Manual de Procedimientos Boletas de Garantía

Manual de Procedimientos Boletas de Garantía

SISTEMA DE GESTIÓN PÚBLICA
MANUAL DE PROCEDIMIENTOS PARA EL
REGISTRO DE LA EJECUCIÓN DE BOLETAS
DE GARANTÍA
Manual de Procedimientos para el Registro de Ejecución de Boletas de Garantía del
Sistema de Gestión Pública
Ministerio de Economía y Finanzas Públicas
Viceministerio de Presupuesto y Contabilidad Fiscal
Dirección General de Sistemas de Gestión de Información Fiscal
2012
Propiedad Intelectual del Ministerio Economía y Finanzas Públicas
Prohibida su reproducción total o parcial
CONVENCIONES
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Sistema de Gestión Pública–Manual de Procedimientos para el Registro de Ejecución de Boletas de Garantía
Contenido
CONVENCIONES .................................................................................................. 3
1
INTRODUCCION: ........................................................................................... 5
2
MARCO LEGAL Y NORMATIVO ................................................................... 5
3 DESCRIPCION DEL PROCEDIMIENTO DE EJECUCIÓN DE BOLETAS DE
GARANTÍA ............................................................................................................. 5
4
3.1
FLUJOGRAMA DE PROCESOS ............................................................. 6
3.2
SECUENCIA DE PROCEDIMIENTOS ..................................................... 6
DESCRIPCIÓN DETALLADA DE LAS OPERACIONES ................................... 7
4.1
PROCESO 1. Entrega de Boleta por el Proveedor ........................... 7
4.2
PROCESO 2. Ejecución de Garantía por incumplimiento de
Contrato ............................................................................................................ 7
4.3
PROCESO 3. Depósito del importe de la Garantía ejecutada ...... 7
4.4
PROCESO 4. Elaboración del comprobante de ejecución de
Recursos por el importe de la Garantía ........................................................ 7
4.5
PROCESO 5. Aprobación del C-31 .................................................... 8
4.6
PROCESO 6. Conciliación ................................................................... 8
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REGISTRO DE EJECUCIÓN DE
BOLETAS DE GARANTÍA
1 INTRODUCCION:
Boleta de Garantía
Este procedimiento pretende ser una guía para efectuar el registro
de Boletas de Garantía Ejecutadas, a través del Sistema de Gestión
Pública – SIGEP. Una vez que a través de la Unidad Jurídica se haya
realizado la Ejecución de la Boleta de Garantía, la Entidad
procederá a realizar el registro de este ingreso a través de un
documento C-21.
2 MARCO LEGAL Y NORMATIVO
La normativa legal vigente con relación a la Ejecución de Boletas de
Garantía está definida en:
Decreto Supremo No. 181. Normas Básicas del Sistema de
Administración de Bienes y Servicios.
3 DESCRIPCION DEL PROCEDIMIENTO DE EJECUCIÓN
DE BOLETAS DE GARANTÍA
Este procedimiento es un trámite administrativo emergente de
incumplimiento de contrato por parte del proveedor del bien,
servicio u obra.
La Unidad Jurídica solicita la ejecución de la Boleta de Garantía a la
entidad Financiera encargada de la emisión de la misma. Esta
ejecución se refleja en un depósito realizado a la cuenta corriente
fiscal de la entidad.
Identificado el depósito en el extracto bancario, la Unidad Financiera
registra el documento de ingreso C-21 con imputación
presupuestaria como Otros Ingresos.
Para efectuar el registro de la Ejecución de Boletas de Garantía se
requieren los siguientes perfiles:
• 7
Operador de Ejecución de Recursos
• 17
Aprobador de Ejecución de Recursos
• 100 Registro de Ejecución de Recursos
• 80
Responsable de Conciliación
El esquema general de la secuencia de operaciones se presenta en
los siguientes cuadros: i) Flujograma de Procesos ii) Secuencia de
Operaciones
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Tipo de garantía emitida por
cualquier
entidad
de
intermediación
financiera
bancaria o no bancaria,
regulada y autorizada por la
instancia competente.
Proveedor o Contratista
Persona natural o jurídica, con
quien se hubiera suscrito un
contrato o emitido una orden
de
compra,
según
las
modalidades
y
tipo
de
contratación establecidas.
3.1 FLUJOGRAMA DE PROCESOS
3.2 SECUENCIA DE PROCEDIMIENTOS
Nro.
Descripción
Perfiles
1
El proveedor adjudicado
de bienes,
servicios y/o obras presenta una Boleta de Ninguno
Garantía a la entidad.
2
Ante incumplimiento, la Unidad Jurídica
procede a la ejecución de la Boleta de
Garantía. Solicita a la entidad financiera Ninguno
que se deposite a una cuenta corriente
fiscal, el monto correspondiente.
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4
5
6
La Entidad financiera efectúa el depósito a
la cuenta corriente fiscal de la entidad
pública.
La
Unidad
financiera
registra
el
comprobante de ejecución presupuestaria
de recursos C-21( en los momentos DEV PER
afectando el rubro 1599 – Otros Ingresos
fuente recursos propios)
La
Unidad
financiera
registra
el
comprobante de ejecución presupuestaria
de recursos C-21( en los momentos DEV PER
afectando el rubro 1599 – Otros Ingresos
fuente recursos propios)
Ninguno
Operador
recursos
de
Aprobador de
Recursos
Responsable
La Unidad Financiera concilia el C-21 con
de
el deposito
Conciliación
4 DESCRIPCIÓN DETALLADA DE LAS OPERACIONES
A continuación se describe de forma detallada el procedimiento
para el registro de Boletas de Garantía ejecutadas:
4.1 PROCESO 1. Entrega de Boleta por el Proveedor
Conforme la normativa legal establecida en el Decreto Supremo
181, el proveedor debe entregar la Boleta de Garantía de
cumplimiento de contrato.
4.2 PROCESO
2.
Ejecución
incumplimiento de Contrato
de
Garantía
por
Ante incumplimiento de Contrato, la entidad, mediante su Unidad
Jurídica, debe proceder a la ejecución de la Boleta de Garantía,
solicitando a la entidad financiera emisora de la Boleta, que
deposite el importe de la Garantía a una cuenta corriente fiscal.
4.3 PROCESO 3. Depósito del importe de la Garantía
ejecutada
La Entidad financiera emisora de la Boleta de Garantía, efectúa el
depósito del importe de la Garantí de Incumplimiento de contrato,
en la cuenta corriente fiscal indicada por la entidad pública.
4.4 PROCESO 4. Elaboración del comprobante de
ejecución de Recursos por el importe de la Garantía
La Unidad Financiera de la entidad identifica el depósito realizado
en el extracto bancario de la Cuenta Única.
El usuario responsable de elaborar documentos de recursos ingresa
al SIGEP con el perfil 7 – Operador de Ejecución de Recursos y
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Proceso de Contratación
Procedimiento administrativo
para
adquirir
bienes,
contratar
obras,
servicios
generales y servicios de
consultoría.
registrará un documento C-21 con imputación presupuestaria
ingresando la siguiente información:
•
•
•
•
Depositante: Proveedor o Contratista
Cuenta: Cuenta Única y Libreta correspondiente
Rubro: 15990 “Otros Ingresos no Especificados”
Fuente: Recursos Propios
Una vez incluidos todos los datos el operador procede con la
verificación del documento presionando el icono VERIFICAR,
entonces el estado del documento cambiará de ELABORADO a
VERIFICADO.
Nota
En caso de necesitar modificar algún dato del comprobante de
recursos, el usuario deberá DESVERIFICAR el documento
presionando el icono DESVERIFICAR. El estado cambiará a
ELABORADO y se habilitará el icono MODIFICAR con el que el
usuario podrá ingresar a realizar los cambios deseados.
Una vez concluido el ajuste, el operador de recursos verificará
nuevamente el registro.
4.5 PROCESO 5. Aprobación del C-31
El usuario encargado de la aprobación de recursos ingresa al SIGEP
con el perfil 17 – Aprobador de Ejecución de Recursos y procede de
la siguiente manera:
•
•
Identifica el Número de Devengado generado en la
anterior etapa.
Procede a aprobar el mismo, pulsando el ícono
APROBAR y confirma esta acción
El estado del documento cambiará a APROBADO.
Nota
En el supuesto que el documento de Pago se encuentra en estado
Aprobado y requiera ser cancelado, el usuario cuenta con la
opción de reversión de recursos.
4.6 PROCESO 6. Conciliación
El usuario de Tesorería encargado de la conciliación de
documentos, se conecta al SIGEP con el perfil 80 – Responsable de
Conciliación y procede de la siguiente manera:
•
•
Identifica el extracto bancario correspondiente a la
devolución realizada por la entidad de Seguridad Social.
Identifica en número de Devengado generado en la
anterior etapa.
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Aprobación de Comprobante
C-21
Para
APROBAR
un
comprobante
C-21,
este
debe
estar
en
estado
VERIFICADO, caso contrario
no es posible la APROBACION.
Reversión del comprobante
C-21
Para
REVERTIR
un
comprobante C-21, este no
debe estar Conciliado.
Si
estuviera
Conciliado,
primero se debe desconciliar
y
posteriormente
el
comprobante C-21 en sus
etapas
Devengado
Percibido.
•
Procede a conciliar ambos documentos utilizando la
opción de conciliación manual: Registro en Libro banco
según Extracto Bancario.
•
En esta opción, seleccionará la cuenta y el tipo de
movimiento (débito/crédito) marcando el depósito
correspondiente. A continuación, seleccionara la opción
“C21 Presupuestarios” y en la pantalla habilitada
marcará el número de Devengado generado.
Verificando que ambos importes igualen procederá a
presionar
el
icono
CONCILIAR,
entonces
automáticamente el estado cambiará a CONCILIADO.
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Fin del Proceso
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