BCI SEGUROS GENERALES S.A. Estados financieros Al 31 de
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BCI SEGUROS GENERALES S.A. Estados financieros Al 31 de
BCI SEGUROS GENERALES S.A. Estados financieros Al 31 de diciembre de 2015 CONTENIDO Informe del auditor independiente Estado de situación financiera Estado de resultado integral Estado de cambios en el patrimonio Estado de flujos de efectivo Notas a los estados financieros M$ - Pesos chilenos UF - Unidades de fomento INFORME DEL AUDITOR INDEPENDIENTE Santiago, 29 de febrero de 2016 Señores Accionistas y Directores BCI Seguros Generales S.A. Hemos efectuado una auditoría a los estados financieros adjuntos de BCI Seguros Generales S.A., que comprenden los estados de situación financiera al 31 de diciembre de 2015 y 2014 y los correspondientes estados de resultados integrales, de cambios en el patrimonio y de flujos de efectivo por los años terminados en esas fechas y las correspondientes notas a los estados financieros. La Nota 6.III, no ha sido auditada por nosotros y por lo tanto este informe no se extiende a la misma. Responsabilidad de la Administración por los estados financieros La Administración es responsable por la preparación y presentación razonable de estos estados financieros de acuerdo con instrucciones y normas de preparación y presentación de información financiera emitidas por la Superintendencia de Valores y Seguros. Esta responsabilidad incluye el diseño, implementación y mantención de un control interno pertinente para la preparación y presentación razonable de estados financieros que estén exentos de representaciones incorrectas significativas, ya sea debido a fraude o error. Responsabilidad del auditor Nuestra responsabilidad consiste en expresar una opinión sobre estos estados financieros a base de nuestras auditorías. Efectuamos nuestras auditorías de acuerdo con normas de auditoría generalmente aceptadas en Chile. Tales normas requieren que planifiquemos y realicemos nuestro trabajo con el objeto de lograr un razonable grado de seguridad de que los estados financieros están exentos de representaciones incorrectas significativas. Una auditoría comprende efectuar procedimientos para obtener evidencia de auditoría sobre los montos y revelaciones en los estados financieros. Los procedimientos seleccionados dependen del juicio del auditor, incluyendo la evaluación de los riesgos de representaciones incorrectas significativas de los estados financieros, ya sea debido a fraude o error. Al efectuar estas evaluaciones de los riesgos, el auditor considera el control interno pertinente para la preparación y presentación razonable de los estados financieros de la entidad con el objeto de diseñar procedimientos de auditoría que sean apropiados en las circunstancias, pero sin el propósito de expresar una opinión sobre la efectividad del control interno de la entidad. En consecuencia, no expresamos tal tipo de opinión. Una auditoría incluye, también, evaluar lo apropiadas que son las políticas de contabilidad utilizadas y la razonabilidad de las estimaciones contables significativas efectuadas por la Administración, así como una evaluación de la presentación general de los estados financieros. Consideramos que la evidencia de auditoría que hemos obtenido es suficiente y apropiada para proporcionarnos una base para nuestra opinión de auditoría. Santiago, 29 de febrero de 2016 BCI Seguros Generales S.A. 2 Opinión En nuestra opinión, los mencionados estados financieros presentan razonablemente, en todos sus aspectos significativos, la situación financiera de BCI Seguros Generales S.A. al 31 de diciembre de 2015 y 2014 los resultados de sus operaciones y los flujos de efectivo por los años terminados en esas fechas, de acuerdo con instrucciones y normas de preparación y presentación de información financiera emitidas por la Superintendencia de Valores y Seguros. Énfasis en un asunto- Base de contabilización Tal como se describe en Nota 2 a los estados financieros, en virtud de sus atribuciones la Superintendencia de Valores y Seguros con fecha 17 de octubre de 2014 emitió el Oficio Circular N° 856 instruyendo a las entidades fiscalizadas registrar contra patrimonio las diferencias en activos y pasivos por impuestos diferidos que se produzcan como efecto directo del incremento en la tasa de impuestos de primera categoría introducido por la Ley 20.780. Si bien los estados de resultados, de resultados integrales y los correspondientes estados de cambios en el patrimonio por los años terminados al 31 de diciembre de 2015 y 2014 fueron preparados sobre las mismas bases de contabilización, no son comparativos en lo referido a los registros de diferencias de activos y pasivos por concepto de impuestos diferidos, de acuerdo a lo explicado en el párrafo anterior. Los efectos que el referido cambio de marco contable generó sobre las cifras del año 2014, que se presentan para efectos comparativos, se explican en Nota 3. Nuestra opinión no se modifica respecto de este asunto. Otros asuntos. Información adicional Nuestra auditoría fue efectuada con el propósito de formarnos una opinión sobre los estados financieros tomados como un todo. La información a continuación, se presenta con el propósito de efectuar un análisis adicional al que se desprende de la información normalmente proporcionada en los estados financieros al 31 de diciembre de 2015: Nota N° 25.5 Nota N°44.3 Nota N°45 Cuadro Técnico N°6.01 Cuadro Técnico N°6.02 Cuadro Técnico N°6.03 Cuadro Técnico N°6.04 SOAP Moneda Extranjera Cuadro de Venta por Regiones Margen de Contribución Costo de siniestros Reservas Datos Santiago, 29 de febrero de 2016 BCI Seguros Generales S.A. 3 Tal información adicional es responsabilidad de la Administración y fue derivada de, y se relaciona directamente con, los registros contables y otros registros subyacentes utilizados para preparar los estados financieros al 31 de diciembre de 2015. La mencionada información adicional ha estado sujeta a los procedimientos de auditoría aplicados en la auditoría de los estados financieros y a ciertos procedimientos selectivos adicionales, incluyendo la comparación y conciliación de tal información adicional directamente con los registros contables y otros registros subyacentes utilizados para preparar los estados financieros, o directamente con los mismos estados financieros y los otros procedimientos adicionales, de acuerdo con normas de auditoría generalmente aceptadas en Chile. En nuestra opinión, la información suplementaria al 31 de diciembre de 2015 se presenta razonablemente en todos los aspectos significativos en relación con los estados financieros tomados como un todo. Otros asuntos. Información no comparativa De acuerdo a lo dispuesto por la Superintendencia de Valores y Seguros, las notas a los estados financieros descritos en el primer párrafo y las notas y cuadros técnicos señalados en el párrafo anterior, no presentan información comparativa. Fernando Orihuela B. RUT: 22.216.857-0 BCI SEGUROS GENERALES S.A. ESTADO DE SITUACION FINANCIERA Al 31 de diciembre de 2015 y 2014 (Expresado en miles de pesos) 31-12-2015 31-12-2014 5100000 TOTAL ACTIVO ESTADO SITUACION FINANCIERA 356.921.280 297.857.857 5110000 TOTAL DE INVERSIONES FINANCIERAS 134.053.797 121.084.317 5111000 Efectivo y Efectivo Equivalente 5112000 Activos Financieros a Valor Razonable 5113000 5114000 5114100 5114200 4.592.148 4.922.184 129.461.649 116.162.133 Activos Financieros a Costo Amortizado - - Prestamos Avance Tenedores de pólizas Préstamos otorgados - - 5115000 Inversiones Seguros Cuenta Única de Inversión (CUI) - - 5116000 5116100 5116200 Participaciones de Entidades del Grupo Participaciones en empresas subsidiarias (filiales) Participaciones en empresas asociadas (coligadas) - - 5120000 TOTAL INVERSIONES INMOBILIARIAS 1.718.566 1.720.516 5121000 5122000 5123000 5123100 5123200 Propiedades de inversión Cuentas por cobrar leasing Propiedades, planta y equipo de uso propio Propiedades de Uso propio Muebles y Equipos de Uso Propio 1.202.309 516.257 516.257 1.182.335 5130000 ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA 5140000 538.181 538.181 - - TOTAL CUENTAS DE SEGUROS 211.784.077 167.219.152 5141000 5141100 5141200 5141210 5141220 5141230 5141240 5141300 5141310 5141320 Cuentas por Cobrar de Seguros Cuentas por cobrar asegurados Deudores por Operaciones de Reaseguro Siniestros por Cobrar a Reaseguradores Primas por Cobrar Reaseguro Aceptado Activo por Reaseguro No Proporcional Otros Deudores por Operaciones de Reaseguro Deudores por Operaciones de Coaseguro Primas por Cobrar por Operacioes de Coaseguro Siniestros por Cobrar por Operaciones de Coaseguro 168.713.331 151.796.083 16.864.259 13.256.779 5.455 3.602.025 52.989 52.989 134.786.303 121.184.059 13.537.228 8.821.927 4.715.301 65.016 5142000 5142100 5142200 5142210 5142220 5142300 5142400 5142500 5142600 5142700 5142800 Participación del Reaseguro en las Reservas Técnicas Participación del Reaseguro en la Reserva de riesgo en curso Participación del Reaseguro en las Reservas Seguros Previsionales Participación del Reaseguro en la Reservas Rentas Vitalicias Participación del Reaseguro en la Reserva Seguro Invalidez y Sobrev. Participación del Reaseguro en la Reserva Matemática Participación del Reaseguro en la Reserva Rentas Privadas Participación del Reaseguro en la Reserva de siniestros Participación del Reaseguro en la Reserva Catastrofica de Terremoto Participación del Reaseguro en la Reserva de Insuficiencia de Primas Participación del Reaseguro en la Otras Reservas Técnicas 43.070.746 18.647.834 23.839.209 583.703 - 32.432.849 16.486.333 15.925.903 20.613 5150000 OTROS ACTIVOS 9.364.840 7.833.872 5151000 5151100 5151200 Intangibles Goodwill Activos intangibles distinto a goodwill - - 5152000 5152100 5152200 Impuestos por cobrar Cuentas por cobrar por impuesto corrientes Activos por Impuestos Diferidos 4.916.953 403.012 4.513.941 4.158.952 659.555 3.499.397 5153000 5153100 5153200 5153300 5153400 5153500 Otros Activos Deudas del Personal Cuentas por cobrar intermediarios Deudores Relacionados Gastos anticipados Otros activos 4.447.887 103.542 47.377 1.796.146 2.500.822 3.674.920 73.213 19.125 1.233.267 2.349.315 Las Notas adjuntas forman parte integral de estos estados financieros. 65.016 BCI SEGUROS GENERALES S.A. ESTADO DE SITUACION FINANCIERA Al 31 de diciembre de 2015 y 2014 (Expresado en miles de pesos) ESTADO SITUACION FINANCIERA 31-12-2015 31-12-2014 5200000 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 356.921.280 297.857.857 5210000 TOTAL PASIVO 296.518.479 241.421.381 5211000 PASIVOS FINANCIEROS (Sobregiros) 654.892 59.276 5212000 PASIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA 5213000 5213100 5213110 5213120 5213121 5213122 5213130 5213140 5213150 5213160 5213170 5213180 5213190 5213200 5213210 5213220 5213230 5213231 5213232 5213240 - - TOTAL CUENTAS DE SEGUROS 271.255.928 216.411.396 Reservas Técnicas Reserva de riesgo en curso Reservas Seguros Previsionales Reservas Rentas Vitalicias Reservas Seguro Invalidez y Sobrevivencia Reserva matemática Reserva valor del fondo Reserva rentas privadas Reserva de siniestros Reserva Catastrófica de Terremoto Reserva Insuficiencia de Prima Otras Reservas Técnicas 248.654.441 173.139.244 68.648.522 5.844.022 1.022.653 - 194.604.516 136.373.402 53.035.041 5.162.802 33.271 22.601.487 3.069.256 16.575.605 466.658 466.658 2.489.968 21.806.880 1.697.912 16.354.372 425.153 425.153 3.329.443 24.607.659 24.950.709 Deudas por Operaciones de Seguro Deudas con asegurados Deudas por Operaciones Reaseguro Deudas por Operaciones por Coaseguro Primas por Pagar por Operaciones de Coaseguro Siniestros por Pagar por Operaciones de Coaseguro ingresos Anticipados por Operaciones de Seguros 5214000 OTROS PASIVOS 5214100 Provisiones 5214200 5214210 5214211 5214212 5214220 5214230 5214240 5214250 5214260 1.631.729 1.137.238 Otros Pasivos Impuestos por pagar Cuentas por Pagar por impuestos Corrientes Pasivos por impuestos Diferidos Deudas Con Relacionados Deudas con intermediarios Deudas con el personal Ingresos anticipados Otros pasivos no financieros 22.975.930 2.394.830 2.342.623 52.207 145.923 4.272.677 859.299 15.303.201 23.813.471 2.399.897 2.363.100 36.797 457.104 5.835.786 712.327 14.408.357 5220000 TOTAL PATRIMONIO 60.402.801 56.436.476 5221000 Capital Pagado 24.965.884 24.965.884 5222000 Reservas 5223000 5223100 5223200 5223300 Resultados Acumulados Resultados Acumulados Periodos Anteriores Resultado del ejercicio (Dividendos) 5224000 Otros Ajustes Las Notas adjuntas forman parte integral de estos estados financieros. 676.396 676.396 34.760.521 26.146.519 12.107.471 3.493.469 30.794.196 21.703.777 13.062.228 3.971.809 - - BCI SEGUROS GENERALES S.A. ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL Al 31 de diciembre de 2015 y 2014 (Expresado en miles de pesos) ESTADO RESULTADO INTEGRAL 31-12-2015 31-12-2014 ESTADO DE RESULTADOS 5.31.10.00 MARGEN DE CONTRIBUCIÓN (MC) 48.631.367 48.242.958 239.910.623 276.602.112 7.711 36.699.200 205.075.808 237.913.077 (77.405) 32.759.864 30.605.588 29.737.380 449.219 418.989 - 11.607.890 11.495.651 99.581 12.658 - 116.599.936 152.329.927 36.072.078 342.087 105.526.192 135.885.671 30.848.232 488.753 - - Resultado de Intermediación Comisión Agentes Directos Comisión Corredores y Retribución Asesores Previsionales Comisiones de reaseguro aceptado Comisiones de reaseguro cedido 30.670.905 39.714.955 1.939 9.045.989 28.155.631 34.047.376 4.972 5.896.717 5311600 Gastos por Reaseguro No Proporcional 13.439.807 11.518.454 5311700 Gastos Médicos 5311800 Deterioro de Seguros 5312000 5312100 5312200 5311100 5311110 5311120 5311130 Primas Retenidas Primas Directas Primas aceptadas Primas Cedidas 5311200 5311210 5311220 5311230 5311240 5311250 5311260 Variación de Reservas Técnicas Variación Reserva de riesgo en curso Variación Reserva Matemática Variación Reserva Valor del Fondo Variación Reserva Catastrófica de Terremoto Variación Reserva Insuficiencia de Prima Variación Otras reservas técnicas 5311300 5311310 5311320 5311330 Costo de Siniestros Siniestros Directos Siniestros Cedidos Siniestros Aceptados 5311400 5311410 5311420 5311430 Costo de Rentas Rentas Directas Rentas Cedidas Rentas Aceptadas 5311500 5311510 5311520 5311530 5311540 - - (36.980) 24.683 COSTOS DE ADMINISTRACIÓN (CA) Remuneraciones Otros 41.260.648 10.252.102 31.008.546 40.312.908 9.051.742 31.261.166 5313000 RESULTADO DE INVERSIONES (RI) 3.573.967 4.467.740 5313100 5313110 5313120 Resultado Neto Inversiones Realizadas Inversiones Inmobiliarias Inversiones Financieras 633.852 125.014 508.838 95.073 95.073 5313200 5313210 5313220 Resultado Neto Inversiones no Realizadas Inversiones Inmobiliarias Inversiones Financieras (320.448) (320.448) 114.374 114.374 5313300 5313310 5313320 5313330 5313340 Resultado Neto Inversiones Devengadas Inversiones Inmobiliarias Inversiones Financieras Depreciación Gastos de Gestión 3.216.960 67.168 3.219.138 (26.137) (43.209) 4.277.593 347.350 4.024.101 (62.670) (31.188) 5313400 Resultado Neto Inversiones por Seguros con Cuenta Única de Inversiones 5313500 Deterioro de Inversiones 5314000 RESULTADO TÉCNICO DE SEGUROS ( MC + RI + CA) 5315000 OTROS INGRESOS Y EGRESOS 5315100 5315200 Otros Ingresos Otros Gastos 5316100 Diferencia de cambios 5316200 Utilidad (pérdida) por unidades reajustables 5317000 Resultado de operaciones continuas antes de impuesto renta 5318000 Utilidad (Pérdida) por Operaciones Discontinuas y Disponibles para la Venta (netas de impto) 5319000 Impuesto renta 5310000 RESULTADO DEL EJERCICIO ESTADO OTROS RESULTADOS INTEGRALES 5321000 Resultado en la evaluación propiedades, plantas y equipos 5322000 Resultado en activos financieros 5323000 Resultado en coberturas de flujo de caja 5324000 Otros resultados con Ajusten en Patrimonio 5325000 Impuesto Diferidos 5320000 TOTAL OTRO RESULTADO INTEGRAL 5300000 TOTAL RESULTADO INTEGRAL Las Notas adjuntas forman parte integral de estos estados financieros. - - (43.603) 19.300 10.944.686 12.397.790 1.771.215 2.256.639 2.876.199 1.104.984 2.948.116 691.477 (12.501) 320.033 1.986.110 784.415 14.689.510 15.758.877 - - 2.582.039 2.696.649 12.107.471 13.062.228 - 384.733 - 384.733 12.107.471 446.961 BCI SEGUROS GENERALES S.A. ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO Al 31 de diciembre de 2015 y 2014 (Expresado en miles de pesos) Al 31 de diciembre de 2015 Capital ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO 8.11.00.00 8.12.00.00 8.10.00.00 8.20.00.00 8.21.00.00 8.22.00.00 8.23.00.00 8.30.00.00 8.40.00.00 8.41.00.00 8.42.00.00 8.43.00.00 8.50.00.00 8.60.00.00 8.70.00.00 Patrimonio previamente reportado Ajustes de ejercicios anteriores Patrimonio al inicio del ejercicio Resultado Integral Resultado del ejercicio Total ingresos (gastos) registrados abono (cargo) a patrimonio Impuesto Diferido Transferencia de Resultados Acumulados Operaciones con los accionistas Aumentos (Disminución) de capital (-) Distribución de dividendos Otras operaciones con los accionistas Reservas Transferencia de Patrimonio a Resultado SALDO FINAL EJERCICIO ACTUAL Pagado 24.965.884 24.965.884 24.965.884 Reservas Sobre Precio de acciones Otros Ajustes Reserva Ajuste por Calce Reserva Descalce Seg. CUI Otras Reservas - - 306.771 306.771 306.771 369.625 369.625 369.625 Resultados Acumulados Resultado del Ejercicio 17.731.967 17.731.967 13.062.228 (8.141.145) 8.141.145 22.653.050 13.062.228 13.062.228 12.107.471 12.107.471 (13.062.228) 12.107.471 Resultado en la Evaluación de Propiedades, Plantas y Equipos Resultado en Activos Financieros Resultado en Coberturas de Flujo de Caja Otros Resultados con Ajuste en Patrimonio - - - - TOTAL 56.436.475 56.436.475 12.107.471 12.107.471 (8.141.145) 8.141.145 60.402.801 Al 31 de diciembre de 2014 Capital ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO 8.11.00.00 8.12.00.00 8.10.00.00 8.20.00.00 8.21.00.00 8.22.00.00 8.23.00.00 8.30.00.00 8.40.00.00 8.41.00.00 8.42.00.00 8.43.00.00 8.50.00.00 8.60.00.00 8.70.00.00 Patrimonio previamente reportado Ajustes de ejercicios anteriores Patrimonio al inicio del ejercicio Resultado Integral Resultado del ejercicio Total ingresos (gastos) registrados abono (cargo) a patrimonio Impuesto Diferido Transferencia de Resultados Acumulados Operaciones con los accionistas Aumentos (Disminución) de capital (-) Distribución de dividendos Otras operaciones con los accionistas Reservas Transferencia de Patrimonio a Resultado SALDO FINAL EJERCICIO ACTUAL Pagado 24.965.884 24.965.884 24.965.884 Reservas Otros Ajustes Sobre Precio de acciones Reserva Ajuste por Calce Reserva Descalce Seg. CUI 369.625 369.625 369.625 - - Las Notas adjuntas forman parte integral de estos estados financieros. Otras Reservas 306.771 306.771 306.771 Resultados Acumulados Resultado del Ejercicio 10.842.183 10.842.183 384.733 384.733 12.798.305 (6.293.253) 6.293.253 - 12.798.305 12.798.305 13.062.228 13.062.228 (12.798.305) 13.446.961 17.731.968 Resultado en la Evaluación de Propiedades, Plantas y Equipos Resultado en Activos Financieros Resultado en Coberturas de Flujo de Caja Otros Resultados con Ajuste en Patrimonio - - - - TOTAL 49.282.768 49.282.768 13.446.961 13.062.228 384.733 (6.293.253) 6.293.253 56.436.476 BCI SEGUROS GENERALES S.A. ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO Al 31 de diciembre de 2015 y 2014 (Expresado en miles de pesos) Estado de flujos de efectivo 31-12-2015 31-12-2014 Flujo de efectivo de las actividades de la operación Ingresos de las actividades de la operación Ingreso por prima de seguro y coaseguro Ingreso por prima reaseguro aceptado Devolución por rentas y siniestros Ingreso por rentas y siniestros reasegurados Ingreso por comisiones reaseguro cedido Ingreso por activos financieros a valor razonable Ingreso por activos financieros a costo amortizado Ingreso por activos inmobiliarios Intereses y dividendos recibidos Préstamos y partidas por cobrar Otros ingresos de la actividad aseguradora Ingresos de efectivo de la actividad aseguradora + + + + + + + + + + + + 313.429.286 10.754.263 737.679.040 119.081 3.293.354 1.065.275.024 286.893.431 10.670.520 276.004.486 715.003 3.087.362 577.370.802 Egresos de las actividades de la operación Egreso por prestaciones seguro directo y coaseguro Pago de rentas y siniestros Egreso por comisiones seguro directo Egreso por comisiones reaseguro aceptado Egreso por activos financieros a valor razonable Egreso por activos financieros a costo amortizado Egreso por activos inmobiliarios Gasto por impuestos Gasto de administración Otros egresos de la actividad aseguradora Egresos de efectivo de la actividad aseguradora Flujo de efectivo neto de actividades de la operación + + + + + + + + + + + 28.617.938 167.400.889 42.780.197 745.487.795 31.395.923 39.465.574 3.025.146 1.058.173.462 7.101.562 27.716.307 154.526.293 37.667.222 281.095.106 26.400.826 38.463.495 5.463.521 571.332.770 6.038.032 Ingresos de actividades de inversión Ingresos por propiedades, muebles y equipos Ingresos por propiedades de inversión Ingresos por activos intangibles Ingresos por activos mantenidos para la venta Ingresos por participaciones en entidades del grupo y filiales Otros ingresos relacionados con actividades de inversión Ingresos de efectivo de las actividades de inversión + + + + + + + 18.144 50.447 39.507 108.098 2.793.747 43.155 82.935 2.919.837 Egresos de actividades de inversión Egresos por propiedades, muebles y equipos Egresos por propiedades de inversión Egresos por activos intangibles Egresos por activos mantenidos para la venta Egresos por participaciones en entidades del grupo y filiales Otros egresos relacionados con actividades de inversión Egresos de efectivo de las actividades de inversión Flujo de efectivo neto de actividades de inversión + + + + + + + 264.353 7.525 271.878 (163.780) 223.424 6.689 230.113 2.689.724 + + + + + + 595.616 595.616 - + + + + + + + 8.140.989 2.177 8.143.166 (7.547.550) 279.731 (330.037) 4.922.185 4.592.148 6.293.109 3.554 658.857 6.955.520 (6.955.520) 326.378 2.098.614 2.823.571 4.922.185 Flujo de efectivo de las actividades de inversión Flujo de efectivo de las actividades de financiamiento Ingresos de actividades de financiamiento Ingresos por emisión de instrumentos de patrimonio Ingresos por préstamos a relacionados Ingresos por préstamos bancarios Aumentos de capital Otros ingresos relacionados con actividades de financiamiento Ingresos de efectivo de las actividades de financiamiento Egresos de actividades de financiamiento Dividendos a los accionistas Intereses pagados Disminución de capital Egresos por préstamos con relacionados Otros egresos relacionados con actividades de financiamiento Egresos de efectivo de las actividades de financiamiento Flujo de efectivo neto de actividades de financiamiento Efecto de las variaciones de los tipo de cambio Aumento (disminución) de efectivo y efectivo equivalente Efectivo y efectivo equivalente al inicio del ejercicio Efectivo y efectivo equivalente al final del ejercicio Componentes del efectivo y equivalentes al final del ejercicio Efectivo en caja Bancos Equivalente al efectivo Las Notas adjuntas forman parte integral de estos estados financieros. 2015 1.312.344 3.279.804 4.592.148 2014 713.888 4.208.297 4.922.185 BCI SEGUROS GENERALES S.A. INDICE NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS Nº 1 2 3 4 Entidad que reporta Bases de preparación Políticas contables Políticas contables significativas 5 Primera adopción 5.1 Exenciones 5.2 Conciliación del patrimonio y resultado 6 7 Administración de riesgo (anual) Efectivo y efectivo equivalente 8 Activos financieros a valor razonable 8.1 Inversiones a valor razonable 8.2 Derivados de cobertura e inversión 8.2.1 Estrategia en el uso de derivados 8.2.2 Posición en contratos derivados (forwards, opciones y swap) 8.2.3. Posición en contratos derivados (futuros) 8.2.4 Operaciones de venta corta 8.2.5 Contratos de opciones 8.2.6 Contratos de forwards 8.2.7 Contratos de futuros 8.2.8 Contratos swaps 8.2.9 Contratos de cobertura de riesgo de crédito (cds) 9 Activos financieros a costo amortizado 9.1 Inversiones a costo amortizado 9.2 Operaciones con compromisos efectuados sobre instrumentos financieros 10 11 Préstamos Inversiones seguros con cuenta única de inversión (CUI) 12 Participaciones en entidades del grupo 12.1 Participación en empresas subsidiarias (filiales) 12.2 Participación en empresas asociadas (coligadas) 12.3 Cambio en inversiones en empresas relacionadas 13 Otras notas de inversiones financieras 13.1 Movimiento de la cartera de inversiones 13.2 Garantías 13.3 Instrumentos financieros compuestos por derivados implícitos 13.4 Tasa de reinversión - TSA – NCG n° 209 13.5 Información cartera de inversiones (cuadro custodia) 13.6 Inversiones en cuotas de fondos por cuenta de los asegurados NCG 176 14 Inversiones inmobiliarias 14.1 Propiedades de inversión 14.2 Cuentas por cobrar leasing 14.3 Propiedades de uso propio BCI SEGUROS GENERALES S.A. INDICE NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS Nº 15 Activos no corrientes mantenidos para la venta 16 Cuentas por cobrar asegurados 16.1 Saldos adeudados por asegurados 16.2 Deudores por primas por vencimiento 16.3 Evolución del deterioro por asegurados 17 Deudores por operaciones de reaseguro 17.1 Saldos adeudados por reaseguro 17.2 Evolución del deterioro por reaseguro 17.3 Siniestros por cobrar a reaseguradores 18 Deudores por operaciones de coaseguro 18.1 Saldo adeudado por coaseguro 18.2 Evolución del deterioro por coaseguro 19 Participación del reasegurador en las reservas técnicas (activo) y reservas técnicas (pasivo) 20 Intangibles 20.1 Goodwill 20.2 Activos intangibles distintos a goodwill 21 Impuestos por cobrar 21.1 Cuentas por cobrar por impuestos 21.2 Activo por impuestos diferidos 21.2.1 Efecto de impuestos diferidos en patrimonio 21.2.2 Efecto de impuestos diferidos en resultado 22 Otros activos 22.1 Deudas del personal 22.2 Cuentas por cobrar intermediarios 22.3 Saldos con relacionados 22.3.1 Saldos con relacionados 22.3.2 Compensaciones al personal directivo clave y administradores 22.4 Transacciones con partes relacionadas 22.5 Gastos anticipados 22.6 Otros activos 23 Pasivos financieros 23.1 Pasivos financieros a valor razonable con cambios en resultado 23.2 Pasivos financieros a costo amortizado 23.2.1 Deudas con entidades financieras 23.2.2 Otros pasivos financieros a costo amortizado 23.2.3 Impagos y otros incumplimientos 24 Pasivos no corrientes mantenidos para la venta BCI SEGUROS GENERALES S.A. INDICE NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS Nº 25 Reservas técnicas 25.1 Reservas para seguros generales 25.1.1 Reserva riesgos en curso 25.1.2 Reserva de siniestros 25.1.3 Reserva insuficiencia de primas 25.1.4 Otras reservas técnicas 25.2 Reserva para seguros de vida 25.2.1 Reserva riesgos en curso 25.2.2 Reservas seguros previsionales 25.2.3 Reserva matemática 25.2.4 Reserva valor del fondo 25.2.4.1 Reserva de descalce seguros con cuenta única de inversión 25.2.5 Reserva rentas privadas 25.2.6 Reserva siniestros 25.2.7 Reserva insuficiencia de primas 25.2.8 Otras reservas 25.3 Calce 25.3.1 Ajuste de reserva por calce 25.3.2 Índices de coberturas 25.3.3 Tasa de costo equivalente 25.3.4 Aplicación tablas de mortalidad rentas vitalicias 25.4 Reserva sis 25.5 Soap 26 Deudas por operaciones de seguro 26.1 Deudas con asegurados 26.2 Deudas por operaciones reaseguro 26.3 Deudas por operaciones de coaseguro 27 Provisiones 28 Otros pasivos 28.1 Impuestos por pagar 28.1.1 Cuenta por pagar por impuestos 28.1.2 Pasivo por impuesto diferido (ver nota 21.2) 28.2 Deudas con entidades relacionadas (ver nota 22.3) 28.3 Deudas con intermediarios 28.4 Deudas con el personal 28.5 Ingresos anticipados 28.6 Otros pasivos no financieros 29 Patrimonio 29.1 Capital pagado 29.2 Distribución de dividendos 29.3 Otras reservas patrimoniales 30 31 32 33 34 Reaseguradores y corredores de reaseguros vigentes Variación de reservas técnicas Costo de siniestros Deterioro de seguros Costos de administración BCI SEGUROS GENERALES S.A. INDICE NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS Nº 35 36 37 38 39 Resultado de inversiones Otros ingresos Otros egresos Diferencia de cambio Utilidad (pérdida) por operaciones discontinuas y disponibles para la venta 40 Impuesto a la renta 40.1 Resultado por impuestos 40.2 Reconciliación de la tasa de impuesto efectivo 41 42 43 44 45 Estado de flujos de efectivo Contingencias y compromisos Hechos posteriores Moneda extranjera Cuadro de venta por regiones 46 Margen de solvencia 46.1 Margen de solvencia (seguros vida) 46.2 Margen de solvencia (seguros generales) 47 Cumplimiento Circular 794 (seguros generales) 47.1 Cuadro de determinación de crédito a asegurados 47.2 Cuadro de determinación de prima no devengada 47.3 Cuadro prima por cobrar reasegurados 47.4 Cuadro determinación de crédito devengado y no devengado por pólizas 48 Solvencia 48.1 Cumplimiento regimen de inversiones y endeudamiento 48.2 Obligación de invertir 48.3 Activos no efectivos 48.4 Inventario de inversiones BCI SEGUROS GENERALES S.A. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015 NOTA 1 - ENTIDAD QUE REPORTA Razón Social : BCI Seguros Generales S.A. La Compañía fue constituida por escritura pública de fecha 24 de octubre de 1936, otorgada ante Notario de Santiago señor Luis Cousiño Talavera. Esta inscrita en el Registro de Comercio bajo el Nº 1174, fojas 2379 y autorizada por la Superintendencia de Valores y Seguros mediante resolucion Nº 4370 de fecha 30 de noviembre de 1936. En junta extraordinaria de Accionistas, celebrada con fecha 12 de septiembre de 2002, se acordo cambiar el nombre de la Sociedad a "BCI Seguros Generales S.A.", el cual rige a partir del 2 de diciembre de 2002. Su objeto social es esegurar los riesgos de pérdidas o deterioros en las cosas o el patrimonio y en general, desarrollar actividades afines o complementarias con el comercio de seguros. RUT : 99.147.000-K Grupo Asegurador La Compañía opera en el primer grupo de seguros, que corresponde a aquellas Compañías que aseguran los riesgos de pérdidas o deterioros en las cosas o el patrimonio, y que aseguran dentro o al término de un plazo, un capital, una póliza saldada o una renta para el asegurado o sus beneficiarios. Principales cambios societarios de fusiones y adquisiciones. La Sociedad fue constituida por escritura pública de fecha 24 de octubre de 1936, otorgada ante Notario de Santiago señor Luis Cousiño Talavera. Esta inscrita en el Registro de Comercio bajo el Nº 1174, fojas 2379 y autorizada por la Superintendencia de Valores y Seguros mediante resolución Nº 4370 de fecha 30 de noviembre de 1936. En junta extraordinaria de Accionistas, celebrada con fecha 12 de septiembre de 2002, se acordó cambiar el nombre de la Sociedad a "BCI Seguros Generales S.A.", el cual rige a partir del 2 de diciembre de 2002. Su objeto social es asegurar los riesgos de pérdidas o deterioros en las cosas o el patrimonio y en general, desarrollar actividades afines o complementarias con el comercio de seguros. Domicilio : Huérfanos 1189, Santiago. Grupo Económico : La Sociedad es controlada por Empresas Juan Yarur SpA. Actividades principales : La Compañía opera en el primer grupo de seguros, que corresponde a aquellas Compañías que aseguran los riesgos de pérdidas o deterioros en las cosas o el patrimonio, y que aseguran dentro o al término de un plazo, un capital, una póliza saldada o una renta para el asegurado o sus beneficiarios. BCI SEGUROS GENERALES S.A. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS Al 31 de diciembre de 2015 Nº Resolución Exenta : Resolución Exenta N°4370 con fecha 30 de noviembre de 1936. Nº Registro de Valores : 413 Accionistas: Accionista RUT EMPRESAS JUAN YARUR S.p.A. GARASSE B.LIDIA NELDA GARASSE DE SEPULVEDA BRAUN MENENDEZ OSCAR FUNDACION VAN BUREN GANADERA EBERHARD S.A. SUCESION CASTANNON C. JOSE R. GONZALEZ PINOCHET PEDRO LUIS BLAYA DOUGNAC ROQUE EWIN GRAHAM ARTURO OTROS Nº trabajadores 91.717.000-2 1.857.823-9 2.184.743-7 71.300.900-8 Tipo de persona % J Nacional N Nacional N Nacional N Nacional J Nacional J Nacional J Nacional N Nacional N Nacional N Nacional N Nacional 99,9970 0,0011 0,0004 0,0002 0,0002 0,0001 0,0001 0,0001 0,0000 0,0000 0,0008 : 535 Clasificadores de Riesgo : Nombre RUT ICR Cia Clasificadora de riesgo Ltda. Clasificadora de Riesgo Fitch Ratings 76.188.980-K 79.836.420-0 Nº Registro Fecha de Clasificación de Riesgo Clasificación AA AA(cl) 04-12-2015 17-12-2015 Auditores Externos Los Estados Financieros de la Compañía, son auditados por la firma de auditoría externa, PRICE WATERHOUSE COOPERS, cuyo número de inscripción en la Superintendencia de Valores y Seguros es el N° 8. NOTA 2 - BASES DE PREPARACIÓN a) Declaración de cumplimiento Los estados financieros al 31 de diciembre de 2015 han sido preparados de acuerdo con las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF) y las normas impartidas por la Superintendencia de Valores y Seguros (SVS), en los casos que corresponda, de conformidad con lo establecido en la Circular N° 2.022 emitida por la SVS el 17 de mayo de 2011 y sus modificaciones establecidas en Circulares Nº 2050, Nº 2073 y Nº 2138 emitidas el 14 de diciembre de 2011, 4 de junio de 2012 y 13 de enero de 2014 respectivamente. Adicionalmente, en virtud de sus atribuciones la Superintendencia de Valores y Seguros con fecha 17 de octubre de 2014 emitió el Oficio Circular N° 856 instruyendo a las entidades fiscalizadas, registrar contra patrimonio las diferencias en activos y pasivos por impuestos diferidos que se produzcan como efecto directo del incremento en la tasa de impuestos de primera categoría introducido por la Ley N°20.780. Dichos estados financieros se encuentran aprobados por el Directorio de la Compañía en sesión del día 29 de febrero de 2016. 2 BCI SEGUROS GENERALES S.A. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS Al 31 de diciembre de 2015 b) Periodo contable Los estados financieros comprenden los estados de situación financiera al 31 de diciembre de 2015 y 2014, y los estados de cambios en el patrimonio, estados de resultados integrales, y estados de flujos de efectivo desde el 1 de enero al 31 de diciembre de 2015 y 2014 y las revelaciones por el año terminado al 31 de diciembre de 2015. c) Bases de medición Los estados financieros han sido preparados sobre la base del modelo de costo, excepto para los activos financieros de negociación, que han sido registrados a su valor razonable. d) Moneda funcional y de presentación Las partidas incluidas en los estados financieros se valoran utilizando la moneda del entorno económico principal en que la entidad opera (“moneda funcional”). Los estados financieros se presentan en miles de pesos chilenos, siendo el peso chileno la moneda funcional que definió BCI Seguros Generales S.A. e) 1. Nuevas normas e interpretaciones para fechas futuras Normas, interpretaciones y enmiendas obligatorias por primera vez para los ejercicios financieros iniciados el 1 de enero de 2015. Enmiendas y mejoras Enmienda a NIC 19 “Beneficios a los empleados”, en relación a planes de beneficio definidos – Publicada en noviembre 2013. Esta modificación se aplica a las contribuciones de los empleados o terceras partes en los planes de beneficios definidos. El objetivo de las modificaciones es simplificar la contabilidad de las contribuciones que son independientes del número de años de servicio de los empleados, por ejemplo, contribuciones de los empleados que se calculan de acuerdo con un porcentaje fijo del salario. Mejoras a las Normas Internacionales de Información Financiera (2012) Emitidas en diciembre de 2013. NIIF 2 “Pagos basados en acciones” – Clarifica las definición de “Condiciones para la consolidación (o irrevocabilidad) de la concesión” y “Condiciones de mercado” y se definen separadamente las “Condiciones de rendimiento” y “Condiciones de servicio”. Esta enmienda deberá ser aplicada prospectivamente para las transacciones con pagos basados en acciones para las cuales la fecha de concesión sea el 1 de julio de 2014 o posterior. Su adopción anticipada está permitida. NIIF 3, "Combinaciones de negocios" - Se modifica la norma para aclarar que la obligación de pagar una contraprestación contingente que cumple con la definición de instrumento financiero se clasifica como pasivo financiero o como patrimonio, sobre la base de las definiciones de la NIC 32, y que toda contraprestación contingente no participativa (non equity), tanto financiera como no financiera, se mide por su valor razonable en cada fecha de presentación, con los cambios en el valor razonable reconocidos en resultados. Consecuentemente, también se hacen cambios a la NIIF 9, la NIC 37 y la NIC 39. La modificación es aplicable prospectivamente para las combinaciones de negocios cuya fecha de adquisición es el 1 de julio de 2014 o posterior. Su adopción anticipada está permitida siempre y 3 BCI SEGUROS GENERALES S.A. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS Al 31 de diciembre de 2015 Enmiendas y mejoras cuando se apliquen también anticipadamente las enmiendas a la NIIF 9 y NIC 37 emitidas también como parte del plan de mejoras 2012. NIIF 8 “Segmentos de operación” - La norma se modifica para incluir el requisito de revelación de los juicios hechos por la administración en la agregación de los segmentos operativos. La norma se modificó adicionalmente para requerir una conciliación de los activos del segmento con los activos de la entidad, cuando se reportan los activos por segmento. Su adopción anticipada está permitida NIIF 13 "Medición del valor razonable” - El IASB ha modificado la base de las conclusiones de la NIIF 13 para aclarar que no se elimina la capacidad de medir las cuentas por cobrar y por pagar a corto plazo a los importes nominales si el efecto de no actualizar no es significativo. NIC 16, "Propiedad, planta y equipo", y NIC 38, "Activos intangibles" - Ambas normas se modifican para aclarar cómo se trata el valor bruto en libros y la depreciación acumulada cuando la entidad utiliza el modelo de revaluación. Su adopción anticipada está permitida. NIC 24, "Información a revelar sobre partes relacionadas" - La norma se modifica para incluir, como entidad vinculada, una entidad que presta servicios de personal clave de dirección a la entidad que informa o a la matriz de la entidad que informa (“la entidad gestora”). Su adopción anticipada está permitida. Mejoras a las Normas Internacionales de Información Financiera (2013) Emitidas en diciembre de 2013. NIIF 1 “Adopción por primera vez de las Normas Internacionales de Información Financiera” - Clarifica que cuando una nueva versión de una norma aún no es de aplicación obligatoria, pero está disponible para la adopción anticipada, un adoptante de IFRS por primera vez, puede optar por aplicar la versión antigua o la versión nueva de la norma, siempre y cuando aplique la misma norma en todos los periodos presentados. Enmiendas y mejoras NIIF 3 “Combinaciones de negocios” - Se modifica la norma para aclarar que la NIIF 3 no es aplicable a la contabilización de la formación de un acuerdo conjunto bajo NIIF11. La enmienda también aclara que sólo se aplica la exención del alcance en los estados financieros del propio acuerdo conjunto. NIIF 13 “Medición del valor razonable” - Se aclara que la excepción de cartera en la NIIF 13, que permite a una entidad medir el valor razonable de un grupo de activos y pasivos financieros por su importe neto, aplica a todos los contratos (incluyendo contratos no financieros) dentro del alcance de NIC 39 o NIIF 9. Una entidad debe aplicar las enmiendas de manera prospectiva desde el comienzo del primer período anual en que se aplique la NIIF 13. NIC 40 “Propiedades de Inversión” - Se modifica la norma para aclarar que la NIC 40 y la NIIF 3 no son mutuamente excluyentes. Al prepararse la información financiera, tiene que considerarse la guía de aplicación de NIIF 3 para determinar si la adquisición de una propiedad de inversión es o no una combinación de negocios. Es posible aplicar esta enmienda a adquisiciones individuales de propiedad de inversión antes de la fecha obligatoria, si y sólo si la información necesaria para aplicar la enmienda está disponible. 4 BCI SEGUROS GENERALES S.A. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS Al 31 de diciembre de 2015 La adopción de las normas, enmiendas e interpretaciones antes descritas, no tienen un impacto significativo en los estados financieros de la Compañía. 2. Normas, interpretaciones y enmiendas emitidas, no vigentes para los ejercicios financieros iniciados el 1 de enero de 2015, para las cuales no se ha efectuado adopción anticipada. Obligatoria para ejercicios iniciados a partir de NIIF 9 “Instrumentos Financieros”- Publicada en julio 2014. El IASB ha 01/01/2018 publicado la versión completa de la NIIF 9, que sustituye la guía de aplicación de la NIC 39. Esta versión final incluye requisitos relativos a la clasificación y medición de activos y pasivos financieros y un modelo de pérdidas crediticias esperadas que reemplaza el actual modelo de deterioro de pérdida incurrida. La parte relativa a contabilidad de cobertura que forma parte de esta versión final de NIIF 9 había sido ya publicada en noviembre 2013. Su adopción anticipada es permitida. Normas e interpretaciones Normas e interpretaciones Obligatoria para ejercicios iniciados a partir de NIIF 15 “Ingresos procedentes de contratos con clientes” – Publicada en mayo 2014. Establece los principios que una entidad debe aplicar para la presentación de información útil a los usuarios de los estados financieros en relación a la naturaleza, monto, oportunidad e incertidumbre de los ingresos y los flujos de efectivo procedentes de los contratos con los clientes. Para ello el principio básico es que una entidad reconocerá los ingresos que representen la transferencia de bienes o servicios prometidos a los clientes en un monto que refleje la contraprestación a la cual la entidad espera tener derecho a cambio de esos bienes o servicios. Su aplicación reemplaza a la NIC 11 Contratos de Construcción; NIC 18 Ingresos ordinarios; CINIIF 13 Programas de fidelización de clientes; CINIIF 15 Acuerdos para la construcción de bienes inmuebles; CINIIF 18 Transferencias de activos procedentes de clientes; y SIC-31 IngresosPermutas de Servicios de Publicidad. Se permite su aplicación anticipada. 01/01/2018 NIIF 14 “Cuentas regulatorias diferidas” – Publicada en enero 2014. Norma provisional sobre la contabilización de determinados saldos que surgen de las actividades de tarifa regulada (“cuentas regulatorias diferidas”). Esta norma es aplicable solamente a las entidades que aplican la NIIF 1 como adoptantes por primera vez de las NIIF. 01/01/2016 5 BCI SEGUROS GENERALES S.A. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS Al 31 de diciembre de 2015 Obligatoria para ejercicios iniciados a partir de Enmiendas y mejoras Enmienda a NIIF 11 “Acuerdos conjuntos”, sobre adquisición de una participación en una operación conjunta – Publicada en mayo 2014. Esta enmienda incorpora a la norma una guía en relación a cómo contabilizar la adquisición de una participación en una operación conjunta que constituye un negocio, especificando así el tratamiento apropiado a dar a tales adquisiciones. 01/01/2016 Enmienda a NIC 16 “Propiedad, planta y equipo” y NIC 38 “Activos intangibles”, sobre depreciación y amortización – Publicada en mayo 2014. Clarifica que el uso de métodos de amortización de activos basados en los ingresos no es apropiado, dado que los ingresos generados por la actividad que incluye el uso de los activos generalmente refleja otros factores distintos al consumo de los beneficios económicos que tiene incorporados el activo. Asimismo se clarifica que los ingresos son en general una base inapropiada para medir el consumo de los beneficios económicos que están incorporados en activo intangible. 01/01/2016 Enmienda a NIC 16 “Propiedad, planta y equipo” y NIC 41 “Agricultura”, sobre plantas portadoras – Publicada en junio 2014. Esta enmienda modifica la información financiera en relación a las “plantas portadoras”, como vides, árboles de caucho y palma de aceite. La enmienda define el concepto de “planta portadora” y establece que las mismas deben contabilizarse como propiedad, planta y equipo, ya que se entiende que su funcionamiento es similar al de fabricación. En consecuencia, se incluyen dentro del alcance de la NIC 16, en lugar de la NIC 41. Los productos que crecen en las plantas portadoras se mantendrá dentro del alcance de la NIC 41. Su aplicación anticipada es permitida. 01/01/2016 Enmienda a NIC 27 "Estados financieros separados", sobre el método de participación - Publicada en agosto 2014. Esta modificación permite a las entidades utilizar el método de la participación en el reconocimiento de las inversiones en subsidiarias, negocios conjuntos y asociadas en sus estados financieros separados. Su aplicación anticipada es permitida. 01/01/2016 6 BCI SEGUROS GENERALES S.A. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS Al 31 de diciembre de 2015 Enmiendas y mejoras Obligatoria para ejercicios iniciados a partir de Enmienda a NIIF 10 “Estados Financieros Consolidados” y NIC 28 “Inversiones en asociadas y negocios conjuntos”. Publicada en septiembre 2014. Esta modificación aborda una inconsistencia entre los requerimientos de la NIIF 10 y los de la NIC 28 en el tratamiento de la venta o la aportación de bienes entre un inversor y su asociada o negocio conjunto. La principal consecuencia de las enmiendas es que se reconoce una ganancia o pérdida completa cuando la transacción involucra un negocio (se encuentre en una filial o no) y una ganancia o pérdida parcial cuando la transacción involucra activos que no constituyen un negocio, incluso si estos activos están en una subsidiaria. 01/01/2016 Enmienda a NIIF 10 “Estados Financieros Consolidados” y NIC 28 “Inversiones en asociadas y negocios conjuntos”. Publicada en diciembre 2014. La enmienda clarifica sobre la aplicación de la excepción de consolidación para entidades de inversión y sus subsidiarias. La enmienda a NIIF 10 clarifica sobre la excepción de consolidación que está disponible para entidades en estructuras de grupo que incluyen entidades de inversión. La enmienda a NIC 28 permite, a una entidad que no es una entidad de inversión, pero tiene una participación en una asociada o negocio conjunto que es una entidad de inversión, una opción de política contable en la aplicación del método de la participación. La entidad puede optar por mantener la medición del valor razonable aplicado por la asociada o negocio conjunto que es una entidad de inversión, o en su lugar, realizar una consolidación a nivel de la entidad de inversión (asociada o negocio conjunto). La aplicación anticipada es permitida. 01/01/2016 Enmienda a NIC 1 “Presentación de Estados Financieros”. Publicada en diciembre 2014. La enmienda clarifica la guía de aplicación de la NIC 1 sobre materialidad y agregación, presentación de subtotales, estructura de los estados financieros y divulgación de las políticas contables. Las modificaciones forman parte de la Iniciativa sobre Divulgaciones del IASB. Se permite su adopción anticipada. 01/01/2016 Mejoras a las Normas Internacionales de Información Financiera (2014) Emitidas en septiembre de 2014. NIIF 5, "Activos no corrientes mantenidos para la venta y operaciones interrumpidas”. La enmienda aclara que, cuando un activo (o grupo para disposición) se reclasifica de “mantenidos para la venta "a" mantenidos para su distribución ", o viceversa, esto no constituye una modificación de un plan de venta o distribución, y no tiene que ser contabilizado como tal. Esto significa que el activo (o grupo para disposición) no necesita ser reinstalado en los estados financieros como si nunca hubiera sido clasificado como "mantenidos para la venta" o "mantenidos para distribuir ', simplemente porque las condiciones de disposición han cambiado. La enmienda también rectifica una omisión en la norma explicando que la guía sobre los cambios en un plan de venta se debe aplicar a un activo (o grupo para disposición) que deja de estar mantenido para la distribución, pero que no se reclasifica como "mantenido para la venta” 7 01/01/2016 BCI SEGUROS GENERALES S.A. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS Al 31 de diciembre de 2015 Enmiendas y mejoras Obligatoria para ejercicios iniciados a partir de NIIF 7 "Instrumentos financieros: Información a revelar". Hay dos modificaciones de la NIIF 7. (1) Contratos de servicio: Si una entidad transfiere un activo financiero a un tercero en condiciones que permiten que el cedente de baja el activo, la NIIF 7 requiere la revelación de cualquier tipo de implicación continuada que la entidad aún pueda tener en los activos transferidos. NIIF 7 proporciona orientación sobre lo que se entiende por implicación continuada en este contexto. La enmienda es prospectiva con la opción de aplicarla de forma retroactiva. Esto afecta también a NIIF 1 para dar la misma opción a quienes aplican NIIF por primera vez. (2) Estados financieros interinos: La enmienda aclara que la divulgación adicional requerida por las modificaciones de la NIIF 7, "Compensación de activos financieros y pasivos financieros” no se requiere específicamente para todos los períodos intermedios, a menos que sea requerido por la NIC 34. La modificación es retroactiva 01/01/2016 NIC 19, "Beneficios a los empleados" - La enmienda aclara que, para determinar la tasa de descuento para las obligaciones por beneficios post-empleo, lo importante es la moneda en que están denominados los pasivos, y no el país donde se generan. La evaluación de si existe un mercado amplio de bonos corporativos de alta calidad se basa en los bonos corporativos en esa moneda, no en bonos corporativos en un país en particular. Del mismo modo, donde no existe un mercado amplio de bonos corporativos de alta calidad en esa moneda, se deben utilizar los bonos del gobierno en la moneda correspondiente. La modificación es retroactiva pero limitada al comienzo del primer periodo presentado. NIC 34, "Información financiera intermedia" - La enmienda aclara qué se entiende por la referencia en la norma a "información divulgada en otra parte de la información financiera intermedia”. La nueva enmienda modifica la NIC 34 para requerir una referencia cruzada de los estados financieros intermedios a la ubicación de esa información. La modificación es retroactiva. La Administración de la Compañía estima que la adopción de las normas, interpretaciones y enmiendas antes descritas, no tendrá un impacto significativo en los estados financieros de la Compañía en el período de su primera aplicación. f) Hipótesis de negocio en marcha La Compañía cumple con todas las normas legales a las que está sujeta, presenta condiciones de operación normal en cada ámbito en el que se desarrollan sus actividades, sus proyecciones muestran una operación rentable y tiene capacidad de acceder al sistema financiero para financiar sus operaciones, lo que a juicio de la Administración determina su capacidad de continuar como empresa en marcha, según lo establecen las normas contables bajo las que se emiten los presentes estados financieros. 8 BCI SEGUROS GENERALES S.A. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS Al 31 de diciembre de 2015 g) Reclasificaciones La Compañía no ha efectuado reclasificaciones en sus estados financieros al 31 de diciembre de 2015. h) Cuando una entidad no aplique un requerimiento establecido en NIIF Los estados financieros al 31 de diciembre de 2015 han sido preparados de acuerdo con las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF). i) Ajustes a periodos anteriores y otros cambios contables La Compañía no ha efectuado ajustes a periodos anteriores y/0 otros cambios contables en sus estados financieros al 31 de diciembre de 2015. NOTA 3 – POLITICAS CONTABLES 1. Bases de consolidación Los estados financieros presentados por BCI Seguros Generales S.A. son individuales, sin embargo, en el caso que deba consolidar, se aplicará lo dispuesto en las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF). 2. Diferencia de cambio Las transacciones en moneda extranjera se convierten a la moneda funcional utilizando los tipos de cambio vigentes en las fechas de las transacciones. Las pérdidas y ganancias en moneda extranjera que resultan de la liquidación de estas transacciones y de la conversión a los tipos de cambio de cierre de los activos y pasivos monetarios denominados en moneda extranjera, se reconocen en el estado de resultados, excepto que corresponda su diferimiento en el patrimonio neto a través de los otros resultados integrales, como es el caso de las derivadas de estrategias de coberturas de flujos de efectivo y coberturas de inversiones netas. Los activos y pasivos en moneda extranjera y unidades reajustables se presentan valorizados al tipo de cambio de la respectiva moneda al cierre del ejercicio. Las paridades más usadas son las siguientes: Moneda 31-12-2015 $ Dólar Estadounidense Euro Unidad de Fomento 3. 710,16 774,61 25.629,09 Combinación de negocios A la fecha de emisión de los presentes estados financieros no existen transacciones que correspondan a una combinación de negocios. 4. Efectivo y efectivo equivalente El efectivo y efectivo equivalente indicado en los estados financieros comprenden el efectivo en caja y cuentas corrientes bancarias. Las partidas de efectivo en caja y cuentas corrientes bancarias se registran a costo histórico. 9 BCI SEGUROS GENERALES S.A. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS Al 31 de diciembre de 2015 5. Inversiones financieras Las inversiones financieras se presentan valorizadas de acuerdo a las instrucciones de la Superintendencia de Valores y Seguros, principalmente en la Norma de Carácter General N°311 de la SVS, emitida el 28 de junio del 2011 y sus modificaciones. a) Activos financieros a valor razonable Se entiende por valor razonable de un instrumento financiero, en una fecha dada, el importe por el que podría ser comprado o vendido en esa fecha entre dos partes, en condiciones de independencia mutua e informada en la materia, que actuasen libre y prudentemente. i. Renta Variable Nacional a) Acciones registradas con presencia ajustada: Las acciones que al cierre de los estados financieros tengan presencia ajustada igual o superior al 25% de acuerdo al título II de la Norma de Carácter General N°103 o la que la modifique o reemplace, son valorizadas a su valor bursátil, según lo indicado en la NCG N°311 de la SVS. Cualquier diferencia entre el valor de compra y el valor bolsa se refleja directamente en el estado de resultados integrales. b) Otras acciones: Acciones sin presencia bursátil y con cotización se valorizan al precio de cierre observado en el último día anterior a la fecha de cierre de los estados financieros. Acciones sin cotización bursátil se valorizan a su valor libro al cierre de los estados financieros. c) Cuotas de fondos mutuos: Son valorizados al valor de rescate de la cuota al día de cierre de los estados financieros. Cualquier diferencia entre este valor y el valor de compra se reflejará en los resultados del ejercicio. d) Cuotas de fondos de inversión: A las que se refiere el N°2, letra c) del artículo 21 del D.F.L N°251 que tengan a la fecha de cierre de los estados financieros presencia ajustada igual o superior al 20%, según lo indicado en la NCG N°311 de la SVS, se valorizan al precio promedio ponderado, por el número de cuotas transadas, de las transacciones superiores a 150 Unidades de Fomento del último día de transacción bursátil correspondientes a la fecha de cierre de los estados financieros. Si las cuotas de fondos de inversión no cumplen con el requisito de presencia, son valorizados a su valor económico, siempre y cuando hayan presentado a la SVS su valorización según la Circular N°1.258 de 1996, en caso de no presentar valor económico el fondo se valoriza al valor libro de la cuota, determinado en base a los últimos estados financieros disponibles. Cualquier diferencia entre el valor de compra de la cuota y su valor razonable se refleja directamente en el estado de resultados integrales. ii. Renta Variable Extranjera a. Acciones con transacción bursátil: Se valorizan a su valor bursátil, entendiéndose por este, el precio de cierre observado el último día de transacción bursátil anterior a la fecha de cierre de los estados financieros en la bolsa donde fue adquirida. Cualquier diferencia entre el valor de compra y su valor bursátil se refleja directamente en estado de resultados integrales. 10 BCI SEGUROS GENERALES S.A. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS Al 31 de diciembre de 2015 b. Acciones sin transacción bursátil: Se valorizan a su valor libro al cierre de los estados financieros. Cualquier variación entre su valor de compra y su valor razonable se refleja directamente en el estado de resultados integrales. c. Cuotas de fondos: Cuotas de fondos mutuos y fondos de inversión constituidos en el país pero invertidos en valores extranjeros señalados en la letra e) del N°3 del artículo 21 del D.F.L N°251 de 1931, son valorizados según las mismas instrucciones del punto c) y d) del punto i. anterior. Las inversiones en cuotas de fondos constituidos fuera del país, señalados en la letra d) del N°3 del artículo 21 del D.F.L N°251, de 1931, son valorizados al precio de cierre de la cuota del último día hábil bursátil del mes correspondiente al cierre de los estados financieros. Las cuotas de fondos de inversión constituidos en el extranjero y sin cotización bursátil, se valorizan al valor libro de la cuota, determinado en base a los últimos estados financieros. Cualquier diferencia entre el valor de adquisición y su valor de cierre a fecha de los estados financieros se refleja directamente en el estado de resultados integrales. iii. Renta Fija Nacional Para los instrumentos de renta fija nacional, como valor razonable se utiliza el valor presente de los flujos futuros, descontados a la TIR de mercado del instrumento y que corresponde a la indicada por proveedores de precios especializados. En caso que un determinado título no aparezca en la lista de precios, se debe seguir lo dictado en la NCG N°311 de la SVS, Titulo II, punto 2.2.2. Letra c). Cualquier diferencia observada entre la tasa de compra y el valor de mercado se reflejará directamente en el estado de resultados integrales de la Compañía. iv. Renta Fija Extranjera Para las inversiones en instrumentos de renta fija extranjeros, el valor de mercado a la fecha de cierre de estados financieros es la cotización de cierre del título observada en los mercados internacionales, el último día de transacción del instrumento, anterior al cierre de los estados financieros. En caso que no existan transacciones del instrumento en el último mes, se debe seguir lo dictado en la NCG N°311 de la SVS, Titulo II, punto 2.2.2. Letra d). Cualquier diferencia entre la tasa de compra y el valor de mercado se reflejará directamente en el estado de resultados integrales de la Compañía. 6. Operaciones de cobertura A la fecha de emisión de los presentes estados financieros no existen transacciones que correspondan a la utilización de instrumentos derivados de cobertura. 11 BCI SEGUROS GENERALES S.A. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS Al 31 de diciembre de 2015 7. Inversiones seguros cuenta única de inversión (CUI). Esta nota aplica para compañías de seguros de vida. 8. Deterioro de activos a) Inversiones financieras Al cierre de cada período, la Compañía evalúa la existencia de indicadores de deterioro sobre la cartera de activos financieros que puedan haber sufrido una pérdida de valor significativa, lo que se conoce como la determinación de evidencia objetiva de deterioro. Si tal evidencia objetiva existe, la Compañía estima el valor recuperable de los activos financieros comprometidos. Si el valor en libros del activo financiero es mayor al valor recuperable, se reconoce una pérdida por esta diferencia, reduciendo el valor en libros hasta el monto recuperable estimado. Si a la fecha de cierre se produce un aumento del valor estimado recuperable de un activo financiero, se revierte la pérdida por deterioro reconocida previamente, aumentando el valor en libros del activo hasta su valor recuperable. En todo caso, la reversión del deterioro no puede dar lugar a un valor en libros del activo financiero superior al que habría tenido en la fecha de reversión si no se hubiera reconocido la pérdida por deterioro en períodos anteriores. b) Intangibles e inversiones inmobiliarias Los activos que tienen una vida útil indefinida, no están sujetos a amortización y se someten anualmente a pruebas de pérdida por deterioro del valor. Los activos sujetos a amortización se someten a pruebas de pérdidas por deterioro siempre que algún suceso o cambio en las circunstancias indique que el importe en libros puede no ser recuperable. Se reconoce una pérdida por deterioro por el exceso del importe en libros del activo sobre su importe recuperable. El importe recuperable es el valor razonable de un activo menos los costos para la venta o el valor de uso, el mayor de los dos. A efectos de evaluar las pérdidas por deterioro del valor, los activos se agrupan al nivel más bajo para el que hay flujos de efectivo identificables por separado (unidades generadoras de efectivo). Los activos no financieros, distintos del goodwill, que hubieran sufrido una pérdida por deterioro se someten a revisiones a cada fecha de balance por si se hubieran producido revisiones de la pérdida. c) Deudores por prima Dado que la Compañía no tiene implementado un modelo de deterioro para los deudores por prima, se acoge a la Norma de Carácter General N°322 del 23 de noviembre del 2011 emitida por la SVS. Dicha norma permite aplicar un modelo de medición del deterioro para deudores por prima que se detalla en la Circular Nº 1.499 del 15 de septiembre del 2000 y sus modificaciones. A continuación se detallan las consideraciones para registrar provisiones por incobrabilidad en deudores por prima. Que las primas por cobrar documentadas y no documentadas, que estén asociadas a un plan de pago en cuotas y que presenten morosidad, se registra una provisión del 100% sobre el monto de la primera cuota impaga por 1 mes o más a la fecha de cierre de los estados financieros. Así mismo si se diere el caso de 2 cuotas vencidas e impagas por más de 1 mes, se registra una provisión por el 100% del valor de esas cuotas, y además el 50% del valor de las cuotas no vencidas. 12 BCI SEGUROS GENERALES S.A. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS Al 31 de diciembre de 2015 En caso que existieren 3 o más cuotas vencidas e impagas por más de 1 mes a la fecha de cierre de estados financieros, se registra una provisión por el 100% del saldo por cobrar, se encuentre éste vencido o no. Lo anteriormente indicado es medido sobre todas las primas por cobrar según su canal de cobro y es registrado en cada cierre contable. d) Siniestros por cobrar a reaseguradores En la cuenta siniestros por cobrar a reaseguradores, se refleja la proporción de los siniestros reasegurados que la Compañía ya pago al asegurado y se encuentran pendientes de cobro, dado que la Compañía no tiene implementado un modelo de deterioro para los siniestros por cobrar a reaseguradores se acoge a la Norma de Carácter General N°322 del 23 de Noviembre del 2011 de la SVS que permite aplicar la normativa establecida en la circular Nº 848 de enero de 1989 o la que la remplace emitida por la SVS, la cual estipula que transcurridos seis meses de vencimientos estos siniestros deben ser provisionados en un 100% de la deuda. 9 Inversiones inmobiliarias Las inversiones inmobiliarias se presentan valorizadas de acuerdo a las instrucciones de la Superintendencia de Valores y Seguros, de acuerdo a la Norma de Carácter General N°316, emitida el 12 de Agosto del 2011. 1. v. Propiedades de Inversión Inversión en Bienes raíces Nacionales Los bienes raíces nacionales se valorizan al menor valor entre: El costo corregido por IPC deducida la depreciación acumulada, calculada de acuerdo a las normas contables del Colegio de Contadores de Chile A.G. y El valor de la tasación comercial, que corresponde al menor de dos tasaciones, realizadas conforme al anexo adjunto en la NCG N°316 de la SVS. En caso que el valor de la tasación (opción ii) sea menor que el costo corregido (opción i), se realiza un ajuste contable por la diferencia, mediante una provisión con cargo a resultados, que se mantiene hasta una nueva tasación. En caso que el valor de la tasación (opción ii) sea mayor que el costo corregido (opción i), no se realiza ningún ajuste contable. 2. Cuentas por cobrar leasing Los bienes raíces entregados en leasing se valorizan al menor valor entre: i. ii. iii. Valor residual del contrato, calculada de acuerdo a las normas del Colegio de Contadores de Chile A.G., Costo corregido por inflación menos la depreciación acumulada y El valor de la tasación comercial, que corresponde al menor de dos tasaciones, realizadas conforme al anexo adjunto en la NCG N°316 de la Superintendencia de Valores y Seguros. 13 BCI SEGUROS GENERALES S.A. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS Al 31 de diciembre de 2015 En el caso que existan cuotas morosas, se constituye una provisión por el monto de estas. Además, los contratos que presenten morosidad dejarán de ser activos elegibles para la medición de calce referida en la Circular N°1512 del año 2001. En el caso de contratos de leasing habitacionales de la ley N°19.281 de 2003, estos se valorizan al menor valor entre: i. ii. Valor residual del contrato, calculada de acuerdo a las normas del Colegio de Contadores de Chile A.G. y Costo corregido por inflación menos la depreciación acumulada En el caso que un contrato de leasing habitacional tenga 6 o más meses de morosidad en sus cuotas, se deberá efectuar una tasación comercial de acuerdo al anexo adjunto en la NCG N°316 de la Superintendencia de Valores y Seguros y efectuar una provisión con cargo a resultados, en caso que el valor comercial sea menor al contable. iv. Propiedades de uso propio Las propiedades de uso propio de la Compañía, son valorizadas al costo menos depreciaciones y pérdidas por deterioro acumulado. En el costo se incluye el precio de adquisición más impuestos indirectos no recuperables más todos los costos directamente atribuibles a la ubicación del activo en el lugar y en las condiciones necesarias para que pueda operar. La depreciación es reconocida en el estado de resultados en base al método de depreciación lineal en base la vida útil de cada grupo de activos. iv. Muebles y equipos de uso propio Los muebles y equipos de uso propio de la Compañía, son valorizados al costo menos depreciaciones y pérdidas por deterioro acumulado. En el costo se incluye el precio de adquisición más impuestos indirectos no recuperables más todos los costos directamente atribuibles a la ubicación del activo en el lugar y en las condiciones necesarias para que pueda operar. La depreciación es reconocida en el estado de resultado integral en base al método de depreciación lineal y por la vida útil determinada por la administración a cada grupo de activos. 10. Intangibles La Compañía no registra activos intangibles al 31 de diciembre de 2015. 11. Activos no corrientes mantenidos para la venta Al 31 de diciembre de 2015, la Compañía no mantiene activos no corrientes disponibles para la venta. 14 BCI SEGUROS GENERALES S.A. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS Al 31 de diciembre de 2015 12. Operaciones de seguros a) Primas Primas asegurados: La Compañía reconoce la prima en un 100% de acuerdo a la fecha de emisión en la cuenta de resultado, rebajada por la reserva de riesgo en curso que permite el reconocimiento en forma gradual de acuerdo a su vigencia. b) Otros Activos y Pasivos Derivados de los Contratos de Seguro y Reaseguro. i. Derivados implícitos en contratos de seguro La NIC 39 requiere que la Compañía separe ciertos derivados implícitos de sus correspondientes contratos principales, y los mida por su valor razonable, contabilizando los cambios en los resultados del ejercicio. La NIC 39 será también aplicable a los derivados implícitos en un contrato de seguro, salvo que el derivado en cuestión sea en sí mismo un contrato de seguro. La Administración no ha comercializado seguros con estas características. ii. Contratos de seguro adquiridos en combinaciones de negocios o cesiones de cartera A la fecha de los presentes estados financieros, la Compañía no ha efectuado transacciones de estas características. iii. Gastos de adquisición Se consideran costos de adquisición aquellos directamente asociados a la emisión de las pólizas de seguros. En este concepto se consideraron: - Comisión de intermediación de las pólizas vigentes. Costo variable de telemarketing, asociado a la venta de seguros y sólo para las pólizas vigentes. Costo de premios a asegurados asociados directamente a la compra de una póliza de seguros vigente. Premios e incentivos variables por venta. Los costos de adquisición se reconocen de forma inmediata en los resultados de la Compañía. c) Reservas técnicas Las reservas técnicas se encuentran clasificadas y determinadas de acuerdo a las instrucciones vigentes según Norma de Carácter General N° 306, de abril de 2011 y Normas de Carácter General N° 318 y N° 319 de septiembre de 2011, emitidos por la Superintendencia de Valores y Seguros, como sigue: i. Reserva de riesgos en curso La reserva de riesgos en curso (RRC) se define como aquella que refleja la estimación de los siniestros futuros y gastos que serán asumidos por la Compañía por aquellos riesgos vigentes y que se determina sobre la base de la prima que la Compañía ha estimado para soportar dichos siniestros y gastos. 15 BCI SEGUROS GENERALES S.A. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS Al 31 de diciembre de 2015 El cálculo de la RRC se efectúa póliza a póliza; ítem por ítem según corresponda, no pudiendo rebajarse de la prima para efectos de la determinación de esta reserva, un monto por concepto de costos de adquisición superior al 30 % de ésta. ii. Reserva de siniestros Las reservas de siniestros reflejan la obligación de la Compañía por los siniestros ocurridos a la fecha de los estados financieros. Las obligaciones por siniestros ocurridos se contabilizarán sin considerar descuento alguno por responsabilidad de los reaseguradores. 1. Siniestros reportados. Las reservas son determinadas utilizando el criterio de la mejor estimación del costo del siniestro. Para ello se utilizan informes de liquidadores internos o externos. Adicionalmente se incluyen en la estimación, los costos directos asociados al proceso de liquidación del siniestro, considerando como tales, aquellos gastos o costos que la Compañía incurrirá en procesar, evaluar y resolver los reclamos en relación a los contratos de seguro existentes, incluyendo tanto costos de liquidación externos a la Compañía (por ejemplo con liquidadores independientes) como costos asociados a la liquidación interna o directa llevada a cabo por la Compañía. Los siniestros reportados se clasifican de la siguiente forma: a) Siniestros liquidados y no pagados: Comprende todos los siniestros cuya liquidación ha sido aceptada por las partes en cuanto al monto y forma de pago y que, a la fecha de cierre de los estados financieros, aún no han sido cancelados al asegurado. b) Siniestros liquidados y controvertidos por el asegurado: Comprende los siniestros que estando liquidados han sido cuestionados por el asegurado. En este caso la mejor estimación considera los eventuales costos adicionales del proceso de solución de la controversia, tales como honorarios de abogados y peritos, costas judiciales, etc. c) Siniestros en proceso de liquidación: Se encuentran todos los siniestros en proceso de liquidación, incluidos aquellos cuyo informe de liquidación ha sido impugnado por la Compañía. 2. Siniestros ocurridos pero no reportados La Compañía determina esta reserva por los siniestros ocurridos a la fecha de los estados financieros y que no han sido reportados a la Compañía (“OYNR”). Las obligaciones por siniestros ocurridos se contabilizan sin considerar descuento alguno por responsabilidad de los reaseguradores. Para la estimación de la reserva de OYNR la Compañía utiliza el método estándar de aplicación general, que corresponde el método de desarrollo de siniestros incurridos, también llamado “método de los triángulos de siniestros incurridos”. iii. Reserva catastrófica de terremoto Esta reserva se constituye en forma adicional a la reserva de riesgos en curso, y se determina teniendo como base los montos asegurados retenidos en seguros otorgados que cubren el riesgo de terremoto que se encuentran vigentes al cierre de los estados financieros. 16 BCI SEGUROS GENERALES S.A. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS Al 31 de diciembre de 2015 iv. Reserva de insuficiencia de prima A objeto de evaluar si los supuestos tomados al momento de la suscripción y venta del seguro se mantienen en el horizonte temporal contemplado, y por lo tanto medir si la reserva técnica basada en la prima no devengada es suficiente y acorde a la estimación actual del riesgo y de los gastos asociados, resulta necesario realizar un análisis o test de suficiencia de primas (TSP), que efectuado de forma regular permita evaluar los conceptos mencionados. Este test es de utilización obligatoria y se determinará sobre la base del concepto de “Combined Ratio” que relaciona los egresos por pagos de siniestros con la prima registrada para hacer frente a los mismos, utilizando información histórica contenida en los estados financieros, relativa a un número determinado de ejercicios. El análisis de suficiencia es un concepto neto de reaseguros, esto es, en este caso sí se reconoce el riesgo cedido al reasegurador para efectos de su cálculo. Por lo tanto, en el caso que se verificasen egresos superiores por concepto de siniestros a los ingresos generados por las primas, se estimará una reserva de insuficiencia de primas (RIP), reserva que es adicional a la reserva de riesgos en curso, y es reconocida como una pérdida en el ejercicio en el cual se verifique su procedencia. v. Reserva adicional por test de adecuación de pasivos Esta reserva se constituye solamente en caso de que el respectivo test de adecuación de pasivos (TAP) arroje como resultado una insuficiencia de reservas técnicas. En dicho caso, la reserva de insuficiencia se reconoce íntegramente en el periodo, reflejándose por tanto su variación directamente en el estado de resultados integral. El test TAP que aplica la Compañía sigue las instrucciones generales dadas en la NCG N° 306 y NCG N° 318 de la SVS, así como los principios básicos del IFRS 4 fase I; y se aplica únicamente sobre las carteras de rentas vitalicias previsionales y rentas privadas. vi. Otras reservas técnicas La Compañía no ha reflejado otras reservas técnicas al cierre de estos estados financieros. vii. Participación del reaseguro en las reservas técnicas La Compañía ha registrado en sus estados financieros, activos, equivalentes a la participación del reasegurador en cada una de las reservas técnicas que constituye la Compañía, producto de los riesgos asumidos. d) Calce Esta nota aplica para Compañías de seguros del segundo grupo. 13. Participación en empresas relacionadas: La Compañía no tiene participación en empresas relacionadas al cierre de estos estados financieros. 14. Pasivos financieros. Los pasivos financieros se reconocen en el estado de situación financiera a costo amortizado. Cuando los pasivos se dan de baja en el estado de situación financiera, la diferencia entre el valor libro y la contrapartida entregada, se reconoce en el estado de resultados integrales de la Compañía. 17 BCI SEGUROS GENERALES S.A. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS Al 31 de diciembre de 2015 Las obligaciones con instituciones financieras que se presentan al cierre de estos estados financieros, corresponden únicamente a sobregiros contables de cuentas corrientes bancarias. 15. Provisiones. La información contenida en estos estados financieros es de pleno conocimiento de la Administración de BCI Seguros Generales S.A., quienes se declaran responsables respecto a la veracidad de la información incorporada en el presente informe al 31 de diciembre de 2015, en el que se han aplicado los principios y criterios establecidos por las IFRS y normas contables e instrucciones de la Superintendencia de Valores y Seguros. En la preparación de los estados financieros, se han utilizado determinadas estimaciones realizadas por la Administración de la Compañía, con el fin de cuantificar algunas partidas de activos, pasivos, ingresos y gastos. - Cálculo de provisiones. Las provisiones corresponden a saldos acreedores que cubren obligaciones presentes a la fecha del balance surgidas como consecuencia de sucesos pasados de los que puedan derivarse obligaciones explícitas o implícitas concretas en cuanto a su naturaleza y estimables en cuanto a su importe. La Compañía hará provisiones, cada vez que tenga una obligación presente, ya sea legal o implícita, como resultado de hechos pasados y cuando sea probable desembolsar recursos para cancelar una obligación y que dichos recursos son medibles en forma fiable. Estas provisiones se registran al valor que la administración estima desembolsará a la fecha de cierre de los estados financieros, para liquidar la obligación. 16. Ingresos y gastos de inversiones a) Activos financieros a valor razonable: Los cambios en el valor razonable se registran directamente en el estado de resultados integrales, distinguiendo entre la parte atribuible a los rendimientos, que se registra como intereses o en su caso como dividendos, y la parte que se registra como resultados realizados y no realizados. b) Activos financieros a costo amortizado: Los ingresos por este tipo de activos se reconocen directamente en el estado de resultados integrales, distinguiendo el resultado devengado con el resultado realizado. 17. Costo por intereses La Compañía registra los costos por intereses que son directamente atribuibles a la adquisición, construcción o producción de un activo como parte del costo de dichos activos, los demás costos se reconocen como gastos del ejercicio y se reconocen en el estado de resultado integral de la Compañía. 18. Costo de siniestros La Compañía registra dentro del costo de siniestros todos los costos directos asociados al proceso de liquidación, tales como los pagos referentes a las coberturas siniestradas y gastos en los que se incurre en procesar, evaluar y resolver el siniestro. Estos costos se reflejan directamente en el estado de resultados integral de la Compañía, y se presentan brutos de cualquier cesión al reaseguro. 18 BCI SEGUROS GENERALES S.A. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS Al 31 de diciembre de 2015 Los siniestros correspondientes al reaseguro cedido se registran en función de los contratos de reaseguro suscritos con las Compañías reaseguradoras. 19. Costos de intermediación En el costo de intermediación se incluyen todas las comisiones y gastos asociados a la actividad de vender un seguro y sus negociaciones por reaseguro. Se incluyen los gastos por concepto de sueldo base y comisiones generados por los agentes de venta contratados por la Compañía. Se incluyen además las comisiones efectivamente desembolsadas a los corredores y asesores previsionales por la producción intermediada por ellos. Estos pagos son registrados directamente en el estado de resultados integrales de la Compañía, en el periodo en el cual fueron devengados. 20. Transacciones y saldos en moneda extranjera. Las transacciones en moneda extranjera se convierten a la moneda funcional utilizando los tipos de cambio vigentes en las fechas de las transacciones. Las pérdidas y ganancias en moneda extranjera que provienen de la liquidación de estas transacciones y de la conversión a los tipos de cambio de cierre de los activos y pasivos monetarios denominados en moneda extranjera, se reconocen en el estado de resultados integral. 21. Impuesto a la renta e impuesto diferido El impuesto a las ganancias registrado en el estado de resultados del ejercicio comprende el impuesto a la renta corriente y diferido. El impuesto a la renta se reconoce directamente en el estado de resultados, excepto por el relacionado con aquellas partidas que se reconocen directamente en patrimonio. El impuesto a la renta corriente es el impuesto esperado por pagar para el ejercicio, calculado usando las tasas vigentes a la fecha del balance y considera también cualquier ajuste al impuesto por pagar relacionado con años anteriores. El impuesto diferido es calculado considerando las diferencias entre el valor libros de los activos y pasivos reportados para propósitos financieros y los montos usados para propósitos tributarios. Los impuestos diferidos son valorizados a las tasas impositivas que se espera aplicar a las diferencias temporarias cuando son reversadas, basándose en las leyes que han sido aprobadas a la fecha del balance. Los activos y pasivos por impuestos diferidos son ajustados si existe un derecho legal exigible de ajustar los pasivos y activos por impuestos corrientes, y están relacionados con los impuestos a las ganancias aplicados por la misma autoridad tributaria sobre la misma entidad tributable, o en distintas entidades tributarias, pero pretenden liquidar los pasivos y activos por impuestos corrientes en forma neta, o sus activos y pasivos tributarios serán realizados al mismo tiempo. Un activo por impuesto diferido se reconoce sólo hasta el punto en que es probable que éste genere futuras utilidades. Los activos por impuesto diferido se reducen hasta el punto en que ya no es probable que se realice el beneficio relacionado. 19 BCI SEGUROS GENERALES S.A. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS Al 31 de diciembre de 2015 Un activo por impuestos diferidos es reconocido por las pérdidas tributarias no utilizadas, los créditos tributarios y las diferencias temporarias deducibles, en la medida en que sea probable que las ganancias imponibles futuras estén disponibles contra las que pueden ser utilizadas. Los activos por impuestos diferidos son revisados en cada fecha de balance y son reducidos en la medida que no sea probable que los beneficios por impuestos relacionados sean realizados. Los efectos de la actualización de los activos y pasivos por impuestos diferidos de acuerdo al cambio de tasas introducido por la Ley N° 20.780 en función de su período de reverso, han sido contabilizados en el patrimonio de acuerdo con lo dispuesto en Oficio Circular N° 856 de la Superintendencia de Valores y Seguros de fecha 17 de octubre de 2014. Lo anterior implicó registrar un aumento en los resultados acumulados por M$ 384.733. 22. Operaciones discontinuas La Compañía no tiene reflejado operaciones discontinuas al cierre de estos estados financieros. 23. Otros Al cierre de los estados financieros, la Compañía no ha determinado otras políticas contables. NOTA 4 - POLITICAS CONTABLES SIGNIFICATIVAS A continuación se detallan las políticas contables significativas de BCI Seguros Generales S.A.: a) Determinación de valores razonables de activos y pasivos: La Compañía determina el valor razonable de sus activos y pasivos, utilizando la siguiente escala: Nivel 1) Instrumentos cotizados con mercados activos; donde el valor razonable está determinado por el precio observado en dichos mercados. Nivel 2) Instrumentos cotizados con mercados no activos, donde el valor razonable se determina utilizando una técnica o modelos de valoración, sobre la base de información de mercado. Nivel 3) Instrumentos no cotizados, donde también el valor razonable se determina utilizando técnicas o modelos de valoración, salvo que con la información disponible no sea posible, determinar un valor razonable de manera fiable, en cuyo caso la inversión se valoriza a costo histórico. b) Las pérdidas por deterioro de determinados activos: La Compañía determina el deterioro según lo indicado en Nota 3 Políticas contables número 8, deterioro de activos. c) Cálculos de provisiones para riesgos y gastos: La Compañía determina el cálculo de las provisiones para riesgos según lo indicado en Nota 3 políticas contables número 12 letra C. La Compañía determina el cálculo de las provisiones para gastos según lo indicado en Nota 3 políticas contables número 15. d) Calculo actuarial de los pasivos: La Compañía determina el cálculo actuarial de los pasivos según NIIF y normativas emitidas por la Superintendencia de Valores y Seguros. 20 BCI SEGUROS GENERALES S.A. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS Al 31 de diciembre de 2015 Vida útil de los activos intangibles y de los elementos de las propiedades, muebles y equipos de uso propio: La Compañía determina las vidas útiles de los elementos de las propiedades, muebles y equipos de uso propio, según resolución Nro.43 del 26 de diciembre de 2002, emitida por el Servicio de Impuestos Internos. En cuanto a la vida útil de los activos intangibles, asociados a licencias y programas computacionales, estos se imputan a resultados dentro del ejercicio comercial correspondiente. e) Cualquier cambio material en el valor de los activos o pasivos dentro del año próximo: La Compañía no ha considerado supuestos realizados acerca del futuro y otras causas de incertidumbres en sus estimaciones, que tengan un riesgo importante de ocasionar ajustes significativos en valor en libros de los activos o pasivos dentro del periodo contable siguiente. NOTA 5 - PRIMERA ADOPCIÓN DE LAS NORMAS INTERNACIONALES DE INFORMACIÓN FINANCIERA (NIIF) Esta revelación no es aplicable al período reportado en los presentes estados financieros. NOTA 6 - ADMINISTRACIÓN DE RIESGO I. RIESGOS FINANCIEROS. 1. Riesgo de crédito. El Riesgo de Crédito corresponde al riesgo de incumplimiento de deudores y contrapartes de la Compañía, y el riesgo de pérdida de valor de los activos, debido a un deterioro en la calidad de crédito de éstos. La exposición al Riesgo de Crédito deriva de las transacciones de la aseguradora con, entre otros, emisores de instrumentos financieros, deudores de créditos asegurados, reaseguradores e intermediarios. La Compañía emplea la clasificación de riesgo como herramienta para medir, evaluar y monitorear el Riesgo de Crédito al cual está enfrentada la Compañía. Dicha clasificación deberá ser efectuada por al menos dos entidades inscritas en el registro de clasificadoras de riesgo que lleva la Superintendencia de Valores y Seguros. Se procurará un criterio conservador de manera de considerar la clasificación de riesgo más baja. No se podrá invertir en instrumentos de renta fija con una clasificación menor a BBB+. En caso de que algún bono existente en la cartera baje su clasificación de riesgo general a menos de BBB, la sumatoria de ellos no podrá superar el mínimo resultante entre el 10% de la cartera de inversiones de renta fija y el 5% de la suma de las Reservas Técnicas y el Patrimonio de Riesgo. 21 BCI SEGUROS GENERALES S.A. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS Al 31 de diciembre de 2015 a) Cartera de Renta Fija: La cartera de instrumentos de renta fija ordenada por tipo de instrumento y clasificación de riesgo, valorizados a valor razonable, en miles de pesos, al 31 de diciembre de 2015 es la siguiente: TIPO INSTRUMENTO Depósito Bono Bancario Bono Empresa Cuotas de Fondos Mutuos Bono Securitizado Bono Subordinado Letras Hipotecarias TOTAL % Part. Part. Acum b) AAA AA+ 0 9.800.807 0 0 0 0 148.148 9.948.955 7,9% 7,9% 0 1.006.495 0 1.501.274 0 0 0 2.507.769 2,0% 9,9% CLASIFICACION DE RIESGO CIFRAS EN (M$) AA AAA+ 0 0 0 11.249.690 79.062 0 2.148.452 4.748.618 0 2.208.550 0 0 506.929 0 104.784 369.004 0 0 625 0 0 16.483.249 4.827.680 104.784 13,1% 3,8% 0,1% 23,0% 26,8% 26,9% D 0 0 604.017 0 0 0 0 604.017 0,5% 27,4% Nivel 1+ 70.130.643 0 0 0 0 0 0 70.130.643 55,7% 83,1% Nivel 1 TOTAL % Part. Part. Acum GARANTIAS 21.237.754 91.368.396 72,6% 72,6% NO 0 22.136.054 17,6% 90,2% NO 0 7.501.087 6,0% 96,2% NO 0 3.709.824 2,9% 99,1% NO 0 611.712 0,5% 99,6% NO 0 369.004 0,3% 99,9% NO 0 148.773 0,1% 100,0% NO 21.237.754 125.844.851 100,0% 16,9% 100,0% 100,0% Cartera de Renta Variable: La cartera de instrumentos de renta variable ordenada por tipo de instrumento y clasificación de riesgo, expresada a valor razonable en miles de pesos, al 31 de diciembre de 2015 es la siguiente: TIPO INSTRUMENTO 1ª Clase Nivel 1 ETFs Extranjeros 0 TOTAL 0 * Sin clasificación de Riesgo c) Clasificación de Riesgo Cifras en (M$) 1ª Clase Nivel 2 S/C* 0 2.743.099 0 2.743.099 TOTAL GARANTIAS 2.743.099 NO 2.743.099 Análisis de antigüedad de activos financieros en mora y no deteriorados: Al 31 de diciembre de 2015 no existen activos financieros en mora y no deteriorados. d) Análisis de activos financieros deteriorados. Al 31 de diciembre de 2015 los activos financieros deteriorados son los siguientes: Emisor Nemotécnico Instrumento Moneda La Araucana C.C.A.F. La Araucana C.C.A.F. La Araucana C.C.A.F. BCCAR-A BCCA-D1113 BCCAR-A Bono Empresa Vencido Cupón Vencido Cupón Vencido CLP CLP CLP Valor Nominal (M$) 550.000 29.563 18.924 Deterioro (M$) Riesgo Garantías 220.220 11.837 7.577 D D D NO NO NO El deterioro del bono de La Araucana C.C.A.F. fue realizado después de que el emisor no pagara el vencimiento de dos cupones y el principal en noviembre pasado. No se poseen garantías para este bono. 22 BCI SEGUROS GENERALES S.A. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS Al 31 de diciembre de 2015 e) Custodios. Al 31 de diciembre de 2015, el 97,8% de los títulos de los instrumentos financieros se encuentran custodiados electrónicamente en el Depósito Central de Valores S.A. (DCV). Una menor parte correspondiente al 2,1% de la cartera de inversiones se encuentra custodiada electrónicamente en custodios extranjeros. Finalmente un 0,1% de la cartera de inversiones se mantiene en títulos físicos custodiados por la misma Compañía. Al 31 de diciembre de 2015, el monto total custodiado, valorizados a valor razonable, corresponde a (M$) 128.587.950.- CUSTODIO DCV Extranjero Físico TOTAL 2. RENTA FIJA (M$) RENTA VARIABLE (M$) 125.717.555 0 0 2.743.099 127.296 0 125.717.555 2.743.099 TOTAL (M$) 125.717.555 2.743.099 127.296 128.587.950 PART(%) 97,8% 2,1% 0,1% 100,0% Riesgo de liquidez. Corresponde al Riesgo de que la Compañía no pueda obtener los fondos necesarios para cumplir con sus compromisos financieros. La liquidez es administrada en depósitos a plazo fijos o reajustables y fondos mutuos que invierten en money market. Según lo establecido en la Política de Inversiones, se podrá invertir hasta un 40% del Patrimonio de Riesgo y Reserva Técnica (PR+RT) en estos tipos de instrumentos. a) Vencimiento de flujo de activos y pasivos financieros. A continuación se adjunta un cuadro con los vencimientos de activos y pasivos financieros al 31 de diciembre de 2015. Activos financieros valorizados a costo amortizado y expresado en miles de pesos. Vencimientos en (M$) Activos y Pasivos Financieros A la Vista 2016 2017 2018 2019 2020 2021 y más Efectivo y efectivo equivalente 4.592.148 0 0 0 0 0 0 Renta Variable 2.743.099 0 0 0 0 0 0 Renta Fija 0 6.975.362 4.261.425 5.563.513 2.149.652 9.650.635 2.542.245 Depósitos y FF.MM. Money Market 3.709.824 91.942.951 0 0 0 0 0 Total Activos Financieros 11.045.071 98.918.313 4.261.425 5.563.513 2.149.652 9.650.635 2.542.245 Cuentas Corrientes Bancarias* 654.892 0 0 0 0 0 0 Total Pasivos Financieros 654.892 0 0 0 0 0 0 * Corresponde a sobregiros contables en cuentas corrientes bancarias. No existen otros pasivos financieros. a1) Activos financieros. Corresponden a instrumentos financieros de renta fija y renta variable. Los instrumentos de renta fija y depósitos a plazo tienen una estructura de pagos conocida. Los instrumentos de renta variable y los fondos mutuos se consideran a la vista, ya que se pueden liquidar en cualquier momento. 23 BCI SEGUROS GENERALES S.A. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS Al 31 de diciembre de 2015 a2) Pasivos financieros. Corresponde a pasivos adquiridos por la Compañía con el propósito de ser invertidos en activos financieros (también llamadas inversiones apalancadas). También se puede considerar como pasivo financiero de la Compañía a los sobregiros contables de las cuentas corrientes bancarias. b) Detalle de Inversiones no líquidas: Al 31 de diciembre de 2015, todos los instrumentos financieros pueden ser transados en el mercado secundario o rescatados, como es el caso de los fondos mutuos. La excepción está dada por los bonos de La Araucana C.C.A.F. Valor Valor Moneda Nominal Contable M$ (M$) La Araucana C.C.A.F. Bono Empresa CLP 1.000.000 604.017 La Araucana C.C.A.F. Bono Empresa Vencido CLP 550.000 329.780 Nemotécnico Emisor BCCA-D1113 BCCAR-A 3. Instrumento Riesgo D D Riesgo de Mercado. Corresponde al riesgo de pérdidas por fluctuaciones de los precios de mercado de la cartera de activos de la Compañía. La exposición a este riesgo deriva de fluctuaciones de precios de inversiones de renta variable (por ejemplo acciones, fondos mutuos o de inversión), monedas tasas de interés y bienes raíces. a) Valor de riesgo (VaR). El riesgo de mercado de la cartera de inversiones se mide mensualmente a través del Valor en Riesgo (VaR) sujeta a las instrucciones de la Norma de Carácter General (NCG) N° 148, publicada por la Superintendencia de Valores y Seguros el año 2002 y sus respectivas modificaciones realizadas el año 2003 y 2004. Para realizar el cálculo del VaR se utiliza el sistema SYSVAR de la Asociación de Aseguradores de Chile (AACH) el cual se encuentra parametrizado de manera estándar de acuerdo a la NCG N° 148. Este indicador es aplicado a la cartera de inversiones e intenta medir, en condiciones normales de mercado, la posible pérdida máxima durante un horizonte de inversión determinado (un mes), con un cierto nivel de confianza determinado (95%). Según la NCG N° 148, se entenderá como cartera de inversión todos los activos financieros y bienes raíces de su propiedad, a excepción de aquellos expresados en moneda nacional o unidades de fomento que tengan un vencimiento menor a un año. El método de cálculo de VaR se realiza con las siguientes especificaciones: Moneda Método Nivel de confianza Horizonte de inversión : UF : Histórico : 95% : un mes 24 BCI SEGUROS GENERALES S.A. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS Al 31 de diciembre de 2015 Según la Política de Inversiones el máximo VaR autorizado está definido en función del leverage de la Compañía y no podrá superar al menor valor resultante de la multiplicación entre el porcentaje y el Patrimonio Neto (PN) o Patrimonio de Riesgo (PR), según la siguiente tabla: Max VaR Autorizado Leverage 10% (MIN PN, PR) 8% (MIN PN, PR) 7% (MIN PN, PR) 0.0 – 3.0 3.1 – 4.0 4.1 – 5.0 En el siguiente cuadro se presenta el VaR en UF por instrumento y total al cierre del mes de Diciembre de 2015 y el promedio de los últimos doce meses del año: Monto en UF VAR BCI SEGUROS GENERALES nov-15 PROM. 12 MESES RENTA FIJA 9.551 13.199 ACCIONES 0 0 FONDOS MUTUOS 3.623 8.019 INMOBILIARIOS 2.346 2.375 INVERSION EN EL EXTRANJERO 15.087 15.862 EFECTO DIVERSIFICACION -16.043 -18.900 VAR TOTAL 14.564 20.555 % PATRIMONIO DE RIESGO 0,73% 1,10% % PATRIMONIO 0,68% 0,91% % DE LA CARTERA 0,29% 0,39% A continuación se presenta un gráfico con la serie de VaR de los últimos doce meses comparado con el VaR máximo definido en la Política de Inversiones: 25 BCI SEGUROS GENERALES S.A. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS Al 31 de diciembre de 2015 b) Stress Testing La Norma de Carácter General (NCG) N° 148 también determina la metodología de cálculo para el Stress Testing. Los test de stress son diseñados para estimar las potenciales pérdidas económicas en condiciones anormales de mercado. El análisis histórico del desempeño de los mercados muestra que los retornos tienen “colas gruesas”, donde los movimientos extremos del mercado, (ej: más allá del 95% de confianza), ocurren más frecuentemente de lo que una distribución normal sugiere. Por lo tanto, la aplicación en forma regular de un test de stress es considerada como indispensable por administradores de riesgo y reguladores. La aplicación de test de stress entrega transparencia para explorar un potencial rango de eventos de una baja probabilidad de ocurrencia, cuando los rangos de la máxima pérdida proyectada por el VaR son dramáticamente excedidos. Por lo tanto, los test de stress combinados con las técnicas de VaR dan una más amplia visión sobre el riesgo que enfrentan las Compañías de seguros y reaseguros. Las Compañías deberán realizar una sensibilización de su cartera de inversiones sujeta a VaR, ante el siguiente escenario mínimo de cambios en los factores de riesgo: - Una caída del 20% en el valor de mercado de todos los bienes raíces de la Compañía. Un incremento de 100 puntos básicos (un 1%) en todas las tasas de interés utilizadas para valorizar, a valor de mercado, los instrumentos de renta fija que mantengan en cartera las Compañías sujetas a VaR. Una caída del 30% en el valor de mercado de todos los instrumentos de renta variable que mantengan en cartera la Compañía. El Stress Testing no considera aquellas inversiones expresadas en moneda nacional o unidades de fomento que tengan un vencimiento menor a un año. Stress Testing dic-15 BCI SEGUROS GENERALES Resum en Total de StressTesting en UF Valor Pte. Perdida Afecto a Riesgo Potencial en un m es Total Escenarios 1.139.820 -92.054 1.139.820 -92.054 por defecto Total Escenarios personalizados Total SUPUESTOS 1).- CAIDA 20%VALOR DE MERCADO DE LOS BIENES RAICES 2).- INCREMENTO DE 100 PUNTOS BÁSICOS (1%) EN TODAS LAS TASAS DE INTERES, DE INSTRUMENTOS DE RENTA FIJA 3).- CAIDA DEL 30% EN EL VALOR DE MERCADO DE TODOS LOS INSTRUMENTOS DE RENTA VARIABLE QUE MANTENGAN EN CARTERA EN LA COMPAÑÍA 26 BCI SEGUROS GENERALES S.A. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS Al 31 de diciembre de 2015 4. Utilización de productos derivados. a) Objetivo: Según la política de inversiones, la utilización de instrumentos derivados tiene por objetivo cubrir riesgos financieros y de inversión, en el caso de que las condiciones de mercado lo permitan. No existen exclusiones. Al 31 de diciembre de 2015 la Compañía no mantiene posiciones de productos derivados vigentes. b) Límites: Los límites utilizados serán aquellos definidos en la Norma de Carácter General Nº 200 y Nº 152 de la Superintendencia de Valores y Seguros. En la normativa se establece que las Compañías de seguro no podrán superar un límite del 1% del Patrimonio de Riesgo y Reserva Técnica para invertir en productos derivados con un objetivo de inversión. El límite se amplía a un 2% del Patrimonio de Riesgo y Reserva Técnica para invertir en productos derivados con un objetivo de cobertura de riesgo e inversión. 5. Política de Deterioro. La Compañía ha definido una Política de Deterioro, la cual tiene por objetivo establecer en qué circunstancias será necesario deteriorar un instrumento financiero de la cartera de inversiones. Se realizarán provisiones con cargo a resultado para cualquier instrumento financiero en el cual exista evidencia que indique que uno o más sucesos ocurridos después del reconocimiento inicial tienen efecto en los flujos futuros del activo o instrumento financiero. En tal caso, se reportará la situación al Comité de Inversiones y Uso de Capital, quienes calificarán y decidirán acerca de la necesidad de realizar la provisión y el monto del mismo. II. RIESGOS DE SEGUROS. 1. Objetivos, Políticas y Procesos para la Gestión de Riesgos de Seguros. a) Reaseguro Con el objeto de lograr una eficiente dispersión de los riesgos asumidos, BCI Seguros Generales S.A. define políticas y programas de reaseguro para cada ramo y tipo de riesgo. Esta dispersión reduce la exposición, optimiza el uso de capital, disminuye la volatilidad de los resultados y ayuda a mantener una rentabilidad adecuada. BCI Seguros Generales S.A. tiene Contratos de Reaseguro Automático Proporcional y No Proporcionales, lo que le permite tener una distribución adecuada de las responsabilidades asumidas por la Compañía. Así mismo, se suscriben contratos de reaseguro facultativo, los cuales dependiendo del monto de capital asegurado, condiciones y tipo de riesgo son negociados con los distintos reaseguradores del mercado. Las principales directrices que se tienen establecidas en materia de reaseguro son: 1. La contratación y/o renovación de los contratos automáticos proporcionales y no proporcionales es aprobada por el Comité Técnico y de Reaseguro, con base en el análisis técnico e histórico de cada ramo. 2. La colocación del reaseguro facultativo se realiza evaluando las Políticas de Suscripción y calidad crediticia de los reaseguradores y broker de reaseguro existentes en el mercado. 27 BCI SEGUROS GENERALES S.A. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS Al 31 de diciembre de 2015 BCI Seguros Generales S.A. realiza todas sus operaciones con reaseguradores autorizados y registrados en la Superintendencia de Valores y Seguros y que cuenten con calificación de riesgo igual o superior a A. En caso de requerirse colocación con algún reasegurador con clasificación de riesgo inferior (pero nunca menor a BBB de acuerdo a lo señalado en NCG Nº 139 de la Superintendencia de Valores y Seguros), se debe contar con la autorización del Comité Técnico y de Reaseguro en caso de contratos de reaseguro automático proporcional y no proporcionales y con la autorización de la Gerencia Técnica en caso de contrato facultativo. La calificación de cada reasegurador es validada periódicamente para tomar las medidas que sean necesarias en caso de que a algún reasegurador cambie sustancialmente su calificación. b) Cobranza Debido a que BCI Seguros Generales S.A. comercializa principalmente seguros de líneas personales, los procesos de cobranza están diseñados para contener las tasas de incobrabilidad y cumplir con los niveles definidos anualmente por la Gerencia General. En línea con este objetivo, los procesos de cobranza se pueden subdividir en: 1. Cobranza Masiva: Se utiliza principalmente en canales de distribución masivos que realizan la recaudación por cuenta propia y luego rinden a BCI Seguros Generales S.A. lo recaudado. En esta modalidad los procesos están definidos con cada canal para administrar los plazos de pago y la administración de bajas por no pago. 2. Pagos automáticos: La estrategia de BCI Seguros Generales S.A. está enfocada en privilegiar los métodos de pago automático con cargo a cuenta corriente o tarjeta de crédito, así como el pago en línea a través de distintos portales de pagos. En este proceso se han incorporado alertas en caso de rechazo del medio de pago y en caso de no pago se incorporan sistemas reintento periódico. Adicionalmente existen procesos de alertas tempranas a los deudores en caso de morosidad. 3. Plan de pago: Esta modalidad corresponde a avisos de vencimiento que los asegurados deben pagar directamente en las cajas de BCI Seguros Generales S.A. o en una serie de bancos en convenio. Este sistema opera principalmente en riesgos comerciales. c) Distribución Orientados a riesgos en el segmento de líneas personales y pymes, BCI Seguros Generales S.A. ha abordado múltiples canales de comercialización para evitar los riesgos de concentración en algún canal de distribución específico. Las directrices de distribución son: 1. Corredores de seguros y agentes: Para que un corredor de seguros pueda operar con BCI Seguros Generales S.A., se le exige el cumplimiento de requisitos definidos en manual de apertura de corredor/agente. Una vez completados los antecedentes, la aprobación para el ingreso es hecha por el Gerente Comercial. Trimestralmente se valida la vigencia del código de corredor en la Superintendencia de Valores de Seguros y los cumplimientos de producción comprometidos. En el caso de corredores que intermedien seguro obligatorio de accidentes personales (SOAP), se les exige adicionalmente un contrato específico y la firma de un pagaré por el monto de pólizas entregadas para su custodia. 28 BCI SEGUROS GENERALES S.A. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS Al 31 de diciembre de 2015 2. Retail: Fieles a la orientación de BCI Seguros Generales S.A. en el mercado de líneas personales, participamos en la oferta de seguros a través de Retail tales como Falabella y Presto. Normalmente estos canales de distribución cuentan con corredora de seguros propia, por lo que los seguros son intermediados a través de ellos. 3. Venta Directa: También comercializamos seguros en forma directa, para lo cual contamos con ejecutivos exclusivos para este canal de distribución. d) Mercado Objetivo BCI Seguros Generales S.A. define su mercado objetivo en las Líneas Personales y Pymes. Los riesgos dentro del mercado objetivo están especificados en manuales de suscripción por ramo, donde se menciona entre otras cosas, la capacidad máxima de aceptación, la clasificación de riesgos, giros fuera de aceptación, giros que requieren de previa inspección, condiciones aplicables, etc., estableciendo con ello la normatividad para la suscripción de riesgos en la Compañía. Los manuales definen adicionalmente los niveles de delegación requerido para la emisión de una póliza, de modo de que en caso de riesgos fuera de la estrategia de mercado objetivo, deben pasar por autorización especial de Gerente Técnico o eventualmente de la Gerencia General. Varios de estos controles se encuentran adicionalmente automatizados, de modo de incrementar el control en riesgos fuera de estrategia. 2. Objetivos, políticas y procesos para la gestión de riesgo de mercado, liquidez y crédito en los contratos de seguros. Incluyendo la máxima exposición al riesgo (pérdidas máximas probables, suma asegurada, etc.). BCI Seguros Generales S.A. cuenta con una Política de Gestión Integral de Riesgo cuyo principal objetivo es identificar, monitorear, controlar y realizar seguimiento de los riesgos relevantes a los que la Compañía está expuesta, de modo de asegurar que la exposición de los riesgos de la Compañía sea identificada, medida y de una respuesta adecuada para su gestión, con el fin de maximizar las utilidades sin poner en peligro la solvencia de la institución y asimismo cumplir con la normativa vigente tanto interna como regulatoria que en materia de administración de riesgos se encuentra vigente. a) Riesgo de Mercado: Debido a que la cartera de productos de BCI Seguros Generales S.A. es mayoritariamente de corto plazo y en su gran mayoría anual, el pricing recoge la estimación del riesgo asegurado durante la vigencia de los contratos y por lo tanto los riesgos de variación de precios (repuestos vehículos, materiales de construcción, etc.) están acotados a este período anual. La estrategia de la Compañía consideran monitoreo mensual de costos medios y siniestralidad, de modo que ante un cambio de tendencias en variables de mercado se puedan hacer los ajustes necesarios en tarifa. b) Riesgo de Liquidez: Este riesgo se encuentra cubierto en las políticas de liquidez de las inversiones 29 BCI SEGUROS GENERALES S.A. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS Al 31 de diciembre de 2015 c) Riesgo de Crédito: El Riesgo de Crédito en contratos de seguros está dirigido a la incobrabilidad de pólizas, riesgo que se mide mediante la provisión de incobrabilidad, la cual no debe ser superior al 0,6% de la prima directa durante un ejercicio anual. Lo anterior debido a la estrategia de cancelar las pólizas morosas, reduciendo notablemente este riesgo. Esta provisión se mide mensualmente y en caso de detectarse cambios de tendencias se incorporan mayores controles en la suscripción y de la cobranza. 3. Exposición al riesgo de seguro, mercado, liquidez y crédito en los contratos de seguros. a) Riesgo de Mercado: Este riesgo es muy limitado en BCI Seguros Generales S.A. debido a que su cartera de productos es mayoritariamente de corto plazo y en su gran mayoría anual, el pricing recoge la estimación del riesgo asegurado durante la vigencia de los contratos y por lo tanto los riesgos de variación de precios (repuestos vehículos, materiales de construcción, etc.) están acotados a este período anual. La estrategia de la Compañía consideran monitoreo mensual de costos medios y siniestralidad, de modo que ante un cambio de tendencias en variables de mercado se puedan hacer los ajustes necesarios en tarifa. b) Riesgo de Liquidez: Este riesgo se encuentra cubierto en las políticas de liquidez de las inversiones. c) Riesgo de Crédito: Este riesgo es muy reducido, dado que en general las pólizas vendidas a crédito, en caso de no ser pagadas, se anulan evitando generar cuentas por cobrar incobrables. Solo algunos negocios facultativos o riesgos especiales son determinados como no cancelables y por lo tanto se monitorea su cobranza así como la calidad del deudor para minimizar este riesgo. 4. Metodología de administración de riesgos de seguros, mercado, liquidez y crédito. a) Riesgo de Mercado Para medir este riesgo se lleva monitoreo mensual de siniestralidad y costo medio por producto, de modo de detectar oportunamente los cambios de tendencias y así tomar las medidas correctivas de ajuste de tarifas y/o condiciones en los contratos de seguros. b) Riesgo de Liquidez La metodología de administración de riesgo de liquidez se encuentra abordada en el riego de liquidez de inversiones. c) Riesgo de Crédito Mensualmente la Compañía mide la provisión de incobrabilidad de las pólizas, la cual no podrá ser superior al límite fijado en las Políticas de Riesgo de Crédito para contratos de seguros. En caso de detectarse cambio de tendencia, se toman las medidas preventivas (control de riesgo en la suscripción) y correctivas (mayor gestión de cobranzas) de modo de limitar este riesgo. 30 BCI SEGUROS GENERALES S.A. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS Al 31 de diciembre de 2015 5. Concentración de seguros, en función de la relevancia para las actividades de la Compañía, indicar lo siguiente: a) Prima directa por zona geográfica La distribución por región y producto se presenta en la nota 45 de revelaciones (Cuadro de ventas por regiones). En base al mercado objetivo definido por BCI Seguros Generales S.A. como líneas personales y pyme, la Compañía no presenta concentraciones por sector industrial. La distribución de prima directa por moneda es la siguiente: Moneda UF USD Euro Pesos b) Prima Directa 10.037.822 9.140.512 3.522.640 17.295.009.740 Siniestralidad por línea de negocios Producto Siniestralidad Vehículos 67% SOAP 71% Incendio 63% Transporte 93% Varios 44% c) Canales de Distribución Canal Agente Corredor Directo Distribución Prima Directa 4% 85% 11% 6. Análisis de Sensibilidad. a) Informar los métodos y las hipótesis utilizados al elaborar el análisis de sensibilidad: Para este análisis se evalúan impactos sobre el estado de resultados del ejercicio 2015. Por otro lado no se hace correlación entre las variables, esto es, la sensibilización se realiza por factor, sin considerar la correlación que pudiera existir entre factores. 31 BCI SEGUROS GENERALES S.A. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS Al 31 de diciembre de 2015 b) Los cambios efectuados, desde el período anterior, en los métodos e hipótesis utilizados, así como las razones de tales cambios: Para este ejercicio no aplica, no se han efectuado modificaciones c) Considerar al menos los siguientes factores de riesgo, cuando sean relevantes para la aseguradora: i. Mortalidad: No aplica a Seguros Generales, ya que la cartera de accidentes personales es marginal. ii. Morbilidad: No aplica a Seguros Generales. iii. Longevidad: No aplica a Seguros Generales. iv. Tasas de interés: En la sensibilización para este factor, solo se incluyeron instrumentos de renta fija e intermediación financiera y se excluyen del análisis fondos mutuos, bienes Inmobiliarios e instrumentos de renta variable. Considerando lo anterior una variación negativa de 0,5% en la tasa de interés impacta negativamente el resultado en UF 34.471. v. Tipo de cambio: Para este factor, se utilizó el supuesto que se mantienen los niveles de activos y pasivos, indexados al dólar, vigentes al 31 de diciembre 2015. Una variación negativa del 5,0% en el tipo de cambio representa un leve impacto negativo en el resultado de UF 17.033. vi. Inflación: Para este factor, se utilizó el supuesto de mantener niveles de activos y pasivos vigentes al 31 de diciembre 2015. Una disminución del 2,83% en la inflación, impacta negativamente el resultado en UF 45.028. vii. Tasa de desempleo: Para esta factor se evalúan cambios sobre siniestros directos y cedidos. Se asume que se mantiene el costo medio de siniestro y se sensibilizó la frecuencia de ocurrencia del desempleo. Un incremento del 10% en la tasa de desempleo genera una caída de UF 35.910 en el resultado del ejercicio 2015. viii. Colocaciones de crédito: Para este factor, se utilizaron los supuestos de mantener los montos del crédito y plazo promedio. Se evaluaron sólo las carteras de hipotecario y cesantía de la banca disminuyendo el número de colocaciones en un 10%, con impacto negativo en resultado de UF 89.604. 32 BCI SEGUROS GENERALES S.A. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS Al 31 de diciembre de 2015 ix. Coberturas emanadas de contratos de seguros: No se considera la comercialización de nuevas coberturas en el próximo ejercicio, por lo tanto consideramos que este factor no afecta resultados. x. Gastos: Respecto a este factor, se sensibilizó el ratio de gastos totales sobre prima directa. Un incremento del 5% en los gastos genera un impacto negativo en resultado de UF 43.060. xi. Variación en el siniestro medio: El mayor impacto que una variación en el costo medio de siniestro, se observa en seguros de vehículos. Un incremento de un 5% en el costo medio de siniestros de vehículos genera un impacto negativo de UF 145.267 en el resultado 2015. xii. Ocurrencia de eventos catastróficos: Dado que la Compañía cuenta con reaseguros para cubrir eventos catastróficos y adicionalmente reservas normadas por la Superintendencia de Valores y Seguros que incluyen los costos de reinstalación, no consideramos este factor de riesgo como relevante. xiii. Otros: No se realizaron sensibilizaciones a otros factores por considerar que los más relevantes están detallados en los puntos anteriores. III. CONTROL INTERNO (No auditada). A continuación se adjunta un resumen ejecutivo de la Política de Control Interno de BCI Seguros Generales S.A., la cual se encuentra en etapa de desarrollo y es un documento por implementar. 1. BCI Seguros Generales S.A. se compromete a adoptar y aplicar la Gestión Integral de Riesgos (GIR) como uno una herramienta para la toma de decisiones estratégicas, con el fin de optimizar el desempeño en todas las funciones de la Compañía. 2. A través de su Política GIR, BCI Seguros Generales S.A. define y analiza su capacidad para aceptar, reducir, evitar o transferir el riesgo. Esta definición se encontrará alineada y soportada con los objetivos estratégicos, el apetito de riesgo y tolerancia al riesgo de la Compañía. 3. Cada uno de los riesgos identificados en la Compañía han sido priorizados y evaluados por el nivel gerencial apropiado, de acuerdo a la calificación de riesgo y su potencial exposición al riesgo. BCI Seguros Generales S.A. enfocará sus esfuerzos en seguir actuando de acuerdo al modelo de Gestión Integral de Riesgos adoptado. 4. Las políticas particulares de cada unidad de negocio, los riesgos específicos, los procesos y procedimientos, se desarrollarán en forma alineada con la presente Política GIR. 33 BCI SEGUROS GENERALES S.A. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS Al 31 de diciembre de 2015 5. Cada unidad de negocios será responsable de adoptar y seguir el marco general de GIR, destinando los recursos necesarios para ofrecer una respuesta coordinada a los riesgos específicos para asegurar que los riesgos detectados estén debidamente agregados a través de la Compañía. 6. Cada unidad de negocio revisará de forma periódica sus registros de riesgos en conformidad con el Manual de GIR, dependiendo de su tolerancia al riesgo y del contexto del negocio. La exposición al riesgo deberá ser agregada a través de toda la organización y deberá ser comparada con el apetito global de BCI Seguros Generales. 7. Los colaboradores de BCI Seguros Generales S.A., estarán empoderados para dirigir y apoyar una cultura de transparencia y diálogo abierto con respecto al riesgo. La función de GIR apoyará el debate acerca del riesgo en forma periódica, el riesgo relacionado con la gestión del cambio organizacional, el conocimiento y la comunicación corporativa de riesgos, educación sobre los riesgos y capacitación continua. 8. BCI Seguros Generales S.A. proporcionará las herramientas y recursos necesarios para alentar a su personal a minimizar los riesgos relacionados con su quehacer, entregando información de GIR en toda la organización para el seguimiento y la medición del desempeño por riesgo. 9. La Compañía revisará, a lo menos, anualmente la presente política GIR, para asegurar que está alineada con los intereses de sus clientes, empleados, proveedores, accionistas, organismos reguladores, entre otros. El Directorio tendrá la responsabilidad final de asegurar que se cumplan los compromisos de forma continua con respecto a la Política GIR. NOTA 7 - EFECTIVO Y EFECTIVO EQUIVALENTE Al 31 de diciembre de 2015, la composición del efectivo y efectivo equivalente, es el siguiente: Efectivo y efectivo equivalente Efectivo en caja Bancos Equivalente en efectivo Total efectivo y efectivo equivalente CLP M$ 1.010.989 2.651.128 3.662.117 USD M$ 301.355 402.277 703.632 34 EUR M$ 226.399 226.399 OTRA M$ - Total M$ 1.312.344 3.279.804 4.592.148 BCI SEGUROS GENERALES S.A. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS Al 31 de diciembre de 2015 NOTA 8 - ACTIVOS FINANCIEROS A VALOR RAZONABLE 8.1 Inversiones a valor razonable INVERSIONES NACIONALES Renta Fija Instrumentos del Estado Instrumentos emitidos por el sistema Financiero Instrumentos de Deuda o Credito Instrumentos de Empresas Nacionales Transados en el Extranjero Mutuos Hipotecarios Otros Renta Variable Acciones de Sociedades de Anonimas Abiertas Acciones de Sociedades de Anonimas Cerradas Fondo de Inversión Fondos Mutuos Otros INVERSIONES EN EL EXTRANJERO Renta Fija Titulos emitidos por estados y bancos Centrales Extranjeros Titulos emitidos por Bancos y Financieras Extranjeras Titulos emitidos por Empresas Extranjeras Renta Variable Acciones de Sociedades Extranjeras Cuotas de Fondos de Inversión Extranjeros Cuotas de Fondos de Inversión Constituidos en el pais cuyos activos estan invertidos en valores extranjeros Cuotas de Fondos Mutuos Extranjeros Cuotas de Fondos Mutuos constituidos en el pais cuyos Activos estan invertidos en valores extranjeros Otros DERIVADOS Derivados de Cobertura Derivados de Inversión Otros TOTAL NIVEL 1 NIVEL 2 NIVEL 3 NIVEL 1 125.844.851 122.135.027 114.022.227 8.112.799 3.709.824 3.709.824 3.616.798 2.743.099 2.743.099 873.699 - NIVEL2 NIVEL 3 Costo Amortizado 126.795.607 123.085.783 114.785.048 8.300.735 3.709.824 3.709.824 2.525.569 2.525.569 2.525.569 - Efecto en Resultados (950.756) (950.756) (762.821) (187.936) 217.530 217.530 217.530 - Efecto en OCI(Other Comprensive) - - - TOTAL 125.844.851 122.135.027 114.022.227 8.112.799 3.709.824 3.709.824 3.616.798 2.743.099 2.743.099 873.699 - - - - - - - - 873.699 129.461.649 - - 873.699 129.461.649 129.321.176 (733.227) - Instrumentos cotizados con mercados activos; donde el valor razonable esta determinado por el precio obervado en dichos mercados Instrumentos cotizados con mercados no activos, donde el valor razonable se determina utilizando una tecnica o modelos de valorización, sobre la base de información de mercado. Adicionalmente, de debe indicar la politica contable utilizada en relación a la variación de los factores que se consideran para establecer el precio. Instrumentos no cotizados, donde tambien el valor razonable se determina utilizando tecnicas o modelos de valoración, salvo que con la información disponible no sea posible determinar un valor razonable de manera fiable, en cuyo caso la inversión se valoriza a costo historico. Adicionalemente, se debe revelar el modelo utilizado. 35 BCI SEGUROS GENERALES S.A. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS Al 31 de diciembre de 2015 8.2. Derivados de cobertura de inversión 8.2.1 Estrategia en el uso de derivados. Límites de uso de derivados La utilización de instrumentos de derivados, según lo define la Política de Inversiones, tiene por objetivo cubrir riesgos financieros y de inversión, en el caso de que las condiciones de mercado lo permitan. No existen exclusiones. Se establece como límite máximo los establecidos por la SVS. 8.2.2 Posición en contratos derivados (forwards, opciones y swaps) Tipo de Instrumentos Forwards Compra Venta Opciones Compra Venta Swap TOTAL Derivados de cobertura Cobertura Cobertura 1512 M$ M$ - Otros Derivados Inversión M$ - Efecto en Resultado del ejercicio M$ Numero de Contratos M$ M$ - - 36 - Efecto en OCI (Other Comprensive Income ) M$ - Monto en Activos en Margen (1) M$ - - BCI SEGUROS GENERALES S.A. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS Al 31 de diciembre de 2015 8.2.3 Posición en contratos derivados (futuros) Al 31 de diciembre de 2015, la Compañía no ha suscrito contratos derivados (futuros). Posición en contratos derivados (futuros) Futuros compra Futuros venta Total 8.2.4 Derivados de cobertura M$ - Derivados de Inversion M$ - Numero de Contratos M$ - Cuenta de Margen M$ Resultado del periodo M$ - - Resultado desde inicio de operación M$ - operaciones de venta corta Al 31 de diciembre de 2015, la Compañía no ha suscrito operaciones de venta corta. Detalle de Operaciones de Venta Corta Nemotécnico Acción Nominales M$ Monto M$ Total 37 Plazo M$ Contraparte M$ Custodio M$ BCI SEGUROS GENERALES S.A. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS Al 31 de diciembre de 2015 8.2.5 Contratos de opciones Al 31 de diciembre de 2015, la Compañía no ha suscrito contratos de opciones. COMPAÑÍA RUT BCI SEGUROS GENERALES S.A. 99.147.000-K CONTRAPARTES DE LA OPERACIÓN OBJETIVO DEL CONTRATO TIPO DE OPERACIÓN .(1) COMPRA COBERTURA INVERSION FOLIO OPERACIÓN .(2) ITEM OPERACIÓN .(3) 1 1 N 1 1 1 2 1 N 1 NOMBRE .(4) NACIONALIDAD .(5) CLASIFICACION DE RIESGO .(6) CARACTERITISTICA DE LA OPERACIÓN ACTIVO OBJETO .(7) NOMINALES .(8) MONEDA .(9) TOTAL PRECIO EJERICICIO .(10) MONTO DE PRIMA DE LA OPCION .(11) MONEDA DE PRIMA DE LA OPCION .(12) NUMERO DE CONTRATOS .(13) FECHA DE LA OPERACIÓN .(14) FECHA DE VENCIMIENTO DEL CONTRATO .(15) VALOR DE RAZONABLE DEL ACTIVO OBJETO A LA FECHA DE INFORMACION M$ .(16) PRECIO SPOT DEL ACTIVO SUBYACENTE .(17) VALOR DE LA OPCION A LA FECHA DE INFORMACIÓN M$ .(18) ORIGEN DE INFORMACION .(19) 0 VENTA COBERTURA INVERSION 1 1 2 1 1 1 N 1 TOTAL (1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) 0 Corresponde señalar el tipo de opción: opción de compra (call) o venta (put); de tipo americana (posibilidad de ejercicio anticipado) o europea (ejercicio al vencimiento); adquirida en mercado formal o bien over the counter. Corresponde al número de la papeleta de la mesa de dinero de la Compañía, donde se registra la compra del instrumento Corresponde a la secuencia del instrumento dentro del folio de la operación Corresponde informar el nombre o razón social de la contraparte de la operación. Corresponde informar la nacionalidad de la contraparte de la operación Corresponde informar la clasificación de riesgo vigente de la contraparte de la operación, si tuviere. En caso de tratarse de clasificación de riesgo internacional se deberá acompañar la clasificación de un subíndice "i" Corresponde a la identificación del activo subyacente. En caso de: Opción sobre moneda: corresponde informar la moneda sobre la cual se escribió la opción Opción sobre tasa o renta fija: corresponde informar la tasa o instrumento de renta fija sobre la cual se escribió la opción Opción sobre acción o índice accionario: corresponde informar el código nemotécnico de la acción o índice accionario sobre la cual se escribió la opción 38 BCI SEGUROS GENERALES S.A. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS Al 31 de diciembre de 2015 (8) (9) (10) (11) (12) (13) (14) (15) (16) (17) (18) (19) Corresponde al número de unidades del activo subyacente de cada contrato. En caso de: Opción sobre moneda: corresponde al monto en moneda extranjera establecido por contrato que se tiene derecho a recibir o entregar a la fecha de ejercicio. Opción sobre tasa o renta fija: corresponde al valor nocional sobre el cual se calculan los flujos que se tienen derecho a recibir o entregar a la fecha de ejercicio, o bien al valor presente del instrumento de renta fija establecido por contrato que se tiene derecho recibir o entregar a la fecha de ejercicio Opción sobre acción o índice accionario: corresponde a la cantidad de acciones que se tiene derecho a recibir o entregar a la fecha de ejercicio. En caso de índices accionarios, corresponde al número de unidades del índice que se tiene derecho a recibir o entregar a la fecha de ejercicio. En caso de: Opción sobre tasa o renta fija: corresponde a la moneda en la cual se intercambiarán los flujos establecidos en el contrato. Opción sobre acción o índice accionario: corresponde a la moneda en la cual se denomina la acción o índice accionario. Corresponde al precio fijado en el contrato al cual se entregará o recibirá una unidad del activo subyacente. Corresponde informar el monto pagado o recibido por la suscripción de la opción Corresponde informar la moneda en que se encuentra la prima de la opción. Corresponde informar el número de contratos comprados o vendidos en cada operación Corresponde informar la fecha de inicio del contrato Corresponde informar la fecha de término del contrato Corresponde al precio de spot del activo objeto a la fecha de información multiplicado por el número de unidades del activo subyacente de cada contrato, expresado en M$ Corresponde al precio spot del activo subyacente a la opción. En caso de: Opción sobre moneda: corresponde al valor de la moneda en el mercado contado a la fecha de información Opción sobre tasa o renta fija: corresponde a la tasa vigente en el mercado o al valor de mercado del instrumento de renta fija a la fecha de información Opción sobre acción o índice accionario: corresponde al valor bursátil de la acción o índice accionario, en el mercado contado a la fecha de información Corresponde al valor razonable de la opción. Corresponde a la fuente de donde se obtuvieron los datos para valorizar el contrato Nota: se deberán presentar los contratos de opción separados de acuerdo al uso que la Compañía les dé, esto es: cobertura imperfecta o inversión, y respecto a si es posición larga (compra) o posición corta (venta). 39 BCI SEGUROS GENERALES S.A. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS Al 31 de diciembre de 2015 8.2.6 Contratos de forwards COMPAÑÍA RUT BCI SEGUROS GENERALES S.A. 99.147.000-K CONTRAPARTES DE LA OPERACIÓN OBJETIVO DEL CONTRATO CONTRATOS DE FORWARDS TIPO DE OPERACI ÓN FOLIO OPERACI ÓN .(1) ITEM OPERACI ÓN .(2) NOMB RE .(3) NACIONALIDAD .(4) CARACTERITISTICA DE LA OPERACIÓN CLASIFICAC ION DE RIESGO .(5) ACTIV O OBJE TO .(6) NOMINA LES .(7) MONE DA .(8) PRECIO FORWAR DS .(9) FECHA DE LA OPERACI ÓN .(10) FECHA DE VENCIMIE NTO DEL CONTRAT O .(11) VALOR DE MERCADO DEL ACTIVO OBJETO A LA FECHA DE INFORMAC ION M$ .(12) INFORMACION DE VALORIZACION PRECIO VALOR FORWARD RAZONABL S E DEL COTIZADO CONTRAT EN O PRECIO MERCADO FORWARD SPOT A LA A LA TASA DE S A LA FECHA DE FECHA DE DESCUE FECHA DE INFORMAC INFORMAC NTO DE INFORMAC ION ION FLUJOS ION M$ .(13) .(14) .(15) .(16) ORIGEN DE INFORMAC ION .(17) COMPRA COBERTURA INVERSION 1 1 N 1 1 1 2 1 N 1 TOTAL 0 VENTA COBERTURA INVERSION TOTAL (1) (2) (3) (4) (5) (6) 0 0 Corresponde al número de la papeleta de la mesa de dinero de la Compañía, donde se registra la compra del instrumento. Corresponde a la secuencia del instrumento dentro del folio de la operación. Corresponde informar el nombre o razón social de la contraparte de la operación. Corresponde informar la nacionalidad de la contraparte de la operación. Corresponde informar la clasificación de riesgo vigente de la contraparte de la operación, si tuviere. En caso de tratarse de riesgo internacional se deberá acompañar la clasificación de un subíndice “i”. Corresponde a la identificación del activo subyacente. En caso de: Forward de moneda: corresponde informar la moneda en la cual está expresada la posición en el contrato forward. Forward de tasa o renta fija: corresponde informar la tasa o instrumento de renta fija subyacente a la posición del contrato forward. Forward de acción o índice accionario: corresponde informar el código nemotécnico de la acción o índice accionario subyacente al contrato forward. 40 BCI SEGUROS GENERALES S.A. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS Al 31 de diciembre de 2015 (7) Corresponde al número de unidades del activo subyacente de cada contrato. En caso de : Forward de moneda: Corresponde al monto en moneda extranjera establecido por contrato que debe ser intercambiado en una fecha futura de acuerdo a la posición en el contrato forward. Forward de tasa o renta fija: Corresponde al valor nocional o valor presente del instrumento de renta fija establecido por contrato a ser intercambiado en una fecha futura. Debe informarse en la moneda establecida en el contrato forward. (8) En caso de: Forward de moneda: Corresponde a la moneda a recibir en caso de posición compradora o a entregar en caso de posición vendedora. Forward de tasa o renta fija: Corresponde a la moneda en la cual se intercambiarán los flujos establecidos en el contrato. Forward de acción o índice accionario: corresponde a la moneda en la cual se denomina la acción o índice accionario. (9) En caso de: Foward de moneda: Corresponde el valor al cual será intercambiada la moneda de acuerdo a la posición que se tenga en el contrato. Foward de tasa o renta fija: Corresponde a la tasa o nocional que será intercambiada de acuerdo a la posición en el contrato foward. Foward de acción e índice accionario: Corresponde al precio al cual será intercambiada la acción o índice al vencimiento del contrato. (10) Corresponde informar la fecha de inicio del contrato. (11) Corresponde informar la fecha de término del contrato. (12) En caso de: Foward de moneda: Corresponde al valor de mercado que será recibida (posición compradora) o entregada (posición vendedora), multiplicada por los nominales del contrato. Foward de tasa o renta fija: Corresponde a la tasa de mercado multiplicada por el valor nocional (foward de tasa), o bien corresponde el valor nominal del instrumento financiero subyacente al tipo de cambio a la fecha de información (forward de renta fija). Forward de acción o índice accionario: Corresponde al valor de mercado de la acción o índice accionario que será recibido (posición compradora) o entregado (posición vendedora), multiplicado por el número de unidades indicadas en el contrato. (13) En caso de: Forward de moneda: Corresponde al valor de la moneda contado a la fecha de información. Forward de tasa o renta fija: Corresponde a la tasa vigente en el mercado o al valor de mercado del instrumento de renta fija a la fecha de información. Forward de moneda: corresponde al valor de mercado de la moneda que será recibida (posición compradora) o entregada (posición vendedora), multiplicada por los nominales del contrato 41 BCI SEGUROS GENERALES S.A. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS Al 31 de diciembre de 2015 (14) Corresponde al precio forward de mercado para un contrato de similares características (15) Corresponde a la tasa de interés real anual de mercado para operaciones similares a plazos equivalentes a la madurez del contrato (16) Corresponde al valor que presenta el contrato forward a la fecha de información, que se define como el valor actual de la diferencia entre el precio forward de mercado para un contrato de similares características menos el precio forward fijado en el contrato, multiplicado por los nominales del activo objeto que se tiene derecho a comprar o vender. En el caso de Derivados que cubran activos acogidos a la Circular N° 1512, corresponde al valor del contrato utilizando la TIR de compra, multiplicado por los nominales del activo objeto que se tiene derecho a comprar o vender. (17) Corresponde a la fuente de donde se obtuvieron los datos para valorizar el contrato Nota: se deberán presentar los contratos forwards separados de acuerdo al uso que la Compañía les dé, esto es: cobertura imperfecta, cobertura 1512 o inversión, y respecto a si es posición larga (compra) o posición corta (venta) 8.2.7 Contratos de futuros Al 31 de diciembre de 2015, la Compañía no ha suscrito contratos de futuros. COMPAÑÍA BCI SEGUROS GENERALES S.A. RUT 99.1470.00-K Contrapartes de la operación Objetivo del CONTRATO Tipo de operación Folio operación .(1) Item operación .(2) 1 1 Nombre .(3) Nacionalidad .(4) Caracteristica de la operación Clasificacion de riesgo .(5) Activo objeto .(6) Nominales .(7) Moneda .(8) Numero de contratos .(9) Fecha de la operación .(10) Fecha de vencimiento del contrato .(11) Valor de mercado del activo objeto a la fecha de informacion m$ .(12) COMPRA COBERTURA INVERSION 2 1 N 1 1 1 2 1 N 1 TOTAL 0 VENTA COBERTURA INVERSION 1 1 2 1 N 1 1 1 2 1 N 1 TOTAL 0 42 Precio spot a la fecha de informacion .(13) Informacion de valorizacion Precio futuro de mercado al Precio futuro de inicio de la mercado a la fecha operación de informacion .(14) .(15) Origen de informacion .(16) BCI SEGUROS GENERALES S.A. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS Al 31 de diciembre de 2015 (1) (2) (3) (4) (5) Corresponde al número de la papeleta de la mesa de dinero de la Compañía, donde se registra la compra del instrumento. Corresponde a la secuencia del instrumento dentro del folio de la operación. Corresponde informar el nombre o razón social de la contraparte de la operación. Corresponde informar la nacionalidad de la contraparte de la operación. Corresponde informar la clasificación de riesgo vigente de la contraparte de la operación, si tuviere. En caso de tratarse de clasificación de riesgo internacional se deberá acompañar la clasificación de un subíndice “i”. (6) En caso de: Futuro de moneda: corresponde informar la moneda en la cual está expresada la posición en el contrato futuro. Futuro de tasa o renta fija: corresponde informar la tasa o instrumento de renta fija subyacente a la posición del contrato futuro. Futuro de acción o índice accionario: corresponde informar el código nemotécnico de la acción o índice accionario subyacente al contrato futuro. (7) Corresponde al número de unidades del activo subyacente de cada contrato. En caso de: Futuro de moneda: Corresponde al monto en moneda extranjera establecido por contrato que debe ser intercambiado en una fecha futura de acuerdo a la posición en el contrato futuro. Futuro de tasa o renta fija: corresponde al valor nocional o valor presente del instrumento de renta fija establecido por contrato a ser intercambiado en una fecha futura. Debe informarse en la moneda establecida en el contrato futuro Futuro de acción e índice accionario: corresponde a la cantidad de acciones objeto del contrato. En caso de índices accionarios, corresponde al número de unidades del índice que se intercambian, de acuerdo al número de contratos. (8) En caso de: Futuro de moneda: Corresponde a la moneda a recibir en caso de posición compradora o a entregar en caso de posición vendedora. Futuro de tasa o renta fija: corresponde a la moneda en la cual se intercambiarán los flujos establecidos en el contrato. Futuro de acción e índice accionario: corresponde a la moneda en la cual se denomina la acción o índice accionario. (9) Corresponde informar el número de contratos comprados o vendidos en cada operación (10) Corresponde informar la fecha de inicio del contrato (11) Corresponde informar la fecha de término del contrato (12) En caso de: Futuro de moneda: corresponde al valor de mercado de la moneda que será recibida (posición compradora) o entregada (posición vendedora), multiplicada por los nominales del contrato. Futuro de tasa o renta fija: corresponde a la tasa de mercado multiplicada por el valor nocional (futuro de tasa), o bien corresponde al valor nominal del instrumento financiero subyacente al tipo de cambio a la fecha de información (futuro de renta fija). Futuro de acción e índice accionario: corresponde al valor de mercado de la acción o índice accionario que será recibido (posición compradora) o entregado (posición vendedora), multiplicado por el número de unidades indicadas en el contrato. 43 BCI SEGUROS GENERALES S.A. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS Al 31 de diciembre de 2015 (13) En caso de: Futuro moneda: corresponde al valor de la moneda en el mercado contado a la fecha de información Futuro de tasa o renta fija: corresponde a la tasa vigente en el mercado o al valor de mercado del instrumento de renta fija a la fecha de información Futuro de acción e índice accionario: corresponde al valor bursátil o contado de la acción o índice accionario, en el mercado contado a la fecha de información (14) Corresponde al precio futuro de mercado del contrato a la fecha de cierre del trimestre anterior; o bien, a la fecha de inicio de la operación si es que ésta se efectúo durante el trimestre que se está informando (15) Corresponde al precio futuro de mercado a la fecha de información, para un contrato de idénticas características (16) Corresponde a la fuente de donde se obtuvieron los datos para valorizar el contrato Nota: se deberán presentar los contratos futuros separados de acuerdo al uso que la Compañía les dé, esto es: cobertura Imperfecta o inversión, y respecto a si es posición larga (compra) o posición corta (venta) 8.2.8 Contratos swaps COMPAÑÍA BCI SEGUROS GENERALES S.A. RUT 99.147.000-K Al 31 de diciembre de 2015, la Compañía no ha suscrito contratos swaps. Contrapartes de la operación Objetivo del contrato contratos de swap Folio operación .(1) COBERTURA 1 Item operación .(2) Nombre .(3) Nacionalidad .(4) Clasificacion de riesgo .(5) Caracteristica de la operación Nominales posicion larga .(6) Nominales posicion corta .(7) Moneda posicion larga .(8) Moneda posicion corta .(9) Tipo cambio contrato .(10) Informacion de valorizacion Tasa posicion larga .(11) Tasa posicion corta .(12) Fecha de la operación .(13) Fecha de vencimiento del contrato .(14) Valor de mercado del activo objeto a la fecha de la informacion m$ .(15) Tipo de cambio mercado .(16) Tasa mercado poisicion larga .(17) Tasa mercado poisicion corta .(18) Valor presente posicion larga m$ .(19) 2 N INVERSION 1 2 N TOTAL Adicionalmente, considerar lo establecido en NIIF 7.22 letras a, b y c y NIIF 7.23, 24 y 25 (1) (2) (3) (4) Corresponde al número de la papeleta de la mesa de dinero de la Compañía, donde se registra la compra del instrumento. Corresponde a la secuencia del instrumento dentro del folio de la operación Corresponde informar el nombre o razón social de la contraparte de la operación. Corresponde informar la nacionalidad de la contraparte de la operación 44 Valor presente posicion corta m$ .(20) Valor razonable del contrato swap a la fecha de informacion m$ .(21) Origen de informacion .(22) BCI SEGUROS GENERALES S.A. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS Al 31 de diciembre de 2015 (5) (6) (7) (8) (9) (10) (11) (12) (13) (14) (15) (16) (17) (18) (19) (20) (21) (22) Corresponde informar la clasificación de riesgo vigente de la contraparte de la operación, si tuviere. En caso de tratarse de clasificación de riesgo internacional se deberá acompañar la clasificación de un subíndice "i" Corresponde al valor nocional establecido por contrato, que será recibido en una fecha futura Corresponde al valor nocional establecido por contrato, que será entregado en una fecha futura Corresponde a la moneda en la cual están expresados los nominales de la posición larga en el contrato swap Corresponde a la moneda en la cual están expresados los nominales de la posición corta en el contrato swap Corresponde al tipo de cambio a futuro establecido en el contrato de swap Corresponde a la tasa swap establecida en el contrato, la cual generará los flujos a ser recibidos en una fecha futura Corresponde a la tasa swap establecida en el contrato, la cual generará los flujos a ser entregados en una fecha futura Corresponde informar la fecha de inicio del contrato Corresponde informar la fecha de término del contrato En caso de: Swap de moneda: corresponde al valor de mercado multiplicada por los nominales del contrato. Swap de tasa de interés: corresponde al valor presente del nocional o de referencia de los contratos. Swap sobre instrumento de renta fija: corresponde al número de unidades del instrumento o índice por el precio spot a la fecha de información. Tipo de cambio spot de mercado a la fecha de valorización Corresponde a la tasa de mercado de la posición larga en un contrato swap de similares características, a la fecha de valorización Corresponde a la tasa de mercado de la posición corta en un contrato swap de similares características, a la fecha de valorización. Corresponde al valor actual de los flujos a recibir descontados a la tasa de mercado posición larga o a TIR de compra según corresponda. Corresponde al valor actual de los flujos a entregar descontados a la tasa de mercado posición corta o a TIR de compra según corresponda. Corresponde al valor razonable que presenta el contrato swap, o uno de similares características, a la fecha de información. Corresponde a la fuente de donde se obtuvieron los datos para valorizar el contrato Nota: se deberán presentar los contratos swap separados de acuerdo al uso que la Compañía les dé, esto es: cobertura, cobertura 1512 o inversión. 45 BCI SEGUROS GENERALES S.A. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS Al 31 de diciembre de 2015 8.2.9 Contratos de cobertura de riesgos de crédito (cds) COMPAÑÍA BCI SEGUROS GENERALES S.A. RUT 99.147.000-K Al 31 de diciembre de 2015, la Compañía no ha suscrito contratos de cobertura de riesgo de crédito (CDS) Contrapartes de la operación Objetivo del contrato contrato de cobertura de riesgo DE CREDITO (CDS) COBERTURA Tipo de operació n COMPR A Folio operació n .(1) Item operació n .(2) Nombr e .(3) Nacionalida d .(4) Clasificacio n de riesgo .(5) Caracteristica de la operación Activ o objet o .(6) Nominale s .(7) Moned a .(8) Precio ejercici o .(9) Mont o de prima .(10) Periodicida d de pago de la prima .(11) Informacion de valorizacion Moned a de prima .(12) Fecha de la operació n .(13) Fecha de vencimient o del contrato .(14) Valor razonable del activo objeto a la fecha de la informacio n m$ .(15) Precio spot del activo subyacent e .(16) Valor de la cobertura a la fecha de informacio n m$ .(17) Origen de informacio n .(18) 1 2 N TOTAL (1) (2) (3) (4) (5) Corresponde al número de la papeleta de la mesa de dinero de la Compañía, donde se registra la compra del instrumento Corresponde a la secuencia del instrumento dentro del folio de la operación Corresponde informar el nombre o razón social de la contraparte de la operación Corresponde informar la nacionalidad de la contraparte de la operación Corresponde informar la clasificación de riesgo vigente de la contraparte de la operación, si tuviere. En caso de tratarse de clasificación de riesgo internacional se debera acompañar la clasificación de un subíndice (i) (6) Corresponde a la identificación del activo subyancente. En caso de: Cobertura sobre renta fija: corresponde informar el código ISIN, CUSIP o nemotécnico, según corresponda, del instrumento de renta fija sobre el cual se escribió la cobertura de riesgo de crédito (7) Corresponde al número de unidades del activo subyacente de cada contrato. En caso de: Cobertura sobre renta fija: corresponde al valor presente del instrumento de renta fija establecido por contrato que se tiene derecho a recibir a la fecha de ejercicio (8) Corresponde a la moneda en la cual están expresados los flujos del derivado (9) Corresponde al precio fijado en el contrato al cual se recibirá una unidad del activo subyacente, expresado en la moneda indicada en el punto 9. (10) Corresponde informar el monto pagado por la suscripción de la cobertura de riesgo de crédito (11) Corresponde informar la periodicidad de pago de la prima pactada 46 BCI SEGUROS GENERALES S.A. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS Al 31 de diciembre de 2015 (12) (13) (14) (15) Corresponde informar la moneda en que se encuentra denominada la prima de la cobertura Corresponde informar la fecha de inicio del contrato Corresponde informar la fecha de término del contrato Corresponde al precio spot del activo objeto a la fecha de información multiplicado por el número de unidades del activo subyacente de cada contrato, expresado en M$ (16) Corresponde al precio spot del activo subyacente a la cobertura de riesgo de crédito. En caso de: Cobertura sobre renta fija: corresponde al valor de mercado del instrumento de renta fija a la fecha de información (17) Corresponde al valor razonable de la cobertura de riesgo de crédito (CDS) (18) Corresponde a la fuente de donde se obtuvieron los datos para valorizar el contrato. NOTA 9 - ACTIVOS FINANCIEROS A COSTO AMORTIZADO 9.1 Inversiones a costo amortizado 9.2 Operaciones de compromisos efectuados sobre instrumentos financieros NOTA 10 - PRÉSTAMOS Al 31 de diciembre de 2015, la Compañía no ha otorgado préstamos a sus asegurados o a terceros. Avance tenedores de Pólizas Prestamos otorgados TOTAL PRESTAMOS EVOLUCION DE DETERIORO Cuadro de evolución del deterioro Saldo inicial al 01/01/2015 Disminución y aumento de la provisión por deterioro (-+) Castigos de préstamos(+) Variación por efecto tipo de cambio (-+) Otros TOTAL DETERIORO Costo Amortizado - Deterioro - Total - Nota (1) Adicionalmente, las Compañías deben explicar el modelo utilizado para determinar el deterioro 47 Costo Amortizado Neto - Valor Razonable - BCI SEGUROS GENERALES S.A. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS Al 31 de diciembre de 2015 NOTA 11 - INVERSIONES SEGUROS CON CUENTA ÚNICA DE INVERSIÓN (CUI) Inversiones que respaldan reservas de valor del fondo de seguros en que la Compañía asume el riesgo del valor póliza Nivel 1 (*) M$ INVERSIONES NACIONALES Renta Fija Instrumentos del Estado Instrumentos Emitidos por el Sistema Financiero Instrumentos de Deuda o Crédito Instrumentos de Empresas Nacionales Transados en el Extranjero Renta Variable Acciones de Sociedades Anónimas Abiertas Acciones de Sociedades Anónimas Cerradas Fondos de Inversión Fondos Mutuos INVERSIONES EN EL EXTRANJERO Renta Fija Títulos emitidos por Estados y Bancos Centrales Extranjeros Títulos emitidos por Bancos y Financieras Extranjeras Títulos emitidos por Empresas Extranjeras Renta Variable Acciones de Sociedades Extranjeras Cuotas de Fondos de Inversión Extranjeros Cutoas de Fondos de Inversión Constituidos en el país cuyos activos están invertidos en valores extranjeros Cuotas de Fondos Mutuos Extranjeros Cutoas de Fondos de Mutuos Constituidos en el país cuyos activos están invertidos en valores extranjeros BANCO TOTAL Activos a valor razonable Nivel Nivel Total 2 (*) 3 (*) activos a valor razonable M$ M$ M$ Costo M$ Activos a costo Deterioro TOTAL ACTIVOS A COSTO M$ M$ Total inversiones administradas por la Compañía M$ Inversiones que respaldan reservas de valor del fondo de seguros en que los asegurados asumen el riesgo del valor póliza Nivel 1 (*) M$ Activos a valor razonable Nivel Nivel Total 2 (*) 3 (*) activos a valor razonable M$ M$ M$ Costo M$ Activos a costo Deterioro Total activos a costo M$ M$ Total inversiones administradas por la Compañía M$ Total inversión por seguros con cuneta única de inversión M$ - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - Nivel 1 : Instrumentos cotizados con mercados activos; donde el valor razonable está determinado por el precio observado en dichos mercados. Nivel 2 : Instrumentos cotizados con mercados no activos, donde el valor razonable se determina utilizando una técnica o modelos de valoración, sobre la base de información de mercado. Nivel 3 : Instrumentos no cotizados, donde también el valor razonable se determina utilizando técnicas o modelos de valoración, salvo que con la Información disponible no sea posible determinar un valor razonable de manera fiable, en cuyo caso la inversión se valoriza a costo histórico. Adicionalmente, se debe revelar el modelo utilizado. 48 BCI SEGUROS GENERALES S.A. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS Al 31 de diciembre de 2015 NOTA 12 - PARTICIPACIONES EN ENTIDADES DEL GRUPO 12.1 Participaciones en empresas subsidiarias (filiales) RUT Nombre de sociedad Pais de destino Naturaleza de la inversion Moneda de control de inversion N°de acciones % de participacion Patrimonio sociedad Resultado ejercicio Valor costo de la inversion Deterioro de la inversion Valor final inversion (vp) M$ M$ M$ M$ M$ Patrimonio sociedad Resultado ejercicio Valor costo de la inversion Deterioro de la inversion Valor final inversion (vp) M$ M$ M$ M$ M$ total 12.2 Participaciones en empresas asociadas (coligadas) Inversiones en acciones con o sin cotización bursátil y derechos en empresas asociadas (coligadas) RUT Nombre de sociedad Pais de destino Naturaleza de la inversion Moneda de control de inversion N°de acciones total 49 % de participacion BCI SEGUROS GENERALES S.A. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS Al 31 de diciembre de 2015 12.3 Cambio en inversiones en empresas relacionadas Concepto Saldo Inicial Adquisiciones (+) Ventas/Transferencias (-) Reconocimiento en Resultado (+/-) Dividendos Recibidos Deterioro (-) Diferencia de Cambio (+/-) Otros (+/-) Saldo Final (=) FILIALES COLIGADAS NOTA 13 - OTRAS NOTAS DE INVERSIONES FINANCIERAS 13.1 Movimiento de la cartera de inversiones Valor Razonable 116.162.133 693.789.771 (334.389.015) (352.582.439) 3.177.892 (291.204) 312.205 459.145 2.823.160 129.461.649 SALDO INICIAL ( 01/01/2015) Adiciones Ventas Vencimientos Devengo de interes Prepagos Dividendos Sorteo Valor Razonable Utilidad/Pérdida reconocida en : Resultado Patrimonio Deterioro Diferencia de Tipo de Cambio Uitlidad o Pérdida por unidad reajustable Reclasificación (1) Otros(2) SALDO FINAL (1) (2) Se debe explicar la razón de la reclasificación efectuada Se debe abrir si supera el 2% del saldo de la cuenta. 50 Costo Amortizado - BCI SEGUROS GENERALES S.A. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS Al 31 de diciembre de 2015 13.5 INFORMACIÓN CARTERA DE INVERSIONES Al 31 de diciembre 2015, la información de la cartera de inversiones de acuerdo con lo instruido de la Norma de Carácter General N°159 se resumen en el siguiente cuadro: Se debe informar según las instrucciones de la Norma Carácter General N° 159. Tipo de Inversion (Titulos del Nº1 Y 2 del Art Nº21 del DFL 251) Instrumentos del Estado Instrumentos Sistema Bancario Bonos de Empresa Inversion en el extranjero Mutuos Hipotecarios Acciones S.A. Abiertas Acciones S.A. Cerradas Fondo de Inversiòn Fondos Mutuos Forwards Total Monto al 31.12.2015 Costo Amortizado .(1) Valor Razonable .(1) - 114.022.227 8.112.800 3.616.798 3.709.824 129.461.649 Total .(1) 114.022.227 8.112.800 3.616.798 3.709.824 129.461.649 Total Inversiones Inversiones Custodiables en (1)+(2) .(3) 114.022.227 8.112.800 3.616.798 3.709.824 129.461.649 M$ .(4) 114.022.227 8.112.800 3.616.798 3.709.824 129.461.649 % Inversiones Custodiables (4)/(3) .(5) 0% 100% 100% 100% 0% 100% 0% 0% 100% 0% Detalle de Custodia de Inversiones (Columna Nº3) Empresa de Deposito y Custodia de Valores Monto .(6) 0 113.894.931 8.112.800 3.616.798 3.709.824 129.334.353 (1) (2) % c/r Total Inv .(7) 0% 99,89% 100% 100% 0% 100% 0% 0% 100% 0% % c/r Inversiones Custodiables .(8) 0% 100% 100% 100% 0% 100% 0% 0% 100% 0% Banco Nombre de la Empresa Custodia de Valores .(9) DCV DCV DCV DCV DCV Monto .(10) % c/r Total Inv .(11) Otros Nombre del Banco Custodio .(12) Monto .(13) % .(14) Compañía Nombre del Custodio .(15) Monto .(16) 127.296 127.296 % .(17) 0,00% 0,11% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% Monto por Tipo de Inversión informado en Estado de Situación Financiera del periodo que se informa Monto por Tipo de Inversión informado en Estado de Situación Financiera del periodo que se informa, correspondiente al detalle de la cuenta Inversiones de Seguros CUI. Este campo solamente debe ser llenado por la Aseguradoras del Segundo Grupo que presenten Seguros con Cuenta Única de Inversión. (3) Total de Inversiones, corresponde a la suma de las columnas (1) y (2). El total de la Columna N° (6) + (10) + (13) + (16) debe corresponder al total de la columna N°(3). (4) Monto expresado en M$ del total de inversiones por tipo de instrumento, factibles de ser custodiadas por Empresa de Depósito y Custodia de Valores (Ley 18.876). (5) % que representan las Inversiones Custodiables del total de inversiones informadas en Estado de Situación Financiera. (6) Monto en M$ de inversiones que se encuentran custodiadas en Empresa de Depósito y Custodia de Valores, solo en calidad de Depositante (7) % que representan las inversiones en Empresa de Depósito y Custodia de Valores respecto del total de inversiones (columna N°3). (8) % que representan las inversiones en Empresa de Depósito y Custodia de Valores respecto del Total de Inversiones Custodiables (columna N°4). (9) Deberá indicar el nombre de la Empresa de Depósito y Custodia de Valores. (10) Monto en M$ de inversiones que se encuentran custodiadas en Bancos o Instituciones Financieras. (11) % que representan las inversiones en Bancos respecto del total de inversiones (columna N°3). (12) Deberá indicar el nombre del Banco o Institución Financiera que ejerce como custodio de las inversiones de la aseguradora. 51 BCI SEGUROS GENERALES S.A. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS Al 31 de diciembre de 2015 (13) Monto en M$ de inversiones que se encuentran custodiadas en Otros Custodios distintos de la Empresa de Depósito y Custodia de Valores y de Bancos. Deberá incluirse en este campo aquellas inversiones de Empresas Chilenas o del Estado Chileno que fueron emitidas en el exterior. (14) % que representan las inversiones en Otros Custodios respecto del total de inversiones (columna N°3). (15) Deberá indicar el nombre del Custodio. (16) Monto en M$ de inversiones que se encuentran custodiadas por la propia aseguradora. (17) % que representan las inversiones que se encuentran en la Compañía respecto del total de inversiones (columna N°3). Para el caso de Instrumentos sujetos a compromisos de venta o retroventa, se deberá informar el o los activos subyacentes de acuerdo al Tipo de Inversión y clasificar en el Detalle de Custodia de Inversiones. Si estos títulos se encuentran depositados en una empresa de Depósito y Custodia de Valores, se deberán clasificar dependiendo de quién figure como depositante de los títulos. Se deberá entender que los instrumentos sujetos a compromisos de venta o retroventa activos que son custodiables por las empresas de depósitos de valores (Ley 18.876), deben estar depositados en la o las cuentas de la aseguradora, para que sean considerados como custodiados dentro del 95% que exige la Norma de Carácter General de Custodia. 13.6 INVERSIÓN EN CUOTAS DE FONDOS POR CUENTA DE LOS ASEGURADOS - NCG N° 176 La Compañía no ha efectuado inversiones en cuotas de fondos por cuenta de los asegurados al 31 de diciembre de 2015. Fondo RUN Valor Cuota al 30.06.2015 Cuotas por fondo Valor Final Totales Fondo: RUN Cuotas por fondo Valor cuota al cierre Valor Final Ingresos Egresos Nº Pólizas Vigentes Nº Asegurados Indicar el nombre o identificación de cada fondo Indicar el número de RUN del fondo. Si el fondo no registra RUN indicar cero (0) Indicar el Nº de cuotas del fondo Indicar el valor cuota de los fondos a la fecha de cierre de los estados financieros Valor de las inversiones a la fecha de cierre de los estados financieros cifra en M$ Ingresos de la Compañía asociados a las operaciones autorizadas Egresos de la Compañía asociados a las operaciones autorizadas Se debe informar el número de pólizas vigentes asociada a dicho fondo Se debe indicar el número de asegurados asociados a dicho fondo 52 Ingresos Egresos NºPolizas Vigentes Nº Asegurados BCI SEGUROS GENERALES S.A. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS Al 31 de diciembre de 2015 NOTA 14 - INVERSIONES INMOBILIARIAS 14.1 Propiedades de inversión Concepto Terrenos M$ Edificios M$ Otros M$ Total M$ Saldo Inicial 01.01.15 Mas: adiciones, mejoras y transferencias Menos:venta, bajas y transferencias Menos: depreciacion del ejercicio Ajuste por revalorizaciòn Otros - 1.182.335 (26.137) 46.111 - - 1.182.335 (26.137) 46.111 - Valor Contable propiedades de Inversion - 1.202.309 - 1.202.309 Valor razonable a la fecha de cierre (1) - 1.285.555 - 1.285.555 Deterioro (provisiòn) - - - - Valor final a la fecha de cierre (1)Se debe indicar el valor de la menor tasaciòn Propiedades de inversiòn - 1.202.309 - 1.202.309 Terrenos Edificios Otros Total - 1.202.309 1.202.309 - 1.202.309 1.202.309 Valor final bienes raices nacionales Valor final bienes raices extranjeros Valor Final a la fecha de cierre (1) - Se debe indicar el valor de la menor tasación Arriendos operativos Importe total de los pagos mínimos futuros del arrendamiento I) II) III) M$ 43.241 216.207 338.724 Hasta 1 año Entre uno y cinco años Más de cinco años Descripción general de las condiciones de los arrendamientos acordador por el arrendador Por el arriendo del inmueble de Irarrázaval 5380, se estipuló un contrato por 15 años desde el 26/11/2011 al 25/11/2026, vencido el plazo, el contrato se renovará automáticamente por períodos sucesivos de 10 años. 53 BCI SEGUROS GENERALES S.A. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS Al 31 de diciembre de 2015 14.2 Cuentas por cobrar leasing Al 31 de diciembre de 2015, la Compañía no mantiene bienes raíces que hayan sido otorgados en arriendo con opción de venta, según lo indicado en la NCG N°316 o la que la remplace. Periodo Años 0-1 1-5 5 y mas TOTALES Valor del contrato Valor de costo neto Valor de tasaciòn Valor final leasing 14.3 Valor Nominal Valor del contrato Intereses por Valor Recibir Presente Deterioro Valor final del contrato Valor de costo Valor de Tasaciòn Valor final Leasing : Valor presente menos el deterioro (provisión) : Corresponde al costo actualizado del bien raíz menos la depreciación acumulada : Corresponde indicar el valor de la menor tasación : Corresponde al menor valor entre el valor final del contrato, el valor de costo y la menor tasación Propiedades de uso propio Al 31 de diciembre de 2015, el movimiento de las propiedades de uso propio se presenta en el siguiente cuadro: Conceptos Terrenos M$ Edificios M$ Otros M$ Total M$ Saldo inicial 01.01.15 Mas: adiciones, mejoras y transferencias Menos: Ventas, bajas y transferencia Menos:Depreciaciòn del ejercicio Ajuste por revalorizaciòn Otros Valor contable propiedades de uso propio - - 538.181 125.927 60.708 87.143 516.257 538.181 125.927 60.708 87.143 516.257 Valor razonable a la fecha de cierre (1) - - 516.257 516.257 Deterioro (provision) - - - - Valor final a la fecha de cierre - - 516.257 516.257 (1) Se debe indicar el valor de la menor tasación 54 BCI SEGUROS GENERALES S.A. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS Al 31 de diciembre de 2015 NOTA 15 - ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA (VER NIIF 5) Al 31 de diciembre de 2015 no ha clasificado ninguno de sus activos no corrientes como mantenidos para la venta. Activos mantenidos para la venta Valor Activo Reconocimiento en Resultado Utilidad Pérdida TOTAL NOTA 16 - CUENTAS POR COBRAR ASEGURADOS 16.1 Saldos adeudados por asegurados El detalle de los saldos de primas por cobrar adeudados a la Compañía al 31 de diciembre de 2015, se presenta a continuación: Concepto Cuentas por cobrar asegurados (+) Cuentas por cobrar Coaseguro (Lider) Deterioro(-) Total (=) Saldo con empresas relacionadas M$ 7.268.812 111.302 65.743 7.314.371 Saldo con terceros M$ 145.260.288 685.831 1.464.407 144.481.712 Total M$ 152.529.100 797.133 1.530.150 151.796.083 7.314.371 - 144.481.712 - 151.796.083 - Activos corrientes ( corto plazo) Activos no corrientes (largo plazo) 55 BCI SEGUROS GENERALES S.A. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS Al 31 de diciembre de 2015 16.2 Deudores por primas por vencimiento Al 31 de diciembre de 2015, los deudores por primas por vencimiento se presentan en el siguiente cuadro: VENCIMIENTO DE SALDOS SEGUROS REVOCABLES 1.Vencimientos anteriores a la fecha de los estados financieros meses anteriores mar-15 abr-15 may-15 jun-15 2.-Deterioro .-Pagos vencidos .-Voluntarias 3.-Ajuste por no Identificaciòn 4.-Subtototal (1-2-3-) 5.-Vencimientos posteriores a la fecha de los estados financieros jul-15 ago-15 sep-15 meses posteriores 6.-Deterioro .-Pagos Vencidos .-Voluntarios 7.-Subtotal (5-6) SEGUROS NO REVOCABLES 8.-Vencimientos anteriores a la fecha de los estados financieros 9.-Vencimientos posteriores a la fecha de los estados financieros 10.-Deterioro 11.-Subtotal (8+9+10) 12 total (4+7+11) 13.Credito no exigible de fila 4 14 Credito no vencido seguros revocables (7+13) Primas Documentadas PRIMAS SEGURO Inv. Y Sob DL3500 PRIMAS ASEGURADOS Con Especificaciòn de Forma de Pago Plan Plan Pago Plan pago Pago Plan Pago PAC PAT Cup Cia Sin especificar forma de pago Cuentas por cobrar coaseguro (no lider ) Otros deudores 258.259 2.234 9.628 29.298 25.679 191.420 108.972 108.972 216.086 4.649 959 11.084 24.875 174.519 45.344 45.344 - 5.603.579 89.026 12.026 339.989 286.397 4.876.141 741.118 741.118 2.911.053 236.389 13.332 55.286 657.436 1.948.611 634.717 634.717 - - 149.288 170.742 - 4.862.461 2.276.337 - - 48.655.266 5.171.016 5.107.029 4.828.740 33.548.480 - 24.394.207 1.709.209 2.524.008 2.643.600 17.517.389 - - 67.512.543 12.044.336 7.558.039 6.420.330 41.489.838 - 3.775.239 1.161.023 710.709 573.929 1.329.578 - - - 48.655.266 24.394.207 - 67.512.543 3.775.239 - - - - Total cuentas por cobrar asegurados - 48.804.554 24.564.949 - 72.375.004 6.051.576 - - 48.655.266 24.394.207 - 67.512.543 3.775.239 - 56 151.796.083 M/Nacional 151.796.083 M/Extranjera - BCI SEGUROS GENERALES S.A. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS Al 31 de diciembre de 2015 Definiciones por Columnas: Primas Seguro Invalidez y Sobrevivencia D.L. 3.500 16.3 Evolución del deterioro por asegurados La Sociedad contabiliza las cuentas por cobrar de seguros y el correspondiente deterioro e incobrabilidad en conformidad con lo establecido en la Circular N°1.499 y su modificación posterior mediante Circular N°1.559. Cuadro de evoluciòn del deterioro(1) Saldo Inicial al 01.01.2015 Disminuciòn y aumento de la provisión por deterioro (-+) Recupero de cuentas por cobrar de seguros (+) Castigo de cuentas por cobrar (+) Variaciòn por efecto de tipo de cambio (-+) Total Cuentas por cobrar de seguros M$ 1.538.633 (8.483) 1.530.150 Cuentas por Cobrar Coaseguro(Lider) M$ - Total M$ 1.538.633 (8.483) 1.530.150 NOTA 17 - DEUDORES POR OPERACIONES DE REASEGURO 17.1 Saldos adeudados por reaseguro Los saldos al 31 de Diciembre de 2015, adeudados a la Compañía por entidades reaseguradoras, se resumen en el siguiente cuadro: Saldos con Empresas Relacionadas M$ Concepto Primas por cobrar de reaseguros(+) Siniestros por cobrar reaseguradores Activos por reaseguros no proporcionales Otras deudas por cobrar de reaseguros (+) Deterioro (-) Total Saldos con Terceros M$ TOTAL M$ 5.455 5.455 14.015.540 3.602.025 758.761 16.858.804 14.015.540 3.602.025 5.455 758.761 16.864.259 - 3.602.025 3.602.025 3.602.025 3.602.025 Activos por seguros no proporcionales revocables Activos por seguros no proporcionales no revocables Total Activos por seguro no proporcionales 17.2 Evolución del deterioro por reaseguro Cuadro de evoluciòn del deterioro Saldo inicial al 01/01 /2015 Disminuciòn y aumento de la provisiòn por deterioro (-+) Recupero de cuentas por cobrar de seguros (+) Castigo de cuentas por cobrar (+) Variaciòn por efecto de tipo de cambio (-+) Total Primas por cobrar de reaseguros M$ 82.087 5.043 87.130 57 Siniestros por cobrar reaseguradores M$ 720.998 (29.574) (19.793) 671.631 Activos por seguros no proporcionales M$ - Otras deudas por cobrar de reaseguros M$ - Total Deterioro M$ 803.085 (66.710) 36.429 758.761 BCI SEGUROS GENERALES S.A. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS Al 31 de diciembre de 2015 17.3 Siniestros por cobrar a reaseguradores Al 31 de diciembre de 2015 REASEGURADORES Y/O CORREDORES DE REASEGURO ARTHUR J GALLAGHER MITSUI SUMITOMO INSURANCE PARTNER RE EUROPE REASEGURADORA PATRIA S.A.B. TRANSATLANTIC RE CO AON BENFIELD ODYSSEY AMERICA RE HANNOVER RUCK LLOYDS LONDRES LIBERTY INTERNATIONAL UNDERWRITERS LLOYDS LONDRES MAPFRE RE CIA DE REASEGUROS S.A. ANTECEDENTES REASEGURADOR Nombre Reasegurador Codigo de identificaciòn Tipo de Relaciòn R/NR Pais Codigo Clasificador de Riesgo 1 Codigo Clasificador de Riesgo 2 Clasificaciòn de Riesgo 1 Clasificaciòn de Riesgo 2 Fecha Clasificaciòn1 Fecha Clasificaciòn2 SALDOS ADEUDADOS Meses anteriores julio-15 agosto-15 septiembre-15 octubre-15 noviembre-15 diciembre-15 enero-16 febrero-16 marzo-16 abril-16 mayo-16 Meses posteriores 1. TOTAL SALDOS ADEUDADOS MITSUI SUMITOMO INSURANCE R202 NR JAPON PARTNER RE EUROPE R256 NR IRLANDA REASEGURADORA PATRIA S.A.B. R6 NR MEXICO TRANSATLANTIC RE CO R064 NR EEUU ODYSSEY AMERICA RE R044 NR EEUU HANNOVER RUCK R187 NR ALEMANIA LLOYDS LONDRES R232 NR INGLATERRA LIBERTY INTERNATIONAL UNDERWRITERS R221 NR EEUU LLOYDS LONDRES R232 NR INGLATERRA MAPFRE RE CIA DE REASEGUROS S.A. R101 NR ESPAÑA FITCH SP AMB AMB SP AMB SP SP SP FITCH AMB A+ A+ AMB A+ A+ FITCH A A- FITCH A A+ AMB AA SP A+ AA19-09-2014 12-12-2014 AMB A+ A 13-10-2014 24-07-2014 AMB A A AMB A+ A 13-10-2014 24-07-2014 AMB AA 10-12-2014 30-05-2014 26-01-2015 26-01-2015 24-10-2014 30-01-2015 02-04-2014 03-10-2014 18-02-2015 03-04-2014 17-07-2014 24-09-2014 18.270 34.584 11-11-2014 17-10-2014 347 561 38.718 1.369 1.707 7.535 4.166.354 102.744 0 0 0 0 0 0 0 0 2. DETERIORO 18.270 0 0 0 0 0 0 0 0 347 3. TOTAL 84.474 0 0 0 0 0 0 0 0 4.166.354 58 4.166.701 BCI SEGUROS GENERALES S.A. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS Al 31 de diciembre de 2015 17.3 Siniestros por cobrar a reaseguradores Al 31 de diciembre de 2015 ODYSSEY AMERICA RE LLOYDS LONDRES HANNOVE R RUCK MITSUI SUMITOMO INSURANCE BENFIELD CORREDORES C204 MAPFRE RE CIA DE SWISS REASEGUROS S.A. REINSURANCE AMERICA ODYSSEY AMERICA RE LLOYDS LONDRES HANNOVE R RUCK MITSUI SUMITOMO INSURANCE MAPFRE RE CIA DE REASEGUROS S.A. R044 NR R187 NR R202 NR EEUU R232 NR INGLATER RA ALEMANIA SP AMB AA SP AMB A+ A AMB SP A+ AA- PARTNER RE EUROPE REASEGURADORA PATRIA S.A.B. CHUBB DE CHILE SWISS REINSURANCE AMERICA PARTNER RE EUROPE REASEGURADORA PATRIA S.A.B. R101 NR R236 NR R256 NR R6 NR CHUBB DE CHILE 966426101 NR JAPON ESPAÑA EEUU IRLANDA MEXICO FITCH AMB A+ A+ FITCH AMB AA SP AMB AAA+ SP AMB A+ A+ AMB FITCH A A- 18-02-2015 13-10-2014 19-09-2014 10-12-2014 11-11-2014 28-11-2014 26-01-2015 24-10-2014 03-04-2014 24-07-2014 12-12-2014 30-05-2014 17-10-2014 06-11-2014 26-01-2015 30-01-2015 CHILE HUMPHR EYS FITCH AA AA+ 28-062013 30-062014 29.268 221 THB CHILE (COLEMONT) C237 LLOYDS HANNOVE ROYAL & SUN LONDRES R RUCK ALLIANCE INSURANCE LLOYDS LONDRES HANNOVE R RUCK ROYAL & SUN ALLIANCE INSURANCE R232 NR INGLATER RA R187 NR R081 NR ALEMANIA INGLATERRA SP AMB A+ A AMB SP A+ AA- SP FITCH A A- 13-10-2014 19-09-2014 28-02-2014 24-07-2014 12-12-2014 10-11-2014 77.363 0 0 712 52 40 17.239 21.711 2.482 35.127 36 17 16 29.558 0 0 0 0 0 0 0 0 29.268 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 290 0 0 0 0 0 0 0 0 77.363 0 0 59 BCI SEGUROS GENERALES S.A. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS Al 31 de diciembre de 2015 17.3 Siniestros por cobrar a reaseguradores Al 31 de diciembre de 2015 CONOSUR REASEGUROS MUNCHENER RUCK COOPER GAY CHILE C221 LLOYDS LONDRES MAPFRE RE CIA DE REASEGUROS S.A. GUY CARPENTER CORREDORES C028 TRANSATLA NTIC RE CO QBE REINSURA NCE XL INSURANCE COMPANY LTD ACE SEGUR OS AMERICA FAMILY MUTUAL AMLI N AG ARCH RE AXIS RE 0,01 0,05 0,03 AMLIN AG ARCH RE AXIS RE R291 NR BERM UDAS R265 NR IRLA NDA R058 NR EEUU AMLIN AG NR BERM UDAS AMB FITCH FITCH AMB FITCH A A AMB A+ A AMB A+ A- SP A+ A+ 29-04-2014 12-122014 19-022015 27-122013 0,01 02-06-2014 0,00 28-032014 0,01 20-032014 0,05 26012015 26012015 0,03 0,01 MUNCHENER RUCKVERSICHERU NGS LLOYDS LONDRES MAPFRE RE CIA DE REASEGUROS S.A. TRANSATLA NTIC RE CO R101 NR R064 NR ALEMANIA R232 NR INGLATE RRA ESPAÑA EEUU QBE REINSURA NCE QBE REINSURA NCE NR INGLATER RA FITCH SP FITCH AMB AMB FITCH AMB AAA+ AMB A+ A AMB AA FITCH A A+ SP A A+ AMB A+ A R183 NR 09-12-2014 13-102014 13-11-2014 24-072014 11-11-2014 17-10-2014 02-04-2014 03-10-2014 15-01-2015 22-05-2014 554 XL INSURANCE COMPANY LTD ACE SEGUR OS R240 NR 9922500 0-3 NR INGLATERRA CHILE HUMPH REYS FELLER -RATE AAAA- 09-01-2015 09-01-2015 31-122013 0,00 AMERICA FAMILY MUTUAL AMERICA FAMILY MUTUAL NR EVEREST REINSURANCE COMPANY HANNOV ER RUCK 0,06 EVEREST REINSURANCE COMPANY HANNOVER RE BERMUDAS 0,03 HANNOV ER RUCK 0,00 HANNOVER RE BERMUDAS KORE AN RE LLOYDS AFB 2620 0,01 0,01 LLOYDS AMLIN SYND LLOYDS AWH 2232 0,01 LLOYDS CATHEDRAL MMX 2010 SYND 0,03 0,00 KORE AN RE LLOYDS AFB 2620 LLOYDS AMLIN SYND LLOYDS AWH 2232 LLOYDS CATHEDRAL MMX 2010 SYND R232 NR INGLATER RA R232 NR INGLATERR A R232 NR INGLATER RA R232 NR R281 NR EEUU R187 NR ALEMANI A BERMUDAS R228 NR KORE A AMB AMB AMB SP SP SP SP SP FITCH A+ A+ SP A+ AA- SP A+ AA- AMB A A AMB A+ A AMB A+ A AMB A+ A AMB A+ A 25-07-2014 19-092014 INGLATERRA 19-09-2014 24-102014 13-102014 13-10-2014 13-10-2014 13-10-2014 21-04-2014 0,06 12-122014 0,03 12-12-2014 0,00 24-102014 0,01 24-072014 0,01 24-07-2014 0,01 24-07-2014 0,03 24-07-2014 0,00 95.753 3.450,00 128 1.610 416 413 196 16.414 186 3.332.648 398 17.439 554 0 0 0 3.434.173 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 554 0 0 0 95.753 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 17.439 0 0 0 0 3.338.420 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 60 BCI SEGUROS GENERALES S.A. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS Al 31 de diciembre de 2015 17.3 Siniestros por cobrar a reaseguradores Al 31 de diciembre de 2015 LLOYDS CATLIN / SJC 2003 0,05 LLOYDS - HCC LLOYDS IGI INT LLOYDS LIBERTY SYND 0,01 0,00 0,00 LLOYDS MARKEL INT LLOYDS - NVA 2007 SYND 0,00 0,00 GUY CARPENTER CORREDORES C028 LLOYDS LLOYDS LLOYDS - Q RE SIRIUS VALIDUS / TAL 1183 0,01 0,02 0,03 13-10-2014 11-11-2014 24-07-2014 0,02 24-07-2014 0,05 17-10-2014 0,03 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 LLOYDS IGI INT LLOYDS LIBERTY SYND LLOYDS MARKEL INT LLOYDS - NVA 2007 SYND LLOYDS Q RE LLOYDS SIRIUS R232 NR R232 NR INGLATER RA SP AMB A+ A 13-102014 24-072014 0,00 R232 NR R232 NR R232 NR INGLATERRA SP AMB A+ A INGLATERRA SP AMB A+ A INGLATERRA SP AMB A+ A R232 NR INGLATER RA SP AMB A+ A 24-07-2014 0,05 R232 NR INGLATE RRA SP AMB A+ A 13-102014 24-072014 0,01 0 0 0 0 0 0 13-10-2014 13-10-2014 13-10-2014 24-07-2014 0,00 24-07-2014 0,00 24-07-2014 0,00 R232 NR INGLATE RRA SP AMB A+ A 13-102014 24-072014 0,01 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 LLOYDS VALIDUS / TAL 1183 MAPFRE RE CIA DE REASEGUROS S.A. R232 NR R101 NR INGLATERRA SP AMB A+ A ESPAÑA FITCH AMB AA 61 MUNCHENER RUCKVERSICHERUNG S 0,00 13-10-2014 LLOYDS - HCC 13-10-2014 0,05 MS FRONTI ER MS FRONTI ER MS FRONTI ER NR BERMUD AS SP AMB A A 04-082014 04-082014 0,00 LLOYDS - CATLIN / SJC 2003 INGLATERRA SP AMB A+ A MAPFRE RE CIA DE REASEGUROS S.A. NAVIGATORS INSURANCE CO 0,25 ODYSSEY AMERICA RE 0,01 0,02 MUNCHENER RUCKVERSICHERUNGS NAVIGATORS INSURANCE CO ODYSSEY AMERICA RE R183 NR R282 NR R044 NR ALEMANIA FITCH AMB AAA+ EEUU SP AMB A A EEUU SP AMB AA 09-12-2014 04-07-2014 18-02-2015 13-11-2014 0,25 04-06-2014 0,01 03-04-2014 0,02 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 BCI SEGUROS GENERALES S.A. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS Al 31 de diciembre de 2015 17.3 Siniestros por cobrar a reaseguradores Al 31 de diciembre de 2015 GUY CARPENTER CORREDORES C028 PARTNER REINSURANCE CO LTD QBE REINSUR ANCE REASEGURADO RA PATRIA S.A.B. SCO R S.A. 0,02 0,01 0,04 0,04 PARTNER REINSURANCE CO LTD REASEGURADO RA PATRIA S.A.B. SCO R S.A. R237 NR QBE REINSUR ANCE QBE REINSUR ANCE NR R6 NR BERMUDAS IRLANDA MEXICO R251 NR EEU U SP AMB AMB AMB A+ A+ SP A A+ FITCH A A- 26-01-2015 15-012015 24-10-2014 26-01-2015 0,04 22-052014 0,02 30-01-2015 0,01 SIRI US SWISS REINSURANCE AMERICA XL RE LATIN AMERICA LTD 0,12 0,05 0,01 JIS CHILE C026 LLOYDS LONDRE S JLT CHILE CORREDORES C246 LLOYDS LONDRE S BERKLEY MACKINLAY CORREDORES REASEGUROS QBE REINSUR ANCE REASEGURADO RA PATRIA S.A.B. PARTNER RE EUROPE LLOYDS LONDRE S ODYSSEY AMERICA RE REASEGURADO RA PATRIA S.A.B. PARTNER RE EUROPE LLOYDS LONDRE S ODYSSEY AMERICA RE RSA SEGUROS CHILE S.A. R6 NR R256 NR R044 NR EEUU SWISS REINSURANCE AMERICA XL RE LATIN AMERICA LTD LLOYDS LONDRE S LLOYDS LONDRE S BERKLEY INSURANCE COMPANY R236 NR R049 NR SUIZA R232 NR INGLATE RRA R243 NR EEUU R232 NR INGLATE RRA EEUU MEXICO IRLANDA R232 NR INGLATE RRA SP R222 NR SUE CIA FITC H QBE REINSUR ANCE QBE REINSUR ANCE NR INGLATE RRA SP FITCH SP SP AMB AMB AMB SP SP SP AMB A+ A 31102014 01102014 0,04 AMB AA 10022015 03102014 0,01 AMB AAA+ AMB A+ A AMB A+ A AMB A+ A FITCH A+ A+ SP A A+ FITCH A A- AMB A+ A+ AMB A+ A AMB AA SIRI US 28-11-2014 09-01-2015 06-11-2014 0,12 09-01-2015 0,05 RSA CHILE LIBERTY INTERNATIONAL UNDERWRITERS SWI SS RE SUIZ A HANNOV ER RUCK CHUBB DE CHILE LIBERTY INTERNATIONAL UNDERWRITERS SWI SS RE HANNOV ER RUCK CHUBB DE CHILE 99017000-2 NR R221 NR CHILE HUMPHREY S LTDA FELLER RATE AA AA EEUU R105 NR SUIZ A R187 NR ALEMAN IA SP SP AMB CHILE HUMPH REYS AMB A A SP A+ AA- FITCH AA AA+ 13-102014 13-102014 22-01-2015 15-012015 24-10-2014 26-01-2015 13-102014 18-02-2015 30-09-2014 17-07-2014 24-072014 24-072014 01-10-2015 22-052014 30-01-2015 26-01-2015 24-072014 03-04-2014 29-09-2014 24-09-2014 AMB AAA 28112014 06112014 27.979 9664261 0-1 NR 19-092014 28-062013 12-122014 30-062014 5.537 122.236 27.283 44.384 72.755 21.957 90.923 25.774 6 196.215 545.263 17.046 0 0 0 0 0 0 0 0 786.509 0 410.849 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 27.979 0 5.537 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 758.530 0 405.312 0 0 0 0 0 0 0 0 0 62 BCI SEGUROS GENERALES S.A. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS Al 31 de diciembre de 2015 17.3 Siniestros por cobrar a reaseguradores Al 31 de diciembre de 2015 REASEG BRITANIA SWIS S RE SUIZ A RSG CHILE C229 WILLIS CORREDORES C031 HANNOV ER RUCK LLOYDS LONDRE S LLOYDS LONDRE S TRANSATL ANTIC RE CO ACE HANNOV ER RUCK LLOYDS LONDRE S CHUBB DE CHILE REASEGURADO RA PATRIA S.A.B. PARTNER RE EUROPE HANNOV ER RUCK LLOYDS LONDRE S LLOYDS LONDRE S TRANSATL ANTIC RE CO ACE SEGUR OS HANNOV ER RUCK LLOYDS LONDRE S CHUBB DE CHILE REASEGURADO RA PATRIA S.A.B. LIBERTY INTERNATIONA L UNDERWRITER S RSA SEGUROS CHILE S.A. R105 NR SUIZ A R256 NR R232 NR INGLATE RRA R232 NR INGLATE RRA R064 NR 992250 00-3 NR R187 NR ALEMAN IA R232 NR INGLATE RRA 9664261 0-1 NR R6 NR R221 NR 99017000-2 NR IRLANDA R187 NR ALEMAN IA MEXICO EEUU SP SP AMB SP SP AMB AMB SP AMB SP CHILE HUMPHREY S LTDA AMB A A FELLER RATE AA AA SWIS S RE AMB AAA 28112014 06112014 PARTNER RE EUROPE AMB A+ A+ SP A+ AA- AMB A+ A AMB A+ A EEUU CHILE HUMPH REYS FELLE RRATE AAAA- FITCH A A+ 26-01-2015 19-092014 13-102014 13-102014 26-01-2015 12-122014 24-072014 24-072014 SP A+ AA- AMB A+ A CHILE HUMPH REYS FITCH AA AA+ FITCH A A- 02-04-2014 31-122013 19-092014 13-102014 28-062013 03-10-2014 27-122013 12-122014 24-072014 30-062014 24-10-2014 30-01-2015 LIBERTY INTERNATIONA L UNDERWRITER S 17-07-2014 24-09-2014 RSA SEGUROS CHILE S.A. QBE REINSUR ANCE RIESGOS NACIONALE S AIG CHILE CIA SEG GRALES PARTNER RE EUROPE ODYSSEY AMERICA RE CHARTIS INSURANCE UK LIMITED MAPFRE RE CIA DE REASEGUROS S.A. QBE REINSUR ANCE QBE REINSUR ANCE NR INGLATE RRA AIG CHILE CIA SEG GRALES PARTNER RE EUROPE ODYSSEY AMERICA RE CHARTIS INSURANCE UK LIMITED / AIG MAPFRE RE CIA DE REASEGUROS S.A. 99288000-7 NR R256 NR R044 NR R268 NR R101 NR CHILE IRLANDA EEUU INGLATERRA ESPAÑA AMB FELLER-RATE SP SP SP FITCH SP A A+ ICR AAAA AMB A+ A+ AMB AA FITCH A A AMB AA 30-09-2014 15-012015 28-08-2014 26-01-2015 18-02-2015 27-05-2014 11-11-2014 29-09-2014 22-052014 28-08-2014 26-01-2015 03-04-2014 28-08-2014 17-10-2014 152.527 23.079 269 2.290 19.252 62.638 4.041 2.896 872 3.742 573 1.212 27.588 . 330.235 187.178 28.610 248.878 148.953 654.749 7.615.414 112.438 0 414 0 0 0 9.326.869 0 0 0 0 36.883 0 0 264.096 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 152.527 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 330.235 0 0 0 0 36.883 0 0 111.569 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 8.996.634 MONEDA NACIONAL MONEDA EXTRANJERA 63 8.737.245 259.388 BCI SEGUROS GENERALES S.A. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS Al 31 de diciembre de 2015 17.3 Siniestros por cobrar a reaseguradores Al 31 de diciembre de 2015 AIG USA AIG USA AIG USA NR EEUU SP AMB AA 27-052014 20-022014 ASPEN INSURANCE UK ALLIANZ GLOBAL ASPEN INSURANCE UK, LTD. R272 NR INGLATERRA SP AMB A A AXA CESSIONS ALLIANZ GLOBAL AXA VERSICHERUNG AXA CESSIONS R078 NR FRANCIA SP FITCH AAAA- ALEMANIA AMB SP A+ AA- AXA CORPORATE AXA VERSICHERUNG R218 NR ALEMANIA SP AMB A+ A AXA CORPORATE R298 NR FRANCIA SP AMB A+ A 23-05-2013 18-04-2014 19-10-2011 15-10-2014 15-10-2014 23-10-2014 21-11-2014 03-11-2011 10-10-2014 10-10-2014 1.033 3.419 22.555 25.838 5.169 5.094 4.889 19.510 3.717 45 15 313 312 28.262 315 1.546 75.476 301 271 3.722 197.070 AXIS RE AXIS RE R265 NR IRLANDA AMB SP A+ A+ 26-012015 26-012015 CATLIN FOR SJC2003 SYND EVEREST RE COMPANY CATLIN FOR SJC2003 SYND R232 NR INGLATERRA SP AMB A A HANNOVER RUCK EVEREST REINSURANCE COMPANY R058 NR EEUU AMB FITCH A+ A+ HOWDEN INSURANCE HANNOVER RUCK R187 NR ALEMANIA AMB SP A+ AA- AXA CESSIONS R078 NR FRANCIA SP FITCH AAAA- MAPFRE RE MUNCHENER RUCK MAPFRE RE CIA DE REASEGUROS S.A. R101 NR ESPAÑA FITCH AMB AA MUNCHENER RUCKVERSICHERUNGS R183 NR ALEMANIA FITCH AMB AAA+ 09-01-2015 25-07-2014 19-09-2014 19-10-2011 11-11-2014 09-12-2014 29-01-2015 21-04-2014 12-12-2014 03-11-2011 17-10-2014 13-11-2014 5.818 258.689 117.536 39.986 2.377 397 44.543 307 3.210 55.743 324 40.866 37.192 9.788 59 58 1.530 122 265 23.851 34.902 580.850 76.095 713.465 1.232.163 1.232.163 87.507 197.070 7.499 106.224 694 182.847 23.851 34.902 580.850 76.095 15.723 1.133.583 1.033 0 0 0 0 397 0 0 0 0 5.818 258.689 0 86.474 197.070 7.499 106.224 694 182.450 23.851 34.902 580.850 76.095 9.905 874.894 1.232.163 64 BCI SEGUROS GENERALES S.A. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS Al 31 de diciembre de 2015 17.3 Siniestros por cobrar a reaseguradores Al 31 de diciembre de 2015 ODYSSEY AMERICA RE PARTNER RE EUROPE SCOR SE SWISS RE LOWNDES LAMBERT GROUP LTD LIBERTY CIA SEG GRALES AON GROUP LTD C016 HEATH LAMBERT C017 ALLIED WORLD CAPITAL (EUROPE) LTD KOREAN RE ALLIED WORLD CAPITAL (EUROPE) LTD ALLIED WORLD CAPITAL (EUROPE) LTD NR INGLATERRA FITCH AMB A A AXA RE RIESGOS EXTRANJEROS ROYAL & SUN ALLIANCE INSURANCE TOTAL GENERAL TRANSATLANTIC RE CO 42,50% 7,50% 41,25% 8,75% AXA RE R208 NR FRANCIA SP AMB A+ A 15-10-2014 10-10-2014 GERLING-KONZERN GLOBALE RUCKVE R011 NR ALEMANIA SP AMB A+ A 17-02-2012 16-02-2012 ROYAL & SUN ALLIANCE INSURANCE R081 NR INGLATERRA SP FITCH A A28-02-2014 10-11-2014 TRANSATLANTIC RE CO R064 NR EEUU AMB FITCH A A+ 02-04-2014 03-10-2014 ODYSSEY AMERICA RE R044 NR EEUU SP AMB AA 18-02-2015 03-04-2014 PARTNER RE EUROPE R256 NR IRLANDA SP AMB A+ A+ 26-01-2015 26-01-2015 SCOR SE R206 NR FRANCIA SP AMB A+ A 31-10-2014 01-10-2014 SWISS RE R105 NR SUIZA SP AMB AAA 28-11-2014 06-11-2014 LIBERTY CIA SEG GRALES 99061000-2 NR CHILE FELLER RATE FITCH CHILE AAAA02-10-2014 06-10-2014 8.185 336 340 13.363 12.250 4.551 332 59.297 289.223 1.569 4.443 88 12.220 92 150 42 2.264 6.177 455.231 41 12.446 11.110 480.844 5.054 360.740 50.060 0 89.409 0 0 0 8.185 0 13.363 4.551 59.297 0 0 77.193 0 0 0 428.526 758.761 4.261 11.110 467.481 503 301.443 50.060 0 12.216 0 0 0 4.260.145 13.256.779 3.443.562 12.180.807 816.584 1.075.972 12-11-2014 16-12-2014 KOREAN RE R228 NR KOREA SP AMB A A 24-10-2014 24-10-2014 GERLING-KONZERN GLOBALE RUCKVE 77.193 4.061 90 8.065 50.060 MONEDA NACIONAL MONEDA EXTRANJERA 65 428.526 472.353 63.250 99.878 61.331 7.037 123.316 60.424 0 3.372.556 0 0 0 4.688.671 758.761 659.531 91.860 348.756 210.284 661.786 7.738.730 172.862 0 3.372.970 0 0 0 14.015.540 BCI SEGUROS GENERALES S.A. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS Al 31 de diciembre de 2015 17.4 Siniestros por cobrar reasegurador Al 31 de diciembre de 2015 REASEGURADORES Y/O CORREDORES DE REASEGURO REASEGURADORES Y/O CORREDORES DE REASEGURO NOMBRE DEL CORREDOR/REASEGURADOR CODIGO DE IDENTIFICACION DEL CORREDOR TIPO DE RELACION PAIS NOMBRE DEL REASEGURADOR CODIGO DE IDENTIFICACION TIPO DE RELACION PAIS SALDO SINIESTRO POR COBRAR REASEGURADORES C258 NR CHILE LLOYDS LONDRES R232 NR INGLATERR A ARTHUR GALLAGHER C258 C258 NR NR CHILE CHILE HANNOVE LIBERTY R RUCK INTERNATIONA L UNDERWRITER S R187 R221 NR NR ALEMANIA - EEUU - BENFIELD CORREDORES C204 C204 NR NR CHILE CHILE HANNOVE LLOYDS R RUCK LONDRES R187 NR R232 NR INGLATERR A ALEMANIA 1.231.589 66 - - C173 NR CHILE AXA RE C173 NR CHILE GERLINGKONZERN GLOBALE RUCKVE CE HEATH C173 NR CHILE ROYAL & SUN ALLIANCE INSURANCE R208 NR FRANCI A R011 NR ALEMANI A R081 NR INGLATERR A C173 NR CHILE TRANSATLANTI C RE CO R064 NR EEUU BCI SEGUROS GENERALES S.A. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS Al 31 de diciembre de 2015 17.4 Siniestros por cobrar reasegurador (continuación) Al 31 de diciembre de 2015 C237 NR CHILE ROYAL & SUN ALLIANCE INSURAN CE C237 NR CHILE LLOYS LONDRES GUY CARPENTER C028 NR CHILE HANNOVER RUCK R081 R232 NR INGLATE RRA 19.428 NR INGLATE RRA THB (COLEMONT) JIS CHILE JLT CHILE MACKINLAY CORREDORES C026 NR CHILE AXA CORPOR ATE C246 NR CHILE BERKLE Y INSURAN CE CO C246 NR CHILE LLOYS LONDRES C257 NR CHILE LLOYS LONDRES R187 R298 R243 R232 R232 NR NR NR ALEMANIA FRANCIA EEUU NR INGLATE RRA NR INGLATE RRA 652.566 9.137.491 15.286 2.697.892 0 C257 NR CHILE CHUBB DE CHILE 9664261 0-1 NR CHILE RSG CHILE C229 NR CHILE LLOYS LONDRES WILLIS CHILE C031 NR CHILE LLOYS LONDRES C257 NR CHILE REASEGURAD ORA PATRIA S.A.B. C257 NR CHILE EVEREST REINSURA NCE COMPANY C257 NR CHILE SWISS REINSURA NCE AMERICA R6 R058 R236 R232 R232 NR NR NR MEXICO EEUU EEUU NR INGLATE RRA 9.440 NR INGLATER RA 455.834 0 0 WILLIS CHILE C031 NR CHILE AIG CHILE CIA SEG GRALES 992880007 NR CHILE 0 REASEGURADORE S NACIONALES SUBTOTAL REASEGURADORE S NACIONALES SUBTOTAL WILLIS CHILE C031 NR WILLIS CHILE C031 NR WILLIS CHILE C031 NR CHILE CHILE LLOYS LONDRES AIG CHILE CIA SEG GRALES R232 NR INGLATERR A 455.834 99288000-7 NR CHILE C031 NR WILLIS CHILE C031 NR CHILE CHILE CHILE HANNOVER RUCK REASEGURADOR A PATRIA S.A.B. CHUBB CHILE R187 NR R6 NR 96642610-1 NR WILLIS CHILE ALEMANIA 0 MEXICO 0 DE WILLIS CHILE C031 NR CHILE CHILE ACE SEGUROS ROYAL & SUN ALLIANCE INSURANCE R081 NR INGLATERR A 0 99225000 NR CHILE 0 WILLIS CHILE C031 NR CHILE 0 0 67 AIG USA 14.219.526 AON UK AON UK C016 NR INGLATERR A KOREAN RE C016 NR INGLATERR A ALLIED WORLD RE FOR AWH2232 R232 NR INGLATERR A - AIG USA NR R228 NR EEUU KOREA 26.489 ASPEN INSURANCE UK, LTD. AXIS RE AXA CESSION S R272 NR INGLATERR A R265 NR IRLAND A 47.171 R078 NR FRANCIA 531 BCI SEGUROS GENERALES S.A. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS Al 31 de diciembre de 2015 17.4 Siniestros por cobrar reasegurador (continuación) Al 31 de diciembre de 2015 REASEGURADORES EXTRANJEROS SUBTOTAL REASEGURADORES EXTRANJEROS SUBTOTAL AXA VERSICHERUNG AXA CORPORATE CATLIN FOR SJC2003 SYND EVEREST REINSURANCE COMPANY HANNOVER RUCK R218 NR ALEMANIA 578.211 R298 NR FRANCIA 1.364.476 R232 NR INGLATERRA 68.681 R058 NR EEUU R187 NR ALEMANIA 238.725 1.093.571 LOWNDES LAMBERT GROUP LTD LOWNDES LAMBERT NR INGLATERRA LIBERTY CIA SEG GRALES 99061000-2 NR CHILE 22.946 MAPFRE RE CIA DE REASEGUROS S.A. R101 NR ESPAÑA 2.454.718 MUNCHENER RUCKVERSICHERUNGS ODYSSEY AMERICA RE PARTNER RE EUROPE SCOR SE SWISS RE R183 NR ALEMANIA R044 NR EEUU 26.919 R256 NR IRLANDA 26.407 R206 NR FRANCIA 848.392 R-105 NR SUIZA 43.488 2.778.958 9.619.683 TOTAL GENERAL TOTAL GENERAL 23.839.209 FECU 5142500 23.839.209 68 BCI SEGUROS GENERALES S.A. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS Al 31 de diciembre de 2015 NOTA 18 - DEUDORES POR OPERACIONES DE COASEGURO 18.1 Saldo adeudado por coaseguro Al 31 de diciembre de 2015 Concepto Saldos con empresas relacionadas Saldos con terceros TOTAL M$ M$ M$ Primas por cobrar de coaseguros(+) Siniestros por cobrar por operaciones coaseguro (+) Deterioro (-) Total (=) - 204.919 151.930 52.989 204.919 151.930 52.989 Activos corrientes (corto plazo) Activos no corrientes (largo plazo) - 52.989 - 52.989 - - Siniestros por cobrar por operaciones de coaseguro M$ 136.103 11.980 3.847 151.930 Total deterioro M$ 136.103 11.980 3.847 151.930 18.2 Evolución del deterioro por coaseguro Al 31 de diciembre de 2015 Primas por cobrar de coaseguro M$ Cuadro de evolución del deterioro Saldo inicial al 01/01 /2015 Disminución y aumento de la provisión por deterioro (-+) Recupero de cuentas por cobrar de coaseguro (+) Castigo de cuentas por cobrar de coaseguro Variación por efecto de tipo de cambio Total 69 BCI SEGUROS GENERALES S.A. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS Al 31 de diciembre de 2015 NOTA 19 - PARTICIPACIÓN DEL REASEGURO EN LAS RESERVAS TÉCNICAS (ACTIVO) Y RESERVAS TÉCNICAS (PASIVO) Al 31 de diciembre de 2015, la participación del reaseguro en las reservas técnicas (activo) y reservas técnicas (pasivo) se detalla a continuación: - Total pasivo por reserva M$ 173.139.244 Participación del reasegurador en la reserva M$ 18.647.834 68.648.522 3.694.757 924.862 56.399.437 7.629.466 - 68.648.522 3.694.757 56.399.437 57.324.299 7.629.466 Reserva catastrofica del terremoto 5.844.022 - Reserva de insuficiencia de primas 1.022.653 - Reservas para seguros generales Reserva de riesgo en curso Reserva de siniestros Liquidados y no pagados Liquidados y controvertidos por el asegurado En proceso de liquidacion Ocurridos y no reportados Otras reservas tecnicas Total Directo M$ 173.139.244 - Participación del reaseguro en las reservas técnicas M$ 18.647.834 23.839.209 23.705.951 133.258 - 23.839.209 23.705.951 133.258 5.844.022 - - - - 1.022.653 583.703 - 583.703 - - - - - 248.654.411 43.070.746 Aceptado M$ 248.654.441 70 Deterioro M$ 43.070.746 BCI SEGUROS GENERALES S.A. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS Al 31 de diciembre de 2015 NOTA 20 - INTANGIBLES 20.1 Goodwill Al 31 de diciembre de 2015, la Compañía no ha realizado transacciones de combinaciones de negocios que den origen al reconocimiento de Goodwill. 20.2 Activos intangibles distintos a goodwill Al 31 de diciembre de 2015, la Compañía no posee activos intangibles distintos a Goodwill. NOTA 21 - IMPUESTOS POR COBRAR 21.1 Cuentas por cobrar por impuestos El detalle de las cuentas por cobrar por impuestos al 31 de diciembre de 2015, se presenta en pasivo por impuestos corrientes y el detalle es el siguiente: Concepto Pagos Provisionales Mensuales PPM por pérdidas acumuladas Articulo Nª31 Inciso 3 Crédito por adquisición activos fijos Crédito por retenciones de Bonos Impuesto por Pagar (1) Otros TOTAL M$ 874 148.559 253.579 403.012 (1) En el caso que el impuesto renta por pagar sea menor a los créditos asociados. 21.2 Activo por impuestos diferidos Información General CONCEPTO a) Saldo FUT al 31.12.2014 b) Créditos por utilidades tributarias retenidas 21.2.1 M$ 50.387.480 9.707.217 Efecto de impuestos diferidos en patrimonio Al 31 de diciembre de 2015, la Compañía no presenta diferencias temporarias que originen impuestos diferidos a ser contabilizados en patrimonio. Concepto Activos M$ Inversiones financieras con efecto en patrimonio Coberturas Otros Total cargo(abono)en patrimonio Pasivos M$ - 71 Neto M$ - - BCI SEGUROS GENERALES S.A. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS Al 31 de diciembre de 2015 21.2.2 Efecto de impuestos diferidos en resultado Al 31 de diciembre de 2015, los impuestos diferidos determinados por la Compañía son los siguientes: Conceptos Provisión remuneraciones Provisión corredores Provisiòn de vacaciones Comisiones servicio de recaudación, uso de marca, canal Otras provisiones Provisión de reaseguros Provision coaseguros Provision pagares Ingresos diferidos Valorización a mercado renta fija Provisión bonos renta fija Provisión deudas incobrables Diferencia en valorización de activo fijo Valorización bursátil de acciones TOTALES Activo M$ 190.015 51.076 142.585 1.513.143 417.035 814.934 36.463 42.047 597.592 228.182 57.512 416.478 6.879 4.513.941 Pasivo M$ Neto M$ 190.015 51.076 142.585 1.513.143 417.035 814.934 36.463 42.047 597.592 228.182 57.512 416.478 6.879 (52.207) 4.461.734 52.207 52.207 NOTA 22 - OTROS ACTIVOS 22.1 Deudas del personal M$ Préstamos al personal Anticipos de sueldos Total 22.2 102.625 917 103.542 Cuentas por cobrar intermediarios Cuentas por cobrar intermediarios(+) Cuentas por cobrar asesores previsionales Corredores Otros Otras cuentas por cobrar de seguros(+) Deterioro(-) TOTAL Activos corrientes (corto plazo) Activos no corrientes (largo plazo) 72 Saldos con Empresas relacionadas M$ - Saldo con Terceros M$ - - - Total M$ - BCI SEGUROS GENERALES S.A. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS Al 31 de diciembre de 2015 22.3 Saldos con relacionados 22.3.1 Saldos Entidad Relacionada BCI Seguros Vida S.A. BCI Corredores de Seguros Banco Credito e Inversiones Total Concepto RUT 96.573.600-K 78.951.950-1 97.006.000-K Deudas de Empresas relacionadas M$ 410 46.967 47.377 Deudas con entidades relacionadas M$ 145.923 145.923 22.3.2 Compensaciones al personal directivo clave y administradores Al 31 de diciembre de 2015, las compensaciones al personal directivo clave y administradores se resumen en el siguiente cuadro: Compensaciones por pagar M$ Conceptos Sueldos Otras prestaciones Total - 73 Efecto en resultado M$ 665.829 665.829 BCI SEGUROS GENERALES S.A. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS Al 31 de diciembre de 2015 22.4 Transacciones con partes relacionadas Al 31 de diciembre de 2015, las transacciones con partes relacionadas se presentan el siguiente cuadro: Entidad Relacionada RUT Naturaleza de la Relaciòn Descripcion de la Transacciòn Monto de la Transacciòn M$ Efecto en Resultado Ut.(Perd) Activos Zenit Seguros Generales S.A. Zenit Seguros Generales S.A. Zenit Seguros Generales S.A. 76.061.223-5 76.061.223-5 76.061.223-5 Matriz comun Matriz comun Matriz comun Gastos adm.percibidos Arriendos casa matriz percibidos Siniestros pagados percibidos Banco Credito e Inversiones 97.006.000-6 Indirecta Depósitos a plazo 7.456 29.559 83 6.266 29.559 83 152.763 489 189.861 35.908 785.135 1.627.424 533.243 (659.777) (1.627.424) (448.103) Seguros transados Arriendos Gastos administrativos Pago asistencia Siniestros Comisiones recaudacion y pac Pago dividendos Siniestros cedidos por pagar Compra instrumentos financieros Siniestros Gastos administrativos Comisiones Gastos Gastos Gastos Gastos Gastos Siniestros Gastos 195.078 132.003 858 129.233 8.140.901 447.356 5.689 21.605.669 4.028 20.584 1.805 186 3.678 - (195.078) (132.003) (858) (108.599) 447.356 (5.689) (18.156.024) (3.385) (17.297) (1.517) (156) (3.678) - Seguros transados 33.632.870 (20.912.234) TOTAL 33.822.731 (20.876.326) Subtotal Pasivos Banco Credito e Inversiones 97.006.000-6 Indirecta BCI Seguros Vida S.A. 96.573.600-K Matriz comun Servicio de Asistencia Ltda. Servipag Ltda 76.130.964-1 78.053.790-6 Indirecta Indirecta Empresas Juan Yarur Spa Zenit Seguros Generales S.A. Administradora de Fondos Mutuos Reparacion Express Ltda. 91.717.000-2 76.061.223-5 96.530.900-4 76.246.656-2 76.246.656-2 78.951.950-1 79.931.610-2 96.518.070-2 96.795.980-4 96.599.510-2 76.043.752-2 96.516.000-0 Controlador Matriz comun Indirecta Indirecta Indirecta Indirecta Indirecta Indirecta Indirecta Indirecta Indirecta Indirecta BCI Corredores de Seguro Pharma Benefitis Chile S.A. Carnes Ñuble Viña Morande S.A. Medipharm S.A. Relsa Talleres S.A. Inmob.Parques y Jardines S.A. Subtotal 74 Comisiones recaudacion y pac Ventas-compra instrumentos financieros Siniestros Uso marca BCI SEGUROS GENERALES S.A. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS Al 31 de diciembre de 2015 22.5 Gastos anticipados Al 31 de diciembre de 2015, los gastos anticipados se detallan a continuación: Concepto Aporte bomberos Gastos anticipados - proyectos remodelacion Gastos anticipados - proyectos computacionales Gastos anticipados - proyectos negocio Gastos anticipados - proyectos negocios en ejec Monto 58.496 771.988 27.333 367.888 570.441 Total 22.6 1.796.146 Otros activos El detalle de los otros activos al 31 de diciembre de 2015 se detalla en la siguiente tabla: Concepto Deudores varios - cheques protestados Deudores varios - anticipos a proveedor Deudores varios - cheques recuperos de stros Deudores varios - cobranza judicial Deudores varios - deudores varios Deudores varios - anticipos incentivos y promociones Otros - garantias Otros - otros activos Monto 46.714 90.150 1.299.864 103.438 76.195 338.101 348.136 198.224 Total Otros Activos 2.500.822 NOTA 23 - PASIVOS FINANCIEROS 23.1 Pasivos financieros a valor razonable con cambios en resultados Al 31 de diciembre de 2015, la Compañía no tiene obligaciones por pasivos financieros medidos a valor razonable con cambios en resultados. Concepto Pasivo a valor razonable M$ Valor libro del pasivo M$ Efecto en resultado M$ Valores representativo de deuda Derivados Derivados de inversiòn Derivados implicitos Deudas por contratos de inversiòn Otros Total (1) Se debe informar el impacto que tendría si el efecto fuera a patrimonio. 75 Efecto en oci(1) M$ BCI SEGUROS GENERALES S.A. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS Al 31 de diciembre de 2015 23.2.1 Deudas con entidades financieras El detalle al 31 de diciembre de 2015, de las deudas con bancos e instituciones financieras, incluyendo su clasificación de corto y largo plazo, se detalla en el siguiente cuadro y que corresponden a sobregiros contables en cuentas corrientes: Saldo Insoluto Nombre Banco o Instituciòn Financiera Banco Credito e Inversiones Banco Chile Fecha de Otorgamiento 31-12-2015 31-12-2015 TOTAL Monto M$ Moneda 653.003 1.889 CLP US$ 654.892 Corto Plazo Tasa de Interes (%) TOTAL Ultimo Vencimiento Largo Plazo Monto M$ Tasa de Interes (%) TOTAL Monto M$ Ultimo Vencimiento 653.003 1.889 - 653.003 1.889 - 654.892 654.892 23.2.2 Otros pasivos financieros a costo amortizado Al 31 de diciembre de 2015, la Compañía no presenta saldo de otros pasivos financieros a costo amortizado. 23.2.3 Impagos y otros incumplimientos Al 31 de diciembre de 2015, la Compañía no ha incurrido en impagos u otros incumplimientos relación con su deuda financiera. NOTE 24 - PASIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA Al 31 de diciembre de 2015, la Compañía no tiene pasivos asociados con activos mantenidos para la venta. Activos mantenidos para la venta Valor pasivo TOTAL 76 Reconocimiento en resultado (1) utilidad perdida BCI SEGUROS GENERALES S.A. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS Al 31 de diciembre de 2015 NOTA 25 - RESERVAS TÉCNICAS 25.1 Reservas para seguros generales: 25.1.1 RESERVA RIESGOS EN CURSO CONCEPTOS Saldo inicial al 1° de enero Reserva por venta nueva (+) Liberacion de reserva Liberacion de reserva stock Liberacion de reserva venta nueva Otros TOTAL RESERVA RIESGO EN CURSO M$ 136.373.402 317.865.818 114.568.470 166.531.506 173.139.244 25.1.2 Reserva de siniestros CONCEPTOS Liquidados y no pagados Liquidados y controvertidos por el asegurado En proceso de liquidacion Ocurridos y no reportados RESERVA DE SINIESTROS 25.1.3 Saldo Inicial al 1ero de enero M$ 3.213.043 1.711.531 41.654.851 6.455.616 53.035.041 Incremento M$ 898.725 2.434.740 17.796.990 1.654.325 22.784.780 Disminuciones M$ 417.011 3.221.409 3.052.404 480.475 7.171.299 Ajuste por Diferencia de Cambio M$ - Otros M$ - Saldo final 31/12/2015 M$ 3.694.757 924.862 56.399.437 7.629.466 68.648.522 Reserva de insuficiencia de primas Se ha constituido una reserva de Insufiencia de primas: Ramo FECU Transporte terrestre 25.1.4 RIP Directa M$ 1.022.653 RIP Cedida M$ 583.703 RIP Retenida M$ 438.950 Otras reservas técnicas Reserva Catastrófica de Terremoto Se ha constituido una reserva catastrófica de terremoto M$ Reserva por reinstalacion 5.844.022 77 BCI SEGUROS GENERALES S.A. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS Al 31 de diciembre de 2015 25.5 Soap Cuadro Nº1 Siniestros A) Nº de Siniestros denunciados del ejercicio. Siniestro s aceptado s .(3) 10.262 Siniestros en revision .(2) Siniestros rechazados .(1) 14 0 Total de siniestros del periodo (1+2+3) 10.276 B) Nº de Siniestros pagados o por pagar del ejercicio. Referido solo a los siniestros denunciados y aceptados del ejercicio. Siniestros pagados .(4) 4.421 Siniestros parcialmente pagados .(5) 5.394 Siniestros por pagar .(6) 447 Total de siniestros del periodo (4+5+6) 10.262 C) N° de personas siniestradas del ejercicio Referido a los siniestros denunciados aceptados y en revisión del ejercicio. Fallecidos .(7) 580 Personas con incapacidad permanente total .(8) 13 Personas con incapacidad permanente parcial .(9) 9 Personas a las que se les pago o pagara solo gastos de hospital y otros .(10) 19.452 Personas de siniestros en revision .(11) 0 Total de personas siniestradas del periodo (7+8+9+10+11) 20.054 D) Siniestros pagados directos en el periodo (miles de $) Referido a los siniestros denunciados, ya sea en revisión o aceptados, del ejercicio anterior. Indemnizaciones (sin gastos de hospital ) (12) Fallecidos 3.990.645 Invalidos parcial 55.075 Invalidos total 192.218 Total indemnizaciones 4.237.938 Gastos de hospital y otros (13) 7.124.022 Total de siniestros pagados directos (12+13+14) 11.363.382 Costo de liquidaciòn (14) 1.422 E) Costo de siniestros directos del periodo (miles de $) Referido a los siniestros denunciados, ya sea en revision o aceptados, del ejercicio anterior. Siniestros pagados directos (15) 11.363.382 Siniestros por pagar directos (16) 1.279.772 78 Ocurridos y no reportados (17) 3.122.247 Siniestros por pagar directos ejercicio anterior (18) 1.016.602 Costo de siniestros directos del ejercicio (15+16+1718) 14.748.799 BCI SEGUROS GENERALES S.A. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS Al 31 de diciembre de 2015 CUADRO N°2. ANTECEDENTES DE LA VENTA Numero vehiculos Prima directa Asegurados (MILES DE $) Prima promedio por vehículo ($) 923.301 370.074 64.283 39.539 67.331 48.183 63.817 7.028.850 3.813.347 1.189.309 1.456.955 2.079.510 853.174 629.447 7.613 10.304 18.501 36.849 30.885 17.707 9.863 1.576.528 17.050.592 Vehiculos 1.- Automoviles 2.- Camionetas y furgones 3.- Camiones 4.- Buses 5.- Motocicletas y similares 6.- Taxis 7.- Otros TOTAL El número total de vehículos asegurados debe ser igual al informado en la cuenta 6.41.04.00 "Número de Ítems Emitidos" y además en la cuenta 6.41.02.10 "Número de Pólizas Contratadas " por tratarse de un seguro que no se vende en forma colectiva para seguros generales y para el caso de seguros de vida debe ser lo informado en la cuenta 6.81.10.00 "Número de ítems" y además lo registrado en la cuenta 6.81.07.00 Número de Pólizas Contratadas en el período por tratarse de un seguro que no se vende en forma colectiva. Prima Directa La prima directa requerida en este anexo debe estar expresada en miles de pesos de fin del período, sin decimales. En consecuencia la cifra aquí presentada debe tener incorporada corrección monetaria. El total de la prima directa debe ser igual a la mostrada en el ramo 32 y en ramo 114 de la cuenta 6.31.11.10 para seguros generales y para seguros de vida respectivamente. NOTA 26 - DEUDAS POR OPERACIONES DE SEGURO 26.1 Deudas con asegurados Conceptos Deudas con asegurados TOTAL Saldos con Empresas Relacionadas M$ 4.913 4.913 Saldo con terceros M$ 3.064.343 3.064.343 Total M$ 3.069.256 3.069.256 4.913 3.064.343 3.069.256 Pasivos Corrientes (Corto Plazo) Pasivos no corrientes (Largo Plazo) 79 BCI SEGUROS GENERALES S.A. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS Al 31 de diciembre de 2015 26.2 Deudas por operaciones por reaseguro Primas por pagar a reaseguradores 31 de diciembre de 2015 REASEGURADORES VENCIMIENTOS DE SALDOS Nombre del Corredor: Código de Identificación del Corredor: Tipo de relación: País: AON BENFIELD ARTHUR J. GALLAGHER C-022 C-022 C258 C258 C258 C258 C258 C258 C258 C258 NR CHILE NR CHILE NR CHILE NR CHILE NR CHILE NR CHILE NR CHILE NR CHILE NR CHILE LLOYS LONDRES PARTNER EUROPE HANNOVER RUCK MITSUI SUMITOMO INSURANCE REASEGURADORA PATRIA S.A.B. ODYSSEY AMERICA RE NR CHILE QBE REINSURANC E QBE REINSURANC E NR INGLATERRA LLOYDS LONDRES LIBERTY INTERNATIONAL UNDERWRITERS R232 R221 NR INGLATERRA NR EEUU Nombre del reasegurador: MAPFRE RE CIA REASEGUROS S.A. Código de Identificación: R101 R232 R256 R187 R202 R6 R044 Tipo de relación: País: VENCIMIENTO DE SALDOS NR ESPAÑA NR INGLATERRA NR IRLANDA NR ALEMANIA NR JAPON NR MEXICO NR EEUU 1. Saldos sin Retención meses anteriores sep-15 oct-15 nov-15 dic-15 ene-16 feb-16 mar-16 Meses posteriores DE - RE 1.920.435 7.665 125.813 32.713 3 23 1.912.744 37.095 27.516 17.416 11.073 1.920.435 125.813 - - - - - - - - - - - - - - 2. Fondos Retenidos 2.1 Saldos por Reserva de Primas (mes j - 3) ( j - 2) ( j - 1) ( j ) ( j + 1) ( j + 2) ( j + 3) Meses posteriores 2.2 Saldos por Reservas de Siniestros 3. Total cuenta 5.21.32.20 (1 + 2 ) - 80 BCI SEGUROS GENERALES S.A. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS Al 31 de diciembre de 2015 26.2 Deudas por operaciones por reaseguro Primas por pagar a reaseguradores 31 de diciembre de 2015 C-204 NR CHILE C-204 NR CHILE C-204 NR CHILE ODYSSEY AMERICA RE LLOYDS LONDRES HANNOV ER RUCK C-204 NR CHILE MITSUI SUMITOMO INSURANCE BENFIELD CORREDORES C-204 NR CHILE MAPFRE RE CIA DE REASEGUROS S.A. C-204 NR CHILE SWISS REINSURANCE AMERICA C-204 NR CHILE C-204 NR CHILE PARTNER RE EUROPE REASEGURADOR A PATRIA S.A.B. C-237 NR CHILE ROYAL & ALLIANCE INSURANCE C-237 NR CHILE SUN CHUBB DE CHILE R044 R232 R187 R202 R101 R236 R256 R6 R081 NR NR INGLATER RA NR ALEMANI A NR NR NR NR NR NR 96642610 -1 NR JAPON ESPAÑA EEUU IRLANDA MEXICO INGLATERRA CHILE EEUU THB CHILE C-237 NR CHILE MUNCHENER REASEGURADOR RUCKVERSICHERUN A PATRIA S.A.B. GS C-237 NR CHILE C-237 NR CHILE C-237 NR CHILE ODYSSEY AMERICA RE LLOYDS LONDRES R6 R183 R044 R232 NR NR NR MEXICO ALEMANIA EEUU NR INGLATER RA 19.047 19.047 - - - - - - - 641.628 72.638 60 3.909 3.772 35.720 525.529 - - - - - 19.047 - - - - - - - 641.628 - - - - - 81 BCI SEGUROS GENERALES S.A. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS Al 31 de diciembre de 2015 26.2 Deudas por operaciones por reaseguro Primas por pagar a reaseguradores 31 de diciembre de 2015 1807725 CONOS UR RE COOPER GAY GUY CARPENTER CORREDORES CHILE C-231 C-221 C-221 C-221 C-221 C-028 C-028 C-028 C-028 C-028 C-028 NR NR NR NR NR NR NR NR NR NR NR CHILE CHILE CHILE CHILE CHILE CHILE CHILE CHILE CHILE CHILE CHILE AXA PARIS LLOYS LONDRES TRANSATLAN TIC RE CO MAPFRE RE CIA DE REASEGUROS S.A. XL INSURANCE COMPANY LTD LIBERTY MUTUAL INSURANCE EUROPE ACE SEGUR OS AMLIN AG ARCH RE R078 R232 R064 R101 R240 LIBERTY MUTUAL 9922500 0-3 AMLIN AG NR FRANCI A NR INGLATE RRA NR NR NR NR NR AMERICA FAMILY MUTUAL AMERICA FAMILY MUTUAL NR EEUU ESPAÑA INGLATERRA FRANCIA CHILE EEUU NR BERM UDAS 0,01 39.160 5.855 5.855 - - QBE REINSURA NCE QBE REINSURA NCE NR INGLATER RA - 8.092 8.092 5.327 2.377 14.009 17.447 2.930.785 3.671 488.490 1.108.048 0,01 0,00 1.711 1.711 71.031 31.997 531 1.222.057 108.519 C028 NR CHIL E C-028 C-028 C-028 C-028 NR NR NR NR CHILE CHILE CHILE CHILE AXIS RE EVEREST REINSURANCE COMPANY HANNOVE R RUCK HANNOVER RE BERMUDAS KORE AN RE R291 R265 R058 R187 R281 R228 NR BERM UDAS 0,05 NR IRLA NDA 0,03 NR NR NR EEUU ALEMANIA BERMUDAS 0,06 0,03 0,00 NR KORE A 0,01 - - - - - - - - - - - - - - 34.224 4.279 39.160 5.855 - - - 8.092 2.930.785 1.711 82 71.031 BCI SEGUROS GENERALES S.A. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS Al 31 de diciembre de 2015 26.2 Deudas por operaciones por reaseguro Primas por pagar a reaseguradores 31 de diciembre de 2015 GUY CARPENTER CORREDORES CHILE C-028 C-028 C-028 C-028 C-028 NR NR NR NR NR CHILE CHILE CHILE CHILE CHILE C028 NR CHI LE C-028 C-028 C-028 C-028 NR CHIL E NR NR NR CHILE CHILE CHILE C028 NR CHIL E C028 NR CHIL E C-028 C-028 NR NR CHILE CHILE C028 NR CHIL E LLOY DS AFB 2620 LLOYD S AMLIN SYND LLOYD S AWH 2232 LLOYDS CATHEDRAL MMX 2010 SYND LLOYDS CATLIN / SJC 2003 LLO YDS HCC LLOY DS IGI INT LLOYD S LIBERT Y SYND LLOYD S MARKE L INT LLOYDS NVA 2007 SYND LLO YDS - Q RE LLOY DS SIRI US LLOYDS VALIDUS / TAL 1183 MAPFRE RE CIA DE REASEGUR OS S.A. R232 R232 R232 R232 R232 R23 2 R232 R232 R232 R232 R23 2 R232 R232 R101 NR NR NR NR NR NR NR NR NR NR NR NR NR INGLA TERR A INGLAT ERRA INGLA TERR A INGLATERRA INGLATE RRA INGL ATER RA INGLAT ERRA INGLAT ERRA INGLAT ERRA INGL ATE RRA INGL ATE RRA INGLATE RRA ESPAÑA 0,01 0,01 0,03 0,00 0,05 NR ING LAT ERR A 0,01 - - - - - - - - - - MS FRO NTIE R MS FRO NTIE R NR BER MUD AS C-028 C-028 C-028 C-028 C-028 C-028 C-028 C-028 C-028 C-028 NR NR NR NR NR NR NR NR NR NR CHILE CHILE CHILE CHILE CHILE CHILE CHILE CHILE CHILE CHILE QBE REINS URAN CE REAS EGUR ADOR A PATRI A S.A.B. SCOR S.A. SIRIU S SWISS REINSURA NCE AMERICA XL RE LATIN AMERIC A LTD R6 R251 R222 R236 R049 NR NR NR NR NR EEUU SUEC IA EEUU MUNCHENE R RUCKVERSI CHERUNGS NAVIGAT ORS INSURAN CE CO ODYSS EY AMERI CA RE PARTNER REINSURA NCE CO LTD R183 R282 R044 R237 NR NR NR NR QBE REINS URAN CE NR ALEMANIA EEUU EEUU BERMUDA S IRLAN DA MEXIC O SUIZA 0,00 0,00 0,00 0,00 0,01 0,02 0,05 0,03 0,00 0,25 0,01 0,02 0,04 0,02 0,01 0,04 0,01 0,12 0,05 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 83 BCI SEGUROS GENERALES S.A. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS Al 31 de diciembre de 2015 26.2 Deudas por operaciones por reaseguro Primas por pagar a reaseguradores 31 de diciembre de 2015 89820 JLT CHILE CORREDORES DE REASEGURO LTDA C-246 C-246 NR NR CHILE CHILE LLOYS BERKLEY LONDR INSURANCE ES CO R232 R243 NR INGLAT ERRA NR 85.367 6.271 REASEGUROS BRITANIA CHILE S.A. RSG CHILE C-257 NR CHILE QBE REINSUR ANCE QBE REINSUR ANCE NR INGLATE RRA C-257 NR CHILE REASEGURADO RA PATRIA S.A.B. C-257 NR CHILE SWISS REINSURANCE AMERICA C-257 NR CHILE LLOYDS LONDRE S C-257 NR CHILE ODYSSEY AMERICA RE C-257 NR CHILE RSA SEGUROS CHILE S.A. C-257 NR CHILE PARTNER RE EUROPE C-257 NR CHILE HANNO VER RUCK C-257 NR CHILE CHUBB DE CHILE C-018 NR CHILE SWISS REINSURANCE AMERICA C-018 NR CHILE REASEGURADO RA PATRIA S.A.B. C-018 NR CHILE HANNO VER RUCK C-018 NR CHILE LLOYS LONDR ES C-229 NR CHILE LLOYS LONDR ES C-229 NR CHILE MAPFRE RE CIA DE REASEGUROS S.A. R6 R236 R232 R044 99017000-2 R256 R187 9664261 0-1 R236 R6 R187 R232 R232 R101 NR NR NR NR NR NR NR EEUU CHILE IRLANDA CHILE EEUU MEXICO NR ALEMAN IA NR INGLAT ERRA NR INGLAT ERRA NR EEUU NR ALEMAN IA NR MEXICO NR INGLATE RRA - 632.803 315.568 60.740 28.823 25.452 49.573 152.647 - - - - - - - - 2.000 2.000 - - - 118.369 41.425 8.583 5.562 18.121 2.019 42.659 - - 632.803 - - - - - - - - 2.000 - - - 118.369 - EEUU 1.132 77.964 85.367 14970 MACKINLAY CORREDORES 84 ESPAÑA BCI SEGUROS GENERALES S.A. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS Al 31 de diciembre de 2015 26.2 Deudas por operaciones por reaseguro Primas por pagar a reaseguradores 31 de diciembre de 2015 SUBTOTA L REAS.NA CIONAL C-031 NR C-031 NR CHIL E CHILE C-031 NR C-031 NR C-031 NR C-031 NR C-031 NR C-031 NR WILLIS CHILE C-031 NR C-031 NR C-031 NR C-031 NR C-031 NR C-031 NR C-031 NR CHILE CHILE CHILE CHILE CHILE CHILE AIG CHILE CIA SEG GRALES PARTNER RE EUROPE ODYSSEY AMERICA RE CHARTIS INSURANCE UK LIMITED / AIG MAPFRE RE CIA REASEGUROS S.A. 99288000-7 R256 R044 R268 R101 NR NR NR NR NR CHILE IRLANDA EEUU INGLATERRA ESPAÑA CHILE CHILE CHILE CHILE CHILE CHILE CHILE MUNCHENER RUCKVERSICHERUNG S AXA RE ACE SEGURO S HANNOVE R RUCK LLOYDS LONDRES CHUBB DE CHILE REASEGURADORA PATRIA S.A.B. LIBERTY INTERNATIONAL UNDERWRITERS RSA SEGUROS CHILE S.A. R183 R208 99225000 -3 R187 R232 966426101 R6 R221 99017000-2 NR NR FRAN CIA NR NR NR NR NR NR CHILE ALEMANIA NR INGLATER RA CHILE MEXICO EEUU CHILE ALEMANIA 277.611 44.902 QBE REINSURAN CE QBE REINSURAN CE NR INGLATERR A - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - DE - 6.879.707 593.555 558.404 1.188.767 289.156 3.305.287 940.259 4.279 - - 6.879.707 Moneda Nacional Moneda Extranjera 622.089 6.257.618 210.763 17.525 4.421 277.611 85 BCI SEGUROS GENERALES S.A. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS Al 31 de diciembre de 2015 26.2 Deudas por operaciones por reaseguro Primas por pagar a reaseguradores 31 de diciembre de 2015 AON UK C016 NR C016 NR INGLATE RRA C173 NR INGLATE RRA INGLATERRA KOREAN RE ALLIED WORLD RE FOR AWH2232 R228 R232 NR NR AIG USA NR KOREA INGLATERRA EEUU - - AIG USA - 92.798 7.234 17.819 14.975 24.480 8.094 20.196 AIG EUROPE AIG EUROPE NR INGLATE RRA 64.475 59.898 4.498 79 - 92.798 64.475 C173 NR INGLATERRA INGLATERRA INGLATERRA ALLIAN Z ASPEN INSURANCE UK, LTD. AXA CESSIONS AXA VERSICHERUN G AXA CORPORAT E AXIS RE AXA RE GERLING-KONZERN GLOBALE RUCKVE ROYAL & SUN ALLIANCE INSURANCE TRANSATLANTIC RE CO CATLIN FOR SJC2003 SYND EVEREST REINSURANCE COMPANY R263 R272 R078 R218 R298 R265 R208 R011 R081 R064 R232 R058 NR ALEMA NIA NR NR NR NR NR NR NR NR NR NR INGLATERRA FRANCIA ALEMANIA FRANCIA NR IRLAN DA FRANCIA ALEMANIA INGLATERRA EEUU INGLATERRA EEUU 553.682 24.938 7.434 3.722 181.498 190.444 145.646 270.925 12.824 1.375 452 7.304 923 103.496 9.401 35.681 38.774 18.343 1.297 250.797 - CE HEATH C173 NR C173 NR 270.925 1.375 103.496 1.724.872 1.324.060 1.347 69.244 229.893 85.934 14.365 29 38.456 3.194 1.724.872 38.456 0,425 0,075 0,4125 0,0875 4.034 4.034 - - - 83.358 17.005 909.160 66.636 282 1.589 127.069 34.980 64.764 715.455 83.358 909.160 86 4.034 - - - BCI SEGUROS GENERALES S.A. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS Al 31 de diciembre de 2015 26.2 Deudas por operaciones por reaseguro Primas por pagar a reaseguradores 31 de diciembre de 2015 SUBTOTAL REAS.EXTRANJE RO HOWDEN INSURANCE LLC C250 NR EEUU HANNOVER RUCK R187 NR ALEMANIA 191.067 1.183 123 LOWNDES LAMBERT MARSH LTD. UK WILLIS LTD R208 NR LOWNDES LAMBERT NR INGLATERRA LIBERTY CIA SEG GRALES 99061000-2 NR MAPFRE RE CIA DE REASEGUROS S.A. R101 NR C168 NR INGLATERRA LLOYDS LONDRES R232 NR MUNCHENER RUCKVERSICHERUNGS R183 NR ODYSSEY AMERICA RE R044 NR PARTNER EUROPE R256 NR SWISS RE R105 NR C156 NR INGLATERRA LLOYD'S LONDRES R232 NR FRANCIA CHILE ESPAÑA INGLATERRA ALEMANIA EEUU IRLANDA SUIZA INGLATERRA AXA RE 49.718 1.875.147 352.082 486 91.253 3.321 446.239 140.043 981.766 191.067 33.336 317.005 317.005 30.974 2.304 58 33.336 317.005 1.875.147 4.952 4.952 4.952 RE SCOR SE R206 NR FRANCI A SIGNET RE R028 NR STAR EEUU 2.394.440 76.887 89 42.829 355 33 17.458 19 55 754.786 73.384 17.384 138.269 38.373 543.133 9 544.131 42.432 1.773.333 9 2.394.440 42.829 17.458 754.786 0 0 38.737 344 11 38.737 179.510 179.510 179.510 Moneda Nacional Moneda Extranjera 87 TOTAL GENERAL dic-15 9.695.898 2.535.397 62.869 217.179 478.024 1.716.607 181.504 4.504.318 - 9.695.898 16.575.605 3.128.952 621.273 1.405.946 767.180 5.021.894 1.121.763 4.508.597 - 16.575.605 3.392.633 4.014.722 6.303.265 12.560.883 BCI SEGUROS GENERALES S.A. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS Al 31 de diciembre de 2015 Las menciones a los meses j-3 a j+3 corresponden a los meses anteriores y posteriores al mes de cierre de los estados financieros que se están informando (mes J), y deben ser reemplazados por los nombres de los meses correspondientes. 26.3 Deudas por operaciones de coaseguros Saldos con empresas relacionadas M$ Concepto Saldo con terceros Total M$ M$ Primas por pagar por operaciones coaseguro - 466.658 466.658 Siniestros por pagar por operaciones de coaseguro - - - Total - 466.658 466.658 Pasivos corrientes (Corto Plazo) Pasivos no corrientes (Largo Plazo) - 466.658 - 466.658 - NOTA 27 - PROVISIONES Al 31 de diciembre de 2015, el movimiento del saldo de provisiones se presenta en el siguiente cuadro. CONCEPTO Prov. Auditoría Prov. Gtos Generales Prov. Gtos Gestión TOTAL Saldo al 01.01.2015 M$ 50.412 297.237 789.589 1.137.238 Provision adicional efectuada en el periodo M$ 74.403 388.859 1.264.470 1.727.732 Incrementos en provisiones existentes M$ - No Corriente M$ Prov. Auditoría Prov. Gtos generales Prov. Gtos gestión Total - Importes usados Durante el periodo M$ 33.678 148.713 1.050.850 1.233.241 Importes no utilizados durante el periodo M$ Otros M$ - Corriente M$ 91.137 537.383 1.003.209 1.631.729 Total M$ 91.137 537.383 1.003.209 1.631.729 - Total M$ 91.137 537.383 1.003.209 1.631.729 Se realiza mensualmente una provisión por los gastos de auditoría que la Compañía incurre. Estas provisiones se pagan en diciembre del presente año. 88 BCI SEGUROS GENERALES S.A. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS Al 31 de diciembre de 2015 Se ha dotado una provisión por concepto de gastos generales los cuales se reversan al mes siguiente. Se mantiene una provisión mensual por gastos de gestión, las que deben aplicarse en el transcurso del ejercicio. NOTA 28 - OTROS PASIVOS 28.1 Impuestos por pagar 28.1.1 Cuentas por pagar por impuestos El detalle al 31 de diciembre de 2015 de las cuentas por pagar por impuestos se resúmen en el siguiente cuadro: CONCEPTO M$ Iva por pagar Impuesto renta Impuesto de terceros Impuestos de reaseguro Otros TOTAL (1) 1.860.859 481.764 2.342.623 En el caso que el impuesto renta por pagar sea mayor a los créditos asociados. 28.1.2 Pasivos por impuestos diferidos M$ 50.387.480 9.707.217 a) Saldo FUT al 31.12.2014 b) Créditos por utilidades tributarias retenidas Efecto de impuestos diferidos en patrimonio Concepto Activos M$ Inversiones financieras con efecto en patrimonio Coberturas Otros Total cargo(abono)en patrimonio 89 - Pasivos M$ - - - Neto M$ - BCI SEGUROS GENERALES S.A. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS Al 31 de diciembre de 2015 Efecto de impuestos diferidos en resultado Conceptos Activo M$ 190.015 51.076 142.585 1.513.143 417.035 814.934 36.463 42.047 597.592 228.182 57.512 416.478 6.879 4.513.941 Provisión remuneraciones Provisión corredores Provisiòn de vacaciones Comisiones servicio de recaudación, uso de marca, canal Otras provisiones Provisión de reaseguros Provision coaseguros Provision pagares Ingresos diferidos Valorización a mercado renta fija Provisión bonos renta fija Provisión deudas incobrables Diferencia en valorización de activo fijo Valorización bursatil de acciones Totales Pasivo M$ 52.207 52.207 Neto M$ 190.015 51.076 142.585 1.513.143 417.035 814.934 36.463 42.047 597.592 228.182 57.512 416.478 6.879 (52.207) 4.461.734 28.2 Deudas con entidades relacionadas Entidad Relacionada Concepto RUT BCI Seguros Vida S.A. BCI Corredores de Seguros S.A. Banco Crédito e Inversiones 96.573.600-K 78.951.950-1 97.006.000-K Total 90 Deudas de empresas relacionadas M$ 410 46.967 47.377 Deudas con entidades relacionadas M$ 145.923 145.923 BCI SEGUROS GENERALES S.A. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS Al 31 de diciembre de 2015 28.3 Deudas con intermediarios Al 31 de diciembre de 2015, las deudas con intermediarios se resumen en la siguiente tabla: Deudas con Intermediarios Asesores Previsionales Corredores Otros Otras deudas por seguro Total Saldos con Empresas Relacionadas Pasivos corrientes (Corto Plazo) Pasivos no corrientes (Largo Plazo) Saldos con Terceros Total 2.529.515 2.529.515 1.743.162 1.743.162 4.272.677 4.272.677 2.529.515 - 1.743.162 - 4.272.677 - Los conceptos que generan la deuda con intermediarios corresponden a las provisiones por comisión y a las deudas por pagar por liquidaciones de comisiones. 28.4 Deudas con el personal Al 31 de diciembre 2015, las deudas mantenidas con el personal, se presentan en el siguiente cuadro: Concepto Total M$ Indemnizaciones y otros Otras Total deudas con el personal 594.104 265.195 859.299 28.5 Ingresos anticipados Al 31 de diciembre de 2015, la Compañía no tiene saldos de ingresos anticipados que superen el 5% del total de Otros Pasivos. 28.6 Otros pasivos no financieros Al 31 de diciembre de 2015, los otros pasivos no financieros de la Compañía se presentan en el siguiente cuadro: Concepto Cheques caducos Comisiones canales masivos Proveedores Cuenta por pagar bomberos Otros Total otros pasivos no financieros Total 5.280.105 6.304.764 125.640 58.496 3.534.196 15.303.201 91 BCI SEGUROS GENERALES S.A. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS Al 31 de diciembre de 2015 NOTA 29 - PATRIMONIO 29.1 Capital pagado a) La gestión de capital, referida a la administración del patrimonio de la Compañía, tiene como objetivo principal poder cumplir con los siguientes elementos: - Mantener una estructura de capital adecuada para enfrentar los ciclos económicos que impactan al negocio, de acuerdo al perfil de inversiones que tiene la Compañía y a la naturaleza propia de la industria. Asegurar el normal funcionamiento de las operaciones y la continuidad del negocio en el corto, mediano y largo plazo. Asegurar el financiamiento de potenciales nuevas inversiones a fin de mantener un crecimiento sostenido en el tiempo. Maximizar el valor de BCI Seguros en el mediano y largo plazo. - En línea con lo anterior, los requerimientos de capital son incorporados en base al presupuesto anual, cuidando mantener un nivel de liquidez adecuado y cumplir a cabalidad con el servicio de los pasivos. La Administración controla la gestión de capital, sobre la base de la determinación del nivel de endeudamiento total y financiero normativo de la Compañía. No se han registrado cambios en los objetivos o políticas de gestión de capital en los períodos informados. b) La política de administración de Capital, considera para efectos de cálculo de ratios el Patrimonio Neto de la Compañía, sin embargo, se establece que el Capital Pagado y las Utilidades retenidas, son la parte que puede ser motivo de modificaciones en el tiempo. Es decir, aportes o modificaciones a la política de dividendos, son los elementos que se consideran administrables. Número de acciones Serie Única N° de acciones suscritas 69.015.292.035 N° de acciones pagadas 69.015.292.035 N° de acciones con derecho a voto 69.015.292.035 Gestión de Capital. La Compañía mantiene una serie única de acciones, sin valor nominal, las que se encuentran totalmente pagadas. CAPITAL (cifras en M$) Serie Capital suscrito Sin serie 24.965.884 92 Capital pagado 24.965.884 BCI SEGUROS GENERALES S.A. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS Al 31 de diciembre de 2015 29.2 Distribución de dividendos En junta general ordinaria de accionistas celebrada el día 15 de abril de 2015, se acordó un reparto de dividendos por un monto de M$ 4.647.676, correspondiente a $ 0,0673426954514 pesos por acción. En sesión de directorio efectuada el día 25 de noviembre de 2015, se acordó un reparto de dividendo provisorio por un monto de M$ 3.493.469, correspondiente a $ 0,05061877184014 pesos por acción. 29.3 Otras reservas patrimoniales Reservas Cifras en M$ Sobreprecio de acciones Reserva ajuste por calce Reserva descalce seguros (CUI) Otras reservas Total otras reservas patrimoniales 369.625 306.771 676.396 93 BCI SEGUROS GENERALES S.A. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS Al 31 de diciembre de 2015 NOTA 30 - REASEGURADORES Y CORREDORES DE REASEGUROS VIGENTES CODIGO CLASIFICADOR Codigo de identificaciòn Nombre Tipo Relaciòn R/NR Pais Prima Cedida M$ ALEMANIA EEUU ESPAÑA FRANCIA FRANCIA INGLATERRA ALEMANIA ALEMANIA INGLATERRA IRLANDA EEUU INGLATERRA ALEMANIA 9.892.392 4.023.188 5.492.120 3.087.111 3.778.349 1.407.718 771.105 282.285 335.436 196.461 156.041 37.773 634.678 1.-Reaseguradores R1 R2 1.1.Subtotal Nacional MUNCHENER RUCKVERSICHERUNGS EVEREST REINSURANCE COMPANY MAPFRE RE CIA DE REASEGUROS S.A. SCOR SE AXA CORPORATE ASPEN INSURANCE UK, LTD. HANNOVER RUCK AXA VERSICHERUNG CATLIN FOR SJC2003 SYND AXIS RE AIG USA AIG EUROPE UK ALLIANZ GLOBAL CORP Costo Reaseguro No Proporcional M$ 0 R183 R058 R101 R206 R298 R272 R187 R218 R232 R265 AIG AIG EUROPE R263 NR NR NR NR NR NR NR NR NR NR NR NR NR 1.2.Subtotal Extranjero 0 152.376 30.094.657 152.376 202.851 5.396.685 Total Reaseguro M4 C1 CLASIFICACION DE RIESGO CLASIFICACION DE RIESGO C2 C1 C2 FECHA DE CLASIFICACION C1 C2 0 9.892.392 4.023.188 5.644.496 3.087.111 3.778.349 1.407.718 771.105 282.285 335.436 196.461 156.041 37.773 634.678 FITCH AMB FITCH SP SP SP AMB SP SP AMB SP SP AMB AMB FITCH AMB AMB AMB AMB SP AMB AMB SP AMB AMB SP AAA+ AA+ A+ A A+ A+ A A+ AAA+ A+ A+ A A A A AAA A A+ A A AA- 09-12-2014 25-07-2014 11-11-2014 31-10-2014 15-10-2014 23-05-2013 19-09-2014 15-10-2014 09-01-2015 26-01-2015 27-05-2014 27-05-2014 18-04-2014 13-11-2014 21-04-2014 17-10-2014 01-10-2014 10-10-2014 23-10-2014 12-12-2014 10-10-2014 29-01-2015 26-01-2015 20-02-2014 20-02-2014 21-11-2014 HUMPHREYS AMB FITCH FITCH AMB AMB AMB SP SP SP SP SP SP SP SP SP SP SP SP SP FITCH SP FITCH SP SP SP AMB AMB SP FITCH FELLER-RATE FITCH AMB AMB SP FITCH SP AMB AMB AMB AMB AMB AMB AMB AMB AMB AMB AMB AMB AMB AMB AMB AMB AMB AMB AMB SP FITCH AMB AMB AAA A+ A+ A+ A+ A+ A A+ A+ A+ A+ A+ A+ A+ A+ A+ A+ A+ A+ AA AAA AA+ A A A+ A- AAA A AA+ A+ AAA A A A A A A A A A A A A A A A+ A A A+ A+ AA A 31-12-2013 29-04-2014 12-12-2014 19-02-2015 26-01-2015 25-07-2014 19-09-2014 24-10-2014 13-10-2014 13-10-2014 13-10-2014 13-10-2014 13-10-2014 13-10-2014 13-10-2014 13-10-2014 13-10-2014 13-10-2014 13-10-2014 13-10-2014 11-11-2014 04-08-2014 09-12-2014 04-07-2014 18-02-2015 26-01-2015 15-01-2015 24-10-2014 31-10-2014 10-02-2015 27-12-2013 02-06-2014 28-03-2014 20-03-2014 26-01-2015 21-04-2014 12-12-2014 24-10-2014 24-07-2014 24-07-2014 24-07-2014 24-07-2014 24-07-2014 24-07-2014 24-07-2014 24-07-2014 24-07-2014 24-07-2014 24-07-2014 24-07-2014 17-10-2014 04-08-2014 13-11-2014 04-06-2014 03-04-2014 26-01-2015 22-05-2014 30-01-2015 01-10-2014 03-10-2014 30.247.033 2.- Corredores de Reaseguros GUY CARPENTER & COMPANY CORREDORES ACE SEGUROS AMERICA FAMILY MUTUAL AMLIN AG ARCH RE AXIS RE EVEREST REINSURANCE COMPANY HANNOVER RUCK KOREAN RE LLOYDS - AFB 2620 LLOYDS - AMLIN SYND LLOYDS - AWH 2232 LLOYDS - CATHEDRAL MMX 2010 SYND LLOYDS - CATLIN / SJC 2003 LLOYDS - HCC LLOYDS - IGI INT LLOYDS - MARKEL INT LLOYDS - NVA 2007 SYND LLOYDS - Q RE LLOYDS - SIRIUS LLOYDS - VALIDUS / TAL 1183 MAPFRE RE CIA DE REASEGUROS S.A. MS FRONTIER MUNCHENER RUCKVERSICHERUNGS NAVIGATORS INSURANCE CO ODYSSEY AMERICA RE PARTNER REINSURANCE CO LTD QBE REINSURANCE REASEGURADORA PATRIA S.A.B. SCOR S.A. SIRIUS C028 99225000-3 AMERICA FAMILY MUTUAL AMLIN AG R291 R265 R058 R187 R228 R232 R232 R232 R232 R232 R232 R232 R232 R232 R232 R232 R232 R101 MS FRONTIER R183 R282 R044 R237 QBE REINSURANCE R6 R251 R222 NR NR NR NR NR NR NR NR NR NR NR NR NR NR NR NR NR NR NR NR NR NR NR NR NR NR NR NR NR NR NR CHILE CHILE EEUU BERMUDAS BERMUDAS IRLANDA EEUU ALEMANIA KOREA INGLATERRA INGLATERRA INGLATERRA INGLATERRA INGLATERRA INGLATERRA INGLATERRA INGLATERRA INGLATERRA INGLATERRA INGLATERRA INGLATERRA ESPAÑA BERMUDAS ALEMANIA EEUU EEUU BERMUDAS IRLANDA MEXICO EEUU SUECIA 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 94 BCI SEGUROS GENERALES S.A. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS Al 31 de diciembre de 2015 CODIGO CLASIFICADOR Nombre SWISS REINSURANCE AMERICA XL RE LATIN AMERICA LTD HANNOVER RE BERMUDAS LLOYDS - LONDRES TRANSATLANTIC RE CO LIBERTY MUTUAL INSURANCE EUROPE XL INSURANCE COMPANY LTD LIBERTY INTERNATIONAL UNDERWRITERS BERKLEY INSURANCE CO Codigo de identificaciòn Tipo Relaciòn R/NR Pais Prima Cedida M$ R236 R049 R281 R232 R064 LIBERTY MUTUAL R240 R221 R243 NR NR NR NR NR NR NR NR NR EEUU SUIZA BERMUDAS INGLATERRA EEUU FRANCIA INGLATERRA EEUU EEUU AON BENFIELD CORREDORES REASEGUROS HANNOVER RUCK ACE SEGUROS ALLIED AMLIN AG ARCH RE ASPEN RE CATLIN FOR SJC2003 SYND CATLIN FOR SJC2003 SYND LLOYDS - LONDRES EVEREST REINSURANCE COMPANY HANNOVER RE BERMUDAS HISCOX INSURANCE CO MAPFRE RE CIA DE REASEGUROS S.A. NAVIGATORS INSURANCE CO ODYSSEY AMERICA RE PARTNER RE EUROPE QBE REINSURANCE REASEGURADORA PATRIA S.A.B. SCOR S.A. SIRIUS SWISS REINSURANCE AMERICA LLOYDS - VALIDUS C22 R187 99225000-3 ALLIED AMLIN AG R291 ASPEN RE R232 R232 R232 R058 R281 HISCOX R101 R282 R044 R256 QBE REINSURANCE R6 R251 R222 R236 R232 NR NR NR NR NR NR NR NR NR NR NR NR NR NR NR NR NR NR NR NR NR NR NR CHILE ALEMANIA CHILE INGLATERRA BERMUDAS BERMUDAS USA INGLATERRA INGLATERRA INGLATERRA EEUU BERMUDAS BERMUDAS ESPAÑA EEUU EEUU IRLANDA IRLANDA MEXICO EEUU SUECIA EEUU INGLATERRA 27.781 JLT CHILE CORREDORES DE REASEGURO LTDA ACE INTL EXCESS (AIXS ) MIAMI AIG CHILE CIA SEGUROS GENERALES AMLIN AG LLOYDS - AMLIN SYND AXIS RE LLOYDS - BEAZLEY SYND HANNOVER RUCK CATLIN FOR SJC2003 SYND EVEREST REINSURANCE COMPANY LLOYDS - HCC LLOYDS - IGI INT LLOYDS - LONDRES LLOYDS - MARKEL INT NAVIGATORS INSURANCE CO LLOYDS - NOVAE QBE REINSURANCE REASEGURADORA PATRIA S.A.B. LLOYDS - CATHEDRAL 2010 SYND SATEC SCOR S.A. SIRIUS SWISS REINSURANCE AMERICA C246 AIXS - MIAMI 99288000-7 AMLIN AG R232 R265 R232 R187 R232 R058 R232 R232 R232 R232 R282 R232 QBE REINSURANCE R6 R232 R251 R222 R236 NR NR NR NR NR NR NR NR NR NR NR NR NR NR NR NR NR NR NR NR NR NR CHILE USA CHILE BERMUDAS INGLATERRA IRLANDA INGLATERRA ALEMANIA INGLATERRA EEUU INGLATERRA INGLATERRA INGLATERRA INGLATERRA EEUU INGLATERRA IRLANDA MEXICO INGLATERRA EEUU SUECIA EEUU 99.953 Costo Reaseguro No Proporcional M$ Total Reaseguro M4 0 0 0 0 0 0 0 0 0 C2 C1 C2 FECHA DE CLASIFICACION C1 C2 SP FITCH AMB SP AMB SP FITCH SP AMB AMB AMB SP AMB FITCH AMB AMB AMB FITCH AAA+ A+ A+ A A A+ A A A+ A AAA A+ A A A A 28-11-2014 09-01-2015 19-09-2014 13-10-2014 02-04-2014 17-07-2014 09-01-2015 17-07-2014 22-01-2015 06-11-2014 09-01-2015 12-12-2014 24-07-2014 03-10-2014 24-09-2014 09-01-2015 24-09-2014 08-12-2014 AMB HUMPHREYS FITCH FITCH FITCH SP SP SP SP AMB AMB AMB FITCH SP SP SP AMB AMB SP FITCH SP SP SP FELLER-RATE AMB AMB AMB AMB AMB AMB AMB FITCH SP SP AMB AMB AMB AMB SP FITCH AMB AMB AMB AMB A+ AAA A+ A+ A A A A+ A+ A+ A AA AA+ A A A+ AAAA+ AAAAA A AA A A A A+ AAA A A A A+ A+ AA A A+ A 19-09-2014 31-12-2013 12-11-2014 12-12-2014 19-02-2015 23-05-2013 09-01-2015 09-01-2015 13-10-2014 25-07-2014 19-09-2014 23-10-2014 11-11-2014 04-07-2014 18-02-2015 26-01-2015 15-01-2015 24-10-2014 31-10-2014 10-02-2015 28-11-2014 13-10-2014 12-12-2014 27-12-2013 16-12-2014 28-03-2014 20-03-2014 23-10-2014 29-01-2015 29-01-2015 24-07-2014 21-04-2014 12-12-2014 20-01-2014 17-10-2014 04-06-2014 03-04-2014 26-01-2015 22-05-2014 30-01-2015 01-10-2014 03-10-2014 06-11-2014 24-07-2014 AMB FELLER-RATE FITCH SP AMB SP AMB SP AMB SP SP SP SP SP SP AMB AMB SP SP FITCH SP FITCH ICR AMB AMB SP AMB SP AMB FITCH AMB AMB AMB AMB AMB AMB SP FITCH AMB AMB AMB AMB A+ AAA+ A+ A+ A+ A+ A A+ A+ A+ A+ A+ A A+ A A A+ A+ AAA- AAAA A A A+ A AAA A+ A A A A A A A+ AA A A A+ 11-04-2014 28-08-2014 12-12-2014 13-10-2014 26-01-2015 13-10-2014 19-09-2014 09-01-2015 25-07-2014 13-10-2014 13-10-2014 13-10-2014 13-10-2014 04-07-2014 13-10-2014 15-01-2015 24-10-2014 13-10-2014 31-10-2014 10-02-2015 28-11-2014 11-12-2014 28-08-2014 28-03-2014 24-07-2014 26-01-2015 24-07-2014 12-12-2014 29-01-2015 21-04-2014 24-07-2014 24-07-2014 24-07-2014 24-07-2014 04-06-2014 24-07-2014 22-05-2014 30-01-2015 24-07-2014 01-10-2014 03-10-2014 06-11-2014 7.020.079 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 858.538 0 0 54.336 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 95 C1 CLASIFICACION DE RIESGO CLASIFICACION DE RIESGO BCI SEGUROS GENERALES S.A. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS Al 31 de diciembre de 2015 CODIGO CLASIFICADOR Codigo de identificaciòn Nombre TAIPING REINSURANCE CO TRANSATLANTIC RE CO BERKLEY INSURANCE CO Tipo Relaciòn R/NR Pais Prima Cedida M$ TAIPING R064 R243 NR NR NR HONG KONG EEUU EEUU MACKINLAY CORREDORES DE REASEGURO CHILE CHUBB DE CHILE LLOYDS - LONDRES LIBERTY INTERNATIONAL UNDERWRITERS ODYSSEY AMERICA RE REASEGURADORA PATRIA S.A.B. QBE REINSURANCE SWISS REINSURANCE AMERICA TRAVELERS INSURANCE HANNOVER RUCK TRANSATLANTIC RE CO MUNCHENER RUCKVERSICHERUNGS PARTNER RE EUROPE EVEREST REINSURANCE COMPANY C257 96642610-1 R232 R221 R044 R6 QBE REINSURANCE R236 TRAVELERS INSURANCE R187 R064 R183 R256 R058 NR NR NR NR NR NR NR NR NR NR NR NR NR NR CHILE CHILE INGLATERRA EEUU EEUU MEXICO INGLATERRA EEUU INGLATERRA ALEMANIA EEUU ALEMANIA IRLANDA EEUU 2.342.231 WILLIS CORREDORES DE REASEGURO LTDA. ACE SEGUROS LLOYDS - LONDRES CHUBB DE CHILE AIG CHILE CIA SEGUROS GENERALES ODYSSEY AMERICA RE PARTNER RE EUROPE REASEGURADORA PATRIA S.A.B. RSA SEGUROS CHILE HANNOVER RUCK CHARTIS INSURANCE UK LIMITED / AIG AIG EUROPE LTD QBE REINSURANCE SWISS REINSURANCE AMERICA LIBERTY INTERNATIONAL UNDERWRITERS TRANSATLANTIC RE CO MAPFRE RE CIA DE REASEGUROS S.A. MUNCHENER RUCKVERSICHERUNGS C031 99225000-3 R232 96642610-1 99288000-7 R044 R256 R6 99017000-2 R187 R268 AIG EUROPE QBE REINSURANCE R236 R221 R064 R101 R183 NR NR NR NR NR NR NR NR NR NR NR NR NR NR NR NR NR NR CHILE CHILE INGLATERRA CHILE CHILE EEUU IRLANDA MEXICO CHILE ALEMANIA INGLATERRA INGLATERRA INGLATERRA EEUU EEUU EEUU ESPAÑA ALEMANIA 770.293 THB CHILE CHUBB DE CHILE LLOYDS - LONDRES ODYSSEY AMERICA RE ROYAL & SUN ALLIANCE INSURANCE HANNOVER RUCK MUNCHENER RUCKVERSICHERUNGS REASEGURADORA PATRIA S.A.B. MAPFRE RE CIA DE REASEGUROS S.A. ALLIANZ GLOBAL CORP EVEREST REINSURANCE COMPANY C237 96642610-1 R232 R044 R081 R187 R183 R6 R101 R263 R058 NR NR NR NR NR NR NR NR NR NR NR CHILE CHILE INGLATERRA EEUU INGLATERRA ALEMANIA ALEMANIA MEXICO ESPAÑA ALEMANIA EEUU 1.846.450 CONOSUR REASEGUROS AXA RE LLOYDS - LONDRES NR NR NR CHILE FRANCIA INGLATERRA 36.424 R208 R232 COOPER GAY CHILE S.A. TRANSATLANTIC RE CO C221 R064 NR NR CHILE EEUU 96 Costo Reaseguro No Proporcional M$ Total Reaseguro M4 0 0 0 C1 CLASIFICACION DE RIESGO CLASIFICACION DE RIESGO C2 C1 C2 FECHA DE CLASIFICACION C1 C2 AMB AMB AMB SP FITCH FITCH A A A A A+ A 30-09-2015 02-04-2014 22-01-2015 26-09-2013 03-10-2014 08-12-2014 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 HUMPHREYS SP SP SP AMB AMB SP SP AMB AMB FITCH SP AMB FITCH AMB AMB AMB FITCH SP AMB FITCH SP FITCH AMB AMB FITCH AA A+ A AA A AAA A+ A AAA+ A+ AA+ A A A AA+ A+ A+ AAA+ A+ A+ A+ 28-06-2013 13-10-2014 17-07-2014 18-02-2015 24-10-2014 15-01-2015 28-11-2014 13-06-2014 19-09-2014 02-04-2014 09-12-2014 26-01-2015 25-07-2014 30-09-2014 24-07-2014 24-09-2014 03-04-2014 30-01-2015 22-05-2014 06-11-2014 28-08-2014 12-12-2014 03-10-2014 13-11-2014 26-01-2015 21-04-2014 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 HUMPHREYS SP HUMPHREYS FELLER-RATE SP SP AMB HUMPHREYS AMB SP SP AMB SP SP AMB FITCH FITCH FELLER-RATE AMB FITCH ICR AMB AMB FITCH FELLER-RATE SP FITCH AMB SP AMB AMB FITCH AMB AMB AAA+ AA AAAA+ A AA A+ A AA AAA A AAA- AAA AA+ AA A A+ AAA AAA A A+ A+ A A+ A A+ 31-12-2013 13-10-2014 28-06-2013 28-08-2014 18-02-2015 26-01-2015 24-10-2014 31-01-2015 19-09-2014 27-05-2014 27-05-2014 15-01-2015 28-11-2014 17-07-2014 02-04-2014 11-11-2014 09-12-2014 27-12-2013 24-07-2014 30-09-2014 28-08-2014 03-04-2014 26-01-2015 30-01-2015 10-02-2015 12-12-2014 28-08-2014 20-02-2014 22-05-2014 06-11-2014 24-09-2014 03-10-2014 17-10-2014 13-11-2014 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 HUMPHREYS SP SP SP AMB FITCH AMB FITCH AMB AMB FITCH AMB AMB FITCH SP AMB FITCH AMB SP FITCH AA A+ AA A+ AAA AA+ A+ AA+ A A AAAA+ AA AAA+ 28-06-2013 13-10-2014 18-02-2015 28-02-2014 19-09-2014 09-12-2014 24-10-2014 11-11-2014 18-04-2014 25-07-2014 30-09-2014 24-07-2014 03-04-2014 10-11-2014 12-12-2014 13-11-2014 30-01-2015 17-10-2014 21-11-2014 21-04-2014 0 0 SP SP AMB AMB A+ A+ A A 15-10-2014 13-10-2014 10-10-2014 24-07-2014 0 AMB FITCH A A+ 02-04-2014 03-10-2014 BCI SEGUROS GENERALES S.A. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS Al 31 de diciembre de 2015 CODIGO CLASIFICADOR Codigo de identificaciòn Nombre LLOYDS - LONDRES MAPFRE RE CIA DE REASEGUROS S.A. REASEGURADORA PATRIA S.A.B. Tipo Relaciòn R/NR Pais Prima Cedida M$ R232 R101 R6 NR NR NR INGLATERRA ESPAÑA MEXICO RSG CHILE LLOYDS - LONDRES MAPFRE RE CIA DE REASEGUROS S.A. AIG EUROPE LTD C229 R232 R101 AIG EUROPE NR NR NR NR CHILE INGLATERRA ESPAÑA INGLATERRA 99.423 REASEGUROS BRITANIA CHILE S.A. HANNOVER RUCK LLOYDS - LONDRES PARTNER RE EUROPE SWISS REINSURANCE AMERICA REASEGURADORA PATRIA S.A.B. C018 R187 R232 R256 R236 R6 NR NR NR NR NR NR CHILE ALEMANIA INGLATERRA IRLANDA EEUU MEXICO 8.197 ARTHUR J.GALLAGHER CHILE ODYSSEY AMERICA RE HANNOVER RUCK REASEGURADORA PATRIA S.A.B. LLOYDS - LONDRES QBE REINSURANCE PARTNER RE EUROPE MITSUI SUMITOMO INSURANCE LIBERTY INTERNATIONAL UNDERWRITERS TRANSATLANTIC RE CO NR NR NR NR NR NR NR NR NR NR CHILE EEUU ALEMANIA MEXICO INGLATERRA INGLATERRA IRLANDA JAPON EEUU EEUU 254.865 R044 R187 R6 R232 QBE REINSURANCE R256 R202 R221 R064 MARSH LTD. UK LLOYDS MUNICH RE ACE INTL EXCESS (AIXS ) MIAMI C168 R232 MUNICH RE AIXS - MIAMI NR NR NR NR INGLATERRA INGLATERRA INGLATERRA USA HOWDEN INSURANCE LLC LLOYDS - LONDRES AXA RE C250 R232 R208 NR NR NR USA INGLATERRA FRANCIA 72.395 AON GROUP LTD KOREAN RE ALLIED WORLD CAPITAL (EUROPE) LTD C016 R228 ALLIED WORLD CAPITAL (EUROPE) LTD NR NR NR INGLATERRA KOREA INGLATERRA 517.870 2.1. Subtotal Nacional 2.2Subtotal Extranjero Total Reaseguro Nacional Total Reaseguro Extranjero TOTAL REASEGUROS Costo Reaseguro No Proporcional M$ 12.129 5.688.468 13.287.431 325.810 FECHA DE CLASIFICACION Total Reaseguro M4 0 0 0 C1 C2 SP FITCH AMB AMB AMB FITCH A+ AA A A A- 13-10-2014 11-11-2014 24-10-2014 24-07-2014 17-10-2014 30-01-2015 0 12.129 0 SP FITCH SP AMB AMB AMB A+ AA- A A A 13-10-2014 11-11-2014 27-05-2014 24-07-2014 17-10-2014 20-02-2014 0 0 0 0 0 AMB SP SP SP AMB SP AMB AMB AMB FITCH A+ A+ A+ AAA AAA A+ A+ A- 19-09-2014 13-10-2014 26-01-2015 28-11-2014 24-10-2014 12-12-2014 24-07-2014 26-01-2015 06-11-2014 30-01-2015 0 0 0 0 0 0 0 0 0 SP AMB AMB SP AMB SP FITCH SP AMB AMB SP FITCH AMB SP AMB AMB AMB FITCH AA+ A A+ A A+ A+ A A A AAAA A+ A+ A+ A A+ 18-02-2015 19-09-2014 24-10-2014 13-10-2014 15-01-2015 26-01-2015 10-12-2014 17-07-2014 02-04-2014 03-04-2014 12-12-2014 30-01-2015 24-07-2014 22-05-2014 26-01-2015 30-05-2014 24-09-2014 03-10-2014 SP FITCH AMB AMB AMB FITCH A+ AAA+ A A+ AA- 13-10-2014 09-12-2014 11-04-2014 24-07-2014 13-11-2014 11-12-2014 0 0 SP SP AMB AMB A+ A+ A A 13-10-2014 15-10-2014 24-07-2014 10-10-2014 0 0 SP FITCH AMB AMB A A A A 24-10-2014 12-11-2014 24-10-2014 16-12-2014 C1 C2 C1 C2 66.465 325.810 0 0 916.075 0 325.810 5.688.468 31.010.732 36.699.200 13.287.431 152.376 13.439.807 18.975.899 31.163.108 50.139.007 97 CLASIFICACION DE RIESGO CLASIFICACION DE RIESGO BCI SEGUROS GENERALES S.A. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS Al 31 de diciembre de 2015 1. Reaseguradores: Debe indicarse el nombre del Reasegurador, que participa en el contrato de reaseguro suscrito por la entidad informante. Indicar el código de identificación asignado por este Servicio al Reasegurador extranjero si corresponde, de acuerdo a lo informado en la página web de este servicio: - Compañías Reaseguradoras Extranjeras: http://www.svs.cl/sitio/mercados/consulta.php?mercado=S&entidad=REEXT En el caso de las Compañías de reaseguro nacionales se debe colocar el RUT. Si se trata de un reasegurador extranjero que no tenga código, se debe indicar la razón social. 2. Corredor de Reaseguro: Debe indicarse el nombre del Corredor del Reaseguro, al cual la entidad informante cede sus Primas o ha contratado a través suyo un Reaseguro No Proporcional. Se deberá indicar el Código de identificación asignado por este Servicio en el Registro de Corredores de Reaseguro Extranjero que mantiene la Superintendencia, de acuerdo a lo informado en la página web de este Servicio: Corredores de Reaseguro Nacionales: http://www.svs.cl/sitio/mercados/consulta.php?mercado=S&entidad=CRNAC Corredores de Reaseguro Extranjeros: http://www.svs.cl/sitio/mercados/consulta.php?mercado=S&entidad=CREXT Reasegurador: Debe indicarse el nombre del Reasegurador, que participa en el contrato de informado en la columna anterior. Indicar el código de identificación asignado por este Servicio al Reasegurador extranjero si corresponde, de acuerdo a lo informado en la página Web de este Servicio: - Compañías Reaseguradoras Extranjeras: http://www.svs.cl/sitio/mercados/consulta.php?mercado=S&entidad=REEXT En el caso de las Compañías de reaseguro nacionales se debe indicar el RUT. Si se trata de un reasegurador extranjero que no tenga código, se debe indicar la razón social. Tipo Relación Reasegurador/Cía: Se debe indicar la relación de propiedad que la Compañía de seguros informante tenga con el Reasegurador, si es que pertenecen al mismo grupo nacional o internacional. Se debe indicar las letras R = Relacionadas NR = No Relacionadas País: Debe señalarse el país de origen del Reasegurador que opera directo con la Compañía, el del Corredor de Reaseguro, como también el de cada reasegurador que opera a través de un Corredor de Reaseguro. 98 BCI SEGUROS GENERALES S.A. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS Al 31 de diciembre de 2015 Prima Cedida: Debe indicarse el monto de la Prima Cedida a cada Reasegurador o Corredor de Reaseguro, en miles de pesos. Costo de Reaseguro Proporcional: Corresponde señalar el Costo Devengado del Contrato de Reaseguro No Proporcional suscrito con cada Reasegurador o Corredor de Reaseguro, en miles de pesos. Total Reaseguro: Debe sumarse las columnas Prima Cedida y Costo de Reaseguro No Proporcional para cada Reasegurador o Corredor de Reaseguros. Clasificación de Riesgo del Reasegurador Código Clasificador: Corresponde al código SVS, de aquella entidad clasificadora de Riesgo Internacional que efectuó la Clasificación de Riesgo del Reasegurador Extranjero que se informa. La Agencia Clasificadora de Riesgo debe corresponder sólo a aquellas definidas por esta Superintendencia según la normativa vigente (Ver cuadro). Se debe indicar las letras indicadas según cuadro Reasegurador Extranjero Código del Clasificador SP MD AMB FR Standard Poor´s Moodys A M Best Fitch Ratings Clasificación de Riesgo: Corresponde al nivel de riesgo asignado por la Agencia Clasificadora de Riesgo al Reasegurador Extranjero, el cual se expresa con la nomenclatura estándar de cada Agencia Clasificadora de Riesgo. Fecha de Clasificación: Debe indicar la fecha a que está referida la clasificación del campo anterior. En los recuadros totales corresponde totalizar las columnas Prima Cedida y Costo de Reaseguro No Proporcional, separado en Reaseguro Nacional y Extranjero. NOTE 31 - VARIACIÓN DE RESERVAS TÉCNICAS Al 31 de diciembre de 2015, la variación de reservas técnicas se resume en el siguiente cuadro: Concepto Reserva riesgo en curso Reserva matematica Reserva valor del fondo Reserva catastrófica del terremoto Reserva de insuficiencia de primas Otras reservas tecnicas Total variacion reservas tecnicas Directo M$ 30.777.175 449.219 994.900 32.221.294 99 Cedido M$ 1.039.795 575.911 1.615.706 Aceptado M$ - Total M$ 29.737.380 449.219 418.989 30.605.588 BCI SEGUROS GENERALES S.A. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS Al 31 de diciembre de 2015 NOTA 32 - COSTO DE SINIESTROS Concepto Siniestros Directos Siniestros Pagados directos (+) Siniestros por Pagar directos (+) Siniestros por Pagar directo periodo anterior (-) M$ 152.329.927 131.633.873 73.731.095 53.035.041 Siniestros Cedidos Siniestros pagados cedidos (+) Siniestros por pagar cedidos (+) Siniestros por pagar cedidos periodo anterior (-) 36.072.078 25.031.565 26.966.416 15.925.903 Siniestros Aceptados Siniestros pagados aceptados (+) Siniestros por pagar aceptados (+) Siniestros por pagar aceptados periodo anterior(-) 342.087 342.087 - Total costo de siniestros 116.599.936 Siniestros Directos Se debe revelar el monto total de siniestros devengados durante el período proveniente de la cobertura directa otorgada por la Compañía. Corresponde a la suma de los siniestros pagados directos, lossiniestros por pagar directos y menos los siniestros por pagar del período anterior directa. Siniestros Cedidos Se debe mostrar el monto total de siniestros devengados durante el período de cargo del reasegurador. Corresponde a la suma de los siniestros pagados cedidos, los siniestros por pagar cedidos y menos los siniestros por pagar del período anterior cedido. Siniestros Aceptados Se debe mostrar el monto total de siniestros devengados durante el período proveniente de la cobertura aceptada por la Compañía. Corresponde a la suma de los siniestros pagados aceptados, los siniestrospor pagar aceptados y menos los siniestros por pagar del período anterior aceptado. NOTA 33 - DETERIORO DE SEGUROS El detalle del deterioro de los seguros al 31 de diciembre de 2015, se detallan en el siguiente cuadro: Concepto M$ Primas Siniestros Activos por reaseguro Otros Total (8.483) (44.324) 15.827 (36.980) 100 BCI SEGUROS GENERALES S.A. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS Al 31 de diciembre de 2015 NOTA 34 - COSTOS DE ADMINISTRACION Concepto Total M$ Remuneraciones Gastos Asociados al canal de distribución Otros TOTAL COSTO DE ADMINISTRACION 10.252.102 31.008.546 41.260.648 NOTA 35 - RESULTADO DE INVERSIONES El resultado de inversiones al 31 de diciembre de 2015, se resume en el siguiente cuadro: Inversiones a costo amortizado M$ Resultado de inversiones TOTAL RESULTADO NETO INVERSIONES REALIZADAS Total Inversiones Realizadas Inmobiliarias Resultado Venta de bienes raices de uso propio Resultado Venta de bienes entregados en leasing Resultado en Venta de propiedades de inversion Otros Total Inversiones Realizadas Financieras Resultado Ventas Instrumentos Financieros Otros Total resultado neto inversiones no realizadas Total Inversiones no realizadas Inmobiliarias Variaciones en el valor de mercado respecto al valor costo corregido Otros Total inversiones no realizadas financieras Ajuste a mercado de la cartera Otros Total resultado neto inversiones devengadas Total inversiones devengadas inmobiliarias Interes por bienes entregados en Leasing Reajustes Otros Total inversiones devengadas financieras Intereses Reajustes Dividendos Otros Total depreciacion Depreciacion de propiedades de uso propio Depreciacion de propiedades de inversiòn Otros Total gastos de gestion Propiedades de inversiòn Gastos asociados a la gestion de la cartera de inversiones Otros Resultado inversiones por seguros con cuenta unica de inversiones Total deterioro de inversiones Propiedades de Inversiòn Bienes entregados en Leasing Propiedades de uso propio Inversiones financieras Otros Total resultado de inversiones 101 - Inversiones a valor razonable M$ 633.852 125.014 125.014 508.838 508.838 (320.448) (320.448) (320.448) 3.216.960 67.168 67.168 3.219.138 3.181.686 38.505 (1.053) (26.137) (26.137) (43.209) (5.433) (37.776) 43.603 43.603 0 3.573.967 Total M$ 633.852 125.014 125.014 508.838 508.838 (320.448) (320.448) (320.448) 3.216.960 67.168 67.168 3.219.138 3.181.686 0 38.505 (1.053) (26.137) (26.137) (43.209) (5.433) (37.776) 43.603 0 43.603 0 3.573.967 BCI SEGUROS GENERALES S.A. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS Al 31 de diciembre de 2015 Cuadro resumen Monto inversiones M$ 127.047.160 122.135.027 114.022.227 7.501.088 611.712 3.709.824 3.709.824 1.202.309 1.202.309 1.202.309 2.734.099 2.743.099 5.982.104 135.772.363 Concepto 1. INVERSIONES NACIONALES 1.1 Renta Fija 1.1.1 Estatales 1.1.2 Bancarios 1.1.3 Corporativo 1.1.4 Securitizados 1.1.5 Mutuos Hipotecarios Endosables 1.1.6 Otros Renta Fija 1.2 Renta Variable 1.2.1 Acciones 1.2.2 Fondos de Inversion 1.2.3 Fondos Mutuos 1.2.4 Otros Renta Variable 1.3 Bienes Raices 1.3.1 Bienes Raices de uso propio 1.3.2 Propiedad de inversion 1.3.2.1 Bienes Raices en Leasing 1.3.2.2 Bienes Raices de inversion 2. INVERSIONES EN EL EXTRANJERO 2.1 Renta Fija 2.2 Acciones 2.3 Fondos Mutuos o de Inversion 2.4 Otros extranjeros 3. Derivados 4. Otras Inversiones Total (1+2+3+4) Nota: Resultado de inversiones M$ 3.304.140 2.635.628 1.532 2.495.218 105.590 33.288 507.900 507.900 160.612 119.581 41.031 249.533 249.533 19.241 1.053 3.573.967 Montos Netos de Provisiones o deterioro y gastos de Gestión NOTA 36 - OTROS INGRESOS El detalle de los otros ingresos al 31 de diciembre de 2015, se resumen en el siguiente cuadro: Conceptos M$ Interes por primas Otros Ingresos Total otros ingresos 2.679.267 196.932 2.876.199 102 BCI SEGUROS GENERALES S.A. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS Al 31 de diciembre de 2015 NOTA 37 - OTROS EGRESOS Conceptos M$ Gastos Financieros Castigos Otros Total Otros Egresos 120.773 785.914 198.297 1.104.984 NOTA 38 - DIFERENCIA DE CAMBIO Y UNIDADES REAJUSTABLES 38.1 Diferencia de cambio El detalle de las diferencias de cambio al 31 de diciembre de 2015, se resumen en el siguiente cuadro: Conceptos Cargos M$ ACTIVOS Activos financieros a valor razonable Activos financieros a valor costo amortizado Préstamos Inversiones seguros cuenta unica de inversion (CUI) Inversiones inmobiliarias Cuentas por cobrar asegurados Deudores por operaciones de reaseguro Deudores por operaciones de coaseguro Participacion del reaseguro en las reservas tecnicas Otros activos PASIVOS Pasivos financieros Reservas tecnicas Deudas con asegurados Deudas por operaciones de reaseguro Deudas por operaciones de coaseguro Otros pasivos PATRIMONIO (CARGO)ABONO A RESULTADOS UTILIDAD (PERDIDA) POR DIFERENCIA DE CAMBIO 109 109 1.411.674 588.857 455.652 367.165 1.411.783 - Corresponde al saldo presentado en la cuenta 5.31.61.00 del estado de resultado integral. 103 Abonos M$ 1.398.349 64.712 42.895 648.352 14.557 621.857 5.976 933 933 1.399.282 (12.501) BCI SEGUROS GENERALES S.A. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS Al 31 de diciembre de 2015 38.2 Utilidad (perdida) por unidades reajustables Conceptos Cargos M$ ACTIVOS Activos financieros a valor razonable Activos financieros a valor costo amortizado Préstamos Inversiones seguros cuenta unica de inversion (CUI) Inversiones inmobiliarias Cuentas por cobrar asegurados Deudores por operaciones de reaseguro Deudores por operaciones de coaseguro Participacion del reaseguro en las reservas tecnicas Otros activos PASIVOS Pasivos financieros Reservas tecnicas Deudas con asegurados Deudas por operaciones de reaseguro Deudas por operaciones de coaseguro Otros pasivos PATRIMONIO (CARGO)ABONO A RESULTADOS UTILIDAD (PERDIDA) POR UNIDADES REAJUSTABLES 34 34 6.218.570 5.639.821 145.814 6.180 426.755 6.218.604 1.986.110 Abonos M$ 8.204.714 2.869.271 4.772.429 60.194 499.971 2.849 8.204.714 - NOTA 39 - UTILIDAD (PERDIDA) POR OPERACIONES DISCONTINUAS Y DISPONIBLES PARA LA VENTA Al 31 de diciembre de 2015, la Sociedad no tiene activos mantenidos para la venta que deban ser revelados. NOTA 40 - IMPUESTO A LA RENTA El impuesto a las ganancias registrado en el estado de resultados por función del ejercicio comprende el impuesto a la renta corriente y diferido. El impuesto a la renta se reconoce directamente en el estado de resultados por función, excepto por el relacionado con aquellas partidas que se reconocen directamente en patrimonio. El impuesto a la renta corriente es el impuesto esperado por pagar para el ejercicio, calculado usando las tasas vigentes a la fecha del balance y considera también cualquier ajuste al impuesto por pagar relacionado con años anteriores. El impuesto diferido es calculado considerando las diferencias entre el valor libros de los activos y pasivos reportados para propósitos financieros y los montos usados para propósitos tributarios. 104 BCI SEGUROS GENERALES S.A. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS Al 31 de diciembre de 2015 Los impuestos diferidos son valorizados a las tasas impositivas que se espera aplicar a las diferencias temporarias cuando son reversadas, basándose en las leyes que han sido aprobadas o a punto de ser aprobadas a la fecha del balance. Los activos y pasivos por impuestos diferidos son ajustados si existe un derecho legal exigible de ajustar los pasivos y activos por impuestos corrientes, y están relacionados con los impuestos a las ganancias aplicados por la misma autoridad tributaria sobre la misma entidad tributable, o en distintas entidades tributarias, pero pretenden liquidar los pasivos y activos por impuestos corrientes en forma neta, o sus activos y pasivos tributarios serán realizados al mismo tiempo. Un activo por impuesto diferido se reconoce sólo hasta el punto en que es probable que éste genere futuras utilidades. Los activos por impuesto diferido se reducen hasta el punto en que ya no es probable que se realice el beneficio relacionado. Un activo por impuestos diferidos es reconocido por las pérdidas tributarias no utilizadas, los créditos tributarios y las diferencias temporarias deducibles, en la medida en que sea probable que las ganancias imponibles futuras estén disponibles contra las que pueden ser utilizadas. Los activos por impuestos diferidos son revisados en cada fecha de balance y son reducidos en la medida que no sea probable que los beneficios por impuestos relacionados sean realizados. 40.1 Resultado por impuestos Conceptos Gastos por impuesto a la Renta Impuesto por el año corriente Abono (cargo)por impuestos diferidos: Originaciòn y reverso de diferencias temporarias Cambio en diferencias temporales no reconocidas Beneficio y obligación fiscal ejercicios anteriores Reconocimiento de perdidas tributarias no reconocidas previamente Subtotales Impuesto por gastos rechazados Artículo Nº21 PPM por perdidas acumuladas Articulo Nº31 Inciso 3 Otros (1) Cargo(abono)neto a resultados por impuestos a la renta 40.2 M$ 3.552.718 (999.135) 2.553.583 28.456 2.582.039 Reconciliación de la tasa de impuesto efectiva Concepto Utilidad antes de impuesto Diferencias permanentes Agregados o deducciones Impuesto único (gastos rechazados) Gastos no deducibles (gastos financieros y no tributarios) Incentivos de impuestos no reconocidos en el estado de resultados Impuestos diferidos con efecto en patrimonio Otros Tasa efectiva y gasto por impuesto a la renta 105 Tasa de impuesto % 22,5 (3,2) (1,9) 0,2 17,6% Monto M$ 3.305.140 (472.008) (279.549) 28.456 2.582.039 BCI SEGUROS GENERALES S.A. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS Al 31 de diciembre de 2015 NOTA 41 - ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO Los otros egresos por actividades de financiamiento corresponden a reversa de sobregiros contables al cierre del ejercicio. Institución MS Total - 106 BCI SEGUROS GENERALES S.A. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS Al 31 de diciembre de 2015 NOTA 42 - CONTINGENCIAS Y COMPROMISOS Al 31 de diciembre de 2015, la Compañía presenta los siguientes compromisos. Activos Comprometidos Tipo de Contingencia o Compromiso Acreedor del compromiso Tipo Valor Contable M$ Saldo Pendiente de pago a la fecha de cierre de los EEFF M$ Fecha Liberación Compromiso Monto Liberación compromiso M$ Observaciones Acciones Legales Juicios Activos en Garantía Pasivo indirecto SCOTIABANK Boleta de Garantía 1.281.455 1.281.455 31-07-2017 Licitación de seguros Otras Nota 43 - HECHOS POSTERIORES La Administración no tiene conocimiento de hechos ocurridos entre el 1 de enero de 2016 y la fecha de emisión de los presentes estados financieros (29 de febrero de 2016), que pudieren afectar significativamente la situación patrimonial y los resultados de la Compañía. 107 BCI SEGUROS GENERALES S.A. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS Al 31 de diciembre de 2015 NOTA 44 - MONEDA EXTRANJERA 1) Posición de activos y pasivos en moneda extranjera ACTIVOS USD M$ 990.958 990.958 15.373.728 6.164.493 9.209.235 5.554 16.370.239,99 EUR M$ 292.276 292.276 3.373.729 272.467 3.101.262 (75) 3.665.929,83 Reservas: Riesgo en curso Matematica Siniestros por pagar Primas por pagar: Asegurados Reaseguradores Deudas con Instituciones Financieras: Otros pasivos: TOTAL PASIVOS USD M$ 9.730.035 9.601.182 128.853 3.978.879 3.978.879 2.660 3.688.756 17.400.328,98 EUR M$ 3.121.012 3.098.644 22.369 667.226 667.226 601.520 4.389.757,91 POSICION NETA (1.030.088,99) POSICION NETA MONEDA ORIGEN Inversiones: Depositos Otras Deudores por primas: Asegurados Reaseguradores Deudores por siniestros: Otros deudores: Otros activos: TOTAL ACTIVOS PASIVOS - Otras monedas M$ Consolidado M$ 930.138 930.138 13.531.131 4.588.832 8.942.299 3.886 14.465.156 Consolidado M$ - 9.327.449 9.218.616 0 108.833 3.342.480 0 3.342.480 1.889 3.085.550 15.757.368 (723.828,08) - (1.292.212) (1.030.088,99) (723.828,08) - (1.753.917,07) 710,16 774,61 - - TIPOS DE CAMBIO DE CIERRE 2) Otras monedas M$ Movimiento de divisas por concepto de reaseguros USD Concepto Primas Siniestros Otros Movimiento neto EUR Entrada Salidas Movimiento Neto Entrada 1.156.516 17.677.600 16.521.084 28.711.379 13.213.841 15.497.539 (27.554.863) 4.463.759 (23.091.104) -- Otras monedas Salidas Movimiento Neto 2.739.934 2.739.934 (2.739.934) (2.739.934) 112 Entrada - Consolidado (M$) Movimiento Neto Salidas - - Entrada Salidas Movimiento Neto 821.311 12.553.924 13.375.236 22.512.054 9.383.941 31.895.995 (21.690.742) 3.169.983 (24.860.725) BCI SEGUROS GENERALES S.A. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS Al 31 de diciembre de 2015 3) Margen de contribución de las operaciones de seguros en moneda extranjera Conceptos Prima directa Prima cedida Prima aceptada Ajuste reserva técnica Total ingreso de explotacion Costo de intermediación Costo de siniestros Costo de administración Total costo de explotacion Producto de inversiones Otros ingresos y egresos Utilidad (pérdida) por un. reajus. Resultado antes de impuesto USD M$ 8.953.688 (6.334.487) (232.670) 2.386.531 (477.443) (226.464) (17.868) (721.775) 5.475 1.670.231,02 EUR M$ 3.522.640 (3.351.358) (12.843) 158.439 (70.350) (12) (498) (70.859) 1.971 89.550,51 Otras monedas M$ - Consolidado M$ 9.087.223 (7.094.495) (175.181) 1.817.547 (393.554) (160.835) (13.075) (567.464) 5.415 1.255.498 NOTA 45 - CUADRO DE VENTAS POR REGIONES (SEGUROS GENERALES) Region I II III IV V VI VII VIII IX X XI XII XIV XV METROPOLITANA TOTAL Incendio 551.434 606.715 121.998 429.210 1.523.436 541.239 495.943 1.214.164 597.788 1.282.365 118.979 266.703 184.562 69.330 11.058.304 19.062.170 Pérdida beneficios 4.793 8.985 677 3.291 14.286 17.378 8.195 75.977 4.698 147.841 3.370 3.067 19.412 5.724 422.377 740.071 Terremoto 1.618.808 2.058.770 398.657 1.331.388 4.307.630 1.137.475 916.631 3.329.701 1.019.714 1.086.739 164.526 248.545 397.491 252.456 23.207.214 41.475.745 Vehículos 1.148.889 3.678.887 912.062 2.820.468 7.100.450 2.140.796 3.053.088 8.639.476 2.345.226 2.564.501 463.513 373.023 699.275 253.354 93.225.830 129.418.838 Transportes 87.088 36.799 15.079 101.518 706.535 88.936 221.791 339.140 30.109 105.174 1.842 2.376 4.402 22.319 2.022.845 3.785.953 Robo 52.859 149.068 39.745 91.876 261.191 118.682 111.781 231.342 77.208 78.453 12.885 28.746 384.890 22.853 3.250.008 4.911.587 Cascos 2.472 2.472 Otros 1.266.288 5.047.824 1.024.286 1.609.962 3.735.936 1.342.966 1.233.714 3.241.425 1.591.209 1.597.525 361.321 350.203 1.371.928 505.211 52.925.478 77.205.276 Total 4.730.159 11.587.048 2.512.504 6.387.713 17.649.464 5.387.472 6.041.143 17.071.225 5.665.952 6.862.598 1.126.436 1.272.663 3.061.960 1.131.247 186.114.528 276.602.112 Este cuadro deberá contener un desglose por región, de la cuenta Prima Directa, código 5.31.11.10, correspondiente al período informado en el estado de situación financiera. La clasificación por regiones se deberá efectuar en función de la ubicación física del riesgo asumido y no de acuerdo a la plaza en donde se originó la venta o emisión de la póliza. Este cuadro consta de las siguientes columnas: Incendio Pérdida de Beneficios Terremoto Vehículos : Corresponde a la prima del ramo de Incendio y Otros Adicionales de Incendio : Corresponde a la prima del ramo Pérdida de Beneficios de Incendio y Terremoto : Corresponde a la prima de los ramos de Terremoto y Riesgo de la Naturaleza : Corresponde a la prima de los ramos de Daños Físicos Vehículos 113 BCI SEGUROS GENERALES S.A. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS Al 31 de diciembre de 2015 Motorizados G1 y G2 más la Responsabilidad Civil Vehículos Motorizados Transporte : Corresponde a la prima de los ramos de Transporte Terrestre, Marítimo y Aéreo : Corresponde a la venta de ese ramo : Corresponde a la prima de los ramos de Cascos Marítimos y Cascos Aéreos : Corresponde a la prima del ramo Seguro Agrícola : Corresponde a la prima del ramo Salud : Corresponde a la venta de todos los ramos no considerados en las anteriores columnas. : Corresponde a la suma de las ventas de cada región del país en los diferentes ramos con que opera la Compañía. Robo Cascos Seguro Agrícola Salud Otros Total por Región NOTA 46 - MARGEN DE SOLVENCIA: 46.1 Margen de solvencia seguros de vida Estas Notas se confeccionan según lo estipulado en la Norma de Carácter General Nº 53, la cual establece factores y mecanismos específicos para el cálculo del Margen de Solvencia Esta Nota está compuesta de tres cuadros, los que se señalan a continuación: 1) Información general Seguros Directa Prima Aceptada Cedida Directo Monto Asegurado Aceptado Cedido Directa Reserva Aceptada Cedida Directo Capital En Riesgo Aceptado Cedido Accidentes Salud Adicionales Sub total SIN RES MATEM=RRC (Sin adicionales) CON RES MATEM=RRC (Sin adicionales) DEL DL 3500 SEG AFP INV Y SOBR. R.V. SUB TOTAL 2) Información general costo de siniestros últimos 3 años Directo Año i Aceptado Cedida Directo Accidentes Salud Adicionales Total 114 Año i-1 Aceptado Cedido Directa Año i-2 Aceptada Cedida BCI SEGUROS GENERALES S.A. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS Al 31 de diciembre de 2015 3) Resumen a) Seg.accidentes , salud y adicionales F.P.% Accidentes Salud Adicionales EN FUNCION DE LAS F.R.(%) PRIMAS CIA SVS 14 MARGEN DE SOLVENCIA EN FUNCION DE LOS F.R.(%) PRIMAS F.S.% SINIESTROS CIA SVS 95 17 SINIESTROS TOTAL 95 Total b) Seg. que no generan reservas matemáticas CAPITAL EN RIESGO c) MARGEN DE SOLVENCIA COEF.R. (%) FACTOR % CIA 0,5 SVS 50 TOTAL Seg. con reservas matemáticas Margen de solvencia Pasivo Total Pasivo Indirecto Reserva de seguros Accidentes Salud Adicionales Margen de solvencia 46.2 Letra a. Reservas seguros letra b. Oblig.cia.menos res.a.y b. Total columna ant/20) (A+B+C) Margen de solvencia seguros generales Estas Notas se confeccionan según lo estipulado en la Norma de Carácter General Nº 53, la cual establece factores y mecanismos específicos para el cálculo del Margen de Solvencia. 115 BCI SEGUROS GENERALES S.A. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS Al 31 de diciembre de 2015 Esta Nota está compuesta de tres cuadros, los que se señalan a continuación: 1) Primas y factor de reaseguro PRIMA Pi PRIMA DIRECTA Pi 6.31.11.10 Pi 6.31.11.10 Dic i-1 * ipc 1 6.31.11.10 Pi-1 * ipc 2 PRIMA ACEPTADA pi 6.31.11.20 pi 6.31.11.20 dic i-1+IPC 1 6.31.11.20 pi-1+IPC2 FACTOR DE REASEGURO pi COSTO DE SINIESTRO pi 6.31.13.00 pi 6.31.13.00 dic-1+ipc1 6.31.13.00 pi-1*IPC2 COSTO DE SIN.DIRECTO pi 6.31.13.10 pi 6.31.13.10 dic i-1*IPC1 6.31.13.10 pi-1*IPC2 COSTO DE SIN.ACEPTADO pi 6.31.13.30 pi 6.31.13.30 dic i-1*IPC1 6.31.13.30 PI-1*ipc 2 2) 31-Dic-15 31-Dic-14 31-Dic-14 31-Dic-15 31-Dic-14 31-Dic-14 31-Dic-15 31-Dic-14 31-Dic-14 31-Dic-15 31-Dic-14 31-Dic-14 31-Dic-15 31-Dic-14 31-Dic-14 INCENDIO VEHICULOS 20.318.347 131.022.539 20.318.347 131.022.539 20.318.347 131.022.539 18.384.863 123.883.603 18.384.863 123.883.603 0 0 0 0 0 0 0 -85.361 0 -85.361 28,64 99,00 6.818.362 83.657.802 6.818.362 83.657.802 4.313.177 83.938.739 4.313.177 83.938.739 23.809.089 84.159.873 23.809.089 84.159.873 6.730.889 83.509.440 6.730.889 83.509.440 0 342.087 0 342.087 0 507.999 0 507.999 GRANDES RIESGOS OTROS INCENDIO OTROS 93.457.626 913.009 4.681.285 93.449.915 913.009 4.681.285 93.449.915 913.009 4.681.285 79.472.164 0 0 79.472.164 0 0 0 0 7.711 0 0 7.711 0 0 0 0 0 0 0 0 68,64 0,00 100,00 26.489.265 0 31 26.489.265 0 31 24.328.609 0 0 24.328.609 0 0 38.589.020 0 31 38.589.020 0 31 35.488.476 0 0 35.488.476 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Siniestros últimos tres años PROMEDIO SIN ULT.3AÑOS COSTO SIN DIR ULT 3 AÑOS COSTO SIN.DIRECTOS pi 6.31.13.10 pi 6.31.13.10 dic i-1 IPC 1 6.31.13.10 pi-1*IPC2 COSTO SIN.DIRECTOS pi-1 6.31.13.10 pi-1*IPC2 6.31.13.10 dici-2*IPC3 6.31.13.10 pi-2*IPC4 COSTO SIN.DIRECTOS pi-2 6.31.13.10 pi-2*IPC4 6.31.13.10 dici-3*IPC5 6.31.13.10 pi-3*IPC6 COSTO SIN.ACEP.ULT.3 AÑOS COSTO SIN.ACEPTADOS pi 6.31.31.00 pi 6.31.31.00 dic i-1*IPC1 6.31.31.00 pi-1*IPC2 COSTO SIN.ACEPTADOS pi-1 6.31.32.00 pi-1*IPC2 6.31.32.00 dici-2*IPC3 6.31.31.00 PI-2*IPC4 COSTO SIN.ACEPTADOS pi-2 6.31.13.30 pi-2*IPC4 6.31.13.30 dici-3*IPC5 6.31.13.30 pi-3*IPC6 31-Dic-15 31-Dic-14 31-Dic-14 31-Dic-14 31-Dic-13 31-Dic-13 31-Dic-13 31-Dic-12 31-Dic-12 31-Dic-15 31-Dic-14 31-Dic-14 31-Dic-14 31-Dic-13 31-Dic-13 31-Dic-13 31-Dic-12 31-Dic-12 INCENDIO VEHICULOS 13.088.641 82.766.161 39.265.922 246.879.948 23.809.089 84.159.873 23.809.089 84.159.873 6.730.889 83.509.440 6.730.889 83.509.440 6.730.889 83.509.440 6.730.889 83.509.440 8.725.944 79.210.635 8.725.944 79.210.635 8.725.944 79.210.635 8.725.944 79.210.635 4.607.487 16.703.033 4.607.487 16.703.033 1.418.537 0 342.087 0 342.087 0 507.999 0 507.999 0 507.999 0 507.999 0 568.450 0 568.450 0 568.450 0 568.450 0 548.592 0 548.592 116 GRANDES RIESGOS OTROS INCENDIO OTROS 35.825.456 107.476.367 0 38.589.020 0 38.589.020 0 35.488.476 0 35.488.476 0 35.488.476 0 35.488.476 0 33.398.871 0 33.398.871 0 33.398.871 0 33.398.871 0 80.453.858 0 80.453.858 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 10 31 31 31 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 BCI SEGUROS GENERALES S.A. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS Al 31 de diciembre de 2015 3) Resumen MARGEN DE SOLVENCIA EN FUNCION DE LAS EN FUNCION DE LAS FR% CIA 28,64 FR% FP% INCENDIO 45 PRIMAS 20.318.347 VEHICULOS 10 131.022.539 OTROS 40 93.457.626 CIA 28,64 SVS 15 PRIMAS 2.618.629 FS% SINIESTROS 67 13.088.641 99,00 57 12.971.231 13 82.766.161 68,64 29 25.659.726 54 35.825.456 - 2 8.217 67 100,00 2 1.872.514 54 SVS 15 SINIESTROS 2.511.553 TOTAL 2.618.629 99,00 57 10.652.005 12.971.231 68,64 29 13.278.920 25.659.726 - 2 0 8.217 100,00 2 6 1.872.514 GRANDES RIESGOS INCENDIO 45 913.009 OTROS 40 4.681.285 10 TOTAL 43.130.317 NOTA 47 - CUMPLIMIENTO CIRCULAR 794 (SÓLO SEGUROS GENERALES) 47.1 Cuadro de determinación de crédito a asegurados representativos de reserva de riesgo en curso, patrimonio de riesgo y patrimonio libre Conceptos Credito asegurados no vencido total Nota 1 Credito asegurados no vencido de polizas individuales Nota 2 Credito asegurados no vencido de cartera de polizas Prima directa no ganada neta de descuento Nota 3 Primas por cobrar no vencida no devengada de cartera de polizas Primas por cobrar no vencida no devengada de polizas individuales Primas por cobrar total no vencida no devengada representativa de reserva de riesgo en curso y patrimonio a b c=a-b d e=Min (c,d) f M$ 144.337.255 144.337.255 200.182.281 144.337.255 - g=e+f 144.337.255 47.2 Cuadro de determinación de prima no devengada a comparar con crédito a asegurados a) Alternativa Nº1 Seguros no revocables 1 Prima Directa no devengada 6.35.11.10 1 Descuentos de cesion no devengado total C.P.D 2 Total a comparar con credito otorgado 3=1-2 - Polizas calculadas individualemente 2 - Otros ramos 3 202.672.249 2.489.968 200.182.281 Total 4 202.672.249 2.489.968 200.182.281 C.P.D. Cesiones provenientes de prima directa b) Alternativa Nº2 Prima Directa no devengada 6.35.11.10 1 Descuentos de cesion no devengado total 2 Total a comparar con credito otorgado 3=1-2 Seguros no revocables 1 - 117 Polizas calculadas individualemente 2 - Otros ramos 3 - Descuento columna otros ramos por factor p.d. 4 - Total 5 - BCI SEGUROS GENERALES S.A. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS Al 31 de diciembre de 2015 47.3 Cuadro primas por cobrar reasegurados Entidad cedente Prima Aceptada no Devengada (miles de $) a Descuento de aceptación no devengado (miles de $) b Prima Aceptada no devengada neta de descuento (miles de $) c=a-b Prima por cobrar no vencida representativa de reserva de riesgo en curso (miles $) f=Min(c-d) Primas por cobrar vencida no provisionada representativa de pat.libre (miles de $) e Prima por Cobrar no vencida (miles de $) d Primas por cobrar no vencida representativa de reserva de siniestros (miles de $) g=d-f Total 47.4 Cuadro de determinación de crédito devengado y no devengado por pólizas individuales Identificacion de la poliza Asegurado 1 Vigencia Nº poliza 2 Desde 3 Hasta 4 Credito asegurados Moneda 5 Prima directa no devengada 6 Vencido 7 No vencido 8 Credito asegurado no vencido no devengado 9 (Min(6,8) Total NOTA 48 - SOLVENCIA 48.1 Cumplimiento régimen de inversiones y endeudamiento Obligación de invertir las reservas tecnicas y patrimonio de riesgo Reservas tecnicas Patrimonio de riesgo Inversiones representativa de reserva tecnica y patrimonio de riesgo Superavit (Deficit) de inversiones representativa de reservas tecnicas y patrimonio de riesgo Patrimonio Neto Patrimonio Contable Activo no efectivo (-) ENDEUDAMIENTO Total Financiero 273.571.796 222.625.958 50.945.838 281.826.849 8.255.053 55.004.630 60.402.801 5.398.171 4,63 0,58 118 BCI SEGUROS GENERALES S.A. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS Al 31 de diciembre de 2015 48.2 Obligacion de invertir Total Reserva Seguros Previsionales Reserva Rentas Vitalicias 5.21.31.21 5.14.22.10 Reserva Seguro Invalidez y Sobrevivencia 5.21.31.22 5.14.22.20 - - Total Reserva Seguros No Previsionales Reserva de Riesgo en curso 5.21.31.10 5.14.21.00 Reserva Matematica 5.21.31.30 5.14.23.00 5.21.31.40 Reservas de rentas privadas 5.21.31.50 5.14.24.00 Reservas de Siniestros 5.21.31.60 5.14.25.00 Reserva catastrofica de Terremoto 5.21.31.70 5.14.26.00 205.144.745 154.491.410 173.139.244 18.647.834 44.809.313 68.648.522 23.839.209 5.844.022 5.844.022 - Total Reserva Adicionales Reserva de Insuficiencia de Primas 5.21.31.80 5.14.27.00 Otras Reservas Tecnicas 5.21.31.90 5.14.28.00 438.950 438.950 1.022.653 583.703 - Reserva Primas por pagar 5.21.32.20 5.21.32.30 17.042.263 16.575.605 466.658 Primas por pagar( solo seguros generales) Reserva de riesgo en curso de Primas por Pagar (RRCPP) Reserva de Siniestros de Primas por Pagar (RSPP) 17.042.263 17.042.263 18.154.109 (1.111.846) TOTAL OBLIGACION DE INVERTIR DE RESERVAS TECNICAS 222.625.958 Patrimonio de Riesgo Margen de Solvencia Patrimonio de Endeudamiento ((PE+PI)/5) Cias Seguros Generales ((PE+PI-RVF)/20)+(RVF/140) Cias Seguros Vida Pasivo Exigible + Pasivo Indirecto - Reservas Tecnicas Patrimonio Minimo UF 90000 (UF 120.000 Si es Reaseguradora) 50.945.838 43.130.317 50.945.838 50.945.838 32.103.230 2.306.618 TOTAL OBLIGACION DE INVERTIR (RESERVAS TECNICAS + PATRIMONIO DE RIESGO) 273.571.796 Primas por Pagar (solo seguros generales) 1.1. Deudores por reaseguro 1.1.1. Primas por pagar reaseguradores 1.1.2 Primas por pagar coaseguro 1.1.3 Otras 1.2 PCNG - DCNG Prima cedida no ganada (PCNG) Descuento de cesion no ganado (DCNG) 17.042.263 16.575.605 466.658 18.154.109 20.644.077 2.489.968 1.3. RRC P.P 18.154.109 1.4 RS PP (1.111.846) Se entiende como pasivo exigible al "TOTAL PASIVO", cuenta 5.21.00.00 menos la cuenta 5.14.20.00 "Participacion del reaseguro en las Reservas Tecnicas", del Estado de Situacion Financiera. 119 BCI SEGUROS GENERALES S.A. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS Al 31 de diciembre de 2015 48.3 Activos no efectivos Detalle de activos no efectivos: Activo no Efectivo Programas Computacionales PROY. COMPUTACIONALES Otros PROYECTOS DEL NEGOCIO EJEC PROYECTOS DEL NEGOCIO EN EJEC REMODELACIONES BCI SEG PROY NEGOCIO - CHILECTRA APORTE A BOMBEROS ACTIVO REASEG NO PROPORC Cuenta del estado financiero M$ Fecha Inicial Saldo Activo Amortizacion del Periodo M$ M$ M$ Plazo de Amortizaciòn (meses) M$ 5.15.34.00 28-02-2011 27.333 18.484 76 5.15.34.00 5.15.34.00 5.15.34.00 5.15.34.00 5.15.34.00 5.14.12.30 30-04-2011 30-06-2012 30-04-2011 01-12-2010 31-12-2014 01-10-2015 367.888 570.441 771.988 58.496 3.602.025 280.979 83 106 3 Total inversiones no efectivas 5.398.171 120 325.618 21.594 - BCI SEGUROS GENERALES S.A. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS Al 31 de diciembre de 2015 48.4 Inventario de inversiones Indica los activos que son representativas de reservas técnicas y patrimonio de riesgo y activos representativos de patrimonio libre, en el siguiente cuadro: Activos representativos de reservas tecnicas y patrimonio a) Instrumentos emitidos por el estado o banco central b) Depositos a plazo o titulos representativo de captaciones emitidos por Banco e Instituciones Financieras. b.1 Depositos y otros b.2 Bonos Bancarios c) Letras de credito emitidas por banco e instituciones financieras d) Bonos, pagares y debentures emitidos por empresas públicas o privadas dd) Cuotas de fondo de inversiòn dd.1 Mobiliarios dd.2 Inmobiliarios dd.3 Capital de riesgo e) Acciones de sociedades anonimas abiertas admitidas ee) Acciones de sociedades anonimas inmobiliarias f) Credito a asegurados por prima no vencida y no devengada (1er.grupo) g) Siniestros por cobrar a reaseguradores (por siniestros) pagados a asegurados)no vencido h) Bienes Raices h.1 Bienes Raices no habitacionales para uso propio o de renta h.2 Bienes raices no habitacionales entregados en leasing h.3 Bienes raices urbanos habitacionales para uso propio o de renta h.4 Bienes raices urbanos habitacionales entregados en leasing i) Credito no vencido seguro invalidez y sobrevivencia D.L.3500 y credito por saldo cuenta individual (2 grupo) ii) Avance a Tenedores de polizas de seguros de vida (2 do. Grupo) j) Activos internacionales k) Credito a cedentes por prima no vencida y no devengada (1er.grupo) l) Credito a cedentes por prima no vencida. devengada (1er.grupo) m) Derivados n) Mutuos hipotecarios endosables ñ) Bancos o) Fondos Mutuos de renta fija de corto plazo p) Otras inversiones financieras q) Credito de consumo r) Otras inversiones representativas desun DL Nº 1092 (solo Mutualidades) s) Caja t) Muebles para uso propio u) Inversiones Depositadas bajo el Nº 7 del DFL 251 u1 ) AFR u2) Fondos de inversion privados nacionales u3) Fondos de inversion privados extranjeros u4) Otras inversiones depositadas v) Otros… TOTAL Inv no repres, de rt y pr Saldo esf - - 91.368.396 22.136.054 148.773 8.481.804 - Invers que respaldan rt Inversiones que respaldan pr Superavit de inversiones - - - - 91.368.396 22.136.054 148.773 8.481.804 - 91.368.396 22.136.054 148.773 8.481.804 - Inv, repres de rt y pr - - - 144.337.255 144.337.255 100.490.931 3.545.832 43.846.324 - 3.545.832 - 1.202.309 - - 1.202.309 - - 3.545.832 1.202.309 - - - - - - - - - - - - - - - - 3.279.804 3.709.824 3.616.798 - - 0 3.279.804 3.709.824 3.616.798 - - - - 928.431 3.709.824 3.616.798 - 1.312.344 516.257 1.312.344 516.257 - - - - 281.826.849 222.625.958 50.945.838 8.255.053 30.195.084 313.850.534 - 30195084 32.023.685 2.351.373 Las inversiones representativas de RT y PR, corresponden a la suma de las columnas inversiones que respaldan reservas técnicas, patrimonio de riesgo y superávit de inversiones. Por otra parte, la sumatoria de las columnas inversiones no representativas e inversiones representativas, corresponde al saldo de inversiones presentado en el Estado de Situación Financiera. Lo anterior, debe ser considerado para cada uno de los tipos de instrumento presentado en la nota respectiva. 112 BCI SEGUROS GENERALES S.A. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS Al 31 de diciembre de 2015 Cuadro Margen de Contribución Sub Ramo Ramo SVS 6.31.10.00 MARGEN DE CONTRIBUCIÓN 6.31.11.00 6.31.11.10 6.31.11.20 6.31.11.30 6.31.12.00 6.31.12.10 6.31.12.20 6.31.12.30 6.31.12.40 6.31.13.00 6.31.13.10 6.31.13.20 6.31.13.30 6.31.14.00 6.31.14.10 6.31.14.20 6.31.14.30 6.31.14.40 6.31.15.00 6.31.16.00 Prima Retenida Prima Directa Prima Aceptada Prima Cedida Variación de Reservas Técnicas Variación Reserva de Riesgos en Curso Variación Reserva Catastrófica de Terremoto Variación Reserva Insuficiencia de Prima Variación Otras Reservas Técnicas Costo de Siniestros Siniestros Directos Siniestros Cedidos Siniestros Aceptados Resultado de Intermediación Comisión Agentes Directos Comisiones Corredores Comisiones Reaseguro Aceptado Comisiones Reaseguro Cedido Gastos por Reaseguro No Proporcional Deterioro de Seguros 6.31.20.00 COSTO DE ADMINISTRACIÓN 6.31.21.00 6.31.21.10 6.31.21.20 6.31.21.30 Costo de Administración Directo Remuneración Gastos asociados al canal de distribución Otros 1 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 4.899.797.000 - 183.870.000 9.625.849.000 - (31.960.000) (39.242.000) 1.099.016.000 113.350.000 12.051.673.000 4.140.988.000 5.220.679.000 1.079.691.000 131.163.000 131.163.000 (1.411.371.000) 2.411.469.000 3.822.840.000 173.269.000 653.080.000 479.811.000 348.768.000 (638.000) - 313.376.000 448.445.000 135.069.000 2.682.000 2.682.000 40.310.000 79.198.000 38.888.000 83.430.000 129.354.000 45.924.000 3.132.000 (48.000) 6.988.722.000 9.092.567.000 2.103.845.000 347.554.000 347.554.000 (3.820.162.000) 232.386.000 4.052.548.000 (345.687.000) 525.835.000 871.522.000 1.182.245.000 (1.077.000) - 14.885.000 29.001.000 14.116.000 (127.000) (127.000) 14.420.000 182.220.000 167.800.000 (3.525.000) 1.676.000 5.201.000 36.079.000 (2.000) (47.669.000) 22.403.000 70.072.000 434.000 434.000 (420.000) 0 420.000 (8.448.000) 3.246.000 11.694.000 0 7.000 1.345.317.000 1.799.386.000 454.069.000 63.065.000 63.065.000 270.893.000 413.457.000 142.564.000 (87.450.000) 119.603.000 207.053.000 0 (207.000) 115.163.000 167.488.000 52.325.000 7.274.000 7.274.000 (5.373.000) 1.444.000 6.817.000 (254.000) 11.071.000 11.325.000 184.000 (18.000) 27.768.088.000 27.823.152.000 55.064.000 6.527.524.000 6.527.524.000 6.373.358.000 6.474.679.000 101.321.000 2.745.305.000 2.738.236.000 (7.069.000) 74.508.000 (4.280.000) 712.181.000 176.957.000 - 53.895.000 13.391.000 1.201.944.000 298.649.000 - 2.560.000 636.000 (8.198.000) (2.037.000) 231.372.000 57.489.000 19.806.000 4.921.000 4.775.651.000 1.186.614.000 535.224.000 - 40.504.000 903.295.000 - 1.924.000 (6.161.000) 173.883.000 14.885.000 3.589.037.000 122 BCI SEGUROS GENERALES S.A. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS Al 31 de diciembre de 2015 Cuadro Margen de Contribución Sub Ramo Ramo SVS 6.31.10.00 MARGEN DE CONTRIBUCIÓN 6.31.11.00 6.31.11.10 6.31.11.20 6.31.11.30 6.31.12.00 6.31.12.10 6.31.12.20 6.31.12.30 6.31.12.40 6.31.13.00 6.31.13.10 6.31.13.20 6.31.13.30 6.31.14.00 6.31.14.10 6.31.14.20 6.31.14.30 6.31.14.40 6.31.15.00 6.31.16.00 Prima Retenida Prima Directa Prima Aceptada Prima Cedida Variación de Reservas Técnicas Variación Reserva de Riesgos en Curso Variación Reserva Catastrófica de Terremoto Variación Reserva Insuficiencia de Prima Variación Otras Reservas Técnicas Costo de Siniestros Siniestros Directos Siniestros Cedidos Siniestros Aceptados Resultado de Intermediación Comisión Agentes Directos Comisiones Corredores Comisiones Reaseguro Aceptado Comisiones Reaseguro Cedido Gastos por Reaseguro No Proporcional Deterioro de Seguros 6.31.20.00 COSTO DE ADMINISTRACIÓN 6.31.21.00 6.31.21.10 6.31.21.20 6.31.21.30 Costo de Administración Directo Remuneración Gastos asociados al canal de distribución Otros 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 (1.219.000) (2.388.000) (530.217.000) 2.693.000 698.837.000 1.518.382.000 (64.777.000) 161.472.000 2.353.000 (751.129.000) (882.000) (882.000) 214.000 214.000 123.000 167.000 44.000 - (2.308.000) (2.308.000) 80.000 303.000 223.000 - 997.356.000 1.018.678.000 21.322.000 911.479.000 911.479.000 202.998.000 204.277.000 1.279.000 413.221.000 416.660.000 3.439.000 29.000 (154.000) 2.834.000 4.819.000 1.985.000 21.000 21.000 120.000 493.000 373.000 - 275.257.000 721.412.000 446.155.000 (323.838.000) (323.838.000) (27.532.000) 27.853.000 55.385.000 (72.168.000) 54.845.000 127.013.000 (42.000) 5.778.029.000 5.784.508.000 6.479.000 2.305.552.000 2.305.552.000 1.195.613.000 1.182.618.000 (12.995.000) 742.777.000 755.195.000 12.418.000 16.596.000 (891.000) (18.696.000) 930.685.000 949.381.000 868.000 868.000 161.835.000 529.892.000 368.057.000 (116.847.000) 88.736.000 205.583.000 222.000 3.000 213.152.000 446.067.000 232.915.000 0 0 83.521.000 68.211.000 (15.310.000) (31.808.000) 21.804.000 53.612.000 (33.000) 1.590.000 13.352.000 11.762.000 0 0 (327.000) 502.000 829.000 (436.000) 2.152.000 2.588.000 - (485.503.000) 585.814.000 1.071.317.000 3.749.000 3.749.000 399.702.000 1.259.875.000 860.173.000 (140.051.000) 138.449.000 278.500.000 2.151.000 75.000 (152.000) (38.000) (397.000) (99.000) 171.529.000 42.620.000 487.000 121.000 47.340.000 11.763.000 993.726.000 246.913.000 (3.215.000) (799.000) 36.659.000 9.109.000 274.000 68.000 (83.498.000) (20.747.000) (114.000) (298.000) 128.909.000 366.000 35.577.000 746.813.000 (2.416.000) 27.550.000 206.000 (62.751.000) 123 BCI SEGUROS GENERALES S.A. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS Al 31 de diciembre de 2015 Cuadro Margen de Contribución Sub Ramo Ramo SVS 6.31.10.00 MARGEN DE CONTRIBUCIÓN 6.31.11.00 6.31.11.10 6.31.11.20 6.31.11.30 6.31.12.00 6.31.12.10 6.31.12.20 6.31.12.30 6.31.12.40 6.31.13.00 6.31.13.10 6.31.13.20 6.31.13.30 6.31.14.00 6.31.14.10 6.31.14.20 6.31.14.30 6.31.14.40 6.31.15.00 6.31.16.00 Prima Retenida Prima Directa Prima Aceptada Prima Cedida Variación de Reservas Técnicas Variación Reserva de Riesgos en Curso Variación Reserva Catastrófica de Terremoto Variación Reserva Insuficiencia de Prima Variación Otras Reservas Técnicas Costo de Siniestros Siniestros Directos Siniestros Cedidos Siniestros Aceptados Resultado de Intermediación Comisión Agentes Directos Comisiones Corredores Comisiones Reaseguro Aceptado Comisiones Reaseguro Cedido Gastos por Reaseguro No Proporcional Deterioro de Seguros 6.31.20.00 COSTO DE ADMINISTRACIÓN 6.31.21.00 6.31.21.10 6.31.21.20 6.31.21.30 Costo de Administración Directo Remuneración Gastos asociados al canal de distribución Otros 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 884.776.000 92.287.000 618.554.000 (2.119.000) 235.511.000 - - - 45.019.000 2.739.000 680.977.000 1.976.630.000 1.295.653.000 (592.000) (592.000) (171.255.000) 37.769.000 209.024.000 (49.963.000) 26.585.000 76.548.000 18.116.000 (105.000) 91.456.000 106.539.000 15.083.000 4.331.000 4.331.000 (8.600.000) (171.000) 8.429.000 3.440.000 8.792.000 5.352.000 12.000 (14.000) 589.348.000 645.365.000 56.017.000 2.327.000 2.327.000 (24.992.000) 19.753.000 44.745.000 (6.988.000) 68.074.000 75.062.000 538.000 (91.000) 5.958.000 5.958.000 8.078.000 11.952.000 3.874.000 (1.000) 287.998.000 291.349.000 3.351.000 43.045.000 43.045.000 9.486.000 10.105.000 619.000 (44.000) - - - 41.734.000 52.924.000 11.190.000 (982.000) (982.000) (1.665.000) (3.121.000) (1.456.000) (632.000) 1.471.000 2.103.000 (6.000) 3.372.000 3.372.000 634.000 634.000 (1.000) 117.117.000 29.100.000 15.729.000 3.908.000 101.358.000 25.185.000 1.025.000 255.000 49.531.000 12.307.000 - - - 7.177.000 1.783.000 580.000 144.000 88.017.000 11.821.000 76.173.000 770.000 37.224.000 - - - 5.394.000 436.000 124 BCI SEGUROS GENERALES S.A. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS Al 31 de diciembre de 2015 Cuadro Margen de Contribución Sub Ramo Ramo SVS Total 1 6.31.10.00 MARGEN DE CONTRIBUCIÓN 6.31.11.00 6.31.11.10 6.31.11.20 6.31.11.30 6.31.12.00 6.31.12.10 6.31.12.20 6.31.12.30 6.31.12.40 6.31.13.00 6.31.13.10 6.31.13.20 6.31.13.30 6.31.14.00 6.31.14.10 6.31.14.20 6.31.14.30 6.31.14.40 6.31.15.00 6.31.16.00 Prima Retenida Prima Directa Prima Aceptada Prima Cedida Variación de Reservas Técnicas Variación Reserva de Riesgos en Curso Variación Reserva Catastrófica de Terremoto Variación Reserva Insuficiencia de Prima Variación Otras Reservas Técnicas Costo de Siniestros Siniestros Directos Siniestros Cedidos Siniestros Aceptados Resultado de Intermediación Comisión Agentes Directos Comisiones Corredores Comisiones Reaseguro Aceptado Comisiones Reaseguro Cedido Gastos por Reaseguro No Proporcional Deterioro de Seguros 6.31.20.00 COSTO DE ADMINISTRACIÓN 6.31.21.00 6.31.21.10 6.31.21.20 6.31.21.30 Costo de Administración Directo Remuneración Gastos asociados al canal de distribución Otros 31 32 33 34 35 36 50 (328.725.000) 1.226.757.000 5.975.328.000 - - - 1.977.153.000 297.329.000 319.636.000 22.307.000 576.078.000 576.078.000 1.667.000 1.667.000 48.355.000 56.166.000 7.811.000 (46.000) 16.908.717.000 16.908.717.000 93.480.000 378.552.000 (285.072.000) 11.984.644.000 11.990.519.000 5.875.000 3.572.069.000 3.572.069.000 34.373.000 (2.606.000) 8.361.770.000 8.361.770.000 (256.000) (256.000) 1.525.937.000 1.525.937.000 861.458.000 0 861.458.000 0 0 592.000 (1.289.000) - - - 2.465.419.000 2.510.624.000 45.205.000 92.000 92.000 156.215.000 175.069.000 18.854.000 332.325.000 352.791.000 20.466.000 14.000 (380.000) 51.136.000 12.706.000 2.908.019.000 722.560.000 1.438.086.000 357.324.000 - - - 424.011.000 105.355.000 - 38.430.000 2.185.459.000 1.080.762.000 - - - 318.656.000 - 125 - BCI SEGUROS GENERALES S.A. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS Al 31 de diciembre de 2015 Cuadro Margen de Contribución Sub Ramo Ramo SVS 2 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 6.31.10.00 MARGEN DE CONTRIBUCIÓN (5.480.365.000) - 798.769.000 (22.615.117.000) - (292.840.000) 22.497.000 (387.130.000) (2.956.495.000) (21.662.423.000) 6.31.11.00 6.31.11.10 6.31.11.20 6.31.11.30 6.31.12.00 6.31.12.10 6.31.12.20 6.31.12.30 6.31.12.40 6.31.13.00 6.31.13.10 6.31.13.20 6.31.13.30 6.31.14.00 6.31.14.10 6.31.14.20 6.31.14.30 6.31.14.40 6.31.15.00 6.31.16.00 Prima Retenida Prima Directa Prima Aceptada Prima Cedida Variación de Reservas Técnicas Variación Reserva de Riesgos en Curso Variación Reserva Catastrófica de Terremoto Variación Reserva Insuficiencia de Prima Variación Otras Reservas Técnicas Costo de Siniestros Siniestros Directos Siniestros Cedidos Siniestros Aceptados Resultado de Intermediación Comisión Agentes Directos Comisiones Corredores Comisiones Reaseguro Aceptado Comisiones Reaseguro Cedido Gastos por Reaseguro No Proporcional Deterioro de Seguros 261.740.000 3.541.238.000 3.279.498.000 (1.857.400.000) (1.857.400.000) 7.175.783.000 15.778.890.000 8.603.107.000 423.687.000 1.208.835.000 785.148.000 75.000 (40.000) - 76.280.000 77.258.000 0 978.000 (6.537.000) (6.537.000) 0 0 0 (723.773.000) (633.117.000) 90.656.000 0 3.951.000 0 60.702.000 0 56.751.000 3.882.000 (12.000) (8.600.061.000) (5.445.116.000) 3.154.945.000 10.807.295.000 10.358.076.000 449.219.000 2.425.817.000 4.201.558.000 1.775.741.000 354.203.000 1.001.105.000 646.902.000 426.415.000 1.326.000 - 16.888.000 33.901.000 17.013.000 (242.000) (242.000) 305.321.000 366.063.000 60.742.000 (5.119.000) 2.850.000 7.969.000 9.771.000 (3.000) 306.000 20.513.000 20.207.000 (62.000) (62.000) (11.566.000) 1.281.000 12.847.000 (11.806.000) 2.941.000 14.747.000 1.243.000 - 1.336.402.000 3.134.567.000 1.798.165.000 5.021.000 5.021.000 1.458.454.000 2.975.663.000 1.517.209.000 260.263.000 743.190.000 482.927.000 (206.000) (1.129.000) 33.012.000 34.141.000 2.926.752.000 2.926.752.000 39.741.000 89.522.000 49.781.000 (11.065.000) 5.233.000 16.298.000 (62.000) - 24.080.766.000 24.104.824.000 24.058.000 635.605.000 635.605.000 40.953.367.000 40.361.754.000 198.069.000 789.682.000 4.178.999.000 4.261.029.000 82.030.000 (21.070.000) (3.712.000) 6.31.20.00 COSTO DE ADMINISTRACIÓN 6.31.21.00 6.31.21.10 6.31.21.20 6.31.21.30 Costo de Administración Directo Remuneración Gastos asociados al canal de distribución Otros 45.015.000 11.185.000 - 13.119.000 3.260.000 (1.479.067.000) (367.506.000) - 2.905.000 722.000 53.000 13.000 229.839.000 57.108.000 (194.000) (48.000) 4.141.493.000 1.029.044.000 33.830.000 - 9.859.000 (1.111.561.000) 0 2.183.000 40.000 172.731.000 (146.000) 3.112.449.000 126 BCI SEGUROS GENERALES S.A. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS Al 31 de diciembre de 2015 Cuadro Margen de Contribución Sub Ramo Ramo SVS 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 6.31.10.00 MARGEN DE CONTRIBUCIÓN 5.746.000 235.000 208.016.000 195.401.000 2.835.920.000 (1.410.890.000) (726.252.000) 12.747.000 5.460.000 (186.489.000) 6.31.11.00 6.31.11.10 6.31.11.20 6.31.11.30 6.31.12.00 6.31.12.10 6.31.12.20 6.31.12.30 6.31.12.40 6.31.13.00 6.31.13.10 6.31.13.20 6.31.13.30 6.31.14.00 6.31.14.10 6.31.14.20 6.31.14.30 6.31.14.40 6.31.15.00 6.31.16.00 Prima Retenida Prima Directa Prima Aceptada Prima Cedida Variación de Reservas Técnicas Variación Reserva de Riesgos en Curso Variación Reserva Catastrófica de Terremoto Variación Reserva Insuficiencia de Prima Variación Otras Reservas Técnicas Costo de Siniestros Siniestros Directos Siniestros Cedidos Siniestros Aceptados Resultado de Intermediación Comisión Agentes Directos Comisiones Corredores Comisiones Reaseguro Aceptado Comisiones Reaseguro Cedido Gastos por Reaseguro No Proporcional Deterioro de Seguros 6.285.000 6.285.000 (9.000) (9.000) 272.000 272.000 277.000 317.000 40.000 (1.000) (235.000) (58.000) 177.000 - 1.590.995.000 1.639.065.000 48.070.000 49.836.000 49.836.000 1.143.845.000 1.156.469.000 12.624.000 189.544.000 210.930.000 21.386.000 (1.000) (245.000) 1.521.000 2.812.000 1.291.000 (3.000) (3.000) (193.338.000) 14.543.000 207.881.000 (539.000) 88.000 627.000 0 0 (1.371.034.000) (1.559.731.000) (188.697.000) (298.600.000) (298.600.000) (3.063.677.000) (7.381.928.000) (4.318.251.000) (844.888.000) (566.594.000) 278.294.000 0 211.000 5.422.104.000 5.516.167.000 94.063.000 (126.122.000) (376.649.000) 250.527.000 6.260.047.000 6.215.692.000 (44.355.000) 699.600.000 721.391.000 21.791.000 305.000 (836.000) 653.730.000 1.448.303.000 7.711.000 802.284.000 425.959.000 (12.990.000) 438.949.000 1.052.925.000 3.127.173.000 2.074.248.000 (95.101.000) 195.282.000 1.939.000 292.322.000 (3.700.000) (101.000) 179.781.000 460.841.000 281.060.000 (51.000) (14.636.000) 14.585.000 221.516.000 655.725.000 434.209.000 (54.403.000) 49.338.000 103.741.000 0 (28.000) 4.405.000 8.963.000 4.558.000 1.093.000 3.908.000 2.815.000 (2.147.000) 2.199.000 4.346.000 0 (1.000) (242.576.000) 644.747.000 887.323.000 (604.000) (604.000) 381.540.000 2.757.316.000 2.375.776.000 (442.007.000) 63.391.000 505.398.000 4.947.000 37.000 6.31.20.00 COSTO DE ADMINISTRACIÓN 6.31.21.00 6.31.21.10 6.31.21.20 6.31.21.30 Costo de Administración Directo Remuneración Gastos asociados al canal de distribución Otros 1.081.000 269.000 - 273.625.000 67.988.000 262.000 65.000 (235.795.000) (58.588.000) 932.512.000 231.703.000 112.431.000 27.936.000 30.920.000 7.683.000 757.000 188.000 (41.719.000) (10.366.000) 812.000 - 205.637.000 197.000 (177.207.000) 700.809.000 84.495.000 23.237.000 569.000 (31.353.000) 127 BCI SEGUROS GENERALES S.A. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS Al 31 de diciembre de 2015 Cuadro Margen de Contribución Sub Ramo Ramo SVS 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 6.31.10.00 MARGEN DE CONTRIBUCIÓN (995.231.000) 63.639.000 (494.053.000) (198.515.000) (465.513.000) - - - 119.690.000 1.060.000 6.31.11.00 6.31.11.10 6.31.11.20 6.31.11.30 6.31.12.00 6.31.12.10 6.31.12.20 6.31.12.30 6.31.12.40 6.31.13.00 6.31.13.10 6.31.13.20 6.31.13.30 6.31.14.00 6.31.14.10 6.31.14.20 6.31.14.30 6.31.14.40 6.31.15.00 6.31.16.00 Prima Retenida Prima Directa Prima Aceptada Prima Cedida Variación de Reservas Técnicas Variación Reserva de Riesgos en Curso Variación Reserva Catastrófica de Terremoto Variación Reserva Insuficiencia de Prima Variación Otras Reservas Técnicas Costo de Siniestros Siniestros Directos Siniestros Cedidos Siniestros Aceptados Resultado de Intermediación Comisión Agentes Directos Comisiones Corredores Comisiones Reaseguro Aceptado Comisiones Reaseguro Cedido Gastos por Reaseguro No Proporcional Deterioro de Seguros (621.775.000) (745.993.000) (124.218.000) (59.719.000) (59.719.000) 634.492.000 555.503.000 (78.989.000) (195.135.000) (46.117.000) 149.018.000 (6.278.000) 96.000 36.585.000 88.982.000 52.397.000 (1.000) (1.000) (13.902.000) 16.720.000 30.622.000 (13.154.000) 10.467.000 23.621.000 9.000 (6.000) (130.423.000) 1.152.728.000 1.283.151.000 (92.672.000) (92.672.000) 363.782.000 779.263.000 415.481.000 92.618.000 155.053.000 62.435.000 (118.000) 20.000 5.720.000 4.925.000 (795.000) (5.000) (5.000) 203.753.000 1.336.990.000 1.133.237.000 488.000 488.000 (1.000) 82.004.000 83.281.000 1.277.000 544.227.000 548.028.000 3.801.000 3.303.000 4.060.000 757.000 (13.000) - - - 13.221.000 34.632.000 21.411.000 (111.056.000) (111.056.000) 8.140.000 16.288.000 8.148.000 (3.551.000) 3.519.000 7.070.000 (2.000) 1.497.000 1.497.000 (2.000) (2.000) 265.000 466.000 201.000 174.000 174.000 - 6.31.20.00 COSTO DE ADMINISTRACIÓN 6.31.21.00 6.31.21.10 6.31.21.20 6.31.21.30 Costo de Administración Directo Remuneración Gastos asociados al canal de distribución Otros (106.935.000) (26.570.000) 6.292.000 1.563.000 (22.430.000) (5.573.000) 983.000 244.000 14.103.000 3.504.000 - - - 2.274.000 565.000 257.000 64.000 (80.365.000) 4.729.000 (16.857.000) 739.000 10.599.000 - - - 1.709.000 193.000 128 BCI SEGUROS GENERALES S.A. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS Al 31 de diciembre de 2015 Cuadro Margen de Contribución Sub Ramo Ramo SVS Total 2 31 32 33 34 35 36 50 31 1 2 3 4 5 6 6.31.10.00 MARGEN DE CONTRIBUCIÓN 1.324.595.000 - (1.101.875.000) - - - 4.858.296.000 - (180.875.000) - 11.760.000 (7.949.869.000) - 134.118.000 6.31.11.00 6.31.11.10 6.31.11.20 6.31.11.30 6.31.12.00 6.31.12.10 6.31.12.20 6.31.12.30 6.31.12.40 6.31.13.00 6.31.13.10 6.31.13.20 6.31.13.30 6.31.14.00 6.31.14.10 6.31.14.20 6.31.14.30 6.31.14.40 6.31.15.00 6.31.16.00 Prima Retenida Prima Directa Prima Aceptada Prima Cedida Variación de Reservas Técnicas Variación Reserva de Riesgos en Curso Variación Reserva Catastrófica de Terremoto Variación Reserva Insuficiencia de Prima Variación Otras Reservas Técnicas Costo de Siniestros Siniestros Directos Siniestros Cedidos Siniestros Aceptados Resultado de Intermediación Comisión Agentes Directos Comisiones Corredores Comisiones Reaseguro Aceptado Comisiones Reaseguro Cedido Gastos por Reaseguro No Proporcional Deterioro de Seguros 1.581.706.000 1.676.459.000 94.753.000 5.240.000 5.240.000 17.895.000 18.996.000 1.101.000 234.220.000 246.600.000 12.380.000 (244.000) - 6.535.497.000 6.535.497.000 (209.798.000) (209.798.000) 4.638.084.000 4.638.084.000 3.232.434.000 3.231.772.000 (662.000) (22.341.000) (1.007.000) - - - 16.453.271.000 17.155.154.000 701.883.000 1.675.488.000 1.675.488.000 9.579.600.000 18.907.833.000 9.328.233.000 342.527.000 466.701.000 124.174.000 (104.000) (2.536.000) - (288.066.000) 148.415.000 436.481.000 (21.451.000) (21.451.000) (400.078.000) (60.774.000) 339.304.000 136.843.000 226.075.000 89.232.000 177.451.000 44.000 - 18.699.000 32.504.000 13.805.000 (71.609.000) (71.609.000) (41.104.000) (16.131.000) 24.973.000 2.144.000 5.702.000 3.558.000 117.511.000 (3.000) (218.468.000) 301.927.000 520.395.000 613.938.000 613.938.000 (694.518.000) 81.719.000 776.237.000 121.219.000 132.080.000 10.861.000 7.690.728.000 34.000 - 5.007.000 4.598.000 (409.000) (146.577.000) (146.577.000) 16.662.000 18.984.000 2.322.000 116.000 1.057.000 941.000 689.000 (1.000) 6.31.20.00 COSTO DE ADMINISTRACIÓN 6.31.21.00 6.31.21.10 6.31.21.20 6.31.21.30 Costo de Administración Directo Remuneración Gastos asociados al canal de distribución Otros 272.027.000 67.591.000 - 1.123.997.000 279.281.000 - - - 2.829.690.000 703.098.000 - (49.543.000) (12.310.000) - 3.216.000 799.000 (37.573.000) (9.336.000) - 861.000 214.000 204.436.000 - 844.716.000 - - - 2.126.592.000 - (37.233.000) - 2.417.000 (28.237.000) - 647.000 129 BCI SEGUROS GENERALES S.A. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS Al 31 de diciembre de 2015 Cuadro Margen de Contribución Sub Ramo Ramo SVS 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 6.31.10.00 MARGEN DE CONTRIBUCIÓN 49.126.000 103.167.000 4.522.000 (634.280.000) 4.397.000 (1.863.000) (45.832.000) (177.000) (645.446.000) 269.757.000 193.387.000 6.31.11.00 6.31.11.10 6.31.11.20 6.31.11.30 6.31.12.00 6.31.12.10 6.31.12.20 6.31.12.30 6.31.12.40 6.31.13.00 6.31.13.10 6.31.13.20 6.31.13.30 6.31.14.00 6.31.14.10 6.31.14.20 6.31.14.30 6.31.14.40 6.31.15.00 6.31.16.00 Prima Retenida Prima Directa Prima Aceptada Prima Cedida Variación de Reservas Técnicas Variación Reserva de Riesgos en Curso Variación Reserva Catastrófica de Terremoto Variación Reserva Insuficiencia de Prima Variación Otras Reservas Técnicas Costo de Siniestros Siniestros Directos Siniestros Cedidos Siniestros Aceptados Resultado de Intermediación Comisión Agentes Directos Comisiones Corredores Comisiones Reaseguro Aceptado Comisiones Reaseguro Cedido Gastos por Reaseguro No Proporcional Deterioro de Seguros 38.305.000 48.754.000 10.449.000 (5.878.000) (5.878.000) (4.937.000) 26.000 4.963.000 (6.000) 164.393.000 242.595.000 78.202.000 108.000 108.000 (17.834.000) 13.652.000 31.486.000 78.977.000 109.405.000 30.428.000 (25.000) 5.439.000 6.465.000 1.026.000 (1.296.000) (1.296.000) 495.000 1.366.000 871.000 1.708.000 2.205.000 497.000 11.000 (1.000) 4.198.995.000 4.209.346.000 10.351.000 4.430.861.000 4.430.861.000 373.062.000 373.592.000 530.000 29.999.000 (647.000) 4.396.000 4.396.000 (1.000) (1.863.000) 1.863.000 - 173.265.000 187.662.000 14.397.000 189.099.000 189.099.000 (1.207.000) (1.166.000) 41.000 31.232.000 30.255.000 (977.000) (27.000) (157.000) 68.000 225.000 20.000 26.000 6.000 - (660.674.000) 191.369.000 852.043.000 (5.360.000) 1.764.000 7.124.000 0 (9.970.000) 2.673.000 12.643.000 102.000 949.537.000 981.193.000 31.656.000 627.374.000 627.374.000 0 0 52.552.000 53.929.000 1.377.000 (146.000) (37.720.000) 85.531.000 123.251.000 (207.840.000) 9.635.000 217.475.000 (23.273.000) 2.228.000 25.501.000 6.000 6.31.20.00 COSTO DE ADMINISTRACIÓN 6.31.21.00 6.31.21.10 6.31.21.20 6.31.21.30 Costo de Administración Directo Remuneración Gastos asociados al canal de distribución Otros 6.588.000 1.637.000 28.273.000 7.025.000 935.000 232.000 722.158.000 179.436.000 756.000 188.000 (321.000) (80.000) 29.799.000 7.404.000 (27.000) (7.000) (113.625.000) (28.233.000) 163.305.000 40.577.000 (6.487.000) (1.612.000) 4.951.000 21.248.000 703.000 542.722.000 568.000 (241.000) 22.395.000 (20.000) (85.392.000) 122.728.000 (4.875.000) 130 BCI SEGUROS GENERALES S.A. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS Al 31 de diciembre de 2015 Cuadro Margen de Contribución Sub Ramo Ramo SVS Total 31 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 50 6.31.10.00 MARGEN DE CONTRIBUCIÓN 123.044.000 8.989.000 (926.000) - (26.000) - - - (3.383.000) 15.000 39.486.000 - 1.427.682.000 - - - 353.333.000 6.31.11.00 6.31.11.10 6.31.11.20 6.31.11.30 6.31.12.00 6.31.12.10 6.31.12.20 6.31.12.30 6.31.12.40 6.31.13.00 6.31.13.10 6.31.13.20 6.31.13.30 6.31.14.00 6.31.14.10 6.31.14.20 6.31.14.30 6.31.14.40 6.31.15.00 6.31.16.00 Prima Retenida Prima Directa Prima Aceptada Prima Cedida Variación de Reservas Técnicas Variación Reserva de Riesgos en Curso Variación Reserva Catastrófica de Terremoto Variación Reserva Insuficiencia de Prima Variación Otras Reservas Técnicas Costo de Siniestros Siniestros Directos Siniestros Cedidos Siniestros Aceptados Resultado de Intermediación Comisión Agentes Directos Comisiones Corredores Comisiones Reaseguro Aceptado Comisiones Reaseguro Cedido Gastos por Reaseguro No Proporcional Deterioro de Seguros 120.393.000 167.910.000 47.517.000 (3.546.000) 3.546.000 914.000 3.568.000 2.654.000 (19.000) (3.824.000) (1.756.000) 2.068.000 (14.404.000) 4.158.000 18.562.000 1.117.000 875.000 (242.000) 473.000 1.000 2.891.000 3.594.000 703.000 782.000 779.000 (3.000) 2.384.000 3.194.000 810.000 651.000 - - (26.000) 26.000 - - - - (3.183.000) 119.000 3.302.000 200.000 231.000 31.000 - 15.000 15.000 - 55.668.000 59.093.000 3.425.000 675.000 675.000 15.516.000 17.692.000 2.176.000 (9.000) - 1.480.065.000 1.480.065.000 (28.780.000) (28.780.000) 71.087.000 71.087.000 10.304.000 10.299.000 (5.000) (228.000) - - - 346.718.000 346.728.000 10.000 (2.287.000) (2.287.000) (8.751.000) 6.878.000 15.629.000 4.476.000 6.441.000 1.965.000 (53.000) 6.31.20.00 COSTO DE ADMINISTRACIÓN 6.31.21.00 6.31.21.10 6.31.21.20 6.31.21.30 Costo de Administración Directo Remuneración Gastos asociados al canal de distribución Otros 20.706.000 5.145.000 (657.000) (163.000) 498.000 124.000 (4.000) (1.000) - - - (547.000) (136.000) 3.000 1.000 9.574.000 2.379.000 - 254.547.000 63.248.000 - - - 59.629.000 14.816.000 - 15.561.000 (494.000) 374.000 (3.000) - - - (411.000) 2.000 7.195.000 - 191.299.000 - - - 44.813.000 - 131 - BCI SEGUROS GENERALES S.A. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS Al 31 de diciembre de 2015 Cuadro Margen de Contribución Sub Ramo Ramo SVS 6.31.10.00 MARGEN DE CONTRIBUCIÓN 6.31.11.00 6.31.11.10 6.31.11.20 6.31.11.30 6.31.12.00 6.31.12.10 6.31.12.20 6.31.12.30 6.31.12.40 6.31.13.00 6.31.13.10 6.31.13.20 6.31.13.30 6.31.14.00 6.31.14.10 6.31.14.20 6.31.14.30 6.31.14.40 6.31.15.00 6.31.16.00 Prima Retenida Prima Directa Prima Aceptada Prima Cedida Variación de Reservas Técnicas Variación Reserva de Riesgos en Curso Variación Reserva Catastrófica de Terremoto Variación Reserva Insuficiencia de Prima Variación Otras Reservas Técnicas Costo de Siniestros Siniestros Directos Siniestros Cedidos Siniestros Aceptados Resultado de Intermediación Comisión Agentes Directos Comisiones Corredores Comisiones Reaseguro Aceptado Comisiones Reaseguro Cedido Gastos por Reaseguro No Proporcional Deterioro de Seguros 6.31.20.00 COSTO DE ADMINISTRACIÓN 6.31.21.00 6.31.21.10 6.31.21.20 6.31.21.30 Costo de Administración Directo Remuneración Gastos asociados al canal de distribución Otros 32 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 8.531.000 - (177.000) 3.396.000 - (129.000) (6.000) (1.884.000) (93.000) 34.218.000 - - 81.000 - (958.666.000) 23.494.000 29.254.000 5.760.000 (423.000) (423.000) (528.000) 528.000 15.918.000 19.263.000 3.345.000 (4.000) - 171.000 764.000 593.000 348.000 369.000 21.000 - (2.383.000) 14.767.000 17.150.000 (199.000) (199.000) (6.210.000) 36.000 6.246.000 630.000 - - (216.000) 23.000 239.000 (87.000) (75.000) 12.000 - (3.000) 1.000 4.000 3.000 3.000 0 - (1.357.000) 614.000 1.971.000 18.000 18.000 509.000 558.000 49.000 - 257.000 257.000 (4.000) (4.000) 353.000 353.000 1.000 1.000 - 4.607.000 4.607.000 (34.712.000) (34.712.000) 5.102.000 5.105.000 3.000 (1.000) - - 993.000 1.171.000 178.000 (153.000) (153.000) 1.065.000 1.065.000 - - (319.000) (319.000) 995.950.000 995.950.000 (37.660.000) (37.660.000) 57.000 60.000 3.000 - 4.041.000 1.004.000 - 29.000 7.000 (410.000) (102.000) 0 0 (37.000) (9.000) 0 0 (233.000) (58.000) 44.000 11.000 792.000 197.000 - - 170.000 42.000 - (55.000) (14.000) 3.037.000 - 22.000 (308.000) 0 (28.000) 0 (175.000) 33.000 595.000 - - 128.000 - (41.000) 132 BCI SEGUROS GENERALES S.A. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS Al 31 de diciembre de 2015 Cuadro Margen de Contribución Sub Ramo Ramo SVS 16 6.31.10.00 MARGEN DE CONTRIBUCIÓN 6.31.11.00 6.31.11.10 6.31.11.20 6.31.11.30 6.31.12.00 6.31.12.10 6.31.12.20 6.31.12.30 6.31.12.40 6.31.13.00 6.31.13.10 6.31.13.20 6.31.13.30 6.31.14.00 6.31.14.10 6.31.14.20 6.31.14.30 6.31.14.40 6.31.15.00 6.31.16.00 Prima Retenida Prima Directa Prima Aceptada Prima Cedida Variación de Reservas Técnicas Variación Reserva de Riesgos en Curso Variación Reserva Catastrófica de Terremoto Variación Reserva Insuficiencia de Prima Variación Otras Reservas Técnicas Costo de Siniestros Siniestros Directos Siniestros Cedidos Siniestros Aceptados Resultado de Intermediación Comisión Agentes Directos Comisiones Corredores Comisiones Reaseguro Aceptado Comisiones Reaseguro Cedido Gastos por Reaseguro No Proporcional Deterioro de Seguros 6.31.20.00 COSTO DE ADMINISTRACIÓN 6.31.21.00 6.31.21.10 6.31.21.20 6.31.21.30 Costo de Administración Directo Remuneración Gastos asociados al canal de distribución Otros 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 143.963.000 (595.000) 5.252.000 85.000 74.000 (6.259.000) (256.000) 4.904.000 244.000 - - - - (38.000) 24.000 15.221.000 15.347.000 126.000 (138.048.000) (138.048.000) 460.000 460.000 4.153.000 4.153.000 4.695.000 (2.000) (1.415.000) (1.415.000) (100.000) (100.000) (720.000) 97.000 817.000 - 5.250.000 5.281.000 31.000 (1.000) 86.000 87.000 (1.000) (367.000) 367.000 (350.000) (350.000) (102.000) 102.000 - (74.000) 74.000 - (7.266.000) 7.266.000 (1.008.000) 1.008.000 1.000 81.000 211.000 130.000 337.000 337.000 - (3.613.000) (3.607.000) 6.000 86.000 86.000 (8.604.000) 8.604.000 1.000 (244.000) 244.000 - - - - - 38.000 40.000 2.000 - (24.000) (24.000) - - - - - 2.617.000 650.000 (243.000) (60.000) 903.000 224.000 (63.000) (16.000) - (1.249.000) (310.000) 13.000 3.000 (621.000) (154.000) - - - - - - - 1.967.000 (183.000) 679.000 (47.000) - (939.000) 10.000 (467.000) - - - - - - - 133 BCI SEGUROS GENERALES S.A. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS Al 31 de diciembre de 2015 Cuadro Margen de Contribución Sub Ramo Ramo SVS 31 32 33 34 35 36 50 Total 32 33 1 2 3 4 5 6 6.31.10.00 MARGEN DE CONTRIBUCIÓN 17.802.000 - (4.713.382.000) - - - 34.000 4.454.511.000 - 880.610.000 10.584.390.000 - 644.541.000 6.31.11.00 6.31.11.10 6.31.11.20 6.31.11.30 6.31.12.00 6.31.12.10 6.31.12.20 6.31.12.30 6.31.12.40 6.31.13.00 6.31.13.10 6.31.13.20 6.31.13.30 6.31.14.00 6.31.14.10 6.31.14.20 6.31.14.30 6.31.14.40 6.31.15.00 6.31.16.00 Prima Retenida Prima Directa Prima Aceptada Prima Cedida Variación de Reservas Técnicas Variación Reserva de Riesgos en Curso Variación Reserva Catastrófica de Terremoto Variación Reserva Insuficiencia de Prima Variación Otras Reservas Técnicas Costo de Siniestros Siniestros Directos Siniestros Cedidos Siniestros Aceptados Resultado de Intermediación Comisión Agentes Directos Comisiones Corredores Comisiones Reaseguro Aceptado Comisiones Reaseguro Cedido Gastos por Reaseguro No Proporcional Deterioro de Seguros 16.626.000 16.626.000 (1.173.000) 159.000 1.332.000 (3.000) - 3.743.000 3.743.000 5.364.911.000 5.364.911.000 (821.029.000) (821.029.000) 173.244.000 173.244.000 (1.000) - - - (33.000) (33.000) (1.000) 1.000 - 1.905.779.000 2.218.564.000 312.785.000 (185.663.000) (185.663.000) (2.537.452.000) (841.439.000) 1.696.013.000 84.961.000 109.977.000 25.016.000 89.716.000 (294.000) - 153.222.000 165.804.000 12.582.000 32.255.000 32.255.000 (780.482.000) 2.831.000 783.313.000 6.679.000 13.302.000 6.623.000 14.184.000 (24.000) 13.026.808.000 13.514.552.000 487.744.000 (52.021.000) (52.021.000) 642.957.000 387.381.000 (255.576.000) 93.274.000 123.897.000 30.623.000 1.760.216.000 (2.008.000) - (511.000) 8.050.000 8.561.000 271.000 271.000 (766.911.000) 600.000 767.511.000 1.160.000 2.014.000 854.000 120.428.000 - 6.31.20.00 COSTO DE ADMINISTRACIÓN - - - - - - - - 6.31.21.00 6.31.21.10 6.31.21.20 6.31.21.30 Costo de Administración Directo Remuneración Gastos asociados al canal de distribución Otros - - - - 26.352.000 6.548.000 19.804.000 2.240.395.000 556.675.000 1.683.720.000 - (88.000) (22.000) (66.000) 2.859.000 710.000 2.149.000 - 644.000 160.000 484.000 134 - 0 - 327.763.000 81.440.000 246.323.000 BCI SEGUROS GENERALES S.A. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS Al 31 de diciembre de 2015 Cuadro Margen de Contribución Sub Ramo Ramo SVS 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 6.31.10.00 MARGEN DE CONTRIBUCIÓN 13.820.000 (47.927.000) 4.892.000 16.696.667.000 16.000 (325.000) 226.357.000 (423.000) 1.127.765.000 1.394.722.000 6.31.11.00 6.31.11.10 6.31.11.20 6.31.11.30 6.31.12.00 6.31.12.10 6.31.12.20 6.31.12.30 6.31.12.40 6.31.13.00 6.31.13.10 6.31.13.20 6.31.13.30 6.31.14.00 6.31.14.10 6.31.14.20 6.31.14.30 6.31.14.40 6.31.15.00 6.31.16.00 Prima Retenida Prima Directa Prima Aceptada Prima Cedida Variación de Reservas Técnicas Variación Reserva de Riesgos en Curso Variación Reserva Catastrófica de Terremoto Variación Reserva Insuficiencia de Prima Variación Otras Reservas Técnicas Costo de Siniestros Siniestros Directos Siniestros Cedidos Siniestros Aceptados Resultado de Intermediación Comisión Agentes Directos Comisiones Corredores Comisiones Reaseguro Aceptado Comisiones Reaseguro Cedido Gastos por Reaseguro No Proporcional Deterioro de Seguros 7.124.000 7.519.000 395.000 (17.000) (17.000) (6.678.000) 329.000 7.007.000 (1.000) 397.451.000 498.808.000 101.357.000 489.258.000 489.258.000 (53.619.000) 35.683.000 89.302.000 9.800.000 27.088.000 17.288.000 0 (61.000) 9.963.000 15.108.000 5.145.000 648.000 648.000 1.806.000 4.445.000 2.639.000 2.522.000 1.814.000 (708.000) 97.000 (2.000) 11.684.807.000 11.686.035.000 1.228.000 (4.410.986.000) (4.410.986.000) (1.648.436.000) (676.390.000) 524.451.000 (447.595.000) 1.038.475.000 1.038.726.000 251.000 10.888.000 (1.801.000) (16.000) 16.000 - (414.000) 414.000 (89.000) (80.000) 9.000 - 448.192.000 455.898.000 7.706.000 228.621.000 228.621.000 (26.135.000) (28.044.000) (1.909.000) 19.344.000 13.025.000 (6.319.000) 74.000 (69.000) (238.000) 115.000 353.000 185.000 253.000 68.000 - 327.468.000 360.002.000 32.534.000 (697.912.000) (697.912.000) (159.938.000) (52.227.000) 107.711.000 57.603.000 10.767.000 (46.836.000) (50.000) 1.913.262.000 1.950.087.000 36.825.000 274.490.000 274.490.000 12.955.000 46.125.000 33.170.000 199.902.000 202.722.000 2.820.000 31.488.000 (295.000) 6.31.20.00 COSTO DE ADMINISTRACIÓN 6.31.21.00 6.31.21.10 6.31.21.20 6.31.21.30 Costo de Administración Directo Remuneración Gastos asociados al canal de distribución Otros 1.225.000 304.000 68.355.000 16.984.000 1.714.000 426.000 2.009.593.000 499.327.000 - (72.000) (18.000) 77.082.000 19.153.000 (41.000) (10.000) 56.319.000 13.994.000 329.049.000 81.759.000 921.000 51.371.000 1.288.000 1.510.266.000 - (54.000) 57.929.000 (31.000) 42.325.000 247.290.000 135 BCI SEGUROS GENERALES S.A. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS Al 31 de diciembre de 2015 Cuadro Margen de Contribución Sub Ramo Ramo SVS 6.31.10.00 MARGEN DE CONTRIBUCIÓN 6.31.11.00 6.31.11.10 6.31.11.20 6.31.11.30 6.31.12.00 6.31.12.10 6.31.12.20 6.31.12.30 6.31.12.40 6.31.13.00 6.31.13.10 6.31.13.20 6.31.13.30 6.31.14.00 6.31.14.10 6.31.14.20 6.31.14.30 6.31.14.40 6.31.15.00 6.31.16.00 6.31.20.00 6.31.21.00 6.31.21.10 6.31.21.20 6.31.21.30 Prima Retenida Prima Directa Prima Aceptada Prima Cedida Variación de Reservas Técnicas Variación Reserva de Riesgos en Curso Variación Reserva Catastrófica de Terremoto Variación Reserva Insuficiencia de Prima Variación Otras Reservas Técnicas Costo de Siniestros Siniestros Directos Siniestros Cedidos Siniestros Aceptados Resultado de Intermediación Comisión Agentes Directos Comisiones Corredores Comisiones Reaseguro Aceptado Comisiones Reaseguro Cedido Gastos por Reaseguro No Proporcional Deterioro de Seguros COSTO DE ADMINISTRACIÓN Costo de Administración Directo Remuneración Gastos asociados al canal de distribución Otros 17 18 19 20 21 22 116.175.000 87.074.000 (1.822.000) 296.296.000 (346.775.000) 12.687.000 172.467.000 159.780.000 3.679.000 3.679.000 (133.086.000) 39.639.000 172.725.000 17.441.000 36.567.000 19.126.000 8.480.000 (2.000) 8.991.000 44.502.000 35.511.000 (87.337.000) (36.223.000) 51.114.000 9.255.000 17.661.000 8.406.000 (1.000) - - 2.182.000 542.000 1.640.000 1.546.000 384.000 1.162.000 (1.678.000) 1.566.000 3.244.000 (159.000) 75.000 234.000 303.000 859.000 556.000 (289.000) (72.000) (217.000) 223.588.000 312.492.000 88.904.000 880.000 880.000 (44.344.000) 191.295.000 235.639.000 (29.210.000) 6.716.000 35.926.000 (34.000) 38.454.000 9.555.000 28.899.000 (322.181.000) 30.728.000 352.909.000 9.638.000 9.817.000 179.000 14.906.000 31.931.000 17.025.000 50.000 (55.410.000) (13.768.000) (41.642.000) 136 23 24 25 26 27 46.263.000 8.568.000 1.239.000 20.092.000 - - 3.023.000 15.137.000 12.114.000 521.000 521.000 (44.522.000) 324.000 44.846.000 761.000 1.662.000 901.000 520.000 129.000 391.000 (7.543.000) 4.500.000 12.043.000 (9.007.000) 9.007.000 (7.105.000) 1.607.000 8.712.000 1.000 (1.297.000) (322.000) (975.000) (1.239.000) 1.239.000 - (218.000) 218.000 123.000 123.000 (20.433.000) (20.433.000) (37.000) (9.000) (28.000) - - BCI SEGUROS GENERALES S.A. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS Al 31 de diciembre de 2015 Cuadro Margen de Contribución Sub Ramo Ramo SVS Total 33 28 29 30 31 32 33 34 35 6.31.10.00 MARGEN DE CONTRIBUCIÓN - (1.720.000) 415.000 (190.379.000) - (12.536.210.000) - - 6.31.11.00 6.31.11.10 6.31.11.20 6.31.11.30 6.31.12.00 6.31.12.10 6.31.12.20 6.31.12.30 6.31.12.40 6.31.13.00 6.31.13.10 6.31.13.20 6.31.13.30 6.31.14.00 6.31.14.10 6.31.14.20 6.31.14.30 6.31.14.40 6.31.15.00 6.31.16.00 Prima Retenida Prima Directa Prima Aceptada Prima Cedida Variación de Reservas Técnicas Variación Reserva de Riesgos en Curso Variación Reserva Catastrófica de Terremoto Variación Reserva Insuficiencia de Prima Variación Otras Reservas Técnicas Costo de Siniestros Siniestros Directos Siniestros Cedidos Siniestros Aceptados Resultado de Intermediación Comisión Agentes Directos Comisiones Corredores Comisiones Reaseguro Aceptado Comisiones Reaseguro Cedido Gastos por Reaseguro No Proporcional Deterioro de Seguros - (1.119.000) (762.000) 357.000 1.119.000 1.351.000 232.000 (518.000) 8.000 526.000 - 579.000 579.000 7.000 7.000 157.000 157.000 - 157.703.000 158.856.000 1.153.000 342.456.000 342.456.000 437.000 437.000 5.213.000 7.006.000 1.793.000 (24.000) - (12.068.387.000) (12.068.387.000) (87.935.000) (87.935.000) 211.159.000 211.159.000 320.990.000 320.984.000 (6.000) 21.749.000 1.860.000 - - 6.31.20.00 COSTO DE ADMINISTRACIÓN - - 6.31.21.00 6.31.21.10 6.31.21.20 6.31.21.30 Costo de Administración Directo Remuneración Gastos asociados al canal de distribución Otros - (193.000) (48.000) (145.000) 36 - 50 12.816.984.000 - 13.916.791.000 13.920.448.000 3.657.000 1.210.599.000 1.210.599.000 (82.370.000) 26.790.000 109.160.000 (26.277.000) 466.000 26.743.000 (2.145.000) - 100.000 25.000 75.000 137 27.122.000 6.739.000 20.383.000 - (2.075.562.000) (515.718.000) (1.559.844.000) - - - 2.393.457.000 594.706.000 1.798.751.000 - BCI SEGUROS GENERALES S.A. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS Al 31 de diciembre de 2015 Cuadro Margen de Contribución Sub Ramo Ramo SVS 6.31.10.00 MARGEN DE CONTRIBUCIÓN 6.31.11.00 6.31.11.10 6.31.11.20 6.31.11.30 6.31.12.00 6.31.12.10 6.31.12.20 6.31.12.30 6.31.12.40 6.31.13.00 6.31.13.10 6.31.13.20 6.31.13.30 6.31.14.00 6.31.14.10 6.31.14.20 6.31.14.30 6.31.14.40 6.31.15.00 6.31.16.00 Prima Retenida Prima Directa Prima Aceptada Prima Cedida Variación de Reservas Técnicas Variación Reserva de Riesgos en Curso Variación Reserva Catastrófica de Terremoto Variación Reserva Insuficiencia de Prima Variación Otras Reservas Técnicas Costo de Siniestros Siniestros Directos Siniestros Cedidos Siniestros Aceptados Resultado de Intermediación Comisión Agentes Directos Comisiones Corredores Comisiones Reaseguro Aceptado Comisiones Reaseguro Cedido Gastos por Reaseguro No Proporcional Deterioro de Seguros 6.31.20.00 COSTO DE ADMINISTRACIÓN 6.31.21.00 6.31.21.10 6.31.21.20 6.31.21.30 Costo de Administración Directo Remuneración Gastos asociados al canal de distribución Otros 4 1 2 4 5 6 (1.412.328.000) - 688.391.000 1.607.098.000 - (631.681.000) 99.221.000 140.669.000 35.588.000 11.105.511.000 4.739.000 (329.000) 1.794.265.000 4.608.430.000 7.847.777.000 3.239.347.000 408.756.000 408.756.000 5.361.726.000 5.930.641.000 568.915.000 246.396.000 0 840.701.000 594.305.000 4.590.000 (710.000) - 796.925.000 1.205.797.000 408.872.000 84.151.000 84.151.000 (54.148.000) (174.770.000) (120.622.000) 78.654.000 124.765.000 46.111.000 (123.000) 5.163.378.000 8.738.320.000 3.574.942.000 286.112.000 286.112.000 1.080.382.000 868.870.000 (211.512.000) 1.062.420.000 1.482.130.000 419.710.000 1.128.162.000 (796.000) - 2.645.000 33.241.000 30.596.000 1.840.000 1.840.000 631.238.000 756.561.000 125.323.000 1.248.000 8.528.000 7.280.000 - 70.199.000 86.853.000 16.654.000 (8.858.000) (8.858.000) 735.000 6.582.000 5.847.000 (20.888.000) 12.175.000 33.063.000 (11.000) 382.703.000 1.084.535.000 701.832.000 191.627.000 191.627.000 342.956.000 460.074.000 117.118.000 (292.490.000) 309.235.000 601.725.000 (59.000) 35.793.000 110.517.000 74.724.000 379.000 379.000 18.743.000 31.425.000 12.682.000 (18.911.000) 39.294.000 58.205.000 (6.000) 39.460.134.000 39.491.284.000 31.150.000 601.523.000 601.523.000 22.919.278.000 22.955.274.000 35.996.000 4.835.845.000 4.278.939.000 (556.906.000) 4.059.000 (6.082.000) 5.400.000 5.400.000 294.000 294.000 368.000 585.000 217.000 (1.000) (1.139.000) 4.780.000 5.919.000 147.000 147.000 (957.000) 0 (45.000) 912.000 - 2.499.930.000 2.540.244.000 40.314.000 26.094.000 26.094.000 409.387.000 412.142.000 2.755.000 270.569.000 0 258.689.000 (11.880.000) (385.000) 137.058.000 34.055.000 103.003.000 888.016.000 220.647.000 667.369.000 455.000 113.000 342.000 12.073.000 3.000.000 9.073.000 65.819.000 16.354.000 49.465.000 6.156.000 1.530.000 4.626.000 6.786.488.000 1.686.250.000 5.100.238.000 929.000 231.000 698.000 (196.000) (49.000) (147.000) 429.947.000 106.830.000 323.117.000 3 792.573.000 196.932.000 595.641.000 - 7 8 9 10 11 12 13 - 138 BCI SEGUROS GENERALES S.A. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS Al 31 de diciembre de 2015 Cuadro Margen de Contribución Sub Ramo Ramo SVS 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 6.31.10.00 MARGEN DE CONTRIBUCIÓN (36.838.000) 607.245.000 5.524.572.000 (281.063.000) 407.911.000 19.222.000 1.135.154.000 545.765.000 (89.862.000) (111.441.000) 6.31.11.00 6.31.11.10 6.31.11.20 6.31.11.30 6.31.12.00 6.31.12.10 6.31.12.20 6.31.12.30 6.31.12.40 6.31.13.00 6.31.13.10 6.31.13.20 6.31.13.30 6.31.14.00 6.31.14.10 6.31.14.20 6.31.14.30 6.31.14.40 6.31.15.00 6.31.16.00 Prima Retenida Prima Directa Prima Aceptada Prima Cedida Variación de Reservas Técnicas Variación Reserva de Riesgos en Curso Variación Reserva Catastrófica de Terremoto Variación Reserva Insuficiencia de Prima Variación Otras Reservas Técnicas Costo de Siniestros Siniestros Directos Siniestros Cedidos Siniestros Aceptados Resultado de Intermediación Comisión Agentes Directos Comisiones Corredores Comisiones Reaseguro Aceptado Comisiones Reaseguro Cedido Gastos por Reaseguro No Proporcional Deterioro de Seguros 1.739.000 4.930.000 3.191.000 812.000 812.000 38.062.000 (659.000) (38.721.000) (297.000) 439.000 736.000 - 949.396.000 1.797.661.000 848.265.000 (68.072.000) (68.072.000) (67.167.000) (2.298.032.000) (2.230.865.000) 477.536.000 465.662.000 (11.874.000) (146.000) 9.434.304.000 9.455.989.000 21.685.000 (87.488.000) (87.488.000) 2.567.637.000 2.576.138.000 8.501.000 1.415.831.000 1.431.380.000 15.549.000 15.206.000 (1.454.000) 888.372.000 1.553.227.000 664.855.000 694.996.000 694.996.000 347.810.000 (535.960.000) (883.770.000) 39.301.000 301.153.000 261.852.000 87.465.000 (137.000) 234.476.000 499.819.000 265.343.000 (8.322.000) (8.322.000) (84.819.000) (373.048.000) (288.229.000) (80.258.000) 68.529.000 148.787.000 (36.000) 18.317.000 30.039.000 11.722.000 (52.000) (52.000) 2.766.000 3.215.000 449.000 (3.616.000) 3.612.000 7.228.000 (3.000) 734.657.000 1.578.975.000 844.318.000 246.510.000 246.510.000 60.854.000 (690.441.000) (751.295.000) (708.968.000) 107.580.000 816.548.000 1.220.000 (113.000) (109.810.000) 1.066.597.000 1.176.407.000 5.335.000 5.335.000 (658.973.000) 255.549.000 914.522.000 (1.954.000) 37.104.000 39.058.000 17.000 14.186.000 60.336.000 46.150.000 12.967.000 12.967.000 100.020.000 39.316.000 (60.704.000) (8.937.000) 6.576.000 15.513.000 0 (2.000) 18.829.000 170.907.000 152.078.000 146.099.000 146.099.000 79.225.000 118.003.000 38.778.000 (95.051.000) 13.083.000 108.134.000 0 (3.000) 6.31.20.00 COSTO DE ADMINISTRACIÓN 6.31.21.00 6.31.21.10 6.31.21.20 6.31.21.30 Costo de Administración Directo Remuneración Gastos asociados al canal de distribución Otros 299.000 74.000 163.281.000 40.571.000 1.622.544.000 403.156.000 152.785.000 37.963.000 40.326.000 10.020.000 3.150.000 783.000 126.349.000 31.394.000 (18.886.000) (4.693.000) 2.440.000 606.000 3.239.000 805.000 225.000 122.710.000 1.219.388.000 114.822.000 30.306.000 2.367.000 94.955.000 (14.193.000) 1.834.000 2.434.000 139 BCI SEGUROS GENERALES S.A. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS Al 31 de diciembre de 2015 Cuadro Margen de Contribución Sub Ramo Ramo SVS Total 4 24 6.31.10.00 MARGEN DE CONTRIBUCIÓN 6.31.11.00 6.31.11.10 6.31.11.20 6.31.11.30 6.31.12.00 6.31.12.10 6.31.12.20 6.31.12.30 6.31.12.40 6.31.13.00 6.31.13.10 6.31.13.20 6.31.13.30 6.31.14.00 6.31.14.10 6.31.14.20 6.31.14.30 6.31.14.40 6.31.15.00 6.31.16.00 Prima Retenida Prima Directa Prima Aceptada Prima Cedida Variación de Reservas Técnicas Variación Reserva de Riesgos en Curso Variación Reserva Catastrófica de Terremoto Variación Reserva Insuficiencia de Prima Variación Otras Reservas Técnicas Costo de Siniestros Siniestros Directos Siniestros Cedidos Siniestros Aceptados Resultado de Intermediación Comisión Agentes Directos Comisiones Corredores Comisiones Reaseguro Aceptado Comisiones Reaseguro Cedido Gastos por Reaseguro No Proporcional Deterioro de Seguros 6.31.20.00 COSTO DE ADMINISTRACIÓN 6.31.21.00 6.31.21.10 6.31.21.20 6.31.21.30 Costo de Administración Directo Remuneración Gastos asociados al canal de distribución Otros 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 - - - 5.788.000 1.232.000 369.102.000 - 10.925.061.000 9.749.000 27.803.000 18.054.000 2.878.000 2.878.000 352.000 3.402.000 3.050.000 733.000 6.404.000 5.671.000 (2.000) 1.950.000 1.950.000 718.000 718.000 - 491.180.000 526.216.000 35.036.000 74.860.000 74.860.000 159.000 159.000 47.135.000 80.538.000 33.403.000 (76.000) 8.587.756.000 8.587.756.000 (1.234.425.000) (1.234.425.000) (4.569.833.000) (4.569.833.000) 3.468.277.000 3.454.532.000 (13.745.000) (1.324.000) 1.677.000 417.000 335.000 83.000 84.475.000 20.990.000 1.260.000 252.000 63.485.000 - - 32.623.000 28.308.000 201.274.000 201.274.000 0 138.107.000 138.107.000 9.367.000 (945.787.000) (955.154.000) 21.208.000 21.208.000 (31.000) (117.290.000) (115.288.000) 2.002.000 7.083.000 7.083.000 (187.207.000) (187.207.000) 34.508.000 32.668.000 (1.840.000) 0 18.000 34.616.000 8.601.000 (20.172.000) (5.012.000) 26.015.000 (15.160.000) 140 1.476.952.000 366.981.000 1.109.971.000 35 - 36 - Total general 50 759.570.000 48.631.367.000 2.891.553.000 2.932.314.000 40.761.000 765.417.000 765.417.000 0 0 0 708.087.000 670.568.000 (37.519.000) 658.704.000 0 504.617.000 0 (154.087.000) 220.000 (445.000) 239.910.623.000 276.602.112.000 36.699.200.000 30.605.588.000 29.737.380.000 449.219.000 418.989.000 116.599.936.000 152.329.927.000 36.072.078.000 342.087.000 30.670.905.000 39.714.955.000 1.939.000 9.045.989.000 13.439.807.000 (36.980.000) - - 497.287.000 123.560.000 373.727.000 41.260.648.000 10.252.102.000 31.008.546.000 BCI SEGUROS GENERALES S.A. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS Al 31 de diciembre de 2015 Cuadro Siniestros Sub Ramo Ramo SVS 1 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 14.420.000 58.587.000 (44.167.000) (420.000) (420.000) 0 270.893.000 287.067.000 (16.174.000) (5.373.000) 263.000 (5.636.000) 6.373.358.000 5.032.653.000 1.340.705.000 6.25.00.00 6.25.01.00 6.25.02.00 Costo de Siniestros Siniestros Pagados Variación Reserva de Siniestros (1.411.371.000) 3.164.000 (1.414.535.000) - 40.310.000 82.043.000 (41.733.000) (3.820.162.000) (1.782.159.000) (2.038.003.000) - 6.25.00.00 6.25.10.00 6.25.11.00 6.25.12.00 6.25.13.00 6.25.14.00 Costo de Siniestros Siniestros Pagados Directos Cedidos Aceptados Recuperos (1.411.371.000) 3.164.000 2.830.397.000 2.825.576.000 1.657.000 40.310.000 82.043.000 81.065.000 (997.000) 19.000 (3.820.162.000) (1.782.159.000) 284.484.000 2.066.315.000 328.000 (420.000) (420.000) 420.000 - 270.893.000 287.067.000 441.172.000 154.105.000 - (5.373.000) 263.000 11.029.000 10.766.000 - 6.373.358.000 5.032.653.000 5.159.914.000 84.168.000 43.093.000 Siniestros por Pagar Liquidados Directos Cedidos Aceptados (1.132.442.000) (1.657.000) (1.657.000) - (38.810.000) (19.000) (19.000) - (2.237.219.000) (328.000) (328.000) - - 14.420.000 58.587.000 218.312.000 159.725.000 - 6.25.20.00 6.25.21.00 6.25.21.10 6.25.21.20 6.25.21.30 - (8.075.000) - - (120.000) - (302.000) - 6.402.157.000 (43.093.000) (43.093.000) - 6.25.22.00 6.25.22.10 6.25.22.20 6.25.22.30 En Proceso de Liquidación Directos Cedidos Aceptados (1.130.785.000) 1.130.785.000 - - (38.791.000) 38.791.000 - (2.236.891.000) 2.236.891.000 - - (8.075.000) 8.075.000 - - (120.000) 120.000 - (302.000) 302.000 - 6.444.157.000 5.561.709.000 (882.448.000) - 6.25.23.00 Ocurridos y No Reportados - - - - - - - - - 1.093.000 282.093.000 - 2.923.000 (199.216.000) - 36.092.000 - 16.054.000 5.334.000 5.061.452.000 6.25.30.00 Siniestros por Pagar Periodo Anterior 141 - BCI SEGUROS GENERALES S.A. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS Al 31 de diciembre de 2015 Cuadro Siniestros Sub Ramo Ramo SVS 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 6.25.00.00 6.25.01.00 6.25.02.00 Costo de Siniestros Siniestros Pagados Variación Reserva de Siniestros - - 202.998.000 205.786.000 (2.788.000) - (27.532.000) 20.501.000 (48.033.000) 1.195.613.000 1.721.509.000 (525.896.000) 161.835.000 161.835.000 - 83.521.000 83.521.000 - (327.000) 1.902.000 (2.229.000) 399.702.000 400.349.000 (647.000) 6.25.00.00 6.25.10.00 6.25.11.00 6.25.12.00 6.25.13.00 6.25.14.00 Costo de Siniestros Siniestros Pagados Directos Cedidos Aceptados Recuperos - - 202.998.000 205.786.000 207.138.000 1.352.000 - - (27.532.000) 20.501.000 121.543.000 101.042.000 - 1.195.613.000 1.721.509.000 1.712.410.000 (13.530.000) 4.431.000 161.835.000 161.835.000 529.892.000 368.057.000 - 83.521.000 83.521.000 68.211.000 (15.310.000) - (327.000) 1.902.000 2.731.000 829.000 - 399.702.000 400.349.000 1.259.875.000 859.526.000 - 6.25.20.00 6.25.21.00 6.25.21.10 6.25.21.20 6.25.21.30 Siniestros por Pagar Liquidados Directos Cedidos Aceptados - - 14.000 - - 40.000 - 819.710.000 (4.431.000) (4.431.000) - - - - (647.000) - 6.25.22.00 6.25.22.10 6.25.22.20 6.25.22.30 En Proceso de Liquidación Directos Cedidos Aceptados - - - - - (197.000) 197.000 - - - - (647.000) 647.000 - 6.25.23.00 Ocurridos y No Reportados - - 14.000 - 40.000 824.338.000 - - - - - - 2.802.000 - 48.073.000 1.345.606.000 - - 2.229.000 - 6.25.30.00 Siniestros por Pagar Periodo Anterior 142 - BCI SEGUROS GENERALES S.A. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS Al 31 de diciembre de 2015 Cuadro Siniestros Sub Ramo Ramo SVS Total 1 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 50 6.25.00.00 6.25.01.00 6.25.02.00 Costo de Siniestros Siniestros Pagados Variación Reserva de Siniestros (171.255.000) (159.092.000) (12.163.000) (8.600.000) (7.854.000) (746.000) (24.992.000) (22.818.000) (2.174.000) 8.078.000 8.078.000 - 43.045.000 43.045.000 - - - - (1.665.000) (1.665.000) - - 1.667.000 1.667.000 - 11.984.644.000 11.218.478.000 766.166.000 1.525.937.000 1.523.999.000 1.938.000 - - - 156.215.000 158.266.000 (2.051.000) 6.25.00.00 6.25.10.00 6.25.11.00 6.25.12.00 6.25.13.00 6.25.14.00 Costo de Siniestros Siniestros Pagados Directos Cedidos Aceptados Recuperos (171.255.000) (159.092.000) 43.916.000 203.008.000 - (8.600.000) (7.854.000) 4.228.000 12.082.000 - (24.992.000) (22.818.000) 19.753.000 42.571.000 - 8.078.000 8.078.000 11.952.000 3.874.000 - 43.045.000 43.045.000 43.045.000 - - - - (1.665.000) (1.665.000) 4.292.000 5.957.000 - - 1.667.000 1.667.000 1.667.000 - 11.984.644.000 11.218.478.000 11.229.073.000 10.595.000 1.525.937.000 1.523.999.000 1.523.999.000 - - - - 156.215.000 158.266.000 174.230.000 15.957.000 7.000 6.25.20.00 6.25.21.00 6.25.21.10 6.25.21.20 6.25.21.30 Siniestros por Pagar Liquidados Directos Cedidos Aceptados (10.064.000) 18.000 (18.000) - - (2.174.000) - - - - - - - - - 4.395.426.000 (10.595.000) (10.595.000) - 1.938.000 - - - - (3.051.000) (25.000) (7.000) 18.000 - 6.25.22.00 6.25.22.10 6.25.22.20 6.25.22.30 En Proceso de Liquidación Directos Cedidos Aceptados (10.082.000) 10.082.000 - (2.174.000) 2.174.000 - - - - - - - - - 3.126.249.000 1.938.000 - - - (3.011.000) 3.011.000 - - - 1.279.772.000 1.279.772.000 - - - 2.099.000 746.000 - - - - - - - - - 3.629.260.000 - - - - (1.000.000) 6.25.23.00 6.25.30.00 Ocurridos y No Reportados Siniestros por Pagar Periodo Anterior 143 (15.000) BCI SEGUROS GENERALES S.A. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS Al 31 de diciembre de 2015 Cuadro Siniestros Sub Ramo Ramo SVS 2 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 6.25.00.00 6.25.01.00 6.25.02.00 Costo de Siniestros Siniestros Pagados Variación Reserva de Siniestros 7.175.783.000 3.127.584.000 4.048.199.000 - (723.773.000) (897.889.000) 174.116.000 2.425.817.000 3.454.070.000 (1.028.253.000) - 305.321.000 128.016.000 177.305.000 (11.566.000) (6.668.000) (4.898.000) 1.458.454.000 714.557.000 743.897.000 39.741.000 7.882.000 31.859.000 40.953.367.000 24.348.745.000 16.604.622.000 6.25.00.00 6.25.10.00 6.25.11.00 6.25.12.00 6.25.13.00 6.25.14.00 Costo de Siniestros Siniestros Pagados Directos Cedidos Aceptados Recuperos 7.175.783.000 3.127.584.000 7.018.787.000 3.890.870.000 333.000 - (723.773.000) (897.889.000) (885.633.000) 12.252.000 4.000 2.425.817.000 3.454.070.000 6.886.862.000 3.432.731.000 61.000 - 305.321.000 128.016.000 195.465.000 67.449.000 - (11.566.000) (6.668.000) 0 6.668.000 - 1.458.454.000 714.557.000 1.197.085.000 482.528.000 - 39.741.000 7.882.000 26.999.000 19.117.000 - 40.953.367.000 24.348.745.000 24.557.301.000 208.412.000 144.000 6.25.20.00 6.25.21.00 6.25.21.10 6.25.21.20 6.25.21.30 Siniestros por Pagar Liquidados Directos Cedidos Aceptados 4.108.730.000 (333.000) (333.000) - - 175.195.000 (4.000) (4.000) - 2.782.148.000 (61.000) (61.000) - - 177.305.000 - (4.898.000) - 743.897.000 - 32.761.000 - 17.678.999.000 (144.000) (144.000) - 6.25.22.00 6.25.22.10 6.25.22.20 6.25.22.30 En Proceso de Liquidación Directos Cedidos Aceptados 4.109.063.000 9.141.471.000 5.032.408.000 - - 153.389.000 224.111.000 70.722.000 - 2.782.209.000 3.129.967.000 347.758.000 - - 177.305.000 170.598.000 (6.707.000) - (4.898.000) 1.281.000 6.179.000 - 743.897.000 1.778.578.000 1.034.681.000 - 19.849.000 48.388.000 28.539.000 - 17.683.058.000 16.885.057.000 (8.319.000) 789.682.000 6.25.23.00 Ocurridos y No Reportados - - 21.810.000 - - - - - 12.912.000 (3.915.000) 60.531.000 - 1.079.000 3.810.401.000 - - - - 902.000 1.074.377.000 6.25.30.00 Siniestros por Pagar Periodo Anterior 144 BCI SEGUROS GENERALES S.A. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS Al 31 de diciembre de 2015 Cuadro Siniestros Sub Ramo Ramo SVS 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 6.25.00.00 6.25.01.00 6.25.02.00 Costo de Siniestros Siniestros Pagados Variación Reserva de Siniestros 272.000 272.000 - 1.143.845.000 526.903.000 616.942.000 (193.338.000) 4.299.000 (197.637.000) (3.063.677.000) 5.515.762.000 (8.579.439.000) 6.260.047.000 3.043.274.000 3.216.773.000 1.052.925.000 294.358.000 758.567.000 221.516.000 161.065.000 60.451.000 1.093.000 155.000 938.000 381.540.000 98.761.000 282.779.000 6.25.00.00 6.25.10.00 6.25.11.00 6.25.12.00 6.25.13.00 6.25.14.00 Costo de Siniestros Siniestros Pagados Directos Cedidos Aceptados Recuperos 272.000 - - 1.143.845.000 526.903.000 528.792.000 1.889.000 - (193.338.000) 4.299.000 8.598.000 4.299.000 - (3.063.677.000) 5.515.762.000 5.823.536.000 307.774.000 - 6.260.047.000 3.043.274.000 3.015.573.000 (27.701.000) - 1.052.925.000 294.358.000 1.201.067.000 906.709.000 - 221.516.000 161.065.000 275.185.000 114.120.000 - 1.093.000 155.000 1.563.000 1.408.000 - 381.540.000 98.761.000 1.523.400.000 1.424.639.000 - 6.25.20.00 6.25.21.00 6.25.21.10 6.25.21.20 6.25.21.30 Siniestros por Pagar Liquidados Directos Cedidos Aceptados 272.000 - - 618.228.000 - (197.637.000) - (8.579.439.000) - 3.241.269.000 - 758.567.000 - 60.451.000 - 938.000 - 306.357.000 - 6.25.22.00 6.25.22.10 6.25.22.20 6.25.22.30 En Proceso de Liquidación Directos Cedidos Aceptados - - 298.476.000 311.397.000 12.921.000 - (197.716.000) 5.633.000 203.349.000 - (8.603.353.000) (7.264.885.000) 1.338.468.000 - 3.172.908.000 3.179.453.000 6.545.000 - 758.567.000 1.923.524.000 1.164.957.000 - 60.451.000 380.539.000 320.088.000 - 938.000 2.345.000 1.407.000 - 306.357.000 1.257.494.000 951.137.000 - Ocurridos y No Reportados 272.000 - 319.752.000 79.000 23.914.000 68.361.000 - - - - - 1.286.000 - - 24.496.000 6.25.23.00 6.25.30.00 Siniestros por Pagar Periodo Anterior 145 23.578.000 BCI SEGUROS GENERALES S.A. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS Al 31 de diciembre de 2015 Cuadro Siniestros Sub Ramo Ramo SVS 21 22 23 24 25 634.492.000 659.136.000 (24.644.000) (13.902.000) (14.756.000) 854.000 363.782.000 178.989.000 184.793.000 203.753.000 19.621.000 184.132.000 26 27 28 29 30 31 544.227.000 0 544.227.000 - - 32 - 8.140.000 46.000 8.094.000 265.000 50.000 215.000 17.895.000 6.172.000 11.723.000 - 33 34 35 36 4.638.084.000 2.776.113.000 1.861.971.000 - - - 6.25.00.00 6.25.01.00 6.25.02.00 Costo de Siniestros Siniestros Pagados Variación Reserva de Siniestros 6.25.00.00 6.25.10.00 6.25.11.00 6.25.12.00 6.25.13.00 6.25.14.00 Costo de Siniestros Siniestros Pagados Directos Cedidos Aceptados Recuperos 634.492.000 659.136.000 147.044.000 (512.092.000) - (13.902.000) (14.756.000) 9.888.000 24.644.000 - 363.782.000 178.989.000 216.167.000 37.178.000 - 203.753.000 19.621.000 24.446.000 4.825.000 - 544.227.000 - - - - 8.140.000 46.000 100.000 54.000 - 265.000 50.000 50.000 - 17.895.000 6.172.000 6.172.000 - - 4.638.084.000 2.776.113.000 2.776.113.000 - - - - 6.25.20.00 6.25.21.00 6.25.21.10 6.25.21.20 6.25.21.30 Siniestros por Pagar Liquidados Directos Cedidos Aceptados (23.702.000) - 1.333.000 - 184.793.000 - 184.132.000 - 544.227.000 - - - - 8.094.000 - 215.000 - 11.723.000 - - 2.047.330.000 - - - - 6.25.22.00 6.25.22.10 6.25.22.20 6.25.22.30 En Proceso de Liquidación Directos Cedidos Aceptados (23.702.000) 426.965.000 450.667.000 - 1.333.000 13.679.000 12.346.000 - 184.793.000 563.096.000 378.303.000 - 178.477.000 1.304.188.000 1.125.711.000 - 533.263.000 533.263.000 - 12.824.000 12.824.000 - - 2.285.830.000 2.285.830.000 - - - - - 5.655.000 10.964.000 - 189.000 (1.101.000) - (238.500.000) - - - 942.000 479.000 - - - - 26.000 26.000 - - - 8.094.000 16.188.000 8.094.000 - - - - - - - 185.359.000 - - - 6.25.23.00 6.25.30.00 Ocurridos y No Reportados Siniestros por Pagar Periodo Anterior 146 BCI SEGUROS GENERALES S.A. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS Al 31 de diciembre de 2015 Cuadro Siniestros Sub Ramo Ramo SVS Total 2 50 31 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 6.25.00.00 6.25.01.00 6.25.02.00 Costo de Siniestros Siniestros Pagados Variación Reserva de Siniestros 9.579.600.000 389.079.000 9.190.521.000 (400.078.000) (223.622.000) (176.456.000) - (41.104.000) (24.187.000) (16.917.000) (694.518.000) (544.479.000) (150.039.000) - 16.662.000 17.500.000 (838.000) - (17.834.000) (17.834.000) - 495.000 494.000 1.000 6.25.00.00 6.25.10.00 6.25.11.00 6.25.12.00 6.25.13.00 6.25.14.00 Costo de Siniestros Siniestros Pagados Directos Cedidos Aceptados Recuperos 9.579.600.000 389.079.000 1.183.217.000 794.138.000 - (400.078.000) (223.622.000) 116.331.000 339.304.000 649.000 - (41.104.000) (24.187.000) 786.000 24.973.000 - (694.518.000) (544.479.000) 248.761.000 792.657.000 583.000 - 16.662.000 17.500.000 19.822.000 2.322.000 - - (17.834.000) (17.834.000) 13.652.000 31.486.000 - 495.000 494.000 1.365.000 871.000 - 6.25.20.00 6.25.21.00 6.25.21.10 6.25.21.20 6.25.21.30 Siniestros por Pagar Liquidados Directos Cedidos Aceptados 9.190.521.000 - (649.000) (649.000) (649.000) - - - 15.837.000 (583.000) (583.000) - - - - - - 6.25.22.00 6.25.22.10 6.25.22.20 6.25.22.30 En Proceso de Liquidación Directos Cedidos Aceptados 9.142.594.000 17.693.518.000 8.550.924.000 - - - - 16.420.000 (16.420.000) - - - - - Ocurridos y No Reportados 47.927.000 - - - - - - - - 175.807.000 - 16.917.000 165.876.000 - 838.000 - 6.25.23.00 6.25.30.00 Siniestros por Pagar Periodo Anterior 147 11 12 4.430.861.000 4.430.861.000 4.430.861.000 4.430.861.000 4.430.861.000 - - - - - - - - - - - - - - - - - (1.000) - - - BCI SEGUROS GENERALES S.A. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS Al 31 de diciembre de 2015 Cuadro Siniestros Sub Ramo Ramo SVS 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 - - 6.25.00.00 6.25.01.00 6.25.02.00 Costo de Siniestros Siniestros Pagados Variación Reserva de Siniestros (1.207.000) 2.840.000 (4.047.000) - (5.360.000) (5.360.000) - 627.374.000 627.374.000 - (207.840.000) (207.840.000) - (44.055.000) (44.055.000) - (83.000) (83.000) - (171.532.000) (171.532.000) - (3.546.000) (3.546.000) - (14.404.000) (14.404.000) - 782.000 782.000 - 6.25.00.00 6.25.10.00 6.25.11.00 6.25.12.00 6.25.13.00 6.25.14.00 Costo de Siniestros Siniestros Pagados Directos Cedidos Aceptados Recuperos (1.207.000) 2.840.000 2.881.000 41.000 - - (5.360.000) (5.360.000) 1.764.000 7.124.000 - 627.374.000 627.374.000 627.374.000 - (207.840.000) (207.840.000) 9.635.000 217.475.000 - (44.055.000) (44.055.000) 16.236.000 60.291.000 - (83.000) (83.000) 83.000 - (171.532.000) (171.532.000) 393.000 171.925.000 - (3.546.000) (3.546.000) 0 3.546.000 - (14.404.000) (14.404.000) 4.158.000 18.562.000 - 782.000 782.000 779.000 (3.000) - - 6.25.20.00 6.25.21.00 6.25.21.10 6.25.21.20 6.25.21.30 Siniestros por Pagar Liquidados Directos Cedidos Aceptados 27.000 - - - - - - - - - - - - - - 6.25.22.00 6.25.22.10 6.25.22.20 6.25.22.30 En Proceso de Liquidación Directos Cedidos Aceptados - - 6.25.23.00 Ocurridos y No Reportados 27.000 - 4.074.000 - - - - - - - - - - - - - 6.25.30.00 Siniestros por Pagar Periodo Anterior 148 BCI SEGUROS GENERALES S.A. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS Al 31 de diciembre de 2015 Cuadro Siniestros Sub Ramo Ramo SVS Total 31 26 27 28 29 30 31 32 - - - - 675.000 675.000 - - - - 675.000 675.000 675.000 - 33 50 32 1 2 - (8.751.000) (8.751.000) - (528.000) (528.000) - - - - - - - (8.751.000) (8.751.000) 6.878.000 15.629.000 - (528.000) (528.000) 528.000 - - - - - 34 35 36 71.087.000 312.993.000 (241.906.000) - - - 71.087.000 312.993.000 314.883.000 1.890.000 - 3 4 5 6.25.00.00 6.25.01.00 6.25.02.00 Costo de Siniestros Siniestros Pagados Variación Reserva de Siniestros 6.25.00.00 6.25.10.00 6.25.11.00 6.25.12.00 6.25.13.00 6.25.14.00 Costo de Siniestros Siniestros Pagados Directos Cedidos Aceptados Recuperos - 6.25.20.00 6.25.21.00 6.25.21.10 6.25.21.20 6.25.21.30 Siniestros por Pagar Liquidados Directos Cedidos Aceptados - - - - - - - 90.504.000 (1.890.000) (1.890.000) - - - - - - - - - - 6.25.22.00 6.25.22.10 6.25.22.20 6.25.22.30 En Proceso de Liquidación Directos Cedidos Aceptados - - - - - - - - - - - - - - Ocurridos y No Reportados - - 6.25.23.00 - - - - - 92.394.000 - - - - - - - - - - - - - 332.410.000 - - - - - - - - - 6.25.30.00 Siniestros por Pagar Periodo Anterior 149 - BCI SEGUROS GENERALES S.A. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS Al 31 de diciembre de 2015 Cuadro Siniestros Sub Ramo Ramo SVS 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 6.25.00.00 6.25.01.00 6.25.02.00 Costo de Siniestros Siniestros Pagados Variación Reserva de Siniestros - - - 353.000 353.000 - (34.712.000) (34.712.000) - - - - - (37.660.000) (37.660.000) - 460.000 (143.000) 603.000 (100.000) (100.000) - - (350.000) (350.000) - - - - 86.000 86.000 - (244.000) (244.000) - 6.25.00.00 6.25.10.00 6.25.11.00 6.25.12.00 6.25.13.00 6.25.14.00 Costo de Siniestros Siniestros Pagados Directos Cedidos Aceptados Recuperos - - - 353.000 353.000 353.000 - (34.712.000) (34.712.000) (34.712.000) - - - - - (37.660.000) (37.660.000) (37.660.000) - 460.000 (143.000) (143.000) - (100.000) (100.000) (100.000) - - (350.000) (350.000) (350.000) - - - - 86.000 86.000 86.000 - (244.000) (244.000) 244.000 - 6.25.20.00 6.25.21.00 6.25.21.10 6.25.21.20 6.25.21.30 Siniestros por Pagar Liquidados Directos Cedidos Aceptados - - - - - - - - - - 2.209.000 - - - - - - - - - 6.25.22.00 6.25.22.10 6.25.22.20 6.25.22.30 En Proceso de Liquidación Directos Cedidos Aceptados - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 6.25.23.00 Ocurridos y No Reportados - - - - - - - - - - 2.209.000 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 1.606.000 - - - - - - - - 6.25.30.00 Siniestros por Pagar Periodo Anterior 150 BCI SEGUROS GENERALES S.A. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS Al 31 de diciembre de 2015 Cuadro Siniestros Sub Ramo Ramo SVS Total 32 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 50 6.25.00.00 6.25.01.00 6.25.02.00 Costo de Siniestros Siniestros Pagados Variación Reserva de Siniestros - - - - - - - - (821.029.000) 27.822.000 (848.851.000) - - - - 6.25.00.00 6.25.10.00 6.25.11.00 6.25.12.00 6.25.13.00 6.25.14.00 Costo de Siniestros Siniestros Pagados Directos Cedidos Aceptados Recuperos - - - - - - - - (821.029.000) 27.822.000 35.219.000 7.397.000 - - - - 6.25.20.00 6.25.21.00 6.25.21.10 6.25.21.20 6.25.21.30 Siniestros por Pagar Liquidados Directos Cedidos Aceptados - - - - - - - - 454.454.000 (7.397.000) (7.397.000) - - - - - 6.25.22.00 6.25.22.10 6.25.22.20 6.25.22.30 En Proceso de Liquidación Directos Cedidos Aceptados - - - - - - - - - - - - - 6.25.23.00 Ocurridos y No Reportados - - - - - - - - 461.851.000 - - - - - - - - - - - - 1.303.305.000 - - - 6.25.30.00 Siniestros por Pagar Periodo Anterior 151 53.760.000 (53.760.000) 53.760.000 53.760.000 - - 53.760.000 BCI SEGUROS GENERALES S.A. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS Al 31 de diciembre de 2015 Cuadro Siniestros Sub Ramo Ramo SVS 33 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 6.25.00.00 6.25.01.00 6.25.02.00 Costo de Siniestros Siniestros Pagados Variación Reserva de Siniestros (2.537.452.000) (2.038.065.000) (499.387.000) - (780.482.000) (757.918.000) (22.564.000) 642.957.000 588.384.000 54.573.000 - (766.911.000) (669.335.000) (97.576.000) - (53.619.000) (53.625.000) 6.000 1.806.000 2.844.000 (1.038.000) (1.648.436.000) 7.998.690.000 (9.647.126.000) - - 6.25.00.00 6.25.10.00 6.25.11.00 6.25.12.00 6.25.13.00 6.25.14.00 Costo de Siniestros Siniestros Pagados Directos Cedidos Aceptados Recuperos (2.537.452.000) (2.038.065.000) (411.802.000) 1.623.947.000 2.316.000 - (780.482.000) (757.918.000) 2.830.000 760.748.000 - 642.957.000 588.384.000 428.875.000 (159.527.000) 18.000 - (766.911.000) (669.335.000) 1.421.000 670.752.000 4.000 - (53.619.000) (53.625.000) 35.683.000 89.308.000 - 1.806.000 2.844.000 5.568.000 2.723.000 1.000 (1.648.436.000) 7.998.690.000 8.554.165.000 470.952.000 84.523.000 - - 6.25.20.00 6.25.21.00 6.25.21.10 6.25.21.20 6.25.21.30 Siniestros por Pagar Liquidados Directos Cedidos Aceptados (74.498.000) (2.316.000) (2.316.000) - - (22.564.000) - 95.141.000 (18.000) (18.000) - - (96.763.000) (4.000) (4.000) - - 6.000 6.000 (6.000) - (234.000) (1.000) (1.000) - (585.464.000) (84.523.000) (84.523.000) - - - 6.25.22.00 6.25.22.10 6.25.22.20 6.25.22.30 En Proceso de Liquidación Directos Cedidos Aceptados (72.182.000) 72.182.000 - - (22.564.000) 22.564.000 - 95.159.000 (95.159.000) - - (96.759.000) 96.759.000 - - - (233.000) 233.000 - (501.114.000) 53.519.000 (447.595.000) - - 6.25.23.00 Ocurridos y No Reportados - - - - - - - - - 173.000 - - 424.889.000 - - 40.568.000 - 813.000 - - 804.000 9.061.662.000 - - 6.25.30.00 Siniestros por Pagar Periodo Anterior 152 BCI SEGUROS GENERALES S.A. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS Al 31 de diciembre de 2015 Cuadro Siniestros Sub Ramo Ramo SVS 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 12.955.000 358.379.000 (345.424.000) (133.086.000) (133.086.000) - (87.337.000) (87.337.000) - (159.000) (159.000) - (44.344.000) (44.344.000) - 9.638.000 9.638.000 - (44.522.000) (44.515.000) - (9.007.000) (9.007.000) - (1.239.000) (1.239.000) - 123.000 123.000 - 12.955.000 358.379.000 385.712.000 23.293.000 4.040.000 (133.086.000) (133.086.000) 39.639.000 172.725.000 - (87.337.000) (87.337.000) (36.223.000) 51.114.000 - (159.000) (159.000) 75.000 234.000 - (44.344.000) (44.344.000) 191.295.000 235.639.000 - 9.638.000 9.638.000 9.817.000 179.000 - (44.522.000) (44.515.000) 324.000 44.839.000 - (9.007.000) (9.007.000) 1.000 9.008.000 - (1.239.000) (1.239.000) 0 1.239.000 - 123.000 123.000 123.000 - 1.645.101.000 (4.040.000) (4.040.000) - - - - - - (7.000) - - - - 6.25.00.00 6.25.01.00 6.25.02.00 Costo de Siniestros Siniestros Pagados Variación Reserva de Siniestros 6.25.00.00 6.25.10.00 6.25.11.00 6.25.12.00 6.25.13.00 6.25.14.00 Costo de Siniestros Siniestros Pagados Directos Cedidos Aceptados Recuperos 6.25.20.00 6.25.21.00 6.25.21.10 6.25.21.20 6.25.21.30 Siniestros por Pagar Liquidados Directos Cedidos Aceptados 6.25.22.00 6.25.22.10 6.25.22.20 6.25.22.30 En Proceso de Liquidación Directos Cedidos Aceptados (9.869.000) 9.869.000 - - - - - - (7.000) 7.000 - - - - 6.25.23.00 Ocurridos y No Reportados 1.659.010.000 - - - - - - - - - 1.990.525.000 - - - - - - - - - 6.25.30.00 Siniestros por Pagar Periodo Anterior 153 BCI SEGUROS GENERALES S.A. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS Al 31 de diciembre de 2015 Cuadro Siniestros Sub Ramo Ramo SVS Total 33 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 50 6.25.00.00 6.25.01.00 6.25.02.00 Costo de Siniestros Siniestros Pagados Variación Reserva de Siniestros - - - 1.119.000 1.119.000 - - 437.000 437.000 - - 211.159.000 153.514.000 57.645.000 - - - (82.370.000) (8.505.000) (73.865.000) 6.25.00.00 6.25.10.00 6.25.11.00 6.25.12.00 6.25.13.00 6.25.14.00 Costo de Siniestros Siniestros Pagados Directos Cedidos Aceptados Recuperos - - - 1.119.000 1.119.000 1.351.000 232.000 - - 437.000 437.000 437.000 - - 211.159.000 153.514.000 153.915.000 401.000 - - - (82.370.000) (8.505.000) 75.445.000 83.950.000 - 6.25.20.00 6.25.21.00 6.25.21.10 6.25.21.20 6.25.21.30 Siniestros por Pagar Liquidados Directos Cedidos Aceptados - - - - - - - 82.969.000 (401.000) (401.000) - - - - (25.209.000) - 6.25.22.00 6.25.22.10 6.25.22.20 6.25.22.30 En Proceso de Liquidación Directos Cedidos Aceptados - - - - - - - - - - - (21.452.000) 21.452.000 - 6.25.23.00 Ocurridos y No Reportados - - - - - - - 83.370.000 - - - (3.757.000) - - - - - - - 25.324.000 - - - 48.656.000 6.25.30.00 Siniestros por Pagar Periodo Anterior 154 BCI SEGUROS GENERALES S.A. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS Al 31 de diciembre de 2015 Cuadro Siniestros Sub Ramo Ramo SVS 4 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 6.25.00.00 6.25.01.00 6.25.02.00 Costo de Siniestros Siniestros Pagados Variación Reserva de Siniestros 5.361.726.000 6.029.097.000 (667.371.000) - (54.148.000) 24.622.000 (78.770.000) 1.080.382.000 1.185.921.000 (105.539.000) - 631.238.000 697.924.000 (66.686.000) 735.000 1.035.000 (300.000) 342.956.000 469.945.000 (126.989.000) 18.743.000 21.759.000 (3.016.000) 22.919.278.000 25.086.401.000 (2.167.123.000) - - 409.387.000 410.673.000 (1.286.000) 6.25.00.00 6.25.10.00 6.25.11.00 6.25.12.00 6.25.13.00 6.25.14.00 Costo de Siniestros Siniestros Pagados Directos Cedidos Aceptados Recuperos 5.361.726.000 6.029.097.000 7.431.947.000 1.449.710.000 (46.860.000) - (54.148.000) 24.622.000 25.355.000 380.000 353.000 1.080.382.000 1.185.921.000 1.274.072.000 88.100.000 51.000 - 631.238.000 697.924.000 823.252.000 125.323.000 5.000 735.000 1.035.000 6.882.000 5.847.000 - 342.956.000 469.945.000 747.401.000 277.360.000 96.000 18.743.000 21.759.000 36.376.000 14.563.000 54.000 22.919.278.000 25.086.401.000 25.137.197.000 34.474.000 16.322.000 - - 409.387.000 410.673.000 413.559.000 2.886.000 - 6.25.20.00 6.25.21.00 6.25.21.10 6.25.21.20 6.25.21.30 Siniestros por Pagar Liquidados Directos Cedidos Aceptados 46.860.000 46.860.000 46.860.000 - - (353.000) (353.000) (353.000) - (51.000) (51.000) (51.000) - - (5.000) (5.000) (5.000) - - 1.306.000 1.306.000 (96.000) - (54.000) (54.000) (54.000) - (13.108.000) (16.322.000) (16.322.000) - - - 16.000 - 6.25.22.00 6.25.22.10 6.25.22.20 6.25.22.30 En Proceso de Liquidación Directos Cedidos Aceptados - - - - - - - - - - - - - - - 6.25.23.00 6.25.30.00 Ocurridos y No Reportados Siniestros por Pagar Periodo Anterior 714.231.000 - - - - - - - 3.214.000 - - 16.000 78.417.000 105.488.000 0 66.681.000 300.000 128.295.000 2.962.000 2.154.015.000 - - 1.302.000 155 BCI SEGUROS GENERALES S.A. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS Al 31 de diciembre de 2015 Cuadro Siniestros Sub Ramo Ramo SVS 14 15 16 17 18 19 20 21 38.062.000 343.145.000 (305.083.000) (67.167.000) 251.727.000 (318.894.000) 2.567.637.000 2.865.865.000 (298.228.000) 347.810.000 1.398.626.000 (1.050.816.000) (84.819.000) 60.171.000 (144.990.000) 2.766.000 6.858.000 (4.092.000) 60.854.000 663.177.000 (602.323.000) (658.973.000) (587.659.000) (71.314.000) 6.25.00.00 6.25.01.00 6.25.02.00 Costo de Siniestros Siniestros Pagados Variación Reserva de Siniestros 6.25.00.00 6.25.10.00 6.25.11.00 6.25.12.00 6.25.13.00 6.25.14.00 Costo de Siniestros Siniestros Pagados Directos Cedidos Aceptados Recuperos 38.062.000 343.145.000 343.145.000 - (67.167.000) 251.727.000 328.043.000 73.433.000 2.883.000 2.567.637.000 2.865.865.000 2.913.320.000 46.879.000 576.000 347.810.000 1.398.626.000 2.075.688.000 668.296.000 8.766.000 (84.819.000) 60.171.000 122.021.000 44.229.000 17.621.000 2.766.000 6.858.000 8.075.000 721.000 496.000 60.854.000 663.177.000 1.138.973.000 475.569.000 227.000 (658.973.000) (587.659.000) 842.280.000 1.429.887.000 52.000 6.25.20.00 6.25.21.00 6.25.21.10 6.25.21.20 6.25.21.30 Siniestros por Pagar Liquidados Directos Cedidos Aceptados 38.159.000 - 6.729.000 (4.445.000) (2.883.000) 1.562.000 - 890.217.000 (576.000) (576.000) - (8.766.000) (8.766.000) (8.766.000) - (17.621.000) (17.621.000) (17.621.000) - (496.000) (496.000) (496.000) - (227.000) (227.000) (227.000) - 12.585.000 12.585.000 (52.000) (12.637.000) - 6.25.22.00 6.25.22.10 6.25.22.20 6.25.22.30 En Proceso de Liquidación Directos Cedidos Aceptados 38.134.000 (38.134.000) - - - - - - - - 6.25.23.00 Ocurridos y No Reportados 25.000 11.174.000 890.793.000 - - - - - 343.242.000 325.623.000 1.188.445.000 1.042.050.000 127.369.000 3.596.000 602.096.000 83.899.000 6.25.30.00 Siniestros por Pagar Periodo Anterior 156 BCI SEGUROS GENERALES S.A. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS Al 31 de diciembre de 2015 Cuadro Siniestros Sub Ramo Ramo SVS Total 4 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 50 Total general 6.25.00.00 6.25.01.00 6.25.02.00 Costo de Siniestros Siniestros Pagados Variación Reserva de Siniestros 100.020.000 168.522.000 (68.502.000) 79.225.000 79.206.000 19.000 9.367.000 27.352.000 (17.985.000) (187.207.000) 423.000 (187.630.000) - - - 352.000 937.000 (585.000) - 159.000 159.000 0 - (4.569.833.000) (4.659.209.000) 89.376.000 - - - 708.087.000 1.359.691.000 (651.604.000) 116.599.936.000 108.899.761.000 7.700.175.000 6.25.00.00 6.25.10.00 6.25.11.00 6.25.12.00 6.25.13.00 6.25.14.00 Costo de Siniestros Siniestros Pagados Directos Cedidos Aceptados Recuperos 100.020.000 168.522.000 195.978.000 27.456.000 - 79.225.000 79.206.000 118.004.000 38.798.000 - 9.367.000 27.352.000 28.509.000 1.154.000 3.000 (187.207.000) 423.000 423.000 - - - - 352.000 937.000 4.572.000 3.050.000 585.000 - 159.000 159.000 159.000 - - (4.569.833.000) (4.659.209.000) (4.659.209.000) - - - - 708.087.000 1.359.691.000 1.397.558.000 12.554.000 0 25.313.000 116.599.936.000 108.899.761.000 137.899.696.000 28.810.894.000 189.041.000 6.25.20.00 6.25.21.00 6.25.21.10 6.25.21.20 6.25.21.30 Siniestros por Pagar Liquidados Directos Cedidos Aceptados - 19.000 19.000 0 (19.000) 0 158.000 158.000 (3.000) (161.000) - - - - - (585.000) (585.000) (585.000) - - - - 89.517.000 - - - - (53.762.000) (37.969.000) (25.313.000) 12.656.000 - 44.809.313.000 (189.040.000) (189.041.000) (1.000) - 6.25.22.00 6.25.22.10 6.25.22.20 6.25.22.30 En Proceso de Liquidación Directos Cedidos Aceptados - - - - - - - - - - - - - - - - 37.502.145.000 60.866.009.000 23.705.951.000 342.087.000 - - - - - - - - - - - 89.517.000 - - - (15.793.000) 7.496.208.000 68.502.000 - 18.143.000 187.630.000 - - - - - - - 141.000 - - - 597.842.000 37.109.138.000 6.25.23.00 6.25.30.00 Ocurridos y No Reportados Siniestros por Pagar Periodo Anterior 157 BCI SEGUROS GENERALES S.A. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS Al 31 de diciembre de 2015 Cuadro Reservas Sub Ramo Ramo SVS 6.35.10.00 6.35.20.00 1 1 697.203.000 - Reserva de Riesgos en Curso Reserva Insuficiencia de Primas 2 - 3 34.296.000 - 4 1.103.535.000 - 5 - 6 7.006.000 - 7 2.583.000 - 8 68.874.000 - 9 18.502.000 - 10 23.405.208.000 - 6.35.11.00 6.35.11.10 6.35.11.20 6.35.11.30 Prima Retenida No Ganada Prima Directa No Ganada Prima Aceptada No Ganada Prima Cedida No Ganada 879.052.000 1.181.139.000 302.087.000 - 43.437.000 95.851.000 52.414.000 1.256.879.000 1.825.113.000 568.234.000 - 8.615.000 10.836.000 2.221.000 3.286.000 6.537.000 3.251.000 79.990.000 191.689.000 111.699.000 23.194.000 46.428.000 23.234.000 27.167.479.000 27.188.101.000 20.622.000 6.35.12.00 6.35.12.10 6.35.12.20 6.35.12.30 Prima Retenida Ganada Prima Directa Ganada Prima Aceptada Ganada Prima Cedida Ganada 2.652.005.000 2.939.839.000 287.834.000 - 74.623.000 158.481.000 83.858.000 9.808.830.000 11.129.924.000 1.321.094.000 - 8.526.000 22.795.000 14.269.000 13.937.000 34.166.000 20.229.000 200.530.000 344.217.000 143.687.000 25.972.000 68.150.000 42.178.000 31.510.535.000 31.641.668.000 131.133.000 6.35.50.00 6.35.51.00 6.35.52.00 Otras Reservas Técnicas Test de Adecuación de Pasivos Reservas Voluntarias - - - - - - - - - - 158 BCI SEGUROS GENERALES S.A. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS Al 31 de diciembre de 2015 Cuadro Reservas Sub Ramo Ramo SVS 6.35.10.00 6.35.20.00 Reserva de Riesgos en Curso Reserva Insuficiencia de Primas 11 6.215.000 - 6.35.11.00 6.35.11.10 6.35.11.20 6.35.11.30 Prima Retenida No Ganada Prima Directa No Ganada Prima Aceptada No Ganada Prima Cedida No Ganada 6.35.12.00 6.35.12.10 6.35.12.20 6.35.12.30 Prima Retenida Ganada Prima Directa Ganada Prima Aceptada Ganada Prima Cedida Ganada 6.35.50.00 6.35.51.00 6.35.52.00 Otras Reservas Técnicas Test de Adecuación de Pasivos Reservas Voluntarias 12 0 - 13 17.057.000 - 14 57.000 - 15 1.230.000 - 16 7.859.778.000 - 17 878.000 - 6.506.000 6.506.000 - - 21.485.000 41.922.000 20.437.000 64.000 128.000 64.000 1.407.000 4.074.000 2.667.000 9.141.134.000 9.303.055.000 161.921.000 8.313.000 8.313.000 - (1.574.000) (1.574.000) - 24.231.000 59.874.000 35.643.000 (116.000) 243.000 359.000 20.304.000 25.260.000 4.956.000 - - - - - 159 18 - 19 - 20 5.279.000 - 955.000 1.822.000 867.000 - - 5.865.000 17.198.000 11.333.000 9.769.752.000 9.921.867.000 152.115.000 (6.982.000) 750.000 7.732.000 (88.000) (88.000) - - 25.539.000 37.278.000 11.739.000 - - - - - BCI SEGUROS GENERALES S.A. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS Al 31 de diciembre de 2015 Cuadro Reservas Sub Ramo Ramo SVS 6.35.10.00 6.35.20.00 Reserva de Riesgos en Curso Reserva Insuficiencia de Primas 6.35.11.00 6.35.11.10 6.35.11.20 6.35.11.30 Prima Retenida No Ganada Prima Directa No Ganada Prima Aceptada No Ganada Prima Cedida No Ganada 6.35.12.00 6.35.12.10 6.35.12.20 6.35.12.30 Prima Retenida Ganada Prima Directa Ganada Prima Aceptada Ganada Prima Cedida Ganada 6.35.50.00 6.35.51.00 6.35.52.00 Otras Reservas Técnicas Test de Adecuación de Pasivos Reservas Voluntarias 21 893.000 - 22 9.828.000 - 1.022.000 8.484.000 7.462.000 23 - 24 2.327.000 - 10.965.000 29.598.000 18.633.000 - 6.135.000 16.517.000 10.382.000 40.553.000 40.905.000 352.000 - - 160 25 26 27 28 29 30 - - - - - - 2.584.000 5.297.000 2.713.000 - - - - - - - 3.301.000 8.545.000 5.244.000 - - - - - - - - - - - - - - BCI SEGUROS GENERALES S.A. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS Al 31 de diciembre de 2015 Cuadro Reservas Sub Ramo Ramo SVS 6.35.10.00 6.35.20.00 Total 1 Reserva de Riesgos en Curso Reserva Insuficiencia de Primas 6.35.11.00 6.35.11.10 6.35.11.20 6.35.11.30 31 - 32 3.811.763.000 - 33 1.109.159.000 - Prima Retenida No Ganada Prima Directa No Ganada Prima Aceptada No Ganada Prima Cedida No Ganada - 4.569.304.000 4.569.304.000 - 6.35.12.00 6.35.12.10 6.35.12.20 6.35.12.30 Prima Retenida Ganada Prima Directa Ganada Prima Aceptada Ganada Prima Cedida Ganada - 6.35.50.00 6.35.51.00 6.35.52.00 Otras Reservas Técnicas Test de Adecuación de Pasivos Reservas Voluntarias - - - 0 - 50 1.307.000 - 1.289.754.000 1.337.774.000 48.020.000 - - - 1.412.000 2.354.000 942.000 16.675.557.000 16.675.557.000 - (52.910.000) (69.258.000) (16.348.000) - - - 4.712.000 4.363.000 (349.000) - - - - - - 161 34 35 36 - - - BCI SEGUROS GENERALES S.A. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS Al 31 de diciembre de 2015 Cuadro Reservas Sub Ramo Ramo SVS 6.35.10.00 6.35.20.00 Reserva de Riesgos en Curso Reserva Insuficiencia de Primas 2 1 1.237.202.000 - 6.35.11.00 6.35.11.10 6.35.11.20 6.35.11.30 Prima Retenida No Ganada Prima Directa No Ganada Prima Aceptada No Ganada Prima Cedida No Ganada 6.35.12.00 6.35.12.10 6.35.12.20 6.35.12.30 Prima Retenida Ganada Prima Directa Ganada Prima Aceptada Ganada Prima Cedida Ganada 6.35.50.00 6.35.51.00 6.35.52.00 Otras Reservas Técnicas Test de Adecuación de Pasivos Reservas Voluntarias 2 - 3 100.000 - 4 10.244.161.000 - 1.264.414.000 2.054.036.000 789.622.000 - 115.000 841.000 726.000 33.583.000 1.050.168.000 1.016.585.000 - - - 0 - 6 20.000 - 7 3.000 - 8 5.466.000 - 9 602.000 - 10 97.642.000 - 10.268.053.000 11.700.440.000 1.432.387.000 - 24.000 60.000 36.000 4.000 10.000 6.000 6.492.000 13.013.000 6.521.000 709.000 2.215.000 1.506.000 111.588.000 111.588.000 - 310.000 (4.274.000) (4.584.000) (4.085.155.000) (2.138.667.000) 1.946.488.000 - 283.000 230.000 (53.000) 61.000 50.000 (11.000) (32.818.000) 3.090.000 35.908.000 (5.235.000) 1.121.000 6.356.000 261.057.000 261.057.000 - - - - - - - - - 162 5 BCI SEGUROS GENERALES S.A. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS Al 31 de diciembre de 2015 Cuadro Reservas Sub Ramo Ramo SVS 6.35.10.00 6.35.20.00 Reserva de Riesgos en Curso Reserva Insuficiencia de Primas 6.35.11.00 6.35.11.10 6.35.11.20 6.35.11.30 11 - 12 - 13 9.260.000 - Prima Retenida No Ganada Prima Directa No Ganada Prima Aceptada No Ganada Prima Cedida No Ganada - - 6.35.12.00 6.35.12.10 6.35.12.20 6.35.12.30 Prima Retenida Ganada Prima Directa Ganada Prima Aceptada Ganada Prima Cedida Ganada - 6.35.50.00 6.35.51.00 6.35.52.00 Otras Reservas Técnicas Test de Adecuación de Pasivos Reservas Voluntarias - 14 - 15 - 16 40.942.000 - 17 438.950.000 18 - 19 - 20 - 21 - 22 69.000 - 23 - 24 121.000 - 25 - 26 - 27 - 28 - 29 - 30 - 13.019.000 27.275.000 14.256.000 - - 46.629.000 46.680.000 51.000 - - - - - 78.000 640.000 562.000 - 137.000 1.052.000 915.000 - - - - - - - 14.821.000 10.324.000 (4.497.000) 34.000 54.000 20.000 (14.593.000) 14.593.000 110.560.000 110.853.000 293.000 - - - - - (459.000) 1.378.000 1.837.000 - (852.000) 1.449.000 2.301.000 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 163 BCI SEGUROS GENERALES S.A. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS Al 31 de diciembre de 2015 Cuadro Reservas Sub Ramo Ramo SVS 6.35.10.00 6.35.20.00 Reserva de Riesgos en Curso Reserva Insuficiencia de Primas - - 33 282.656.000 - Total 2 6.35.11.00 6.35.11.10 6.35.11.20 6.35.11.30 Prima Retenida No Ganada Prima Directa No Ganada Prima Aceptada No Ganada Prima Cedida No Ganada - - 6.35.12.00 6.35.12.10 6.35.12.20 6.35.12.30 Prima Retenida Ganada Prima Directa Ganada Prima Aceptada Ganada Prima Cedida Ganada - 6.35.50.00 6.35.51.00 6.35.52.00 Otras Reservas Técnicas Test de Adecuación de Pasivos Reservas Voluntarias - 31 32 34 35 36 - - - 50 1.672.129.000 - 302.223.000 302.223.000 - - - - 1.672.151.000 1.672.151.000 - - 1.454.669.000 1.454.669.000 - - - - 456.421.000 456.335.000 (86.000) - - - - - - 164 - 31 1 997.500.000 - 2 - 3 57.118.000 - 4 4.145.589.000 - 1.142.134.000 1.161.598.000 19.464.000 - 66.526.000 66.581.000 55.000 2.366.623.000 2.552.011.000 185.388.000 - - - 5 0 - 6 7.638.000 - 4.821.630.000 4.972.037.000 150.407.000 - 8.856.000 8.859.000 3.000 256.142.000 263.022.000 6.880.000 8.533.346.000 9.283.082.000 749.736.000 - 134.848.000 138.760.000 3.912.000 - - - - BCI SEGUROS GENERALES S.A. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS Al 31 de diciembre de 2015 Cuadro Reservas Sub Ramo Ramo SVS 6.35.10.00 6.35.20.00 Reserva de Riesgos en Curso Reserva Insuficiencia de Primas 7 12.879.000 - 8 427.000 - 9 5.077.000 - 6.35.11.00 6.35.11.10 6.35.11.20 6.35.11.30 Prima Retenida No Ganada Prima Directa No Ganada Prima Aceptada No Ganada Prima Cedida No Ganada 15.060.000 15.065.000 5.000 486.000 973.000 487.000 6.35.12.00 6.35.12.10 6.35.12.20 6.35.12.30 Prima Retenida Ganada Prima Directa Ganada Prima Aceptada Ganada Prima Cedida Ganada 55.472.000 55.574.000 102.000 6.35.50.00 6.35.51.00 6.35.52.00 Otras Reservas Técnicas Test de Adecuación de Pasivos Reservas Voluntarias - 10 11 12 0 - - - 6.069.000 12.889.000 6.820.000 - - - 1.289.000 3.843.000 2.554.000 59.168.000 116.466.000 57.298.000 - - - - - - 165 13 213.484.000 - 14 15 16 17 - - - - - - - - - 254.179.000 254.179.000 698.787.000 698.787.000 - - - - - - - - - - - BCI SEGUROS GENERALES S.A. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS Al 31 de diciembre de 2015 Cuadro Reservas Sub Ramo Ramo SVS 6.35.10.00 6.35.20.00 Total 31 Reserva de Riesgos en Curso Reserva Insuficiencia de Primas 6.35.11.00 6.35.11.10 6.35.11.20 6.35.11.30 18 - 19 - 20 - 21 - 22 - 23 - 24 - 25 - 26 - 27 - 28 - 29 - 30 - 31 - 32 - 33 549.693.000 - 34 - 35 - 36 - 50 5.597.000 - Prima Retenida No Ganada Prima Directa No Ganada Prima Aceptada No Ganada Prima Cedida No Ganada - - - - - - - - - - - - - - - 648.880.000 648.959.000 79.000 - - - 6.683.000 6.725.000 42.000 6.35.12.00 6.35.12.10 6.35.12.20 6.35.12.30 Prima Retenida Ganada Prima Directa Ganada Prima Aceptada Ganada Prima Cedida Ganada - - - - - - - - - - - - - - - 1.727.268.000 1.727.265.000 (3.000) - - - 859.340.000 860.190.000 850.000 6.35.50.00 6.35.51.00 6.35.52.00 Otras Reservas Técnicas Test de Adecuación de Pasivos Reservas Voluntarias - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 166 - BCI SEGUROS GENERALES S.A. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS Al 31 de diciembre de 2015 Cuadro Reservas Sub Ramo Ramo SVS 6.35.10.00 6.35.20.00 Reserva de Riesgos en Curso Reserva Insuficiencia de Primas 32 1 148.000 - 2 - 3 - 4 69.000 - 5 - 6 - 7 - 8 18.000 - 9 1.000 - 10 - 11 - 12 - 13 1.000 - 14 - 15 996.001.000 - 6.35.11.00 6.35.11.10 6.35.11.20 6.35.11.30 Prima Retenida No Ganada Prima Directa No Ganada Prima Aceptada No Ganada Prima Cedida No Ganada 172.000 172.000 - - - 80.000 80.000 - - - - 20.000 37.000 17.000 2.000 3.000 1.000 - - - 2.000 3.000 1.000 - 6.35.12.00 6.35.12.10 6.35.12.20 6.35.12.30 Prima Retenida Ganada Prima Directa Ganada Prima Aceptada Ganada Prima Cedida Ganada 467.000 467.000 - - - 220.000 220.000 - - - - 43.000 84.000 41.000 4.000 9.000 5.000 - - - 4.000 9.000 5.000 6.35.50.00 6.35.51.00 6.35.52.00 Otras Reservas Técnicas Test de Adecuación de Pasivos Reservas Voluntarias - - - - - - - - - - - - - 167 16 - 17 - 18 - 19 - 20 - 1.422.467.000 1.422.467.000 - - - - - - - (234.982.000) (234.982.000) - 1.744.600.000 1.744.600.000 - - - - - - - - - - - - BCI SEGUROS GENERALES S.A. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS Al 31 de diciembre de 2015 Cuadro Reservas Sub Ramo Ramo SVS 6.35.10.00 6.35.20.00 Total 32 Reserva de Riesgos en Curso Reserva Insuficiencia de Primas - - - 6.35.11.00 6.35.11.10 6.35.11.20 6.35.11.30 Prima Retenida No Ganada Prima Directa No Ganada Prima Aceptada No Ganada Prima Cedida No Ganada - - 6.35.12.00 6.35.12.10 6.35.12.20 6.35.12.30 Prima Retenida Ganada Prima Directa Ganada Prima Aceptada Ganada Prima Cedida Ganada - 6.35.50.00 6.35.51.00 6.35.52.00 Otras Reservas Técnicas Test de Adecuación de Pasivos Reservas Voluntarias - 21 22 23 24 - 25 - 26 - 27 - 28 - - - - - - - - - - - - - - - - - 30 1.714.000 - - - 2.285.000 2.285.000 - - - 45.345.641.000 45.345.641.000 - - - - 75.000 75.000 - - - - 5.783.000 5.783.000 - - - 15.861.578.000 15.861.578.000 - - - - 29.000 29.000 - - - - - - - - - - - - 168 29 31 - 32 - 33 36.567.080.000 - 34 - 35 - 36 - 50 74.000 - - BCI SEGUROS GENERALES S.A. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS Al 31 de diciembre de 2015 Cuadro Reservas Sub Ramo Ramo SVS 6.35.10.00 6.35.20.00 Reserva de Riesgos en Curso Reserva Insuficiencia de Primas 33 1 1.117.746.000 - 2 - 3 234.801.000 - 4 1.283.995.000 - 5 - 6 380.000 - 7 28.000 - 8 492.942.000 - 9 24.846.000 - 10 34.789.289.000 - 6.35.11.00 6.35.11.10 6.35.11.20 6.35.11.30 Prima Retenida No Ganada Prima Directa No Ganada Prima Aceptada No Ganada Prima Cedida No Ganada 1.370.313.000 1.470.304.000 99.991.000 - 317.129.000 322.267.000 5.138.000 1.511.260.000 1.880.692.000 369.432.000 - 440.000 444.000 4.000 34.000 35.000 1.000 677.395.000 1.019.864.000 342.469.000 33.376.000 67.326.000 33.950.000 41.283.032.000 41.286.195.000 3.163.000 6.35.12.00 6.35.12.10 6.35.12.20 6.35.12.30 Prima Retenida Ganada Prima Directa Ganada Prima Aceptada Ganada Prima Cedida Ganada 1.116.352.000 1.169.507.000 53.155.000 - 782.502.000 787.495.000 4.993.000 (9.364.027.000) (9.228.515.000) 135.512.000 - (372.000) 464.000 836.000 77.000 77.000 - 1.442.510.000 1.816.284.000 373.774.000 68.121.000 114.346.000 46.225.000 59.535.901.000 59.550.850.000 14.949.000 6.35.50.00 6.35.51.00 6.35.52.00 Otras Reservas Técnicas Test de Adecuación de Pasivos Reservas Voluntarias - - - - - - - - - - 169 BCI SEGUROS GENERALES S.A. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS Al 31 de diciembre de 2015 Cuadro Reservas Sub Ramo Ramo SVS 6.35.10.00 6.35.20.00 Reserva de Riesgos en Curso Reserva Insuficiencia de Primas 6.35.11.00 6.35.11.10 6.35.11.20 6.35.11.30 11 - 12 - 13 23.217.000 - 14 - Prima Retenida No Ganada Prima Directa No Ganada Prima Aceptada No Ganada Prima Cedida No Ganada - - 31.739.000 63.540.000 31.801.000 6.35.12.00 6.35.12.10 6.35.12.20 6.35.12.30 Prima Retenida Ganada Prima Directa Ganada Prima Aceptada Ganada Prima Cedida Ganada - - 6.35.50.00 6.35.51.00 6.35.52.00 Otras Reservas Técnicas Test de Adecuación de Pasivos Reservas Voluntarias - - 15 - 16 5.436.936.000 - 17 9.110.000 - - - 6.509.027.000 6.509.682.000 655.000 68.421.000 113.213.000 44.792.000 - - - - - - - 20 1.635.000 - 10.471.000 26.177.000 15.706.000 - - 7.349.833.000 7.350.104.000 271.000 23.370.000 19.461.000 (3.909.000) - - - - 170 18 19 21 - 22 521.000 - 1.817.000 18.169.000 16.352.000 - (710.000) (85.000) 625.000 26.156.000 22.959.000 (3.197.000) - - 23 24 - - 579.000 5.792.000 0 5.213.000 - - - 4.932.000 7.955.000 0 3.023.000 - (6.000) 6.000 - - - - BCI SEGUROS GENERALES S.A. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS Al 31 de diciembre de 2015 Cuadro Reservas Sub Ramo Ramo SVS 6.35.10.00 6.35.20.00 Total 33 Reserva de Riesgos en Curso Reserva Insuficiencia de Primas 6.35.11.00 6.35.11.10 6.35.11.20 6.35.11.30 25 - 26 - 27 - 28 - Prima Retenida No Ganada Prima Directa No Ganada Prima Aceptada No Ganada Prima Cedida No Ganada - - - 6.35.12.00 6.35.12.10 6.35.12.20 6.35.12.30 Prima Retenida Ganada Prima Directa Ganada Prima Aceptada Ganada Prima Cedida Ganada - - 6.35.50.00 6.35.51.00 6.35.52.00 Otras Reservas Técnicas Test de Adecuación de Pasivos Reservas Voluntarias - - 29 - 30 88.000 - - - 92.000 92.000 - - - 3.035.444.000 3.035.874.000 430.000 - - - 2.723.768.000 2.723.883.000 115.000 - - - 1.566.000 1.566.000 - - - 3.445.131.000 3.445.254.000 123.000 - - - 17.280.558.000 17.300.026.000 19.468.000 - - - - - - - - - - - 171 31 - 32 - 33 2.414.927.000 - 34 - 35 - 36 - 50 2.268.285.000 - - BCI SEGUROS GENERALES S.A. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS Al 31 de diciembre de 2015 Cuadro Reservas Sub Ramo Ramo SVS 6.35.10.00 6.35.20.00 Reserva de Riesgos en Curso Reserva Insuficiencia de Primas 4 1 1.070.511.000 - 2 - 3 337.365.000 - 4 1.084.700.000 - 5 - 6 19.318.000 - 7 1.553.000 - 8 536.972.000 - 9 5.591.000 - 10 4.767.425.000 - 6.35.11.00 6.35.11.10 6.35.11.20 6.35.11.30 Prima Retenida No Ganada Prima Directa No Ganada Prima Aceptada No Ganada Prima Cedida No Ganada 1.245.400.000 4.256.843.000 3.011.443.000 - 421.932.000 688.238.000 266.306.000 1.205.828.000 4.148.420.000 2.942.592.000 - 22.535.000 60.138.000 37.603.000 1.812.000 67.828.000 66.016.000 596.515.000 1.533.471.000 936.956.000 6.162.000 13.716.000 7.554.000 5.376.770.000 5.376.770.000 - 6.35.12.00 6.35.12.10 6.35.12.20 6.35.12.30 Prima Retenida Ganada Prima Directa Ganada Prima Aceptada Ganada Prima Cedida Ganada 1.330.763.000 7.001.885.000 5.671.122.000 - 671.763.000 1.279.467.000 607.704.000 1.937.653.000 6.861.103.000 4.923.450.000 - 57.538.000 118.232.000 60.694.000 17.735.000 130.839.000 113.104.000 699.558.000 2.411.521.000 1.711.963.000 14.754.000 23.755.000 9.001.000 10.613.728.000 10.613.728.000 - 6.35.50.00 6.35.51.00 6.35.52.00 Otras Reservas Técnicas Test de Adecuación de Pasivos Reservas Voluntarias - - - - - - - - - - 172 BCI SEGUROS GENERALES S.A. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS Al 31 de diciembre de 2015 Cuadro Reservas Sub Ramo Ramo SVS 6.35.10.00 6.35.20.00 Reserva de Riesgos en Curso Reserva Insuficiencia de Primas 11 2.256.000 - 6.35.11.00 6.35.11.10 6.35.11.20 6.35.11.30 Prima Retenida No Ganada Prima Directa No Ganada Prima Aceptada No Ganada Prima Cedida No Ganada 6.35.12.00 6.35.12.10 6.35.12.20 6.35.12.30 Prima Retenida Ganada Prima Directa Ganada Prima Aceptada Ganada Prima Cedida Ganada 6.35.50.00 6.35.51.00 6.35.52.00 Otras Reservas Técnicas Test de Adecuación de Pasivos Reservas Voluntarias 12 - 13 609.000 - 14 3.158.000 - 15 230.006.000 - 16 1.133.422.000 - 17 744.643.000 - 18 1.299.000 - 19 268.000 - 20 543.502.000 - 2.437.000 2.521.000 84.000 2.970.000 2.970.000 675.000 3.934.000 3.259.000 3.516.000 7.062.000 3.546.000 256.714.000 1.575.349.000 1.318.635.000 1.317.893.000 1.339.398.000 21.505.000 840.017.000 2.214.918.000 1.374.901.000 14.233.000 246.014.000 231.781.000 311.000 777.000 466.000 603.633.000 2.140.113.000 1.536.480.000 5.989.000 5.986.000 (3.000) (4.150.000) 3.579.000 7.729.000 1.212.000 2.257.000 1.045.000 5.596.000 10.946.000 5.350.000 581.150.000 3.263.678.000 2.682.528.000 2.245.185.000 2.344.374.000 99.189.000 752.336.000 2.073.208.000 1.320.872.000 441.635.000 1.254.076.000 812.441.000 21.335.000 54.962.000 33.627.000 543.775.000 4.332.900.000 3.789.125.000 - - - - - - - - - - 173 BCI SEGUROS GENERALES S.A. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS Al 31 de diciembre de 2015 Cuadro Reservas Sub Ramo Ramo SVS 6.35.10.00 6.35.20.00 Reserva de Riesgos en Curso Reserva Insuficiencia de Primas Total 4 6.35.11.00 6.35.11.10 6.35.11.20 6.35.11.30 21 160.710.000 - 22 37.646.000 - 23 - 24 288.618.000 - 25 7.176.000 - Prima Retenida No Ganada Prima Directa No Ganada Prima Aceptada No Ganada Prima Cedida No Ganada 179.675.000 3.114.033.000 0 2.934.358.000 42.482.000 114.050.000 0 71.568.000 - 324.529.000 812.061.000 487.532.000 6.35.12.00 6.35.12.10 6.35.12.20 6.35.12.30 Prima Retenida Ganada Prima Directa Ganada Prima Aceptada Ganada Prima Cedida Ganada 142.245.000 2.073.384.000 1.931.139.000 64.185.000 176.179.000 111.994.000 - 6.35.50.00 6.35.51.00 6.35.52.00 Otras Reservas Técnicas Test de Adecuación de Pasivos Reservas Voluntarias - - - Total general 27 - 28 - 29 - 30 - 31 - 32 - 33 76.119.000 - 34 - 35 - 36 - 50 26.338.000 - 154.491.410.000 438.950.000 7.974.000 7.974.000 - 26 - 87.764.000 87.764.000 - - - - 22.176.000 703.490.000 681.314.000 182.028.171.000 202.672.250.000 20.644.079.000 253.631.000 885.908.000 632.277.000 244.594.000 251.468.000 6.874.000 - - - - - - - 74.894.000 74.894.000 - - - - 63.832.000 952.645.000 888.813.000 203.635.652.000 236.024.361.000 32.388.709.000 - - - - - - - - - - - - - - 174 - - BCI SEGUROS GENERALES S.A. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS Al 31 de diciembre de 2015 Cuadro de Datos Varios Sub Ramo Ramo SVS 6.41.01.00 6.41.02.00 6.41.02.10 6.41.02.20 6.41.02.30 6.41.03.00 6.41.03.10 6.41.03.20 1 1 Ramos generales Número de siniestros por ramo Número de pólizas por ramo contratadas en el periodo Total pólizas vigentes por ramo Número de ítems vigentes por ramo Número pólizas no vigentes por ramo Número de asegurados por ramo - Personas naturales Número de asegurados por ramo - Personas jurídicas Ramos generales Montos asegurados directos Moneda nacional Moneda extranjera Montos asegurado retenido 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 597 22.355 16.128 26.152 6.227 - 15 8.159 5.812 9.468 2.347 101 19.701 13.639 21.542 6.062 - 6 2.618 1.775 3.392 843 2 2.619 1.774 3.399 845 109 4.696 3.412 5.439 1.284 55 13.973 10.186 14.957 3.787 30.246 112.851 75.311 132.729 37.540 25 19 25 6 - 3 13.531 9.969 14.204 3.562 11 4 13 7 3 21 7 21 14 2.216.631 2.215.499 1.132 1.745.697 - 130.242 130.242 59.568 1.261.187 1.260.738 450 933.641 - - 33.867 33.867 2.094 104.015 104.013 2 69.586 22.929 22.929 0 21.568 1.265.464 1.264.290 1.174 1.264.611 595 595 595 - 120.458 120.458 118.795 26 26 18 205 205 124 175 BCI SEGUROS GENERALES S.A. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS Al 31 de diciembre de 2015 Cuadro de Datos Varios Sub Ramo Ramo SVS 6.41.01.00 6.41.02.00 6.41.02.10 6.41.02.20 6.41.02.30 6.41.03.00 6.41.03.10 6.41.03.20 16 Ramos generales Número de siniestros por ramo Número de pólizas por ramo contratadas en el periodo Total pólizas vigentes por ramo Número de ítems vigentes por ramo Número pólizas no vigentes por ramo Número de asegurados por ramo - Personas naturales Número de asegurados por ramo - Personas jurídicas Ramos generales Montos asegurados directos Moneda nacional Moneda extranjera Montos asegurado retenido 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 6.353 220.146 143.640 258.916 76.506 1 23 19 25 4 - - 6 38 19 97 19 12 7 12 5 2 231 136 281 95 - 2 303 145 535 158 - - - - - - 8.724.947 8.620.714 104.233 8.579.535 728 728 549 - - 3.772 3.772 1.329 13.351 13.351 879 9.180 9.180 4.024 - 5.640 5.640 3.950 - - - - - - 176 BCI SEGUROS GENERALES S.A. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS Al 31 de diciembre de 2015 Cuadro de Datos Varios Sub Ramo Ramo SVS 6.41.01.00 6.41.02.00 6.41.02.10 6.41.02.20 6.41.02.30 6.41.03.00 6.41.03.10 6.41.03.20 Total 1 31 Ramos generales Número de siniestros por ramo Número de pólizas por ramo contratadas en el periodo Total pólizas vigentes por ramo Número de ítems vigentes por ramo Número pólizas no vigentes por ramo Número de asegurados por ramo - Personas naturales Número de asegurados por ramo - Personas jurídicas Ramos generales Montos asegurados directos Moneda nacional Moneda extranjera Montos asegurado retenido 32 33 34 35 36 50 2 1 2 3 4 - 10.262 1.576.526 1.386.590 1.576.526 189.936 17 125.478 84.896 143.605 40.582 - - - 1 1.009 631 1.127 378 1.228 3.107 1.745 124.652 1.362 - 3 1.463 841 1.526 622 840 1.340 611 122.004 729 - - 476.366 476.016 349 475.927 - - - 111 111 90 2.676.554 2.676.554 975.650 - 201 201 122 1.064.936 1.064.936 343.032 177 BCI SEGUROS GENERALES S.A. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS Al 31 de diciembre de 2015 Cuadro de Datos Varios Sub Ramo Ramo SVS 6.41.01.00 6.41.02.00 6.41.02.10 6.41.02.20 6.41.02.30 6.41.03.00 6.41.03.10 6.41.03.20 5 Ramos generales Número de siniestros por ramo Número de pólizas por ramo contratadas en el periodo Total pólizas vigentes por ramo Número de ítems vigentes por ramo Número pólizas no vigentes por ramo Número de asegurados por ramo - Personas naturales Número de asegurados por ramo - Personas jurídicas Ramos generales Montos asegurados directos Moneda nacional Moneda extranjera Montos asegurado retenido 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 - 8 5 8 3 9 5 9 4 7 3.025 1.681 3.153 1.344 42 2.391 1.371 2.488 1.020 305 1.117 505 1.595 612 - - 14 3.077 1.662 3.156 1.415 - - 58 2.181 998 3.096 1.183 - - - - - - - 3.863 3.863 3.149 2.187 2.187 2.045 8.718 8.718 8.718 - - 41.686 41.686 22.268 - - 90.777 90.748 28 90.777 - - - - 178 BCI SEGUROS GENERALES S.A. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS Al 31 de diciembre de 2015 Cuadro de Datos Varios Sub Ramo Ramo SVS 6.41.01.00 6.41.02.00 6.41.02.10 6.41.02.20 6.41.02.30 6.41.03.00 6.41.03.10 6.41.03.20 Total 2 Ramos generales Número de siniestros por ramo Número de pólizas por ramo contratadas en el periodo Total pólizas vigentes por ramo Número de ítems vigentes por ramo Número pólizas no vigentes por ramo Número de asegurados por ramo - Personas naturales Número de asegurados por ramo - Personas jurídicas Ramos generales Montos asegurados directos Moneda nacional Moneda extranjera Montos asegurado retenido 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 50 - 25 1.637 929 1.724 708 - 1 1.579 885 1.673 694 - - - - - - - - 1.576 69.304 50.763 590.838 18.541 - - - 8 65.098 47.278 65.098 17.820 - 36.443 36.443 16.951 - 1.217 1.217 0 604 - - - - - - - - 5.597 5.597 5.561 - - - 300.890 300.890 300.890 179 BCI SEGUROS GENERALES S.A. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS Al 31 de diciembre de 2015 Cuadro de Datos Varios Sub Ramo Ramo SVS 6.41.01.00 6.41.02.00 6.41.02.10 6.41.02.20 6.41.02.30 6.41.03.00 6.41.03.10 6.41.03.20 31 1 Ramos generales Número de siniestros por ramo Número de pólizas por ramo contratadas en el periodo Total pólizas vigentes por ramo Número de ítems vigentes por ramo Número pólizas no vigentes por ramo Número de asegurados por ramo - Personas naturales Número de asegurados por ramo - Personas jurídicas Ramos generales Montos asegurados directos Moneda nacional Moneda extranjera Montos asegurado retenido 2 3 4 500 45.026 38.807 147.675 6.219 - 279 44.898 38.798 127.012 6.100 1.640.824 1.640.824 1.625.271 - 26 26 26 5 6 7 771 44.998 38.802 145.873 6.196 - 202 44.843 38.790 55.320 6.053 0 32.916 28.250 32.916 4.666 1 38 23 97 15 19 27.851 24.041 27.970 3.810 - - - 27.849 24.041 27.968 3.808 - - 2.045.755 2.045.755 2.031.730 - - - 433 433 424 30.812 30.812 30.803 - - - 461.658 461.658 461.601 - - 180 8 9 10 11 12 13 14 15 BCI SEGUROS GENERALES S.A. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS Al 31 de diciembre de 2015 Cuadro de Datos Varios Sub Ramo Ramo SVS 6.41.01.00 6.41.02.00 6.41.02.10 6.41.02.20 6.41.02.30 6.41.03.00 6.41.03.10 6.41.03.20 16 Ramos generales Número de siniestros por ramo Número de pólizas por ramo contratadas en el periodo Total pólizas vigentes por ramo Número de ítems vigentes por ramo Número pólizas no vigentes por ramo Número de asegurados por ramo - Personas naturales Número de asegurados por ramo - Personas jurídicas Ramos generales Montos asegurados directos Moneda nacional Moneda extranjera Montos asegurado retenido 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 181 BCI SEGUROS GENERALES S.A. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS Al 31 de diciembre de 2015 Cuadro de Datos Varios Sub Ramo Ramo SVS 6.41.01.00 6.41.02.00 6.41.02.10 6.41.02.20 6.41.02.30 6.41.03.00 6.41.03.10 6.41.03.20 Total 31 28 Ramos generales Número de siniestros por ramo Número de pólizas por ramo contratadas en el periodo Total pólizas vigentes por ramo Número de ítems vigentes por ramo Número pólizas no vigentes por ramo Número de asegurados por ramo - Personas naturales Número de asegurados por ramo - Personas jurídicas Ramos generales Montos asegurados directos Moneda nacional Moneda extranjera Montos asegurado retenido 29 30 31 32 33 34 35 36 50 - - - - - 1.114 39.390 28.914 74.346 10.476 - - - 27.857 24.050 27.857 3.807 - - - - - 14.890 14.890 14.873 - - - 12 12 11 182 BCI SEGUROS GENERALES S.A. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS Al 31 de diciembre de 2015 Cuadro de Datos Varios Sub Ramo Ramo SVS 6.41.01.00 6.41.02.00 6.41.02.10 6.41.02.20 6.41.02.30 6.41.03.00 6.41.03.10 6.41.03.20 32 1 Ramos generales Número de siniestros por ramo Número de pólizas por ramo contratadas en el periodo Total pólizas vigentes por ramo Número de ítems vigentes por ramo Número pólizas no vigentes por ramo Número de asegurados por ramo - Personas naturales Número de asegurados por ramo - Personas jurídicas Ramos generales Montos asegurados directos Moneda nacional Moneda extranjera Montos asegurado retenido 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 2 (2) - - 2 (2) - - - 6 (6) 2 (2) - - - 2 (2) - 4 11.790 9.152 11.790 2.638 - - - 15 15 15 - - 15 15 15 - - - 12 12 12 - - - - - - 107.622 107.622 107.619 - - - 183 BCI SEGUROS GENERALES S.A. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS Al 31 de diciembre de 2015 Cuadro de Datos Varios Sub Ramo Ramo SVS 6.41.01.00 6.41.02.00 6.41.02.10 6.41.02.20 6.41.02.30 6.41.03.00 6.41.03.10 6.41.03.20 Total 32 Ramos generales Número de siniestros por ramo Número de pólizas por ramo contratadas en el periodo Total pólizas vigentes por ramo Número de ítems vigentes por ramo Número pólizas no vigentes por ramo Número de asegurados por ramo - Personas naturales Número de asegurados por ramo - Personas jurídicas Ramos generales Montos asegurados directos Moneda nacional Moneda extranjera Montos asegurado retenido 19 20 21 22 - - - - - - - - 23 24 25 26 27 28 29 - - - - - - - 801 760 801 41 - - - - - - - - - 1.977 1.977 1.977 - - 184 30 31 32 33 34 35 36 50 8.165 199.207 313.500 235.758 (114.293) - - - 2 0 4 0 (4) 208.349 208.349 208.349 - - - 156 156 156 BCI SEGUROS GENERALES S.A. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS Al 31 de diciembre de 2015 Cuadro de Datos Varios Sub Ramo Ramo SVS 6.41.01.00 6.41.02.00 6.41.02.10 6.41.02.20 6.41.02.30 6.41.03.00 6.41.03.10 6.41.03.20 Ramos generales Número de siniestros por ramo Número de pólizas por ramo contratadas en el periodo Total pólizas vigentes por ramo Número de ítems vigentes por ramo Número pólizas no vigentes por ramo Número de asegurados por ramo - Personas naturales Número de asegurados por ramo - Personas jurídicas Ramos generales Montos asegurados directos Moneda nacional Moneda extranjera Montos asegurado retenido 33 1 2 660 61.627 44.323 61.627 17.304 - 18 203.954 178.662 421.448 25.292 2.041.713 2.041.713 1.877.464 - 4.928.671 4.928.671 4.928.671 3 4 5 6 7 120 21.898 16.896 21.898 5.002 - 1 806 668 806 138 0 123 68 123 55 177 210.981 185.168 212.638 25.813 42 43.121 31.447 43.121 11.674 1.128.173 1.128.173 968.160 - - - 2.607.685 2.607.685 2.607.398 61.288 61.288 61.246 185 8 9 10 11 12 49.497 215.238 155.597 215.367 59.641 - - 2.514.737 2.514.737 2.514.713 - - 13 14 15 16 17 11 40.509 29.944 40.509 10.565 - - 7.523 313.743 230.751 313.996 82.992 2 70 33 114 37 355.426 355.426 355.247 - - 8.204.278 8.204.108 170 8.204.277 4.049 4.049 1.620 BCI SEGUROS GENERALES S.A. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS Al 31 de diciembre de 2015 Cuadro de Datos Varios Sub Ramo Ramo SVS 6.41.01.00 6.41.02.00 6.41.02.10 6.41.02.20 6.41.02.30 6.41.03.00 6.41.03.10 6.41.03.20 Total 33 Ramos generales Número de siniestros por ramo Número de pólizas por ramo contratadas en el periodo Total pólizas vigentes por ramo Número de ítems vigentes por ramo Número pólizas no vigentes por ramo Número de asegurados por ramo - Personas naturales Número de asegurados por ramo - Personas jurídicas Ramos generales Montos asegurados directos Moneda nacional Moneda extranjera Montos asegurado retenido 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 - - 83 75 83 8 - 42 37 42 5 - - - - - - - 1 139 29 139 110 - - - - 5.856 5.856 586 - 1.792 1.792 179 - - - - - - - 4 4 4 - - 186 34 35 36 3.772 540.810 417.979 760.089 122.831 - - - 991 270.258 227.947 270.330 42.311 2.998.452 2.998.452 2.998.371 - - - 5.628.142 5.628.142 5.628.141 - - - 50 BCI SEGUROS GENERALES S.A. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS Al 31 de diciembre de 2015 Cuadro de Datos Varios Sub Ramo Ramo SVS 6.41.01.00 6.41.02.00 6.41.02.10 6.41.02.20 6.41.02.30 6.41.03.00 6.41.03.10 6.41.03.20 Ramos generales Número de siniestros por ramo Número de pólizas por ramo contratadas en el periodo Total pólizas vigentes por ramo Número de ítems vigentes por ramo Número pólizas no vigentes por ramo Número de asegurados por ramo - Personas naturales Número de asegurados por ramo - Personas jurídicas Ramos generales Montos asegurados directos Moneda nacional Moneda extranjera Montos asegurado retenido 4 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 756 13.652 8.729 16.710 4.923 - 265 5.676 3.178 13.934 2.498 73 9.949 6.333 12.293 3.616 - 58 3.576 2.332 5.239 1.244 1 3.535 2.314 5.192 1.221 276 3.340 1.953 4.797 1.387 63 2.295 1.360 2.772 935 9.515 25.520 17.177 32.167 8.343 12 10 12 2 1 1 1 - 0 240 116 245 124 4 1.327 830 1.334 497 739 1.323 655 1.382 668 2.032 42.295 29.224 55.904 13.071 618 5.714 2.150 15.369 3.564 4.226.637 2.998.774 1.227.864 1.081.756 - 879.957 611.820 268.136 470.823 3.301.460 2.065.822 1.235.637 711.388 - - 426.970 426.970 1.224 401.821 399.284 2.537 158.301 6.911 6.911 4.489 385.320 385.186 134 385.320 579 550 28 482 284 284 - 325 325 314 6.141 6.141 4.799 346.557 50.756 295.801 20.574 1.502.292 1.501.372 920 1.470.369 212.957 211.863 1.094 84.210 187 BCI SEGUROS GENERALES S.A. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS Al 31 de diciembre de 2015 Cuadro de Datos Varios Sub Ramo Ramo SVS 6.41.01.00 6.41.02.00 6.41.02.10 6.41.02.20 6.41.02.30 6.41.03.00 6.41.03.10 6.41.03.20 Total 4 Ramos generales Número de siniestros por ramo Número de pólizas por ramo contratadas en el periodo Total pólizas vigentes por ramo Número de ítems vigentes por ramo Número pólizas no vigentes por ramo Número de asegurados por ramo - Personas naturales Número de asegurados por ramo - Personas jurídicas Ramos generales Montos asegurados directos Moneda nacional Moneda extranjera Montos asegurado retenido Total general 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 50 131 10.721 450 10.721 10.271 14 2.015 2 2.015 2.013 194 5.205 2.923 8.084 2.282 52 658 194 673 464 6 1.355 825 1.685 530 - 161 3.881 2.724 4.615 1.157 2 5 2 5 3 - - - - - - - 14.070 8.842 19.124 5.228 - - - 33 265 166 366 99 140.753 4.907.158 4.083.458 6.625.837 823.700 79.443 1.619 77.823 6.546 9 9 3 579.750 418.282 161.468 175.882 634.463 152.935 481.529 18.479 55.053 55.053 26.581 - 192.283 192.283 82.180 164 164 164 - - - - - - - 34.356 34.288 68 34.356 - - - 288.332 288.332 1.168 67.177.669 63.316.798 3.860.871 54.420.715 188