ESTADOS FINANCIEROS INDIVIDUALES Salfa Gestion

Transcripción

ESTADOS FINANCIEROS
INDIVIDUALES
Salfa Gestion S.A.
Miles de pesos (M$)
Correspondiente a los ejercicios terminados
al 31 de diciembre de 2014 y 2013
____________________________________________________
El presente documento consta de:
-
Informe de los auditores independientes
Estados consolidados de situaciones financieras clasificados
Estados consolidados de resultados por función
Estados consolidados de resultados integrales por función
Estados de cambios en el patrimonio neto
Estado consolidado de flujo de efectivo -método directo
Principales políticas contables
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA CLASIFICADO
Al 31 DE DICIEMBRE DE 2014 y 2013
ACTIVOS
Activos corrientes
Efectivo y equivalentes al efectivo
Otros activos no financieros
Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar, neto
Cuentas por cobrar a entidades relacionadas
Activos por impuestos corrientes
Total activos corrientes
Activos no corrientes
Al 31-12-2014
M$
33.449
2.809
54.818
706.969
237.015
1.035.060
Al 31-12-2014
M$
Al 31-12-2013
M$
10.758
3.673
7.684
582.244
220.208
824.567
Al 31-12-2013
M$
Inversiones contabilizadas utilizando el método de participación
Activos por impuestos diferidos
Total activos no corrientes
1.069.332
34.786
1.104.118
1.016.949
33.627
1.050.576
Total Activos
2.139.178
1.875.143
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA CLASIFICADO
Al 31 DE DICIEMBRE DE 2014 y 2013
PATRIMONIO NETO Y PASIVOS
Pasivos corrientes
Al 31-12-2014
Al 31-12-2013
M$
M$
Cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por pagar
Cuentas por pagar a entidades relacionadas
13.954
11.516
1.649.792
1.435.548
Pasivos por impuestos corrientes
Total pasivos corrientes
Pasivos no corrientes
57
32
1.663.803
1.447.096
Al 31-12-2014
Al 31-12-2013
M$
M$
Cuentas por pagar a entidades relacionadas
Total pasivos no corrientes
Patrimonio neto
191.822
191.822
191.822
191.822
Al 31-12-2014
Al 31-12-2013
M$
M$
Capital emitido
165.725
165.725
Ganancias acumuladas
114.032
70.353
Otras reservas
Total patrimonio neto
Total patrimonio neto y pasivos
3.796
147
283.553
236.225
2.139.178
1.875.143
ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL POR FUNCION
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2014 y 2013
ESTADO DE RESULTADO POR FUNCION
Otros Ingresos, por Función
Costos de distribución
Gastos de administración
Otras (pérdidas) ganancias
Costos financieros
Participación en ganancia de asociadas y negocios conjuntos contabilizadas por el
método de la participación
Diferencias de cambio
Resultados por unidades de reajuste
Ganancia antes de impuesto
Gasto por impuesto a las ganancias
Ganancia del ejercicio
Ganancia del ejercicio, atribuible a
Propietarios de la controladora
Total ganancia del ejercicio
Ganancia por acción
Ganancia básica y diluida procedente de actividades continuadas
Al 31-12-2014
M$
0
(1.314)
(38.597)
(328)
8
Al 31-12-2013
M$
(814)
0
(5.433)
2.542
(56)
110.299
212
7.418
77.698
(44.843)
32.855
90.167
0
5.970
92.376
(55.737)
36.639
32.855
32.855
36.639
36.639
49,57
56,95
ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL TOTAL
ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL
Ganancias por diferencias de cambio de conversión, antes de impuestos
Otros componentes de otro resultado integral antes de impuestos
Impuesto a las ganancias relacionado con componentes de otro resultado integral
Otro resultado integral
Resultado integral total
Al 31-12-2014
M$
32.855
3.649
3.649
(970)
(970)
35.534
Al 31-12-2013
M$
36.639
2.601
2.601
(520)
(520)
38.720
ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO
POR LOS EJERCICIOS TERMINADOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2014 y 2013
Al 31 de Diciembre de 2014:
Capital emitido
Conceptos
Cambios en otras reservas
Capital pagado
Reserva de conversión
Otras reservas
Ganancias
acumuladas
Total patrimonio
M$
M$
M$
M$
M$
Saldo inicial al 1 de enero de 2014
Otros incrementos en patrimonio neto (1)
Total cambios en el patrimonio
Saldo final al 31 de diciembre de 2014
165.725
0
0
0
0
165.725
1.489
0
3.649
0
3.649
5.138
(1.342)
0
0
0
0
(1.342)
70.353
32.855
0
10.824
43.679
114.032
236.225
32.855
3.649
10.824
47.328
283.553
(1) Bajo esta línea se incluye las diferencias netas de activos y pasivos por impuestos diferidos que se generaron por el efecto del incremento en la tasa de Impuesto de Primera
Categoría introducido por la Ley 20.780, y que de acuerdo al OC N° 856 del 17 de octubre de 2014 emitido por la S.V.S. Se debe registrar en Ganancias Acumulados.
Al 31 de Diciembre de 2013:
Cambios en otras reservas
Conceptos
Capital emitido
M$
Saldos al 01 de enero de 2013
Dividendos provisionados
Total cambios en el patrimonio
Saldo final al 31 de diciembre de 2013
165.725
0
0
0
0
165.725
Reserva de conversión
Otras reservas
Ganancias
acumuladas
Total patrimonio
M$
M$
M$
M$
(592)
0
2.081
0
2.081
1.489
(1.342)
0
0
0
0
(1.342)
44.706
36.639
0
(10.992)
25.647
70.353
208.497
36.639
2.081
(10.992)
27.728
236.225
ESTADO CONSOLIDADO DE FLUJO DE EFECTIVO
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO
METODO DIRECTO
Flujos de efectivo procedentes de (utilizados en) actividades de operación
Clases de cobros por actividades de operación
Cobros procedentes de las ventas de bienes y prestación de servcios
Clases de pagos
pagos a proveedores por el suministro de bienes y servicios
Flujos de efectivo netos procedentes de (utilizados en) actividades de operación
Al 31 -12-2013
M$
Al 31 -12-2013
M$
95.135
95.135
(72.444)
(72.444)
22.691
0
0
(55)
(55)
(55)
Incremento (disminución) neto de efectivo y equivalentes al efectivo
22.691
(55)
Incremento (disminución) neto de efectivo y equivalentes al efectivo
Efectivo y equivalentes al efectivo al principio del ejercicio
Efectivo y equivalentes al efectivo al final del ejercicio
22.691
10.758
33.449
(55)
10.813
10.758
INDICE DE PRINCIPALES NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
AL 31 DE DICIEMBRE 2014 Y 2013
NOTA 1 - INFORMACION GENERAL .......................................................................................................... 1
1.1.
Constitución e Inscripción en el Registro de Valores ......................................................................... 1
1.2.
Domicilio ..................................................................................................................................... 1
1.3.
Objeto social ................................................................................................................................ 1
NOTA 2 - RESUMEN DE LAS PRINCIPALES POLITICAS CONTABLES........................................................ 2
2.1
Período Contable .......................................................................................................................... 2
2.2
Bases de preparación .................................................................................................................... 2
2.3
Estimaciones y juicios contables ..................................................................................................... 2
2.4
Nuevas normas e interpretaciones emitidas ..................................................................................... 2
2.5
Transacciones en moneda extranjera.............................................................................................. 4
2.6
Efectivo y equivalentes al efectivo .................................................................................................. 4
2.7
Instrumentos financieros ............................................................................................................... 5
2.7.1 Activos financieros .................................................................................................................... 5
2.7.2 Jerarquías del valor razonable .................................................................................................... 5
2.8
Impuesto a la renta e impuestos diferidos ....................................................................................... 6
2.9
Capital social................................................................................................................................ 6
2.10
Distribución de dividendos ............................................................................................................. 6
2.11
Medio ambiente ........................................................................................................................... 7
2.12
Ganancias por acción .................................................................................................................... 7
NOTA 3 Equipo Gerencial y Principales Ejecutivos .................................................................................. 7
PRINCIPALES NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
NOTA 1 - INFORMACION GENERAL
1.1. Constitución e Inscripción en el Registro de Valores
Salfa Gestión S.A. (Rut. 99.506.950-4) es filial directa de Salfacorp S.A. empresa que se encuentra inscrita como
Sociedad Anónima Abierta en el Registro de Valores bajo el N° 843 desde el 12 de agosto de 2004 y está sujeta a
la fiscalización de la Superintendencia de Valores y Seguros (S.V.S.).
1.2. Domicilio
El domicilio social de Salfa Gestión S.A. es Avenida Presidente Riesco N° 5335, Piso 11, Comuna de Las Condes,
Santiago de Chile.
1.3. Objeto social
Su objeto social es la prestación de servicios de agencia de negocios en la administración integral de cualquier
tipo de sociedad o empresa, usualmente llevada a cabo a través de plataformas computacionales y sistemas
informáticos, incluyendo la prestación de servicios de gerenciamiento, gestión financiera, control de gestión y
administración, gestión de relaciones públicas, gestión de recursos humanos, gestión de planificación,
desarrollo y tecnologías de la información, gestión de asesoramiento legal e intermediación para la concreción
de toda clase de negocios.
1
NOTA 2 - RESUMEN DE LAS PRINCIPALES POLITICAS CONTABLES
A continuación se describen las principales políticas contables adoptadas en la preparación de los presentes
estados financieros individuales.
2.1 Período Contable
Los presentes estados financieros consolidados de Salfa Gestión S.A. cubren el período comprendido entre el 1 de
enero y 31 de diciembre de 2014, comparado con igual período de año anterior.
2.2 Bases de preparación
Las cifras incluidas en los presentes estados financieros consolidados se presentan en miles de pesos chilenos,
siendo el peso chileno la moneda funcional de la Compañía. Todos los valores están redondeados a miles de
pesos, excepto cuando se indica lo contrario.
Los presentes estados financieros individuales corresponden al ejercicio terminado al 31 de diciembre de 2014 y
han sido preparados de acuerdo a Normas e Instrucciones impartidas por la Superintendencia de Valores y
Seguros (S.V.S.), las cuales excepto por lo dispuesto por su Oficio Circular N°856, según se detalla en párrafo
siguiente, son consistentes con las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF) emitidas por el
International Accounting Standard Board (IASB).
Oficio Circular N° 856 (emitido con fecha 17 de octubre de 2014)
Dispuso que la actualización de los activos y pasivos por impuesto a la renta y diferidos que se producen como
efecto directo del incremento en la tasa de Impuestos de Primera Categoría introducido por la Ley N° 20.780
(Reforma Tributaria) se realizarán contra Patrimonio y no como indica NIC 12.
Los presentes estados financieros consolidados se han preparado bajo el criterio del costo histórico, aunque
modificado por la valoración a valor justo de ciertos instrumentos financieros.
2.3 Estimaciones y juicios contables
La preparación de los estados financieros consolidados requiere el uso de ciertas estimaciones contables críticas.
También exige a la Administración que ejerza su juicio en el proceso de aplicación de las políticas contables de la
Compañía.
2.4 Nuevas normas e interpretaciones emitidas
a) Las siguientes Normas e Interpretaciones tuvieron aplicación efectiva a contar del 1 de enero de 2014:
Normas
Interpretaciones a
NIIF
CINIIF 21
b)
Contenido
“Gravámenes”
Obligatoria para
ejercicios iniciados
a partir de:
01-01-2014
Las siguientes Enmiendas tuvieron aplicación efectiva a contar del 1 de enero de 2014:
Enmiendas a NIIF
Contenido
NIC 32
“Instrumentos Financieros: Presentación “
“NIC 27 Estados Financieros Separados, NIIF 10 Estados Financieros Consolidados y NIIF
12 Información a revelar sobre participaciones en otras entidades “
“Deterioro del valor de los activos. “
“Instrumentos Financieros”: Reconocimiento y Medición
NIC 27; NIIF 10 y NIIF 12
NIC 36
NIC 39
Obligatoria para
a partir de:
01-01-2014
01-01-2014
01-01-2014
01-01-2014
2
2.4
c)
Nuevas normas e interpretaciones emitidas (continuación)
Las nuevas normas e interpretaciones, No vigentes para el ejercicio 2014, para las cuales no se ha
efectuado adopción anticipada son las siguientes:
Normas e
Interpretaciones
NIIF 9
NIIF 14
NIIF 15
d)
Contenido
“Instrumentos financieros”
“Cuentas regulatorias diferidas”
“Ingresos procedentes de contratos con clientes”
Obligatoria para
a partir de:
01-01-2018
01-01-2016
01-01-2017
Las nuevas enmiendas a NIIF, No vigentes para el ejercicio 2014, para las cuales no se ha efectuado
adopción anticipada son las siguientes:
Enmiendas a NIIF
Contenido
NIIC 19
NIIF 11
NIC 16, NIC 38 y NIC 41
NIC 27
“Beneficios a los empleados”
“Acuerdos conjuntos”
“NIC 16 Propiedad plantas y equipos; NIC 38 Activos intangibles; y NIC 41 Agricultura”
“Estados Financieros Separados”
“NIIF 10 Estados Financieros Consolidados ; NIC 28 Inversiones en asociadas y negocios
conjuntos”
“Presentación de Estados Financieros”
NIIF 10 y NIC 28
NIC 1
Obligatoria para
a partir de:
01-07-2014
01-01-2016
01-01-2016
01-01-2016
01-01-2016
01-01-2016
e) Mejoras a las Normas Internacionales de Información Financiera emitidas en Diciembre de 2014:
Mejoras a NIIF
NIIF 5
NIIF 7
NIC 19
NIC 34
Contenido
“Activos no corrientes mantenidos para la venta y operaciones interrumpidas”
“Instrumentos financieros: Información a revelar”
“Beneficios a los empleados”
“Información financiera intermedia”
Obligatoria para
a partir de:
01-01-2016
01-01-2016
01-01-2016
01-01-2016
2.4 Nuevas normas e interpretaciones emitidas (continuación)
f) Mejoras a las Normas Internacionales de Información Financiera emitidas en Diciembre 2013
Mejoras a NIIF
Contenido
NIIF 2
NIIF 3
NIIF 8
NIIIF 13
NIC 16
NIC 24
“Pagos basados en acciones” (2012)
“Combinaciones de negocios” (2012-2013)
“Segmentos de operación” (2012)
“ Medición del valor razonable” (2012- 2013)
“Propiedad plantas y equipos y Activos Intangibles” (2012)
“Información a revelar sobre partes relacionadas” (2012)
“Adopción por primera vez de las Normas Internacionales de la Información Financiera”
(2013)
“Propiedades de Inversión” (2013)
NIIF 1
NIC 40
Obligatoria para
a partir de:
01-07-2014
01-07-2014
01-07-2014
01-07-2014
01-07-2014
01-07-2014
01-07-2014
01-07-2014
3
2.5 Transacciones en moneda extranjera
a)
Moneda funcional y presentación
Las partidas incluidas en los estados financieros de Salfa Gestión S.A. se valorizan utilizando la moneda del
entorno económico principal en que cada entidad opera (moneda funcional). La moneda funcional del Salfa
Gestión S.A. es el peso chileno, que constituye además la moneda de presentación de los estados financieros
individuales.
b) Transacciones y saldos
Las transacciones en moneda extranjera se convierten a la moneda funcional utilizando los tipos de cambio
vigentes en las fechas de las transacciones. Las pérdidas y ganancias en moneda extranjera que resultan de la
liquidación de estas transacciones y de la conversión a los tipos de cambio de cierre de los activos y pasivos
monetarios denominados en moneda extranjera se reconocen en la cuenta de resultados.
c) Tipos de cambios o bases de conversión
Los tipos de cambios de las principales monedas extranjeras y unidades de reajustes utilizadas en la preparación
de los presentes estados financieros individuales son los siguientes:
Pesos Chilenos por unidad de moneda extranjera
Dólar estadounidense
US$
€$
Euro
Pesos Chilenos por unidad de reajuste
Unidad de fomento
Unidad Tributaria Mensual
UF
Al 31-12-2014
606,75
738,05
Al 31-12-2013
524,61
Al 31-12-2014
24.627,10
Al 31-12-2013
23.309,56
43.198,00
40.772,00
UTM
724,3
2.6 Efectivo y equivalentes al efectivo
El efectivo y equivalentes al efectivo incluyen el efectivo en caja, bancos, los depósitos a plazo en entidades de
crédito, fondos mutuos y otras inversiones a corto plazo de gran liquidez con un vencimiento de tres meses o
menos desde la fecha de adquisición y que presentan un bajo riesgo de pérdida de valor.
En los presentes estados financieros individuales, se utilizan los siguientes conceptos:
Actividades de explotación: actividades típicas de la entidad, así como otras actividades que no pueden ser
calificadas como de inversión o de financiación.
Actividades de inversión: las de adquisición, enajenación o disposición por otros medios de activos a largo plazo y
otras inversiones no incluidas en el efectivo y sus equivalentes.
Actividades de financiación: actividades que producen cambios en el tamaño y composición del patrimonio neto y
de los pasivos que no forman parte de las actividades de explotación.
4
2.7 Instrumentos financieros
2.7.1
Activos financieros
Salfa Gestión S.A. reconoce un activo financiero en el estado de situación financiera, cuando se convierte en
parte de las disposiciones contractuales del instrumento financiero. Elimina un activo financiero cuando expiran
los derechos a recibir los flujos de efectivo del activo financiero o si Salfa Gestión S.A. transfiere el activo
financiero a un tercero sin retener sustancialmente los riesgos y beneficios del activo.
(a)
Valorización inicial
Salfa Gestión S.A. valoriza inicialmente sus activos financieros a valor justo.
El valor justo de instrumentos que son cotizados activamente en mercados formales está determinado por los
precios de cotización en la fecha de cierre de los estados financieros individuales.
Para instrumentos donde no existe un mercado activo, el valor justo es determinado utilizando técnicas de
valoración, entre las que se incluyen; (i) el uso de transacciones de mercado recientes, (ii) descuentos de flujo de
efectivo, (iii) referencias al valor actual de mercado de otro activo financiero de similares características y (iv)
otros modelos de valuación.
(b)
Valorización posterior
Salfa Gestión S.A. clasifica sus activos financieros dependiendo del propósito para el cual fueron adquiridos en las
siguientes categorías:
2.7.1.1
Deudores comerciales y cuentas por cobrar
Corresponden a activos financieros no derivados, con pagos fijos o determinables no negociados en un mercado
activo. Tras su reconocimiento inicial, se valorizan a su “costo amortizado”, usando el método del “tipo de interés
efectivo”, menos cualquier pérdida por deterioro.
Esta categoría comprende principalmente los créditos o cuentas por cobrar otorgados a clientes. Se presentan en
el activo corriente con excepción de aquellos con vencimiento superior a doce meses desde la fecha de cierre de
los estados financieros individuales, los cuales son presentados en el activo no corriente, bajo el rubro Cuentas
por cobrar No corriente.
2.7.2
Jerarquías del valor razonable
Los instrumentos financieros que han sido contabilizados a valor razonable en los presentes estados financieros
individuales, han sido contabilizados en base a las metodologías previstas en la NIC 39. Dichas metodologías
aplicadas para cada clase de instrumentos financieros se clasifican según su jerarquía de la siguiente manera:
Nivel I
Nivel II
:
:
Nivel III
:
Valores o precios de cotización en mercados activos para activos idénticos.
Información proveniente de fuentes distintas a los valores de cotización del Nivel I, pero
observables en mercado para los activos ya sea de manera directa (precios) o indirecta
(obtenidos a partir de precios).
Información para activos que no se basan en datos de mercado observables.
5
2.8 Impuesto a la renta e impuestos diferidos
El impuesto a la renta e impuestos diferidos están conformados por las obligaciones legales por impuesto a la
renta más los impuestos diferidos reconocidos de acuerdo a la Norma Internacional de Contabilidad NIC 12.
Excepto por lo mencionado en el siguiente párrafo:
De acuerdo a las instrucciones impartidas por la S.V.S. de Chile en su Oficio Circular N° 856 del 17 de octubre de
2014, los efectos producidos por el cambio de tasa de impuesto a la renta aprobado por la Ley N° 20.780
(Reforma Tributaria) sobre los impuestos a la renta diferidos, que de acuerdo a NIC 12 deberían imputarse a los
resultados del ejercicio, han sido contabilizados con efecto en Patrimonio neto.
(a)
Impuesto a la renta
El impuesto a la renta es registrado en el estado consolidado de resultados integrales, excepto cuando éste se
relaciona con partidas registradas directamente en el patrimonio, en cuyo caso el efecto de impuesto se reconoce
en el estado de cambios en el patrimonio neto.
Las obligaciones por impuesto a la renta son reconocidas en los estados financieros individuales en base a la
mejor estimación de las utilidades tributables a la fecha de cierre de los estados financieros individuales y a la
tasa de impuesto aprobada o a punto de aprobarse a dicha fecha en los países que opera Salfa Gestión S.A.
(b)
Impuestos diferidos
Los impuestos diferidos son los impuestos que Salfa Gestión S.A. espera pagar o recuperar en el futuro por las
diferencias temporarias entre el valor libro de los activos y pasivos para propósitos de reporte financiero y la
correspondiente base tributaria de estos activos y pasivos utilizada en la determinación de las utilidades afectas a
impuesto.
Los activos y pasivos por impuestos diferidos se calculan, de acuerdo con el método de pasivo, sobre las
diferencias temporarias que surgen entre las bases fiscales de los activos y pasivos y sus importes en libros en las
cuentas anuales consolidadas. Sin embargo, si los impuestos diferidos surgen del reconocimiento inicial de un
pasivo o un activo en una transacción distinta de una combinación de negocios que en el momento de la
transacción no afecta ni al resultado contable ni a la ganancia o pérdida fiscal, no se contabiliza. El impuesto
diferido se determina usando las tasas de impuestos aprobados o a punto de aprobarse en la fecha del balance y
que se espera aplicar cuando el correspondiente activo por impuesto diferido se realice o el pasivo por impuesto
diferido se liquide.
Los activos por impuestos diferidos se reconocen en la medida en que es probable que vaya a disponerse de
beneficios fiscales futuros con los cuales poder compensar las diferencias temporarias.
Se reconocen impuestos diferidos sobre las diferencias temporarias que surgen en inversiones en filiales y
asociadas, excepto en aquellos casos en que Salfa Gestión S.A. pueda controlar la fecha en que revertirán las
diferencias temporarias y sea probable que éstas no vayan a revertir en un futuro previsible.
2.9 Capital social
Las acciones ordinarias se clasifican como patrimonio neto.
2.10 Distribución de dividendos
La distribución de dividendos a los Accionistas Salfa Gestión S.A. se reconoce como un pasivo en el estado de
situación financiera en el ejercicio en que son declarados y aprobados por los accionistas de la Sociedad o cuando
se configura una obligación correspondiente en función de las disposiciones legales vigentes o las políticas de
distribución establecidas por la Junta de Accionistas.
6
2.11 Medio ambiente
Los gastos derivados de las actuaciones empresariales encaminadas a la protección y mejora del medio ambiente
se contabilizan como gasto del ejercicio en que se incurren. Cuando suponen incorporaciones al inmovilizado
material, cuyo fin sea la minimización del impacto medioambiental y la protección y mejora del medio ambiente,
se contabilizan como mayor valor del activo inmovilizado.
2.12 Ganancias por acción
La utilidad por acción básica se calcula dividiendo la utilidad atribuible a los accionistas de Salfa Gestión S.A.
entre el promedio ponderado de las acciones comunes en circulación en el año, excluyendo de existir, las
acciones comunes adquiridas por la sociedad y mantenidas como acciones de tesorería.
NOTA 3 Equipo Gerencial y Principales Ejecutivos
Al 31 de diciembre de 2014 no hay gerentes ni ejecutivos principales contratados por esta Sociedad.
7

ESTADOS FINANCIEROS INDIVIDUALES Salfa Gestion

Transcripción

Documentos relacionados

Boletin NIIF 4 - Colegio de Contadores Bachilleres y Públicos del

Jesús sigue llamando e invita a Seguirle