MERCADO DE BEBIDAS ALCOHOLICAS ILEGALES EN SEIS
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MERCADO DE BEBIDAS ALCOHOLICAS ILEGALES EN SEIS
MERCADO DE BEBIDAS ALCOHOLICAS ILEGALES EN SEIS PAISES DE LATINOAMERICA 2014 Análisis regional Un informe preparado por Euromonitor International para SABMiller Octubre 2015 This document includes source material that is the exclusive property of Euromonitor International Ltd and its licensors. All such source material is © Euromonitor International Ltd 2015 and provided without any warranties or representations about accuracy or completeness. Any reliance on such material is made at users’ own risk. Publication or making available of all or part of the material contained in this document (or any data or other material derived from it) may require Euromonitor’s prior written consent. Please refer to the applicable terms and conditions with Euromonitor. INTRODUCCIÓN ANÁLISIS REGIONAL COLOMBIA ECUADOR EL SALVADOR HONDURAS PANAMÁ PERÚ APÉNDICE INTRODUCCIÓN | ANÁLISIS REGIONAL | COLOMBIA | ECUADOR | EL SALVADOR | HONDURAS | PANAMÁ | PERÚ | APÉNDICE ¿Quién es Euromonitor International? Nuestros Servicios Investigación de Mercado Sindicada Investigación a Medida y Consultoría Red Extensa Investigadores en campo en 80 países Visión completa del mercado global Data que se puede cruzar y comparar en cada mercado Nuestra Experiencia Tendencias del consumidor y estilos de vida Empresas y marcas Categorías de productos y canales de distribución Producción y cadena de suministro Aspectos económicos y pronósticos de crecimiento Data comparable en varios mercados © Euromonitor International Ltd 2015. Applicable terms and conditions of use and the disclaimer at the front of this document apply. 3 INTRODUCCIÓN | ANÁLISIS REGIONAL | COLOMBIA | ECUADOR | EL SALVADOR | HONDURAS | PANAMÁ | PERÚ | APÉNDICE Red y cobertura de Euromonitor International © Euromonitor International Ltd 2015. Applicable terms and conditions of use and the disclaimer at the front of this document apply. 4 INTRODUCCIÓN | ANÁLISIS REGIONAL | COLOMBIA | ECUADOR | EL SALVADOR | HONDURAS | PANAMÁ | PERÚ | APÉNDICE Antecedentes Motivo del estudio Cobertura de Categorías • Alcohol adulterado • Contrabando de materia prima o producto terminado • Artesanal ilegal Durante los últimos tres años, SABMiller se ha asociado con Euromonitor Internacional para realizar una intensiva investigación de mercado a fin de entender el mercado de bebidas alcohólicas ilegales en seis países de Latinoamérica. La base de este estudio proporciona el conocimiento necesario, tanto a nivel regional como de país, para elaborar planes estratégicos e incrementar la concientización entre consumidores y gobiernos. • Alcohol no apto para consumo humano Objetivos • Evasión de impuestos Medir el consumo de bebidas alcohólicas ilegales en seis países en términos de valor, volumen y pérdida fiscal, y por categoría. Cobertura Geográfica • • • • • • Colombia Ecuador El Salvador Honduras Panamá Perú Medidas • • HL de bebidas alcohólicas HL LAE (alcohol puro) de bebidas alcohólicas Análisis cualitativo que describa la cadena de producción y venta de bebidas alcohólicas ilegales en cada país. Análisis de la cadena de suministro de etanol en Sudamérica y Centroamérica para identificar los puntos de quiebre donde se necesitan mayores controles. Solución Cuantificar el mercado ilegal de bebidas alcohólicas ilegales con definiciones comparativas respecto a otros mercados de la región. Conocer las modalidades de distribución de la cadena de valor. Proveer conclusiones a nivel regional y país que sirvan para entender el fenómeno en los seis países estudiados. © Euromonitor International Ltd 2015. Applicable terms and conditions of use and the disclaimer at the front of this document apply. 5 INTRODUCCIÓN | ANÁLISIS REGIONAL | COLOMBIA | ECUADOR | EL SALVADOR | HONDURAS | PANAMÁ | PERÚ | APÉNDICE La metodología de Euromonitor International ofrece la mejor solución Una revisión de la información jurídica pertinente y de las fuentes estadísticas disponibles le dio a Euromonitor International una base firme con la cual comenzar. La alineación completa de todas las definiciones garantizó una comparación precisa entre países. Extensas entrevistas con la cadena de suministro permitieron a Euromonitor International recabar información directamente de aquellos que mejor conocen el mercado. Investigación secundaria Analistas locales recopilaron información publicada, que incluye: • Estadísticas oficiales de producción e importación • Estadísticas de aprehensiones de productos ilegales • Noticias • Reglamentos propios de la industria • Datos del mercado legal provenientes de Passport y otras fuentes Investigación en terreno: entrevistas Se realizaron 97 entrevistas a nivel región con organismos del Estado, medios de comunicación, asociaciones, actores de la industria de bebidas (comerciantes y fabricantes) y ONGs. Se realizaron 160 visitas a tiendas a nivel región para observar tipo de bebidas, envases, precios, marcas etc. Análisis y validación Se analizó la producción nacional, importaciones y exportaciones y el consumo industrial de materias primas para cuantificar el residual que queda en el mercado doméstico, para estimar el volumen potencial que podría ser desviado al mercado ilegal de bebidas alcohólicas. © Euromonitor International Ltd 2015. Applicable terms and conditions of use and the disclaimer at the front of this document apply. 6 INTRODUCCIÓN | ANÁLISIS REGIONAL | COLOMBIA | ECUADOR | EL SALVADOR | HONDURAS | PANAMÁ | PERÚ | APÉNDICE Definiciones ¿Qué es el alcohol ilegal? Alcohol ilegal: Son todas las bebidas alcohólicas, destiladas o fermentadas que están fuera de la legalidad por adulteración, contrabando de productos terminados o materia prima, fabricación artesanal ilegal, evasión de impuestos de la producción local o, porque es alcohol no apto para consumo humano desviado hacia el mercado de bebidas alcohólicas. ¿Cómo se mide el mercado de alcohol? • • • Volumen HL LAE (legal e ilegal) Valor US$ millones (legal e ilegal) Pérdida fiscal US$ millones (ilegal) Las 5 caras de alcohol ilegal Alcohol adulterado: Alcohol ilegal vendido como marcas legales (sustituto), botellas vacías de productos legítimos resurtidas con alcohol más barato (relleno) o producción industrial de marcas ilegales o de alcohol ilegal sin marca. Contrabando de materia prima o producto terminado: Importaciones ilegales de etanol como materia prima e importaciones ilegales de bebidas alcohólicas como producto terminado. Artesanal ilegal: Bebidas alcohólicas artesanales ilegales fabricadas con propósitos comerciales. Alcohol no apto para consumo humano: Alcohol no fabricado para ser ingerido por personas, por ejemplo el alcohol farmacéutico, enjuagues bucales y colonias. Evasión de impuestos: Bebidas alcohólicas legales producidas localmente sobre las cuales no se paga impuesto al consumo. © Euromonitor International Ltd 2015. Applicable terms and conditions of use and the disclaimer at the front of this document apply. 7 INTRODUCCIÓN | ANÁLISIS REGIONAL | COLOMBIA | ECUADOR | EL SALVADOR | HONDURAS | PANAMÁ | PERÚ | APÉNDICE Categorías de alcohol Alcohol Formal Alcohol Informal Alcohol Ilegal Registrado No registrado Paga impuestos No paga impuestos Regulado Calidad verificada Parcialmente regulado No regulado Calidad y composición desconocidas Riesgos potenciales a la salud © Euromonitor International Ltd 2015. Applicable terms and conditions of use and the disclaimer at the front of this document apply. 8 INTRODUCCIÓN ANÁLISIS REGIONAL COLOMBIA ECUADOR EL SALVADOR HONDURAS PANAMÁ PERÚ APÉNDICE Mercado ilegal 2014 – Región Volumen 852,616 HL LAE Volumen ilegal US$2,523 millones Valor en precios ilegales US$650 millones Pérdida fiscal © Euromonitor International Ltd 2015. Applicable terms and conditions of use and the disclaimer at the front of this document apply. 10 INTRODUCCIÓN | ANÁLISIS REGIONAL | COLOMBIA | ECUADOR | EL SALVADOR | HONDURAS | PANAMÁ | PERÚ | APÉNDICE ¿Cuáles son los principales hallazgos del mercado ilegal en el 2014? Los impuestos impactan al mercado legal en Perú, Panamá, Ecuador • El alza en los impuestos al alcohol en Perú (a mediados del 2013 ) y Panamá (a principios 2013) se sienten en el mercado legal en el 2014. En Perú, esto se traduce en una caída a nivel total del mercado, mientras que en Panamá hay una redistribución del consumo desde destilados hacia cerveza legal. • En Ecuador, no se trata de impuestos a la producción sino de las importaciones, lo cual fomenta la producción y el consumo de bebidas alcohólicas locales. Reducción marginal en la brecha de precios legales e ilegales • La brecha se amplía en Colombia, El Salvador y Panamá, y esto se debe al aumento en la diferencia de precios por el contrabando. • La brecha se estrecha en los países productores de etanol como Perú y Ecuador, donde la caída en la demanda internacional de etanol reduce el precio de la materia prima. El consumo per cápita del mercado agregado cayó 3.7% • A nivel agregado, el consumo per cápita del mercado total cae 3.7% en el 2014 a 4.7 L LAE per cápita. Esto se debe a una reducción en el consumo de ambos mercados, legal e ilegal. • Diferente es el caso de Ecuador y Panamá, donde se observa un incremento en el consumo per cápita en ambos mercados, legal e ilegal. En Ecuador, aumenta el consumo en ambos mercados por una mayor disponibilidad de productos nacionales, mientras que en Panamá el mercado ilegal aumenta por los impuestos a las bebidas de alto grado alcohólico, lo cual aumenta el consumo de cerveza en 3.0% HL LAE. © Euromonitor International Ltd 2015. Applicable terms and conditions of use and the disclaimer at the front of this document apply. 11 INTRODUCCIÓN | ANÁLISIS REGIONAL | COLOMBIA | ECUADOR | EL SALVADOR | HONDURAS | PANAMÁ | PERÚ | APÉNDICE ¿Cuáles son los principales hallazgos del mercado ilegal en el 2014? Los comerciantes siguen esquivando regulaciones y autoridades • Existen nuevas regulaciones que endurecen las sanciones a la ilegalidad, además de un aumento en las incautaciones en varios países como Ecuador, Perú y Colombia. Sin embargo, los comerciantes ilegales crean nuevas modalidades para continuar con su negocio. • Por otro lado, el control del mercado ilegal de bebidas alcohólicas no es aún la prioridad para las autoridades en muchos de los países de la región. Continúa la falta de control y seguimiento de las materias primas • Con la excepción de Perú y Panamá, en el resto de los países no existe un registro para la compra y venta de etanol, lo que facilita el acceso a la materia prima para la producción de bebidas alcohólicas ilegales. En El Salvador existe un registro, pero esta herramienta no basta para controlar el flujo de etanol hacia el mercado ilegal. • Además del etanol (la principal materia prima), existen otros insumos como botellas, etiquetas, alcohol farmacéutico etc. que tampoco se fiscalizan. Continúa la falta de control y coordinación de las fronteras • A pesar de requerir registros sanitarios para la importación y exportación de etanol, la falta de control en la aduana permite el ingreso de etanol potable como si fuese industrial para fines no autorizados. • El comercio de productos ilegales genera fuentes de ingreso y subsistencia para las comunidades que viven en las fronteras, sin posibilidades de incorporarse al trabajo formal – con lo que la economía informal se sigue desarrollando. Puede que participen activamente en el negocio o que se vean obligados por grupos organizados. © Euromonitor International Ltd 2015. Applicable terms and conditions of use and the disclaimer at the front of this document apply. 12 INTRODUCCIÓN | ANÁLISIS REGIONAL | COLOMBIA | ECUADOR | EL SALVADOR | HONDURAS | PANAMÁ | PERÚ | APÉNDICE ¿Cuáles son los principales hallazgos del mercado ilegal en el 2014? El contrabando es la principal fuente de pérdida fiscal en la región • El 45% de la pérdida fiscal a nivel agregado proviene del contrabando, mientras que el 10% de la pérdida fiscal proviene de la evasión de impuestos a la producción. • El país que más contribuye a la pérdida fiscal es Colombia (65% de la región) y su principal categoría detrás de la pérdida fiscal es el contrabando. Perú destaca dentro de la región por su caída del mercado ilegal • Las categorías de alcohol artesanal ilegal, adulterado y no apto para consumo humano caen en el 2014 gracias a una menor disponibilidad de etanol residual en el mercado debido a un incremento en las exportaciones de azúcar. © Euromonitor International Ltd 2015. Applicable terms and conditions of use and the disclaimer at the front of this document apply. 13 INTRODUCCIÓN | ANÁLISIS REGIONAL | COLOMBIA | ECUADOR | EL SALVADOR | HONDURAS | PANAMÁ | PERÚ | APÉNDICE ¿Cuáles son los principales resultados de la investigación en el 2014? • A nivel agregado, el consumo per cápita del mercado ilegal cae 5.8%. Se observa un incremento en Ecuador, Honduras y Panamá. La gran disponibilidad de alcohol ilegal en Ecuador y Perú se refleja en un alto consumo per cápita. • A nivel agregado, el riesgo sanitario* y fiscal** tiene una proporción 60/40. • Honduras es el país con mayor crecimiento histórico en volumen ilegal (2012-14), mientras que Perú sigue con la participación más alta de ilegalidad. • El porcentaje del mercado ilegal sigue arriba del promedio agregado en Perú, Ecuador y Colombia. • La evasión de impuestos es la categoría que más gana participación a nivel agregado. • La cerveza adulterada incrementa su participación marginalmente en el 2014. La cerveza adulterada en Perú influye significativamente en el análisis agregado; los otros países se caracterizan por contrabando. © Euromonitor International Ltd 2015. Applicable terms and conditions of use and the disclaimer at the front of this document apply. *Alcohol adulterado, artesanal y no apto para consumo humano. ** Contrabando y evasión de impuestos. 14 INTRODUCCIÓN | ANÁLISIS REGIONAL | COLOMBIA | ECUADOR | EL SALVADOR | HONDURAS | PANAMÁ | PERÚ | APÉNDICE ¿Cuáles son los principales resultados de la investigación en el 2014? • En el 2014, El Salvador y Perú observan una reducción en los puntos porcentuales del mercado ilegal (2.1 y 2.8, respectivamente), mientras que los otros países observan un aumento. • Desde el 2012, el volumen (HL LAE) de alcohol ilegal de Colombia, Honduras y Panamá incrementa mientras que a nivel agregado disminuye, gracias a la caída en Perú. • Ecuador y Panamá son los dos únicos mercados que observan un aumento en volumen a nivel ilegal e legal, es decir, aumentan su consumo per cápita total. • Perú sigue siendo el volumen ilegal más grande. No obstante, presenta la caída más fuerte en volumen en el 2013-14. • El mercado legal en Perú, Ecuador y El Salvador todavía no se recupera a los niveles del 2012. © Euromonitor International Ltd 2015. Applicable terms and conditions of use and the disclaimer at the front of this document apply. 15 INTRODUCCIÓN | ANÁLISIS REGIONAL | COLOMBIA | ECUADOR | EL SALVADOR | HONDURAS | PANAMÁ | PERÚ | APÉNDICE En el 2014, El Salvador y Perú experimentan un decrecimiento en A nivel agregado, la la participación del mercado ilegal participación de alcohol ilegal cae 0.5 puntos porcentuales en el 2014 Evolución del mercado ilegal- 2012 - 2014 (HL LAE) 35.0% 30.8% 30.6% 30.0% % participación ilegal 25.0% 28.6% 24.8% 24.3% 23.8% 24.5% 23.9% 27.8% 25.6% 24.9% 24.4% 24.9% 23.5% 22.8% 20.0% 17.1% 15.0% 13.5% 13.1% 10.0% 5.0% 2.4% 2.4% 2.5% 0.0% Colombia Ecuador El Salvador 2012 Honduras 2013 Panamá Perú Agregado 2014 Debido a que las variaciones históricas en ciertos países se consideran marginales, aplicando el concepto del margen de minimis (+/- 2%), Euromonitor International considera que Honduras, El Salvador y Perú son los únicos mercados que experimentan cambios relevantes en el 2014. © Euromonitor International Ltd 2015. Applicable terms and conditions of use and the disclaimer at the front of this document apply. 16 INTRODUCCIÓN | ANÁLISIS REGIONAL | COLOMBIA | ECUADOR | EL SALVADOR | HONDURAS | PANAMÁ | PERÚ | APÉNDICE Perú sigue siendo el mercado ilegal más grande. Sin embargo, presenta la caída más fuerte en volumen en el periodo 2013 - 2014 Mercado ilegal HL LAE 2012 2013 2014 2013-2014 cambio* Colombia 346,181 370,253 371,527 1,275 Ecuador 186,326 129,939 142,011 12,072 El Salvador 33,478 32,238 28,006 (4,232) Honduras 14,287 13,930 16,981 3,051 Panamá 3,719 3,719 4,048 329 Perú 342,381 338,752 290,043 (48,709) Agregado 926,371 888,831 852,616 (36,214) © Euromonitor International Ltd 2015. Applicable terms and conditions of use and the disclaimer at the front of this document apply. *Cifras para el 2013 en Panamá fueron modeladas. 17 INTRODUCCIÓN | ANÁLISIS REGIONAL | COLOMBIA | ECUADOR | EL SALVADOR | HONDURAS | PANAMÁ | PERÚ | APÉNDICE Desde el 2012, el volumen de alcohol ilegal de Colombia, Honduras y Panamá incrementa, mientras que a nivel agregado disminuye Mercado ilegal 2012 - 2014 1,000,000 Mercado legal 2012-14 crecimiento Agregado -8.0% Colombia 7.3% Perú -15.3% Ecuador -23.8% 300,000 El Salvador -16.3% 200,000 Honduras 18.9% 100,000 Panamá 8.8% 900,000 800,000 700,000 HL LAE 600,000 500,000 400,000 - 2012 2013 Colombia Ecuador El Salvador Panamá Perú Agregado 2014 Honduras © Euromonitor International Ltd 2015. Applicable terms and conditions of use and the disclaimer at the front of this document apply. 18 INTRODUCCIÓN | ANÁLISIS REGIONAL | COLOMBIA | ECUADOR | EL SALVADOR | HONDURAS | PANAMÁ | PERÚ | APÉNDICE El volumen del mercado legal en Perú, Ecuador y El Salvador todavía no se recupera a los niveles alcanzados en el 2012 Mercado legal 2012 - 2014 3,000,000 Mercado legal 2012-14 crecimiento absoluto Agregado -1.9% Colombia 1.4% Perú -2.0% Ecuador -6.0% Panamá 1.5% El Salvador -13.1% Honduras -13.2% 2,500,000 HL LAE 2,000,000 1,500,000 1,000,000 500,000 2012 2013 Colombia Ecuador El Salvador Panamá Perú Agregado 2014 Honduras © Euromonitor International Ltd 2015. Applicable terms and conditions of use and the disclaimer at the front of this document apply. Fuente: SABMiller, Euromonitor Passport 19 INTRODUCCIÓN | ANÁLISIS REGIONAL | COLOMBIA | ECUADOR | EL SALVADOR | HONDURAS | PANAMÁ | PERÚ | APÉNDICE En el último año, Ecuador y Panamá observan un aumento en términos absolutos en el consumo ilegal e legal Variación del mercado total por país: 2013 vs 2014 (HL LAE) Agregado Perú Panamá Honduras El Salvador Ecuador Colombia (80,000) (60,000) (40,000) (20,000) - 20,000 40,000 60,000 2013 vs 2014 variación HL LAE Mercado legal Mercado ilegal Mercado total Colombia (29,463) 1,275 (28,189) Ecuador 23,004 12,072 35,076 El Salvador (2,397) (4,232) (6,629) Honduras (6,973) 3,051 (3,922) Panamá 2,267 329 2,596 Perú (17,039) (48,709) (65,749) Agregado (30,602) (36,214) (66,816) © Euromonitor International Ltd 2015. Applicable terms and conditions of use and the disclaimer at the front of this document apply. 20 INTRODUCCIÓN | ANÁLISIS REGIONAL | COLOMBIA | ECUADOR | EL SALVADOR | HONDURAS | PANAMÁ | PERÚ | APÉNDICE A nivel agregado, el consumo per cápita del mercado total cae a 4.7 L LAE. Se observa la caída más fuerte en Perú Agregado Consumo per cápita - % crecimiento 2013-2014 4.7 3.6 ∆ -3.7% 1.2 Perú 5.2 3.8 El Salvador Honduras Panamá 1.4 0.2 2.0 1.6 ∆ -6.0% 0.3 A nivel agregado, el consumo per cápita del mercado total cayó 3.7% en el 2014 a 4.7 L ∆ -8.9% LAE. Esto se debe a una reducción en el consumo de 6.4 ∆1.7% ambos mercados, legal e ilegal. 6.2 Perú es el país con la caída más fuerte en consumo per cápita a nivel ilegal y total mercado. 3.0 2.3 ∆ -6.3% Colombia Ecuador 0.7 5.9 4.4 ∆ 4.9% 1.4 4.6 3.5 ∆ -3.1% 1.1 - 1.0 2.0 Consumo per cápita total 3.0 4.0 Consumo per cápita legal 5.0 6.0 Honduras es el país con la caída más fuerte en el consumo per cápita legal (9.9% versus el 2013) a 1.6 L LAE y el aumento más fuerte en consumo ilegal. A nivel total alcohol, el consumo cae -6.0%. 7.0 Consumo per cápita ilegal ∆ = variación consumo per cápita total 2013 vs 2014 © Euromonitor International Ltd 2015. Applicable terms and conditions of use and the disclaimer at the front of this document apply. 21 INTRODUCCIÓN | ANÁLISIS REGIONAL | COLOMBIA | ECUADOR | EL SALVADOR | HONDURAS | PANAMÁ | PERÚ | APÉNDICE La gran disponibilidad de alcohol ilegal en Ecuador y Perú se refleja en un alto consumo per cápita Consumo per cápita anual de alcohol ilegal en litros LAE Cálculo basado en población 15-65 años Perú 1.4 Crecimiento per cápita ilegal L LAE 2013-14 -17.0% Ecuador 1.4 7.7% Colombia El Salvador 1.1 0.7 -1.0% -14.2% Honduras Panamá 0.3 0.2 19.1% 8.8% Honduras es el país con el aumento más fuerte en el consumo per cápita ilegal (19.1% versus el 2013) a 0.3 L LAE. Perú es el país con la caída más fuerte en el consumo per cápita ilegal (17.0% versus el 2013) a 1.4 L LAE. © Euromonitor International Ltd 2015. Applicable terms and conditions of use and the disclaimer at the front of this document apply. 22 INTRODUCCIÓN | ANÁLISIS REGIONAL | COLOMBIA | ECUADOR | EL SALVADOR | HONDURAS | PANAMÁ | PERÚ | APÉNDICE Honduras es el país con mayor crecimiento entre 2013 - 2014, mientras que Perú sigue con la participación más alta de ilegalidad Mercado alcohol ilegal- volumen LAE 30% Honduras es el mercado que más crece en volumen y participación ilegal sobre el total en el 2012-14 20% % Crecimiento 2012 - 2014 Honduras Colombia 10% Panamá 0% 0% 5% 10% 15% 20% 25% 30% 35% 40% -10% El Salvador Perú -20% -30% Ecuador es el mercado con la mayor caída en volumen y participación ilegal sobre el total en el 2012-14 Ecuador El tamaño de la burbuja representa el tamaño del mercado ilegal en el 2014 (HL LAE). Las burbujas transparentes representan el tamaño de mercado de 2013. -40% % de alcohol ilegal en el 2014 • • Desde el 2012, el volumen LAE ilegal crece más rápido que el legal en Colombia, Honduras y Panamá. Aunque Perú es el mercado que más reduce su participación de ilegalidad en el 2014, Ecuador es el país que más reduce su volumen y participación en el periodo 2012- 2014. © Euromonitor International Ltd 2015. Applicable terms and conditions of use and the disclaimer at the front of this document apply. 23 INTRODUCCIÓN | ANÁLISIS REGIONAL | COLOMBIA | ECUADOR | EL SALVADOR | HONDURAS | PANAMÁ | PERÚ | APÉNDICE Los niveles de ilegalidad de los países en estudio son altos si se comparan con otros países Mercado alcohol ilegal como % del mercado total Sudáfrica 22.9% 30% 28.4% 27.8% 24.8% 25% 24.5% 23.6% 22.8% 21.4% 20% 17.1% 15.7% 16.0% 15% Rep. Checa 7.1% 10% 6.1% 5% 4.6% 4.5% 2.5% 0% Argentina Brasil Chile Colombia Costa Rica Ecuador El Salvador Honduras Nicaragua Panamá Perú República Venezuela Regional Dominicana © Euromonitor International Ltd 2015. Applicable terms and conditions of use and the disclaimer at the front of this document apply. *Las cifras de Brasil no incluyen evasión de impuestos Brasil, República Dominicana, Venezuela = 2011. Nicaragua, Costa Rica = 2012. Argentina, Chile = 2013. 24 INTRODUCCIÓN | ANÁLISIS REGIONAL | COLOMBIA | ECUADOR | EL SALVADOR | HONDURAS | PANAMÁ | PERÚ | APÉNDICE Perú, Ecuador y Colombia siguen por arriba del promedio de ilegalidad del agregado 2014: Participación ilegal del mercado (LAE) 24.4% Agregado 27.8% Perú Panamá 75.6% 72.2% 2.5% 97.5% 17.1% Honduras 82.9% 22.8% El Salvador 77.2% Ecuador 24.5% 75.5% Colombia 24.8% 75.2% 0% 10% 20% 30% 40% Ilegal LAE % 50% 60% 70% 80% 90% 100% Legal LAE % Promedio agregado © Euromonitor International Ltd 2015. Applicable terms and conditions of use and the disclaimer at the front of this document apply. 25 INTRODUCCIÓN | ANÁLISIS REGIONAL | COLOMBIA | ECUADOR | EL SALVADOR | HONDURAS | PANAMÁ | PERÚ | APÉNDICE A nivel agregado, el mercado ilegal demuestra una proporción 60/40 entre el riesgo sanitario y fiscal 2014: Participación de categorías (LAE) 42% Agregado 27% 53% Perú Panamá 8% 53% 11% 25% 0% 22% 17% 90% 49% El Salvador 14% 5% 12% 4% 40% 19% 10% Alcohol adulterado 20% 36% 30% Contrabando 2% 55% 46% Colombia 0% 6% 20% Honduras Ecuador 14% 40% Alcohol artesanal ilegal 50% 60% 5% 70% Alcohol no apto para consumo humano 80% 10% 90% 3% 100% Evasión de impuestos © Euromonitor International Ltd 2015. Applicable terms and conditions of use and the disclaimer at the front of this document apply. 26 Nota: Dentro del riesgo sanitario se incluye = alcohol adulterado, artesanal y no apto para consumo humano. Dentro del riesgo fiscal se incluye = contrabando y evasión de impuestos. INTRODUCCIÓN | ANÁLISIS REGIONAL | COLOMBIA | ECUADOR | EL SALVADOR | HONDURAS | PANAMÁ | PERÚ | APÉNDICE A nivel agregado, el alcohol adulterado pierde participación, lo que se traduce en un menor riesgo sanitario comparado con el 2013 Variación por categoría a nivel agregado: 2013 vs 2014 Evasión de impuestos 1.9% Alcohol no apto para consumo humano -0.2% Alcohol artesanal ilegal 0.0% Contrabando Alcohol adulterado 1.4% -3.2% -4.0% -3.0% -2.0% -1.0% 0.0% 1.0% 2.0% Alcohol adulterado Contrabando Alcohol artesanal ilegal Colombia 0.4% 0.1% -0.2% Alcohol no apto para consumo humano -0.6% Ecuador -0.7% -3.1% -0.4% 0.0% 4.3% El Salvador 2.8% -1.6% 0.3% 1.6% -3.2% Honduras 9.7% -9.7% 0.0% 0.0% 0.0% Panamá -0.8% -2.9% -7.1% 0.0% 10.9% Perú -6.4% 4.1% 1.9% -0.1% 0.4% Agregado -3.2% 1.4% 0.0% -0.2% 1.9% © Euromonitor International Ltd 2015. Applicable terms and conditions of use and the disclaimer at the front of this document apply. 3.0% Evasión de impuestos 0.2% 27 INTRODUCCIÓN | ANÁLISIS REGIONAL | COLOMBIA | ECUADOR | EL SALVADOR | HONDURAS | PANAMÁ | PERÚ | APÉNDICE La cerveza adulterada incrementa su participación marginalmente en el 2014 Cerveza legal LAE El volumen de cerveza ilegal incrementa en 100 HL LAE en el 2014 versus el 2013, alcanzando los 16,978 HL LAE. 99.1% cerveza legal 35% 41% 1,964,308 HL LAE El incremento proviene en su mayoría de la cerveza sustituida (relleno) en Perú. 6% 13% Colombia Ecuador El Salvador La cerveza adulterada incrementa su participación del total por 2 puntos porcentuales. Honduras Panamá Perú 0.9%cerveza ilegal Cerveza ilegal LAE 39% 49% 16,978 HL LAE 48% 52% 4%8% Alcohol adulterado © Euromonitor International Ltd 2015. Applicable terms and conditions of use and the disclaimer at the front of this document apply. Contrabando 28 INTRODUCCIÓN | ANÁLISIS REGIONAL | COLOMBIA | ECUADOR | EL SALVADOR | HONDURAS | PANAMÁ | PERÚ | APÉNDICE La mayoría de la cerveza adulterada proviene de Perú, mientras que en los demás países, la cerveza ilegal es de contrabando Mercado de cerveza ilegal, volumen LAE 2014 100% 6,732 HL 1,311HL 644 HL 8,291 HL 816 16,978 HL 90% 80% 8,065 70% 60% 5,296 1,310 50% 644 7,476 40% 30% 8,913 20% 10% 1,436 0% Colombia Ecuador Honduras Alcohol adulterado Perú Contrabando © Euromonitor International Ltd 2015. Applicable terms and conditions of use and the disclaimer at the front of this document apply. No existe la cerveza ilegal en Panamá y El Salvador Agregado 29 INTRODUCCIÓN | ANÁLISIS REGIONAL | COLOMBIA | ECUADOR | EL SALVADOR | HONDURAS | PANAMÁ | PERÚ | APÉNDICE ¿Cuáles son los principales factores que afectan al mercado ilegal en 2014? La mayor conciencia (de las autoridades y el público), presencia de autoridades e incautaciones permiten un mejor control sobre la producción y el consumo de bebidas alcohólicas en algunos canales y países. Sin embargo, la aplicación de la ley todavía no es tan estricta como para otros delitos. Continúa la falta de control sobre la comercialización del etanol, lo que permite a los fabricantes de alcohol ilegal acceder fácilmente a esta materia prima, algo similar a lo que sucede con botellas recicladas, etiquetas y sellos, que son insumos fáciles de conseguir. Pese a los esfuerzos por incrementar los controles en las fronteras y en las aduanas, la corrupción y carencia de oficiales siguen permitiendo el paso de contrabando proveniente de los países vecinos. El cambio en el impuesto a las bebidas alcohólicas y los aranceles de importación aumenta el precio de los productos legales en varios países. El consumidor continúa demandando bebidas alcohólicas de bajo precio sin importar su procedencia, sobre todo en los estratos socioeconómicos más bajos. © Euromonitor International Ltd 2015. Applicable terms and conditions of use and the disclaimer at the front of this document apply. 30 Mercado ilegal 2014 – Región Valor Valor 852,616 HL LAE Volumen ilegal US$2,523 millones Valor en precios ilegales US$650 millones Pérdida fiscal © Euromonitor International Ltd 2015. Applicable terms and conditions of use and the disclaimer at the front of this document apply. 31 INTRODUCCIÓN | ANÁLISIS REGIONAL | COLOMBIA | ECUADOR | EL SALVADOR | HONDURAS | PANAMÁ | PERÚ | APÉNDICE Ecuador es el país con mayor participación de mercado ilegal en valor; Perú y Colombia también están por encima del promedio 2014: Participación ilegal (US$) Agregado 15.0% 85.0% Perú 15.4% 84.6% Panamá 1.9% Honduras 4.2% 98.1% 95.8% 9.2% El Salvador 90.8% 20.2% Ecuador 79.8% 15.5% Colombia 0% 10% 84.5% 20% 30% 40% 50% Ilegal US$ % 60% 70% 80% 90% 100% Legal US$ % Promedio agregado © Euromonitor International Ltd 2015. Applicable terms and conditions of use and the disclaimer at the front of this document apply. Nota: Valor estimado con base a precios ilegales al consumidor final. 32 INTRODUCCIÓN | ANÁLISIS REGIONAL | COLOMBIA | ECUADOR | EL SALVADOR | HONDURAS | PANAMÁ | PERÚ | APÉNDICE El alcohol adulterado es la principal categoría en términos de valor, igual que en volumen 2014: Participación de categorías (US$) 46% Agregado 30% 73% Perú Panamá 8% 3% 5% 12% 72% 12% 12% 15% 3% 9% 93% Honduras 51% El Salvador 14% Ecuador 16% 20% 10% 0% 10% Alcohol adulterado 20% Contrabando 26% 40% 30% 40% Alcohol artesanal ilegal 2% 55% 47% Colombia 6% 50% 60% 70% 6% 5% 80% Alcohol no apto para consumo humano © Euromonitor International Ltd 2015. Applicable terms and conditions of use and the disclaimer at the front of this document apply. 90% 100% Evasión de impuestos 33 INTRODUCCIÓN | ANÁLISIS REGIONAL | COLOMBIA | ECUADOR | EL SALVADOR | HONDURAS | PANAMÁ | PERÚ | APÉNDICE A nivel agregado, la brecha entre el precio de productos legales e ilegales disminuye de 20.3% a 19.8% $16 La brecha de precios legales vs ilegales en el 2014 vs 2013 incrementa en Colombia, El Salvador y Panamá y esto se debe al aumento en la diferencia de precios por el contrabando. $14 $12 $11.8 US$ RSP por litro ∆ 17.6% $10 $9.7 $13.5 ∆ 26.5% $11.0 ∆ 10.7% $9.8 La brecha se estrecha en los países productores de etanol como Perú y Ecuador donde la caída en la demanda internacional de etanol reduce el precio de la materia prima. $9.9 $9.4 ∆ 19.8% $8 $7.6 ∆ 19.3% $6 $6.8 $6.4 ∆ 29.8% $6.1 $5.5 ∆ 20.9% $4.5 $4.8 $4 $2 $0 Colombia Ecuador El Salvador Promedio legal RSP US$ Honduras Panamá Promedio ilegal RSP US$ Perú Agregado ∆ Variación % © Euromonitor International Ltd 2015. Applicable terms and conditions of use and the disclaimer at the front of this document apply. RSP = precio de venta al consumidor. Los tipos de cambio de las monedas locales versus el USD también pueden influir en los resultados del análisis 2013 vs 2014. 34 INTRODUCCIÓN | ANÁLISIS REGIONAL | COLOMBIA | ECUADOR | EL SALVADOR | HONDURAS | PANAMÁ | PERÚ | APÉNDICE El valor y la segmentación de la cerveza ilegal se mantienen en el 2014 El valor de cerveza ilegal incrementa marginalmente por US$1mn. Cerveza legal LAE La segmentación de contrabando versus adulterado se mantiene. 35% 99.2% cerveza legal US$10,473 mn 41% 6% 13% Colombia Ecuador El Salvador El contrabando sigue siendo lo más relevante dentro de la cerveza ilegal en términos de valor, mientras que la cerveza adulterada es más importante en términos de volumen. Honduras Panamá Perú 0.8% cerveza ilegal Cerveza ilegal LAE 39% 49% 39% US$87 mn 61% 4%8% Alcohol adulterado © Euromonitor International Ltd 2015. Applicable terms and conditions of use and the disclaimer at the front of this document apply. Contrabando 35 Mercado ilegal 2014 – Región Pérdida Fiscal 852,616 HL LAE Volumen ilegal US$2,523 millones Valor en precios ilegales US$650 millones Pérdida fiscal © Euromonitor International Ltd 2015. Applicable terms and conditions of use and the disclaimer at the front of this document apply. 36 INTRODUCCIÓN | ANÁLISIS REGIONAL | COLOMBIA | ECUADOR | EL SALVADOR | HONDURAS | PANAMÁ | PERÚ | APÉNDICE Colombia representa el 65% de la pérdida fiscal del agregado 100% 852,616 HL LAE 13.5% 90% 80% US$650mn 34.0% 17.4% 70% Perú 60% 50% Panamá 16.7% Honduras El Salvador 40% Ecuador 65.0% 30% 20% Colombia 43.6% 10% 0% Volumen LAE Pérdida fiscal En el 2014, Ecuador incrementa su participación en la pérdida fiscal desde 14% a 17% debido al aumento de la producción interna evadiendo impuestos. © Euromonitor International Ltd 2015. Applicable terms and conditions of use and the disclaimer at the front of this document apply. 37 INTRODUCCIÓN | ANÁLISIS REGIONAL | COLOMBIA | ECUADOR | EL SALVADOR | HONDURAS | PANAMÁ | PERÚ | APÉNDICE Ratio: cerveza / espirituosas US$ / LAE Perú, Honduras y El Salvador por encima del promedio de la región en términos del ratio de alcohol US$ / LAE 3 2.7 2.6 2.5 2.1 2 1.8 1.3 1.5 1.0 0.9 1 0.5 0 Promedio LatAm Colombia Peru Ecuador Honduras Panamá El Salvador LatAm Promedio CO PE EC HON PA SV Tasa VAT 15% 16% 18% 12% 18% 10% 13% Excise cerveza + VAT US$/LAE 12.8 16.8 17.2 11.5 11.4 8.4 18.3 Excise destilados + VAT US$/LAE 9.3 18.9 6.5 11.5 4.3 6.5 8.6 Ratio: cerveza / espirituosas US$/LAE 1.8 0.9 2.7 1.0 2.6 1.3 2.1 Encima del promedio © Euromonitor International Ltd 2015. Applicable terms and conditions of use and the disclaimer at the front of this document apply. Promedio 38 Fuente: SABMiller Debajo del promedio INTRODUCCIÓN | ANÁLISIS REGIONAL | COLOMBIA | ECUADOR | EL SALVADOR | HONDURAS | PANAMÁ | PERÚ | APÉNDICE El contrabando es la categoría más importante en términos de perdida fiscal, no así en volumen ni valor Pérdida fiscal por categoría (US$) 45% Agregado Perú 34% 5% 7% 4% 10% 79% 13% 66% Panamá 14% 0% 12% 78% Honduras 22% El Salvador 22% 41% 24% Ecuador 12% 16% 4% 31% 0% 0% 10% Contrabando 20% Alcohol adulterado 30% 31% 40% Alcohol artesanal ilegal 50% 1% 48% 59% Colombia 3% 60% 70% 3% 5%1% 80% Alcohol no apto para consumo humano © Euromonitor International Ltd 2015. Applicable terms and conditions of use and the disclaimer at the front of this document apply. 90% 100% Evasión de impuestos 39 INTRODUCCIÓN | ANÁLISIS REGIONAL | COLOMBIA | ECUADOR | EL SALVADOR | HONDURAS | PANAMÁ | PERÚ | APÉNDICE Colombia y Ecuador son los dos países donde se pierde más excise US$ por LAE Tamaño de Excise perdido mercado ilegal (US$ mn) (US$ mn) Aranceles de importación (US$ mn) Excise perdido por LAE (US$) Pérdida fiscal total (US$ mn) Colombia 1,391 397 25 11 422 Ecuador 467 93 20 7 113 El Salvador 49 12 4 4 16 Honduras 18 5 1 3 5 Panamá 15 4 1 9 5 Perú 584 86 2 3 88 2,523 597 53 7 650 Agregado © Euromonitor International Ltd 2015. Applicable terms and conditions of use and the disclaimer at the front of this document apply. 40 INTRODUCCIÓN | ANÁLISIS REGIONAL | COLOMBIA | ECUADOR | EL SALVADOR | HONDURAS | PANAMÁ | PERÚ | APÉNDICE El mayor impacto negativo del mercado ilegal es para los gobiernos locales, que son los principales perdedores Ganadores Perdedores Los fabricantes de bebidas alcohólicas ilegales no pagan impuestos y otros costos relacionados a un negocio legitimo, y así obtienen mayores márgenes de ganancias. Los consumidores tienen la posibilidad de pagar un costo menor. Los productores de materia prima, que pueden ver a ambos mercados, legal e ilegal. Los gobiernos dejan de recibir impuestos y esto afecta a los servicios públicos como la educación y la salud, que requiere dichos ingresos. Las autoridades, que tienen que invertir recursos en la lucha contra el negocio de bebidas alcohólicas ilegales. Los consumidores ingieren bebidas alcohólicas potencialmente peligrosas. Las marcas legales pierden competitividad contra los precios de las bebidas alcohólicas ilegales. Las comunidades obligadas a participar en la actividad ilegal. © Euromonitor International Ltd 2015. Applicable terms and conditions of use and the disclaimer at the front of this document apply. 41 INTRODUCCIÓN | ANÁLISIS REGIONAL | COLOMBIA | ECUADOR | EL SALVADOR | HONDURAS | PANAMÁ | PERÚ | APÉNDICE Según la investigación del 2014, Euromonitor identificó los siguientes factores que podrían afectar al mercado ilegal en el 2015 • Se espera que a nivel agregado, la brecha entre el precio de productos legales e ilegales siga reduciéndose, tal como en los últimos dos años, afectando la competitividad de las marcas ilegales. • En Perú, se espera que la reglamentación de la Ley 29.632 entre en total funcionamiento durante el 2015. • En Ecuador, un nuevo sistema de facturación electrónica por el cual todo comercio debe emitir únicamente facturas electrónicas ayudará a rastrear los impuestos. • En Ecuador, un sello fiscal en las botellas será un nuevo requisito para las bebidas alcohólicas importadas hacia Ecuador a finales de 2014, lo que podría tener un impacto positivo en la reducción del contrabando en el 2015. • En Ecuador, a partir del 2015 se cambiarán las tarifas especificas para el calculo del ICE, lo cual podría tener un impacto negativo en el mercado legal. • En Panamá, dado que el alza de los impuestos a las bebidas de alto grado alcohólico benefició a la cerveza, en el 2015 se equipararán los impuestos para todas las bebidas alcohólicas, lo que podría afectar al mercado legal. • En Honduras, el aumento en la producción de panela podría tener un efecto negativo en el mercado de bebidas alcohólicas adulteradas. • En Colombia, se observó cerveza adulterada en las visitas a tiendas que se llevaron a cabo en el 2015. © Euromonitor International Ltd 2015. Applicable terms and conditions of use and the disclaimer at the front of this document apply. 42 INTRODUCCIÓN ANÁLISIS REGIONAL COLOMBIA ECUADOR EL SALVADOR HONDURAS PANAMÁ PERÚ APÉNDICE Mercado ilegal 2014 – Colombia 371,527 HL LAE Volumen ilegal US$1,391 millones Valor en precios ilegales US$423 millones Pérdida fiscal © Euromonitor International Ltd 2015. Applicable terms and conditions of use and the disclaimer at the front of this document apply. 44 INTRODUCCIÓN | ANÁLISIS REGIONAL | COLOMBIA | ECUADOR | EL SALVADOR | HONDURAS | PANAMÁ | PERÚ | APÉNDICE ¿Cuáles son los principales hallazgos del mercado ilegal en el 2014? El alcohol adulterado aumenta por nuevas formas de infringir la ley • Los fabricantes de bebidas alcohólicas adulteradas crean nuevas modalidades para continuar con su negocio. Por ejemplo, esconden la mercancía en viviendas ya que las autoridades no pueden entrar sin una orden de allanamiento, la cual no es fácil de conseguir. El contrabando crece en ciudades como Bogotá • Los operativos se han concentrado en las fronteras y carreteras, lo cual deja a ciudades como Bogotá expuestas al incremento del contrabando. En este caso, los productos ingresan vía aérea por el aeropuerto de la ciudad. El control del mercado ilegal no es aún la prioridad para las autoridades • No existen fiscales dedicados exclusivamente a procesar este tipo de delitos y los fiscales le dan prioridad a delitos más graves. • Únicamente en los departamentos Atlántico y Antioquia existen grupos de inteligencia policial para atacar las estructuras del mercado de bebidas alcohólicas ilegales. • Existe una falta de coordinación de esfuerzos entre autoridades para procesar los delitos asociados al mercado de bebidas alcohólicas ilegales. Se reduce el mercado del alcohol artesanal ilegal y del no apto para consumo humano • El consumo de estos tipos de bebidas alcohólicas se reduce durante el 2014 debido a una disminución de la pobreza. Los consumidores de alcohol artesanal ilegal que mejoraron sus ingresos pudieron tener acceso a otro tipo de bebidas alcohólicas de mayor costo. © Euromonitor International Ltd 2015. Applicable terms and conditions of use and the disclaimer at the front of this document apply. 45 INTRODUCCIÓN | ANÁLISIS REGIONAL | COLOMBIA | ECUADOR | EL SALVADOR | HONDURAS | PANAMÁ | PERÚ | APÉNDICE ¿Cuáles son los principales factores que afectan al mercado ilegal en 2014? Durante el 2014 se observa una reducción de los niveles de pobreza, con lo que disminuye el consumo de alcohol artesanal ilegal y no apto para consumo humano. Esta disminución equivale a 2,614 HL LAE no consumidos en estas categorías, es decir, una caída de 3.5% y 5.0%, respectivamente, entre el 2013 y el 2014. Continúa la falta de control sobre la comercialización del etanol potable, lo que permite a los fabricantes de alcohol ilegal acceder fácilmente a esta materia prima, algo similar a lo que sucede con botellas recicladas, etiquetas y sellos, que son insumos fáciles de conseguir. Las leyes son más severas frente al lavado de activos que al contrabando. Sin embargo, el contrabando se ha convertido en una actividad clave para el lavado de activos. Ciertas comunidades en las fronteras del país viven del contrabando y no existen medidas fuertes por parte de las autoridades para atacar este problema en estas regiones. © Euromonitor International Ltd 2015. Applicable terms and conditions of use and the disclaimer at the front of this document apply. 46 INTRODUCCIÓN | ANÁLISIS REGIONAL | COLOMBIA | ECUADOR | EL SALVADOR | HONDURAS | PANAMÁ | PERÚ | APÉNDICE La participación del mercado ilegal sobre el total aumenta año tras año 2011 21.1% 2013 2012 24.8% 24.3% 23.8% 78.9% 2014 75.7% 76.2% Legal 75.2% Volumen HL LAE 2011 2012 2013 2014 Mercado Ilegal 288,072 346,181 370,253 371,527 Mercado legal 1,078,647 1,109,741 1,154,884 1,125,420 Mercado Total 1,366,719 1,455,922 1,525,137 1,496,948 Ilegal Nota: Las cifras del mercado ilegal para el 2011 no incluyen evasión de impuestos © Euromonitor International Ltd 2015. Applicable terms and conditions of use and the disclaimer at the front of this document apply. 47 INTRODUCCIÓN | ANÁLISIS REGIONAL | COLOMBIA | ECUADOR | EL SALVADOR | HONDURAS | PANAMÁ | PERÚ | APÉNDICE El contrabando representa el 36% del mercado ilegal en volumen, pero alcanza el 60% de la pérdida fiscal 371,527 HL LAE 100% 90% 80% 9.9% 5.1% US$423 mn 5.0% 3.3% Alcohol no apto para consumo humano 70% 60% 36.0% Evasión de impuestos 59.5% Artesanal ilegal 50% 40% Contrabando 30% 20% 45.9% 31.0% 10% Alcohol adulterado 0% Volumen LAE Pérdida fiscal La prioridad en términos de pérdida fiscal debería estar en el control de las fronteras. Nota: Pérdida fiscal = excise + aranceles. Excluye otros tipos de impuestos, como el impuesto sobre ventas. © Euromonitor International Ltd 2015. Applicable terms and conditions of use and the disclaimer at the front of this document apply. 48 INTRODUCCIÓN | ANÁLISIS REGIONAL | COLOMBIA | ECUADOR | EL SALVADOR | HONDURAS | PANAMÁ | PERÚ | APÉNDICE La brecha entre los precios promedios del mercado legal e ilegal es de 18%, un margen mayor comparado con el 2013 $25 $20 US$ $15 $10 $5 $24.7 El precio del alcohol adulterado es el mismo que el de las marcas legales, con lo que engañan al consumidor con la sofisticación de la adulteración. $15.9 La variación promedio de precios entre productos de contrabando y producto legales es de 36%. Esta diferencia de precios es el principal atractivo para el consumidor. $18.6 El alcohol no apto para consumo humano se compone de alcohol farmacéutico, el cual se compra en el mercado legal. $11.8 $10.5 9.7 No hay una diferencia en los precios ya que no existe alcohol artesanal legal. Sin embargo, estos productos son muy económicos comparados con otras bebidas legales. $8.0 $2.6 Los productos que evaden impuestos se venden al mismo precio que los productos legales. El productor es quien gana el margen al cobrar el mismo precio al consumidor. $0 Alcohol adulterado Contrabando Alcohol artesanal Alcohol no apto ilegal para consumo humano Precio RSP Ilegal Evasión de impuestos Total ilegal Precio RSP Legal Nota: RSP =Retail selling prices – precio de venta al consumidor © Euromonitor International Ltd 2015. Applicable terms and conditions of use and the disclaimer at the front of this document apply. 49 INTRODUCCIÓN | ANÁLISIS REGIONAL | COLOMBIA | ECUADOR | EL SALVADOR | HONDURAS | PANAMÁ | PERÚ | APÉNDICE En Colombia, el 81% de la cerveza ilegal es de contrabando 26% RTD 99.2% cerveza legal Categorías legales LAE 72% Vino Destilados Cerveza Cerveza ilegal LAE 19% Contrabando Alcohol adulterado 0.8% cerveza ilegal 81% En el 2014, la cerveza representa el 72% del mercado legal de bebidas alcohólicas (un incremento de un 3% versus el 2013), equivalente a 805,971 HL LAE. El volumen de cerveza ilegal es de 7,364 HL LAE: el 81% del volumen es contrabando y el 19% es alcohol adulterado (“retape”). No existe la producción industrial ilegal de cerveza en el 2014. © Euromonitor International Ltd 2015. Applicable terms and conditions of use and the disclaimer at the front of this document apply. 50 INTRODUCCIÓN | ANÁLISIS REGIONAL | COLOMBIA | ECUADOR | EL SALVADOR | HONDURAS | PANAMÁ | PERÚ | APÉNDICE La categoría de alcohol adulterado representa casi la mitad del mercado de bebidas alcohólicas ilegales 2014 Volumen LAE 2014 Valor Ilegal 2014 Pérdida Fiscal 170,590 HL LAE Volumen ilegal 2014 US$653 millones Valor en precios ilegales 2014 45.9 % 46.9 % 31.0 % US$131 millones Pérdida fiscal 2014 La producción industrial de destilados nacionales domina esta categoría La categoría de alcohol adulterado es la más importante dentro del total de bebidas alcohólicas ilegales, en términos de volumen (46%) y valor (47%). Los productos destilados dominan esta categoría, representando un 99% del volumen. La subcategoría más relevante es la producción industrial, la cual representa el 81% del volumen, mientras que los rellenos representan el 19%. Al nivel total alcohol adulterado, el crecimiento para 2013-2014 es de 1.2%, impulsado por el crecimiento en la producción industrial (1.3%), debido al fácil acceso a la materia prima e insumos. © Euromonitor International Ltd 2015. Applicable terms and conditions of use and the disclaimer at the front of this document apply. 51 INTRODUCCIÓN | ANÁLISIS REGIONAL | COLOMBIA | ECUADOR | EL SALVADOR | HONDURAS | PANAMÁ | PERÚ | APÉNDICE Los principales factores que influyen en la categoría son el fácil acceso a los insumos y la sofisticada adulteración Bebidas Dónde Factores Efectos • Aguardientes, destilados importados (whiskey). • Se rellena con bebidas alcohólicas de baja calidad, o con extractos con sabor a whiskey e incluso con miel. • Bogotá, Medellín, Cali y Barranquilla. Centro de las ciudades, en los San Andresitos. • Tiendas pequeñas (estancos), bares y discotecas. • Fácil acceso a todos los insumos requeridos. • La venta, producción y almacenamiento de las bebidas adulteradas se realiza en diferentes casas, porque es más difícil el allanamiento. • No existen controles en los lugares de venta de estas bebidas como en los San Andresitos. • Se sofistica la adulteración y por lo tanto es cada vez más difícil para el consumidor distinguir los productos originales de los adulterados. • Riesgo para la salud de los consumidores. • Daño a la imagen de las marcas originales. © Euromonitor International Ltd 2015. Applicable terms and conditions of use and the disclaimer at the front of this document apply. 52 INTRODUCCIÓN | ANÁLISIS REGIONAL | COLOMBIA | ECUADOR | EL SALVADOR | HONDURAS | PANAMÁ | PERÚ | APÉNDICE El alcohol adulterado creció un 1.2% debido a los siguientes factores Factores 1 2 3 4. Aún no existe un control sobre la comercialización del etanol. Asimismo, tampoco se supervisan las imprentas para identificar aquellas que pueden producir etiquetas y sellos falsificados. No existe una ley que permita judicializar a las personas que venden alcohol adulterado. Además, para realizar operativos en las viviendas se requiere de una orden de allanamiento, la cual no es fácil de obtener a través de los fiscales. Efectos Los falsificadores tienen fácil acceso a todos los insumos que requieren para producir bebidas alcohólicas sin ningún tipo de limitación. Los falsificadores se dividen las tareas entre varias casas de un mismo barrio, como la venta, producción y almacenamiento del producto falsificado. De esta forma, si al vendedor se le encuentran botellas falsificadas, pero no comprueban que también las fabrica, no es judicializado. Existe una red de criminales y delincuentes que forma parte de la estructura de este delito. Se requiere de toda una labor de inteligencia que permita llegar a este tipo de delincuentes, lo que retarda un poco su captura. No todas las Secretarías de Rentas del país cuentan con los implementos para realizar la alcoholimetría a las bebidas alcohólicas que se sospecha son ilegales. Las botellas que se identifican con algún tipo de anomalía en el etiquetado o sellos son reportadas como contrabando por las Secretarías que no tienen cómo medirles el grado de alcohol. © Euromonitor International Ltd 2015. Applicable terms and conditions of use and the disclaimer at the front of this document apply. 53 INTRODUCCIÓN | ANÁLISIS REGIONAL | COLOMBIA | ECUADOR | EL SALVADOR | HONDURAS | PANAMÁ | PERÚ | APÉNDICE El contrabando es la principal fuente de pérdida fiscal Volumen LAE Valor Ilegal Pérdida Fiscal 133,929 HL LAE Volumen ilegal 2014 US$554 millones Valor en precios ilegales 2014 US$251 millones Pérdida fiscal 2014 36.0 % 39.9 % 59.5 % El contrabando de productos destilados terminados domina la categoría La categoría de contrabando es la segunda más importante dentro del total de bebidas alcohólicas ilegales, en términos de volumen (36%) y valor (40%). Los productos destilados dominan esta categoría, representado un 93% del volumen. La subcategoría más relevante corresponde al contrabando de productos terminados, la cual representa el 57% del volumen, mientras que el contrabando de etanol representa el 43%. Al nivel total de contrabando, el crecimiento entre el 2013 y el 2014 es de 0.7%, impulsado por el crecimiento en el contrabando de productos terminados (5.8%). © Euromonitor International Ltd 2015. Applicable terms and conditions of use and the disclaimer at the front of this document apply. 54 INTRODUCCIÓN | ANÁLISIS REGIONAL | COLOMBIA | ECUADOR | EL SALVADOR | HONDURAS | PANAMÁ | PERÚ | APÉNDICE El contrabando es distribuido desde las fronteras hasta las principales ciudades del país Bebidas Dónde Factores Efectos • Whiskey, ron, aguardiente (contrabando carrusel), vinos. • El contrabando proveniente de Aruba, Curazao y Venezuela ingresa por la frontera norte a Santander y Guajira. • El contrabando proveniente de Panamá ingresa por el puerto de Buenaventura (Valle del Cauca). • Por la frontera con Ecuador, el aguardiente nacional es sacado legalmente por los contrabandistas para luego entrar como contrabando, sin pagar el impuesto de consumo. • El contrabando también entra vía aérea por Bogotá. • Las autoridades concentran los operativos en las carreteras de las fronteras, dejando a ciudades como Bogotá expuestas al incremento del contrabando. • El almacenamiento del contrabando se realiza en diferentes casas porque el allanamiento es más difícil. • El consumidor ve al contrabando como la forma de poder comprar un buen producto a un precio bajo. • La mafia utiliza el contrabando como medio para realizar el lavado de dinero, lo que a su vez genera más violencia y delincuencia. © Euromonitor International Ltd 2015. Applicable terms and conditions of use and the disclaimer at the front of this document apply. 55 INTRODUCCIÓN | ANÁLISIS REGIONAL | COLOMBIA | ECUADOR | EL SALVADOR | HONDURAS | PANAMÁ | PERÚ | APÉNDICE El contrabando creció un 0.7% debido a los siguientes factores Factores Efectos 1 El contrabando está entrando además por el aeropuerto El Dorado de Bogotá. Esto explica la diferencia en precios que existe entre una botella de contrabando en Bogotá (COP56,000) y una en Barranquilla (COP70,000 y COP80,000). Los contrabandistas tienen prácticamente el camino libre para entrar la mercancía ya que las autoridades concentran los operativos en carreteras de las fronteras, dejando ciudades como Bogotá expuestas al incremento del contrabando. 2 Las bebidas alcohólicas de contrabando no se almacenan en los puntos de venta sino que se las guarda en casas cercanas, en autos estacionados cerca de los puntos de venta, o incluso se ofrece la entrega a domicilio. Así es más difícil para las autoridades rastrear la mercancía. Para las autoridades es más complicado hacer operativos en casas ya que requieren de una orden de allanamiento. Este proceso es lento, lo cual les da tiempo a los contrabandistas para realizar su negocio. 3 Las estadísticas de la POLFA a nivel nacional no son representativas ya que en algunos departamentos concentran los operativos únicamente en carreteras cerca de las fronteras. El contrabando que ingresa por aeropuertos está creciendo y especialmente en la ciudad de Bogotá, que representa uno de los principales centros de consumo. 4. Menos importaciones legales de etanol. Menos contrabando técnico de etanol, que es la fuente principal de esta ilegalidad. © Euromonitor International Ltd 2015. Applicable terms and conditions of use and the disclaimer at the front of this document apply. 56 INTRODUCCIÓN | ANÁLISIS REGIONAL | COLOMBIA | ECUADOR | EL SALVADOR | HONDURAS | PANAMÁ | PERÚ | APÉNDICE Aunque esta categoría sea de menor relevancia en volumen, los riesgos asociados al consumo son altos Volumen LAE 18,963 HL LAE Valor Ilegal 6.0% Volumen ilegal 2014 Pérdida Fiscal 3.3% 5.1% US$84 millones Valor en precios ilegales 2014 US$14 millones Pérdida fiscal 2014 El alcohol artesanal ilegal cae -3.5% en el 2014 La categoría de alcohol artesanal ilegal es la cuarta más importante de las cinco categorías de bebidas alcohólicas ilegales en términos de volumen (5%). Los productos destilados y fermentados representan un 52% y 48% del volumen LAE, respectivamente. Sin embargo, en términos de bebida, los fermentados representan el 92%. Las bebidas alcohólicas más relevantes incluyen viche, chirrinchi, guarapo y chicha, y las mismas se producen en ambientes no sanitarios, con lo cual pueden representar un riesgo a la salud. Al nivel total de categoría, el decrecimiento de 2013-2014 es de 3.5% debido a una reducción en los niveles de pobreza. © Euromonitor International Ltd 2015. Applicable terms and conditions of use and the disclaimer at the front of this document apply. 57 INTRODUCCIÓN | ANÁLISIS REGIONAL | COLOMBIA | ECUADOR | EL SALVADOR | HONDURAS | PANAMÁ | PERÚ | APÉNDICE Las bebidas artesanales ilegales son el sustento de familias en poblaciones marginales de varias zonas del país Bebidas Dónde Factores Efectos • Viche (región del Pacifico, a base de panela), chicha (a base de maíz) y el guarapo (a base de varias frutas). • Se venden en tiendas, ferias o mercados populares. • Se venden durante eventos culturales como el día del Pacífico, así como en el festival de Música del Pacífico "Petronio Álvarez“. • La producción de bebidas artesanales es una fuente de ingreso para muchas familias de poblaciones marginales de la Región Andina. • Hay un fácil acceso a las materias primas. • No existe un control exhaustivo para evitar la fabricación y comercialización de las bebidas artesanales. • Precios bajos para los consumidores, que son de estratos económicos bajos. • El consumo de estas bebidas forma parte de la cultura local. • Riesgo para la salud de los consumidores. • Fácil acceso para la venta a menores de edad. © Euromonitor International Ltd 2015. Applicable terms and conditions of use and the disclaimer at the front of this document apply. 58 INTRODUCCIÓN | ANÁLISIS REGIONAL | COLOMBIA | ECUADOR | EL SALVADOR | HONDURAS | PANAMÁ | PERÚ | APÉNDICE El consumo de bebidas artesanales ilegales registró una caída del 3.5% debido a los siguientes factores Factores 1 En el 2014, la pobreza decreció un 7%. Efectos Los consumidores de alcohol artesanal que mejoraron sus ingresos pudieron tener acceso a otro tipos de bebidas alcohólicas de mayor costo, como aguardiente adulterado. © Euromonitor International Ltd 2015. Applicable terms and conditions of use and the disclaimer at the front of this document apply. 59 INTRODUCCIÓN | ANÁLISIS REGIONAL | COLOMBIA | ECUADOR | EL SALVADOR | HONDURAS | PANAMÁ | PERÚ | APÉNDICE Los alcohólicos son los principales compradores de alcohol no apto para consumo humano Volumen LAE 36,598 HL LAE Volumen ilegal 2014 9.9% Valor Ilegal 5.1% Pérdida Fiscal 5.0% US$71 millones Valor en precios ilegales 2014 US$21 millones Pérdida fiscal 2014 El alcohol no apto para el consumo human cae -5.0% en el 2014 La categoría de alcohol no apto para consumo humano es la tercera más importante de las cinco categorías en términos de volumen (10%) dentro del total de bebidas alcohólicas ilegales. Los productos dentro de esta categoría son destilados, como el alcohol farmacéutico, al cual se le agrega algún tipo de endulzante o colorante como bebidas en polvo. El alcohol farmacéutico sustituye el consumo de aguardiente para los consumidores de estos productos. La categoría tuvo una caída en el 2013-2014 de 5.0% debido a una reducción en los niveles de pobreza. © Euromonitor International Ltd 2015. Applicable terms and conditions of use and the disclaimer at the front of this document apply. 60 INTRODUCCIÓN | ANÁLISIS REGIONAL | COLOMBIA | ECUADOR | EL SALVADOR | HONDURAS | PANAMÁ | PERÚ | APÉNDICE El alcohol no apto para consumo humano por lo general consiste en bebidas preparadas con alcohol farmacéutico Bebidas Dónde Factores Efectos • Alcohol farmacéutico (se le agrega algún tipo de endulzante y colorante como las bebidas en polvo). • Los consumidores compran el alcohol antiséptico en cualquier droguería o tienda, incluso en algunas licoreras. • Los consumidores mismos se preparan las bebidas directamente. • El costo de esta bebida es bastante bajo y esto contribuye a que un número de personas de bajo poder adquisitivo la consuman. • Se puede acceder fácilmente y sin restricciones a la materia prima. • Alto riesgo para la salud del consumidor. © Euromonitor International Ltd 2015. Applicable terms and conditions of use and the disclaimer at the front of this document apply. 61 INTRODUCCIÓN | ANÁLISIS REGIONAL | COLOMBIA | ECUADOR | EL SALVADOR | HONDURAS | PANAMÁ | PERÚ | APÉNDICE El alcohol no apto para consumo humano cae un 5.0% Factores 1 2 Efectos Las materias primas para fabricar bebidas no aptas para consumo humano son de fácil acceso. Además, el alcohol farmacéutico no es desnaturalizado. Existe un grupo de consumidores más propenso a consumir bebidas sustitutas a base de alcohol farmacéutico, como es el caso de jóvenes menores de edad, presos, alcohólicos etc., quienes pueden comprar fácilmente este producto. En el 2014, la pobreza decreció un 7%. Ciertos consumidores del alcohol no apto para consumo humano viven en la pobreza extrema. Cuando su situación económica mejora tienen acceso a otro tipo de alcohol, o incluso pueden salir de su adicción. © Euromonitor International Ltd 2015. Applicable terms and conditions of use and the disclaimer at the front of this document apply. 62 INTRODUCCIÓN | ANÁLISIS REGIONAL | COLOMBIA | ECUADOR | EL SALVADOR | HONDURAS | PANAMÁ | PERÚ | APÉNDICE La evasión de impuestos representa el volumen más pequeño del mercado y se trata solamente de productos destilados Volumen LAE 11,447 HL LAE Volumen ilegal 2014 3.1% Valor Ilegal 2.1% Pérdida Fiscal 1.2% US$29 millones Valor en precios ilegales 2014 US$5 millones Pérdida fiscal 2014 La evasión de impuestos crece 7.9% en el 2014 La categoría de evasión de impuestos es la más pequeña de las cinco categorías en términos de volumen (3%). Los productos destilados representan el 100% del volumen LAE. Las bebidas más relevantes incluyen aguardiente, ron y aperitivos. En el caso de los aperitivos, la evasión proviene de reportar en la etiqueta un grado de alcohol inferior al real. En el caso de aguardiente y ron, la evasión se trata de volúmenes no declarados por productores formales. El crecimiento de 2013-2014 es de 7.9%, y se debe a un incremento en la evasión de aguardiente y ron, producto de una caída en las ventas legales. © Euromonitor International Ltd 2015. Applicable terms and conditions of use and the disclaimer at the front of this document apply. 63 INTRODUCCIÓN | ANÁLISIS REGIONAL | COLOMBIA | ECUADOR | EL SALVADOR | HONDURAS | PANAMÁ | PERÚ | APÉNDICE Mayores márgenes de ganancia son el principal estímulo para la evasión de impuestos de producción Bebidas Factores Efectos • Los aguardientes y rones nacionales a través de la producción no registrada. • Los aperitivos que reportan en la etiqueta un grado de alcohol inferior al real. • A pesar de que existe un decreto para que los fabricantes de bebidas alcohólicas se certifiquen en Buenas Prácticas de Manufactura, este aún no rige, lo cual da cabida para que nuevas empresas obtengan licencias fácilmente. • Perdidas fiscales. • Competencia desleal. © Euromonitor International Ltd 2015. Applicable terms and conditions of use and the disclaimer at the front of this document apply. 64 INTRODUCCIÓN | ANÁLISIS REGIONAL | COLOMBIA | ECUADOR | EL SALVADOR | HONDURAS | PANAMÁ | PERÚ | APÉNDICE La evasión de impuestos creció un 7.9% debido a los siguientes factores Factores 1 La diferencia entre el volumen de la producción nacional de aguardientes y rones versus las ventas registradas aumentó. Efectos Mayor volumen de evasión de impuestos versus 2013, al existir un mayor consumo reportado. © Euromonitor International Ltd 2015. Applicable terms and conditions of use and the disclaimer at the front of this document apply. 65 INTRODUCCIÓN ANÁLISIS REGIONAL COLOMBIA ECUADOR EL SALVADOR HONDURAS PANAMÁ PERÚ APÉNDICE Mercado ilegal 2014 – Ecuador 142,011 HL LAE Volumen ilegal US$467 millones Valor en precios ilegales US$113 millones Pérdida fiscal © Euromonitor International Ltd 2015. Applicable terms and conditions of use and the disclaimer at the front of this document apply. 67 INTRODUCCIÓN | ANÁLISIS REGIONAL | COLOMBIA | ECUADOR | EL SALVADOR | HONDURAS | PANAMÁ | PERÚ | APÉNDICE ¿Cuáles son los principales hallazgos del mercado ilegal en el 2014? La distribución de alcohol ilegal a través de canales no tradicionales sigue creciendo • Por una parte, existe más control sobre los productos ilegales en los canales tradicionales; hay más policías y las sanciones son más duras. • No obstante lo anterior, el desarrollo de los canales de distribución alternativos continúa , los cuales son difíciles de rastrear. Por ejemplo, ventas online y tenderos informales. Aumenta la evasión de impuestos a la producción • La mayor evasión proviene de bebidas alcohólicas destiladas por volúmenes no declarados por parte de productores formales y por la existencia de plantas clandestinas. • Durante el 2014, la producción local aumenta y junto a ella la evasión de impuestos a la producción. Los sistemas de rastreo todavía son insuficientes. Sin embargo, se espera que con la implementación del Simar se pueda mejorar el control a los productores locales. Aumenta el alcohol adulterado y el artesanal ilegal • Durante el 2014 se incrementa la producción doméstica de alcohol. Aún falta control sobre el volumen de etanol residual, lo que facilita el acceso a la materia prima para adulterar bebidas alcohólicas. • Si bien en el 2014 continúa la compra de alcohol artesanal para la producción de biocombustible, los resultados no son visibles en términos de menor etanol residual proveniente de trapiches informales. La falta de inversión en el programa Ecopaís no ha permitido ver resultados significativos. © Euromonitor International Ltd 2015. Applicable terms and conditions of use and the disclaimer at the front of this document apply. 68 INTRODUCCIÓN | ANÁLISIS REGIONAL | COLOMBIA | ECUADOR | EL SALVADOR | HONDURAS | PANAMÁ | PERÚ ¿Cuáles son los principales factores que afectan al mercado ilegal en 2014? La recientemente implementada regulación de etiquetados y timbres en las bebidas alcohólicas destiladas importadas permite una reducción en el consumo de contrabando. La mayor presencia policial en los canales on trade (bares especialmente) permite un mejor control sobre el consumo de bebidas alcohólicas adulteradas en este canal. Los altos aranceles y salvaguardias incrementan los costos de las materias primas de los fabricantes legales y los precios de los productos terminados importados, lo que permite que las bebidas alcohólicas ilegales se vendan a precios más atractivos. Una mayor disponibilidad de etanol como resultado del aumento en la producción local se traduce en una mayor producción de alcohol ilegal en forma de bebidas adulteradas y bebidas alcohólicas artesanales ilegales. © Euromonitor International Ltd 2015. Applicable terms and conditions of use and the disclaimer at the front of this document apply. 69 INTRODUCCIÓN | ANÁLISIS REGIONAL | COLOMBIA | ECUADOR | EL SALVADOR | HONDURAS | PANAMÁ | PERÚ Después de una caída en el consumo de alcohol legal e ilegal en el 2013, ambos mercados se recuperan en el 2014 2011 2012 84.8% 2014 23.9% 28.6% 15.2% 2013 71.4% 24.5% 76.1% Legal Ilegal 75.5% Volumen HL LAE 2011 2012 2013 2014 Mercado Ilegal 87,639 186,326 129,939 142,011 Mercado legal 488,559 464,470 413,690 436,695 Mercado Total 576,198 650,796 543,629 578,706 Nota: Las cifras para el 2011 de mercado ilegal no incluyen evasión de impuestos © Euromonitor International Ltd 2015. Applicable terms and conditions of use and the disclaimer at the front of this document apply. 70 INTRODUCCIÓN | ANÁLISIS REGIONAL | COLOMBIA | ECUADOR | EL SALVADOR | HONDURAS | PANAMÁ | PERÚ La evasión de impuestos es la principal categoría en términos de volumen y pérdida fiscal 476,868 HL LAE US$113 millones 100% Evasión de impuestos 90% 80% 70% 55.1% 48% 60% 50% 40% 30% 20% 10% 0.4% 18.9% 12.1% 0.3% 16.4% Artesanal ilegal Contrabando 23.6% Alcohol adulterado 13.6% 11.8% Volumen LAE Pérdida fiscal 0% Alcohol no apto para consumo humano La evasión fiscal corresponde al 55% del volumen LAE y al 48% de la pérdida fiscal. La mayor pérdida fiscal se da por la evasión por parte de la industria nacional. Nota: Pérdida fiscal = excise + aranceles. Excluye otros tipos de impuestos, como el impuesto sobre ventas. © Euromonitor International Ltd 2015. Applicable terms and conditions of use and the disclaimer at the front of this document apply. 71 INTRODUCCIÓN | ANÁLISIS REGIONAL | COLOMBIA | ECUADOR | EL SALVADOR | HONDURAS | PANAMÁ | PERÚ Los precios promedio del mercado ilegal son un 11.9% más bajos que los del mercado legal, similar a lo ocurrido en el 2013 $25 $20.9 $20 $17.6 US$ $15 $10 $5 $15.5 $14.2 En promedio, el precio del alcohol adulterado es un 24% más bajo que el de las marcas legales. Es posible encontrar aguardiente a US$8 el litro La variación promedio de precios entre productos de contrabando y producto legales es de 35%. Esta diferencia de precios es el principal atractivo para el consumidor $9.1 $8.4 Los precios del alcohol artesanal ilegal son un 9% más bajos que las versiones legales de los mismos productos Los productos que evaden impuestos se venden al mismo precio que los productos legales. El productor es quien gana el margen al cobrar el mismo precio al consumidor $8.9 $8.1 $11.0 9.8 $8.3 El alcohol no apto para consumo humano se compone de alcohol comprado en el mercado legal $0 Alcohol adulterado Contrabando Alcohol artesanal Alcohol no apto ilegal para consumo humano Precio RSP Ilegal Evasión de impuestos Total ilegal Precio RSP Legal Nota: RSP =Retail selling prices – precio de venta al consumidor © Euromonitor International Ltd 2015. Applicable terms and conditions of use and the disclaimer at the front of this document apply. 72 INTRODUCCIÓN | ANÁLISIS REGIONAL | COLOMBIA | ECUADOR | EL SALVADOR | HONDURAS | PANAMÁ | PERÚ | APÉNDICE En términos de volumen, 0.5% del mercado de cerveza es ilegal y proviene casi en su totalidad del contrabando Categorías legales LAE 99.5% cerveza legal 39% 61% RTD Vino Destilados Cerveza Cerveza ilegal LAE 0.1% Contrabando Alcohol adulterado 0.5% cerveza ilegal 99.9% En el 2014, la cerveza representa el 61% del mercado legal de bebidas alcohólicas (un incremento de un 1% versus el 2013), equivalente a 265,102 HL LAE. El volumen de cerveza ilegal es de 1,311 HL LAE, de los cuales el 99,9% es contrabando, ya que la adulteración no es una práctica común en cervezas. El contrabando de cerveza proviene principalmente de Perú debido al menor precio del producto en ese país. No se encuentra producción industrial ilegal de cerveza. © Euromonitor International Ltd 2015. Applicable terms and conditions of use and the disclaimer at the front of this document apply. 73 INTRODUCCIÓN | ANÁLISIS REGIONAL | COLOMBIA | ECUADOR | EL SALVADOR | HONDURAS | PANAMÁ | PERÚ | APÉNDICE La categoría de alcohol adulterado corresponde al 14% del mercado de bebidas alcohólicas ilegales, en volumen y valor 2014 Volumen LAE 19,296 HL LAE Volumen ilegal 2014 13.6 % 2014 Valor Ilegal 2014 Pérdida Fiscal 14.3 % 11.8 % US$67 millones Valor en precios ilegales 2014 US$13 millones Pérdida fiscal 2014 El alcohol adulterado ocupa el cuarto lugar en volumen dentro de las bebidas alcohólicas ilegales Dentro de la categoría, los productos destilados comprenden casi la totalidad del volumen. Entre el 2013 y el 2014, esta categoría aumenta un 4% principalmente debido al mayor nivel de producción interna de etanol, que genera disponibilidad de la materia prima al no haber control sobre el etanol residual. La pérdida fiscal proveniente del alcohol adulterado se estima en US$13 millones para el 2014, lo que representa el 12% de la pérdida fiscal total. © Euromonitor International Ltd 2015. Applicable terms and conditions of use and the disclaimer at the front of this document apply. 74 INTRODUCCIÓN | ANÁLISIS REGIONAL | COLOMBIA | ECUADOR | EL SALVADOR | HONDURAS | PANAMÁ | PERÚ | APÉNDICE El principal factor que influye en la categoría es la falta de control sobre la producción local de etanol y el volumen residual Bebidas • Destilados, principalmente whisky Johnny Walker. También se encuentran adulterados el whisky Chivas Regal, el ron Bacardi y el tequila Jose Cuervo. • Las botellas se rellenan con bebidas alcohólicas de menor calidad, extractos y otros componentes. Dónde • Es más común en canales on-trade, en cantinas, bares, discotecas e incluso en centros de eventos que ofrecen servicio de bebidas alcohólicas. Factores • Falta de control sobre el volumen de etanol residual, lo que facilita el acceso a la materia prima. • Hay disponibilidad de etanol artesanal, de buena calidad y a bajo precio. • Falta de control en los lugares de venta de bebidas adulteradas. Efectos • Pérdida fiscal. • Riesgo para la salud de los consumidores. • Daño a la imagen de las marcas originales y a las ventas de productos legales. © Euromonitor International Ltd 2015. Applicable terms and conditions of use and the disclaimer at the front of this document apply. 75 INTRODUCCIÓN | ANÁLISIS REGIONAL | COLOMBIA | ECUADOR | EL SALVADOR | HONDURAS | PANAMÁ | PERÚ | APÉNDICE El alcohol adulterado crece un 4.1% debido a los siguientes factores Factores Efectos 1 Durante el 2014 aumentan los niveles de producción interna de etanol y las autoridades no tienen un control efectivo sobre el volumen de etanol residual. Aumenta la disponibilidad de etanol residual, que es la principal materia prima para el alcohol adulterado. 2 A pesar de que se han endurecido las sanciones a la venta de alcohol ilegal y hay más policías para controlar la venta de alcohol ilegal, aún es necesario más control. El alcohol adulterado se encuentra en ciudades grandes y pequeñas, en bares y en discotecas. © Euromonitor International Ltd 2015. Applicable terms and conditions of use and the disclaimer at the front of this document apply. 76 INTRODUCCIÓN | ANÁLISIS REGIONAL | COLOMBIA | ECUADOR | EL SALVADOR | HONDURAS | PANAMÁ | PERÚ | APÉNDICE El contrabando es la categoría que muestra la mayor caída dentro del mercado de bebidas alcohólicas ilegales Volumen LAE Valor Ilegal Pérdida Fiscal 17,112 HL LAE Volumen ilegal 2014 US$95 millones Valor en precios ilegales 2014 12.1 % US$27 millones 20.4 % 23.6 % Pérdida fiscal 2014 El contrabando de productos destilados terminados domina la categoría La categoría de contrabando representa un 12% del mercado de bebidas alcohólicas ilegales en términos de volumen, y un 20% en valor. Dentro de esta categoría, el 43% corresponde a contrabando de etanol como materia prima y el 57% a contrabando de productos terminados, en volumen. Entre el 2013 y el 2014, el contrabando a nivel total disminuye un 13% debido principalmente a un mejor control de este problema por parte de las autoridades pertinentes. Principalmente disminuye en un 21% el contrabando de productos terminados En el 2014, la pérdida fiscal proveniente del contrabando se estima en US$27 millones y corresponde al 24% del total de la perdida fiscal del mercado de bebidas alcohólicas ilegales. © Euromonitor International Ltd 2015. Applicable terms and conditions of use and the disclaimer at the front of this document apply. 77 INTRODUCCIÓN | ANÁLISIS REGIONAL | COLOMBIA | ECUADOR | EL SALVADOR | HONDURAS | PANAMÁ | PERÚ | APÉNDICE Las altas tasas arancelarias y salvaguardias son el principal factor para la existencia de contrabando Bebidas • El contrabando de productos terminados abarca una amplia gama de destilados, entre los que encuentran principalmente el whisky y el ron de marcas populares. También tequilas y vodkas, pero en menor medida. • El contrabando de etanol es utilizado para la adulteración de bebidas alcohólicas. Dónde • La mayoría del contrabando proviene de la frontera con Perú y Colombia. • También hay contrabando de productos terminados que llegan por mar desde Panamá. • El producto de contrabando es distribuido a través de tiendas medianas de abarrotes. Factores • Altas tasas arancelarias y salvaguardias. • Aún cuando los sistemas de control han mejorado, todavía existen áreas en la frontera que no están bien cubiertas y donde el contrabando se hace presente. Efectos • Pérdida fiscal. • Competencia desleal para los importadores de productos legales. © Euromonitor International Ltd 2015. Applicable terms and conditions of use and the disclaimer at the front of this document apply. 78 INTRODUCCIÓN | ANÁLISIS REGIONAL | COLOMBIA | ECUADOR | EL SALVADOR | HONDURAS | PANAMÁ | PERÚ | APÉNDICE El contrabando disminuye un 13% en el 2014 y estos son los principales factores Factores Efectos 1 La regulación de los destilados importados a través del control de timbres resulta un control efectivo por parte de las autoridades. Aumentan las incautaciones de productos finales de contrabando. 2 Endurecimiento de las sanciones al comercio de alcohol ilegal y promoción de la formalidad por parte del gobierno. Se reduce el contrabando de productos terminados. También disminuye el contrabando de etanol. 3 Durante el 2014 se genera suficiente producción interna de etanol de buena calidad y a bajo precio. El contrabando se vuelve menos atractivo. © Euromonitor International Ltd 2015. Applicable terms and conditions of use and the disclaimer at the front of this document apply. 79 INTRODUCCIÓN | ANÁLISIS REGIONAL | COLOMBIA | ECUADOR | EL SALVADOR | HONDURAS | PANAMÁ | PERÚ | APÉNDICE Los programas de biocombustibles no han tenido impacto en la producción de bebidas alcohólicas artesanales Volumen LAE Valor Ilegal Pérdida Fiscal 26,783 HL LAE Volumen ilegal 2014 US$45 millones Valor en precios ilegales 2014 US$19 millones 18.9% 9.6% Pérdida fiscal 2014 16.4 % El alcohol artesanal ilegal aumenta en el 2014 Las bebidas alcohólicas artesanales representan el 19% del total del mercado de bebidas alcohólicas ilegales en volumen y el 10% en términos de valor. Más del 80% del volumen de la categoría son productos destilados a base de caña de azúcar. La diferencia corresponde al consumo de productos fermentados, en especial de chicha de yuca. A nivel total de la categoría, hay un aumento de un 7% entre el 2013 y 2014. Esto se enmarca dentro del aumento de la producción interna de etanol. La pérdida fiscal proveniente de esta categoría se estima en US$19 millones para el 2014, lo que representa el 16% del total de la pérdida fiscal en bebidas alcohólicas ilegales. © Euromonitor International Ltd 2015. Applicable terms and conditions of use and the disclaimer at the front of this document apply. 80 INTRODUCCIÓN | ANÁLISIS REGIONAL | COLOMBIA | ECUADOR | EL SALVADOR | HONDURAS | PANAMÁ | PERÚ El consumo de bebidas artesanales ilegales es común debido a su disponibilidad en todo el país, incluidas zonas rurales y remotas Bebidas Dónde Factores Efectos • Puntas es una bebida destilada a base de caña de azúcar a la que se le agregan extractos de frutas. • También hay aguardiente, que es una bebida destilada, y chicha, que es fermentada. • Son más comunes en áreas rurales, en pequeños trapiches y parcelas agrícolas. • Dentro de los lugares más populares de producción están Manabí y El Oro en la costa, y Cotopaxi y Chimborazo en la sierra. • Acceso a las materias primas para la producción y disponibilidad para el consumo. • No existe un control exhaustivo para evitar la fabricación y comercialización de las bebidas artesanales. • Precios bajos para los consumidores, que son de estratos económicos bajos. • El consumo de estas bebidas alcohólicas es una costumbre arraigada en zonas rurales y suburbanas de regiones subtropicales, litoral profundo y altiplanos. • Riesgo para la salud de los consumidores. • Pérdida fiscal. © Euromonitor International Ltd 2015. Applicable terms and conditions of use and the disclaimer at the front of this document apply. 81 INTRODUCCIÓN | ANÁLISIS REGIONAL | COLOMBIA | ECUADOR | EL SALVADOR | HONDURAS | PANAMÁ | PERÚ En el 2014 aumenta un 7% el consumo de bebidas artesanales ilegales debido a los siguientes factores Factores Efectos 1 Durante el 2014 aumenta la producción local de etanol. Los productores artesanales venden sus productos en el mercado ilegal, donde obtienen los mejores precios. 2 El programa de biocombustible Ecopaís no se ha promovido lo necesario para absorber esta producción interna. No hay resultados visibles del programa. © Euromonitor International Ltd 2015. Applicable terms and conditions of use and the disclaimer at the front of this document apply. 82 INTRODUCCIÓN | ANÁLISIS REGIONAL | COLOMBIA | ECUADOR | EL SALVADOR | HONDURAS | PANAMÁ | PERÚ Aun cuando esta categoría es de baja relevancia, los riesgos asociados a su consumo son altos Volumen LAE Valor Ilegal Pérdida Fiscal 533 HL LAE Volumen ilegal 2014 US$1 millones Valor en precios ilegales 2014 US$0.4 millones Pérdida fiscal 2014 0.4% 0.2% 0.3% El alcohol no apto para consumo humano es la categoría más pequeña del mercado En términos de volumen, valor y pérdida fiscal, el alcohol no apto para consumo humano representa menos del 1% del mercado de bebidas alcohólicas ilegales en Ecuador. La pérdida fiscal por esta categoría se estima en US$369,000, que corresponden a un 0.3% de la pérdida fiscal total en el mercado de bebidas alcohólicas ilegales. Entre 2013 y 2014, la categoría disminuye un 1% en volumen dado el mayor control, el mayor cuidado de los consumidores y la mayor disponibilidad de alternativas de producción doméstica a bajo precio. © Euromonitor International Ltd 2015. Applicable terms and conditions of use and the disclaimer at the front of this document apply. 83 INTRODUCCIÓN | ANÁLISIS REGIONAL | COLOMBIA | ECUADOR | EL SALVADOR | HONDURAS | PANAMÁ | PERÚ Existe un mayor control sobre el manejo del metanol, y el consumo de alcohol no apto para consumo humano es marginal Bebidas • Son una mezcla de alcohol farmacéutico con agua, saborizantes y colorantes. Dónde • Son normalmente consumidos en áreas de bajos ingresos. • Los consumidores mismos se preparan directamente las bebidas alcohólicas. Factores Efectos • Este producto es demandado por personas que abusan del alcohol y que buscan bebidas alcohólicas de alto grado alcohólico al menor precio posible. • Alto riesgo para la salud del consumidor, pudiendo provocar incluso la muerte. © Euromonitor International Ltd 2015. Applicable terms and conditions of use and the disclaimer at the front of this document apply. 84 INTRODUCCIÓN | ANÁLISIS REGIONAL | COLOMBIA | ECUADOR | EL SALVADOR | HONDURAS | PANAMÁ | PERÚ El alcohol no apto para consumo humano cae un 1%, y con ello disminuyen los casos de intoxicación Factores Efectos 1 Durante el 2014 aumenta la producción local de etanol de buena calidad y a bajo precio. Alternativa para los consumidores de alcohol no apto para consumo humano. 2 El Ministerio de Salud Pública (MSP) refuerza sus programas de concientización acerca del consumo de alcohol no apto para consumo humano. Los consumidores están más conscientes sobre los riesgos a la salud asociados con el consumo de alcohol no apto para consumo humano. 3 Entidades de gobierno como el MSP siguen de cerca los casos de intoxicación por metanol. Se reduce el número de casos de intoxicados por metanol, resultado de la ingesta de alcohol no apto para consumo humano. © Euromonitor International Ltd 2015. Applicable terms and conditions of use and the disclaimer at the front of this document apply. 85 INTRODUCCIÓN | ANÁLISIS REGIONAL | COLOMBIA | ECUADOR | EL SALVADOR | HONDURAS | PANAMÁ | PERÚ La evasión de impuestos sigue siendo el principal problema que enfrenta la industria de bebidas alcohólicas en el país Volumen LAE Valor Ilegal Pérdida Fiscal 78,287 HL LAE Volumen ilegal 2014 US$259 millones Valor en precios ilegales 2014 55.1% 55.4% 47.9 % US$54 millones Pérdida fiscal 2014 Es la categoría más importante del mercado de bebidas alcohólicas ilegales La evasión de impuestos comprende el 55% del mercado ilegal en términos de volumen y valor. La mayor parte de la evasión proviene de bebidas alcohólicas destiladas en concepto de volúmenes no declarados por parte de productores formales. Entre el 2013 y el 2014, la categoría aumenta un 18%, debido a la falta de un sistema de control específico para la evasión de impuestos a la producción. Esta categoría genera la pérdida fiscal más alta, de US$54 millones, los que a su vez corresponden al 48% del total de la pérdida fiscal en el mercado ilegal de bebidas alcohólicas. © Euromonitor International Ltd 2015. Applicable terms and conditions of use and the disclaimer at the front of this document apply. 86 INTRODUCCIÓN | ANÁLISIS REGIONAL | COLOMBIA | ECUADOR | EL SALVADOR | HONDURAS | PANAMÁ | PERÚ La evasión de impuestos proviene de productores de bebidas alcohólicas destiladas Bebidas • La mayor parte de la evasión de impuestos está relacionada al aguardiente, principalmente debido a la elevada capacidad de producción que existe en el país. • Los aguardientes evaden impuestos a través de la producción no registrada. Factores • Altos márgenes que tornan atractiva la evasión de impuestos. • Falta de control por parte de las autoridades sobre los productores de aguardiente y otros destilados. Efectos • Pérdidas fiscales. • Competencia desleal para las empresas que pagan sus impuestos. © Euromonitor International Ltd 2015. Applicable terms and conditions of use and the disclaimer at the front of this document apply. 87 INTRODUCCIÓN | ANÁLISIS REGIONAL | COLOMBIA | ECUADOR | EL SALVADOR | HONDURAS | PANAMÁ | PERÚ La evasión de impuestos aumenta un 18% debido a los siguientes factores Factores Efectos 1 Durante el 2014 aumentan los niveles de producción interna de etanol y las autoridades no ejercen un control efectivo. La evasión de impuestos proviene de la industria formal. 2 Los sistemas de rastreo han aumentado, pero aún son insuficientes. Falta un sistema específico para controlar la evasión. Entre los productores todavía existen marcas que no son declaradas. Además, existen plantas clandestinas de destilados. © Euromonitor International Ltd 2015. Applicable terms and conditions of use and the disclaimer at the front of this document apply. 88 INTRODUCCIÓN ANÁLISIS REGIONAL COLOMBIA ECUADOR EL SALVADOR HONDURAS PANAMÁ PERÚ APÉNDICE Mercado ilegal 2014 – El Salvador 28,006 HL LAE Volumen ilegal US$49 millones Valor en precios ilegales US$16 millones Pérdida fiscal © Euromonitor International Ltd 2015. Applicable terms and conditions of use and the disclaimer at the front of this document apply. 90 INTRODUCCIÓN | ANÁLISIS REGIONAL | COLOMBIA | ECUADOR | EL SALVADOR | HONDURAS | PANAMÁ | PERÚ | APÉNDICE ¿Cuáles son los principales hallazgos del mercado ilegal en el 2014? Alcohol adulterado y no apto para consumo humano: principales categorías • Casi el 90% del mercado de bebidas alcohólicas ilegales corresponde a estas dos categorías. • Ambas categorías se reducen en el 2014, principalmente gracias a mejores controles por parte de la policía y de las municipalidades sobre los expendios y farmacias, que son sus principales canales de distribución. El contrabando se reduce • Todavía existe contrabando pero no es el mayor problema que tiene la industria de bebidas alcohólicas local, ya que la Policía Nacional Civil realiza esfuerzos eficientes para atacar a los contrabandistas. • El contrabando ingresa por algunos puntos ciegos en las zonas fronterizas con Guatemala y Honduras. Se mantiene un excedente de etanol • Para el 2014, la cuota autorizada de etanol para bebidas alcohólicas no fue utilizada en su totalidad, dejando un excedente cuyo uso no es registrado ni fiscalizado. • Las cuotas de etanol siguen siendo aprobadas sin un seguimiento que permita controlar el uso final de la materia prima. Esto da la oportunidad de desviar materia prima hacia una producción diferente a la declarada. © Euromonitor International Ltd 2015. Applicable terms and conditions of use and the disclaimer at the front of this document apply. 91 INTRODUCCIÓN | ANÁLISIS REGIONAL | COLOMBIA | ECUADOR | EL SALVADOR | HONDURAS | PANAMÁ | PERÚ | APÉNDICE ¿Cuáles son los principales factores que afectan al mercado ilegal en 2014? Durante el 2014 continúa el énfasis en el control por parte de las autoridades sobre el canal on-trade, especialmente sobre los expendios, que son el principal canal de distribución de alcohol adulterado. Esto permite una reducción en el consumo de alcohol adulterado. Mientras que los expendios están siendo más controlados por las autoridades municipales, las farmacias todavía venden alcohol no apto para consumo humano sin desnaturalizar. Continúa la falta de control sobre las cuotas autorizadas cada año por los Ministerios de Salud y Hacienda para verificar el uso real. La diferencia existente entre los impuestos a pagar por la producción de bebidas alcohólicas versus usos medicinales constituye un incentivo para el desvío del etanol como materia prima. © Euromonitor International Ltd 2015. Applicable terms and conditions of use and the disclaimer at the front of this document apply. 92 INTRODUCCIÓN | ANÁLISIS REGIONAL | COLOMBIA | ECUADOR | EL SALVADOR | HONDURAS | PANAMÁ | PERÚ | APÉNDICE El consumo de bebidas alcohólicas legales e ilegales se reduce en los últimos dos años 2011 20.2% 2013 2012 22.8% 24.9% 23.5% 79.8% 2014 Legal 75.1% 76.5% 77.2% Volumen HL LAE 2011 2012 2013 2014 Mercado Ilegal 25,867 33,478 32,238 28,006 Mercado legal 102,187 108,982 97,353 94,956 Mercado Total 128,054 142,460 129,591 122,962 Ilegal Nota: Las cifras del mercado ilegal para el 2011 no incluyen evasión de impuestos © Euromonitor International Ltd 2015. Applicable terms and conditions of use and the disclaimer at the front of this document apply. 93 INTRODUCCIÓN | ANÁLISIS REGIONAL | COLOMBIA | ECUADOR | EL SALVADOR | HONDURAS | PANAMÁ | PERÚ | APÉNDICE El alcohol adulterado y no apto para consumo humano se mantienen como las categorías más relevantes 28,006 HL LAE US$49 millones 100% Evasión de impuestos 90% 80% 40.4% 70% 60% 50% 31.0% 4.1% 4.5% 4.6% 22.4% 40% Alcohol no apto para consumo humano Artesanal ilegal Contrabando 30% 20% 48.9% 41.1% Alcohol adulterado 10% 0% Volumen LAE Pérdida fiscal La principal fuente de pérdida fiscal es el alcohol adulterado Nota: Pérdida fiscal = excise + aranceles. Excluye otros tipos de impuestos, como el impuesto sobre ventas. © Euromonitor International Ltd 2015. Applicable terms and conditions of use and the disclaimer at the front of this document apply. 94 INTRODUCCIÓN | ANÁLISIS REGIONAL | COLOMBIA | ECUADOR | EL SALVADOR | HONDURAS | PANAMÁ | PERÚ | APÉNDICE La brecha entre los precios promedios del mercado legal e ilegal aumentó del 15% en el 2013 a un 20% $51.2 $50 US$ $40 Existe una gran variación de precios entre productos de contrabando y producto legales. Se trata principalmente de productos premium. $30 $20 El precio del alcohol adulterado es muy similar al de las marcas legales, con lo que engañan al consumidor. $23.9 No hay diferencia en los precios ya que no existe alcohol artesanal legal. $10 El alcohol no apto para consumo humano se compone de alcohol farmacéutico, el cual se compra en el mercado legal. Los productos que evaden impuestos se venden al mismo precio que los productos legales. El productor es quien gana el margen al cobrar el mismo precio al consumidor. $9.1 $4.7 $4.0 $5.3 $6.6 5.3 $0 Alcohol adulterado Contrabando Alcohol artesanal Alcohol no apto ilegal para consumo humano Precio RSP Ilegal Evasión de impuestos Total ilegal Precio RSP Legal Nota: RSP =Retail selling prices – precio de venta al consumidor © Euromonitor International Ltd 2015. Applicable terms and conditions of use and the disclaimer at the front of this document apply. 95 INTRODUCCIÓN | ANÁLISIS REGIONAL | COLOMBIA | ECUADOR | EL SALVADOR | HONDURAS | PANAMÁ | PERÚ | APÉNDICE No existe la cerveza ilegal en El Salvador 100% cerveza legal Categorías legales LAE 45% RTD Vino Destilados Cerveza En el 2014, la cerveza representa el 45% del mercado legal de bebidas alcohólicas (un incremento de un 1% versus el 2013), equivalente a 42,220 HL LAE. Todas las marcas de cerveza disponibles en El Salvador son legales. © Euromonitor International Ltd 2015. Applicable terms and conditions of use and the disclaimer at the front of this document apply. 96 INTRODUCCIÓN | ANÁLISIS REGIONAL | COLOMBIA | ECUADOR | EL SALVADOR | HONDURAS | PANAMÁ | PERÚ | APÉNDICE La categoría de alcohol adulterado representa casi la mitad del mercado de bebidas alcohólicas ilegales 2014 Volumen LAE 2014 Valor Ilegal 2014 Pérdida Fiscal 13,688 HL LAE Volumen ilegal 2014 US$25 millones Valor en precios ilegales 2014 48.9 % US$7 millones 50.6 % 41.1 % Pérdida fiscal 2014 El alcohol adulterado es la principal fuente de ilegalidad en el 2014 A pesar de que presenta una disminución entre el 2013 y el 2014, la categoría de alcohol adulterado es la más importante dentro del total de bebidas alcohólicas ilegales, tanto en términos de volumen (49%) como de valor (51%). No se encuentra evidencia de que exista producción industrial. La totalidad de la categoría corresponde a rellenos. Los productos que componen esta categoría son solo destilados, específicamente aguardiente y vodka popular. La principal materia prima es el etanol, el cual es de fácil acceso debido al bajo control sobre las cuotas autorizadas cada año. La pérdida fiscal proveniente del alcohol adulterado se estima en US$7 millones para el 2014, lo que representa el 41% del total de la pérdida fiscal proveniente del mercado de bebidas alcohólicas ilegales. © Euromonitor International Ltd 2015. Applicable terms and conditions of use and the disclaimer at the front of this document apply. 97 INTRODUCCIÓN | ANÁLISIS REGIONAL | COLOMBIA | ECUADOR | EL SALVADOR | HONDURAS | PANAMÁ | PERÚ | APÉNDICE Existen bandas de adulteradores que llevan a cabo el proceso de recopilar los insumos para las adulteraciones Bebidas Dónde Factores Efectos • Aguardiente y vodka popular. • Se rellenan con etanol y agua. • Adulteradores que visitan a diario expendios, cantinas y bares para comprar botellas originales vacías de bebidas alcohólicas para luego rellenarlas. • Sobre todo en el canal on-trade, en expendios y cantinas. • Puede encontrarse algo en el canal off-trade, pero no es una práctica común. • Falta de control sobre la materia prima, es decir, sobre el uso final que se le da al etanol luego de ser aprobada la cuota por los ministerios de Hacienda y Salud. • Falta de control en los lugares de venta de las bebidas adulteradas. • Pérdida fiscal. • Riesgo para la salud de los consumidores. • Daño a la imagen de las marcas originales y a las ventas de productos legales. © Euromonitor International Ltd 2015. Applicable terms and conditions of use and the disclaimer at the front of this document apply. 98 INTRODUCCIÓN | ANÁLISIS REGIONAL | COLOMBIA | ECUADOR | EL SALVADOR | HONDURAS | PANAMÁ | PERÚ | APÉNDICE El alcohol adulterado disminuye un 8% entre el 2013 y 2014 debido a los siguientes factores Factores Efectos 1 Los productores legales continuamente cooperan con las autoridades compartiendo información que lleve a operativos de confiscación. Un control más efectivo por parte de la Policía Nacional Civil se traduce en un menor consumo de alcohol adulterado. 2 Las autoridades locales han aumentado los controles en tierra, especialmente en los expendios, donde se encuentra el alcohol adulterado. Dado que la mayor parte del consumo de alcohol adulterado se da a través de los expendios, un mayor control de este canal reduce la venta de alcohol adulterado. © Euromonitor International Ltd 2015. Applicable terms and conditions of use and the disclaimer at the front of this document apply. 99 INTRODUCCIÓN | ANÁLISIS REGIONAL | COLOMBIA | ECUADOR | EL SALVADOR | HONDURAS | PANAMÁ | PERÚ | APÉNDICE El contrabando se compone solamente de productos destilados Volumen LAE Valor Ilegal Pérdida Fiscal 1,286 HL LAE Volumen ilegal 2014 US$8 millones Valor en precios ilegales 2014 US$4 millones Pérdida fiscal 2014 4.6% 15.9 % 22.4 % Todo el contrabando es de productos terminados La categoría de contrabando representa un 5% del mercado de bebidas alcohólicas ilegales en términos de volumen, y un 16% en términos de valor. El precio por litro de los productos de contrabando es el más elevado dentro del mercado de bebidas alcohólicas ilegales. Los productos que componen esta categoría son solo destilados de marcas premium. En El Salvador existe una sobreoferta de etanol, motivo por el cual el contrabando de esta materia prima es poco atractivo. En el 2014, la pérdida fiscal proveniente del contrabando se estima en US$4 millones y corresponde al 23% del total de la perdida fiscal en el mercado de bebidas alcohólicas ilegales. © Euromonitor International Ltd 2015. Applicable terms and conditions of use and the disclaimer at the front of this document apply. 100 INTRODUCCIÓN | ANÁLISIS REGIONAL | COLOMBIA | ECUADOR | EL SALVADOR | HONDURAS | PANAMÁ | PERÚ | APÉNDICE El alto precio de las bebidas alcohólicas importadas es lo que motiva a los consumidores a buscar opciones más baratas Bebidas Dónde Factores Efectos • Principalmente whiskey. • Además, vodka premium y algo de ron. • La mayor parte del contrabando ingresa a través de las zonas fronterizas con Guatemala y Honduras, particularmente en aquellos puntos ciegos donde no hay controles aduaneros. • El principal factor es el alto precio de las bebidas alcohólicas importadas. El consumidor ve en el contrabando la forma de poder comprar un buen producto a un precio bajo y no se preocupa por la procedencia del mismo. • Pérdida fiscal. • Competencia desleal para los importadores y distribuidores de productos legales. © Euromonitor International Ltd 2015. Applicable terms and conditions of use and the disclaimer at the front of this document apply. 101 INTRODUCCIÓN | ANÁLISIS REGIONAL | COLOMBIA | ECUADOR | EL SALVADOR | HONDURAS | PANAMÁ | PERÚ | APÉNDICE Aunque todavía existen puntos ciegos para el ingreso del contrabando, el control conlleva a una reducción de un 35% Factores Efectos 1 Esfuerzos de la Policía Nacional Civil por atacar a los contrabandistas, en especial en los puntos de ingreso desde Guatemala y Honduras. Se reduce el contrabando. 2 Durante el 2014 se observa un aumento en la disponibilidad de alcohol producido localmente doméstico. Aumentan las importaciones de productos legales y aumenta la cuota otorgada para la fabricación de bebidas alcohólicas. Aumentan las alternativas de bebidas alcohólicas para el consumidor en el mercado formal. © Euromonitor International Ltd 2015. Applicable terms and conditions of use and the disclaimer at the front of this document apply. 102 INTRODUCCIÓN | ANÁLISIS REGIONAL | COLOMBIA | ECUADOR | EL SALVADOR | HONDURAS | PANAMÁ | PERÚ | APÉNDICE El alcohol artesanal ilegal es una de las categorías con menor relevancia dentro del mercado de bebidas alcohólicas ilegales Volumen LAE Valor Ilegal Pérdida Fiscal 1,258 HL LAE Volumen ilegal 2014 US$3 millones Valor en precios ilegales 2014 5.9% US$1 millón Pérdida fiscal 2014 4.1% 4.5% El alcohol artesanal ilegal se reduce en el 2014 Las bebidas alcohólicas artesanales representan el 5% del total del mercado de bebidas alcohólicas ilegales en volumen, y el 6% en términos de valor. El principal producto de la categoría es el chaparro, un destilado a base de caña de azúcar y maíz, el cual está arraigado en la cultura popular. La pérdida fiscal se estima tomando como referencia el precio y los impuestos del vodka popular, que es la bebida alcohólica más parecida al chaparro. La pérdida fiscal proveniente de esta categoría es estimada en US$1 millón para el 2014, lo que representa el 4% del total de la pérdida fiscal del mercado de bebidas alcohólicas ilegales. © Euromonitor International Ltd 2015. Applicable terms and conditions of use and the disclaimer at the front of this document apply. 103 INTRODUCCIÓN | ANÁLISIS REGIONAL | COLOMBIA | ECUADOR | EL SALVADOR | HONDURAS | PANAMÁ | PERÚ | APÉNDICE El chaparro sigue siendo la principal bebida artesanal ilegal en El Salvador Bebidas Dónde Factores Efectos • La bebida más popular es el chaparro • Se vende en botellas plásticas (PET) recicladas. • Se consume principalmente en el canal on-trade, en expendios y cantinas. • El consumo se concentra en los segmentos de ingresos bajos de las grandes ciudades y en pueblos apartados o zonas rurales. • En los segmentos de bajos ingresos, las bebidas alcohólicas artesanales son demandadas por su alto grado alcohólico y bajo precio, en comparación con bebidas alcohólicas similares del mercado legal. • En las zonas rurales, estas bebidas alcohólicas son parte de la cultura tradicional local. • Riesgo para la salud de los consumidores. • Pérdida fiscal. © Euromonitor International Ltd 2015. Applicable terms and conditions of use and the disclaimer at the front of this document apply. 104 INTRODUCCIÓN | ANÁLISIS REGIONAL | COLOMBIA | ECUADOR | EL SALVADOR | HONDURAS | PANAMÁ | PERÚ | APÉNDICE El consumo de bebidas artesanales ilegales registra una caída del 7% debido a los siguientes factores Factores Efectos 1 Disminuye la población rural. Los consumidores de alcohol artesanal que migran hacia zonas urbanas tienen acceso a otros tipos de bebidas alcohólicas. 2 Durante el 2014, las autoridades locales han aumentado los controles en tierra, en especial en expendios, donde se encuentran las bebidas artesanales ilegales. Una parte del consumo de bebidas artesanales ilegales se da a través de los expendios. Al realizar un mayor control de este canal, la venta de estas bebidas alcohólicas se reduce. © Euromonitor International Ltd 2015. Applicable terms and conditions of use and the disclaimer at the front of this document apply. 105 INTRODUCCIÓN | ANÁLISIS REGIONAL | COLOMBIA | ECUADOR | EL SALVADOR | HONDURAS | PANAMÁ | PERÚ | APÉNDICE El alcohol no apto para consumo humano es la segunda categoría más grande del mercado Volumen LAE Pérdida Fiscal Valor Ilegal 11,325 HL LAE Volumen ilegal 2014 US$13 millones Valor en precios ilegales 2014 40.4 % 25.7 % 31.0 % US$5 millones Pérdida fiscal 2014 El alcohol no apto para consumo humano se reduce en el 2014 En términos de volumen, el alcohol no apto para consumo humano representa el 40% del mercado de bebidas alcohólicas ilegales, y el 26% en términos de valor. Los productos dentro de esta categoría son destilados, como el alcohol farmacéutico, al cual se le agrega algún tipo de endulzante o colorante, como bebidas en polvo. El alcohol farmacéutico sustituye el consumo de aguardiente para los consumidores de estos productos. La pérdida fiscal proveniente del alcohol no apto para consumo humano se estima en US$5 millones y corresponde al 31% del total de la perdida fiscal proveniente del mercado de bebidas alcohólicas ilegales. © Euromonitor International Ltd 2015. Applicable terms and conditions of use and the disclaimer at the front of this document apply. 106 INTRODUCCIÓN | ANÁLISIS REGIONAL | COLOMBIA | ECUADOR | EL SALVADOR | HONDURAS | PANAMÁ | PERÚ | APÉNDICE En general, el alcohol no apto para consumo humano se vende a través de farmacias Bebidas Dónde Factores Efectos • Se preparan con alcohol farmacéutico mezclado con agua, soda o jugos en polvo. • Conforme las autoridades agudizan los controles sobre los expendios, el producto se comercializa más a través de farmacias independientes. • Los consumidores de bajos ingresos y con problemas de alcoholismo demandan bebidas de alto grado alcohólico al precio más bajo posible. • Falta de control sobre la materia prima, es decir, sobre el uso final que se le da al etanol, luego de aprobada la cuota por los ministerios de Hacienda y Salud. • El alcohol farmacéutico no es desnaturalizado. • La falta de un mayor control por parte de las autoridades hace que las farmacias puedan comercializar el alcohol de esta forma. • Alto riesgo para la salud del consumidor, pudiendo provocar incluso la muerte. © Euromonitor International Ltd 2015. Applicable terms and conditions of use and the disclaimer at the front of this document apply. 107 INTRODUCCIÓN | ANÁLISIS REGIONAL | COLOMBIA | ECUADOR | EL SALVADOR | HONDURAS | PANAMÁ | PERÚ | APÉNDICE El alcohol no apto para consumo humano cae un 10% Factores Efectos 1 Inspecciones a farmacias que solicitan alcohol para la venta. Cae el consumo del alcohol no apto para consumo humano. 2 Aún cuando la categoría se reduce, cabe destacar que es relativamente fácil tener acceso a la materia prima para elaborar bebidas alcohólicas no aptas para consumo humano. Además, las cuotas autorizadas cada año por los Ministerios de Salud y Hacienda siguen sin tener una fiscalización respecto al uso final de la materia prima. Finalmente, el alcohol farmacéutico no es desnaturalizado. Existe un grupo de consumidores más propenso a consumir bebidas alcohólicas sustitutas a base de alcohol farmacéutico, como es el caso de jóvenes menores de edad, presos, alcohólicos etc., quienes pueden seguir comprando fácilmente este producto. © Euromonitor International Ltd 2015. Applicable terms and conditions of use and the disclaimer at the front of this document apply. 108 INTRODUCCIÓN | ANÁLISIS REGIONAL | COLOMBIA | ECUADOR | EL SALVADOR | HONDURAS | PANAMÁ | PERÚ | APÉNDICE La evasión de impuestos representa el volumen más pequeño del mercado, y se trata solamente de productos destilados Volumen LAE 450 HL LAE Volumen ilegal 2014 1.6% Valor Ilegal 1.9% Pérdida Fiscal 1.4% US$1 millón Valor en precios ilegales 2014 US$0,2 millones Pérdida fiscal 2014 Toda la evasión de impuestos proviene de bebidas alcohólicas destiladas La categoría de evasión de impuestos es la más pequeña de las cinco categorías en términos de volumen (2%) y de valor (2%). La mayor parte de la evasión proviene de bebidas alcohólicas destiladas, por volúmenes no registrados por parte de productores formales. La pérdida fiscal proveniente de la evasión de impuestos se estima en US$0,2 millones y corresponde al 1% del total de la perdida fiscal del mercado de bebidas alcohólicas ilegales. © Euromonitor International Ltd 2015. Applicable terms and conditions of use and the disclaimer at the front of this document apply. 109 INTRODUCCIÓN | ANÁLISIS REGIONAL | COLOMBIA | ECUADOR | EL SALVADOR | HONDURAS | PANAMÁ | PERÚ | APÉNDICE Los mayores márgenes de ganancia son el principal estímulo para evadir los impuestos de producción Bebidas • El volumen de evasión de impuestos proviene de las bebidas alcohólicas destiladas. • Es más común en aguardientes. Factores • Altos márgenes que hacen que no pagar impuestos se atractivo. • Falta de control por parte de las autoridades sobre los productores de destilados. Efectos • Pérdidas fiscales. • Competencia desleal para las empresas que pagan sus impuestos. © Euromonitor International Ltd 2015. Applicable terms and conditions of use and the disclaimer at the front of this document apply. 110 INTRODUCCIÓN | ANÁLISIS REGIONAL | COLOMBIA | ECUADOR | EL SALVADOR | HONDURAS | PANAMÁ | PERÚ | APÉNDICE La evasión de impuestos es la categoría que más se reduce en términos porcentuales, no así en términos absolutos Factores 1 Se estima que durante el 2014 disminuye la producción de bebidas alcohólicas destiladas fuera de la cuota autorizada. Efectos Se reduce el monto de evasión de impuestos a la producción. © Euromonitor International Ltd 2015. Applicable terms and conditions of use and the disclaimer at the front of this document apply. 111 INTRODUCCIÓN ANÁLISIS REGIONAL COLOMBIA ECUADOR EL SALVADOR HONDURAS PANAMÁ PERÚ APÉNDICE Mercado ilegal 2014 – Honduras 16,981 HL LAE Volumen ilegal US$18.2 millones Valor en precios ilegales US$4.5 Pérdida fiscal* © Euromonitor International Ltd 2015. Applicable terms and conditions of use and the disclaimer at the front of this document apply. *Pérdida fiscal no incluye impuesto a la venta millones 113 INTRODUCCIÓN | ANÁLISIS REGIONAL | COLOMBIA | ECUADOR | EL SALVADOR | HONDURAS | PANAMÁ | PERÚ | APÉNDICE ¿Cuáles son los principales hallazgos del mercado ilegal en el 2014? El contrabando de etanol continúa siendo la principal categoría, y representa el 80% del mercado ilegal de bebidas alcohólicas • El contrabando de etanol sigue siendo el mayor problema en cuanto a bebidas ilegales en Honduras. La creciente demanda de etanol por parte de las diferentes industrias consumidoras de este producto, sumada a las cuotas limitadas de importación y a la falta de producción, fomentan el contrabando. • En términos de productos terminados, los volúmenes se han reducido. En el caso de la cerveza, la proliferación de marcas importadas de bajo precio es legal, y representa una alternativa atractiva al consumidor que antes optaba por cerveza de contrabando. Aumenta la producción ilegal de aguardiente debido a una mayor disponibilidad de panela • Dentro del mercado ilegal, la categoría con el aumento más importante es la producción industrial de aguardiente debido a una mayor disponibilidad de panela, que se emplea como materia prima. Durante el 2014, importantes productores formales de panela comenzaron a vender una parte de su producción a la industria clandestina de bebidas alcohólicas. Aumenta el volumen de bebidas ilegales artesanales en la costa norte • La producción de Guifiti ilegal se está incrementando en la costa norte, apoyada por el Proyecto “Distintivo Atlántida”. © Euromonitor International Ltd 2015. Applicable terms and conditions of use and the disclaimer at the front of this document apply. 114 INTRODUCCIÓN | ANÁLISIS REGIONAL | COLOMBIA | ECUADOR | EL SALVADOR | HONDURAS | PANAMÁ | PERÚ | APÉNDICE ¿Cuáles son los principales factores que afectan al mercado ilegal en 2014? En el 2014, el gobierno muestra fuertes acciones para combatir la evasión fiscal en todos los rubros, lo que afecta también a la industria de las bebidas alcohólicas. El incremento del Impuesto sobre la Venta y la disminución del poder adquisitivo de los Hondureños conlleva a un incremento en la demanda de productos ilegales. Pese a los esfuerzos por incrementar los controles en las fronteras y en las aduanas, la corrupción y carencia de oficiales siguen permitiendo el paso de contrabando proveniente de los países vecinos. El proyecto “Distintivo Atlántida”, el cual busca promover los productos típicos de la costa norte, apoya a los productores de guifiti, ya sean legales o ilegales, promoviendo así la producción artesanal. La cuota fija de importación de etanol y la alta demanda por parte de las diferentes industrias consumidoras del país impulsan el contrabando de etanol. © Euromonitor International Ltd 2015. Applicable terms and conditions of use and the disclaimer at the front of this document apply. 115 INTRODUCCIÓN | ANÁLISIS REGIONAL | COLOMBIA | ECUADOR | EL SALVADOR | HONDURAS | PANAMÁ | PERÚ | APÉNDICE En el 2014 se observa un incremento importante en el volumen del mercado ilegal junto a una caída en el mercado legal 2011 13.5% 13.1% 13.9% 86.1% 2014 2013 2012 86.9% 17.1% 86.5% 82.9% Legal Ilegal Volumen HL LAE 2011 2012 2013 2014 Mercado Ilegal 16,407 14,287 13,930 16,981 Mercado legal 101,424 95,089 89,557 82,584 Mercado Total 117,831 109,376 103,487 99,565 Nota: Las cifras para el 2011 de mercado ilegal no incluyen evasión de impuestos © Euromonitor International Ltd 2015. Applicable terms and conditions of use and the disclaimer at the front of this document apply. 116 INTRODUCCIÓN | ANÁLISIS REGIONAL | COLOMBIA | ECUADOR | EL SALVADOR | HONDURAS | PANAMÁ | PERÚ | APÉNDICE El contrabando representa más del 90% de la pérdida fiscal 16,981 HL LAE US$4.5 mn 100% Evasión de impuestos 90% 80% Alcohol no apto para consumo humano 70% 60% 89.7% 50% 92.4% 40% Artesanal ilegal Contrabando 30% 20% Alcohol adulterado 10% 10.3% 7.6% Volumen LAE Pérdida fiscal 0% El enfoque debería estar en el control de las fronteras, donde surgen las mayores perdidas fiscales. © Euromonitor International Ltd 2015. Applicable terms and conditions of use and the disclaimer at the front of this document apply. Pérdida fiscal = excise + aranceles 117 INTRODUCCIÓN | ANÁLISIS REGIONAL | COLOMBIA | ECUADOR | EL SALVADOR | HONDURAS | PANAMÁ | PERÚ | APÉNDICE En promedio, la diferencia de precios entre el mercado legal e ilegal es de 20.9% $10 $9.5 $9 $8 $7 Existe una diferencia de 22.5% entre los precios promedios de contrabando y los productos legales. $7.6 $7.4 $6.2 US$ $6 $5.6 $5 $4 $3 $5.0 $3.8 $2.9 El alcohol adulterado tiene un precio promedio 23.7% más bajo que los productos legales. $2 El gifiti ilegal tiene un precio promedio 20.0% más bajo que el producto legal. $1 $0 Alcohol adulterado Contrabando Precio RSP Ilegal Alcohol artesanal ilegal Total ilegal Precio RSP Legal © Euromonitor International Ltd 2015. Applicable terms and conditions of use and the disclaimer at the front of this document apply. 118 INTRODUCCIÓN | ANÁLISIS REGIONAL | COLOMBIA | ECUADOR | EL SALVADOR | HONDURAS | PANAMÁ | PERÚ | APÉNDICE Existe el contrabando de cerveza, aunque el mismo se ve reducido por el aumento de las importaciones legales de marcas económicas 98.8% cerveza legal Categorías legales LAE 34% 65% RTD Vino Destilados Cerveza En el 2014, la cerveza representa el 65% del mercado legal de bebidas alcohólicas (una caída de 3.7% versus el 2013), equivalente a 54,081 HL LAE. El volumen de cerveza ilegal es de 644 HL LAE y todo el volumen es contrabando. No existe la producción industrial ilegal de cerveza en el 2014. Cerveza ilegal LAE 1.2% cerveza ilegal 100% Contrabando © Euromonitor International Ltd 2015. Applicable terms and conditions of use and the disclaimer at the front of this document apply. 119 INTRODUCCIÓN | ANÁLISIS REGIONAL | COLOMBIA | ECUADOR | EL SALVADOR | HONDURAS | PANAMÁ | PERÚ | APÉNDICE El alcohol adulterado es la segunda categoría más importante en el mercado ilegal en términos de volumen, valor y pérdida fiscal 2014 Volumen LAE 1,680 HL LAE Volumen ilegal 2014 9.9% 2014 Valor Ilegal 2014 Pérdida Fiscal 6.6% 7.1% US$1.2 millones Valor en precios ilegales 2014 US$0.3 millones Pérdida fiscal 2014 La producción industrial de destilados representa el 100% de esta categoría La categoría de alcohol adulterado es la segunda más importante dentro del total de bebidas alcohólicas ilegales, tanto en términos de volumen (10%) como de valor (7%). Sin embargo, la categoría más importante, el contrabando de etanol, es la principal fuente para la producción de rellenos / sustitutos, pero estos volúmenes se contabilizan bajo esa categoría. Los productos destilados dominan esta categoría, representando todo el volumen. La categoría de alcohol adulterado creció ~1,650 HL LAE en el 2014 debido a una mayor disponibilidad de la materia prima: la panela. Durante el 2014, las fábricas clandestinas compran panela proveniente de productores formales, mientras que en otros años su abastecimiento se limitaba a la panela artesanal. © Euromonitor International Ltd 2015. Applicable terms and conditions of use and the disclaimer at the front of this document apply. 120 INTRODUCCIÓN | ANÁLISIS REGIONAL | COLOMBIA | ECUADOR | EL SALVADOR | HONDURAS | PANAMÁ | PERÚ | APÉNDICE El principal factor que influye en la categoría es el fácil acceso a los insumos, incluidas panela, botellas vacías, etc. Bebidas Dónde Factores Efectos • Existe el relleno de algunas marcas de aguardiente como Golazo y Bambú, y se utilizan las botellas originales. • Este relleno se hace con aguardiente producido con etanol de contrabando. • La producción de bebidas ilegales, específicamente del aguardiente a base de panela, se está incrementando debido al crecimiento de la producción de panela. • El relleno se encuentra en la zona norte del país. • La producción ilegal de aguardiente a base de panela se encuentra en las áreas rurales del país donde hay producción de panela, como Taulabe, en ciertas zonas de Olancho, y en algunas áreas del sur del país. • Debido a que el aguardiente es la bebida destilada más consumida en el país, el mismo posee un gran atractivo para el relleno y la producción ilegal. • Debido al alto consumo de aguardiente de diferentes marcas en el país, es muy fácil encontrar botellas vacías para los rellenos. • La mayoría de los consumidores de aguardiente tienden a buscar el producto más barato, por lo que compran fácilmente rellenos o producción ilegal. • Pérdida fiscal. • Posibles intoxicaciones debido al desconocimiento de la procedencia del producto. • En el caso del relleno, daños financieros y de imagen a la marca original. © Euromonitor International Ltd 2015. Applicable terms and conditions of use and the disclaimer at the front of this document apply. 121 INTRODUCCIÓN | ANÁLISIS REGIONAL | COLOMBIA | ECUADOR | EL SALVADOR | HONDURAS | PANAMÁ | PERÚ | APÉNDICE El alcohol adulterado crece ~1,650 HL LAE debido a los siguientes factores Factores 1 En años anteriores, la producción de panela artesanal era la principal fuente para la elaboración de bebidas adulteradas. Sin embargo, en el 2014 los productores formales de panela empiezan a vender parte de su producción a productores clandestinos de aguardiente. Efectos Aumento en el volumen de aguardiente adulterado. © Euromonitor International Ltd 2015. Applicable terms and conditions of use and the disclaimer at the front of this document apply. 122 INTRODUCCIÓN | ANÁLISIS REGIONAL | COLOMBIA | ECUADOR | EL SALVADOR | HONDURAS | PANAMÁ | PERÚ | APÉNDICE El etanol de contrabando es utilizado en la elaboración de bebidas adulteradas, lo cual se refleja en su relevancia en esta categoría Volumen LAE Valor Ilegal Pérdida Fiscal 15,299 HL LAE Volumen ilegal 2014 US$17.0 millones Valor en precios ilegales 2014 US$4.2 millones Pérdida fiscal 2014 90.1 % 93.4 % 92.9 % El contrabando de etanol domina la categoría La categoría de contrabando es la más importante dentro del total de bebidas alcohólicas ilegales, en términos de volumen (90%) y valor (93%). La subcategoría más relevante corresponde al contrabando de etanol, la cual representa el 86% del volumen, mientras que el contrabando de productos terminados representa el 14%. El contrabando de etanol se utiliza en rellenos / sustitutos. Los productos destilados dominan esta categoría, representado el total de los productos terminados. Al nivel total de contrabando, el crecimiento entre el 2013 y el 2014 es de 10.1%, impulsado por el crecimiento en el contrabando de etanol (16.0%). © Euromonitor International Ltd 2015. Applicable terms and conditions of use and the disclaimer at the front of this document apply. 123 INTRODUCCIÓN | ANÁLISIS REGIONAL | COLOMBIA | ECUADOR | EL SALVADOR | HONDURAS | PANAMÁ | PERÚ | APÉNDICE La limitada oferta de etanol legal en el mercado local es uno de los principales factores que impulsan el contrabando Bebidas Dónde Factores Efectos • Whisky, seguido por el vodka, y por último el tequila. • Cerveza. • El contrabando de etanol es utilizado en el relleno de aguardiente. • El contrabando de etanol ingresa principalmente desde Guatemala, por vía terrestre. • El contrabando de productos terminados ingresa en su mayoría por Puerto Cortés, al igual que algunos puntos ciegos en las diferentes fronteras. • La creciente demanda de etanol por parte de las diferentes industrias consumidoras de este producto, junto a las limitadas cuotas de importación y a la falta de producción, fomentan el contrabando de este producto. • El incremento del impuesto sobre la venta, la devaluación de la moneda y la disminución del poder adquisitivo de los hondureños son factores que impulsan la compra de contrabando de productos terminados en el país, aunque los volúmenes se reduzcan. • Pérdida fiscal. • Perjudican a las marcas y a sus importadores formales, sobre todo a aquellos que tienen contratos de exclusividad. © Euromonitor International Ltd 2015. Applicable terms and conditions of use and the disclaimer at the front of this document apply. 124 INTRODUCCIÓN | ANÁLISIS REGIONAL | COLOMBIA | ECUADOR | EL SALVADOR | HONDURAS | PANAMÁ | PERÚ | APÉNDICE El contrabando creció un 10.1% debido a los siguientes factores Factores Efectos 1 Devaluación del lempira frente al dólar estadunidense. Disminución del mercado de productos importados legales y del contrabando debido al incremento de precios. 2 Disminución del poder adquisitivo y migración del consumidor final hacia bebidas alcohólicas legales de menor precio. Proliferación de bebidas alcohólicas importadas de menor precio en el mercado, especialmente cervezas. 3 Disminución en las importaciones legales de etanol, junto a un incremento de producción local de aguardiente que demanda al mismo como materia prima. Aumento en el contrabando de etanol. 4 Exceso en la oferta de cerveza (más consumo aparente versus ventas registradas). Disminución en el contrabando de cerveza debido a la amplia presencia de cerveza económica importada legalmente. © Euromonitor International Ltd 2015. Applicable terms and conditions of use and the disclaimer at the front of this document apply. 125 INTRODUCCIÓN | ANÁLISIS REGIONAL | COLOMBIA | ECUADOR | EL SALVADOR | HONDURAS | PANAMÁ | PERÚ | APÉNDICE La categoría de alcohol artesanal ilegal es casi nula, con bajos volúmenes de guifiti Volumen LAE 2.2 HL LAE Volumen ilegal 2014 0.0% Valor Ilegal Pérdida Fiscal 0.0% 0.0% US$0 millones Valor en precios ilegales 2014 US$0 millones Pérdida fiscal 2014 El alcohol artesanal ilegal crece un 30.0% en el 2014 La categoría de alcohol artesanal ilegal es casi nula, y representa menos del 1% en términos de volumen, valor y pérdida fiscal. Los destilados representan todos los volúmenes, y el guifiti es el producto principal. La producción de guifiti artesanal por los Garifunas no paga impuestos en Tela y Ceiba, tornándolo ilegal. La categoría crece 30.0% en el 2014 debido al proyecto “Distintivo Atlántida”, el cual promueve los productos típicos de la costa norte, ya sean legales o ilegales. © Euromonitor International Ltd 2015. Applicable terms and conditions of use and the disclaimer at the front of this document apply. 126 INTRODUCCIÓN | ANÁLISIS REGIONAL | COLOMBIA | ECUADOR | EL SALVADOR | HONDURAS | PANAMÁ | PERÚ | APÉNDICE Se promueve la producción de productos artesanales, sean legales o ilegales, como el caso del guifiti Bebidas Dónde Factores Efectos • La producción de bebidas alcohólicas artesanales en Honduras está liderada por el guifiti, resultado de la maceración de varias hierbas en aguardiente. • Según las etnias garífunas, este producto no es considerado ilegal aunque se venda, ya que los productos artesanales no deberían pagar impuestos. • Esta producción cae siempre en la ilegalidad ya que los productores/vendedores no cuentan con las licencias sanitarias ni los permisos de operación necesarios. • La producción del guifiti se da sobre todo en la costa norte del país, específicamente en La Ceiba y Tela. • Estos productos se encuentran en los restaurantes, bares y expendios de bebidas alcohólicas en dichas ciudades. • Se encuentran también en menor cantidad en algunas áreas de San Pedro Sula y Copan. • El Proyecto “Distintivo Atlántida” promueve y apoya la producción del guifiti, ya sea legal o ilegal, basado en el apoyo a las medianas y pequeñas empresas. Consiste en dar a los hoteles y restaurantes de Tela y Ceiba el sello de calidad para atraer turismo interno e internacional. • Potencial peligro a la salud debido al manejo de un producto que puede ser toxico. • Pérdida fiscal. © Euromonitor International Ltd 2015. Applicable terms and conditions of use and the disclaimer at the front of this document apply. 127 INTRODUCCIÓN | ANÁLISIS REGIONAL | COLOMBIA | ECUADOR | EL SALVADOR | HONDURAS | PANAMÁ | PERÚ | APÉNDICE El consumo de bebidas artesanales ilegales crece 30.0% debido a los siguientes factores Factores 1 Mayor apoyo por parte de las Cámaras locales de Turismo a los productos artesanales con sellos de calidad a través del Proyecto “Distintivo Atlántida”. Efectos Incremento en la producción artesanal ilegal de guifiti. © Euromonitor International Ltd 2015. Applicable terms and conditions of use and the disclaimer at the front of this document apply. 128 INTRODUCCIÓN ANÁLISIS REGIONAL COLOMBIA ECUADOR EL SALVADOR HONDURAS PANAMÁ PERÚ APÉNDICE Mercado ilegal 2014 – Panamá 4,048 HL LAE Volumen ilegal US$15 millones Valor en precios ilegales US$5 millones Pérdida fiscal © Euromonitor International Ltd 2015. Applicable terms and conditions of use and the disclaimer at the front of this document apply. 130 INTRODUCCIÓN | ANÁLISIS REGIONAL | COLOMBIA | ECUADOR | EL SALVADOR | HONDURAS | PANAMÁ | PERÚ | APÉNDICE ¿Cuáles son los principales hallazgos del mercado ilegal en el 2014? El consumo de alcohol ilegal aumenta por encima del legal • Ante un alza en los impuestos, se produce un desvío del consumo de destilados hacia fermentados dentro del mercado legal de bebidas alcohólicas. • Sin embargo, es mayor el desvío del consumo de destilados hacia el mercado ilegal, tanto a través de mayor contrabando, como de evasión de impuestos. El contrabando sigue siendo la principal fuente de ilegalidad en el mercado • Panamá es un país pequeño y de fácil acceso (aire, mar, tierra), con lo que se encuentra más expuesto al ingreso de contrabando a través de las fronteras y en las zonas francas. • El aumento en el impuesto selectivo al consumo de bebidas de alto grado alcohólico genera un incentivo al contrabando. El consumo de alcohol no apto para consumo humano es mínimo • Todo el etanol que no es destinado a bebidas alcohólicas debe ser desnaturalizado en Panamá. Por tanto, el consumo de estos tipos de bebidas se limita a una parte marginal de la población (altamente adicta y de bajos ingresos), que consume directamente alcohol farmacéutico y lo remoja en pan para neutralizar el sabor del desnaturalizante. © Euromonitor International Ltd 2015. Applicable terms and conditions of use and the disclaimer at the front of this document apply. 131 INTRODUCCIÓN | ANÁLISIS REGIONAL | COLOMBIA | ECUADOR | EL SALVADOR | HONDURAS | PANAMÁ | PERÚ | APÉNDICE ¿Cuáles son los principales factores que afectan al mercado ilegal en 2014? El alza en los impuestos a las bebidas de alto grado alcohólico encarece los destilados de producción local pero también favorece el consumo de cerveza legal debido a que, en términos relativos, es más barata. El alza en el impuesto selectivo al consumo de bebidas de alto grado alcohólico encarece los productos de fabricación local como el seco y el ron. Para no reducir los márgenes, los precios aumentan y se incentiva el contrabando de destilados y la evasión de impuestos. La falta de control en las aduanas y en la zona franca facilita la ilegalidad en el mercado a través del contrabando directo desde países vecinos, como el reingreso de productos declarados para exportación. © Euromonitor International Ltd 2015. Applicable terms and conditions of use and the disclaimer at the front of this document apply. 132 INTRODUCCIÓN | ANÁLISIS REGIONAL | COLOMBIA | ECUADOR | EL SALVADOR | HONDURAS | PANAMÁ | PERÚ | APÉNDICE La participación del mercado ilegal sobre el total en aumento a partir del 2012 2011 2.9% 2013 2012 2014 2.5% 2.4% 2.5% Legal 97.1% 97.6% 97.5% 97.5% Volumen HL LAE 2011 2012 2013 2014 Mercado Ilegal 3,787 3,719 3,883 4,048 Mercado legal 126,085 153,079 154,212 155,346 Mercado Total 129,872 156,797 158,096 159,394 Ilegal Nota: Las cifras del mercado ilegal para el 2011 no incluyen evasión de impuestos © Euromonitor International Ltd 2015. Applicable terms and conditions of use and the disclaimer at the front of this document apply. 133 INTRODUCCIÓN | ANÁLISIS REGIONAL | COLOMBIA | ECUADOR | EL SALVADOR | HONDURAS | PANAMÁ | PERÚ | APÉNDICE El contrabando representa el 53% del mercado ilegal en volumen, pero alcanza el 66% de la pérdida fiscal 4,048 HL LAE US$15 mn 100% 90% 17.1% 13.6% 80% 70% 12% 22.0% 60% Evasión de impuestos Alcohol no apto para consumo humano Artesanal ilegal 50% 65.5% 40% 30% 53.2% 20% Contrabando Alcohol adulterado 10% 0% 7.7% 8.6% Volumen LAE Pérdida fiscal La prioridad en términos de pérdida fiscal debería estar en el control de los productos de contrabando. Nota: Pérdida fiscal = excise + aranceles. Excluye otros tipos de impuestos, como el impuesto sobre ventas. © Euromonitor International Ltd 2015. Applicable terms and conditions of use and the disclaimer at the front of this document apply. 134 INTRODUCCIÓN | ANÁLISIS REGIONAL | COLOMBIA | ECUADOR | EL SALVADOR | HONDURAS | PANAMÁ | PERÚ | APÉNDICE La brecha entre los precios promedio del mercado legal e ilegal es de 36% debido al alto volumen de contrabando $30 $25 US$ $20 $15 $26.7 El precio del alcohol adulterado es más bajo que el promedio de las marcas legales, con lo que se mantiene la demanda pese al alza en los impuestos $10 $8.3 $19.1 La variación promedio de precios entre productos de contrabando y productos legales es de 40%. Esta diferencia de precios es el principal atractivo para el consumidor No hay una diferencia en los precios ya que aún no existe alcohol artesanal legal El alcohol no apto para consumo humano se compone de alcohol farmacéutico, el cual se compra en el mercado legal Los productos que evaden impuestos se venden a precios menores que los productos legales. De esta forma atraen al consumidor que pueda detectar el origen del producto, por ejemplo, desde zona libre $12.3 $9.9 9.1 $6.5 $5 $5.0 $4.0 $3.9 $0 Alcohol adulterado Contrabando Alcohol artesanal Alcohol no apto ilegal para consumo humano Precio RSP Ilegal Evasión de impuestos Total ilegal Precio RSP Legal Nota: RSP =Retail selling prices – precio de venta al consumidor © Euromonitor International Ltd 2015. Applicable terms and conditions of use and the disclaimer at the front of this document apply. 135 INTRODUCCIÓN | ANÁLISIS REGIONAL | COLOMBIA | ECUADOR | EL SALVADOR | HONDURAS | PANAMÁ | PERÚ | APÉNDICE En Panamá, la totalidad de la cerveza ilegal proviene del contrabando 99.2% cerveza legal Categorías legales LAE 76% RTD Vino Destilados Cerveza Contrabando 0.8% cerveza ilegal Cerveza ilegal LAE En el 2014, la cerveza representa el 76% del mercado legal de bebidas alcohólicas (un incremento de un 3% versus el 2012), equivalente a 6,864 HL LAE. El volumen de cerveza ilegal es de 31 HL LAE y corresponde al 0.8% del consumo total de cerveza en el país. La totalidad corresponde a cerveza de contrabando. No existe la producción industrial ilegal de cerveza en el 2014. © Euromonitor International Ltd 2015. Applicable terms and conditions of use and the disclaimer at the front of this document apply. 136 INTRODUCCIÓN | ANÁLISIS REGIONAL | COLOMBIA | ECUADOR | EL SALVADOR | HONDURAS | PANAMÁ | PERÚ | APÉNDICE La categoría de alcohol adulterado es la de menor relevancia dentro del mercado de bebidas alcohólicas ilegales 312 HL LAE Volumen ilegal 2014 2014 Volumen LAE 2014 Valor Ilegal 7.7% 4.9% 2014 Pérdida Fiscal 8.6% US$0.7 millones Valor en precios ilegales 2014 US$0.4 millones Pérdida fiscal 2014 La totalidad de la categoría se compone de destilados La categoría de alcohol adulterado representa el 8% del total de bebidas alcohólicas ilegales en términos de volumen, y el 5% en términos de valor. Los productos destilados dominan esta categoría y representan el 100% del volumen. Los productos adulterados se encuentran principalmente en canales on-trade, en bares y restaurantes. A nivel total de alcohol adulterado, la disminución entre 2012 y 2014 alcanza un -2%, que se genera principalmente por un menor consumo de los destilados que son objeto de adulteración. La pérdida fiscal proveniente de esta categoría se estima en US$0.4 millones para el 2014, lo que representa el 9% del total de la pérdida fiscal por bebidas alcohólicas ilegales. © Euromonitor International Ltd 2015. Applicable terms and conditions of use and the disclaimer at the front of this document apply. 137 INTRODUCCIÓN | ANÁLISIS REGIONAL | COLOMBIA | ECUADOR | EL SALVADOR | HONDURAS | PANAMÁ | PERÚ | APÉNDICE La adulteración ocurre principalmente en el canal de distribución on-trade Bebidas Dónde Factores Efectos • Bebidas alcohólicas como seco Herrerano y whisky Champions son rellenadas con bebidas alcohólicas similares más baratos y agua. • La adulteración se encuentra principalmente en Colón y Ciudad de Panamá. • En restaurantes, cantinas y bares. • El canal on trade trata de mantener sus márgenes de ventas alterando los productos legales. Esto requiere de permanente fiscalización por parte de las autoridades ya que en general el consumidor final no percibe la diferencia. • Riesgo para la salud de los consumidores. • Daño a la imagen de las marcas originales. © Euromonitor International Ltd 2015. Applicable terms and conditions of use and the disclaimer at the front of this document apply. 138 INTRODUCCIÓN | ANÁLISIS REGIONAL | COLOMBIA | ECUADOR | EL SALVADOR | HONDURAS | PANAMÁ | PERÚ | APÉNDICE El alcohol adulterado se reduce un 2% debido a los siguientes factores Factores Efectos 1 Los productos legales que se utilizan como insumo para la adulteración se ven afectados por un alza de impuestos que se traspasa a los consumidores a través de mayores precios. El insumo de los productos adulterados es el producto original legal. Entre los años 2012 y 2014 se reduce tanto el consumo como la producción de destilados. 2 Control permanente a lo largo de la cadena. La alteración de bebidas alcohólicas se mantiene bajo control en niveles mínimos. © Euromonitor International Ltd 2015. Applicable terms and conditions of use and the disclaimer at the front of this document apply. 139 INTRODUCCIÓN | ANÁLISIS REGIONAL | COLOMBIA | ECUADOR | EL SALVADOR | HONDURAS | PANAMÁ | PERÚ | APÉNDICE El contrabando es la principal fuente de ilegalidad en el mercado en términos de valor, volumen y pérdida fiscal Volumen LAE Valor Ilegal Pérdida Fiscal 2,152 HL LAE Volumen ilegal 2014 US$11 millones Valor en precios ilegales 2014 US$3 millones Pérdida fiscal 2014 53.2 % 71.7 % 65.5 % La mayor parte del contrabando se compone de destilados La categoría de contrabando representa el 53% del total de bebidas alcohólicas ilegales en Panamá en términos de volumen, 72% en términos de valor, y 66% en el total de la pérdida fiscal. El 97% del contrabando son destilados, 1% son fermentados, y 2% corresponde a contrabando de etanol. Al nivel total de contrabando, el crecimiento en los últimos dos años es de un 3%, impulsado por el crecimiento en el contrabando de etanol (10%), el cual guarda relación con el creciente nivel de importaciones de la materia prima al país. También aumenta el contrabando de productos destilados (3%). Mientras tanto, el contrabando de fermentados se reduce de forma importante en un 14% entre los años 2012 y 2014. © Euromonitor International Ltd 2015. Applicable terms and conditions of use and the disclaimer at the front of this document apply. 140 INTRODUCCIÓN | ANÁLISIS REGIONAL | COLOMBIA | ECUADOR | EL SALVADOR | HONDURAS | PANAMÁ | PERÚ | APÉNDICE Las bebidas alcohólicas de contrabando ingresan por zonas francas, puertos y por el aeropuerto Bebidas • Destilados producidos en países vecinos. • Otros destilados importados de alto valor como Old Parr y Buchanans, en botellas de 750 ml. Dónde • El aguardiente y el ron provienen de Colombia. • Las bebidas alcohólicas destiladas son introducidas ilegalmente al país ya sea por la frontera de Panamá con Costa Rica o por algunos puertos de la Ciudad de Panamá. • También ingresa contrabando por el Aeropuerto Internacional de Tocumen. Factores Efectos • El alza en los precios de las bebidas alcohólicas a causa del aumento a la tasa del impuesto selectivo al consumo crearon una gran diferencia entre el precio de una bebida legal versus una comprada en Zona Libre o en la frontera. • El ISC aumentó de US$0.035 a US$0.105 para todas las bebidas con más de 5% de contenido alcohólico y un precio superior a US$18, y a US$0.062 para las bebidas con más de 5% de contenido alcohólico y un precio inferior a US$18. • Pérdida fiscal. • Competencia desleal para los importadores de productos legales. © Euromonitor International Ltd 2015. Applicable terms and conditions of use and the disclaimer at the front of this document apply. 141 INTRODUCCIÓN | ANÁLISIS REGIONAL | COLOMBIA | ECUADOR | EL SALVADOR | HONDURAS | PANAMÁ | PERÚ | APÉNDICE El contrabando creció un 3% entre el 2012 y el 2014 debido a los siguientes factores Factores Efectos 1 En el 2013 aumentó el impuesto selectivo al consumo de las bebidas con alto contenido alcohólico, lo que se traduce en precios más altos para las bebidas alcohólicas destiladas legales. El consumo de destilados en el mercado legal se reduce y el contrabando se presenta como una oportunidad para que los consumidores paguen menos por los mismos productos. 2 Falta del controles necesarios sobre el ingreso de productos a través de puertos y zonas francas. Aumenta el contrabando proveniente de zonas francas. 3 Mayores importaciones legales de etanol. Aumenta el contrabando técnico de etanol, que es la fuente principal de esta ilegalidad. © Euromonitor International Ltd 2015. Applicable terms and conditions of use and the disclaimer at the front of this document apply. 142 INTRODUCCIÓN | ANÁLISIS REGIONAL | COLOMBIA | ECUADOR | EL SALVADOR | HONDURAS | PANAMÁ | PERÚ | APÉNDICE El alcohol artesanal ilegal es la segunda categoría más importante dentro del mercado Volumen LAE Valor Ilegal Pérdida Fiscal 892 HL LAE Volumen ilegal 2014 14.9% US$2 millones Valor en precios ilegales 2014 22.0% 13.6 % US$0.7 millones Pérdida fiscal 2014 El alcohol artesanal ilegal cae en productos destilados y fermentados La categoría de alcohol artesanal ilegal corresponde al 22% del total en términos de volumen y al 15% en términos de valor dentro del total de las bebidas alcohólicas ilegales. Los productos destilados representan el 83% del volumen LAE de la categoría, y los fermentados el 17%. Al nivel total de categoría, el decrecimiento desde el 2012 al 2014 es de -18%, principalmente debido a que una parte de la producción artesanal rural comienza a comercializar su producción de forma legal y a que las bebidas alcohólicas producidas legalmente están llegando al consumidor rural. La pérdida fiscal proveniente de esta categoría se estima en US$0.7 millones para el 2014, lo que representa el 14% del total de la pérdida fiscal por bebidas alcohólicas ilegales. © Euromonitor International Ltd 2015. Applicable terms and conditions of use and the disclaimer at the front of this document apply. 143 INTRODUCCIÓN | ANÁLISIS REGIONAL | COLOMBIA | ECUADOR | EL SALVADOR | HONDURAS | PANAMÁ | PERÚ | APÉNDICE El consumo de estas bebidas alcohólicas artesanales es común debido a que son parte de la cultura local y no son percibidas como ilegales Bebidas Dónde • Las principales bebidas alcohólicas artesanales que están siendo comercializadas ilegalmente son el chirrisco (destilado) y chicha fuerte (fermentado). • Se venden en botellas plásticas de medio galón o de 1 litro. • El chirrisco es comercializado en Santiago de Veraguas y en la provincial de Los Santos. • La chicha fuerte es comercializada en Los Santos, Herrera y en la Comarca Gnobe Buglé, donde es considerada una bebida tradicional. • Se venden en la calle o en la carretera. Factores • El consumo de las bebidas alcohólicas artesanales ilegales son consideradas parte de la cultura del país. • En muchas áreas rurales del país se consumen en fiestas y no son consideradas ilegales por los consumidores. • El fácil acceso a las materias primas utilizadas para elaborar las bebidas alcohólicas (caña de azúcar y frutas principalmente). Efectos • En algunos casos se utilizan métodos de elaboración precarios, lo cual representa un riesgo para la salud de los consumidores. • Pérdida fiscal. © Euromonitor International Ltd 2015. Applicable terms and conditions of use and the disclaimer at the front of this document apply. 144 INTRODUCCIÓN | ANÁLISIS REGIONAL | COLOMBIA | ECUADOR | EL SALVADOR | HONDURAS | PANAMÁ | PERÚ | APÉNDICE El consumo de bebidas alcohólicas artesanales ilegales registra una caída del 18% debido a los siguientes factores Factores Efectos 1 La población indígena y rural que fabrica estos productos ha comenzado a comercializar formalmente. Se reduce la proporción de productos ilegales dentro del total de la producción de bebidas alcohólicas artesanales en el país. 2 Los consumidores de alcohol artesanal tienen acceso a bebidas alcohólicas de producción local, que son atractivas principalmente por el menor precio relativo dentro del total del mercado. Entre los consumidores habituales de estos productos aumenta el consumo de bebidas alcohólicas del mercado legal, de cerveza en particular, que no se vieron afectadas por el aumento de impuestos. © Euromonitor International Ltd 2015. Applicable terms and conditions of use and the disclaimer at the front of this document apply. 145 INTRODUCCIÓN | ANÁLISIS REGIONAL | COLOMBIA | ECUADOR | EL SALVADOR | HONDURAS | PANAMÁ | PERÚ | APÉNDICE La evasión de impuestos es la categoría con mayor crecimiento en el mercado Volumen LAE 690 HL LAE Volumen ilegal 2014 17.1% Valor Ilegal Pérdida Fiscal 8.5% 12.2 % US$1 millones Valor en precios ilegales 2014 US$0.6 millones Pérdida fiscal 2014 La evasión de impuestos duplica su crecimiento entre el 2012 y el 2014 Dentro del total de las bebidas alcohólicas ilegales, la categoría de evasión de impuestos representa el 17% del total en términos de volumen y el 9% en términos de valor. Los productos destilados representan el 100% del volumen LAE. Se trata principalmente de ron, a través de volúmenes no declarados por productores formales. El crecimiento de la categoría en el 2014 se duplica respecto al 2012, y esto se debe fundamentalmente al aumento del impuesto sobre el consumo de destilados. La pérdida fiscal proveniente de esta categoría se estima en US$0.6 millones para el 2014, lo que representa el 12% del total de la pérdida fiscal por bebidas alcohólicas ilegales. © Euromonitor International Ltd 2015. Applicable terms and conditions of use and the disclaimer at the front of this document apply. 146 INTRODUCCIÓN | ANÁLISIS REGIONAL | COLOMBIA | ECUADOR | EL SALVADOR | HONDURAS | PANAMÁ | PERÚ | APÉNDICE El alza en los impuestos sobre los productos destilados incentivan a los productores locales a declarar una producción menor a la real Bebidas • Principalmente rones nacionales, la bebida de mayor producción local. • Estos evaden impuestos a través de la producción no registrada. Factores • El alza en los impuestos que afectan a las bebidas de mayor graduación alcohólica incentivan a los productores a evadir para mantener sus márgenes sin subir los precios. Efectos • Pérdidas fiscales. • Competencia desleal para las empresas que pagan sus impuestos. © Euromonitor International Ltd 2015. Applicable terms and conditions of use and the disclaimer at the front of this document apply. 147 INTRODUCCIÓN | ANÁLISIS REGIONAL | COLOMBIA | ECUADOR | EL SALVADOR | HONDURAS | PANAMÁ | PERÚ | APÉNDICE La evasión de impuestos creció un poco más de 200% debido a los siguientes factores Factores Efectos 1 Aumenta la brecha entre el volumen de producción nacional de aguardientes y rones versus las ventas registradas. Disminuye la producción registrada de bebidas de alto grado alcohólico. 2 El aumento en los impuestos a las bebidas de alto grado alcohólico genera un incentivo para la evasión. Las empresas productoras locales registran sus productos como exportaciones, las que luego son reingresadas al país a través de zona libre sin pagar los impuestos correspondientes. © Euromonitor International Ltd 2015. Applicable terms and conditions of use and the disclaimer at the front of this document apply. 148 INTRODUCCIÓN ANÁLISIS REGIONAL COLOMBIA ECUADOR EL SALVADOR HONDURAS PANAMÁ PERÚ APÉNDICE Mercado ilegal 2014 – Perú 290,043 HL LAE Volumen ilegal US$584 millones Valor en precios ilegales US$88 millones Pérdida fiscal © Euromonitor International Ltd 2015. Applicable terms and conditions of use and the disclaimer at the front of this document apply. 150 INTRODUCCIÓN | ANÁLISIS REGIONAL | COLOMBIA | ECUADOR | EL SALVADOR | HONDURAS | PANAMÁ | PERÚ | APÉNDICE ¿Cuáles son los principales hallazgos del mercado ilegal en el 2014? Una menor disponibilidad de etanol residual genera una caída en el mercado de alcohol ilegal • Las categorías de alcohol artesanal ilegal, adulterado y no apto para consumo humano caen en el 2014 gracias a una menor disponibilidad de etanol residual en el mercado, a la vez que aumentan la evasión de impuestos y el contrabando de etanol. La limitada aplicación del reglamento de la Ley 29.632 continúa favoreciendo el comercio ilegal de etanol • La Ley 29.632 y su respectiva reglamentación para la comercialización y uso de etanol necesita más tiempo para que los controles y las normas entren en total funcionamiento. Por ejemplo, todavía faltan controles eficientes en la aduana y en el transporte del etanol. Aumenta el contrabando de etanol, materia prima para la elaboración de alcohol adulterado en zonas fronterizas • El aumento del contrabando de etanol potable desde Bolivia impulsa la producción de bebidas alcohólicas adulteradas sobre todo en las zonas de Puno, Arequipa y Cusco. • Como consecuencia, las bebidas alcohólicas destiladas legales más económicas han experimentado una disminución en su participación de mercado, especialmente en dichas zonas fronterizas. © Euromonitor International Ltd 2015. Applicable terms and conditions of use and the disclaimer at the front of this document apply. 151 INTRODUCCIÓN | ANÁLISIS REGIONAL | COLOMBIA | ECUADOR | EL SALVADOR | HONDURAS | PANAMÁ | PERÚ | APÉNDICE ¿Cuáles son los principales factores que afectan al mercado ilegal en 2014? El incremento en las exportaciones azucareras reduce la disponibilidad de etanol residual para la producción de bebidas alcohólicas ilegales como las adulteradas y artesanales. El cambio en el Impuesto Selectivo al Consumo aumenta el precio de las bebidas alcohólicas (como cerveza, rones, y whiskies), haciendo más fuerte la competencia contra las bebidas alcohólicas adulteradas que tienen precios más bajos. La falta de coordinación entre las diferentes entidades fiscalizadoras como PRODUCE y la Policía Fiscal, así como también el control deficiente en los caminos, en la fiscalización de productos y un sistema judicial ineficiente, facilitan el comercio ilegal. El consumidor peruano continúa demandando bebidas alcohólicas de bajo precio sin importar su procedencia, sobre todo en los estratos socioeconómicos más bajos. © Euromonitor International Ltd 2015. Applicable terms and conditions of use and the disclaimer at the front of this document apply. 152 INTRODUCCIÓN | ANÁLISIS REGIONAL | COLOMBIA | ECUADOR | EL SALVADOR | HONDURAS | PANAMÁ | PERÚ | APÉNDICE En el 2014 se observa la mayor caída desde el 2011 en la participación del mercado ilegal 2011 31.0% 2013 2012 30.6% 30.8% 69.0% 2014 27.8% 69.4% 69.2% 72.2% Legal Ilegal Volumen HL LAE 2011 2012 2013 2014 Mercado Ilegal 331,931 342,381 338,752 290,043 Mercado legal 739,481 767,678 769,309 752,270 Mercado Total 1,071,412 1,110,059 1,108,061 1,042,312 Nota: Las cifras del mercado ilegal para el 2011 no incluyen evasión de impuestos © Euromonitor International Ltd 2015. Applicable terms and conditions of use and the disclaimer at the front of this document apply. 153 INTRODUCCIÓN | ANÁLISIS REGIONAL | COLOMBIA | ECUADOR | EL SALVADOR | HONDURAS | PANAMÁ | PERÚ | APÉNDICE El alcohol adulterado representa más de tres cuartos de la pérdida fiscal 290,043 HL LAE US$88mn 100% 90% 24.6% 80% 12.6% 5.1% 70% Evasión de impuestos Alcohol no apto para consumo humano 20.0% 60% Artesanal ilegal 50% 40% 78.6% 30% Contrabando 52.9% 20% Alcohol adulterado 10% 0% Volumen LAE Pérdida fiscal La prioridad en términos de pérdida fiscal debería estar en el control de los rellenos de destilados. Es importante monitorear la compra y venta de etanol ya que el mismo es la materia prima en estas bebidas. © Euromonitor International Ltd 2015. Applicable terms and conditions of use and the disclaimer at the front of this document apply. Pérdida fiscal = excise + aranceles 154 INTRODUCCIÓN | ANÁLISIS REGIONAL | COLOMBIA | ECUADOR | EL SALVADOR | HONDURAS | PANAMÁ | PERÚ | APÉNDICE La diferencia promedio de precios entre el mercado legal e ilegal es de 29.8%, una reducción de 1% respecto al 2013 $25 $23.4 $20 US$ $15 El alcohol adulterado tiene un precio promedio 31.1% más bajo que los productos legales. $10 $7.4 $5 $16.2 Existe una diferencia de 30.9% entre los precios promedio de contrabando y los productos legales. El alcohol no apto para consumo humano consiste en alcohol de baja calidad mezclado con otros líquidos con un precio promedio de US$0.7 por litro. El precio de las bebidas alcohólicas que evaden los impuestos correspondientes es un 29% más bajo que los productos legales. $10.7 $7.4 $7.6 $6.4 $5.1 $4.5 $2.6 $2.1 $0.7 $0 Alcohol adulterado Contrabando Alcohol artesanal Alcohol no apto ilegal para consumo humano Precio RSP Ilegal Evasión de impuestos Total ilegal Precio RSP Legal © Euromonitor International Ltd 2015. Applicable terms and conditions of use and the disclaimer at the front of this document apply. 155 INTRODUCCIÓN | ANÁLISIS REGIONAL | COLOMBIA | ECUADOR | EL SALVADOR | HONDURAS | PANAMÁ | PERÚ | APÉNDICE En Perú, el 90% de la cerveza ilegal se encuentra en la categoría de rellenos 98.8% cerveza legal Categorías legales LAE 90% 6% RTD Vino Destilados Cerveza Cerveza ilegal LAE 10% Contrabando El volumen de cerveza ilegal es de 8,292 HL LAE o 1.2% del mercado total de cerveza. El 90% del volumen ilegal es alcohol adulterado (relleno) y el 10% es contrabando. No existe producción industrial ilegal de cerveza en el 2014. 1.2% cerveza ilegal 90% En el 2014, la cerveza representa el 90% del mercado legal de bebidas alcohólicas (un incremento de un 2% versus el 2013), equivalente a 678,808 HL LAE. Alcohol adulterado © Euromonitor International Ltd 2015. Applicable terms and conditions of use and the disclaimer at the front of this document apply. 156 INTRODUCCIÓN | ANÁLISIS REGIONAL | COLOMBIA | ECUADOR | EL SALVADOR | HONDURAS | PANAMÁ | PERÚ | APÉNDICE El alcohol adulterado es el principal problema en el mercado ilegal en términos de volumen, valor y pérdida fiscal 2014 Volumen LAE 2014 Valor Ilegal 2014 Pérdida Fiscal 153,379 HL LAE Volumen ilegal 2014 US$424 millones Valor en precios ilegales 2014 US$69 millones 52.9 % Pérdida fiscal 2014 72.7 % 78.6 % Los rellenos / sustitutos de destilados dominan esta categoría La categoría de alcohol adulterado es la más importante dentro del total de bebidas alcohólicas ilegales en términos de volumen (53%) y valor (73%). Los productos destilados dominan esta categoría, representando un 95% del volumen. La subcategoría más relevante es rellenos / sustitutos, la cual representa el 68% del volumen, mientras que la producción industrial representa el 32%. La categoría de alcohol adulterado cae 23.6 % en el 2014 debido a una menor presencia de etanol residual en el mercado, producto de mayores exportaciones de etanol. © Euromonitor International Ltd 2015. Applicable terms and conditions of use and the disclaimer at the front of this document apply. 157 INTRODUCCIÓN | ANÁLISIS REGIONAL | COLOMBIA | ECUADOR | EL SALVADOR | HONDURAS | PANAMÁ | PERÚ | APÉNDICE Los principales factores que influyen en la categoría son las diferencias en los márgenes de ganancia Bebidas Dónde Factores • El etanol es la principal materia prima para producir rellenos de pisco, ron, anisado y vino. • Existe la producción industrial de pisco adulterado. • Existe el relleno de cerveza utilizando agua. • Canales formales e informales, como pequeñas tiendas y mercados. • Zonas de uva donde se produce vino y pisco como Ica y Chincha. • Cerca de la frontera con Bolivia, por ejemplo en Puno, donde ingresa contrabando de etanol. • En áreas periféricas como Lima, Puno (Juliaca), Arequipa y Trujillo. • El control deficiente de los caminos y las carreteras en Perú facilita el transporte de etanol. • Amedrentamiento hacia las autoridades de la fiscalía y policía por parte de las mafias. • Corrupción de autoridades tanto de control como de fiscalización, como coimas. • La industria ilegal paga mejores precios por los envases usados que los programas de las empresas legales establecidos con esos fines debido a los mayores márgenes de ganancia. • Acceso a etanol de contrabando proveniente de Bolivia. • Margen atractivo de ganancia en los precios de venta (30% comparado con los precios de productos legales). • Crecimiento de la violencia y delincuencia. • Riesgo para la salud de los consumidores. Efectos • Daño a la imagen de las marcas originales. © Euromonitor International Ltd 2015. Applicable terms and conditions of use and the disclaimer at the front of this document apply. • Pérdida fiscal importante. 158 INTRODUCCIÓN | ANÁLISIS REGIONAL | COLOMBIA | ECUADOR | EL SALVADOR | HONDURAS | PANAMÁ | PERÚ | APÉNDICE El alcohol adulterado cae un 23.6% debido a los siguientes factores Factores Efectos 1 Menos etanol potable disponible en el mercado doméstico debido a los nuevos registros de compra y venta de etanol potable. A pesar de esta reducción, hay un aumento del contrabando de etanol potable desde Bolivia como materia prima que ingresa para la producción de bebidas adulteradas. Este aumento es menor que la reducción de etanol potable en el mercado domestico, y por lo tanto, hay menos alcohol adulterado en total. 2 Incremento en las exportaciones de etanol (no para combustible) debido a la depreciación del Sol. Menor disponibilidad de materias primas domesticas para la industria de bebidas alcohólicas ilegales. © Euromonitor International Ltd 2015. Applicable terms and conditions of use and the disclaimer at the front of this document apply. 159 INTRODUCCIÓN | ANÁLISIS REGIONAL | COLOMBIA | ECUADOR | EL SALVADOR | HONDURAS | PANAMÁ | PERÚ | APÉNDICE El contrabando de etanol es lo más relevante dentro de esta categoría; se utiliza como ingrediente en las bebidas adulteradas Volumen LAE Valor Ilegal Pérdida Fiscal 57,876 HL LAE Volumen ilegal 2014 11.7 % US$68 millones Valor en precios ilegales 2014 US$5 millones Pérdida fiscal 2014 5.1% 20.0 % El contrabando de etanol domina la categoría La categoría de contrabando es la tercera más importante dentro del total de bebidas alcohólicas ilegales tanto en términos de volumen (20%) como de valor (12%). La subcategoría más relevante corresponde al contrabando de etanol, el cual representa el 86% del volumen, mientras que el contrabando de productos terminados representa el 14%. El etanol de contrabando se utiliza para la fabricación de alcohol adulterado. Los productos destilados dominan esta categoría, representado un 83% de los productos terminados. Al nivel total de contrabando, el crecimiento entre el 2013 y el 2014 es de 7.6%, impulsado por el crecimiento en el contrabando de etanol. © Euromonitor International Ltd 2015. Applicable terms and conditions of use and the disclaimer at the front of this document apply. 160 INTRODUCCIÓN | ANÁLISIS REGIONAL | COLOMBIA | ECUADOR | EL SALVADOR | HONDURAS | PANAMÁ | PERÚ | APÉNDICE La falta de control en las fronteras y la preferencia por productos baratos son los principales factores que impulsan el contrabando Bebidas Dónde Factores Efectos • El whisky, ron, vodka y vino son las bebidas alcohólicas más afectadas. • El contrabando de etanol potable existe, y proviene de Bolivia. • Contrabando de etanol y productos terminados por Puno proveniente de Bolivia, tanto por la llamada “Culebra” (vagones) del Norte y “Culebra” del sur. • Zona comercial de Zofratacna. • En las mismas aduanas en forma de subvaloración o por corrupción. • Las formas más comunes de contrabandear son el “hormiga”, “caleta” (escondido entre mercancía legal), “culebra” (entrada masiva desde Bolivia con vagones), “pampeo” (uso de caminos paralelos a las carreteras vigiladas), “carrusel” (uso de un mismo documento aduanero para pasar varias mercancías) o “compra” de autoridades. • Mayores incentivos de ganancia a raíz de mayores precios al alcohol legal por el incremento al ISC durante el 2013. • Falta de control aduanero en fronteras. • Los contrabandistas involucran en sus operaciones a las poblaciones en las zonas de paso. De esta manera ,se convierten en una forma de ingreso para esas zonas con poca presencia estatal. • Pérdida fiscal. • Competencial desleal a empresas legalmente establecidas. • Lavado de dinero de otras actividades ilegales. © Euromonitor International Ltd 2015. Applicable terms and conditions of use and the disclaimer at the front of this document apply. 161 INTRODUCCIÓN | ANÁLISIS REGIONAL | COLOMBIA | ECUADOR | EL SALVADOR | HONDURAS | PANAMÁ | PERÚ | APÉNDICE El contrabando creció un 7.6% debido a los siguientes factores Factores Efectos 1 Las medidas del SUNAT han sido más fuertes en los productos terminados que en la materia prima, sobre todo en zonas libres como Tacna. Caída en los volúmenes de contrabando de productos terminados. 2 Mayores incentivos de ganancia a raíz de mayores precios al alcohol legal por el aumento en el ISC del 2013 (precio promedio por litro de destilado de US$17 en el 2013 vs US19 en 2014). Los mejores márgenes de ganancia respecto al mercado legal incentivan el contrabando en las zonas de la frontera sur, donde el contrabando de etanol se utiliza en la producción de bebidas adulteradas. 3 Bajo control en fronteras en relación al ingreso de contrabando de etanol. Según las entrevistas, la corrupción y el escaso control siguen siendo problemas a resolver, los cuales han cambiado poco respecto al 2013. Aumento en el contrabando de etanol proveniente de Bolivia, impacto por los controles sobre la compra y venta de etanol en el mercado formal. © Euromonitor International Ltd 2015. Applicable terms and conditions of use and the disclaimer at the front of this document apply. 162 INTRODUCCIÓN | ANÁLISIS REGIONAL | COLOMBIA | ECUADOR | EL SALVADOR | HONDURAS | PANAMÁ | PERÚ | APÉNDICE La segunda categoría más relevante en volumen, aunque por los bajos precios tiene menos importancia en valor y pérdida fiscal Volumen LAE 71,312 HL LAE Volumen ilegal 2014 US$71 millones 24.6 % Valor Ilegal 12.2 % Pérdida Fiscal 12.6 % Valor en precios ilegales 2014 US$11 millones Pérdida fiscal 2014 El alcohol artesanal ilegal cae -7.0% en el 2014 La categoría de alcohol artesanal ilegal es la segunda más importante de las cinco categorías de bebidas alcohólicas ilegales en términos de volumen (25%). Los productos destilados y fermentados representan el 93% y 7% del volumen LAE, respectivamente. Algunas de las bebidas alcohólicas más relevantes son cañazo, chicha, vino y pisco, y las mismas se elaboran en ambientes no sanitarios, lo cual implica que pueden representar un riesgo a la salud. La categoría cae 7.0% en el 2014 debido a una reducción del etanol residual en el mercado. © Euromonitor International Ltd 2015. Applicable terms and conditions of use and the disclaimer at the front of this document apply. 163 INTRODUCCIÓN | ANÁLISIS REGIONAL | COLOMBIA | ECUADOR | EL SALVADOR | HONDURAS | PANAMÁ | PERÚ | APÉNDICE Los principales factores que influyen sobre la categoría son las tradiciones culturales y los bajos precios de estas bebidas alcohólicas Bebidas Dónde Factores • Las bebidas destiladas incluyen aguardiente, pisco, yonque y cañazo. • Las bebidas fermentadas incluyen chicha, vino, y bebidas de la selva como el masato. • Haciendas pequeñas y medianas de uva en Ica, Chincha, Arequipa y Moquegua que producen vino, pisco y aguardiente de uva. • Productores de caña en Huánuco, Cajamarca, amazonas para bebidas destiladas como el cañazo. • La chicha es común en áreas urbanas de la ciudad del Cuzco, Arequipa, Lima y en varias regiones andinas excepto la selva, en restaurantes y locales informales de comida. • Muchas veces las bebidas alcohólicas se incluyen como parte del paquete de trabajo, es decir, el salario mas una cantidad de cañazo. • • • • Tradiciones culturales como las fiestas regionales y la gastronomía regional. Disponibilidad de insumos locales y demanda local. Precios bajos en comparación con otras bebidas alcohólicas legales. El consumidor suele percibir a la chicha u otras similares como bebidas alcohólicas de venta legal. • Falta de presencia del estado en zonas remotas donde existe la producción artesanal. • Daño a la imagen del pisco nacional (por incumplimiento de la norma técnica de denominación de origen). Efectos • Pérdida fiscal. • Potenciales efectos a la salud, ya que las bebidas alcohólicas se elaboran en ambientes © Euromonitor Internationalno Ltd controlados. 2015. Applicable terms and conditions of use and the disclaimer at the front of this document apply. 164 INTRODUCCIÓN | ANÁLISIS REGIONAL | COLOMBIA | ECUADOR | EL SALVADOR | HONDURAS | PANAMÁ | PERÚ | APÉNDICE El consumo de bebidas artesanales ilegales registró una caída del 7.0% debido a los siguientes factores Factores Efectos 1 Menos etanol potable disponible en el mercado domestico debido a los nuevos registros sobre la compra y venta de etanol potable. A pesar de esta reducción, hay un aumento del contrabando de etanol potable desde Bolivia como materia prima que ingresa para la producción de bebidas adulteradas. Este aumento es menor que la reducción de etanol potable en el mercado domestico, y por lo tanto, hay menos alcohol adulterado en total. 2 Incremento en las exportaciones de etanol (no para combustible) debido a la depreciación del Sol. Menor disponibilidad de materias primas domesticas para la industria de bebidas alcohólicas ilegales. © Euromonitor International Ltd 2015. Applicable terms and conditions of use and the disclaimer at the front of this document apply. 165 INTRODUCCIÓN | ANÁLISIS REGIONAL | COLOMBIA | ECUADOR | EL SALVADOR | HONDURAS | PANAMÁ | PERÚ | APÉNDICE La categoría más pequeña se reduce aún más por una mayor conciencia sobre los peligros de estas bebidas alcohólicas Volumen LAE 1,277 HL LAE 0.4% Valor Ilegal 0.1% Volumen ilegal 2014 Pérdida Fiscal 0.5% US$0.3 millones Valor en precios ilegales 2014 US$0.4 millones Pérdida fiscal 2014 El alcohol no apto para consumo humano cae -26.9% en el 2014 La categoría de alcohol no apto para consumo humano es la más pequeña de las cinco categorías en términos de volumen (<1%) dentro del total de las bebidas alcohólicas ilegales. Los productos dentro de esta categoría son destilados, como etanol de baja calidad mezclado con líquidos, y se conocen como Racumin y Salta pa' tras. El alcohol no apto para consumo humano sustituye el consumo de ron entre los consumidores de estos productos. En el 2013-2014 , la categoría experimenta una caída de 26.9% debido a una mayor conciencia sobre los peligros que suponen consumir estas bebidas alcohólicas. © Euromonitor International Ltd 2015. Applicable terms and conditions of use and the disclaimer at the front of this document apply. 166 INTRODUCCIÓN | ANÁLISIS REGIONAL | COLOMBIA | ECUADOR | EL SALVADOR | HONDURAS | PANAMÁ | PERÚ | APÉNDICE Los principales factores que afectan la categoría incluyen el abuso y los precios bajos Bebidas Dónde Factores Efectos • Bebidas alcohólicas en base a etanol de mala calidad mezcladas con gaseosas o jugos de sobre. • Los nombres comunes son los llamados racumin o salta pa´atrás . • Estas bebidas alcohólicas se comercializan en zonas marginales, generalmente en los alrededores de los mercados mayoristas. • Sin embargo, se observa un crecimiento de las fiestas conocidas como “ruletas” y “semáforos”, donde el público se comprende de jóvenes, incluso menores de edad, de bajos recursos económicos. • Costo excesivamente barato - una botella puede costar 0.50 a 0.70 soles (US$0.17 – 0.20). • Dependencia y adicción. • Graves problemas de salud. • Violencia y delincuencia. © Euromonitor International Ltd 2015. Applicable terms and conditions of use and the disclaimer at the front of this document apply. 167 INTRODUCCIÓN | ANÁLISIS REGIONAL | COLOMBIA | ECUADOR | EL SALVADOR | HONDURAS | PANAMÁ | PERÚ | APÉNDICE El alcohol no apto para consumo humano cae un 26.9% Factores 1 Noticias sobre las graves consecuencias a la salud genera mayor conciencia entre los consumidores. Efectos Reducción en el universo de consumidores de estos productos. © Euromonitor International Ltd 2015. Applicable terms and conditions of use and the disclaimer at the front of this document apply. 168 INTRODUCCIÓN | ANÁLISIS REGIONAL | COLOMBIA | ECUADOR | EL SALVADOR | HONDURAS | PANAMÁ | PERÚ | APÉNDICE La evasión de impuestos aumenta entre los destilados en el 2014 Volumen LAE 6,198 HL LAE Volumen ilegal 2014 2.1% Valor Ilegal 3.4% Pérdida Fiscal 3.2% US$20 millones Valor en precios ilegales 2014 US$3 millones Pérdida fiscal 2014 La evasión de impuestos crece 7.0% en el 2014 La categoría de evasión de impuestos es la cuarta de las cinco categorías en términos de volumen (2%). Los productos destilados representan el 72% del volumen LAE. Las bebidas alcohólicas más relevantes incluyen ron, pisco y vino, y se trata de un volumen no declarado por productores formales. El crecimiento entre 2013-2014 es de 7.0%, y se debe a un incremento en la evasión de pisco. © Euromonitor International Ltd 2015. Applicable terms and conditions of use and the disclaimer at the front of this document apply. 169 INTRODUCCIÓN | ANÁLISIS REGIONAL | COLOMBIA | ECUADOR | EL SALVADOR | HONDURAS | PANAMÁ | PERÚ | APÉNDICE La falta de control sobre los productores pequeños es el principal estímulo para la evasión de impuestos de producción Bebidas • Pisco, vino y otras bebidas destiladas por pequeños productores legales. • Algunas empresas otorgan como forma de pago o beneficios un porcentaje de la producción de alcohol o melaza, por lo que no entra dentro de las estadísticas de producción. Dónde • Generalmente la venta se da en la misma hacienda o en el almacén del productor. • Zonas productoras de uva: Ica, Arequipa, Moquegua. • Productores legales de aguardiente de caña: Huánuco y Cajamarca. Factores Efectos • Falta de presencia del estado en sectores alejados o rurales de difícil acceso. • Las bebidas alcohólicas son introducidas al mercado mediante la venta sin recibos. Incluso los insumos son comprados sin facturas o boletas a lo largo de toda la cadena de producción. • Pérdida fiscal. • Competencia ilegal contra las marcas legales. © Euromonitor International Ltd 2015. Applicable terms and conditions of use and the disclaimer at the front of this document apply. 170 INTRODUCCIÓN | ANÁLISIS REGIONAL | COLOMBIA | ECUADOR | EL SALVADOR | HONDURAS | PANAMÁ | PERÚ | APÉNDICE La evasión de impuestos creció un 7.0% debido a los siguientes factores Factores Efectos 1 Mayores precios al alcohol legal por el aumento al ISC durante el 2013. Los consumidores buscan productos más baratos en el mercado. 2 Pago por mano de obra en forma de productos como melaza o producto terminados. El seguimiento de las cantidades y la fiscalización es difícil desde que los números no figuran en las estadísticas. © Euromonitor International Ltd 2015. Applicable terms and conditions of use and the disclaimer at the front of this document apply. 171 CONTACT DETAILS Helen Smith Senior Consultant Tel: + 56 2 2915 7200 x 7236 [email protected] Carolina Guzmán Associate Consultant Tel: + 56 2 2915 7200 x 7227 [email protected] Lourdes Chavarria Consulting Manager Tel: +1 312-922-1115 x 8358 [email protected] Jesus Utrilla Business Development Manager, Consulting Tel: +1 312-922-1115 x 8322 [email protected] Philip Buchanan Head of Consulting - Latam Tel: +1 312-922-1115 x 8279 [email protected]