Informe de gobierno corporativo

Los derechos de los accionistas y la junta general 72
4. La alta dirección de Banco Santander 75ansparencia e independencia 76
6. Código
Unificado de Buen
Gobierno 78
INFORME
DE
GOBIERNO CORPORATIVO
BANCO DELBANK S.A.
Al 31 de diciembre del 2012
INFORMACION GENERAL
Banco DelBank S.A. reconoce la importancia de contar con un Gobierno
Corporativo que guíe el funcionamiento de su equipo gerencial y de control
interno en interés de la sociedad y de los accionistas, es por ello que el mismo se
concibe como un sistema dinámico, en permanente evolución, en función de las
necesidades de la sociedad, los resultados mostrados en el desarrollo de la
institución, las disposiciones normativas que lo regulan así como las reformas
que llegaren a expedirse y las recomendaciones que se formulen para garantizar
un marco eficaz para las relaciones de propiedad y gestión, transparencia y
rendición de cuentas.
Consecuentemente, acogiéndose a los principios de un
corporativo, se presenta a continuación el informe respectivo:
buen
gobierno
A.1 Conformación del capital.A.1.1 Composición del capital, Distribución del capital. Revelación de las
instituciones vinculadas.Composición del Capital: De conformidad a las disposiciones legales y
estatutarias vigentes, el Directorio del Banco DelBank S.A., en sesión
celebrada el 17 de mayo del 2012, resolvió el aumento de capital suscrito y
pagado en la cantidad de US$98.348,85, mediante la emisión de 24’587.213
acciones ordinarias y nominativas de US$0,004 cada una. Con dicho
incremento, el capital suscrito y pagado del Banco DelBank S.A. alcanzó la
suma de US$7’161.287,532 dividido en 1.790’321.883 acciones ordinarias y
nominativas de US$0,004 cada una; en tanto que el capital autorizado se
encuentra fijado en la suma de US$10’520.000 (diez millones quinientos veinte
mil 00/100 dólares de los Estados Unidos de América). Este capital se
mantiene hasta la presente fecha. Este aumento de capital suscrito y pagado
fue íntegramente suscrito, y pagado de contado y en numerario con los
recursos provenientes de la reserva especial para futuras capitalizaciones
constituida con el 100% de las utilidades del ejercicio económico del 2011; y,
se formalizó de acuerdo a las normas legales vigentes, habiéndose inscrito en
el Registro Mercantil del Cantón Guayaquil el 3 de julio del 2012.
Banco DelBank S.A. no mantiene participación en el capital de otras
empresas, ni como persona jurídica individualizada ni como cabeza de grupo
pues no mantiene conformado grupo financiero alguno.
A.1.2 Distribución del capital de los accionistas
A.1.2.1 Número de accionistas:
2010
53 accionistas
2011
53 accionistas
2012
56
A.1.2.2 Distribución porcentual del capital por rango:
DE 1.000 A 5.000
No.
ACCIONISTAS
# DE ACCIONES
CAPITAL
PORCENTAJE
1
INMOBILIARIA EBAVAL S.A
310,081
1,240.324
0.0173198464%
DE 5.001 A 10.000
N/A
DE 10.001 A 50.000
N/A
DE 50.001 A 100.000
N/A
MAS DE 100.000
No.
ACCIONISTAS
# DE ACCIONES
CAPITAL
1
PORCENTAJE
4.2629032648%
GLOBALINVEST S.A.
76,319,690
305,278.76
CAPITALROUTE S.A.
INMOCTUBRE INMOBILIARIA NUEVE DE
OCTUBRE S.A.
PLAYA MAR Y SOL INMOBILIARIA INMOPLASOL
C.LTDA.
73,091,170
292,364.68
413,675,083
1,654,700.332
23.1061848111%
1,226,079,584
4,904,318.336
68.4837511982%
2
3
4
4.0825714467%
Los otros 52 accionistas restantes se encuentran en un rango inferior a 1000.
A. 1.2.3 Clasificación de los accionistas por tiempo de permanencia:
Los accionistas del Banco DelBank S.A. tienen un tiempo de permanencia de más
de CINCO AÑOS, con excepción de los siguientes accionistas cuyos porcentajes
de participación se encuentran en el rango de entre 1 a 3 años.
Accionista
Gino
Marcelo
Baquerizo
Kariter S.A.
Enviosa S.A.
Globalbusiness S.A.
Icaza
Porcentaje participación
0.0004928164%
0.0070688406%
0.0056633391%
0.0121936174%
A.2 Participación en las Juntas Generales de Accionistas.A.2.1 Información de las juntas generales celebradas durante el 2012
Son Tres las juntas de accionistas que se llevaron a cabo durante el año 2012. A
continuación se resumen:
Fecha de
Junta
30-03-2012
Orden del día:
Conocer y Resolver sobre:
1.- Conocer y resolver sobre el informe de gobierno
corporativo y de gestiones que presentará el Directorio por
intermedio de su Presidente que incluye el informe anual
del Comité de Administración Integral de Riesgos cortado
al 31 de diciembre del 2011, así como el plan de trabajo
anual del 2012 de la unidad de cumplimiento en materia
de prevención de lavado de activos, y el informe de esta
unidad correspondiente al año 2011;
2.- Conocer y resolver sobre el informe y memoria anual
del Banco relativo al ejercicio económico del 2011;
3.- Conocer y resolver sobre los informes del Auditor
Interno y del Presidente del Comité Auditoría relativos al
ejercicio económico del año 2011;
4.- Conocer y Resolver sobre el Balance General y el
Estado de Pérdidas y Ganancias del ejercicio económico
del año 2011;
5.- Conocer y Resolver sobre el informe que presentará la
firma auditora externa AUREA & CO., CPA’ S CIA. LTDA.Comisario, relativo al ejercicio económico del año 2011;
6.- Conocer el Oficio No. SBS-INJ-SN-2012-00120 del 30
de enero del 2012 suscrito por la señora Superintendente
de Bancos y Seguros subrogante, y resolver sobre el
destino de las utilidades correspondientes al ejercicio
económico del año 2011;
7.- Conocer y resolver sobre la designación del Auditor
Externo-Comisario para el ejercicio económico del 2012 y
fijar su retribución.
8.- Conocer y resolver sobre la designación de los vocales
Tipo de
junta
Ordinaria
Número total de los
accionistas
asistentes a la junta
Número de
accionistas que
registraron su
votación en la
junta
4 que representan el
99,96% del total del
capital suscrito y pagado
del Banco.
4 que representan el
99,96%
del Directorio para el próximo período y fijar sus
retribuciones.
27-07-2012
1.- Conocer y resolver sobre la conformación del Comité
de retribuciones.
Extraordinaria
28-09-2012
1.- Conocer y resolver sobre la designación de los
representantes de los accionistas y de la administración
para la conformación del Comité de Ética.
2.- Conocer y resolver sobre la designación del quinto
vocal suplente del Directorio.
Extraordinaria
7 que representan el
99,96% del total del
capital suscrito y pagado
del Banco.
7 que representan el
99,96% del total del
capital suscrito y pagado
del Banco.
7 que representan el
99,96% del total del
capital suscrito y
pagado del Banco.
7 que representan el
99,96% del total del
capital suscrito y
pagado del Banco.
A.2.2 Gastos totales erogados por Junta
Los únicos gastos erogados para la celebración de cada junta de accionistas son
aquellos que corresponden a los costos de publicación de las convocatorias en un
Diario de la localidad:
Fecha de Junta
30-3-2012
27-7-2012
28-9-2012
Gastos de publicación
de convocatoria US$
US$378,00
US$336,02
US$342,72
TOTAL
DIARIO/FECHA DE
PUBLICACION
Total de gastos
asimilables a la
Junta/Total de
accionistas asistentes
Expreso del 14 de marzo del 2012
Telégrafo del 18 de julio del 2012
Telégrafo del 19 de septiembre
del 2012
94.5
48
48.96
1056.74
A.2.3 Número total de accionistas que participaron en la última elección
a miembros del Directorio.Fecha Junta
Directores elegidos
30-03-2012
Se reeligió al Ab. Marcos Villanueva
Andrade, como primer vocal principal
del Directorio; al Ab. José Vera
Guillén, como segundo vocal
principal; y, al Ab. Miguel Figueroa
Ríos, como Quinto vocal principal, por
2 años a partir de su calificación.
Se eligió al Ec. José Javier Véliz
Torresano, como quinto vocal
suplente del Directorio por el período
de dos años a partir de la calificación
de idoneidad y aceptación de su
cargo; sin embargo el candidato
elegido no presentó toda la
documentación requerida por lo que
no se pudo proseguir con su trámite
de calificación.
28-09-2012
Número
de
accionistas presentes
4 que representan el
99,96% del total del
capital
suscrito
y
pagado del Banco.
Número total de votos con el
que fueron elegidos
1’765.034.319
7 que representan el
99,96% del total del
capital
suscrito
y
pagado del Banco.
1’789.611.779
A.2.4 Información de los miembros elegidos del directorio
FECHA
CORTE
31/12/2011
TITULO
PROFESIONAL
EXPERIENCIA
PROFESIONAL
EDAD
NACIONALIDAD
CALIFICA
CION SBS
Fecha
Resolución
de la SIB
Vigencia
nombramiento
44
ECUATORIANO
SBS-INJDNJ-2012682
09-08-2012
09-08-201209/08/2014
54
ECUATORIANO
DIRECTORES
PRINCIPAL
PRINCIPAL
MARCOS
VILLANUEVA
ANDRADE
JOSE VERA
GUILLEN
ABOGADO
Universidad Laica
Vicente RocafuerteMaster
Administración de
Empresas
Universidad
Federico Santa
María de Chile
Gerencia de
Mercadeo- INCAE
Costa Rica
Práctica Moderna
de la Técnica
ContableUniversidad La
Salle de Argentina
ABOGADO
Universidad Laica
Vicente Rocafuerte
25 AÑOS
Consultor Empresarial
Experiencia Gerencial
en el sector privado
Consultor en Negocios
Fiduciarios, proyectos
de inversión,
experiencia docente,
entre otros
28 AÑOS
Ha desempeñado
cargos como Mediador
SBS-INJDNJ-2012682
09-08-2012
09-08-201209/08/2014
Laboral, Consultor de
Programa de Naciones
Unidas, Asesor
adscrito de la
procuraduría sindica
Municipal de
Guayaquil, Juez
Suplente 23 Penal,
abogado externo de
empresas del sector
privado, con
experiencia en asuntos
civiles, penales y
laborales
27 AÑOS
ABOGADOUniversidad Laica
Vicente Rocafuerte
PRINCIPAL
PRINCIPAL
JOSE
DOMINGUEZ
RUIZ
DARWING
JIMENEZ
VASQUEZ
ECONOMISTA –
Universidad de
Guayaquil
Maestría en
Legislación
TributariaUniversidad
Católica
Ha desempeñado
cargos como Director
de Autoridad Portuaria
en Manta; SubAdministrador de
Aduana en Manta;
Presidente y
Vicepresidente del
Tribunal Provincial
Electoral de Manabí,
Director de la Empresa
de Agua Potable y
Alcantarillado en
Manta, entre otros.
Libre ejercicio
profesional
58
ECUATORIANO
IRG-2011057
22/06/2011
22-06-2011
- 22-06-2013
41
ECUATORIANO
IRG-2010104
30/12/2010
30-12-2010 30/12/2012
42
ECUATORIANO
SBS-INJDNJ-2012682
09-08-2012
09-08-201209/08/2014
48
ECUATORIANO
IRG-2010104
30/12/2010
30-12-2010 30/12/2012
45
ECUATORIANO
IRG-2011057
22/06/2011
22-06-2011
- 22-06-2013
14 AÑOS
Experiencia en
contabilidad de
empresas en el sector
privado
35
ECUATORIANO
IRG-2010104
30/12/2010
30-12-2010 30/12/2012
11 AÑOS
Libre ejercicio
profesionalexperiencia docente
33
ECUATORIANO
IRG-2011057
22/06/2011
22-06-2011
- 22-06-2013
17 AÑOS
Ha desempeñado
cargos de Auditor,
Gerenciales y de
Administración en el
sector privado
21 AÑOS
ABOGADO –
Universidad Laica
Vicente Rocafuerte-
PRINCIPAL
MIGUEL
FIGUEROA
RIOS
Ha desempeñado
cargos como abogado
externo de entidades
bancarias, Ecapag,
Junta de Beneficencia,
entre otros.
Experiencia en juicios
civiles, penales,
laborales
28 AÑOS
DOCTOR EN
JURISPRUDENCIAUniversidad Central
del Ecuador
SUPLENTE
SUPLENTE
SUPLENTE
SUPLENTE
RIGOBERTO
CARVALLO
JARAMILLO
FERNANDO
PALACIOS
GRIJALVA
ROSALIA
ASTUDILLO
VASQUEZ
JORGE
GARCIA
REGALADO
ABOGADOUniversidad de
GuayaquilDiplomado Superior
en diseño curricular
por competencias
INGENIERA
COMERCIALCONTADORA
PUBLICA
AUTORIZADA
Universidad de
Guayaquil
ECONOMISTAESPOL
Especialidad en
Análisis FinancieroUniversidad
Belgrano Buenos
Aires-Argentina
DOCTORADO EN
ECONOMIA
APLICADAUniversidad de
Buenos Aires
Ha desempeñado
cargos anteriores como
Juez de Coactivas del
Banco de Fomento,
Asesor externo de
entidades financieras
entre otros
Libre ejercicio
profesional con
experiencia en juicios
civiles, laborales,
penales, societarios
18 AÑOS
Ha desempeñado
cargos de Agente
Fiscal, Subdirector
provincial del Sistema
de Cooperativas, entre
otros. Experiencia
docente, juicios
penales, civiles
•
En junta del 30-3-2012 se reeligió por el período de dos años a partir de su calificación
a:
Ab. Marcos Villanueva Andrade primer vocal principal del Directorio;
Ab. José Vera Guillén, segundo vocal principal del Directorio;
Ab. Miguel Figueroa Ríos, quinto vocal principal.
El número total de accionistas asistentes a esta junta fue de 4, que representan el 99,96%
del total del capital suscrito y pagado del Banco. El número total de votos con los cuáles
fueron elegidos estos directores es de 1.765.034.319
•
La junta del 27-08-2010 eligió por el período de dos años a partir de su calificación a:
Econ. Darwin Jiménez Vásquez como cuarto vocal principal del directorio;
Dr. Rigoberto Carvallo Jaramillo como primer vocal suplente,
Ing. Rosalía Astudillo Vásquez como tercer vocal suplente del directorio.
El número total de accionistas asistentes a esta junta fue de 4 que representan el 99,96%
del total del capital suscrito y pagado del Banco. El número total de votos con los cuáles
fueron elegidos estos directores fue de 1.759.778.311.
•
La junta del 29-03-2011 reeligió al Ab. Antonio Palacios Grijalva como segundo vocal
suplente del directorio, por el período de dos años. La junta del 31 de mayo del 2011
eligió al Ab. José Rubén Domínguez Ruiz como tercer vocal principal del directorio,
por el período de dos años; y, se eligió al Econ. Jorge Osiris García Regalado, como
cuarto vocal suplente del Directorio, por el período de dos años.
El número total de accionistas asistentes a estas juntas fue de 4 que representan el
99,96% del total del capital suscrito y pagado del Banco. El número total de votos con los
cuáles fueron elegidos estos directores es de 1.759.778.311.
Tiempo de permanencia de los miembros del Directorio
Apellidos y Nombres
Fecha de
Resolución
inicial de
calificación
No. Resolución
SBS inicial
Fecha de última
Resolución SBS
No. Resolución
SBS
TIEMPO
PERMANENCIA
CORTADO AL
31-12-2012
SBS-INJ-DNJ2012-682
4 AÑOS
DIRECTORES PRINCIPALES
16/05/2008
IRG-2008-024
VILLANUEVA ANDRADE
MARCOS WELLINGTON
09-08-2012
09/05/2005
SBS-INIF-2005-0215
09-08-2012
SBS-INJ-DNJ2012-682
7 AÑOS
22/06/2011
IRG-2011-057
22/06/2011
IRG-2011-057
1 AÑO 6 MESES
22/08/2007
IRG-2007-077
09-08-2012
SBS-INJ-DNJ2012-682
5 AÑOS
30/12/2010
IRG-2010-104
30/12/2010
IRG-2010-104
2 AÑOS
28/03/2003
SBS-DCLS-20030216
30/12/2010
IRG-2010-104
9 AÑOS
31/12/2008
IRG-2008-093
22/06/2011
IRG-2011-057
4 AÑOS
09/05/2005
SBS-INIF-2005-0215
30/12/2010
IRG-2010-104
7 AÑOS
31/12/2008
IRG-2008-093
22/06/2011
IRG-2011-057
4 AÑOS
VERA GUILLEN JOSE DAVID
DOMINGUEZ RUIZ JOSE
FIGUEROA RIOS MIGUEL
IBSEN
JIMENEZ VASQUEZ DARWING
DIRECTORES SUPLENTES
CARVALLO JARAMILLO JULIO
RIGOBERTO
PALACIOS GRIJALVA ANTONIO
FERNANDO
ASTUDILLO VASQUEZ
ROSALIA OTILIA
GARCIA REGALADO JORGE
OSIRIS
TIEMPO PROMEDIO DE PERMANENCIA: 5 AÑOS
A.2.5 Decisiones adoptadas en la Junta sobre política de remuneraciones
El Estatuto del Banco en el artículo décimo sexto literal f) contempla que corresponde a la Junta
General de Accionistas fijar la retribución del Presidente Ejecutivo, del Presidente del Directorio, del
Gerente General, de los Directores y de los auditores. Si no lo hiciere la Junta General, la fijación
corresponderá al Directorio, la que tendrá vigor hasta que la Junta General resuelva otra cosa.
Respecto a la retribución de los directores las respectivas Juntas de accionistas donde éstos fueron
elegidos o reelegidos, según los casos,(30 de marzo del 2012; 27 de agosto del 2010, y, 29 de marzo
del 2011) fijaron en la suma de US$250.00 (doscientos cincuenta 00/100 dólares de los Estados
Unidos de América) como dieta a su favor por cada sesión en la que intervengan, lo cual se aprobó
con el voto favorable de los accionistas mayoritarios que representan el 99,96% del capital suscrito y
pagado del Banco, asistente a dichas juntas generales.
La Junta General del 10 de julio del 2007 con el voto favorable de los accionistas mayoritarios que
representaban el 99,95% fijó la retribución de los directores en la suma de US$250.00 (doscientos
cincuenta 00/100 dólares de los Estados Unidos de América) por cada sesión en la que intervengan,
dejándose constancia expresa que este valor sería percibido por los señores Directores excepto por
quien ejerza las funciones de Presidente del Directorio quien recibirá un honorario fijo mensual de
US$500,00 (Quinientos 00/100 dólares de los Estados Unidos de América) más el impuesto al valor
agregado (IVA), remuneración que se ha mantenido hasta la presente fecha. El Gerente General en
funciones por su parte percibe desde el mes de diciembre del 2012 una remuneración mensual de
US$3.900,00 (tres mil novecientos 00/100 dólares de los Estados Unidos de América).
En este sentido, la política retributiva mantenida procura que sus beneficiarios perciban una
retribución que resulte acorde con la que se satisfaga en el mercado por entidades de similar tamaño
y actividad, teniendo en cuenta las funciones y dedicación ejercidas. De conformidad con lo dispuesto
en la Resolución JB-2011-2073 y de la Resolución JB-2012-2238 se debía conformar un Comité de
retribuciones, organismo encargado de vigilar la remuneración de la alta dirección y otros altos
cargos, para lo cual le corresponde proponer a la junta general la política sobre la cual se construirá
la escala de remuneraciones y compensaciones de los ejecutivos y miembros del directorio, de
manera que la política y la escala recomendada para la aprobación de la junta general guarde
consistencia con los niveles de riesgo definidos por la organización, considerando el horizonte de
tiempo de tales riesgos y se cumplan otros criterios adecuados para reducir los incentivos no
razonables para que los ejecutivos y empleados tomen riesgos indebidos. Este Comité conforme las
resoluciones de la Junta General de Accionistas del 27 de julio del 2012 quedó integrado por:
Economista Ismael Demetrio Bravo Quintero, como representante adicional nombrado por la Junta
General de Accionistas; Economista Darwing Jiménez Vasquez y Economista Jorge García
Regalado como miembros del Directorio; y, Economista Javier Delgado Oviedo, Gerente General y
representante legal del Banco. Todos los miembros tienen derecho a voz y voto, sus decisiones se
adoptarán por mayoría simple. En caso de empate dirimirá el Presidente del Comité. Los miembros
del Comité elegirán de fuero de su seno a quien ejercerá la Secretaría. La designación de este
Comité ha sido puesta en conocimiento del ente de control.
A.2.6 Decisiones adoptadas sobre política que trata los conflictos de
intereses
Dentro de la actividad financiera y por la variedad de actividades, productos y servicios que se
realizan, se pueden generar situaciones en las que aparezcan conflictos de interés, potenciales o
reales, con los clientes, entre clientes, con los accionistas, con los administradores, o con terceros
ajenos, en principio, a las operaciones o servicios prestados. Por tanto, resulta necesario disponer de
normas y procedimientos adecuados, que garanticen y salvaguarden los intereses de todas las partes
implicadas. La gestión de la Política General de Conflictos de Interés se enmarca dentro de la función
de Cumplimiento Normativo del Banco DelBank S.A.
El objetivo de la Política General de Conflictos de Interés es la identificación y gestión de aquellas
situaciones en las que se puedan generar conflictos de interés. Las medidas de aplicación se apoyan
en los distintos procedimientos con que cuenta la institución, entre ellos el Código de ética que fue
reformado según lo dispuesto en el Capítulo VIII Principios de un buen Gobierno Corporativo, Título
XIV, Libro I de la Codificación de Resoluciones de la Superintendencia de Bancos y Seguros y de la
Junta Bancaria, y, en el Código de Buen Gobierno Corporativo con que cuenta la institución.
El Comité de Ética se encuentra conformado por el Ab. José Verá Guillén representante de los
accionistas; el Ec. Javier Delgado Oviedo, representante de la administración; el Ing. Efraín Argüello
Mora representante de los empleados. Preside el Comité el Ab. José Vera Guillén; y actúa como
secretaria del Comité la Ing. Gina Macias Villacreces, Jefe de Recursos Humanos. Este Comité
iniciará funciones en el año 2013 toda vez que su calificación de idoneidad fue comunicada en enero
del 2013.
El Código de ética establece que los Ejecutivos, Empleados y Funcionarios del Banco DelBank S.A.
están obligados entre otros aspectos, a No tomar parte en ninguna actividad que pueda divergir de
los intereses de la institución o perjudicar su capacidad de llevar a cabo sus deberes y
responsabilidades en forma objetiva; a evitar el conflicto de intereses en las relaciones de negocios.
Los Directores, Funcionarios y Empleados deben abstenerse de participar en negocios o realizar
actividades que sean incompatibles con sus labores o puedan resultar en un conflicto de intereses.
Deben Anteponer el interés del Banco sobre los intereses personales o propios; y, deben notificar de
inmediato a la administración situaciones de conflicto de interés, con los detalles pertinentes, y no
participar en decisiones en las cuales pueden incidir los conflictos de interés. El interés personal se
hace extenso cuando se involucran los intereses de familiares o instituciones con las cuales se tienen
vínculos por propiedad o gestión. El conflicto de intereses se extiende a las relaciones personales
hasta el cuarto grado de consanguinidad y segundo de afinidad.
A.3 Establecimiento de mecanismo
información a los Accionistas.-
para
difusión
de
De conformidad con lo previsto en el estatuto social, las juntas generales se convocan mediante
anuncios en diarios de mayor circulación nacional, y se publican con al menos 8 días de anticipación
en tratándose de juntas generales extraordinarias, y con al menos 15 días de anticipación en el caso
de las juntas ordinarias de accionistas. Las convocatorias además de las menciones legales y
estatutarias, expresan la forma y lugar en que se ponen a disposición de los accionistas los
documentos que se someten a la aprobación de dichas juntas. Asimismo a través de la página web
corporativa se pone a disposición de los accionistas información relevante del Banco DelBank S.A.,
pudiendo a petición de los accionistas enviarse la misma por correo electrónico o a sus domicilios
registrados en el Banco.
El Banco DelBank S.A. cumple con su obligación de información a los accionistas a través de los
medios antes indicados y sin perjuicio de poder utilizar cualquier otro medio al efecto, amén del
derecho de los accionistas de solicitar la entrega de la información en forma impresa, para lo cual
pueden acudir directamente a la Gerencia General o a la Secretaria General del Banco, pudiendo
solicitar las aclaraciones o ampliaciones que estimen necesarias o formular preguntas acerca de la
información accesible al público que se hubiere facilitado.
En cuanto al derecho de información de los accionistas durante el desarrollo de las juntas, cabe
señalar que al momento de acceder al local donde se celebra la misma se facilita la información que
ha sido puesta a disposición de los accionistas con ocasión de la junta general a llevarse a cabo.
Durante la celebración de la junta general los accionistas pueden solicitar verbalmente las
aclaraciones o ampliaciones que estimen pertinentes acerca de los asuntos comprendidos en el
orden del día, y en caso de no ser posible satisfacer el derecho del accionista en ese momento,
DelBank procura satisfacer la información dentro de los 8 días siguientes a la celebración de la junta,
salvo los casos, en que a juicio del Presidente de la Junta la publicidad de la misma no se refiere a
los asuntos del orden del día o resulte manifiestamente innecesaria o abusiva. El Directorio puede
facultar a cualquiera de sus miembros, al Gerente General y funcionarios del Banco que considere
oportuno para que respondan a las solicitudes de información formuladas por los accionistas.Las juntas generales del Banco DelBank S.A. se han llevado a cabo con la asistencia y voto favorable
de los accionistas mayoritarios que representan el 99,96% del capital suscrito y pagado del Banco,
quienes han ejercido plenamente su derecho a la información y generación de consultas sobre la
información a ser tratadas en las mismas. Adicionalmente, se los ha mantenido informados sobre
Resoluciones y cambios en la normativa bancaria vigente, así como también los accionistas
mayoritarios invierten directamente en su capacitación en la que abarcan entre otros temas relativos
a la prevención de lavado de activos y del financiamiento de delitos. No obstante, acordes a las
buenas prácticas del gobierno corporativo en el presente año se prevé la realización de programas de
capacitación adicionales a fin de asegurar el buen entendimiento en temas relacionados a la banca, y
elevar la calidad de la participación en los mismos.
Para evitar los conflictos de interés y pugnas de poder Banco DelBank S.A. busca que quienes
conforman la institución, acepten la diversidad, valoren la tolerancia y se comprometan
solidariamente con el respeto de los derechos de terceros y las libertades fundamentales de todos,
sin distinciones de ninguna clase. Es imposible evitar conflictos de interés y pugnas de poder si la
organización no se rige por los principios de tolerancia, pragmatismo, cooperación y compromiso.
Para luchar contra la intolerancia se requiere educación, acceso a la información, toma de conciencia
individual, una actitud pragmática para la toma de decisiones. La fomentan el conocimiento, la
actitud de apertura, la comunicación y la libertad de pensamiento, de conciencia y de religión. Ante
todo, la tolerancia es una actitud activa de reconocimiento de los derechos y libertades de los demás.
Supone el rechazo del absolutismo y afirma las normas establecidas por los instrumentos
internacionales relativos a los derechos humanos.
Banco DelBank S.A. busca aumentar la cohesión y cooperación grupal, pretendiendo hacer
reflexionar a los involucrados sobre su papel y dinámica en la organización con la intención de que
mejoremos todos institucionalmente, con una actitud de tolerancia y aceptación del otro, con una
actitud positiva y un deseo de participación no generadora de conflictos. Para que el trabajo solidario
y cooperativo tenga éxito se requiere del cumplimiento de normas y del apego a valores de
convivencia social tendientes a lograr el bien común. En los diversos asuntos conflictivos que pueden
darse, se busca que el equipo humano sea capaz de analizar los costos y los beneficios que las
situaciones presentadas le reportan, buscando establecer el diálogo, la comunicación en todas sus
relaciones, procurando la convicción de que los intereses de las partes se satisfarán mejor a través
del acuerdo que de la generación y continuación de conflictos.
B.1 Revelación de los asuntos materiales de la condición de
la entidad financiera, niveles de riesgo y políticas de impacto
en la estrategia, por parte del Directorio.El Directorio se ha venido reuniendo mensualmente en forma ordinaria, de conformidad con lo
dispuesto en el estatuto social y en el Reglamento Interno del Directorio; y, en forma extraordinaria en
las veces que ha sido necesario para los intereses de la institución. El Directorio en sus sesiones ha
conocido mensualmente el informe de gestión del Gerente General, el Plan Anual de Auditoría
Interna que se ejecutó durante el año 2012, así como los informes presentados por el Auditor Interno.
El Directorio conoció también los informes de la Comisión de Calificación de Activos de Riesgo con
saldos cortados al 31 de marzo, 30 de junio, 30 de septiembre y 31 de diciembre del 2012; así como
los informes de la Administración de riesgos integrales.
El Directorio de la Institución ha establecido políticas para la administración integral de riesgos y ha
definido límites de exposición para cada tipo de riesgo en función del patrimonio técnico del Banco,
así como las excepciones. La metodología y la gestión realizada para la administración de Riesgos
Integrales en el Banco DelBank S.A. cumple con las normas y resoluciones emitidas por la
Superintendencia de Bancos y Seguros y permite identificar, medir, controlar o mitigar y monitorear
los distintos tipos de riesgos. El Banco cuenta con un esquema y una estructura claramente definida
para la administración de los riesgos a los que se encuentra expuesto el Banco en el desarrollo del
negocio. La administración integral de riesgos en el Banco, es parte activa de la estrategia
institucional y del proceso de toma de decisiones. En su estructura organizacional, el Banco cuenta
con un Área de Riesgos integrales totalmente independiente de las áreas de negocios y operativas,
reporta en forma mensual al Comité Integral de Riesgos y este a su vez en forma trimestral al
Directorio. La unidad de Riesgos participa activamente en la elaboración del plan estratégico y
presupuesto anual del banco, el mismo que es presentado y aprobado por el Directorio del Banco.
El Banco DelBank S.A. gestiona la administración del riesgo global el cual se extiende a la
administración de los riesgos de Liquidez, Mercado, Crédito, Operativo y Legal.
Para la administración del riesgo de liquidez, el Banco dispone de una aplicación adquirida al grupo
Context que consiste en dos módulos: Finanware Riesgo de Mercado y Liquidez y Finanware
Reportes Legales. Adicionalmente cuenta con una metodología, manuales de procedimientos
aprobados por el directorio, planes de contingencia de liquidez y un esquema de reportes que
permiten la correcta administración de este riesgo. Durante el año 2012 los reportes no revelaron
posición de liquidez en riesgo. Con datos a Diciembre se observa también que en el horizonte de un
año no existe posición de liquidez en riesgo. Esto lo revelan los reportes de brechas de liquidez y el
reporte de liquidez estructural.
Para la administración del riesgo de mercado, el Banco dispone de una metodología, manuales de
procedimientos, planes de contingencia de mercado y un esquema de reportes que permiten la
correcta administración de este riesgo. El comité de riesgos conjuntamente con la administración del
Banco evalúa los plazos, las tasas a las que se pactan las operaciones activas y pasivas. La
sensibilidad del Margen Financiero Bruto ante la variación del 1% en la tasa de interés sigue siendo
baja, a diciembre registró US$ 85,488.73 correspondiente al 1.13% del PTC, (limite 2% del PTC). A
su vez el valor registrado en la Posición en Riesgo en el Margen Financiero es de US$ 107,827.93
que representa el 1,42% del Patrimonio Técnico Constituido por lo que se observa que la posición en
riesgo con respecto al patrimonio es bastante baja. La duración modificada de los recursos
patrimoniales registró 0.2324 e indica que ante la variación de 100 Puntos Básicos (1%) en la tasa de
interés el valor patrimonial se verá afectado en un 0.39%. La Sensibilidad del Valor Patrimonial a
diciembre del 2012 fue de US$ 29,798.55. Estos indicadores obtenidos de los reportes de riesgos de
mercado, revelan que el riesgo de tasa de interés al que está expuesto el Banco DelBank S.A. es
mínimo en el valor económico del Banco y que los índices obtenidos se encuentran dentro de los
límites. Respecto al riesgo por tipo de cambio, el Banco mantiene un nivel de riesgo mínimo ya que
únicamente mantiene posición en efectivo para su negocio cambiario por menos del 1% del
Patrimonio del Banco. La intermediación con operaciones de compra y venta ha permitido generar
ingresos adicionales no afectados negativamente por las fluctuaciones del tipo de cambio. Los gastos
operativos del Banco aún se mantienen en niveles altos, pero irán disminuyendo relativamente con la
estrategia de aumento del volumen de cartera que mantenemos.
Durante todo el cuarto trimestre del año fiscal 2012 el Banco ha mantenido un nivel adecuado de
activos líquidos netos que ha permitido el normal funcionamiento del Banco. Un componente
importante de estos activos líquidos se mantiene en instituciones financieras, el promedio en forma
diaria es de US$ 2’125.862.94 en el cuarto trimestre del 2012, lo cual genera un rendimiento
aproximado del 2%, lo que va de acuerdo a las políticas de generar ingresos de los excedentes de
liquidez. Al cierre de Diciembre del 2012 el valor del portafolio del Banco alcanza un valor de US$
2,389,135.92, un 82.73% mayor al saldo registrado al 31 de diciembre del 2011. El 100% de las
inversiones del Portafolio se encuentra clasificado como Disponible para la venta y es valorado
diariamente. El 78% de las inversiones corresponden al sector privado, esto es US$ 1,871,692.72.
Los emisores en los que se tiene colocado estas inversiones tienen calificaciones superiores a AA. Al
cierre la tasa de interés promedio ponderada del Portafolio de inversiones es 5.17%. mayor al
trimestre pasado (4.79%).
En lo referente a Riesgo de Crédito se ha cumplido con los requerimientos de la Superintendencia de
Bancos y Seguros. Se Dispone de un sistema para la administración de este riesgo y actualmente se
sigue alimentando la base de datos que sirve para el calculo de la Pérdida Esperada. La cartera de
crédito al cierre del mes de Diciembre 2012 alcanza un valor total de US$ 11’234,705.47, compuesto
por: US$ 9’691,824.54 en la cuenta 14 y US$ 1’542,880.93 en la cuenta 190210 del Fideicomiso
CFN. El índice de morosidad pasó de 4.62% en septiembre del 2012 a 2.97% en Diciembre del 2012.
Incluyendo en el cálculo el valor correspondiente al Fideicomiso el índice de morosidad se sitúa en
2.56%. El valor de la cartera vencida cerró el mes de diciembre del 2012 con un valor de US$ 82,465
(incluido fideicomiso). El índice de cartera vencida considerando en el cálculo los valores del
Fideicomiso CFN se sitúan en 0.73% %. Esto refleja la gestión de recuperación de cartera, ya que la
disminución de la morosidad no se debe únicamente por el aumento de la cartera sino a la
recuperación de cartera vencida que es incluso menor a la registrada a diciembre del 2011. El nivel
de cobertura de provisiones la cartera vencida y que no devenga interés es del 81.37%, muy superior
al 48.03% que se registraba al 31 de diciembre del 2011. Al 31 de diciembre la cartera clasificada
como “A” riesgo Normal correspondió al 97.23% del riesgo, la cartera clasificada como “B” riesgo
Potencial fue de 1.71% y la cartera Sub estándar fue de 1.06% mucho menor al promedio del
Sistema Financiero lo que refleja la prudencia en la colocación de cartera. La cartera por distribución
geográfica se encuentra distribuida en 3 ciudades, teniendo la mayor participación Guayaquil con el
60.30%, seguido de Manta con el 26.79% y Quito con 12.90%. No es parte de la estrategia del Banco
en el mediano plazo diversificar su cartera a otras ciudades que se atienden con el servicio de
remesas familiares. El Banco tiene vigente 475 operaciones cuyo saldo promedio es de
US$23,651.86, donde el 25.47% son operaciones hasta US$ 5mil, y el 91% de las operaciones tienen
un saldo de hasta US$ 50 mil. El saldo de los 3 mayores deudores es de US$ 1,632 mil, equivalente
al 14.53%. Los 10 mayores clientes registran una participación del 30.44% y los 25 mayores el
42.80%. %. Todos los créditos que representan el 1% del Patrimonio Técnico del Banco o más se
encuentran cubiertos con garantías hipotecarias con una cobertura superior al 140% del riesgo con lo
cual se mitiga este riesgo de concentración. Ningún cliente supera el límite del 10% del Patrimonio
Técnico.
Los indicadores de rentabilidad al mes de diciembre 2012 son: ROE alcanza un valor de 0.01%
mientras que el ROA es de 0.00% debido a la constitución de provisiones de activo de riesgo, en
especial el aumento de provisiones requeridas con el cambio en la normativa de calificación de
cartera y provisiones anti cíclicas. Los activos productivos al cierre de Diciembre de 2012 registraron
un valor de 70.87%, índice que es inferior al que se presenta en el segmento de Bancos pequeños
(84.80%), ya que para el cálculo de este indicador no se considera los fondos para la operación de
giros. Sin embargo debe observarse que el índice de Activos productivos /pasivos con costo es del
206.76% superior al promedio registrado por los bancos pequeños 116.85% y por el total de bancos
privados 147.07% lo cual refleja que el Banco si está invirtiendo en activos productivos los recursos
captados. El índice de Intermediación financiera se registró en 91.73%, mayor al del Sistema Total de
Bancos Privados (72.07%) pero menor al del Sistema de Bancos Pequeños (97.18%). El rendimiento
de la cartera bruta se registró en 11.32% (incluido el fideicomiso), y 13.63% considerando sólo la
cartera por vencer de la cuenta 14, lo cual es menor a la rentabilidad de la cartera por vencer del
sistema de bancos pequeños (18.14%) pero mayor al total del sistema de banco privados ( 12.52%).
Los gastos operacionales y de personal alcanzan niveles de 14.7% y 6.31 % respectivamente,
valores que se consideran altos y están por encima de la media del sistema de bancos pequeños
(7.98% y 3.72% respectivamente), sin embargo estos indicadores están en función de los activos del
Banco, los cuales en el caso de DelBank no son muy altos en relación a los otros Bancos que tienen
un mayor volumen de cartera y activos fijos.
La estrategia del Banco está enfocada en seguir incrementando su volumen de cartera manteniendo
los niveles de colocación registrados en los últimos meses para así generar excedentes, sin embargo
sus políticas seguirán siendo exigentes para mitigar los riesgos de crédito, de manera que los
excedentes de liquidez que no se coloquen serán invertidos en títulos valores con calificación de
riesgo de AA. Las remesas y el mercado cambiario han sido fuentes importantes de generación de
excedentes para el Banco y se seguirá fortaleciendo esta línea de negocios a través de relaciones
con nuevos corresponsales y la apertura de oficinas especiales
Lo que respecta a Riesgo Operacional Banco DelBank ha realizado la implantación del sistema de
Gestión del Riesgo Operativo en el que se distinguen los factores Procesos, Personas, Tecnología de
la Información y Eventos Externos. El Banco continúa con las actividades de seguimiento y control
que se describen en cada una de las metodologías desarrolladas. Se cuenta con un cuestionario para
la identificación de los procesos críticos, se han definido formalmente políticas, procesos y
procedimientos que aseguren una apropiada planificación y administración del capital humano, con el
objetivo de minimizar y mitigar posibles fallas o ineficiencias asociadas al Riesgo de Personas, para
lo cual la institución cuenta con los manuales necesarios como son: Incorporación; Permanencia y
Desvinculación del Personal. Así mismo se mantiene una base actualizada de información de todos
los colaboradores de la institución y la planificación de la incorporación, permanencia o
desvinculación de personal está acorde a la Planificación Estratégica y al Plan Operativo Anual.
Adicionalmente el Banco ha trabajado en la implementación de las medidas de seguridad y salud
ocupacional para mitigar el riesgo de incidentes laborales. Inicialmente el Banco tenía una puntuación
de 37,80% en el semestre pasado y al cierre del año tiene una puntuación de 53.60%. En el mes de
diciembre no se registró entrada o salida de funcionarios. El índice de rotación del personal en el mes
fue de 1.40%, lo cual es coherente con los esfuerzos del banco por tener un personal adecuado con
el volumen de sus operaciones, estable, capacitado y motivado.
Asimismo, con el objetivo de garantizar la captura, procesamiento, almacenamiento y transmisión de
la información en forma oportuna y confiable; evitar interrupciones del negocio y lograr que la
información sea íntegra, confidencial y esté disponible, se tienen políticas, procesos y procedimientos
que aseguran una adecuada planificación y administración de la tecnología de la información los
cuales están incluidos en los diferentes manuales que la institución posee y que fueron aprobados
por el Directorio, tales como: Manual de Políticas de Acceso Remoto; Manual de Políticas de uso de
Internet; Manual de Seguridades Informáticas; Manual de Administración de Cambios; Manual de
Administración de versiones; Manual de Arquitectura de la Información; Manual de Propietarios de
Información; Manual para el Desarrollo y Mantenimiento de Sistemas; Manual para la Administración
de la Infraestructura Tecnológica; Manual para la Administración de la Seguridad de la Información;
Plan Estratégico de Sistemas; Plan Operativo de Sistemas.
También, considerando la posibilidad de pérdidas derivadas de la ocurrencia de eventos ajenos a su
control, los cuales pudieran alterar el desarrollo normal de sus actividades se tiene establecido el
Plan de Continuidad del Negocio y Contingencias, el que garantiza la capacidad de operar en forma
continua y minimizar las pérdidas en caso de una interrupción severa del negocio, para lo cual se ha
determinado los procesos críticos de la institución los cuales están asociados a un plan de
continuidad y para los demás procesos un plan de contingencia, los cuales comprenden las etapas
de reanudación y recuperación de las operaciones según correspondan.
Durante el año 2012 el Banco ha trabajado en el cumplimiento de la resolución JB-2012-2148 para
implementar seguridades en los canales electrónicos, la información conocida por el Directorio
muestra un promedio de cumplimiento del 71%. La implementación de las medidas de seguridad en
canales electrónicos terminará el 19 de marzo del 2013. La Junta Bancaria mediante resolución No.
JB-2012-2358 de 25 de octubre del 2012, resolvió ampliar el plazo, hasta el 31 de marzo del 2013,
para que las instituciones financieras privadas y públicas cumplan con la normativa respecto al
Riesgo Operativo. Al respecto el Banco se encuentra actualizando los planes operativos de sistemas
y para el mes de marzo del 2013 realizará pruebas integrales ante desastres naturales incluyendo el
levantamiento de las operaciones en el centro de cómputo alterno en la ciudad de Quito, con lo cual
se realizará una actualización de los planes de contingencia y continuidad del negocio.
Con respecto a la administración del Riesgo Legal, se cuenta con una metodología para la
identificación de las Fallas o Insuficiencias de orden legal, la misma que permite reducir las
posibilidades de que se materialicen factores previstos como fuentes de riesgo ocasionando pérdidas
que pueden ser evitadas, o que sus activos se encuentren expuestos a situaciones de mayor
vulnerabilidad; de que sus pasivos y contingentes puedan verse incrementados mas allá de los
niveles esperados, o de que el desarrollo de sus operaciones enfrente la eventualidad de ser
afectado negativamente. En el factor de riesgo legal, el nivel de riesgo inherente promedio es 7.80 y
el riesgo residual promedio es de 1.09 (Bajo). Los eventos de riesgo asociado con el factor “Legal” de
mayor riesgo inherente y residual son: Declaración y pago tardío de impuesto; pagos parciales de
cheques; y, obligación de llevar un registro de cheques devueltos por defectos de fondo y forma. Las
actividades de implementación fueron cumplidas al 100%, sin embargo se requiere la actualización
del plan Estratégico de Tecnología, plan operativo anual y presupuesto de tecnología para el año
2013. De igual forma se requiere aprobar el plan anual de capacitación para el personal de tecnología
y usuarios; y se requiere la actualización del análisis de escenarios de contingencia así como los
planes de continuidad del negocio y efectuar las pruebas correspondientes.
De los eventos de riesgo operacional registrados desde el año 2007, se observa las pérdidas
generadas por un total de USD 131,333.64 (Pérdida monetaria directa) y USD 4,122 (Pérdida
monetaria indirecta), con una recuperación de USD 37,886.
Clasificado por tipo evento las pérdidas han sido las siguientes:
Tipo de Evento
Número de casos
Fraude interno (FI)
Fraude externo (FE)
Deficiencia en los procesos (DP)
Interrupción en negocios y sistemas
5
15
16
1
Pérdida
45,599.37
24,053.93
65,302.34
500.00
Agrupadas por línea de negocio las pérdidas por eventos de riesgo registrados suman:
Liquidaciones y Pagos
Banca Comercial
Banca Personal
USD 4,755.66
USD 500.00
USD 130,199.98
En cuanto a las actividades desarrolladas durante el año 2012 en materia de Cumplimiento, se
realizó la actualización del manual de prevención de lavado de activos y financiamiento de delitos, y
se ha efectuado la implementación de las disposiciones legales e instructivos emitidos mediante
resolución JB-2012-2146 del mes de abril del año 2012. Se ha cumplido con las políticas Conozca su
Cliente, Conozca su empleado, Conozca su mercado, Conozca su corresponsal, Conozca su
Proveedor, Conozca su accionista en forma satisfactoria de acuerdo a los procedimientos y políticas
vigentes. De acuerdo al plan estratégico planteado para el año 2013 se evidencia que los objetivos
planteados en temas de continuidad de procesos como lo son el programa de capacitación, el
monitoreo y reporte de transacciones requieren la participación proactiva de todo el personal, así es
también que aquellos procesos que implican una mejora tecnológica en los procesos sistemáticos
requieren una colaboración aun más importante del área de sistemas. En el 2012 se capacitó al 90%
de los empleados, debido a que se registró personal nuevo que renunció a sus funciones antes de las
convocatorias a las capacitaciones programadas por el área de cumplimiento, por lo que se dispuso
que el área de Cumplimiento programe y convoque las capacitaciones de nuevos colaboradores que
pudieren ingresar a laborar al Banco durante las primeras semanas de inducción que se lleven a
cabo. También se dio capacitación técnica dirigida a todos los funcionarios del Banco, y se puso en
conocimiento del Directorio las reformas presentadas en la normativa vigente sobre prevención de
lavado de activos y del financiamiento de delitos, quedando pendiente por razones logísticas una
capacitación técnica dirigida a este organismo con su evaluación respectiva, actividad que será
retomada en el plan de acción del año 2013. Considerando que la información de los clientes con
transacciones mayores a US$5.000,00 se encuentra actualizada, el porcentaje de cumplimiento de la
actualización de datos se estima alrededor de un 80%, lo cual se considera razonable, dado que la
actualización de datos de clientes está supeditada a la colaboración y disponibilidad de éstos, sin
embargo se retoman estas actividades en el plan de acción del 2013. En el 2012 se reportó un
cumplimiento del 80% en el desarrollo del sistema de Calificación de los Clientes y movimientos, pero
cabe señalar que se trata de un mejora interna dispuesta por la administración al programa de
prevención de lavado de activos más no de una exigencia normativa, con la cual se desea integrar en
un solo Sistema informático los reportes mensuales de transacciones enviados a la UAF, las alertas
revisadas diariamente por movimientos inusuales y clientes coincidentes en archivos negativos, la
calificación de riesgo y los perfiles de clientes, las estadísticas de transacciones, y los reportes con
los cuales los Oficiales revisan y califican los movimientos de sus clientes asignados. El desarrollo de
este Sistema en el 2012 fue pospuesto debido a cambios obligados en el cronograma operativo de
sistemas para atender nuevos requerimientos de alta prioridad que surgieron durante el año por
cambios normativos. Se ha programado esta actividad para ser cumplida por el Área de Sistemas
dentro del plan 2013. Existen estudios de mercado y segmentación para el análisis de los clientes,
siendo su porcentaje de cumplimiento un 70%, los mismos se encuentran publicados en la red interna
del Banco, sin embargo se evidenció la necesidad de mejorar dichos estudios para que muestren
información más detallada de los sectores económicos e industriales de más alto riesgo para el
lavado de activos y del financiamiento de delitos, actividad que ha sido recogida dentro del Plan de
acción del 2013. Durante el 2012 el cumplimiento de las actividades del Plan se vio afectado por los
cambios normativos presentados, que involucró su análisis, reforma, y aplicación, lo que demandó
del Oficial de Cumplimiento una mayor prioridad. Sin embargo, es preciso indicar que las revisiones
del cumplimiento de procedimientos de prevención por parte de las oficinas, se realizaron todos los
meses mediante la remisión de los cuestionarios de gestión, de lo cual se mantiene informado
mensualmente al Comité de cumplimiento y al Directorio, y por otra parte el área de auditoría interna
en las revisiones que ha efectuado también ha considerado el cumplimiento de políticas y
procedimientos para la prevención de lavado de activos y del financiamiento de delitos, manteniendo
informado de sus resultados al Oficial de Cumplimiento. Esta actividad ha sido prevista en el plan del
2013. Existen otras mejoras tecnológicas de carácter interno que durante el 2013 la administración
ha previsto que no son exigencias normativas y que han tenido que ser postergadas para atender
otros cambios normativos dispuestos por los entes reguladores a los que está sujeto el Banco, por lo
que la ejecución de estas actividades se ha previsto su ejecución para el 2013. En virtud de lo
expuesto, se evidencia que el Banco DelBank S.A. ha dado cumplimiento con las exigencias
dictaminadas por las regulaciones y demás disposiciones legales aplicables, y que las actividades
detalladas como cumplidas parcialmente o no cumplidas se basan en mejoras al programa de gestión
de cumplimiento sin incidencia respecto al cumplimiento de la normas vigentes en materia de
prevención de lavado de activos y del financiamiento de delitos.
Respecto a las revisiones efectuadas por auditoría interna en el 2012, se desprende que se han
realizado auditorías al Grupo 14 – Cartera de crédito; Grupo 13 – Inversiones; Cuenta de Activos,
Auditoría integrales a las Oficinas; Arqueos, revisión de cuentas por cobrar, cuentas por pagar,
activos fijos, revisiones de aumento de capital, evaluación de riesgo operativo, entre otras auditorías.
De los informes de auditoría interna se desprende que se ha efectuado semanalmente revisión del
encaje bancario mínimo que debe mantener el Banco, sin novedades relevantes que observar. Se ha
verificado conciliaciones bancarias por los depósitos que mantiene el Banco en otras instituciones del
sistema financiero nacional, verificando que no existan partidas relevantes pendientes de registrar en
libros, al igual que no existan débitos injustificados en las cuentas. Se ha efectuado revisión de las
inversiones que conforman el portafolio, concluyéndose que los saldos contables versus portafolio de
inversiones no presentan diferencias, y que hay un adecuado manejo en la maduración de
inversiones de acuerdo a los días de vencimiento y normativa contable. Se evidenció registros
contables que certifican la valoración de inversiones a precio de mercado, cumpliendo con la
normativa vigente de Inversiones. De la evaluación efectuada al Grupo de cuentas 14 – Cartera de
Créditos, el saldo total de la cartera es consistente con el saldo operativo de las operaciones de
crédito, sin embargo se detectó debilidad en el registro automático al realizar la clasificación de
operaciones de crédito vencidas de acuerdo a los días de vencimiento, por lo que se ha
recomendado a la administración implementar los siguientes controles: a) El responsable de
Operaciones deberá solicitar a Sistemas se efectúen las debidas regularizaciones en la
parametrización y registro contable de operaciones en función a su estado por vencer, vencido,
intereses no apropiados y reestructurado; b) El Reporte de cuadratura de cartera mensual deber ser
revisado por el Jefe de Operaciones y remitido a los departamentos de Auditoria, Revisoría y Control.
Auditoría interna ha solicitado también que la Gerencia General instruya al departamento de
Contabilidad elaborar prueba detallada de la cuenta 16.90.90.1001 Otras Cuentas por Cobrar, para
llevar un adecuado control de las partidas pendientes de cobro, y salvo por esta observación
auditoría ha indicado que las cifras registradas en las cuentas del grupo 16 “Cuentas por cobrar”
fueron verificadas, evidenciando su adecuado control. Como parte de la revisión de auditoría se ha
observado que los Activos Fijos de la Institución no se encuentran debidamente codificados, con la
finalidad de efectuar inventario físico de los mismos, por lo que se ha recomendado hacerlo, además
de contratar servicio de mantenimiento puntual sobre las debilidades que presenta el software
administrativo y que son de conocimiento de la Gerencia Administrativa, ya que mensualmente
realiza procesos de control en los activos fijos. Los saldos del grupo 25 Cuentas por pagar reflejan
razonablemente la situación de la institución, sin embargo existen partidas de años anteriores que
deben ser regularizadas, lo cual ya ha sido dispuesto por la Gerencia General. También auditoría ha
observado que el saldo de la cuenta 29.90.90.3402.1102 Sistema Red Cajeros Automáticos se
encuentra conformado por partidas pendientes de identificar, lo cual debe ser regularizado por parte
de Operaciones; y, salvo por esta observación las cifras registradas en las cuentas del grupo 29
“Cuentas por cobrar” fueron verificadas por auditoría interna, evidenciando su adecuado control. Se
ha cumplido con los procedimientos necesarios para efectuar reserva especial y posterior
capitalización del 100% de utilidades de accionistas correspondiente al ejercicio económico 2011.
Auditoría de acuerdo a su plan, realizó Auditoria sobre “La Gestión del Riesgo Operativo” al tercer
trimestre del año 2012, finalizado el cual concluyó que se cumple con la normativa de Riesgo
Operativo, existiendo algunas actividades que se encuentren en proceso de implementación.
Auditoría también ha efectuado revisiones integrales a las oficinas del Banco, efectuando pruebas de
auditoria tales como arqueos del efectivo existentes en las bóvedas de las oficinas y cajas chicas,
validación de apertura de cuentas corrientes, cuentas de ahorros y certificados de depósitos a plazo
efectuando énfasis en su correcta cancelación y pago al cliente. Se ha efectuado arqueos de
chequeras y tarjetas de débito pendientes de entrega a clientes verificando que el área de Servicio al
cliente cumpla con las fechas límites de destrucción. Se ha efectuado arqueos de garantías y
contratos de mutuo en Custodia de las Sucursales, los cuales respaldan las operaciones de crédito
otorgadas a nuestros clientes. Las observaciones detectadas fueron informadas a la Gerencia
General, Jefe de Negocios y responsables de oficinas con la finalidad de efectuar su pronta
regularización, lo cual se ha cumplido posterior a la emisión de los informes de auditoría. Se ha
informado de 3 faltantes de caja presentados durante el 2012 en las Agencias El Recreo, Oficina
Especial Foch, y Sucursal Amazonas, habiendo la administración arbitrado gestiones para su
recuperación. Auditoría Interna también ha informado sobre retiros autorizados incorrectamente por el
sistema mediante tarjeta de débito perteneciente a Jenny Galarza Calderón, quien según denuncia
presentada fue víctima de secuestro Express el 19 de diciembre del 2012 a las 19h15
aproximadamente, y que bajo amenaza la obligaron a referirles la clave personal de su tarjeta. Una
vez Liberada la Sra. Galarza se comunicó telefónicamente con el operador de sistemas de turno y le
solicitó bloquear su tarjeta. El Operador se comunicó con el Auditor de Sistemas y éste le indicó
ejecutar comando de bloqueo de tarjeta. El 20 de Diciembre de 2012, la Srta. Jenny Galarza, solicitó
a Servicio al cliente proceder con la anulación de su tarjeta de débito. Con la finalidad de evitar
futuros incidentes la Gerencia General prohibió todo tipo de afectaciones a las bases de datos de la
institución, ya sean tipo script, comandos etc., sin que se haya evidenciado su respectivo respaldo y
análisis previo por los responsables del área de Sistemas y bajo la supervisión de auditoría. Se
iniciaron además las gestiones legales respectivas para el esclarecimiento de los hechos y
determinar responsables, además para poder sustentar el siniestro ante la compañía aseguradora a
quien se ha informado de lo ocurrido, estando ésta a la espera de los avances en las gestiones
procesales. También se solicitó al proveedor del software Abanks que envíe un técnico para que
analice lo sucedido con el sistema, concluyendo éste que en este caso específico se modificaron los
datos de forma manual lo cual produce un comportamiento no deseado de los programas de ICS, lo
cual aunado a una serie de eventos fortuitos produjo la situación ideal para un comportamiento no
esperado y no determinado por la institución ni por los técnicos hasta un análisis posterior del evento.
La administración dispuso el cambio de claves, se solicitó al proveedor del Switch autorizador de
Cajeros Automáticos, la parametrización de un cupo a los retiros efectuados por los cajeros además
del cupo parametrizado en Abanks y que depende del débito en la cuenta. Se dispuso también
corregir la falla detectada en el programa para que realice la validación del ingreso del motivo de
bloqueo de la cuenta y de no existir el motivo se envíe al Switch autorizador de cajero el mensaje de
error de manera que no se permita el retiro. En lo que respecta al cumplimiento del Plan anual de
auditoría interna el porcentaje de cumplimiento al cuarto trimestre del 2012 es del 91% que lo se
considera razonable considerando la estructura de este departamento, y que las actividades no
evacuadas ya han sido contempladas en el plan de auditoría del 2013. El Directorio ha solicitado al
Gerente General y al Jefe de Negocios la obligación que tienen de coordinar con el personal a su
cargo la regularización inmediata de las observaciones que aun se encuentren pendientes y que
fueron detectadas por auditoría interna en sus informes, debiendo reforzar los conocimientos del
personal de servicios al cliente respecto a las políticas, y demás procedimientos vigentes en el
Banco. También se recordó al Jefe de negocios, la obligación que tiene de presentar su informe
mensual de gestión al Directorio, evaluando y mostrando la gestión comercial de cada oficina. El
Directorio además dispuso a la Gerencia General trabajar ordenada y organizadamente con todas las
áreas, establecer un programa de mejoramiento continuo para cada área, con una adecuada
segregación de funciones, el cual debe medirse mensualmente y mantenerse en todo el año,
mejoramiento que debe estar dirigido a los procesos, los reportes informáticos, los tiempos de
respuesta en procesos operacionales, y la eficiencia de usuario interno y externo, en cada área.
El Comité de Auditoría por su parte ha informado al Directorio que en su opinión los sistemas de
control interno son adecuados y éstos se han fortalecido con la actualización de los respectivos
manuales operativos, proceso que se espera continúe en el presente año. También ha señalado que
se ha dado un satisfactorio seguimiento a las observaciones y recomendaciones planteadas por la
Superintendencia de Bancos y Seguros, los auditores externos y el Auditor Interno, existiendo aún
aspectos que deben ser mejorados.
El Directorio autorizó la contratación de la compañía Humphreys S.A. que cambió su razón social a
Sociedad Calificadora de Riesgo Latinoamericana, para la calificación de riesgo del Banco en el año
2012, que al 30 de septiembre del 2012 asignó la calificación de BBB, lo que significa que la
Institución goza de un buen crédito en el mercado, aunque son evidentes algunos obstáculos
menores, éstos no son serios y/o son manejables en el corto plazo. La calificación se fundamenta en
el conocimiento que la entidad tiene de su mercado meta, el acceso a su mercado natural de dinero,
la liquidez que muestra y la solvencia patrimonial que mantiene y su perspectiva se cataloga como
“Estable” en consideración al mejoramiento de la mayoría de los indicadores a pesar de lo
desfavorable del entorno, la cual se ve limitada por el nivel de alto de riesgo operacional que
mantiene. La relación Activos Productivos / Activos Totales creció en el tercer trimestre como
resultado del crecimiento de los fondos Disponibles y las Inversiones. A Marzo significó 87.24%, que
corresponde en casi dos tercios a Cartera y el resto a F.D. e Inversiones que se utilizan para
responder al pago de Remesas. Éstas, continúan generando ingresos, los cuales al cierre del tercer
trimestre y proyectadas al cierre de 2012 se redujeron en 0.82% con respecto al ejercicio de 2011.
Asimismo, el informe revela que la calificación se ve limitada, por los riesgos propios del sector en el
que se participa y una baja efectividad en los gastos operativos (81.02% de los Gastos y 88.14% del
Margen Financiero). Otro elemento restrictivo lo constituye el nivel de captaciones del banco, los
cuáles a pesar de su crecimiento siguen siendo limitados y concentrados.
En opinión del Directorio los estados financieros, con fecha de corte al 31 de Diciembre de 2012
presentan razonablemente la situación financiera del Banco DelBank S. A. a esta fecha; así como los
resultados de sus operaciones, y cambios en la posición financiera por el año terminado a esa fecha,
y que éstos se encuentran libres de errores u omisiones importantes que pudieran afectar la
integridad de las cifras reflejadas en los mismos. El Directorio conoció de las diferencias detectadas
por la Contadora General en algunas declaraciones tributarias realizadas en años anteriores al 2012
así como amortizaciones pendientes de efectuar y diferencias por depreciaciones de activos fijos
pendientes de registrar, por lo cual dispuso a la Gerencia General pagar inmediatamente las
diferencias tributarias detectadas, y someter a la consideración de la Junta de Accionistas su
recomendación para dar de baja éstos rubros afectando el patrimonio y no a la utilidad del ejercicio
en curso, si la Junta de accionistas no quisiera disminuir el patrimonio podría compensarlo mediante
un aporte, en todo caso de resolverse la afectación al patrimonio deberá hacerse un estado de
cambios patrimoniales para que se refleje su afectación.
En cumplimiento a lo dispuesto en la Codificación de Resoluciones de la Superintendencia de Bancos
y Seguros y de la Junta Bancaria, se adjunta al presente, el informe anual del Comité de
Administración Integral de Riesgos cortado al 31 de diciembre del 2012, así como el plan de trabajo
anual del 2013 de la unidad de cumplimiento en materia de prevención de lavado de activos, y el
informe de esta unidad correspondiente al año 2012.
No se han reportado al Directorio situaciones de conflicto de intereses.
Se ha cumplido con la política de retribuciones vigente prevista en el estatuto social, sin embargo, de
conformidad con lo dispuesto en la Resolución JB-2011-2073 de fecha 15 de diciembre del 2011,
corresponderá en el 2013 al Comité de retribuciones de la entidad, proponer a la junta general la
política sobre la cual se construirá la escala de remuneraciones y compensaciones de los ejecutivos y
miembros del directorio.
El Banco DelBank S.A. ha cumplido con la política de transparencia y su ejecución en relación al
usuario de servicios financieros, mostrándose a continuación las estadísticas de reclamos y consultas
realizadas por los clientes reportadas en los informes presentados por Servicios al Cliente:
RECLAMOS FRECUENTES
2011
%
2012
%
FALLAS EN CAJERO AUTOMATICO
ENTREGA DE BILLETE FALSO
INDEBIDA ATENCION AL USUARIO FINANCIERO
195
13
4
0.80
0.05
0.02
188
23
3
0.78
0.10
0.01
NO SE REMITE INFORMACION AL CLIENTE (ENTREGA DE ESTADOS DE
CUENTA)
10
0.04
14
0.06
GIROS MAL PAGADOS
DEBITOS INDEBIDOS POR SERVICIOS NO AUTORIZADOS
RETIROS NO REALIZADOS POR EL CLIENTE
DEPOSITOS NO FIGURAN EN LIBRETA
PAGO MAL EFECTUADO DE CHEQUE
5
8
3
6
0
0.02
0.03
0.01
0.02
0.00
5
0
0
0
1
0.02
0.00
0.00
0.00
0.00
CONSUMOS Y RETIROS NO REALIZADOS POR EL CLIENTE POR FRAUDE
(ROBO. ETC)
0
0.00
2
0.01
CLAVE ORTOGADA EN SOBRE DE SEGURIDAD BORROSO
0
0.00
3
0.01
PAGO MAL EFECTUADO DE RETIRO DE CUENTA DE AHORROS EN
VENTANILLA
0
0.00
1
0.00
ACREDITACION MENSUAL DE INTERESES EN CUENTA DE AHORROS
1
0.00
0
0.00
TOTAL RECLAMOS FRECUENTES
TOTAL RECLAMOS
195
245
0.80
1
ENERO - DICIEMBRE
2011
RECLAMOS
CONCLUIDOS
FAVORABLES AL USUARIO
DESFAVORABLES AL USUSARIO
EN TRÁMITE
TOTAL
REQUERIMIENTOS
FAVORABLES AL USUARIO
COSULTAS CONCLUIDOS DESFAVORABLES AL USUARIO
206
39
189
240
0.79
1
ENERO - DICIEMBRE
2012
208
31
1
TOTAL
245
240
Lineamientos del Código de ética y políticas tendientes a mitigar los
conflictos de interés, y casos elevados al comité de cumplimiento.Existe conflicto de intereses cuando el Director, representante legal, funcionario y colaborador, en
razón de las actividades encomendadas, se percata que se encuentra conociendo un asunto en el
que tenga un propio y personal interés o si en los mismos se encuentran involucrados obligaciones o
derechos de:
•
•
•
•
•
Su cónyuge, conviviente, o parientes hasta el cuarto grado de consanguinidad o segundo de
afinidad;
Personas naturales con quienes guarde relaciones de amistad o enemistad, por cualquier
motivo que pueda comprometer su gestión u opinión;
Personas jurídicas, en las que el colaborador y las personas señaladas en los literales
precedentes, tengan una o más de estas calidades: socio, accionista, administrador,
representante legal, apoderado, asesor, contador.
Personas de las cuales sea acreedor, deudor o garante.
Personas con quienes se encuentre litigando, o haya mantenido un litigio dentro de los
cuatro años precedentes.
Asimismo, se entiende por “conflicto de interés”, la situación en virtud de la cual, un Director,
administrador, funcionario o empleado del Banco que deba tomar una decisión, o realizar u omitir una
acción, en razón de sus funciones, tenga la opción de escoger entre el interés del Banco, cliente,
usuario, o proveedores, y su interés propio o el de un tercero, de forma tal que eligiendo uno de estos
dos últimos, se beneficiaría patrimonial o extra patrimonialmente para sí o para el tercero,
desconociendo un deber legal, contractual o estatutario y obteniendo un provecho que de otra forma
no recibiría.
Ningún funcionario / empleado / colaborador del Banco deberá adoptar ninguna posición de
intereses, financieros o de cualquier otro tipo, hacer o recibir ningún pago o emprender ninguna
actividad que no sea compatible o susceptible de no compatible, con la realización correcta de sus
funciones o responsabilidades. En caso de presentarse algún conflicto de interés los funcionarios
deberán abstenerse de:

Participar en actividades, negocios u operaciones contrarios a la ley, los intereses del Banco
o que puedan perjudicar el cumplimiento de sus deberes y responsabilidades o afectar el
buen nombre de la Institución.

Abusar de su condición de directivo, empleado, funcionario o colaborador del Banco para
obtener beneficios, para sí o para terceros, relacionados con los productos o servicios que
presta el Banco, ni para obtener beneficios personales de proveedores, contratistas,
terceros, clientes o usuarios.

Participar en actividades externas que interfieran con el horario de trabajo, con su
rendimiento o con el cumplimiento de sus labores, salvo autorización del Banco.
En el evento en que se presente una situación en la cual los intereses de los destinatarios del Código
de Etica se enfrenten con los del Banco en actividades personales o en el trato con terceros, ya sean
proveedores, contratistas, clientes, accionistas u otros, de tal manera que se afecte la libertad e
independencia en la decisión, deberá analizarse la operación con base en las normas legales que la
rigen, los manuales y procedimientos establecidos por el Banco e informar al superior jerárquico
antes de tomar cualquier decisión, a efectos de que éste a su vez lo ponga en conocimiento del
Comité de Ética. Quien conociere de una situación de conflicto de interés y no la reportare será
sancionado según la gravedad de la falta de conformidad con el Reglamento Interno de trabajo.
Los accionistas por su parte deben actuar con lealtad frente al Banco, absteniéndose de participar en
actos o conductas respecto de las cuales exista conflicto de intereses o que puedan dar origen a
delitos relacionados con el lavado de activos y de la financiación de actividades ilícitas o cuando se
pretenda el ocultamiento de activos provenientes de dichas actividades, que, lesionen los intereses
del Banco o impliquen la divulgación de información privilegiada del mismo. Las relaciones del Banco
con sus accionistas se llevan a cabo dentro de las limitaciones y condiciones establecidas por las
normas pertinentes, y en todo caso, dentro de condiciones de mercado.
Con el fin de mantener la mayor objetividad, independencia y conocimiento en la toma de decisiones,
los Directores se rigen, individualmente y como cuerpo colegiado, por los siguientes principios:
•
•
•
•
•
•
•
•
•
Los Directores, una vez elegidos, representan a todos los accionistas, y por
consiguiente no actuarán en interés de accionistas o grupos de accionistas en
particular.
Desempeñarán sus funciones de buena fe, de manera independiente, con la debida
diligencia y cuidado, procurando siempre que sus decisiones sean en el mejor interés
del Banco y de todos los accionistas.
Tratarán en forma equitativa y justa en sus decisiones a todos los accionistas.
Promoverán, en lo que concierne a sus funciones, el cumplimiento de las leyes
aplicables, los estatutos sociales, el Código de Buen Gobierno, el Código de Ética y
demás normas y reglas acogidas por el Banco.
Ejercerán su cargo en forma objetiva e independiente.
Definirán los planes, estrategias y objetivos del Banco.
Conocerán la condición financiera y operativa y los segmentos importantes de los
negocios del Banco.
Participarán activamente en las reuniones de Junta y de los Comités a que pertenezcan,
conociendo y revisando por adelantado el material de estudio y análisis para las
reuniones, material que la administración suministrará de manera adecuada y oportuna.
Evitarán los conflictos de interés con el Banco, informando sobre su presencia a los
demás miembros del Directorio y absteniéndose de votar sobre el asunto.
No se han reportado situaciones de conflicto de intereses al Comité de Ética.
Numero de sesiones durante el 2012 y asistentes a cada sesión del
comité auditoria, cumplimiento, riesgos, ética y retribuciones.
COMITÉS
No.
de
sesiones
durante el
año 2012
Miembros asistentes a las sesiones durante el 2011
Comité de Auditoría
6
CPA Carlos Placencio Triviño
Ab. Miguel Figueroa Ríos
Dr. Rigoberto Carvallo Jaramillo
Ab. José Vera Guillén, Presidente del Directorio,
Eco. Javier Delgado Oviedo, Gerente General;
Ing. Andy Rodríguez, Oficial de Cumplimiento;
Edwin Molina Méndez, Jefe de Operaciones (E);
Lcdo. Gunnar Lundh Iturralde, Gerente Administrativo;
CPA. Walter Navarro Bustamante, Auditor Interno.
Dra. Merci Valarezo Medina, Asesora Legal.
Reinaldo Ríos Jefe de Negocios
Ab. Marcos Villanueva Andrade, vocal del Directorio;
Econ. Javier Delgado, Gerente General;
Ing. Rafael Hernández Sánchez, de Jefe de
Administración Integral de Riesgos
Ab. José Vera Guillén, Presidente del Directorio, en
representación de los accionistas;
Ec. Javier Delgado Oviedo, Gerente General, en
representación de la administración;
Ing. Efraín Argüello Mora, en representación de los
Empleados.
Comité de Cumplimiento
12
Comité de Administración
Integral de Riesgos
12
Comité de Ética
N/A
Comité de Retribuciones
N/A
Ec. Ismael Demetrio Bravo Quintero, representante
nombrado por la Junta General de Accionistas;
Ec. Darwing Jiménez Vasquez y Ec. Jorge García
Regalado miembros del Directorio; y, Ec. Javier Delgado
Oviedo, Gerente General y representante legal del Banco.
Indicador
de
desempeño
(No.
asistentes/miembros
de los comités)
100%
95.83%
100%
Los miembros de este
Comité
fueron
calificados mediante
Resolución No. IDGDJyTL-2013-009 del
14 de enero del año
2013,
para
desempeñarse como
miembros del Comité
de Ética, por lo que
inician funciones en el
2013.
Los miembros de este
Comité
iniciarán
funciones en el 2013.
B.2 FORTALECIMIENTO DE LA CAPACIDAD INSTITUCIONAL
Banco DelBank S.A. busca establecer programas de orientación para los directores, ejecutivos,
empleados y accionistas, que les permitan familiarizarse con las características de la institución, su
situación financiera, estructura organizativa, instalaciones y trabajadores, entre otros aspectos. Con
lo cual se busca informar correctamente las obligaciones y deberes, tanto legales, reglamentarios
como estatutarios, que la persona asume junto con el cargo para el que es designado o contratado.
En este sentido Banco DelBank realiza programas de inducción para aquellas personas que se
integran a la entidad. Asimismo, busca que sus integrantes se mantengan actualizados respecto a
las características de la entidad, mercado, productos y servicios que ofrece.
Los directores en el ejercicio de sus funciones pueden apoyarse y asesorarse en las instancias
internas del Banco, sin perjuicio de que a veces puede ser necesario recurrir a expertos en
determinados temas que les otorguen una visión acabada y objetiva de los mismos.
Para Banco Delbank, un personal capacitado es un personal motivado, es por esto que se emprendió
una campaña de capacitación en varios aspectos, entre los cuales se pueden mencionar como los
más importantes los siguientes:
 Se capacitó al área de Servicio al Cliente

Capacitación sobre aspectos Tributarios con personal del S.R.I.

Capacitación Básica de Crédito para personal de Servicios.

Charla de Seguridad Bancaria

Charla de Seguridad Industrial

Capacitación General sobre Seguros a Personal de Crédito y Servicios

Capacitación sobre Seguridades de Cheques

Capacitación Manejo de Extintores

Capacitación Billetes Falsos

Capacitación de Cumplimiento a personal de Guayaquil, Quito y Manta.

Capacitación Riesgo Operativo.

Capacitación sobre NIF para personal de Auditoria

Capacitación sobre Riesgo de Liquidez para Auditor del Banco.
Durante el año 2012 el Directorio, los accionistas, ejecutivos y demás empleados del Banco
recibieron la debida capacitación en materia de prevención de lavado de activos y financiamiento de
delitos, teniendo un nivel de participación aceptable. Se espera en el 2012 fortalecer estos
programas de capacitación.
Estadísticas de participación en los programas de capacitación
Los miembros principales del Directorio y los accionistas mayoritarios se han capacitado
principalmente en materia de prevención de lavado de activos y del financiamiento de actividades
ilícitas.
B.3 NIVEL DE GASTOS INVERTIDOS EN EL DIRECTORIO
Gasto
total
anual
del
directorio en el
2012,
incluyendo
gastos
de
capacitación,
movilización u
otros conceptos
Gasto promedio de las
reuniones realizadas
( 18 )
Gasto
promedio
causado
por
los
miembros del Directorio
que asisten a las
reuniones
Monto
de
gastos
efectuados / Número de
miembros asistentes (
4.28)
Monto de Inversión en
cursos de capacitación
a los directores / No. de
miembros del Directorio
Monto de inversión en
los
cursos
de
capacitación / Total de
ingresos
alcanzados
por la entidad
US$ 24,690
US$ 1,372
US$ 321
****
***
**** Durante el 2012 se puso en conocimiento del Directorio las reformas presentadas a la normativa
en materia de Lavado de Activos y financiamiento de delitos por parte del Oficial de Cumplimiento sin
que se registren costos en el balance.
C. INFORMACION SOBRE EL EQUIPO GERENCIAL
C1. Características del equipo gerencial.C.1.1 Tiempo de Servicio en la entidad:
NIVEL JERARQUICO
NOMINA
Tiempo de servicio (AÑOS)
GERENTE GENERAL
JAVIER DELGADO OVIEDO
6
SECRETARIA GENERAL Y ASESORIA LEGAL
MERCI VALAREZO MEDINA
9
AUDITOR INTERNO
WALTER NAVARRO
3
OFICIAL DE CUMPLIMIENTO
ANDY RODRIGUEZ
1
ADMINISTRACION DE RIESGO
EFRAIN ARGUELLO
9
ORGANIZACIÓN Y METODOS
JAVIER HIDALGO
5
SISTEMAS
CESAR UGARTE
3
MERCADEO Y PUBLICIDAD
ROXANA ALCIVAR
4
NEGOCIOS
REINALDO RIOS
1
OPERACIONES
EDWIN MOLINA
9
FINANZAS
ISMAEL BRAVO
6
CONTRALORIA
ANA MARIA RODRIGUEZ
6
CONTABILIDAD
TERESA VARELA
2 meses
ADMINISTRACION
GUNNAR LUNDH
9
C.1.2. Tiempo promedio de permanencia:
NIVEL JERARQUICO
PERMANENCIA AÑOS
GERENTE GENERAL
SECRETARIA GENERAL Y ASESORIA LEGAL
AUDITOR INTERNO
OFICIAL DE CUMPLIMIENTO
ADMINISTRACION DE RIESGO
ORGANIZACIÓN Y METODOS
SISTEMAS
MERCADEO Y PUBLICIDAD
NEGOCIOS
OPERACIONES
FINANZAS
CONTRALORIA
CONTABILIDAD
ADMINISTRACION
C. 1.3. Participación del equipo Gerencial por Género:
9
3.0
9.0
1.8
4.5
3.0
2.3
3.0
4.0
1.8
4.5
3.0
4.5
3.0
4.5
PARTICIPACION EN EL EQUIPO GERENCIAL POR GENERO
GENERO F
29%
GENERO M
71%
GEN …
C.1.4. Clasificación del equipo gerencial por nivel de estudios:
SECUNDARIA
7%
Nivel de Estudios
POS-GRADO
21%
SUPERIOR
72%
C2. Nivel de Remuneraciones.C.2.1 Relación de Remuneraciones anuales del equipo gerencial sobre el total de gastos operativos:
Remuneración
377,718.87
Gastos de Personal
1,241,353.11
Relación
30.43%
C.2.2 Relación de Remuneraciones anuales del equipo gerencial sobre las Utilidades antes de intereses e
impuestos:
Remuneración
UAII
Relación
377,718.87
13,033.00
2,898.17%
D. INFORMACION LABORAL
D1. Características de los empleados de la entidad.D.1.1 Número de empleados de la entidad clasificados por género:
GENERO
AÑO
M
2010
2011
2012
F
27
27
39
82
70
113
D.1.2 Número de empleados de la entidad clasificados por nivel de educación:
EDUCACION
AÑO
PRIMARIA
2010
2011
2012
SECUNDARIA
SUPERIOR
78
64
111
POS-GRADO
26
29
41
5
4
4
D.1.3 Número de empleados relacionados directamente con operaciones de captación y crédito:
AÑO
EMPLEADOS
SERV.AL CLIENTE
CREDITO
2010
2011
2012
20
24
9
16
18
10
D.1.4 Clasificación de los empleados por su permanencia:
22
62
25
MENOS DE UN AÑO
1-3
3-5
43
5- A MAS
D.1.5 Salidas de personal:
2010
SALIDAS
2011
2012
64
52
20
D.1.6 Clasificación del personal por rangos de salarios:
23
84
45
292-500
500-1000
1000- a mas
D.2. Capacitación
Año
2009
2010
2011
2012
Valor de la
Inversión
1,286.00
336.00
616.00
2,236.00
Número de
programas
6
6
15
11
Número de Número de
asistentes empleados
95
120
75
109
92
97
72
152
Relación
79%
69%
95%
47%
El presente informe está dirigido para información del Directorio y para su presentación posterior a la
Junta General de Accionistas en cumplimiento de las disposiciones legales vigentes.
Agradeciendo por la confianza con la que los señores accionistas nos han honrado.
Atentamente,
Ab. José Vera Guillén
Presidente del Directorio