Informe de seguimiento Austeridad del Gasto tercer

Transcripción

UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL DE SERVICIOS PÚBLICOS - UAESP
INFORME DE AUSTERIDAD EN EL GASTO
JEFE OFICINA DE CONTROL INTERNO – OMAR URREA ROMERO
AUDITOR – LEYDER ALEXANDER REYES SEGURA
PERIODO: TERECER TRIMESTRE DE 2014 (JULIO – SEPTIEMBRE)
INTRODUCCIÓN
En cumplimiento de las disposiciones constitucionales y legales vigentes, el Distrito Capital expidió
el Decreto 030 de 1999 en el cual establece que todas las entidades y organizaciones del sector
central y descentralizado del Distrito, deben adoptar medidas encaminadas a que los gastos se
ajusten a criterios de eficiencia, eficacia y economía, racionalizando de esta forma los recursos del
Tesoro Distrital. Igualmente expidió la Directiva 001 del 9 de febrero de 2001, donde estableció las
medidas para la utilización eficiente de los recursos públicos del Distrito Capital y dispuso que las
Entidades Distritales deben implementarlas y ejecutarlas internamente. Con base en lo anterior, la
Unidad, a través de la Resolución 129 del 18 de marzo de 2010, adoptó las políticas de austeridad
y las medidas consecuentes para la racionalidad del gasto en la Unidad.
La Unidad Administrativa de Servicios Públicos – UAESP es una entidad del orden Distrital, del
sector descentralizado por servicios, tiene como misión: “Garantizar a la población de Bogotá la
prestación de servicios integrales de aseo, alumbrado público y servicios funerarios en los
equipamientos del Distrito Capital, en condiciones dignas incluyentes, contribuyendo a la
construcción de una Bogotá Humana con una sostenibilidad ambiental”.
En concordancia con los Decretos 26 y 1737 de 1998 y 984 de 2012, la Oficina de Control Interno
presenta un análisis sobre la evolución de los gastos sometidos a la política de austeridad como
son: administración de personal y contratación de servicios personales, publicidad y publicaciones
y demás servicios administrativos. Este informe permite evidenciar la utilización de los recursos
asignados a la Unidad por el Distrito durante la vigencia 2014.
MARCO LEGAL
-
Constitución Política de Colombia
Ley 617 de 2000
Decreto 26 de 1998
Decreto 1737 de 1998
Decreto 984 de 2012
Decreto Distrital 030 de 1999
Directiva Distrital 001 de 2001
Directiva Distrital 008 de 2007
Resolución 129 de 2010
OBJETIVO
Verificar en la Unidad Administrativa Especial de Servicios Públicos – UAESP, el cumplimiento de
las normas de Austeridad y demás de restricción del Gasto Público vigentes.
ALCANCE
El análisis del presente informe se enfoca en los gastos incurridos con recursos del Tesoro Público
Distrital en la administración de personal, contratación de servicios personales y servicios
administrativos en el tercer trimestre de la vigencia 2014.
2
METODOLOGÍA
La Oficina de Control Interno – OCI, responsable de la presentación del presente informe y en
atención a su rol de seguimiento y evaluación, solicitó de forma oficial y reiterada a cada uno de
los responsables de los procesos en la Subdirección de Asuntos Legales y a la Subdirección
Administrativa y Financiera, la información detallada de los gastos ejecutados durante el tercer
trimestre de la vigencia 2014.
Con la información obtenida se procedió a analizarla y consolidarla, identificando el
comportamiento del uso de los recursos asignados, según los conceptos que se refieren al gasto
como: servicios personales, asignación y uso de teléfono fijo y móvil celular, asignación y uso de
parque automotor, servicios administrativos públicos y mantenimiento locativo y contratos de
prestación de servicios con personas naturales y/o jurídicas; a fin de determinar su grado de
cumplimiento frente a la normatividad vigente, efectuar las observaciones y recomendaciones
según sea el caso.
RESULTADOS:
1. ADMINISTRACIÓN DE PERSONAL Y CONTRATACION DE SERVICIOS PERSONALES
1.1. PLANTA DE PERSONAL
La Unidad Administrativa Especial de Servicios Públicos en el año 2012, con el Acuerdo 001,
modificó la estructura organizacional y determinó las funciones de las dependencias, y con el
Acuerdo 002 modificó y estableció la Planta de Personal de la Unidad, pasando de 40 (cuarenta) a
160 (ciento sesenta) cargos, distribuidos en niveles, así: Directivo (9), Asesor (6), Profesional (98),
Técnico (17) y Asistencial (30).
A continuación se relaciona el comportamiento de la ocupación en la Planta de Personal de la
Unidad con corte al tercer trimestre de la vigencia 2014, frente a lo estipulado en el Acuerdo 002
de 2012:
Tabla No.1. Ocupación Planta Trimestral
Autoriz.
Septiembre Septiembre
NIVEL
Acuerdo
2014
2013
002/2012
DIRECTIVO
9
9
9
ASESOR
6
4
6
PROFESIONAL
98
91
97
TÉCNICO
17
17
17
ASISTENCIAL
30
30
29
TOTAL
160
151
158
Fuente: Talento Humano UAESP
3
La Unidad presentó los siguientes gastos para atender la planta antes descrita:
Tabla 2. Comportamiento trimestral - Gastos de Nómina (Cifras en Pesos)
Conceptos de Nómina
Trim-III 2014
Auxilio de Transporte
Bonificación Especial de Recreación
Bonificación por Servicios Prestados
Gastos de Representación
Prima de Antiguedad
Prima de Navidad
Prima de Vacaciones
Prima Secretarial
Prima Semestral
Prima Técnica
Subsidio de Alimentación
Sueldos Personal de Nómina
Vacaciones en Dinero
Horas Extras
Totales
Trim-III 2013
2.289.600
2.039.800
6.530.710
4.220.819
11.432.319
15.522.741
86.814.731
85.929.292
10.242.772
9.901.403
83.810.052
319.248
86.743.242
43.702.575
1.060.829
1.007.656
3.653.989
1.251.746
318.721.614 316.292.035
2.485.334
2.260.329
1.111.279.292 1.117.917.243
6.072.648
6.154.717
10.034.875
10.480.793
1.741.172.007 1.617.000.397
Variación
Variación
($)
(%)
249.800
12,25%
2.309.891
54,73%
-4.090.422
-26,35%
885.439
1,03%
341.369
3,45%
83.490.804 26152,33%
43.040.667
98,49%
53.173
5,28%
2.402.243
0,00%
2.429.579
0,77%
225.005
9,95%
-6.637.951
-0,59%
-82.069
-1,33%
-445.918
-4,25%
124.171.610
7,68%
Fuente: Cáclulos Oficina de Control Interno con base en información de la Ejecución Presupuestal y de Talento Humano
Las variaciones presentadas en los rubros de Primas de Navidad y Vacaciones corresponden a las
liquidaciones de salarios y prestaciones por el retiro de funcionarios en el tercer trimestre de
2014.
1.2. CONTRATOS POR PROYECTOS:
La Unidad presentó los siguientes gastos por concepto de contratación de servicios:
Tabla No. 3 - Contratación de servicios Personales
CONCEPTOS
BIENESTAR E INCENTIVOS
GASTOS DE COMPUTADOR
GASTOS DE TRANSPORTE Y COMUNICACIÓN
HONORARIOS ENTIDAD
IMPRESOS Y PUBLICACIONES
MANTENIMIENTO ENTIDAD
Proyecto de inversión 226 : Ojo ciudadano
Proyecto de inversión 581 : Gestión institucional
Proyecto de inversión 583 : Gestión para los servicios funerarios distritales
Proyecto de inversión 584 : Gestión integral de residuos sólidos para el Distrito Capital y la región
TOTAL
TRIM- III 2014
TRIM-III 2013
0
1.981.200
10.554.781
749.540.000
1.630.674
2.021.640
2.800.000
56.203.334
12.738.787
1.442.442.935
2.279.913.351
3.383.000
2.101.455
33.559.798
1.100.000
7.210.730
47.542.759
0
260.548.476
73.279.918
8.948.447.731
9.377.173.867
Variación
($)
-3.383.000
-120.255
-23.005.017
748.440.000
-5.580.056
-45.521.119
2.800.000
-204.345.142
-60.541.131
-7.506.004.796
-7.097.260.516
Variación
(%)
-100,00%
-5,72%
-68,55%
68040,00%
-77,39%
-95,75%
100,00%
-78,43%
-82,62%
-83,88%
-75,69%
Fuente: Subdirección de Asuntos Legales - UAESP
2. ASIGNACIÓN Y USO DE VEHÍCULOS
Actualmente se cuenta con un parque automotor de siete (7) vehículos que apoyan la Función
Institucional de la Unidad, en el desarrollo de sus actividades administrativas y operativas. Los
cuales para su normal y correcto funcionamiento presentaron los siguientes gastos de
mantenimiento y combustibles:
Tabla No. 4 - Gastos de Mantenimiento del Parque Automotor
IT
1
2
3
4
5
6
7
VEHICULO
CHEVROLET GRAN VITARA
CHEVROLET D-MAX
CHEVROLET RODEO
CHEVROLET NPR
PLACA
OBE -585
OBE - 584
OBE-582
OBF-680
OBH-108
OBE-587
OBH-747
DEPENDENCIA ASIGNADA
SUBDIRECCION DE APROVECHAMIENTO
SUBDIRECCION DE ALUMBRADO PUBLICO Y FUNERARIOS
SUBDIRECCION DE ASUNTOS LEGALES
DIRECCION GENERAL
SUBDIRECCCION ADMINISTRATIVA Y FINANCIERA
SUBDIRECCION DE RECOLECCION BARRIDO Y LIMPIEZA
TOTAL
TRIM- III 2014
0
1.844.400
3.287.000
5.747.820
1.130.000
2.525.000
591.600
15.125.820
TRIM-III
2013
0
0
2.165.400
0
0
0
0
2.165.400
Variación
($)
0
1.844.400
1.121.600
5.747.820
1.130.000
2.525.000
591.600
12.960.420
Variación
(%)
100,00%
100,00%
51,80%
100,00%
100,00%
100,00%
100,00%
598,52%
Fuente: GALO - UAESP
4
Tabla No. 5 - Gasto de Combustible del Parque Automotor
IT
1
2
3
4
5
6
VEHICULO
PLACA
CHEVROLET D-MAX
CHEVROLET RODEO
7 CHEVROLET NPR
DEPENDENCIA ASIGNADA
TRIM- III 2014
OBE -585
OBE - 584
OBE-582
OBF-680
OBH-108
OBE-587
SUBDIRECCION DE ALUMBRADO PUBLICO Y FUNERARIOS
SUBDIRECCION DE ASUNTOS LEGALES
DIRECCION GENERAL
SUBDIRECCCION ADMINISTRATIVA Y FINANCIERA
SUBDIRECCION DE RECOLECCION BARRIDO Y LIMPIEZA
OBH-747
TOTAL
0
988.287
782.644
709.459
832.055
1.264.060
856.093
5.432.598
TRIM-III
2013
1.531.903
1.251.660
1.543.731
1.899.816
2.403.609
1.321.219
771.107
10.723.045
Variación
($)
-1.531.903
Variación
(%)
-100,00%
-263.373
-761.087
-1.190.357
-1.571.554
-21,04%
-49,30%
-62,66%
-65,38%
-57.159
84.986
-5.290.447
-4,33%
11,02%
-49,34%
Fuente: GALO - UAESP
3. TELEFONÍA FIJA - ASIGNACION Y USO DE TELEFONOS CELULARES
La Unidad cuenta con una línea telefónica de servicio básico conmutado (Línea 3580400) e
internet con la Empresa de Teléfonos de Bogotá. Igualmente el servicio celular se tiene un plan
corporativo con Movistar, presentando el siguiente comportamiento:
Tabla No. 6 - Servicio de Teléfono y Líneas Celulares ($ Pesos)
Variación
CONCEPTOS
TRIM- III 2014 TRIM-III 2013
($)
Teléfono Fijo
17.977.200
17.447.920
529.280
Telefonía Celular
9.390.881
7.591.516
1.799.365
Totales
27.368.081
25.039.436
2.328.645
Variación
(%)
3,03%
23,70%
9,30%
Fuente: Área de Presupuesto - UAESP
A la fecha de elaboración del presente informe no fue presentada por parte de la Subdirección
Administrativa la información actualizada y detallada de la distribución de las líneas celulares. Sin
embargo se tomó como fuente la información registrada en Presupuesto.
4. IMPRESOS Y PUBLICACIONES
Los gastos de impresos y publicaciones tuvieron el siguiente comportamiento durante el periodo
objeto de análisis:
Tabla No. 7 - Impresos y Publicaciones
TRIM- III
CONCEPTOS
2014
Impresos y Publicaciones
1.630.674
Materiales y Suministros
4.318.960
Totales
5.949.634
TRIM-III
2013
7.210.730
3.260.765
10.471.495
Variación
($)
-5.580.056
1.058.195
-4.521.861
Variación
(%)
-77,39%
32,45%
-43,18%
5 .SERVICIOS PUBLICOS
El comportamiento de los servicios públicos en la Unidad fue el siguiente:
Gráfica No.1 - Servicios Públicos
($) Pesos
20.000.000
15.000.000
10.000.000
5.000.000
0
Acueducto y
Alcantarillado
Aseo
Energía
TRIM- III 2014
TRIM-III 2013
216.203
688.940
0
23.680
18.417.640
2.612.220
5
La variación presentada en el gasto de energía, corresponde a la sede denominada “las Casitas” de
la Avenida Caracas No. 53-80, por el traslado de la mayoría de las áreas de la Unidad que se
encontraban situadas en la sede de la Calle 52.
CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
En términos generales, se observa que la Unidad atiende las disposiciones en materia de control
del gasto. No obstante, con el ánimo de realizar un seguimiento más preciso y mejorar
continuamente las medidas de control de los gastos, se sugiere:
1. Que la Subdirección Administrativa y Financiera de la Unidad defina la nueva Resolución
de Austeridad en el Gasto, puesto que la que actualmente está vigente, Resolución 129 de
2010, presenta inconsistencias frente a la cantidad de vehículos del Unidad, así como
sobre el porcentaje autorizado de Horas Extras. Esta recomendación ha sido incluida
desde el Informe de Austeridad de diciembre de 2013, como también está incluida en las
acciones del plan de mejoramiento resultado de la Auditoria de Gestión al Proceso de
Apoyo logístico. No obstante, a la fecha sigue sin ser atendido el tema por la
administración.
2. Mantener un seguimiento permanente y detallado a los gastos de funcionamiento por
parte de los responsables de cada procedimiento, unificando los formatos de registro.
La presentación del informe de Austeridad en el gasto es responsabilidad de la Oficina de Control
Interno, que para su definición, debe contar con la información generada directamente de las
áreas responsables de su registro y control, para así cruzarla con los registros presupuestales,
evidenciando posibles inconsistencias y proponiendo acciones de mejora en los casos que se
requiera. Para el presente informe, la información del parque automotor fue solicitada en
repetidas oportunidades y remitida a finales de octubre y en cuanto a la información de servicio
telefónico celular no fue suministrada por el responsable y se reporto con base en la información
del área de presupuesto.
OMAR URREA ROMERO
Jefe de la Oficina de Control Interno
Proyectó: Leyder Alexander Reyes Segura
Revisó y Aprobó: Omar Urrea Romero
6

Informe de seguimiento Austeridad del Gasto tercer

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