Guía de Autoestudio - Sistema financiero, la Banca y nuestro cliente

Transcripción

Sistema financiero,
la Banca y nuestro cliente
Módulo 2. Banco Santander México
Guía de Autoestudio
1
Módulo 2. Banco Santander México
Objetivo
El participante identifica las principales características del Banco Santander.
Evaluación
La evaluación está estructurada por tres elementos:
 Participación en sesiones presenciales
30%
 Ejercicios y actividades resueltas en la plataforma
30%
 Examen
40%
Calificación aprobatoria: La calificación mínima aprobatoria de cada módulo es de 70/100
Material de apoyo
Para cubrir con los objetivos del módulo se proporcionan los siguientes materiales:




Presentación de la sesión 1 del módulo
Guía de autoestudio
Anexo (la consulta de este material es opcional y no tiene validez para la evaluación)
Glosario
Duración
El módulo tiene una duración de 24 horas, estructuradas de la siguiente manera:
 1ra. sesión presencial: duración 8 horas (explicación y desarrollo de los temas contenidos en el
módulo)
 Formación en línea: duración 8 horas (lectura de guía de autoestudio y resolución de actividades en
plataforma
 2da. sesión presencial: duración 8 horas (resolución de dudas, repaso del módulo y aplicación del
examen)
2
Contenido
Modelo de Negocio
2.1 Historia de Santander en México ............................................................. 7
2.1.1
Antecedentes, origen en España.................................................................................................................................. 7
2.1.2
Llegada a México ........................................................................................................................................................ 7
2.1.3
Desarrollo en México .................................................................................................................................................. 8
2.1.4
Consolidación en el Mercado Mexicano ..................................................................................................................... 9
2.2
Santander dentro del Sistema Bancario ................................................ 11
2.2.1
Visión y misión ......................................................................................................................................................... 11
2.2.2
Valores Corporativos ................................................................................................................................................ 11
2.2.3
Estructura Corporativa .............................................................................................................................................. 12
2.2.4
Lugar dentro del Sistema Bancario ........................................................................................................................... 17
2.2.5
Santander, primer banco mexicano en cotizar en Bolsa ............................................................................................ 17
2.2.6
Resultados 2013 ........................................................................................................................................................ 18
2.3
Productos y Servicios de Santander...................................................... 22
2.3.1
Disponibilidades ....................................................................................................................................................... 22
2.3.2
Cuentas de Margen ................................................................................................................................................... 23
2.3.3
Inversiones en valores ............................................................................................................................................... 23
2.3.4
Deudores y acreedores por reporto ........................................................................................................................... 25
2.3.5
Derivados .................................................................................................................................................................. 27
2.3.6
Cartera de crédito ...................................................................................................................................................... 30
2.3.7
Cartera de Consumo .................................................................................................................................................. 36
2.3.8
Cartera hipotecaria .................................................................................................................................................... 43
2.3.9
Captación tradicional ................................................................................................................................................ 47
Sistemas
2.4
Principales indicadores .......................................................................... 49
2.4.1
Rendimiento sobre capital promedio e Índice de Capital a activos totales ............................................................... 49
2.4.2
Índice de Eficiencia................................................................................................................................................... 50
2.4.3
Índice de préstamos a depósitos ................................................................................................................................ 50
2.4.4
Índice de Calidad de Activos .................................................................................................................................... 51
2.4.5
Índice de cobertura.................................................................................................................................................... 51
3
2.5
Operación de los Principales productos ............................................... 52
2.5.1
Cartera de crédito sin TDC ....................................................................................................................................... 52
2.5.2
Tarjeta de crédito ...................................................................................................................................................... 53
Bibliografía ....................................................................................................... 54
4
MODELO DE
NEGOCIO
5
2.1 HISTORIA DE SANTANDER EN MÉXICO
2.1.1 Antecedentes, origen en España
El Banco de Santander tuvo su origen el 15 de mayo de 1857, fecha en la cual la reina Isabel II firmó un
decreto en el cual se autorizaba la creación de un banco, este evento se llevó a cabo en el Palacio Real de
Madrid. El banco se constituyó para atender la demanda de crédito y de medios de pago del comercio de la
ciudad de Santander y del tráfico comercial con las colonias españolas en América.
Cabe señalar que en aquel entonces el Banco contaba con todas las facultades de un banco central, por
ejemplo podía emitir billetes, y además podía descontar letras, conceder préstamos y admitir depósitos en
efectivo. Como dato histórico del banco, su capital inicial ascendía a 5 millones de reales, equivalentes a
1.25 millones de pesetas. Cuatro años después (1861) realiza su primera ampliación de capital, el
incremento fue de 500 mil pesetas, por lo cual su capital ascendió a 1.750 millones de pesetas (1,250,000 +
500,000 = 1,750,000).
En 1868 se establece como moneda oficial de España la “PESETA” supliendo al “REAL”. En 1875, el
banco tuvo que reestructurarse, ya que le es retirada la facultad de emitir billetes, por lo cual persiste como
una sociedad de crédito. Algunos otros hechos interesantes son:




En 1920 Santander amplía su capital a 10 millones de pesetas.
En 1922 Santander obtiene su primer millón de pesetas de beneficios.
En 1946 el Banco de Santander absorbe al Banco Mercantil de España.
En 1955 Santander apertura un despacho de representación en Londres.
2.1.2 Llegada a México
A partir de 1940 México inicio una etapa llamada el milagro mexicano, esta etapa se caracterizó por ser de
un crecimiento sostenido y fue el cambio hacia la formación de una nación moderna e industrializada. La
segunda guerra mundial dio un gran estímulo al crecimiento de la economía mexicana. De 1940 a 1956 se
da en México un período de crecimiento hacia afuera, basado en el dinamismo del sector primario.
De 1956 a 1970 la economía mexicana gira ciento ochenta grados, creciendo hacia adentro, vía la
sustitución de importaciones; es decir, México debía producir lo que consumía. La economía mexicana
estuvo basada en el dinamismo del sector industrial, contrayendo la estabilidad de precios y ajustándose a
los problemas productivos y financieros por los que pasó el país. En este contexto económico el Banco
Santander, en 1956, abre una oficina de representación en México.
7
2.1.3 Desarrollo en México
Proceso de compra
Banco Santander fue el resultado de varias fusiones; para ver con claridad este proceso, mencionaremos
primeramente las fechas de creación de algunas sociedades que tendrían que ver con Banco Santander en
un futuro muy próximo:



Banco de Londres y México: inició operaciones en 1864.
Banco Mexicano, S.A: fue creado en 1932.
Sociedad Mexicana de Crédito Industrial: se funda en 1941. Esta compañía se vuelve accionista de
Banco Mexicano, S.A., adquiriendo la parte mayoritaria.
Procesos de fusión de sociedades
En 1958 se fusionan Banco Mexicano, S.A. y Banco Español (antes llamado Banco Fiduciario), la entidad
predominante de dicho proceso es Banco Mexicano, S.A. En 1970 Banco de Londres y México se fusiona
con Compañía General de Aceptaciones, la entidad que predomina es Banco de Londres y México, sin
embargo modifica su razón social a Banca Serfín (Banca de Servicios Financieros Integrados). En 1979
Banco Mexicano, S.A. modificó su razón social a Banco Mexicano Somex, S.A.
En 1982, el gobierno de México en medio de una grave crisis económica decide “Estatizar” la banca. La
medida de estatizar la banca arrastró a los bancos a la quiebra, ya que los vicios de la política fueron
filtrados a la estructura bancaria y se perdió el control, ante esta situación fue necesario buscar la forma de
reprivatizar a la banca.
En 1990 se sientan las bases para el proceso de regresar los bancos a los particulares, la privatización inicia
en 1991. En 1992 Grupo InverMéxico, adquiere a Banco Mexicano Somex, se modifica la razón social a
Banco Mexicano, S.A. Institución de Banca Múltiple, Grupo Financiero InverMéxico.
En 1997 Banco Santander España decide que es el momento de iniciar su expansión en México y adquiere
al Grupo Financiero InverMéxico, derivado de la compra por parte del banco español, el grupo financiero
cambia su razón social a Grupo Financiero Santander Mexicano, S.A, al mismo tiempo Banco Mexicano,
S.A cambia su razón social a Banco Santander Mexicano, S.A.
8
2.1.4 Consolidación en el Mercado Mexicano

Grupo Financiero Santander Mexicano, S.A. fusiona a Grupo Financiero Santander, S.A. (2000) y
cambia su razón social a Grupo Financiero Santander, S.A.

En el 2001, Banco Santander Mexicano, S.A. cambia su razón social a Banco Santander Mexicano,
S.A. Institución de Banca Múltiple, Grupo Financiero Santander, S.A.

En 2004, se fusionan Banco Santander Mexicano y Banca Serfín, la entidad nueva adopta el
nombre de Banco Santander Serfín, S.A. Institución de Banca Múltiple, Grupo Financiero
Santander Serfín, S.A.

En el 2006 el banco realiza otra modificación a su razón social, quedando como Banco Santander,
S.A. Institución de Banca Múltiple, Grupo Financiero Santander, S.A.

En el 2008 finalmente adopta la razón social de Banco Santander (México), S.A. Institución de
Banca Múltiple, Grupo Financiero Santander México, S.A.B. de C.V.

En el año 2010, el Grupo decide aumentar la inversión en el sector hipotecaria y adquiere a General
Electric Corporation (GE México) por todo su negocio hipotecario, con esta adquisición nace
Santander Hipotecario, S.A. de C.V. SOFOM E.R.

En el 2013 Santander vuelve a aumentar la inversión en el rubro hipotecario y adquiere a ING
Hipotecaria, esta empresa se transforma a Santander Vivienda, S.A. de C.V. SOFOM E.R.
Santander es actualmente el 3er Grupo más importante del país en términos de utilidad neta y el cuarto,
sólo después de BBA Bancomer y Banamex. Santander tiene la expectativa de aprovechar el déficit de
vivienda que hay en México, esto basado en análisis propios y en los generados por la Sociedad
Hipotecaria Federal quién pronóstico para el 2020 una insuficiencia de vivienda de 14.2 millones de
viviendas.
9
Actividades: Para evaluar tu aprendizaje dirígete a la siguiente página http://bpi.org.mx/moodle/, da click
en “Módulo 2” y realiza las actividades que se te indican. Accede con la cuenta de usuario y la contraseña
que se te proporcionó.

Actividad 1
10
2.2 SANTANDER DENTRO DEL SISTEMA BANCARIO
2.2.1 Visión y misión
Visión
Ser el líder en el mercado nacional y latinoamericano en rentabilidad, competitividad, innovación,
calidad de servicio, confiabilidad y compromiso con la sociedad.
Misión
Brindar a nuestros clientes productos y servicios que satisfagan sus necesidades financieras de
manera eficiente, segura y oportuna, con un equipo de gente altamente capacitado y orientado a la
mejora continua.
2.2.2 Valores Corporativos
Son elementos de la cultura empresarial, propios de cada compañía dadas sus características
competitivas, las condiciones de su entorno, su competencia y la expectativa de los clientes y
propietarios. Para Santander sus valores corporativos son:






Honestidad
Integridad personal
Comunicación eficaz
Disposición en el trabajo
Actitud proactiva
Disciplina
Estos valores permiten interactuar con todos los clientes (internos y externos) de una manera adecuada.
11
2.2.3 Estructura Corporativa
Descripción general
La estructura adoptada por Santander en México, está en función de sus 2 subsidiarias, Banco Santander y
Casa de Bolsa. La podemos visualizar de la siguiente forma:
Figura 1. Estructura de Santander
Fuente: Elaboración propia con datos de la página corporativa de Santander
Equipo directivo del Grupo
Es destacable la presencia de Marcos Martínez en el grupo, él se ha desempeñado desde 1997 como
director general del banco, sin duda es uno de los ejecutivos más experimentados del sector bancario
mexicano.
12
Figura 2. Equipo directivo del grupo
Responsable de la administración y representación de Banco Santander (México), S.A.
Nombre
Puesto
Marcos Alejandro Martínez Gavica
Presidente Ejecutivo y Director General
Vicepresidente de Administración y
Finanzas
Vicepresidente de Banca Comercial
Asesor General Jurídico
Director General Adjunto de Jurídico
Director General Adjunto de Intervención
y Control
Director General Adjunto de Medios
Director General Adjunto de Crédito
Director General Adjunto de Banca
Mayorista Global
Director General Adjunto de Estrategia
Comercial
Director General Adjunto de Relaciones
Institucionales y Comunicación
Director General Adjunto de Banca de
Empresas e Instituciones
Director General Adjunto de Medios de
Pago
Director Ejecutivo de Auditoría Interna
Privada
Individuos y Pymes
Director General Adjunto de Recursos
Humanos y Costos
Pedro José Moreno Cantalejo
Francisco Javier Hidalgo Blazquez
Eduardo Fernández García-Travesí
Fernando Borja Mujica
Emilio de Eusebio Saiz
Estanislao de la Torre Álvarez
Roberto D’Empaire Muskus
Juan Garrido Otaola
José Antonio Alonso Mendívil
Rodrigo Brand de Lara
Pablo Fernando Quesada Gómez
Jorge Alberto Alfaro Lara
Juan Ramón Jiménez Lorenzo
Alfonso Sánchez de Pazos
Juan Pedro Oechsle Bernos
Enrique Luis Mondragón Domínguez
Año de
Designación al
puesto actual
1997
2010
2014
2006
2014
2010
2006
2013
2013
2011
2011
2013
2005
2014
2013
2011
2013
Fuente: Página corporativa de Santander
13
Descripción del negocio
Prestación de servicios de banca múltiple e intermediación bursátil, mediante una plataforma diferenciada
de servicios financieros, dirigida a los segmentos identificados como los más rentables.
Segmentos




Personas físicas con altos ingresos y medios.
Pymes
Personas físicas de bajos ingresos, mediante la oferta de servicios financieros integrales
Empresas grandes y medianas, mediante la oferta de servicios financieros integrales.
Con la finalidad de atender de manera adecuada a los segmentos identificados, el negocio se divide en dos
áreas, la banca comercial y la banca mayorista global
14
Figura 3. Áreas de Negocio
Banca Comercial
P.F. Patrimonio < $5
mdp
Clásico - Ingreso
mensual < $7,500 ps.
Preferente - Ingreso
mensual entre
$7,500 y $50,000 ps.
PYMES
Empresas medianas
Ingresos brutos
anuales < $ 100 mdp
Ingresos brutos
anuales entre $100 y
$ 1,050 mdp
Inst.
Gubernamentales
(incluidas
Universidades)
Premier - Ingreso
mensual > $50,000
ps
Banca
Mayorista
Global
Banca Privada
P.F.
patrimonio > $
5 mdp
Grandes
Clientes
Institucionales
Grupos
Financieros
Grandes
Empresas
Fuente: Elaboración propia con datos del informe anual 2013 de Santander
15
Figura 4. Servicios y productos de Banca Mayorista Global
Banca Mayorista
Global
Productos y Servicios
Servicios de Banca
Transaccional (GTS)
Admnistración de
Efectivo
Financiamiento
básico y Comercia
Custodia y
administración de
valores
Soluciones
financieras en flujos
de comercio exteriorl
Productos y servicios
de crédito
Originación,
estructuración y
ejecución de grandes
proyectos
Créditos Sindicados
Emisiones de deuda
corporativa en
mercados nacionales
e internacionales
Finanzas corporativas
Asesoramiento,
originación y
ejecución de
emisiones en
mercados de renta
variable; así como
asesoramiento
financiero y
estratégico en
procesos de fusiones
y adquisiciones
empresariales
de Equity
Intermediación en
mercados
organizados de renta
variable
Intermediación en
mercados
organizados de
derivados
Diseño y provisión de
derivados OTC con
subyacentes de renta
variable
de RATES
Diseño y provisión de
derivados OTC con
subyacentes de tasas,
inflación o renta fija
Diseño y ejecución de
operaciones y
cobertura sobre tipo
de interés y de tipo
de cambio
Operaciones por
cuenta propia
Responsable de la
administración de la
cartera de inversión
propia
Emisión de reportes
con recomendación
de inversión
Fuente: Elaboración propia con datos del informe anual 2013 de Santander
16
2.2.4 Lugar dentro del Sistema Bancario
En el sistema bancario mexicano Santander ocupa el tercer lugar en términos de utilidad neta.
Estrategias que se han seguido para alcanzar las metas de crecimiento





Mayor penetración de los segmentos identificados como más rentables, proporcionándoles más y
nuevos productos de acuerdo a su segmento.
Consolidar proactivamente las relaciones con los clientes de ingresos altos y medios, a través de
productos clave y de soluciones de negocio para Pymes mediante la amplia red de distribución.
Mediante el uso de canales múltiples, se busca alcanzar más clientes.
Ampliar la oferta de productos y canales de distribución, particularmente en el segmento de banca
comercial
Mediante la implementación del CRM (Customer Relationship Management) y estrategias de
inteligencia de mercado, se planea ofrecer nuevos productos y servicios, de conformidad con la
nueva información que se obtenga.
2.2.5 Santander, primer banco mexicano en cotizar en Bolsa
La colocación realizada durante el tercer trimestre de 2012 en la Bolsa de Valores, colocó a
Santander México como el banco con mayor oferta de acciones realizadas en Latinoamérica y una
de las mayores del mundo, lo que le situaría en el puesto 82 del ranking mundial de bancos por
capitalización Bursátil. Santander México es el único banco mexicano completamente registrado
ante la SEC y listado en el NYSE
Tabla 1. Integración de la Oferta Pública Secundaria (24% del capital social)
Número de
Acciones
Divisa
Valor por
Acción
Monto de la oferta
TC
Monto de la oferta
valorizada
319,977,408
Ps
31.25
9,999,294,000
1
9,999,294,000
Nueva York
1,369,834,925
Usd
2.44
3,338,246,895
12.8233
42,807,341,406
Oferta Global
1,689,812,333
Mercado
Colocación BMV
52,806,635,406
Fuente: Elaboración propia con datos del boletín de la BMV del 26-IX-2012
17
2.2.6 Resultados 2013
Con la finalidad de que conozcas la situación financiera del grupo, adjunto encontrarás el balance general
al 31 de diciembre de 2013, así como algunas tablas que te permitirán ubicar el lugar ocupado por
Santander dentro del sistema bancario mexicano:
18
Figura 5. Balances Generales consolidados. Al 31 de diciembre de 2013 y 2012 (millones de pesos)
Grupo Financiero Santander México, S.A.B. de C.V. y Subsidiarias
(Subsidiaria de Banco Santander, S.A. (España)
Balances generales consolidados
Al 31 de diciembre de 2013 y 2012
(En millones de pesos)
2013
2012
Activo
2013
2012
Pasivo
Disponibilidades
Cuentas de margen
Inversiones en valores
Títulos para negociar
Títulos disponibles para la venta
Títulos conservados a vencimiento
Deudores por reportos
Derivados
Con fines de negociación
Con fines de cobertura
Ajustes de valuación por cobertura de activos financieros
Cartera de crédito vigente
Créditos comerciales
Actividad empresarial o comercial
Entidades financieras
Actividad gubernamentales
Créditos de consumo
Créditos de vivienda
Total de cartera de crédito vigente
Cartera de crédito vencida
Créditos comerciales
Créditos de consumo
Créditos de vivienda
Total de cartera de crédito vencida
Total de cartera de crédito
Estimación preventiva para riesgos crediticios
Beneficios por recibir en operaciones de bursatilización
Otras cuentas por cobrar (Neto)
Bienes adjudicados (Neto)
Inmuebles, mobiliario y equipo (Neto)
Inversiones permanentes
Impuestos y participación de los trabajadores en las utilidades
diferidas (Neto)
Otros activos
Cargos diferidos, pagos anticipados e intangibles
Otros activos a corto plazo y largo plazo
-
89,654
81,626
3,265
3,995
103,503
61,455
5,286
170,244
117,036
47,373
5,090
169,499
35,505
9,471
73,319
300
73,619
80,322
300
80,622
4
210
187,903
2,246
37,487
227,636
175,329
407
38,709
214,445
66,609
86,644
380,889
61,603
68,542
344,590
7,280
7,280
1,523
1,523
2,696
4,067
14,043
2,236
2,334
6,093
394,932
350,683
16,222
378,710
124
-
Captación:
Depósitos de exigibilidad inmediata
Depósitos a plazo
Público en general
Mercado de dinero
257,892
210,915
120,160
26,616
146,776
26,253
430,921
125,584
25,953
151,537
34,807
397,259
4,341
18,432
22,607
45,380
8,240
16,767
2,456
27,463
Acreedores por reporto
77,132
73,290
Colaterales vendidos o dados en garantía
Préstamo de valores
12,339
6,853
72,033
1,392
73,425
77,939
1,622
79,561
807
233
28,687
4,944
35,631
70,302
440
169
38,604
5,725
21,672
66,610
16,824
-
Títulos de crédito emitidos
Préstamos interbancarios y de otros organismos
De exigibilidad inmediata
De corto plazo
De largo plazo
Derivados
Otras cuentas por pagar:
Impuestos a la utilidad por pagar
Participación de los trabajadores en las utilidades por pagar
Acreedores por liquidación de operaciones
Acreedores por colaterales recibidos en efectivo
Acreedores diversos y otras cuentas por pagar
Obligaciones subordinadas en circulación
Créditos diferidos y pagos anticipados
773
Pasivos por operaciones discontinuadas
-
Total Pasivo
1,041
279
727,096
652,356
36,357
11,771
48,128
36,357
11,454
47,811
1,851
24,240
427
349
31,068
678
24
20,876
46,564
90
17,822
50,007
9
94,701
9
97,827
11,580
339,103
-
42,866
46,015
425
150
4,773
4,095
145
134
18,088
10,512
4,173
202
4,375
3,960
163
4,123
Capital Contable
Capital contribuido:
Capital social
Prima en venta de acciones
Capital ganado:
Reservas de capital
Resultados de ejercicios anteriores
Resultado por valuación de títulos disponibles para la venta
Resultado por valuación de instrumentos de cobertura de flujos de
efectivo
Resultado neto
Participación no controladora
Total capital contable
-
Fuente: Estados Financieros de Santander
19
Participación
de Grupo Financiero
Santander
México en elMéxico
mercadoen
en términos
de la utilidad
neta.
Tabla 2. Participación
de Grupo
Santander
el mercado
en términos
3er Grupo más importante
Grupo Financiero
Santander
BBVA Bancomer
Banamex
Banorte
HSBC
Scotiabank
Inbursa
Resto
Total
mdp
de la utilidad neta (3er grupo
más importante)
2013
Participación
en el
mercado (%)
mdp
2012
Participación
en el
mercado (%)
mdp
2011
Participación
en el
mercado (%)
mdp
2010
Participación
en el
mercado (%)
mdp
2009
Participación
en el
mercado (%)
20,878
16.7%
17,822
17.6%
18,683
20.9%
13,851
15.7%
11,827
15.6%
37,871
21,639
14,279
3,715
3,179
16,316
7,277
30.3%
17.3%
11.4%
3.0%
2.5%
13.0%
5.8%
28,123
17,965
10,888
6,274
4,399
8,382
7,419
27.8%
17.7%
10.8%
6.2%
4.3%
8.3%
7.3%
28,834
14,150
9,569
2,788
3,132
6,031
6,176
32.3%
15.8%
10.7%
3.1%
3.5%
6.7%
6.9%
27,011
22,091
7,362
2,130
2,933
8,216
4,833
30.5%
25.0%
8.3%
2.4%
3.3%
9.3%
5.5%
21,845
18,757
6,190
1,865
2,147
8,090
5,042
28.8%
24.8%
8.2%
2.5%
2.8%
10.7%
6.7%
100% 101,272
100%
89,363
100%
88,427
100%
75,763
100%
125,154
Nota
La participación de mercado se realizó en base a la información publicada por la CNBV
Derivado de la fusión entre Banorte e IXE (marzo 2011), las cifras mostradas para Banorte en 2011 son Consolidadas (Banorte + IXE)
En el rubro de resto se consideró a los demás grupos, en base a la información publicada por la CNBV
Fuente: Informe anual 2013 de Santander
Participación
de Grupo Financiero
Santander
México en elSantander
mercado en términos
totales. en
Tabla 3. Participación
de Grupo
Financiero
México de
enactivos
el mercado
Grupo Financiero
Santander
BBVA Bancomer
Banamex
Banorte
HSBC
Scotiabank
Inbursa
Resto
Total
términos de activos totales
(4o grupo más importante)
2013
Participació
n en el
mercado
(%)
mdp
2012
Participació
n en el
mercado
(%)
mdp
2011
Participació
n en el
mercado
(%)
mdp
2010
Participació
n en el
mercado
(%)
mdp
2009
Participació
n en el
mercado
(%)
mdp
821,799
12.6%
750,337
12.5%
739,173
12.8%
676,019
13.2%
582,034
12.2%
1,501,965
1,262,376
1,006,788
530,540
245,775
360,194
788,659
23.0%
19.4%
15.4%
8.1%
3.8%
5.5%
12.1%
1,383,800
1,196,579
916,567
504,526
226,979
339,958
678,064
23.1%
20.0%
15.3%
8.4%
3.8%
5.7%
11.3%
1,324,736
1,199,200
829,277
508,721
190,081
340,436
653,783
22.9%
20.7%
14.3%
8.8%
3.3%
5.9%
11.3%
1,114,171
1,149,480
590,558
435,309
194,225
264,823
679,905
21.8%
22.5%
11.6%
8.5%
3.8%
5.2%
13.3%
1,107,780
1,125,478
567,138
392,614
176,879
288,102
535,184
23.2%
23.6%
11.9%
8.2%
3.7%
6.0%
11.2%
100% 4,775,209
100%
6,518,096
100% 5,996,810
100% 5,785,407
100% 5,104,490
Nota
En el rubro de resto se consideró a los demás grupos, en base a la información publicada por la CNBV
Tabla 4. Participación de Grupo Financiero Santander México en el mercado en términos de capital contable
(3er grupo más importante)
20
Participación de Grupo Financiero Santander México en el mercado en términos del Capital Contable.
Seconsideraron solo los 7 grupos más grandes
Grupo Financiero
Santander
BBVA Bancomer
Banamex
Banorte
HSBC
Scotiabank
Inbursa
Total
2013
Participació
n en el
mercado
(%)
mdp
2012
Participació
n en el
mercado
(%)
mdp
2011
Participació
n en el
mercado
(%)
mdp
2010
Participació
n en el
mercado
(%)
mdp
2009
Participació
n en el
mercado
(%)
mdp
94,703
13.7%
97,826
15.0%
88,479
14.6%
82,424
14.5%
73,973
14.0%
156,984
160,816
108,691
55,770
33,826
82,165
22.7%
23.2%
15.7%
8.0%
4.9%
11.9%
144,084
160,413
88,509
50,748
33,005
78,011
22.1%
24.6%
13.6%
7.8%
5.1%
12.0%
136,120
155,987
77,082
46,787
29,654
73,198
22.4%
25.7%
12.7%
7.7%
4.9%
12.1%
126,261
161,678
50,227
49,522
29,892
68,497
22.2%
28.4%
8.8%
8.7%
5.3%
12.0%
114,714
157,447
44,974
47,301
26,822
61,839
21.8%
29.9%
8.5%
9.0%
5.1%
11.7%
692,955
100%
652,596
100%
607,307
100%
568,501
100%
527,070
100%
Nota

Actividad 1
21
2.3 PRODUCTOS Y SERVICIOS DE SANTANDER
Los servicios de financiamiento de Banco Santander permiten cubrir la necesidad de recursos del mercado.
Recordemos, que los productos y servicios están orientados hacia los segmentos plenamente identificados y
son resultado del proceso de gestión de las necesidades de los clientes.
Con la finalidad de que conozcas tanto los productos y servicios que ofrece el banco como la agrupación de
ellos en los estados financieros, vamos a mencionarlos partiendo del balance general al 31 de diciembre de
2013 mostrado en la sección de Santander dentro del sistema bancario.
Empezamos
2.3.1 Disponibilidades
Valuación
Se valúan a valor nominal, en caso de moneda extranjera se valúa a su valor razonable con base en la
cotización de cierre del ejercicio. Se debe de tener en consideración que si:
Las divisas adquiridas que se pacte liquidar en una fecha posterior a la concertación de la operación de
compraventa, se deberá reconocer como una “Disponibilidad restringida”. Santander tiene reconocidos los
siguientes productos y servicios en esta agrupación:
Tabla 5. Disponibilidades, al 31 de diciembre de 2013 y 2012
Cifras en millones de pesos
Fuente: Elaboración propia con datos de estados financieros de Santander
22
2.3.2 Cuentas de Margen
Están destinadas a procurar el cumplimiento de las obligaciones correspondientes a las operaciones con
instrumentos financieros derivados celebradas en mercados y bolsas reconocidas, corresponden al margen
inicial, aportaciones y retiros posteriores efectuados en la vigencia de los contratos correspondientes.
Cuentas de margen, al 31 de diciembre 2013 y 2012
Tabla 6 Cuentas de margen, al 31 de diciembre de 2013 y 2012
Mercado
Tipo de
Colateral
2013
2012
Variación
Mexder, Mercado Mexicano de Derivados, S.A. de C.V.
Efectivo
2,585
2,796
-211
CME Group Inc. Chicago Mercantile Exchange
Efectivo
357
382
-25
Mexder, Mercado Mexicano de Derivados, S.A. de C.V.
Acciones
323
817
-494
3,265
3,995
-730
Total
2.3.3 Inversiones en valores
Clasificación
Títulos para Negociar: Representan inversiones en valores de instrumentos de deuda y renta variable, en
posición propia y entregados en garantía que se adquieren con la intención de enajenarlos y obtener una
ganancia por las diferencias de precios en la compraventa.
Títulos Conservados a Vencimiento: Títulos de deuda cuyos pagos son fijos o determinables y con
vencimiento fijo, la intención es conservarlos hasta su fecha de vencimiento.
Títulos Disponibles para la venta: Corresponden a títulos de deuda y acciones, el objetivo es venderlos
en un futuro no cercano pero antes de su vencimiento.
23
Tabla 7. Títulos para negociar, al 31 de diciembre de 2013 y 2012
Títulos para negociar, al 31 de diciembre 2013 y 2012
2013
Instrumentos de deuda
Valores Gubernamentales
Certificados de la Tesorería de la Federación (CETES)
Bonos United Mexican States (UMS)
Bonos del gobierno Brasileño
Bonos del Tesoro del Gobierno de los Estados Unidos de América
(T-BILL'S)
Bonos de Desarrollo del Gobierno Federal (BONDES)
Bonos M
Bonos de Protección al Ahorro (BPAT´S)
Bonos de Desarrollo del Gobierno Federal en UDIS (UDIBONOS)
2012
Variación
30,294
332
0
22,927
143
63
15
13,293
10,363
22,332
11,153
61
15,880
7,738
22,880
15,917
7,367
189
-63
0
-46
-2,587
2,625
-548
-4,764
Valores Privados Bancarios
Pagaré con Rendimiento Liquidable al Vencimiento (PRLV)
Certificados Bursátiles
825
2,116
0
1,358
825
758
Valores Privados
Obligaciones Convertibles en Acciones
Papel Comercial
1,352
889
5
459
761
0
893
128
5
Instrumentos del mercado de capitales
Acciones
Inversiones en sociedades de Inversión
4,561
462
11,482
24
-6,921
438
Operaciones fecha valor (pendientes de liquidar)
Bonos M
5,415
546
-500
50
16,556
556
330
-100
-11,141
-10
-830
150
0
103,503
1
117,036
-1
-13,533
Valores Privados Bancarios
Total
Títulos conservados a vencimiento, al 31 de diciembre 2013 y 2012
Tabla 8. Títulos conservados a vencimiento, al 31 de diciembre de 2013 y 2012
CETES especiales programa de apoyo crediticio a los
Estados y Municipios y de los beneficios adicionales
CETES especiales programa de apoyo para deudores de
creditos de vivienda
Total (Sin reserva)
2013
2012
Variación
2,317
2,246
71
3,342
5,659
3,217
5,463
125
196
-373
5,286
-373
5,090
0
196
Menos
Reserva para CETES Especiales
Total
.
Fuente: Elaboración propia con datos de estado financieros de Santander
24
Títulos disponibles para la venta, al 31 de diciembre 2013 y 2012
9. Títulos disponibles para la venta, al 31 de diciembre de 2013 y 2012
Cifras en millonesTabla
de pesos
Bonos M
Bonos del Tesoro del Gobierno de los Estados Unidos de América
(T-BILL'S)
Letras del Tesoro del Gobierno Brasileño
2013
2012
Variación
26,558
1,987
5,019
4,760
3,131
15,628
2,264
6,286
4,957
12,219
11,775
1,651
0
0
10,930
-277
-1,267
-197
-9,088
0
11,775
1,651
Valores Bancarios
501
502
-1
Valores Privados
6,041
5,483
558
32
61,455
34
47,373
-2
14,082
Instrumentos del mercado de capitales
Acciones
Total
2.3.4 Deudores y acreedores por reporto
Son aquellas por medio de la cual la reportadora adquiere por una suma de dinero la propiedad de títulos de
crédito, y se obliga en el plazo convenido y contra reembolso del mismo precio más un premio a transferir
al reportado la propiedad de otros tantos títulos de la misma especie. El premio queda en beneficio del
reportador, salvo pacto en contrario.
25
Tabla 10. Operaciones de Reporto (1), al 31 de diciembre de 2013 y 2012
Operaciones de Reporto, al 31 de diciembre 2013Cifras
y 2012 en millones de pesos
Diciembre 2013
Bonos M
Subtotal
Deudores por
reporto
Colaterales
recibidos y
vendidos por
reporto
Posición neta
42,646
4,812
22,648
10,894
175
81,175
-34,060
-3,616
-12,233
-320
-175
-50,404
8,586
1,196
10,415
10,574
0
30,771
4,857
156
5,013
-279
0
-279
4,578
156
4,734
172
172
86,360
-172
-172
-50,855
0
0
35,505
Subtotal
53,487
4,000
57,487
-51,275
-1,618
-52,893
2,212
2,382
4,594
Valores Privados
Subtotal
Total
5,681
5,681
63,168
-804
-804
-53,697
4,877
4,877
9,471
Valores Bancarios
Pagaré con Rendimiento Liquidable al Vencimiento (PRLV)
Subtotal
Valores Privados
Subtotal
Total
Diciembre 2012
Fuente: Notas de estados financieros de Santander
26
Tabla
11. Operaciones
de Reporto
(2), al 31 de diciembre de 2013 y 2012
Operaciones
de Reporto,
al 31 de diciembre
2013 y 2012
2013
2012
12,970
21,908
21,307
22,497
Bonos M
10,361
6,965
24,453
9,301
3,178
7,330
1,243
104
Subtotal
73,512
68,105
Valores Bancarios
Subtotal
904
904
1,317
1,317
Valores Privados
Subtotal
Total
2,716
2,716
77,132
3,868
3,868
73,290
2.3.5 Derivados
El Grupo Financiero realiza dos tipos de operaciones con instrumentos derivados:


El grupo reconoce todos los derivados como activos o pasivos (dependiendo de los derechos y/u
obligaciones que contengan) en el balance general, inicialmente a su valor razonable, que es el precio
pactado en la operación.
27
(Posición
activa),
Derivados, Tabla
al 3112.
deDerivados
diciembre
2013 y
2012
al 31 de diciembre de 2013 y 2012
Posición Activa
Futuros
Divisas
Tasas
Indices
Forwards
Divisas
Tasas
Indices
Opciones
Divisas
Tasas
Indices
Acciones
Swaps
Tasas (IRS)
Divisas (CCS)
Total con fines de negociación
Coberturas de flujo de efectivo
Forwards
Divisas
Swaps
Tasas
Divisas
Coberturas de valor razonable
Swaps
Tasas
Divisas
Total Con fines de cobertura
Total de posición
2013
2012
239
45
2
192
1,342
1,177
6
159
4,200
241
3,500
230
229
67,538
41,342
26,196
73,319
52
9
0
43
1,551
1,457
4
90
3,274
131
1,892
506
745
75,445
48,917
26,528
80,322
224
20
20
204
6
198
76
76
73
3
300
299
0
0
299
244
55
1
1
0
1
300
73,619
80,622
28
Derivados, al 31 de diciembre 2013 y 2012
Tabla 13.
Cifras en millones
deDerivados
pesos (Posición pasiva), al 31 de diciembre de 2013 y 2012
Posición Pasiva
Futuros
Divisas
Tasas
Indices
Forwards
Divisas
Indices
Opciones
Divisas
Tasas
Indices
Acciones
Warrants
Acciones e índices
Swaps
Tasas (IRS)
Divisas (CCS)
Total con fines de negociación
Coberturas de flujo de efectivo
Forwards
Divisas
Swaps
Tasas
Divisas
Coberturas de valor razonable
Swaps
Tasas
Divisas
Total Con fines de cobertura
Total de posición
2013
2012
1,013
1
947
65
1,464
1,100
364
5,127
352
4,659
36
80
218
218
64,211
39,192
25,019
72,033
1,427
5
1,386
36
1,436
1,278
158
4,167
129
3,352
271
415
393
393
70,516
43,495
27,021
77,939
391
102
102
289
19
270
1,001
1,001
149
852
1,392
1,158
0
0
1,158
0
1,158
464
464
289
175
1,622
73,425
79,561
29
2.3.6 Cartera de crédito
Cartera Comercial
Se clasifica de la siguiente manera por tipo de crédito:




Actividad empresarial
Entidades gubernamentales
Total de cartera comercial
A la vez los créditos se pueden agrupar por el tipo de segmento al que pertenezca el cliente:
Factoraje
Alternativa de financiamiento que permite disponer anticipadamente de las cuentas por cobrar. Mediante
un contrato de factoraje, el banco pacta con el cliente en adquirir derechos de crédito que éste tenga a su
favor por un precio determinado, en moneda nacional o extranjera, independientemente de la fecha y forma
en que se pague.
FLUJO DEL FACTORAJE FINANCIERO
Figura 6. Flujo de Factoraje Financiero
EMPRESA VENDEDORA o
PROVEEDOR
Factorado
1
EMPRESA COMPRADORA
2
4
5
Banco Santander (Méx)
Factorante
3
1.- Venta de mercancia
Facultad de Contaduría y Administración (UNAM) Finanzas
2.- FirmaFuente:
de documento
3.-Cede documento a BS(M)
4.-Paga el importe acordado
5.- Cobro del documento a la fecha de vencimiento
6.- Paga el documento
6
I, Factoraje financiero
De acuerdo a la Figura 18 el Flujo de Factoraje financiero sigue los siguientes pasos
1.
2.
3.
4.
5.
6.
Venta de Mercancía
Firma de documento
Cede documento a BS(M)
Paga el importe acordado
Cobro del documento a la fecha de vencimiento
Paga el documento
30
Se ofrece a través de un ejecutivo de cuenta y a través de NAFIN de acuerdo al programa de cadenas
productivas. Se opera mediante la asesoría de un ejecutivo de cuenta. Los requisitos para operarlo son:




Autorización de riesgos de crédito.
Firma de un contrato de factoraje.
Contar con una cuenta de cheques.
Contar con el servicio de banca electrónica ENLACE
Dado que la operación se realiza por internet, el costo es muy bajo en relación con el descuento y las
comisiones que se cobran, por tanto el efecto en resultados es favorable, mayor ingreso por interés menor
costo por operación.
La operación se administra y controla mediante el aplicativo OPICS dentro del área de operaciones de
cartera por el área de factoraje. El aplicativo OPICS también sirve de herramienta de revisión, control y
registro al área contable quien verifica que los efectos de resultados y cartera estén correctamente
registrados.
Arrendamiento Financiero
Contrato mediante el cual el arrendador (banco) concede el uso o goce temporal de un bien al arrendatario,
ya sea persona física o moral, obligándose éste último a pagar una renta periódica que cubra el valor
original del bien, más la carga financiera, y los gastos adicionales que contemple el contrato. Al final del
plazo pactado el arrendatario podrá ejercer cualquiera de las siguientes 3 opciones:



Ejercer la opción de compra a un valor representativo.
Prolongar el plazo del arrendamiento a menores pagos.
Participar de ingreso por la venta del bien a un tercero
A continuación en la figura 19 se muestra el flujo de la operación de arrendamiento. Esta operación se
ofrece mediante ejecutivos dedicados a este producto.
1.
2.
3.
4.
5.
6.
Necesidades del cliente
Solicitud del contrato de arrendamiento F
Concede contrato de A.F
Adquiere los bienes (los bienes como tal quedan como garantía del financiamiento)
Otorga los bienes en arrendamiento financiero
El arrendador recibe el pago de rentas
31
Figura 7. Flujo de la operación de Arrendamiento financiero
Fuente: Elaboración propia
Requisitos para operarlo:



Autorización por parte de contraloría de crédito (admisión) de que el cliente es buen prospecto.
Firma de contrato de arrendamiento financiero
Cuenta de cheques del cliente en el banco para aplicar la cobranza automática.
Aunque este producto no es tan relevante para el banco ($423 mdp dic 2013) en lo referente a cartera, el
servicio se ha mantenido.
Esta operación se controla en el sistema de arrendadora que está diseñado en ORACLE, dado el tamaño del
negocio no ha justificado la inversión de recursos para mejorar o migrar el sistema. A través de una interfaz
conecta con los sistemas de crédito y contable, por lo que la operación está debidamente controlada tanto
por operación de cartera como contabilidad.
32
Tabla 14. Ejemplo de un arrendamiento financiero para la compra de equipo de cómputo
Se otorgó a la empresa ISBAN, S.A. de C.V. Arrendamiento Financiero para unas
Datos de la operación
Computadoras HP
Monto financiado $1,000,000
Opción de compra 1% = $10,000
Plazo 2 años
TASA TIIE 28 días + 8 puntos
TIIE 20-03-2015 3.2990 + 8 = 11.2990
Monto
Amortización
Período
financiado
de capital
Interés
Renta
Iva
Tasa
1
1,000,000
11.2990%
41,667
9,541
51,208
1,527
2
958,333
11.2990%
41,667
9,144
50,810
1,463
3
916,667
11.2990%
41,667
8,746
50,413
1,399
4
875,000
11.2990%
41,667
8,349
50,015
1,336
5
833,333
11.2990%
41,667
7,951
49,618
1,272
6
791,667
11.2990%
41,667
7,554
49,220
1,209
7
750,000
11.2990%
41,667
7,156
48,823
1,145
8
708,333
11.2990%
41,667
6,758
48,425
1,081
9
666,667
11.2990%
41,667
6,361
48,028
1,018
10
625,000
11.2990%
41,667
5,963
47,630
954
11
583,333
11.2990%
41,667
5,566
47,232
891
12
541,667
11.2990%
41,667
5,168
46,835
827
13
500,000
11.2990%
41,667
4,771
46,437
763
14
458,333
11.2990%
41,667
4,373
46,040
700
15
416,667
11.2990%
41,667
3,976
45,642
636
16
375,000
11.2990%
41,667
3,578
45,245
572
17
333,333
11.2990%
41,667
3,180
44,847
509
18
291,667
11.2990%
41,667
2,783
44,450
445
19
250,000
11.2990%
41,667
2,385
44,052
382
20
208,333
11.2990%
41,667
1,988
43,654
318
21
166,667
11.2990%
41,667
1,590
43,257
254
22
125,000
11.2990%
41,667
1,193
42,859
191
23
83,333
11.2990%
41,667
795
42,462
127
24
41,667
11.2990%
41,667
398
42,064
64
0
Total
1,000,000
119,267
1,119,267
19,083
Total a
pagar
52,735
52,273
51,812
51,351
50,890
50,429
49,968
49,506
49,045
48,584
48,123
47,662
47,201
46,739
46,278
45,817
45,356
44,895
44,434
43,972
43,511
43,050
42,589
42,128
1,138,350
Fuente: Elaboración propia
Préstamo quirografario
Llamado también directo o en blanco, es una operación de crédito a corto plazo, que consiste en entregar
cierta cantidad a una persona física o moral, obligando a ésta, mediante la suscripción de uno o varios
pagarés, a reembolsar la cantidad recibida más los intereses estipulados, en el plazo previamente
convenido.
33
Su finalidad es cubrir necesidades de liquidez, ya sea por imprevistos o eventualidades transitorias de la
tesorería. Este crédito se ofrece a través de un asesor, en la mayoría de los casos son créditos corporativos.
Solo se requiere la firma de un pagaré o varios para formalizar la operación y una cuenta de cheques del
banco para el depósito y cobro del crédito.
Este tipo de crédito ocupa el segundo lugar dentro de la cartera de crédito de la banca comercial, al 31 de
diciembre de 2013 ($11,379 mdp), la cartera total vigente fue de $380,889 mdp.
El sistema de crédito (Altamira) administra la vida del crédito desde su nacimiento hasta su vencimiento,
pasando por la generación de vencimientos, aplicación de cobranza, registro en el sistema contable.
Crédito simple
Crédito de mediano y largo plazo, sólo se puede utilizar para un proyecto como compra de activos fijos,
capital de trabajo, reestructuración de pasivos, inmuebles, maquinaria, equipo. El crédito se puede otorgar
en pesos, dólares, el plazo máximo es a 10 años. Opciones de financiamiento con recursos NAFIN, FIRA,
BANCOMEXT y EXIMBANK
Este crédito se ofrece a través de un asesor. Se requiere:



Firma de contrato de crédito simple y ratificación ante notario público.
Garantías, estas pueden ser personales (Avales) o Reales (inmuebles)
cuenta de cheques del banco para las disposiciones y cobranza.
El crédito simple es la parte más importante de la cartera comercial, en términos de capital al cierre del mes
de dic 2013 se cerró con registros por $169,275 mdp, el total de la cartera vigente es de $380,889 mdp a la
misma fecha, casi el 50% de toda la cartera de crédito, y su efecto en el margen es muy representativo.
El sistema de crédito (ALTAIR) es el que soporta a este tipo de crédito desde su alta, administración,
cobranza y terminación por vencimiento. El sistema de riesgos que se alimenta del sistema de crédito se
encarga de medir las reservas necesarias que soporten a estas operaciones. Se reporta el historial crediticio
al Buró de Crédito y se da de alta al sistema contable, a partir del sistema de crédito.
Crédito de habilitación o avío
Se enfoca al fomento de las actividades productivas de empresas dedicadas a la industria, agricultura,
ganadería o servicios. Su destino es la inversión en materia prima, sueldos y salarios, gastos directos y
34
todos aquellos tipificados como capital de trabajo. Se contrata a través de un asesor y es un crédito de largo
plazo. Se requiere firma de contrato de crédito y ratificación ante notario público.
Las cifras a diciembre 2013 son de $265 mdp, la proporción de estos créditos en función a la cartera total
vigente $380,889 mdp, es muy pequeña, por lo tanto los efectos en cartera y resultados son no
representativos. En el sistema de crédito (ALTAMIRA) se realiza toda la administración del crédito.
Crédito refaccionario
Este financiamiento se destina a la adquisición de maquinaria y equipo y la reparación de instalaciones, así
como a la construcción o realización de obras necesarias para el crecimiento del negocio. Una parte del
crédito puede utilizarse para cubrir responsabilidades fiscales y otros pasivos incurridos por el acreditado
por gastos de explotación, compra de activos fijos o ejecución de obra. Es un crédito de largo plazo y se
contrata a través de un asesor. Se requiere la firma de un contrato de crédito refaccionario, ratificado ante
notario público. La garantía la constituyen los mismos bienes a cuya adquisición fue destinado el crédito.
El sistema de crédito (ALTAMIRA) es el responsable de administrar estas operaciones.
Los créditos refaccionarios importan al 31 de diciembre de 2013 $1,869 mdp, por lo que su impacto tanto
en la cartera de crédito como en los resultados (margen financiero) ya es más visible.
Cartas de crédito
Es una orden condicionada de pago que recibe un banco de pagar a un beneficiario (vendedor) por cuenta y
orden de un ordenante (comprador) a través de un banco corresponsal, contra la presentación de
determinados documentos de embarque o entrega de servicios. Su finalidad es facilitar el comercio externo
e interno. Los usuarios son empresas exportadoras o importadoras mexicanas, empresas compradoras o
vendedoras de bienes y/o servicios.
Carta de crédito de exportación
Es un instrumento de pago que recibe un (exportador/ vendedor/ beneficiario) por medio de un banco
confirmador/notificador con el compromiso de honrar el pago a su favor, contra la presentación conforme
de documentos relativos a la venta de mercancías o prestación de servicios.
Carta de crédito de importación
Se define como una orden condicionada de pago que emite una institución de crédito (banco emisor) por
cuenta y orden de Personas Morales (importador/ comprador/ ordenante), a favor de otra (exportador/
vendedor/ beneficiario), con el compromiso de honrar el pago a su favor, a través de otra institución de
crédito.
35
2.3.7 Cartera de Consumo
Este segmento está orientado a ofrecer operaciones de consumo a las personas físicas en su gran mayoría
(aunque existen algunos productos dirigidos a las personas morales como las tarjetas de crédito
corporativas)
Clasificación de la cartera de consumo:
Tarjeta de crédito
Son aquellas que sirven como medio de disposición de una línea de crédito reutilizable o revolvente
mediante el cobro de una tasa de interés variable más unos puntos adicionales, no tiene garantías, es
otorgada por un banco, SOFOM E.R., SOFOL E.R. para la adquisición de bienes y/o servicios.
La tarjeta de crédito se expide al amparo de un contrato celebrado entre el titular de la tarjeta
(tarjetahabiente) y la institución emisora de la tarjeta. A través de dicho contrato, la institución emisora
otorga una línea de crédito al tarjetahabiente por un monto determinado, comúnmente conocido como
límite de crédito. La tarjeta de crédito además genera ingresos por concepto de cobro de comisiones, como:
comisiones al comerciante, comisiones anuales al titular de la tarjeta.
Santander es el tercer emisor más grande del mercado de acuerdo con la información de la CNBV, al 31 de
diciembre se contaban con 2.7 millones de tarjetas emitidas la participación en el mercado es de 13.2%
Al 31 de diciembre 2013 y 2012, los principales conceptos por los cuales el Grupo Financiero registró
Tabla
15. Principales
por comisiones
y tarifas
(al 31 dea diciembre
2013 y 2012)
comisiones
y tarifas
cobradasconceptos
en el estado
de resultados
se refieren
:
Concepto
Tarjeta de crédito
Manejo de cuentas
Servicios de cobros
Seguros
Sociedades de inversión
Asesoría técnica y ofertas públicas
Compra venta de valores y operaciones de mercado de dinero
Negociación de cheques
Comercio Exterior
Otros
Total
2013
Comision
4,463
746
1,597
3,437
1,310
1,463
710
323
572
743
15,364
%
29%
5%
10%
22%
9%
10%
5%
2%
4%
5%
100%
2012
Comision
4,010
707
1,433
3,049
1,433
1,442
621
356
527
790
14,368
%
28%
5%
10%
21%
10%
10%
4%
2%
4%
5%
100%
36
En el caso de Banco Santander, las tarjetas de crédito son emitidas por Santander Consumo, S.A. de C.V.
SOFOM E.R. Se utilizan los siguientes canales para ofrecer la TdC:











Red de sucursales
Campañas publicitarias
Ejecutivos de cuenta y de banca privada.
Envío directo al domicilio del cliente.
Brókers
Ventas cruzadas.
Campañas dirigidas a los empleados del Banco, filiales y cualquier compañía que tenga que ver con
el grupo financiero.
A través del portal del banco en internet.
Stands en centros comerciales.
Ofreciendo programas de recompensas.
Invitaciones a través de call center.
Los requisitos para hacerse de una tarjeta de crédito son muy simples, se enlistan los principales:





Comprobante de domicilio con antigüedad no mayor a tres meses. (Recibo de teléfono por ejemplo)
Comprobantes de ingresos de los últimos 3 meses, y en ocasiones sin ellos.
Identificación oficial vigente (INE)
Edad entre 20 y 69 años 11 meses
No estar en el buró de crédito.
A continuación encontrarás una tabla dónde se aprecian los principales efectos en resultados
37
Grupo Financiero
Santander México, S.A.B de C.V.
Tabla 16. Integración de los intereses cobrados por la cartera de crédito del grupo.
Integración de los intereses cobrados por la cartera Cifra
de crédito
grupo de pesos
en del
millones
Ejercicio 2013
Ejercicio 2012
2013 vs 2012
% vs total
% vs total
% vs total
Sector créditicio
Interés
% intereses
Interés
% intereses
Interés
% intereses
Actividad Empresarial
13,842 89%
35%
13,737 89%
37%
105 1%
4%
Entidades Financieras
50 0%
0%
37 0%
0%
13 35%
0%
Entidades Gubernamentales
1,607 10%
4%
1,626 11%
4% 19 -1%
-1%
Total Cartera Comercial
15,499 100%
15,400 100%
99 1%
Tarjeta de crédito
Resto de consumo
Total Cartera de Consumo
Créditos a la vivienda
Total de intereses cobrados
9,465 56%
7,381 44%
16,846 100%
24%
18%
8,264 55%
6,734 45%
14,998 100%
22%
18%
1,201
647
1,848
15%
10%
12%
42%
23%
7,662 100%
19%
6,766 100%
18%
896
13%
32%
100%
2,843
8%
100%
40,007
100%
37,164
Los interes cobrados por la cartera de Tarjeta de crédito representan el 56% del total obtenido por la cartera de consumo.
De
acuerdo
a la por
figura
anterior,
losdeintereses
cobradosel por
la total
cartera
de Tarjeta
crédito
representan
el
Los interes
cobrados
la cartera
de Tarjeta
crédito representan
24% del
obtenido
por toda ladecartera
de crédito,
solo
56%
delpor
total
obtenido
por empresarial
la carteraquien
de consumo.
Los por
intereses
cobrados
superada
el sector
de Actividad
tuvo rendimientos
35% (9 puntas
más quepor
TDC)la cartera de Tarjeta de
crédito representan el 24% del total obtenido por toda la cartera de crédito, solo superada por el sector de
Actividad empresarial quien tuvo rendimientos por 35% (9 puntos más TdC)
La operación de Tarjeta de crédito está administrada en el sistema PAMPA, este sistema es algo rígido y en
ocasiones ha dificultado el control de la operación, sin embargo, el área operativa a cargo de este producto
ha podido solucionar los imprevistos, sobre todo al pasar cierta información al área de riesgos.
Como dato adicional, el Grupo tiene 17 tipos de TdC de marca propia:



Access
Clásica
Zero


American Expres
Elite Rewards
Clásica


Black
Elite Rewards
Oro

Oro

FlexCard

Free

Oro Cash

Platino

UniSantander-K



Black unlimited
Elite Rewards
Platino
Light

World Elite
38
Ilustración 1.TdC de marca propia
Seis de marca compartida:






Delta Oro
Delta Platino
Ferrari
Fiesta Rewards Oro
Fiesta Rewards Platino
Iberia Infinite
39
Ilustración 2. TdC de marca compartida
Dos de afinidad:


Modelo
Universidad Panamericana
Ilustración 3. TdC de afinidad
Resto de productos de consumo
Crédito personal: Es aquel dónde una entidad financiera pone a disposición del cliente (persona física), un
importe que podrá utilizar libremente, está dirigido al segmento de consumo. Santander, cuenta con los
siguientes productos:
Crédito 24 X 7 Nómina, Crédito con destino libre para nómina-habientes Santander, que se paga en cuotas
fijas con tasa de interés fija.
40
Ilustración 4. Crédito 24 x 7 Nómina
Características









El monto del crédito es de hasta $500,000
Tasas fijas entre 15% y 39%
Plazos de 6, 12, 18, 24, 36, 48 o 60 meses
Se promueve a través de invitación por correo, por teléfono, en los cajeros automáticos, y en la red
de sucursales del banco
Se requiere en su caso la firma del contrato único de consumo.
El sistema de crédito (Altamira) es el responsable de la administración de este producto.
Tiempo de respuesta 72 horas (en la red de sucursales)
Tasa de interés preferencial del 15% al 12% si el crédito es usado para la adquisición de un auto
(nuevo o usado)
Comisión por disposición entre 0% y 2.25% del crédito.
Crédito 24 X 7 efectivo: Este crédito puede ser utilizado de manera libre, está dirigido a cualquier persona
física, no es necesario que reciban su nómina en Banco Santander.
Ilustración 5. Crédito 24 x 7 Efectivo
Características




Las tasas son fijas, y oscilan entre 20.5% y 38.5%
El monto a disponer esta entre $50,000 y $500,000 dependiendo de la capacidad del cliente
Plazos de 12, 18, 24, 36 o 48 meses
Se promueve a través de invitación por correo, por teléfono, en los cajeros automáticos, y en la red
de sucursales del banco
41


Se requiere en su caso la firma del contrato único de consumo
Comisión por disposición entre 0% hasta 1.75% del monto utilizado
Crédito Personal Select Nómina: Línea de crédito exclusiva
Ilustración 6. Crédito Personal Select Nómina
Las condiciones son similares al 24 X 7 nómina, la principal diferencia estriba en la mayor capacidad
económica del cliente.
Características






El monto del crédito es de hasta $1,000,000
Las tasas oscilan entre 17.5% y 24.5%
Tasa preferente del 12% si el crédito se usa para la adquisición de un auto.
Plazos de 12, 18, 24, 36, 48 o 60 meses.
En caso de ir a la red de sucursales, el tiempo de respuesta será de 24 horas.
Necesario contratar un seguro de vida.
Crédito Personal Select Efectivo, línea de crédito exclusiva, dirigido a cualquier persona, no es necesario
que reciba su nómina en Santander.
Ilustración 7. Crédito Personal Select Efectivo
Las condiciones son similares al 24 X 7 efectivo, la principal diferencia estriba en la mayor capacidad
económica del cliente.
42
Características






Las tasas oscilan entre 17.5% y 24.5%
Tasa preferente del 12% si el crédito se usa para la adquisición de un auto.
Plazos de 12, 18, 24, 36, 48 o 60 meses.
En caso de ir a la red de sucursales, el tiempo de respuesta será de 24 horas.
Necesario contratar un seguro de vida.
Crédito Línea Express, crédito ligado a la tarjeta de crédito del cliente como una línea adicional, a
pagarse en plazos y con tasa preferencial. Crédito dirigido a los tarjeta-habientes, la línea express no afecta
la línea disponible en la tarjeta de crédito.
Ilustración 8. Créditp Línea Express
Características






Tasa fija anual desde 15.9% hasta 41.9%
Plazos fijos desde 24 hasta 60 meses.
Comisión por disposición de 0% hasta 2.25%
Disposición de efectivo inmediata, los recursos se depositan en la cuenta de cheques del cliente,
incluso puede ser en efectivo.
El sistema de crédito (Altamira) es el que administra el crédito.
2.3.8 Cartera hipotecaria
Crédito a la vivienda
Santander otorga créditos para la adquisición de bienes inmuebles garantizados con hipotecas con
vencimiento de hasta 20 años. La participación en el mercado es del 17.69% en términos de créditos
insolutos, de acuerdo con información de la CNBV. Al 31 de diciembre de 2013, la cartera hipotecaria es
de $90,711 mdp, representando el 23% del portafolio total.
43
Cartera por tipo deTabla
crédito17.
y moneda
continuación
se detallan
los prestamos
porde
tipo
de crédito
Cartera- A
por
tipo de Crédito
y moneda,
al 31 deotorgados
diciembre
2013.
y tipo de moneda, al 31 de diciembre de 2013 Cifras en millones de pesos
Tipo de Crédito
Pesos
Dólares
Udis
Total
Solo Vivienda
142,472
45,430
1
187,903
1,724
522
2,246
23,722
13,765
37,487
Total cartera comercial
167,918
59,717
1
227,636
Créditos al consumo
Cartera total vigente
66,609
84,485
319,012
864
60,581
7,238
7,238
42
Total cartera comercial
Créditos al consumo
Cartera total vencida
Cartera total
42
1,295
1,296
-
66,609
86,644
380,889
86,644
7,280
7,280
2,696
3,615
13,549
183
225
269
269
2,696
4,067
14,043
332,561
60,806
1,565
394,932
4,067
90,711 23%
El sistema de crédito es el encargado de administrar la vida de los créditos hipotecarios desde su alta,
pasando por los procesos de facturación, aplicación de cobranza y vencimiento. De acuerdo con
información de la SHF (Sociedad Hipotecaria Federal) en México existe un déficit (2013) de 9 millones de
viviendas, se estima que para el 2020 (según SHF) el déficit será de 14.2 millones de viviendas. El grupo
espera que este aumento en el déficit de vivienda siga impulsando la demanda de créditos de Santander.
En Santander existen 5 productos de crédito a la vivienda:





Hipoteca Inteligente Santander
Hipoteca Santander Premier
Hipoteca $10 por mil
Hipoteca Santander light
Hipoteca Santander Select
44
Ilustración 9. Características de la hipoteca Inteligente Santander e hipoteca Santander premier
45
Ilustración 10. Características de la Hipoteca $10 por mil e Hipoteca Santander light
46
Ilustración 11. Características Hipoteca Santander Select
2.3.9 Captación tradicional
La captación tradicional es la fuente de fondeo del Banco, los recursos que capta los otorga en créditos a
los demandantes de los mismos. Podemos encontrar dos tipos de depósitos: de exigibilidad y a plazo.
Depósitos de exigibilidad inmediata
Los depósitos de exigibilidad inmediata corresponden a los saldos que los clientes han depositado en las
cuentas de cheques:
Integración
de18.laIntegración
Captación
tradicional
31dede
diciembre
2013
Tabla
de la Captación
tradicionalal
al 31
diciembre
2013.
Concepto
Importe
Depositos de exigibilidad inmediata
Cuentas de cheques con intereses
145,519
Cuentas de cheques sin intereses
112,373
Total depositos de exigibilidad inmediata
257,892
47
Depósitos a plazo
Los depósitos a plazo corresponden a las inversiones que han hecho los clientes en PRLV´S y CEDES.
Tabla
19. Integración de
a plazo
31 de
diciembre 2013.2013
Integración de
Depositos
a Depósitos
plazo al
31 alde
diciembre
Concepto
Importe
Público en general (PRLVS Y CEDES
120,160
Mercado de dinero (PRLVS Y CEDES)
26,616
Total depositos a plazo
146,776
Deuda colocada a corto y largo plazo
Tabla 20. Integración de títulos de Crédito emitidos al 31 de diciembre 2013.
Integración de Títulos deCifras
Crédito
Emitidos
al 31 de diciembre 2013
en millones
de pesos
Concepto
Importe
Cértificados Bursátiles
12,517
Bonos Bancarios
779
Senier Notes
13,084
26,380
Comisión de emisión
-
Intereses devengados
Total
260
133
26,253

Actividad 1
48
Sistemas
48
2.4 PRINCIPALES INDICADORES
2.4.1 Rendimiento sobre capital promedio e Índice de Capital a activos totales
El rendimiento sobre el capital promedio se calcula con base en la utilidad neta y el promedio diario de
capital
contable.
Grupo Financiero
Santander México, S.A.B de C.V.
Rendimiento Sobre Capital Promedio (R.O.A.E.) e Indice de Capital a Activos Totales
Tabla 21. Rendimiento sobre capital Promedio (ROAE) e Índice de Capital a Activos Totales
2013
Grupo Financiero
Santander
BBVA Bancomer
Banamex
Banorte
HSBC
Scotiabank
Inbursa
Total
R.O.A.E.
2012
Indice de
capital
activos
totales
R.O.A.E.
2011
Indice de
capital
activos
totales
R.O.A.E.
2010
Indice de
capital
activos
totales
R.O.A.E.
2009
Indice de
capital
activos
totales
R.O.A.E.
Indice de
capital
activos
totales
21.7%
11.5%
19.1%
13.0%
21.9%
12.0%
17.7%
12.2%
16.3%
12.7%
25.2
13.0
14.5
7.0
9.5
20.4
10.5
12.7
10.8
10.5
13.8
22.8
20.1
11.4
13.2
12.9
14.0
11.1
10.4
13.4
9.7
10.1
14.5
22.9
22.0
8.9
15.0
5.8
10.5
8.5
10.3
13.0
9.3
9.2
15.6
21.5
22.4
13.8
15.5
4.4
10.3
12.6
11.3
14.1
8.5
11.4
15.4
25.9
19.6
12.6
14.6
4.5
8.0
13.9
10.4
14.0
7.9
12.0
15.2
21.5
17.5%
11.6%
14.9%
11.9%
13.9%
11.5%
14.7%
12.2%
13.8%
12.0%
Fuente: Informa anual 2013 de Santander
49
2.4.2 Índice de Eficiencia
El índice de Eficiencia equivale a los gastos de administración y promoción como porcentaje del resultado
de
la operación
Grupo
Financiero Santander México, S.A.B. de C.V.
Indice de Eficiencia
Tabla 22. Índice de Eficiencia
Grupo Financiero
Santander
2013
2012
2011
2010
2009
35.5%
39.5%
44.2%
38.6%
35.8%
BBVA Bancomer
Banamex
Banorte
HSBC
Scotiabank
Inbursa
42.1
46.5
52.1
63.0
64.6
23.3
Total
42.1
50.9
54.0
63.9
63.1
28.8
41.2
52.3
55.7
70.7
63.6
37.5
45.1%
47.7%
51.3%
40.7
48.4
52.3
76.9
68.4
25.7
49.9%
38.0
45.6
52.6
62.5
70.6
28.8
53.4%
El indice de eficiencia equivale a los gastos de administración y promoción como porcentaje
2.4.3
Índice de préstamos a depósitos
del resultado de la operación.
El índice de préstamos a depósitos se define como cartera de crédito neta dividido entre los depósitos
Grupo Financiero Santander México, S.A.B. de C.V.
Indice de Préstamos a Depósitos
Tabla 23. Índice de préstamos a Depósitos
Grupo Financiero
Santander
BBVA Bancomer
Banamex
Banorte
HSBC
Scotiabank
Inbursa
Total
2013
2012
2011
2010
2009
93.6%
93.6%
97.8%
78.5%
80.5%
106.2
87.8
96.8
68.5
100.2
191.5
103.5
84.4
94.9
65.1
90.2
155.0
102.3
73.9
95.7
60.3
95.0
141.1
96.9
66.0
90.7
65.1
85.4
125.0
91.6
73.4
86.4
63.8
87.2
114.7
96.8%
93.6%
95.7%
85.4%
86.4%
El indice de préstamos a depósitos se define como cartera de crédito neta dividido entre
los depósitos.
50
2.4.4 Índice de Calidad de Activos
El índice de Calidad de Activos refleja el porcentaje de Cartera Vencida contra el Total de la cartera de
crédito
Grupo Financiero Santander México, S.A.B. de C.V.
Indice de Calidad de Activos
Tabla 24. Índice de calidad de Activos
Grupo Financiero
Santander
2013
3.6%
BBVA Bancomer
Banamex
Banorte
HSBC
Scotiabank
Inbursa
Total
2012
1.7%
3.1
2.4
3.1
5.9
2.9
4.4
3.2%
2011
1.7%
3.3
1.9
2.1
2.0
2.3
3.7
2010
1.7%
3.1
1.6
1.9
2.7
2.7
3.3
2.4%
2.4%
2009
1.7%
2.5
1.4
2.5
3.1
3.6
2.0
3.8
2.0
2.5
5.0
3.9
2.8
2.3%
3.0%
El indice de Calidad de Activos refleja el porcentaje de Cartera Vencda contra el Total
2.4.5
Índice de cobertura
de la cartera de crédito.
El índice de cobertura se define como estimación preventiva para riesgos crediticios dividida entre el total
Grupo
Financiero
de
la cartera
vencida Santander México, S.A.B. de C.V.
Indice de Cobertura
Grupo Financiero
Santander
BBVA Bancomer
Banamex
Banorte
HSBC
Scotiabank
Inbursa
Total
Tabla 25. Índice de cobertura
2013
2012
2011
2010
2009
115.5%
190.0%
210.5%
268.6%
318.9%
120.6
214.6
104.6
100.6
121.1
308.5
128.8
230.7
138.3
23.8
130.5
389.1
126.4
284.0
143.1
214.5
115.3
398.8
174.2
255.0
123.7
173.9
103.3
522.7
136.0
243.9
122.4
131.6
103.6
357.9
148.7%
190.0%
210.5%
174.2%
136.0%
El indice de cobertura se definne como estimación preventiva para riesgos crediticios
dividida entre
total de
cartera vencida.
Actividades:
Paraelevaluar
tu la
aprendizaje
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
Actividad 1
51
2.5 OPERACIÓN DE LOS PRINCIPALES PRODUCTOS
2.5.1 Cartera de crédito sin TDC
1. El cliente requiere algún tipo de crédito, Factoraje, leasing, quirografario, crédito hipotecario….
2. El ejecutivo inicia el estudio de viabilidad del prospecto y envía al área de admisión información
referente al cliente para ser analizado.
o Estados financieros
o Comprobantes de ingreso
o Garantías
3. Si hay autorización se procede a firmar el contrato de crédito, de lo contrario se le notifica al
ejecutivo para informe al cliente.
4. Se estructura la operación, es decir se pactan las condiciones del crédito, como monto, tasa, plazo.
5. Se realiza la solicitud de transferencia de recursos a la cuenta de cheques del cliente (debe ser
cuenta de Santander)
6. Con la solicitud anterior se da de alta el crédito otorgado al cliente con todas las condiciones así
como la cuenta de cheques en dónde se depositaran los fondos y donde se aplicaran los cobros.
7. Se depositan los flujos al cliente, a la par se da de alta el crédito en el sistema contable.
8. El sistema de crédito realiza la facturación de los intereses, capital, según las condiciones del
crédito y afecta los saldos del crédito, generando al mismo tiempo los movimientos que viajaran al
sistema contable
9. El sistema de crédito aplicará la cobranza automática, es decir, cargara los recursos del pago de que
se trate a la cuenta de cheques del cliente y abonara a los saldos del crédito contratado.
10. Si el sistema de crédito detecta que no hay recursos en la cuenta del cliente, reconoce la facturación
como una cuenta pendiente de cobro, en cuanto haya recursos aplicará el cargo, adicionalmente el
sistema calculará intereses moratorios por el lapso de tiempo que no haya recursos.
11. El sistema contable y el sistema de crédito concilian sus saldos.
12. El sistema de riesgos toma la información del crédito y aplica la metodología de la calificación de
la cartera de crédito y determina una reserva necesaria que deberá registrarse.
52
2.5.2 Tarjeta de crédito
1. El cliente acude a algún comercio a adquirir bienes y/o servicios que cubrirá a través de su tarjeta
de crédito.
2. El cliente paga sus consumos desde la TPV (terminal punto de venta)
3. La TPV envía información a los sistemas de los intermediarios PROSA, EGLOBAL (Bancomer y
Banamex), VISA o MASTERCARD y ellos a su vez la envían al banco emisor para verificar y
autorizar la operación.
4. Si tiene disponible, se autoriza la operación.
5. Los intermediarios generan las cuentas por cobrar del monto dispuesto por el cliente a los bancos
emisores (Adquirente y emisor)
6. Se realiza la liquidación de saldos entre adquirentes y emisores.
7. Se recibe la información en el sistema PAMPA y se da de alta la cartera de crédito por concepto de
la tarjeta.
8. Se actualizan los valores de las tasa de interés para realizar el cálculo de la facturación.
9. Al corte del mes, el sistema genera los promedios de los saldos dispuestos para calcular el importe
del pago mínimo a realizar por el cliente.
10. El sistema emite los estados de cuenta con la información antes referida.
11. El sistema envía al sistema contable la información respecto de los intereses a cobrar que será el
efecto en resultados.
12. El sistema recibe los pagos (mínimos o totales), actualiza la información de la tarjeta.
13. Si el sistema no recibe pago, ejecuta la aplicación de una penalidad, ya sea a través del cobro de
intereses moratorios o el cobro de una comisión por no pago.
14. Además bloquea la línea de crédito de la tarjeta y ya no se puede utilizar, se liberará hasta recibir el
importe del adeudo (mínimo + comisiones o moratorios, o pago total)
15. El sistema va actualizando el saldo en función a los pagos recibidos, y va liberando la línea en
función a cómo va recuperando los saldos.

Actividad 1
53
BIBLIOGRAFÍA
1.
2.
3.
4.
5.
Circular Única de Bancos, Comisión Nacional Bancaria y de Valores
Nacional Financiera, Cadenas productivas
Bolsa Mexicana de Valores, Boletín de Prensa,
Martín Aceña P. (2007), 1857 – 2007 Banco Santander 150 años de historia. Madrid, Ed. Turner
(2014), Estados Financieros Consolidados del Grupo Financiero Santander México, S.A.B. de C.V.
Subsidiaria de Banco Santander, S.A. (España)
6. (2014), Reporte Anual 2013, Grupo Financiero Santander México, S.A.B. de C.V.
7. (2009), ABC de la Educación Financiera, Comisión Nacional para la Protección y Defensa de los
Usuarios de Servicios Financieros, México
8. (1932), Ley General de Títulos y Operaciones de Crédito, Cámara de Diputados del H. Congreso de
la Unión, Ultima Reforma DOF 13-06-2014
54

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