fideicomiso festival internacional - Auditoría Superior del Estado de

Transcripción

El contenido del presente Informe del Resultado, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis
y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo
FIDEICOMISO FESTIVAL INTERNACIONAL
DE SANTA LUCÍA
DICTAMEN DE LA REVISIÓN
Informe de Resultados de la revisión a la Cuenta Pública por el
ejercicio 2011 Fideicomiso Festival Internacional Santa Lucía
AUDITORíA SUPERIOR DEL ESTADO DE NUEVO LEÓN
AUDITOR GENERAL
/
Oficio No: ASENL.AG.PL01.1867/2012.
ASUNTO: Se remite Informe del Resultado.
AUDITORIASUPERIOR
DEL ESTADO DE NUEVO LEÓN
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Monterrey, Nuevo León, 08 de octubre
de 2012.
DIP. REBECA ClOUTHIER CARRillO
PRESIDENTA DE lA COMISiÓN DE VIGilANCIA
DEL H. CONGRESO DEL ESTADO DE NUEVO lEÓN.
P R E S E N T E.-
Por medio del presente y en cumplimiento a lo preceptuado en el artículo 137,
segundo párrafo, de la Constitución
Política del Estado Libre y Soberano de
Nuevo León, y 48 primer párrafo de la Ley de Fiscalización Superior del Estado
de Nuevo León, me permito remitir a ese H. Congreso del Estado, por conducto
de la Comisión que preside, el Informe del Resultado de la revisión de la Cuenta
Pública correspondiente
al ejercicio 2011, del Fideicomiso Festival Internacional
Santa Lucía.
Lo anterior, a fin de que se sirva darle el trámite legislativo que corresponda.
He examinado el Balance General del Fideicomiso Festival Internacional de Santa
Lucía al 31 de diciembre de 2011, y los Estados de Actividades y de Cambios en
la Situación Financiera que le son relativos, por el año terminado en esa fecha, y
demás elementos que integran su Cuenta Pública, cuya elaboración es
responsabilidad de la administración del Fideicomiso. Mi responsabilidad consiste
en expresar una opinión sobre los mismos con base en mi auditoría.
Mi examen fue realizado de acuerdo con las normas de auditoría generalmente
aceptadas, las cuales requieren que la auditoría sea planeada y realizada de tal
manera que permita obtener una seguridad razonable de que los Estados
Financieros no contienen errores importantes, y de que están preparados de
acuerdo con las normas de información financiera mexicanas.
La auditoría consiste en el examen, con base en pruebas selectivas de la
evidencia que soporta las cifras y revelaciones de los Estados Financieros; así
mismo incluye la evaluación de las normas de información financiera utilizadas, de
las estimaciones significativas efectuadas por la administración y de la
presentación de los estados financieros tomados en su conjunto. Considero que
mi examen proporciona una base razonable para sustentar mi opinión.
En mi opinión, los Estados Financieros adjuntos, presentan razonablemente, en
todos los aspectos importantes, la situación financiera del Fideicomiso Festival
Internacional de Santa Lucía al 31 de diciembre de 2011, el resultado de sus
actividades y los cambios en su situación financiera, por el año terminado en esa
fecha, de conformidad con las normas de información financiera mexicanas.
Mi examen tuvo como objeto el de emitir la opinión que se expresa en los párrafos
anteriores sobre los Estados Financieros antes mencionados. La información
adicional que se incluye en las páginas 2, 3, 8, 9 y de la 15 a la 18 de la Cuenta
Pública fue preparada bajo la responsabilidad de la administración del
Fideicomiso, se presenta para análisis adicionales, y no se considera
indispensable para la interpretación de la situación financiera, el resultado de sus
actividades y los cambios en su situación financiera.
Dicha información fue revisada mediante los procedimientos de auditoría aplicados
en el examen de los estados financieros mencionados y otros procedimientos de
revisión que consideré necesarios en las circunstancias. En mi opinión la
información presentada en las páginas 2, 3, 8, 9 y de la 15 a la 18 de la Cuenta
Pública, se encuentra presentada en forma razonable, en todos los aspectos
importantes, en relación con los estados financieros.
C.P. Sergio Marenco Sánchez
Auditor General del Estado de Nuevo León
RESUMEN EJECUTIVO
DE LA CUENTA PÚBLICA DEL EJERCICIO 2011 DEL
FIDEICOMISO FESTIVAL INTERNACIONAL DE SANTA LUCÍA
Como resultado de la revisión de la Cuenta Pública del Fideicomiso Festival
Internacional de Santa Lucía, me permito enviar el presente resumen ejecutivo en
miles de pesos con los comentarios que consideré más importantes los cuales son
los siguientes:
Activo
Efectivo en caja y bancos
$253
El saldo de este rubro se integra principalmente por tres cuentas de cheques a
nombre del Fideicomiso que al 31 de diciembre de 2011 presentaban un saldo de
$248.
Pasivo
Proveedores
$1,500
Corresponde principalmente a cuentas por pagar por concepto de servicio de
seguridad para la celebración de eventos, por espectáculo de pirotecnia y la renta
de equipo para las celebraciones del Festival Internacional de Santa Lucía.
$21,591
Ingresos
Se integra como sigue:
Concepto
Importe
Aportaciones estatales
Aportaciones federales
Propios
Otros ingresos
$
9,000
8,500
862
3,229
Total
$
21,591
Aportaciones estatales, corresponde a entregas por parte de la Secretaría de
Finanzas y Tesorería General del Estado, para cubrir las necesidades del gasto
corriente del Fideicomiso.
Aportaciones federales, corresponde a entregas por parte del Consejo Nacional
para la Cultura y las Artes, para la realización del proyecto “Festival Internacional
de Santa Lucía”.
Otros ingresos, corresponde a cuotas de mantenimiento a la Nave Lewis,
estacionamiento y servicio de energía eléctrica de ejercicios anteriores
condonados por el Fideicomiso Parque Fundidora.
Cabe mencionar que este adeudo fue cancelado por parte del Fideicomiso Parque
Fundidora, según consta en el Acuerdo IX.2 de Acta de Sesión de Consejo de
Administración de esta Entidad, de fecha 14 de diciembre de 2010.
$20,952
Egresos
Concepto
Servicios personales
Servicios generales
Materiales y suministros
Conservación y mantenimiento
Gastos por depreciación y amortización
Total
Importe
$
8,840
10,024
38
1,500
550
$
20,952
Los servicios personales se integran principalmente por el pago de alojamiento y
pasajes a terceros, servicios profesionales y honorarios a profesionistas.
Los servicios generales se integran principalmente por gastos de IVA, promoción y
publicidad nacional, renta de escenarios, equipo de audio, iluminación y video.
El renglón de conservación y mantenimiento corresponde principalmente al pago
por el servicio de mantenimiento de la Nave Lewis, estacionamiento y servicio de
energía eléctrica.
Durante el proceso de fiscalización de la Cuenta Pública del ejercicio 2011, no se
determinaron observaciones.
CONTENIDO
I.
Presentación
1
II.
Entidad objeto de la revisión
2
III.
Evaluación de la gestión financiera y del gasto público
3
IV.
Evaluación del avance o cumplimiento de los programas y
subprogramas aprobados
20
V.
Cumplimiento a los principios de contabilidad gubernamental y
de las disposiciones contenidas en los ordenamientos y
normativa correspondiente
21
Observaciones derivadas de la revisión practicada, las
aclaraciones a las mismas por los funcionarios responsables y su
análisis
22
VII.
Situación que guardan las observaciones, recomendaciones y
acciones promovidas en relación a ejercicios anteriores
22
VIII.
Trámite y resultados obtenidos, derivados de las solicitudes
formuladas por el H. Congreso del Estado.
22
VI.
1/23
I. Presentación
De conformidad con lo establecido en el artículo 63, fracción XIII, de la
Constitución Política del Estado de Nuevo León, corresponde a este Órgano de
Fiscalización Superior del Estado de Nuevo León, apoyar al H. Congreso del
Estado en el ejercicio de sus facultades de fiscalización, revisión, vigilancia,
evaluación y aprobación o rechazo de las cuentas públicas que presenten los
Poderes del Estado, los Organismos Autónomos, los organismos descentralizados
y desconcentrados y fideicomisos públicos de la administración pública del Estado,
los Municipios y sus organismos descentralizados y desconcentrados.
En ese sentido, se tiene que la Cuenta Pública correspondiente al ejercicio 2011
del Fideicomiso Festival Internacional de Santa Lucía se recibió en esta Auditoría
Superior del Estado de Nuevo León el 24 de abril de 2012.
En la revisión de la cuenta pública de referencia, y a efecto de estar en aptitud de
cumplir con los objetivos definidos en los artículos 18 y 19 de la Ley de
Fiscalización Superior del Estado de Nuevo León, en ejercicio de las facultades de
fiscalización que refiere el diverso artículo 20 de la misma ley, se verificó entre
otros aspectos, si la gestión y el ejercicio del gasto del ente público se efectuó con
apego a las disposiciones legales aplicables en materia, si efectuó correctamente
sus operaciones y si presentó sus estados financieros en forma veraz y en
términos accesibles de acuerdo con las normas de información financiera
mexicanas, así como también se evaluó el cumplimiento de los objetivos y metas
fijadas en sus respectivos programas.
Como resultado de lo anterior y con la finalidad de dar cumplimiento a lo dispuesto
en los artículos 7, 20 fracción XXXI, 48, 82 fracción XV y 102 fracción I de la Ley
de Fiscalización Superior del Estado de Nuevo León, se tiene a bien emitir el
Informe de Resultados de la Revisión de la Cuenta Pública 2011.
Se incluyen en el presente informe, entre otras cuestiones, acorde con lo
preceptuado en los artículos 49 y 50 de la citada ley, objetivos y alcances de la
revisión practicada tanto a la gestión como al desempeño; el dictamen de la
revisión de la cuenta pública, así como la verificación del desempeño en el
cumplimiento de los objetivos de los programas; la evaluación de la gestión
financiera y del gasto público, así también el cumplimiento de las normas de
información financiera aplicables y la evaluación al avance o cumplimiento de los
programas y subprogramas aprobados; el señalamiento en su caso,
2/23
de las irregularidades detectadas y las acciones emitidas, así como las
observaciones derivadas de la revisión practicada y las aclaraciones a las mismas
por la entidad fiscalizada con el respectivo análisis de nuestra parte.
Es de mencionar que a partir del 1 de enero de 2013, entrará totalmente en vigor
la Ley General de Contabilidad Gubernamental, conforme con el Acuerdo de
Interpretación Sobre las Obligaciones Establecidas en los Artículos Transitorios de
la propia Ley, la cual obliga a los tres niveles de gobierno a registrar sus
operaciones en tiempo real y reconocer diferentes momentos contables para
ingresos y egresos, vinculando la contabilidad presupuestaria con la contabilidad
patrimonial.
El coordinador para la armonización de la contabilidad gubernamental es el
Consejo Nacional de Armonización Contable (CONAC), el cual tiene por objeto la
emisión de las normas contables y lineamientos para la generación de información
financiera que aplicarán los entes públicos.
El Consejo Estatal de Armonización Contable del Estado de Nuevo León,
(CEACNL) es el encargado de coadyuvar en el proceso de implementación de los
acuerdos aprobados en el (CONAC), en relación con la difusión y aplicación de las
normas contables y lineamientos que emita dicho Consejo, con el fin de lograr su
adecuada armonización y facilitar los registros y la fiscalización de los activos,
pasivos, ingresos y gastos, en los términos de la Ley General de Contabilidad
Gubernamental.
II.
Entidad objeto de la revisión
El Fideicomiso Festival Internacional de Santa Lucía es un organismo sin fines de
lucro, que se constituyó el 30 de junio de 2008, por el Gobierno del Estado e inició
operaciones a partir del 1 de septiembre de 2008, teniendo como Fiduciario al
Banco del Bajío, S.A. y como Fideicomitente y Fideicomisario al Gobierno del
Estado de Nuevo León.
Los fines del Fideicomiso son celebrar el intercambio de las ideas, la creatividad y
el pensamiento a través de los diálogos, exposiciones y las expresiones culturales,
aprovechando de manera integral, sólida, global y sostenible, ofreciendo
actividades de realidad internacional para todos los públicos.
3/23
Este Festival se realizará anualmente en el Estado de Nuevo León, del 20 de
septiembre a la última semana de octubre.
III.
Evaluación de la gestión financiera y del gasto público
Para tal efecto se consideraron los Estados Financieros adjuntos, y su
presupuesto por el período del 1 de enero al 31 de diciembre de 2011, que el
Fideicomiso Festival Internacional de Santa Lucía presentó como parte de la
información que integra la Cuenta Pública.
Para el desarrollo de la revisión de la información antes mencionada, este Órgano
Técnico Superior de Fiscalización y Control Gubernamental, aplicó una serie de
procedimientos enfocados a asegurarse de la razonabilidad de las cifras
presentadas que forman parte de la gestión financiera y gasto público, y que su
presentación y registro estuvo conforme a la normatividad aplicable y que se
apegaron al cumplimiento de las Leyes, Decretos, Reglamentos y demás
disposiciones aplicables y al cumplimiento de los objetivos y metas establecidas
en los programas.
Las cifras de los Estados Financieros al 31 de diciembre de 2011, son las
presentadas por el Fideicomiso Festival Internacional de Santa Lucía en su
Cuenta Pública:
---- EL RESTO DE LA PÁGINA SE DEJÓ INTENCIONALMENTE EN BLANCO ----
4/23
BALANCE GENERAL
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2011 Y 2010
(Pesos de poder adquisitivos del 31 de diciembre de 2011)
Ejercicio
Actual
2011
ACTIVO
Circulante:
Efectivo en Caja y Bancos
Otras Cuentas por Cobrar:
Total Activo Circulante
$
$
$
54,022
97,850
91,343
1,661,071
(1,217,106)
687,180
$
(54,022)
28,140
(1,307)
(510,058)
(537,247)
404,510
$
768,163
$
(363,653)
$
$
$
2,415,203
125,129
47,440
2,587,772
2,587,772
$
$
$
1,500,040
270,646
19,998
1,790,684
1,790,684
$
$
(915,163)
145,517
(27,442)
(797,088)
(797,088)
PATRIMONIO
No Restringido
Total Patrimonio
$
$
(1,386,174)
(1,386,174)
$
$
(1,819,609)
(1,819,609)
$
$
433,435
433,435
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
$
404,510
$
768,163
$
(363,653)
TOTAL ACTIVO
PASIVO
A Corto Plazo:
Proveedores
Impuestos por Pagar
Otras Cuentas por Pagar
Total Corto Plazo
TOTAL PASIVO
253,431
1,146
254,577
$
$
$
125,990
90,036
1,661,071
(1,727,164)
149,933
$
$
Variación
77,201
3,782
80,983
No Circulante:
Equipo de Transporte
Mobiliario y Equipo de Oficina
Equipo de Computo
Otros Activos
Depreciación Acumulada
Total Activo No Circulante
$
Ejercicio
Anterior
2010
$
$
$
$
176,230
(2,636)
173,594
5/23
ESTADO DE ACTIVIDADES
DEL 1° DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2011 Y 2010
Cambios en el patrimonio no
restringido
Ingresos:
Aportaciones Estatales
Aportaciones Federales
Propios
Otros Ingresos
Sub-total de ingresos no restringidos
Total de Ingresos no restringidos
Gastos:
Servicios Personales
Servicios Generales
Materiales y Suministros
Conservación y Mantenimiento
Gastos
por
Depreciación
Amortización
Total gastos
Ejercicio
Actual
2011
$
Ejercicio
Anterior
2010
$
$
9,000,000
8,500,000
862,068
3,228,894
21,590,962
$
$
y
$
Variación
$
$
9,000,000
10,000,000
764,290
19,764,290
$
(1,500,000)
862,068
2,464,604
1,826,672
21,590,962
$
19,764,290
$
1,826,672
8,840,233
10,024,450
37,740
1,499,616
$
12,152,968
6,941,126
1,245,609
-
$
(3,312,735)
3,083,324
(1,207,869)
1,499,616
550,066
20,952,105
$
549,036
20,888,739
$
1,030
63,366
Costo integral de financiamiento:
Productos Financieros
Gastos Financieros
Total
costo
integral
de
financiamiento
$
(205,422)
$
(210,036)
$
4,614
Aumento (disminución) en
patrimonio no restringido
$
433,435
$
(1,334,485)
$
1,767,920
$
433,435
(1,819,609)
(1,386,174)
$
(1,334,485)
(485,124)
(1,819,609)
$
1,767,920
(1,334,485)
433,435
Aumento o Disminución total del
ejercicio en patrimonio
Patrimonio al inicio del año
Patrimonio al final del año
32,686
238,108
$
45,958
255,994
$
(13,272)
(17,886)
$
6/23
ESTADO DE CAMBIOS EN LA SITUACIÓN FINANCIERA
DEL 1° DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2010 Y 2011
Ejercicio
Actual
2011
Recursos Utilizados por la Operación
Depreciaciones, Amortizaciones y
Reservas
SUMA
Otras Cuentas por cobrar
Proveedores
Impuestos por Pagar
Otras cuentas por pagar
RECURSOS GENERADOS
OPERACIONES
Ejercicio
Anterior
2010
$
433,435
$
(1,334,485)
$
1,767,920
$
550,066
983,501
$
549,036
(785,449)
$
1,030
1,768,950
2,636
(915,163)
145,517
(27,442)
POR
LAS
$
RECURSOS
UTILIZADOS
EN
INVERSIONES
Adquisiciones de Inversiones en Activos
Fijos y Diferidos
SUMA
Saldo inicial del Efectivo y Equivalentes
Saldo final del Efectivo y Equivalentes
Variación
189,049
(3,782)
656,221
48,033
47,440
$
(37,537)
(12,819)
$
$
176,230
77,201
253,431
6,418
(1,571,384)
97,484
(74,882)
$
(850)
$
$
(38,387)
115,588
77,201
226,586
(11,969)
$
$
214,617
(38,387)
176,230
7/23
Los datos sobresalientes de los Estados Financieros al 31 de diciembre de 2011,
se indican a continuación y están presentados en pesos:
Concepto
Importe
a) Activo
b) Pasivo
c) Patrimonio
d) Ingresos no restringidos
e) Gastos
f) Costo integral de financiamiento
g) Aumento en el patrimonio no restringido
$
404,510
1,790,684
(1,386,174)
21,590,962
20,952,105
(205,422)
433,435
RESULTADOS DE LA REVISIÓN
Para evaluar la razonabilidad de los rubros que integran los Estados Financieros al
31 de diciembre de 2011 presentados como Cuenta Pública, se eligieron en
nuestro examen partidas en forma selectiva con base al análisis de la información
proporcionada por el Fideicomiso.
a) ACTIVO
$404,510
Este rubro se integra como sigue:
Concepto
Importe
Activo circulante
Otras cuentas por cobrar
$
Activo no circulante
Activo fijo
253,431
1,146
149,933
Total
$
404,510
$253,431
Representa los valores propiedad del Fideicomiso, los cuales se integran como
sigue:
Concepto
Caja
Bancos
Total
Importe
$
5,000
248,431
$
253,431
Caja
8/23
$5,000
Corresponde a valores propiedad del Fideicomiso, integrado por un fondo fijo para
solventar gastos menores. Para su revisión se examinaron reposiciones de gastos
y se realizó arqueo del fondo, verificando la documentación comprobatoria a
nombre del Fideicomiso, el cumplimiento a los requisitos fiscales, con resultados
satisfactorios.
Bancos
$248,431
Se integra por tres cuentas bancarias a nombre del Fideicomiso. Para su revisión
se verificaron en forma selectiva las conciliaciones, estados de cuenta bancarios y
confirmación de saldo con el banco, con resultados satisfactorios.
Activo fijo
$149,933
Este concepto se integra de la manera siguiente:
Saldo al
31/12/10
Concepto
Altas
Bajas
Saldo al
31/12/11
Equipo de transporte
Mobiliario y equipo de oficina
Equipo de cómputo
Otros activos
Depreciación acumulada
$
54,022 $
97,850
91,343
1,661,071
(1,217,106)
- $
28,140
4,609
-
54,022 $
5,916
510,058
125,990
90,036
1,661,071
(1,727,164)
Total
$
687,180 $
32,749 $
569,996 $
149,933
Equipo de transporte
$0
Se registró la baja por siniestro de un automóvil Nissan platina modelo 2005, en el
mes de noviembre de 2011. Para su revisión se examinó póliza de diario, oficio
por parte de la aseguradora, baja de las placas, así como su adecuado registro
contable, con resultados satisfactorios.
Mobiliario y equipo de oficina
9/23
$125,990
Durante el ejercicio se registró la compra de diez sillas de visitante y un sillón
ejecutivo por un importe de $28,140. Para su revisión se verificaron pólizas de
cheque y diario, requisición, ubicación física, factura a nombre del Fideicomiso, así
como su adecuado registro contable, con resultados satisfactorios.
Equipo de cómputo
$90,036
Durante el ejercicio se registró la compra de un sistema para facturación
electrónica y una impresora laser por $4,609, así como también la baja por robo
de una computadora laptop por un importe de $5,916. Para su revisión se
examinaron pólizas de diario y cheque, facturas, ubicación física, denuncia de
robo ante el Ministerio Público, así como su adecuado registro contable, con
resultados satisfactorios.
b) PASIVO
$1,790,684
Este concepto se integra como sigue:
Concepto
Proveedores
Impuestos por pagar
Otras cuentas por pagar
Total
Importe
$
1,500,040
270,646
19,998
$
1,790,684
Proveedores
$1,500,040
Proveedor
Compañía Explotadora de Inmuebles
Monterrey, S.A. de C.V
Hernández Robles Consultoría de
Negocios, S.C.
Transportes Tamaulipas, S.A. de C.V.
Víctor Manuel Cantú Carreño
Comercializadora Jeframex, S.A. de C.V.
Concepto
Importe
Renta del salón Don Arturo, del Gran
Hotel Ancira para oficinas administrativas. $
Honorarios
profesionales
por
la
elaboración de la cuenta pública del
ejercicio 2011.
Transportación de elencos del Festival
Internacional de Santa Lucía.
Renta de automóviles y servicios de
traslado.
Arrendamiento
de
inmueble
para
mobiliario y equipo de audio y video.
Varios
796,476
240,150
136,801
113,332
62,640
150,641
Total
$
1,500,040
10/23
Para su revisión se examinaron pólizas de diario y cheque, facturas, contratos,
oficios de transferencia, estados de cuenta bancarios, autorizaciones,
confirmaciones de saldos, su adecuado registro contable y el cumplimiento a la
normatividad establecida en el Artículo 11 de la Ley de Egresos del Estado de
Nuevo León.
Al mes de abril de 2012 se verificaron pagos por la cantidad de $1,326,169 que
representa un 88% del saldo.
Impuestos por pagar
$270,646
Concepto
Importe
Retención Honorarios
IVA Retenciones
Retención Fletes
Total
$
130,150
138,696
1,800
$
270,646
Para su revisión se examinaron pólizas de diario y cheque, recibos bancarios de
pago de contribuciones, facturas, cálculo de retenciones y su adecuado registro
contable, con resultados satisfactorios. Al mes de junio de 2012 se realizó su
pago.
c) PATRIMONIO
$ (1,386,174)
Concepto
Importe
Patrimonio
$
Resultado de ejercicios anteriores
Resultado del ejercicio
Total
$
(1,452,985)
(366,624)
433,435
(1,386,174)
El patrimonio no restringido del Fideicomiso está constituido por aportaciones del
Gobierno del Estado de Nuevo León, contribuciones recibidas e ingreso sobre
inversiones no restringidas, se incrementó por el remanente del ejercicio.
11/23
d) INGRESOS NO RESTRINGIDOS
$21,590,962
Concepto
Importe
Propios
Otros ingresos
$
9,000,000
8,500,000
862,068
3,228,894
Total
$
21,590,962
Para su revisión se verificaron pólizas de ingreso, fichas de depósito y estados de
cuenta bancarios, con un alcance del 99%.
$9,000,000
Corresponde a entregas por parte de la Secretaría de Finanzas y Tesorería
General del Estado, para cubrir las necesidades del gasto corriente del
Fideicomiso. Para su revisión se examinaron pólizas de ingresos, recibos, estados
de cuenta bancarios y autorizaciones presupuestarias, así como su conciliación
con la Secretaría de Finanzas y Tesorería General del Estado, con resultados
satisfactorios.
$8,500,000
Corresponde a la aportación por parte del Consejo Nacional para la Cultura y las
Artes entregada en el mes de octubre de 2011 para la realización del Festival en
su edición 2011.
Para su revisión se verificó póliza de ingreso, estado de cuenta bancario y
convenio de colaboración, con resultados satisfactorios.
Propios
$862,068
Corresponde al registro de contrato celebrado con Televisión Metropolitana, S.A.
de C.V. (Canal 22) por intercambio de difusión publicitaria, dentro del Festival
Internacional de Santa Lucía 2011, del 30 de agosto al 31 de diciembre de 2011.
12/23
Para su revisión se examinaron póliza de diario, factura, contrato, así como su
adecuado registro contable, con resultados satisfactorios.
Otros ingresos
$3,228,894
Concepto
Importe
Donativos
Otros Ingresos
$
100,000
3,128,894
Total
$
3,228,894
Donativos
$100,000
Corresponde al registro del donativo otorgado por el municipio de Monterrey, para
la realización de eventos en el Festival Internacional de Santa Lucía 2011. Para su
revisión, se examinaron pólizas de ingresos y ficha de depósito, así como su
Otros Ingresos
$3,128,894
Corresponde principalmente a la condonación $2,932,450 por parte del
Fideicomiso Parque Fundidora por cuotas de mantenimiento a la Nave Lewis,
estacionamiento y servicio de energía eléctrica, autorizado en el Acuerdo IX.2 de
Acta de Sesión del Consejo de Administración de esta Entidad, de fecha 14 de
diciembre de 2010.
Para su revisión, se examinaron pólizas de diario, oficios, facturas y acta de
sesión, así como su adecuado registro contable, con resultados satisfactorios.
e) GASTOS
$20,952,105
Concepto
Servicios generales
Gastos por depreciación y amortización
Total
Importe
$
8,840,233
10,024,450
37,740
1,499,616
550,066
$
20,952,105
13/23
Para su revisión se verificaron pólizas de diario y cheque, facturas, contratos y
documentación soporte, con un alcance del 77%.
$8,840,233
Concepto
Importe
Servicios profesionales
Honorarios a profesionistas
Alojamiento de terceros
Pasajes a terceros
Otros menores
Total
$
4,420,774
1,958,340
1,334,698
1,029,693
96,728
$
8,840,233
Servicios Profesionales
$4,420,774
Nombre
Concepto
Sistemas Tecnológicos de
Resguardo, S.A. de C.V.
Grupo Fiscal Regiomontano, S.A. de
C.V.
Conciertos Daniel, S.C.
Esperanza López Valtier
Paulette Berenice Moreno López
Gabriela Berenice Niño Torres
Vietnamese Water Pupperty
Hernández Robles Consultoría de
Negocios, S.C.
Servicio de seguridad privada en los
espacios en donde se ubican escenarios
para los eventos del Festival.
Servicios de asesoría, consultoría,
seguimiento y supervisión en materia
jurídica y administrativa.
Presentación de los espectáculos “Terwey
Meet Ballet” y “Angele Dubeau y la Pieta”.
Servicios de fotografía y video en eventos
del Festival.
Servicios en materia cultural y de
vinculación institucional, auxiliar en las
labores de planeación de las actividades
culturales del mismo.
Servicio de alimentos y bebidas para
artistas que se presentan en el Festival.
Presentación del espectáculo “Thang Long
Water Puppet Theater” (Teatro de las
marionetas acuáticas).
Elaboración de la contabilidad del
Fideicomiso.
Importe
$
805,150
432,000
420,000
276,000
225,000
212,125
212,040
207,000
14/23
Nombre
Concepto
Lavandería Industrial de Monterrey,
S.A. de C.V.
Sistemas de Información Integrales
de Salud, S.A. de C.V.
Ballet Artístico de Monterrey, A.C.
Administración 24, S.A. de C.V.
Ballet Folklorico de México, A.C.
Home Company, S.A. de C.V.
Optima Representaciones y Servicios
Estratégicos, S.A. de C.V.
Consorcio Ml, S.A. de C.V.
Importe
Servicio de limpieza en espacios donde se
ubican los escenarios para eventos del
Festival.
Servicios de asesoría y consultoría en
soporte técnico.
Presentación del espectáculo “El lago de
los cisnes”.
Servicios profesionales de asesoría y
apoyo en el diseño de la programación
final de expresiones.
Presentación del Ballet Folklorico de
México de Amalia Hernández.
Presentación de Ely Guerra.
Astrid Hadad y Compañía, S.C.
Tramite de visas de trabajo para artistas
que se presentan en el Festival.
Servicios profesionales de asesoría ,
consultoría y apoyo en el diseño de la
primer propuesta integral de programación
de expresiones culturales del Festival.
Presentación Musical
Expresión Musical, A.C.
Concierto “Solo Liszt”
Mancera, S.C.
Auditoria ejercicio 2010
194,521
180,000
160,000
150,000
150,000
120,000
109,938
104,300
90,000
75,000
52,200
245,500
Otros menores
Total
$
4,420,774
Para su revisión se examinaron pólizas de cheque, facturas, contratos de
prestación de servicio y la autorización por el Comité de adquisiciones del
Fideicomiso, con resultados satisfactorios.
Honorarios a profesionistas
$1,958,340
Nombre
Concepto
Erika López Treviño
Araceli Mendivil Alanís
Evangelina Lozano Martínez
Servicios de búsqueda, recepción, revisión y
selección de propuestas artísticas, elaboración de
relación de costos de programación de eventos.
$
Servicios de planeación y ejecución de la estrategia
de atención al visitante del Festival.
Servicios en materia jurídica, análisis de
documentación,
estudios
de
regímenes
contractuales, elaboración y seguimiento de
contratos.
Importe
209,440
206,000
206,000
15/23
Nombre
Concepto
Gilda Verónica Vázquez Salazar
Jorge Cantú González
Julián Arturo Nava Espejo
Ofelia Patricia Perez Sepúlveda
Marco Antonio González Zamarrón
Walter Jair Serratos Flores
Pedro Francisco Orozco Rojas
Ventura Alfredo Ríos Vázquez
María Soledad Torres Arancibia
Arturo López Briseño
Otros menores
Importe
Servicios en materia administrativa y contable,
manejo y control del archivo contable y de
proveedores.
Servicios de asesoría, consultoría en los aspectos
fiscales y contables.
Servicios de planeación y seguimiento en la
programación de eventos y actividades del Festival.
Presentación del espectáculo "De Sor Juana a
Frida".
Servicios de coordinación, planeación, diseño y
ejecución de estrategias de seguridad, operación,
logística y auxilio médico.
Servicios de mensajería.
Servicios de asesoría, consultoría y supervisión en el
montaje de escenarios.
Servicios de asesoría, consultoría y supervisión en el
montaje de escenarios.
Presentación del espectáculo "El Hallazgo" y
lanzamiento del "Primer Libro de Butoh en Español".
Servicios de seguimiento en el cumplimiento de las
normas de seguridad, logística y auxilio médico en el
Festival.
Total
206,000
189,474
161,440
135,000
117,474
86,667
75,093
67,128
64,564
56,639
177,421
$
1,958,340
Para su revisión se examinaron pólizas de cheque, facturas, contratos de
prestación de servicio y la autorización por parte del Comité del Fideicomiso, con
resultados satisfactorios.
Alojamiento a terceros
$1,334,698
Corresponde al gasto por renta de salones, hospedaje, banquetes, alimentos,
equipo y varios para el elenco que participo en el Festival, en su edición 2011.
Para su revisión se examinaron pólizas de diario, egresos, facturas, contrato,
autorización en actas del Comité de Adquisiciones del Fideicomiso, así como su
16/23
Pasajes a terceros
$1,029,693
Corresponde al pago de boletos de avión para los artistas que se presentaron en
los diversos espectáculos realizados dentro del marco de Festival en su edición
2011. Para su revisión se examinaron pólizas de diario, egresos, facturas,
instrucción de pago, autorización en actas del Comité de Adquisiciones del
Fideicomiso, así como su adecuado registro contable con resultados satisfactorios.
Servicios generales
$10,024,450
Concepto
Ground Support
Gastos de IVA
Promoción y publicidad nacional
Gastos de viaje nacionales
Cargas
Seguros
Transportación local
Pasajes a terceros
Adecuación de espacios
Arrendamiento de edificios y locales
Ediciones y publicaciones
Seguridad privada
Varios
Total
Importe
$
3,311,982
2,686,459
1,423,951
544,288
362,915
183,461
181,759
175,040
174,572
162,000
149,000
112,969
556,054
$
10,024,450
Ground Support
$3,311,982
En esta cuenta se registraron los pagos al proveedor Interfaz de México, S.A. de
C.V. por la renta de escenarios, equipo de audio, iluminación y video, para llevar a
cabo el Festival, en su edición 2011.
Para su revisión se examinaron pólizas de diario y egresos, facturas, contratos,
instrucciones de pago, la autorización por el Comité de adquisiciones del
Fideicomiso, su adecuado registro contable, así como el cumplimiento a la
normatividad establecida en la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios
del Sector Público, con resultados satisfactorios.
17/23
Gastos de IVA
$2,686,459
Corresponde al IVA de los gastos de operación del Fideicomiso. Para su revisión
se examinaron pólizas de diario y cheque, facturas, recibos y contratos.
$1,423,951
Promoción y Publicidad Nacional
Corresponde a la renta de espacio publicitario en sistema satelital de canal privado
en las tiendas Soriana, carros móviles, así como transmisiones en televisión. Para
su revisión se examinaron pólizas de diario y de cheque, facturas, contratos, así
como su adecuado registro contable, con resultados satisfactorios.
Gastos de viaje nacionales
$544,288
Corresponde principalmente al pago por la compra de boletos de avión para las
personas que participaron en los diversos eventos realizados en el marco del
Festival, en su edición 2011.
Para su revisión se examinaron pólizas de diario y egresos, facturas, contratos,
instrucciones de pago y la autorización por parte del Comité de adquisiciones del
Fideicomiso, con resultados satisfactorios.
Cargas
$362,915
Corresponde principalmente al gasto generado por los servicios de fletes en los
distintos eventos del Festival, entre los que destaca la transportación del escenario
para el show de las marionetas de Vietnam por $311,915. Para su revisión se
examinaron pólizas de diario y cheque, facturas, instrucciones de pago y la
autorización por el Comité de adquisiciones del Fideicomiso, con resultados
satisfactorios.
$ 37,740
Concepto
Combustibles y lubricantes
Materiales de oficina
Total
Importe
$
26,005
11,735
$
37,740
18/23
Combustibles y Lubricantes
$26,005
Corresponde a los gastos por el consumo de gasolina de un automóvil propiedad
del mensajero el cual es utilizado en actividades del Fideicomiso. Para su revisión
se examinaron pólizas de diario y cheque, facturas, así como su adecuado registro
contable, con resultados satisfactorios.
Materiales de Oficina
$11,735
Corresponde al gasto por papelería y útiles de oficina como son: opalina,
bolígrafos, tarjetas de presentación, folders, portalápiz, etc. Para su revisión se
examinaron pólizas de diario y cheque, facturas, así como su adecuado registro
contable con resultados satisfactorios.
$ 1,499,616
Concepto
Total
Mantenimiento de edificios
$
Mantenimiento de pagina web
Mantenimiento de automóviles
Mantenimiento de equipo de cómputo
Total
$
1,456,240
25,850
16,315
1,210
1,499,615
Mantenimiento de edificios
$1,456,240
En esta cuenta se registraron gastos de ejercicios anteriores por cuotas de
mantenimiento a la Nave Lewis, los cuales no se había reconocido, hasta en tanto
se concilió con el Fideicomiso Parque Fundidora.
Para su revisión, se examinaron pólizas de diario, oficios y facturas, así como su
Mantenimiento de página web
$25,850
Corresponde al gasto por registro de dominios y paquete anual de hospedaje web.
Para su revisión se examinaron pólizas de diario, factura y transferencia bancaria,
así como su adecuado registro contable, con resultado satisfactorios.
19/23
f) COSTO INTEGRAL DE FINANCIAMIENTO
$(205,422)
Concepto
Productos financieros
Gastos financieros
Total
Importe
$
32,686
(238,108)
$
(205,422)
Para su revisión se verificaron estados de cuenta bancarios con un alcance del
100%.
Productos financieros
$32,686
En esta cuenta se registraron los intereses a tasa de mercado generados en las
cuentas bancarias del Fideicomiso. Para su revisión se examinaron pólizas de
ingreso y estados de cuenta bancarios, con resultados satisfactorios.
Gastos financieros
$(238,108)
Corresponde a las comisiones fiduciarias por el manejo del Fideicomiso. Para su
revisión se examinaron pólizas de cheque, oficios de transferencia, autorizaciones,
contrato de Fideicomiso y estados de cuenta bancarios, con resultados
satisfactorios.
g) AUMENTO EN EL PATRIMONIO NO RESTRINGIDO
$433,435
Representa el cambio neto del patrimonio no restringido, determinado mediante la
diferencia entre los ingresos y las contribuciones consumidas en los gastos que
constituyen los objetivos de la entidad.
Puedo concluir por lo anteriormente expuesto y fundamentado en mi examen, que
la Cuenta Pública del Fideicomiso Festival Internacional de Santa Lucía, al 31 de
diciembre de 2011, presenta razonablemente en todos los aspectos importantes la
posición financiera, así como los ingresos recibidos, los gastos efectuados y los
cambios en la posición financiera, salvo en su caso, por lo mencionado en el
apartado VI de este Informe.
20/23
IV.
Evaluación del avance o cumplimiento de los programas y subprogramas
aprobados
Los indicadores de gestión determinados por la administración del Fideicomiso,
son los siguientes:
INDICADORES DE GESTIÓN
Al 31 de diciembre de 2011 y 2010
Unidad de
Medida
Indicador
Eventos
Objetivo
2011
Real
2011
Variación
2011 vs
Objetivo
Real
2010
Variación
2011 vs
2010
No. de
eventos
-
309
-
309
309
Exposiciones
No. de
exposiciones
-
19
-
19
19
Conferencias
No. de
conferencias
-
103
-
103
103
Expresiones
No. de
conciertos
-
187
-
187
187
El Fideicomiso presentó comentarios a las variaciones en la Cuenta Pública como
sigue:
COMENTARIOS A LAS VARIACIONES RELEVANTES DE INDICADORES
Indicador
Unidad de
Medida
Variación
Comentarios
Eventos
No. de
eventos
309
Representa el número de eventos
que se tuvo durante el año.
Exposiciones
No. de
exposiciones
19
Representa el número de eventos
que se tuvo en el año.
Conferencias
No. de
conferencias
103
Representa
el
número
de
conferencias que se realizaron en
el año 2011.
Expresiones
No. de
conciertos
187
Representa
el
número
de
expresiones culturales llevadas en
el 2011.
21/23
V.
Cumplimiento a los principios de contabilidad gubernamental y de las
disposiciones contenidas en los ordenamientos y normativa
correspondiente
Con posterioridad a la verificación realizada por este Órgano Técnico Fiscalizador,
con relación a los Estados Financieros que se incluyen en la Cuenta Pública, se
concluye que su presentación, está de acuerdo con las normas de información
financiera, normatividad aplicable a este tipo de entidad y que se apegó al
cumplimiento de la Ley de Egresos del Estado de Nuevo León y demás
Ordenamientos aplicables en la materia.
A continuación se presenta el cuadro comparativo del presupuesto de ingresos y
egresos, lo real contra lo presupuestado, con sus respectivas variaciones:
Concepto
Ingresos
Propios
Donativos
Total
Presupuesto
Variación
%
$
12,000,000 $
8,500,000
-
9,000,000 $
8,500,000
862,068
100,000
(3,000,000)
862,068
100,000
(25)
-
$
20,500,000 $
18,462,068 $
(2,037,932)
(10)
Concepto
Presupuesto
Egresos
Total
Real
$
Ejercido
Variación
%
20,500,000
20,402,039
97,961
-
20,500,000 $
20,402,039 $
97,961
-
El Fideicomiso presentó la explicación a las variaciones del presupuesto como
sigue:
“Ingresos: Solo se tenía presupuestado lo correspondiente a aportaciones
estatales y federales, en lo que respecta a las demás variaciones, son
provenientes de donativos y algunas aportaciones de publicidad mediante
convenio.
Egresos: Las variaciones se deben a la cancelación de patrocinios ya
contemplados y falta de entrega de recursos ya autorizados en el presupuesto de
egresos del Estado, lo cual nos modifica los compromisos ya pactados, y nos deja
pasivos pendientes de solventar ”.
22/23
De acuerdo al análisis y explicación de las variaciones, este Órgano Superior de
Fiscalización considera razonable el ejercicio del presupuesto 2011.
VI.
Observaciones derivadas de la revisión practicada, las aclaraciones a las
mismas por los funcionarios responsables y su análisis.
Sin observaciones.
VII.
Situación que guardan las observaciones, recomendaciones y acciones
promovidas en relación a ejercicios anteriores.
RECOMENDACIONES Y ACCIONES PROMOVIDAS
TIPO DE ACCIONES O RECOMENDACIONES
EJERCICIO
Promoción de
Responsabilidades
Administrativas
N/A
Recomendaciones
Concluido
2010
Pliegos de Observaciones
N/A
DETALLE DE RECOMENDACIONES EMITIDAS Y
ACCIONES PROMOVIDAS
(Observaciones por tipo de Acción)
RECOMENDACIONES
EJERCICIO 2010
En relación a la gestión o control interno
Observaciones que derivan en
recomendación
Recomendaciones
Aceptadas
Recomendaciones
Rechazadas
Otras (medidas alternas o
inaplicables)
3
3
0
0
Al desempeño
Observaciones que derivan en
recomendación
Aceptadas
Rechazadas
Otras (medidas alternas o
inaplicables)
N/A
N/A
N/A
N/A
Nomenclatura: N/A - No Aplica
VIII.
Trámite y resultados obtenidos, derivados de las solicitudes formuladas
por el H. Congreso del Estado.
Durante el proceso de auditoría al ejercicio 2011, no se recibieron solicitudes
formuladas por el H. Congreso del Estado.
23/23
Lo anteriormente expuesto y fundado, se pone en conocimiento de ese
H. Congreso del Estado, a través de la Comisión de Vigilancia, para los efectos
legales a que haya lugar.
Atentamente
C.P. Sergio Marenco Sánchez
Auditor General del Estado de Nuevo León

fideicomiso festival internacional - Auditoría Superior del Estado de

Transcripción

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