diciembre

CONSEJO PROFESIONAL NACIONAL DE ARQUITECTURA Y SUS PROFESIONES
AUXILIARES
BALANCE GENERAL
(Cifras expresadas en Miles de pesos colombianos)
31 DICIEMBRE DE
NOTAS
2012
2013
ACTIVO CORRIENTE
Efectivo
Inversiones
Deudores
ACTIVO
Total del activo corriente
ACTIVO NO CORRIENTE
Propiedades, planta y equipo
Otros activos
Valorizaciones
Total del activo no corriente
5
6
7
562,827
803,145
19,582
1,385,554
448,045
756,735
2,456
1,207,236
8
9
10
229,043
79,799
231,135
539,977
268,217
52.416
231,135
551,758
1,925,531
1,759,004
Total del activo
340
CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS
PASIVO Y PATRIMONIO
PASIVO CORRIENTE
11
12
13
Cuentas por pagar
Obligaciones laborales
Otros pasivos
Total del pasivo corriente
Total del pasivo
PATRIMONIO
Patrimonio Institucional
Total del patrimonio
14
Total del pasivo y patrimonio
RESPONSABILIDADES CONTINGENTES
38,386
42,498
102,043
182,927
12,942
45,192
68,464
126,598
182,927
126,598
1,742,604
1,742,604
1.632,406
1,632,406
1,925,531
1,759,004
o
171,430
estados financieros.
et•s
Opinión)
...1
( ....
L
c--------.--
DIANA FERNAND RRIOLA
Directora Ejecu ' a
YOLANDA CALVO ROBLES
Contar
T.P. No. 141919 - T
EDW D
,evisor Fiscal
T.P. No. 107790- 7
(Ver mi opinión)
DO
CONSEJO PROFESIONAL NACIONAL DE ARQUITECTURA Y SUS PROFESIONES
AUXILIARES
ESTADO DE ACTIVIDAD FINANCIERA, ECONÓMICA, SOCIAL Y AMBIENTAL
(Cifras expresadas en Miles de pesos colombianos)
Entre el 1 de Enero y el
31 de diciembre de
NOTAS
15
Ingresos - Venta de Servicios
2012
2013
1,610,195
1,485,876
1,610,195
1,485,876
1,485,638
1,326,016
124,557
159,860
64,908
19,391
54,541
19,004
170,074
195,397
Costos de Ventas
Excedente
Gastos Operacionales de:
16
Administración
Utilidad Operacional
17
18
Otros Ingresos
Otros Gastos
Excedentes y/o Déficit
Las notas 1 a 1 s son parte integral de los estados financieros.
n)
DIANA FERN
Directora cutiva
A
BETTY YOLANDA CALVO ROBLES
Contador
T.P. No. 141919 - T
EDW RO YAMITH FAJARDO
Revisor Fiscal
T.P. No. 107790- T
(Ver mi opinión)
CONSEJO PROFESIONAL NACIONAL DE ARQUITECTURA Y SUS
PROFESIONES AUXILIARES
ESTADO DE CAMBIOS EN LA SITUACIÓN FINANCIERA
(Cifras expresadas en Miles de pesos colombianos)
A DICIEMBRE 31 DE
2012
2013
LOS RECURSOS FINANCIEROS FUERON
PROVISTOS POR:
FUENTES
Recursos generados por operaciones ordinarias:
170,074
195,397
9.096
49,431
13.321
43,202
Total recursos generados por operaciones ordinarias
-59,876
168.725
-72,374
179,546
TOTAL DE RECURSOS PROVISTOS:
168,725
179,546
Utilidad Neta del ejercicio
mas: Partidas que no afectan el capital de trabajo:
Amortización diferidos
Depreciaciones
Disminuciones en el Patrimonio
LOS RECURSOS FINANCIEROS PROVISTOS
12,607
12,607
Retiro de Propiedad, Planta y Equipo
TOTAL DE RECURSOS PROVISTOS
LOS RECURSOS FINANCIEROS FUERON
USADOS PARA:
Adquisición de Propiedad, Planta y Equipo
Aumento en otros activos
22.864
36.479
513
10.290
TOTAL DE RECURSOS USADOS
59,343
10,803
121,989
168,743
114,782
46,410
17.126
124,632
37,738
544
178,318
162,914
25,444
-2,694
-2,877
10,902
33,579
56,329
-13,854
121,989
168,743
AUMENTO (DISMINUCIÓN) EN EL CAPITAL DE TRABAJO
ANÁLISIS DE LOS CAMBIOS EN EL CAPITAL DE TRABAJO
Aumento (disminución) del activo corriente
Disponible
Inversiones
Deudores porción corriente
Inventario
Aumento del activo corriente
Disminución (aumento) del pasivo corriente
Obligaciones financieras
Cuentas por pagar
Obligaciones laborales
Pasivos estimados y Provisiones
Otros Pasivos
Aumento en pasivo corriente
Aumento (dís nución en el capital de trabajo)
Las notas 1 a
son parte int ral d os estados firtIDGie
DIANA FERNA A ARRI • A GOMEZ
Pepresent e Legal
11
da*mar
BETTY YOLAN •A CA VO ROBLES
eóTiládór
T.P. No. 141919 - T
-5,829
-.r.""---771 mi Opinión)
-"IM
EDW • RD YA1"
Revisor Fiscal
T.P. No. 107790- T
CONSEJO PROFESIONAL NACIONAL DE ARQUITECTURA Y SUS PROFESIONES AUXILIARES
ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO
(Cifras expresadas en Miles de pesos colombianos)
31 de Diciembre de
2012
2013
Actividades de Operación
Utilidad del período
170,074
195,397
Amortizaciones
Depreciaciones
Disminuciones en el Patrimonio
Efectivo generado en operación
9,096
49,431
-59,876
168,725
13,321
43,202
-72,374
179,546
Cambios en activos y pasivos netos
(Aumento)Disminución Inventarios
(Aumento) otros activos
Aumento (Disminución) cuentas por pagar
Aumento obligaciones laborales
(Disminución) Aumento otros pasivos
(Aumento) deudores
Disminución pasivos estimados y provisiones
Flujo de Efectivo Neto en Actividades de Operación
-36,479
25,444
-2,694
33,579
-17,126
O
171,449
-10,290
-2,877
10,902
-13,854
-544
Partidas que no afectan el efectivo
162,883
Actividades de Inversión
Compra propiedades planta y equipo
Aumento inversiones temporales
Flujo de Efectivo Neto en Actividades de Inversión
22,864
46,410
69,274
513
37,738
38,251
Actividades de Financiación
Retiro de Propiedad Planta y Equipo
12,607
Flujo de Efectivo Neto en Actividades Financieras
12,607
TOTAL - Aumento (Disminución) del Efectivo
EFECTIVO AÑO ANTERIOR
EFECTIVO PRESENTE AÑO
114,782
448.045
562,827
Las notas 1 a 8 son parte integral de los estados financieros.
DIANA FER NDA
Repres= ante Legal
IOLA GOMEZ BETTY OLA DA CALVO ROBLES
Contador
T.P. No. 141919 - T
EDW RD YAMITH FAJAR ► O
Revisor Fiscal
T.P. No. 107790- T
(Ver mi Opinión)
124,632
323,413
448,045
CONSEJO PROFESIONAL NACIONAL DE ARQUITECTURA Y SUS PROFESIONES
AUXILIARES
ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO
(Cifras expresadas en Miles de pesos colombianos)
31 DICIEMBRE DE
2012
2013
CAPITAL FISCAL
Saldo al inicio del año
Traslado Resultados ejercicios anteriores
Traslado Provisiones y Depreciaciones
1,277.739
195,397
-72,374
1,293.359
84,405
-100.025
Saldo al final del año
1,400,762
1,277,739
Saldo al inicio del año
509
509
Saldo al final del año
509
509
231,135
231,135
SUPERÁVIT POR DONACIONES
SUPERÁVIT POR VALORIZACIÓN
Saldo al inicio del año
O
O
231,135
231,135
Saldo al inicio del año
Incremento del período
Traslado Patrimonio Fiscal
-72,374
-59,876
72,374
-100,025
-72,374
100,025
Saldo al final del año
-59,876
-72,374
195,397
-195,397
170,074
84,406
-84,406
195.397
170,074
195,397
195,397
-195,397
84,406
-84,406
1,742,604
1,632,406
Incremento del período
Saldo al final del año
PROVISIONES Y DEPRECIACIONES
RESULTADO DEL EJERCICIO
Saldo al inicio del año
Reclasificación a resultado del ejercicio anterior
Resultado del ejercicio
Saldo al final del año
RESULTADOS DE EJERCICIOS ANTERIORES
Saldo al inicio del año
Traslado Utilidades Ejercicio
Traslado a Capital Fiscal
Saldo al final del año
Total del patrimonio
Las notas 1 a 18 sqn parte integral de los estados financieros.
(Ver mi Opinión)
..„......
"---- DIANA FERNANpA ARRIO GOMEZ
RepresentanW1Igal
YOLANDA CALVO ROBLES
Contador
T.P. No. 141919 T
DO
ED
Revisor Fiscal
T.P. No. 107790. T
(Ver mi Opinión)
CONSEJO PROFESIONAL NACIONAL DE ARQUITECTURA Y SUS PROFESIONES
AUXILIARES
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
A 31 DE DICIEMBRE DE 2013 Y 2012
(Cifras expresadas en Miles de pesos colombianos)
NOTA 1 - ENTIDAD REPORTANTE
La Ley 435 del 10 de febrero de 1998, crea al Consejo Profesional Nacional de Arquitectura y sus
Profesiones Auxiliares, como el órgano del estado encargado del fomento, promoción, control y
vigilancia del ejercicio de la profesión de arquitectura y profesiones auxiliares.
El Consejo tiene su domicilio principal en la ciudad de Bogotá.
NOTA 2 — PRINCIPALES NORMAS CONTABLES
Para la preparación de sus estados financieros, el Consejo Profesional Nacional de Arquitectura y
sus Profesiones Auxiliares debe observar los principios de contabilidad generalmente aceptados
en Colombia establecidos por la Contaduría General de la Nación.
a) Inversiones
Las inversiones efectuadas en títulos de renta fija y las demás que no se consideren inversiones
permanentes son clasificadas como inversiones negociables. Estas inversiones se registran
inicialmente al costo y se ajustan a su valor de mercado con cargo o abono a resultados del
ejercicio.
b) Propiedades y equipo y depreciación
El equipo de computación y los muebles y enseres se contabilizan al costo de adquisición, la
depreciación se calcula por el método de línea recta, con base en la vida útil estimada del activo
así:
TASA
AÑOS
50
Edificaciones
Equipo, muebles y enseres de oficina
Equipo de computación
10
5
2%
10%
20%
c) Gastos pagados por anticipado.
Los gastos pagados por anticipado corresponden a las erogaciones en que incurre el Consejo
Profesional Nacional de Arquitectura y sus Profesiones Auxiliares en el desarrollo de su actividad,
los cuales se amortizan durante el período en que se reciben los servicios.
d) Cargos diferidos.
Los cargos diferidos corresponden al valor de los costos y gastos incurridos en la adquisición de
bienes y servicios, que con razonable seguridad proveerán beneficios económicos futuros, en
desarrollo de las funciones de la entidad. Los cargos diferidos se amortizan durante el periodo en
el cual se espera recibir los beneficios de los costos y gastos en que incurre la entidad. Los
diferidos se amortizan de acuerdo con el consumo real.
e) Reconocimiento de ingresos, costos y gastos
Todos los ingresos, costo y gastos se llevan al resultado por el sistema de causación; según el
cual los hechos económicos son reconocidos en el periodo en el cual se realizan, los ingresos se
causan de acuerdo a la prestación del servicio por parte del Consejo Profesional Nacional de
Arquitectura y sus Profesiones Auxiliares
f)
Obligaciones laborales
Las obligaciones laborales se contabilizan mensualmente y se ajustan al final de cada año con
base en las disposiciones legales vigentes.
g) Ingresos recibidos por Anticipado
Los Ingresos recibidos por anticipado se causan en la medida en que el Consejo Profesional
Nacional de Arquitectura y sus Profesiones Auxiliares preste los servicios.
NOTA 3 - NUEVOS PRONUNCIAMIENTOS CONTABLES
Convergencia a Normas Internacionales de Información Financiera:
De conformidad con lo previsto en la Ley 1314 de 2009 y los decretos reglamentarios 2706 y
2784 de diciembre de 2012, la entidad está obligada a iniciar el proceso de convergencia de los
principios de contabilidad generalmente aceptados en Colombia a las normas de internacionales
de información financiera (NIIF o IFRS por sus siglas en inglés) tal y como las emite el IASB
(International Accounting Standards Board). Teniendo en cuenta que esta convergencia a NIIF es
compleja y tendrá efectos significativos para las compañías del estado La contaduría General de
la Nación emitió resolución 743 de Diciembre 17 del 2013 donde en el articulo 2 párrafo 1.
EXPRESA LA DECISION DE QUE " las empresas publicas y los negocios fiduciarios distintos de
los señalados desde el literal a) al h) de este articulo, deben continuar aplicando el plan general
de contabilidad, el manual de procedimientos y la doctrina contable publica del régimen de
contabilidad pública, hasta tanto la contaduría general de la nación expida el modelo de
contabilidad que les será aplicable", razón por la cual dichas normas solo las acogerá el CPNAA
una vez así lo determine el ente administrativo.
NOTA 4 - LIMITACIONES Y/0 DEFICIENCIAS DE TIPO OPERATIVO O ADMINISTRATIVO
Durante los ejercicios contables 2013 y 2012 no se presentaron limitaciones y/o deficiencias de
tipo operativo o administrativo que afectaran el normal desarrollo del proceso contable, la
consistencia o razonabilidad de las cifras.
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NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
31 DICIEMBRE 2013-2012
NOTA 5 - EFECTIVO
Al 31 de diciembre de 2013 comprendía:
2012
2013
Caja
Bancos y Corporaciones
562,827
562,827
448.045
448,045
Sobre estos saldos no existe ninguna restricción de disposición. Para el año 2013 el saldo está representado en la
cuenta corriente por $74.506 M y en la cuenta de ahorros por $488.321 M; ambas cuentas se tienen con Banco de
Colombia.
NOTA 6 - INVERSIONES
Al 31 de diciembre de 2013 comprendía:
2012
2013
Inversiones Administración de Liquidez
803,145
756,735
803,145
756,735
Las Inversiones en el año 2013 están representadas en CDT constituidos en el Banco Sudameris por valor de
$444.222 M y Colpatria por el valor de $358.923 M los cuales fueron expedidos en los meses de enero. junio y
octubre: dos con vencimiento a un año. La tasa de interés a la cual están colocados es 6.20%, 7.0% y 5.0%
respectivamente.
NOTA 7 — DEUDORES
Al 31 de diciembre de 2013 comprendían:
2012
2013
2,456
2.456
19,582
19,582
Otros Deudores
Los otros deudores se representan por la licencia de Maternidad del trabajador Karen Margarita Cantillo pendiente de
pagar por la EPS y Anticipo vacaciones colectivas empleados
NOTA 8- PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO, NETO
Al 31 de diciembre de 2013 comprendía:
2012
2013
Edificaciones
485,479
485,479
90,803
67,939
149,343
725,625
161,950
715.368
Menos - Depreciación acumulada
496,582
447.151
Total Propiedad Planta y Equipo Neto
229,043
268,217
Muebles — enseres y equipo de oficina
Equipos de Comunicación y computación
La propiedad planta y equipo se encuentra asegurada contra todo riesgo y responsabilidad civil extracontractual, a
través de la póliza constituida con Mapfre Seguros de Colombia S.A cuyo plazo es de un año, con vencimiento el 26
de marzo de 2014. El incremento en la cuenta de muebles por valor de $22.864 se debe a la inclusión del stand de la
entidad; la adquisición de horno microondas y equipo de cómputo disminuyó en $12.607 debido a que se dieron de
baja algunos elementos como fotocopiadora. portátil y scanner.
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NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
31 DICIEMBRE 2013-2012
NOTA 9 — OTROS ACTIVOS
Al 31 de diciembre del 2013 comprendía:
2012
2013
Gastos pagados por anticipado
Cargos diferidos
Intangibles
16,215
34,595
85,283
136,093
26,769
14.874
57,971
99,614
56,294
79,799
47,198
52,416
(menos) Amortizaciones Acumuladas
Los gastos pagados por anticipado hacen referencia a pagos anticipados de pasajes a Satena ($14.806) y seguros
Los cargos diferidos comprenden papelería, cafetería, material para elaboración de las tarjetas profesionales e
impresión de material de fomento por parte de la Imprenta Nacional
Los intangibles comprenden el software de la entidad y las licencias de funcionamiento este rublo incrementó en
$27.312, de los cuales $26.664 corresponde abono a desarrollo software de la nueva pagina de la entidad y
restante a licencias de funcionamiento
NOTA 10- VALORIZACIONES
Al 31 de diciembre de 2013 comprendía:
2012
2013
Edificaciones
231,135
231,135
231,135
231,135
En Septiembre de 2011 la Lonja de la Sociedad Colombiana de Arquitectos practicó avalúo de los inmuebles de
propiedad del Consejo Profesional Nacional de Arquitectura y sus Profesiones Auxiliares. La obligación de realizar
avalúos es para cada tres (3) años, razón por la cual las edificaciones no presentan variación con respecto al año
anterior.
NOTA 11- CUENTAS POR PAGAR
Al 31 de diciembre de 2013 comprendía:
2012
2013
Acreedores
Impuesto de retención en la fuente y retención de lea
36,665
1,721
6.819
6,123
38,386
12,942
Las cuentas por pagar son causadas durante el mes diciembre y están representadas en honorarios de contratistas,
de abogados y de revisoría fiscal así como impuestos distritales. La razón de la diferencia en los impuestos entre
los dos períodos, corresponde a que los impuestos del año 2013 se cancelaron antes de finalizar el año debido a las
vacaciones colectivas de que disfrutaron los trabajadores de la entidad.
NOTA 12 — OBLIGACIONES LABORALES:
Al 31 de diciembre de 2013 comprendía:
Cesantías consolidadas
Intereses sobre cesantías
2012
2013
35,283
4,171
29.507
3.133
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NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
31 DICIEMBRE 2013-2012
12,552
3,044
42,498
Vacaciones
45,192
La disminución en la cuenta de vacaciones se debe a que la entidad aprobó las vacaciones colectivas para el año
2013.
NOTA 13 — OTROS PASIVOS:
Al 31 de diciembre de 2013 comprendía:
2013
Ingresos Recibidos por Anticipado
Recaudos a favor de terceros
2012
68.240
224
68.464
99,821
2,222
102,043
Ingresos recibidos por anticipado: corresponden a consignaciones realizadas por los profesionales de la arquitectura y
profesionales auxiliares que a diciembre 31 no habían solicitado el servicio; del año 2012 hay $10.211 y del 2013
quedaron $89.611. En el mes de diciembre de 2013 se trasladó al ingreso el saldo de la cuenta con más de dos años
de vigencia por valor de $10.130. Los recaudos a favor de terceros están representados en los descuentos sobre
seguridad social correspondientes al periodo de vacaciones año 2014.
NOTA 14 - PATRIMONIO INSTITUCIONAL
El patrimonio institucional en 31 de diciembre de 2013 y 2012 comprendía lo siguiente:
2013
Capital fiscal
Superávit por donación
Superávit por Valorización
Resultados del ejercicio
Provisiones — Depreciaciones y Amortizaciones
2012
1,400,762
509
231,135
1,277,739
509
231,135
170,074
59,876
195,397
72.374
1,742,604
1,632.406
NOTA 15 — INGRESOS OPERACIONALES
Al 31 de diciembre comprendía:
Servicios
Certificados de vigencia profesional digital
Duplicados
Tarjetas de matrícula profesional
Certificados de inscripción profesional
2013
237,429
37,515
1.305,143
30,108
1.610,195
2012
261,691
35.628
1,172,040
16.517
1,485,876
Los ingresos operacionales están compuestos por el valor de los certificados de vigencia profesional digital,
duplicados, tarjeta de matrícula profesional y certificados de inscripción profesional.
NOTA 16 - GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
Al 31 de diciembre de 2013 comprendían:
Sueldos y salarios
Contribuciones efectivas
2013
653,055
132,618
2012
534,432
109.071
CONSEJO PROFESIONAL DE ARQUITECTURA Y SUS PROFESIONES AUXILIARES
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
31 DICIEMBRE 2013-2012
26,172
416
21,670
1,751
340,820
6,025
68,132
2,575
408,090
14.336
28,987
Aportes sobre la nómina
Contribuciones imputadas
Generales
Estudios y proyectos
Comisiones/ honorarios y servicios
Materiales y suministros
Mantenimiento
Reparaciones
Servicios públicos
Arrendamiento
Viáticos y gastos de viaje
Publicidad y propaganda
Impresos/ publicaciones/ suscripciones
18,070
23.038
71,729
18,683
27,512
66,630
44,590
1,545
21,933
753
3.207
12,599
7,426
1,366
7,698
Fotocopias
Comunicaciones y transportes
5,703
23,046
7,315
Seguros generales
Contratos de administración
Servicio de aseo y cafetería
22,283
11.566
373
Elementos de aseo! lavandería
Costos procesales
Otros gastos generales
Impuestos y contribuciones
123
54,189
3,032
9.095
1,485,638
1,326.016
NOTA 17 - OTROS INGRESOS
Al 31 de diciembre de 2013 comprendía:
2012
2013
Financieros (A)
Extraordinarios (13)
53,650
11,258
48.189
6,352
64,908
54,541
(A) Los ingresos financieros se originan en la causación de los intereses de los CDT por valor de $46.410 y el
rendimiento financiero de la cuenta de ahorros de $7.240
(B) Ingresos extraordinarios: los descuentos que se hacen por gastos bancarios a quienes solicitan devoluciones
de dinero por mayor valor cancelado y el traslado del pasivo realizado en el mes de diciembre por valor de $10.130
correspondientes a ingresos recibidos por anticipado (valores recibidos con vigencia superior a 2 arios)
NOTA 18- OTROS GASTOS
Al 31 de diciembre de 2013 comprendían:
Gastos financieros
Otros gastos ordinarios
Gastos de ejercicios anteriores
2012
2013
18,829
101
461
18.490
19,391
19,004
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CONSEJO PROFESIONAL DE ARQUITECTURA Y SUS PROFESIONES AUXILIARES
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
31 DICIEMBRE 2013-2012
Gastos financieros: son comisiones bancarias por concepto de recaudos, IVA sobre comisiones, comisiones por pago
de nómina y proveedores.
Otros gastos: Este rubro hace referencia al valor llevado al gasto del resultado de dar de baja algunos activos
Gastos de ejercicios anteriores: Este valor corresponde a pago realizado por un arquitecto que en su momento no
usó el servicio y se había llevado al ingreso extraordinario ya que habían pasado mas de dos años.