Presentación de Pr. Dr. Juan Miguel del Cid Gómez

Presentación de Pr. Dr. Juan Miguel del Cid Gómez

ESCENARIO DE CUMPLIMIENTO PARA
FIDEICOMISOS, PROVEEDORES DE SERVICIOS
Y VEHÍCULOS CORPORATIVOS OFFSHORE
Pr. Dr. Juan Miguel del Cid Gómez
Catedrático de Economía Financiera
Universidad de Granada
Vehículos corporativos y delincuencia
organizada
•
Los vehículos corporativos como las sociedades pantalla y los trust están siendo
utilizados de forma intensiva con fines ilícitos para blanquear dinero y esconder el
producto del soborno, la corrupción, el fraude fiscal y la financiación del terrorismo.
Esto se debe a que estos vehículos corporativos son una forma atractiva de disfrazar y
convertir el producto del delito antes de introducirlos en el sistema financiero.
•
El uso indebido de vehículos corporativos podría reducirse significativamente si la
información relativa al beneficiario efectivo, el origen de los fondos y sus actividades
estuvieran disponibles para el público y las autoridades. Distintas iniciativas
internacionales (GAFI, G8, OCDE) van en la línea de introducir una mayor
transparencia en la propiedad y actividades que realizan estos vehículos corporativos.
Un claro ejemplo de utilización para fines
delictivos
o
Al menos 19 sociedades pantalla en el Reino Unido están el centro de una investigación
sobre una de las operaciones de lavado de dinero más grandes de Europa con un
montante de 20 mil millones de dólares de dinero sucio. El escándalo pone de relieve cómo
las laxas reglas corporativas han hecho del Reino Unido un destino atractivo para el dinero
del crimen organizado global.
o
Miembros del crimen organizado que buscaban blanquear dinero de sus actividades ilícitas
constituían dos compañías pantalla en el Reino Unido. Estas compañías simulaban falsas
transacciones internacionales entre sí que incluían grandes préstamos entre dichas
compañías.
o
Los préstamos eran avalados en caso de impago por empresas rusas que reclutaban a
ciudadanos de Moldavia como coavalistas. Tras las empresas rusas se esconden miembros
del crimen organizado y funcionarios corruptos que buscan blanquear sus ganancias
ilegítimas.
Un claro ejemplo de utilización para fines
delictivos
o
Una de las compañías británicas no paga los préstamos, lo que conlleva transferir la
responsabilidad del pago a las empresas rusas y a los ciudadanos moldavos que actúan
como avalistas.
o
Utilizando como coartada que uno de los avalistas es un ciudadano moldavo la compañía
británica plantea una reclamación ante un tribunal de Moldavia. El juez condena a la
empresa rusa a indemnizar a la compañía británica. A menudo las cantidades por
reclamación oscilaban entre 100-800 millones de dólares.
o
El dinero se transfiere a una cuenta bancaria propiedad de la compañía británica en
Lituania bajo la apariencia del pago de una reclamación respaldada por una sentencia
judicial. De esa forma, el dinero ya está en el sistema bancario de la Unión Europea y
puede ser utilizado por los propietarios reales de las compañías británicas sin levantar
sospechas.
Un claro ejemplo de utilización para fines
delictivos
o
Aunque algunas de las compañías británicas tenían su domicilio en edificios de oficinas de
aspecto corriente en Londres, Edimburgo, Belfast, Glasgow y Birmingham, su propiedad real
estaba oculta tras una red de sociedades ficticias y testaferros en paraísos fiscales como
Seychelles, Bahamas e Islas Marshall.
o
Los investigadores están tratando de descubrir la identidad de los delincuentes que han
blanqueando el dinero. Sin embargo, esto está resultando muy difícil, ya que es
prácticamente imposible establecer quién es el verdadero propietario de las empresas del
Reino Unido.
o
Un agente con sede en Londres que creó una de las 19 empresas del Reino Unido utilizadas
en la trama dijo que no sabía nada del cliente y no tenía ninguna obligación de hacerlo. Un
hombre de Ucrania había ordenado la creación de la empresa por teléfono.
Proyecto de IV Directiva de la UE sobre
prevención del blanqueo
o
Los Estados miembros deben velar por que las sociedades conserven información sobre su
titularidad real y pongan información adecuada, precisa y actualizada a disposición de
registros centrales públicos, accesibles en línea y en un formato de datos abierto y seguro.
o
El acceso a tales registros debe concederse a las autoridades competentes, en especial a
las UIF y a las entidades obligadas, además de al público, previa identificación de la
persona que desea acceder a la información y posiblemente previo pago de una tasa.
Además, los fideicomisarios deben declarar su condición a las entidades obligadas.
o
El establecimiento de registros de titularidad real por parte de los Estados miembros
mejoraría en gran medida la lucha contra el blanqueo de capitales, la financiación del
terrorismo, la corrupción, los delitos fiscales, el fraude y otros delitos financieros. Esto podría
conseguirse mejorando el funcionamiento de los actuales registros de sociedades en los
Estados miembros. Resulta fundamental que los registros estén interconectados para poder
utilizar de manera eficaz la información que contienen debido a la naturaleza transfronteriza
de las transacciones empresariales.