00
1.100,00
2.961,63
378,50
476,42
44,00
285,00
940,00
6,40
35,99
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
may-12
200,00
1.100,00
2.961,63
378,50
476,42
44,00
285,00
940,00
6,40
35,99
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
jun-12
200,00
1.100,00
2.961,63
378,50
476,42
44,00
285,00
940,00
6,40
35,99
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
jul-12
200,00
1.100,00
2.961,63
378,50
476,42
44,00
285,00
940,00
6,40
35,99
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
ago-12
200,00
1.100,00
2.961,63
378,50
476,42
44,00
285,00
940,00
6,40
35,99
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
sep-12
200,00
1.100,00
2.961,63
378,50
476,42
44,00
285,00
940,00
6,40
35,99
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
oct-12
200,00
1.100,00
2.961,63
378,50
476,42
44,00
285,00
940,00
6,40
35,99
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
nov-12
200,00
1.100,00
2.961,63
378,50
476,42
44,00
285,00
940,00
6,40
35,99
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
dic-12
200,00
1.100,00
2.961,63
378,50
476,42
44,00
285,00
940,00
6,40
35,99
Total de Costos y Gastos $
7.165,26 $
Total gastos $
10.632,85 $
7.161,26 $
7.161,26 $
6.427,93 $
6.427,93 $
6.427,93 $
6.427,93 $
6.427,93 $
6.427,93 $
6.427,93 $
6.427,93 $
6.427,93
10.628,85 $ 10.628,85 $
9.895,52 $
9.895,52 $
9.895,52 $
9.895,52 $
9.895,52 $
9.895,52 $
9.895,52 $
9.895,52 $
9.895,52
127
Anexo No. 04 Gastos y Costos
Gastos y costos
Mano de Obra Directa: Sueldos Y Salarios
Materia prima
Insumos Directos
Mantenimiento de planta de produccion
Arriendo de la planta
Arriendo del local
Mano de Obra Indirecta: Sueldos Y Salarios
Gastos de Beneficios Sociales
Gastos de IESS
Suministros de Oficina
Agua, Energía, Luz y Telecomunicaciones
Promoción y Publicidad (Página Web y Publicidad)
Guardiania
Otros gastos
Depreciación de activos fijos
Total de costos variables
Total de Costos y Gastos
Total de ingresos
Ingresos
Conjuntos
Escarpines
Guantes
Gorritos
Baberos
Total de ingresos
CASH FLOW ( FLUJO DE CAJA)
CAPITAL DE TRABAJO
$
$
$
$
$
$
ene-12
1.213,47
1.599,00
605,11
50,00
200,00
1.833,33
2.961,63
378,50
476,42
48,00
285,00
940,00
6,40
35,99
3.467,58
10.632,85
ene-12
-
$
$
-10.632,85 $
-10.632,85 $
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
feb-12
1.213,47
1.599,00
605,11
50,00
200,00
1.833,33
2.961,63
378,50
476,42
44,00
285,00
940,00
6,40
35,99
4.161,10
10.628,85
8.382,13
feb-12
4.430,01
1.607,78
1.082,95
430,66
830,73
8.382,13
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
mar-12
1.213,47
1.599,00
605,11
50,00
200,00
1.833,33
2.961,63
378,50
476,42
44,00
285,00
940,00
6,40
35,99
4.993,32
10.628,85
9.220,34
mar-12
4.873,01
1.768,56
1.191,25
473,72
913,81
9.220,34
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
abr-12
1.213,47
1.599,00
605,11
50,00
200,00
1.100,00
2.961,63
378,50
476,42
44,00
285,00
940,00
6,40
35,99
5.991,99
9.895,52
10.142,38
abr-12
5.360,31
1.945,41
1.310,37
521,09
1.005,19
10.142,38
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
may-12
1.213,47
1.599,00
605,11
50,00
200,00
1.100,00
2.961,63
378,50
476,42
44,00
285,00
940,00
6,40
35,99
7.190,38
9.895,52
11.156,61
may-12
5.896,34
2.139,95
1.441,41
573,20
1.105,71
11.156,61
jun-12
1.213,47
1.599,00
605,11
50,00
200,00
1.100,00
2.961,63
378,50
476,42
44,00
285,00
940,00
6,40
35,99
8.628,46
9.895,52
12.272,27
jun-12
$
6.485,97
$
2.353,95
$
1.585,55
$
630,52
$
1.216,28
$ 12.272,27
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
jul-12
$
1.213,47 $
$
1.599,00 $
$
605,11 $
$
50,00 $
$
200,00 $
$
1.100,00 $
$
2.961,63 $
$
378,50 $
$
476,42 $
$
44,00 $
$
285,00 $
$
940,00 $
$
$
$
6,40 $
$
35,99 $
$ 10.354,15 $
$
9.895,52 $
$
13.499,50 $
jul-12
$
7.134,57 $
$
2.589,34 $
$
1.744,11 $
$
693,57 $
$
1.337,91 $
$ 13.499,50 $
-2.246,72 $ -1.408,51 $
246,86 $
1.261,09 $
2.376,76 $
-12.879,57 $ -14.288,08 $ -14.041,22 $ -12.780,12 $ -10.403,37 $
ago-12
1.213,47
1.599,00
605,11
50,00
200,00
1.100,00
2.961,63
378,50
476,42
44,00
285,00
940,00
6,40
35,99
12.424,98
9.895,52
14.849,45
ago-12
7.848,03
2.848,28
1.918,52
762,93
1.471,70
14.849,45
sep-12
$
1.213,47 $
$
1.599,00 $
$
605,11 $
$
50,00 $
$
200,00 $
$
1.100,00 $
$
2.961,63 $
$
378,50 $
$
476,42 $
$
44,00 $
$
285,00 $
$
940,00 $
$
$
$
6,40 $
$
35,99 $
$ 14.909,98 $
$
9.895,52 $
$
16.334,40 $
sep-12
$
8.632,83 $
$
3.133,11 $
$
2.110,37 $
$
839,23 $
$
1.618,87 $
$ 16.334,40 $
3.603,98 $ 4.953,93 $
-6.799,38 $ -1.845,45 $
oct-12
1.213,47
1.599,00
605,11
50,00
200,00
1.100,00
2.961,63
378,50
476,42
44,00
285,00
940,00
6,40
35,99
17.891,97
9.895,52
17.967,84
oct-12
9.496,11
3.446,42
2.321,41
923,15
1.780,75
17.967,84
nov-12
$
1.213,47 $
$
1.599,00 $
$
605,11 $
$
50,00 $
$
200,00 $
$
1.100,00 $
$
2.961,63 $
$
378,50 $
$
476,42 $
$
44,00 $
$
285,00 $
$
940,00 $
$
$
$
6,40 $
$
35,99 $
$ 21.470,37 $
$ 9.895,52 $
$ 19.764,62 $
nov-12
$ 10.445,72 $
$
3.791,06 $
$
2.553,55 $
$
1.015,46 $
$
1.958,83 $
$ 19.764,62 $
dic-12
1.213,47
1.599,00
605,11
50,00
200,00
1.100,00
2.961,63
378,50
476,42
44,00
285,00
940,00
6,40
35,99
25.764,44
9.895,52
21.741,08
dic-12
11.490,29
4.170,17
2.808,90
1.117,01
2.154,71
21.741,08
6.438,88 $ 8.072,32 $ 9.869,10 $ 11.845,56
4.593,43 $ 12.665,75 $ 22.534,85 $ 34.380,41
128
Anexo No. 05 Balance Inicial
COURSA
Balance Inicial
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Caja-Bancos
TOTAL ACTIVO CORRIENTE
$
$
27.744,58
27.744,58
ACTIVO FIJO
Muebles y Enseres
Equipos de Oficina
Maquinarias y Equipos
Equipo de Computación
Vehículo
Edificación
Terreno
TOTAL ACTIVO FIJO
$
$
$
$
$
$
$
$
360,00
141,96
2.249,98
469,99
3.221,93
ACTIVO DIFERIDO
Gastos de Organización y Constitución
Gastos de Investigación, Exploración y Otros
TOTAL ACTIVO DIFERIDO
$
$
$
1.500,00
1.500,00
TOTAL DEL ACTIVO $
32.466,51
PASIVO
PASIVO LARGO PLAZO
Obligaciones con Instituciones Financieras Locales a L/P
TOTAL PASIVO A LARGO PLAZO
$ 16.233
$ 16.233
TOTAL DEL PASIVO $
PATRIMONIO NETO
Capital Suscrito o Asignado o Patrimonio Institucional
TOTAL PATRIMONIO NETO
$
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO $
16.233,26
$ 16.233
16.233,26
32.466,51
129

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