Los impuestos y la contribución a la jubilación o

Los impuestos y la contribución
a la jubilación o “super”
Super es una manera fiscalmente efectiva para invertir y ahorrar para la jubilación.
La mayoría de nosotros pagaremos menos impuestos sobre el dinero que pongamos
en la super, y si accedemos a la super después de haber cumplido los 60 años de edad,
no tendremos que pagar ningún impuesto sobre el beneficio de la super.
¿Cómo se grava la super?
La super se grava de tres formas distintas:
›› Cuando usted hace una contribución antes de impuestos
›› En el rendimiento de la inversión
›› Cuando usted retira la super.
Impuesto cuando usted contribuye a la super
No todo el dinero aportado a la super se grava - todo depende de cómo el dinero ha tributado antes de entrar en el fondo. Algunos fondos
super – como son algunos fondos del Gobierno y del sector público – son fondos exentos de impuestos. Si usted tiene super en un fondo
libre de impuestos, no tendrá que pagar impuestos mientras su super se va acumulando, pero tendrá que pagar impuestos adicionales cuando
usted retire su super. AustralianSuper, como la mayoría de los fondos, es un fondo con gravamen de impuestos, y todas las contribuciones
de antes de impuestos se gravan cuando las recibimos.
Tipo de contribución
Tasa de impuestos
Detalles
Antes de impuestos, menores de 49 años
al 30 de junio de 2014
15% o 30%, según
sean sus ingresos
Las contribuciones antes de impuestos se gravan al 15%, a menos que usted esté
recibiendo ingresos altos, en este caso, el tipo impositivo es del 30%. Para obtener
más información, vea la sección sobre Impuestos para asalariados de altos ingresos
de este folleto.
Se trata principalmente de los aportes
patronales, aportes de sacrificio salarial
y contribuciones deducibles realizadas
por los trabajadores autónomos.
Antes de impuestos, 49 años de edad o
más al 30 de junio de 2014
Usted puede agregar $30.000 a su súper antes de impuestos. Los montos superiores a este
límite serán gravados a la tasa de su impuesto personal*, además de un cargo por intereses.
15% o 30%, según
sean sus ingresos
Se trata principalmente de los aportes
patronales, aportes de sacrificio salarial
y contribuciones de los trabajadores
autónomos.
Después de impuestos
Por lo general son las contribuciones
adicionales voluntarias que haga del dinero
después de impuestos. Las contribuciones
del cónyuge entran en esta categoría
también. Usted debe facilitarnos su
Número de Contribuyente (Tax File
Number) antes de que podamos aceptar
contribuciones después de impuestos.
Co-contribuciones del Gobierno
Las contribuciones antes de impuestos se gravan al 15%, a menos que usted esté
recibiendo ingresos altos, donde el tipo impositivo es del 30%. Para obtener más
información, vea la sección sobre Impuestos para asalariados de altos ingresos en
este folleto.
Usted puede agregar $35.000 a su súper antes de impuestos. Los montos superiores a este
límite serán gravados a la tasa de su impuesto personal*, además de un cargo por intereses.
No hay impuesto
a pagar hasta los
límites permisibles
Usted puede contribuir hasta $180.000 cada año. Si es menor de 65 años de edad,
usted puede contribuir hasta $540.000 libre de impuestos en un período de tres años.
El período de tres años se inicia automáticamente desde el primer año que se agreguen
más de $180.000 después de impuestos a su super.
Las contribuciones de más de $540.000 en ese período de tres años serán gravados
al 49%*.
No hay impuesto
a pagar
Para tener derecho a la co-contribución del Gobierno, es necesario añadir a su super después
de impuestos y ganar menos de $49.488. La co-contribución no es imponible, ni cuando
se deposita a la super, ni cuando usted retira su super. Para obtener más información
sobre los acuerdos de co-contribución del Gobierno visite nuestro sitio web en
www.australiansuper.com/cocontributions
* Incluye la tasa de Medicare y el gravamen temporal de reparación del presupuesto.
www.australiansuper.com
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Impuestos a las personas de altos
ingresos
Si usted es un asalariado de altos ingresos con una renta imponible
ajustada de más de $300.000 al año, el impuesto sobre las
aportaciones antes de impuestos es del 30%.
Si sus ingresos son menos de $300.000 al año, pero al incluir sus
contribuciones antes de impuestos el total es de más de $300.000,
la tasa de impuesto del 30% se aplicará a la parte de sus contribuciones
antes de impuestos que sobrepasen los $300.000.
Por ejemplo, si sus ingresos son $280.000 y sus contribuciones antes
de impuestos son $25,000, usted sólo paga la tasa de impuesto
del 30% en $5,000.
Impuesto a las ganancias de inversiones y retiros
de capital
Se pagan impuestos sobre sus ganancias de inversión en super y si
usted tiene menos de 60 años de edad y retira su super.
Qué
Tarifa de impuestos
Detalles
Ganancias de
inversiones
Hasta un 15%
Este impuesto se deduce de del interés que se aplica a su inversión
(crediting rate) junto con la cuota de administración antes de que los
beneficios se añadan a su cuenta.
Retiros de
AustralianSuper
(si usted tiene
60 años o más)
No hay impuestos a pagar
Ambos, los retiros de sumas globales en efectivo y los pagos de ingresos de
jubilación que reciba, generalmente serán libres de impuestos.
Los retiros de
AustralianSuper
(si usted es tiene
menos de 60
años de edad)
Componentes libres de impuestos
No hay impuesto a pagar
Los retiros de la cantidad global (si usted reúne las condiciones para recibir
su beneficio super) se dividen en un componente libre de impuestos y un
componente imponible.
›
Componente imponible
Menores de 55 – 22% de impuestos*
Entre 55 y 59 – los primeros $185.000 están libre
de impuestos. El saldo se grava en un 17%*
›
›
Estos componentes se calculan según el tipo de contribuciones que se hayan
realizado a su cuenta.
Para saber cuánto tiene en su super libre de impuestos y cuánto es la
parte imponible, puede obtener información en www.australiansuper.com
o llamándonos al 1300 300 273.
* Incluye el gravamen de Medicare.
Las deducciones fiscales:
¿Reúne usted las condiciones?
Puede ser que usted reúna las condiciones para reclamar una deducción
de impuestos sobre el dinero que ha contribuido al super, si es:
Empleado y su empleador no le provee, y no tiene ninguna obligación
de proveerle, las contribuciones a la super.
Trabaja enteramente por cuenta propia.
Trabaja sustancialmente por cuenta propia y, en general, el ingreso
imponible más los beneficios adicionales declarable y cualquier
contribución declarable del empleador al súper que usted reciba
son inferiores al 10% del total de sus ingresos gravables.
››
››
››
Si desea más información para reclamar una deducción fiscal por las
contribuciones personales, consulte nuestra hoja informativa “Claiming
a tax deduction for personal contributions”. Si desea reclamar una
deducción de impuestos por sus contribuciones tendrá que rellenar
el formulario de solicitud de deducción de impuestos (Tax deduction
claim form) que está disponible en nuestro sitio web de más arriba y
enviárnoslo.
Si necesita más información, también puede visitar la Australian Taxation
Office (ATO) en: www.ato.gov.au/super, donde encontrará mucha
información sobre la super y los impuestos.
Si usted cree que reúne las condiciones para reclamar
una deducción de impuestos de sus contribuciones
a la super, visite nuestro sitio web
en www.australiansuper.com/selfemployed
Una nota importante sobre los números
de contribuyente (Tax File Numbers)
Esta hoja informativa fue emitida en julio de 2014 por AustralianSuper Pty Ltd ABN 94 006 457 987 AFSL 233788, Fideicomisario de AustralianSuper
ABN 65 714 394 898 y puede contener asesoramiento financiero general que no toma en consideración sus objetivos, situación o necesidades.
Antes de tomar cualquier decisión sobre AustralianSuper, considere sus necesidades financieras y lea la Declaración de Divulgación del Producto,
(Product Disclosure Statement) disponible en www.australiansuper.com/pds o llamando al 1300 300 273.
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Tax and super | Spanish
20005 07/14
Para obtener el beneficio de ahorro fiscal del super o tener
derecho a la co-contribución del Gobierno, usted debe
proporcionarnos su Tax File Number (TFN). Si usted no
nos facilita su TFN, tendrá que pagar el 49% de impuestos
(incluyendo el gravamen de Medicare y el gravamen temporal
de reparación del presupuesto).